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广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 1 2018 年度报告 广安科技 NEEQ : 839867 广东广安科技股份有限公司 Guangan Technology Co.,Ltd 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 2 公司年度大事记 2018 年 12 月 6 日， 公司取得由广东省韶关 市住房和城乡建设管理 局核发的机电工程施工 总承包叁级资质、市政公 用工程施工总承包叁级 资质以及建筑工程施工 总承包叁级资质证书。 2018 年 1 月 10 日， 公司获得由广东省高新 技术企业协会核发的 3 个 广东省高新技术产品证 书。分别是：高压成套开 关柜、低压成套开关柜及 综合配电柜。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/本公司 指 广东广安科技股份有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元 指 人民币元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 广东广安科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东广安科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东广安科技股份有限公司监事会 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于姣、主管会计工作负责人魏美芳及会计机构负责人（会计主管人员）叶萍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司发展引致的管理风险 公司处于成长期，随着经营发展的要求，人员结构会使公司的 组织架构、管理体系趋向复杂。这要求公司对已有的制度建设、 运营管理、内部控制等进行调整，对公司内部管理也提出了更 高要求。如果管理层不能及时应对市场竞争、行业发展、经营 规模等外部环境变化，将可能影响公司业务的正常推进或使公 司错失发展机遇。 公司营运资金不足风险 公司正处于发展阶段，随着业务的扩大，经营成本和相关营运 费用的增加，而融资渠道相对受限，应收帐款保持高位的原因， 可能导致公司营运资金紧张，出现经营性现金流不足的风险。 应收帐款回收风险 公司应收帐款在报告期内仍然保持较高水平，若部分主要客户 回款不及时或无法足额回款，可能在一方面导致公司现金流断 裂，另一方面可能导致公司坏帐损失，影响利润。 人力资源风险 国内高低压成套开关设备行业的市场规模每年以较快的幅度 增长，市场规模增长的同时需要大量的技术研发人才和勇于创 新、富有开拓精神的经营管理人才。但是，随着公司规模的扩 大，市场地位提高，公司存在人力资源及人才储备不足的风险， 可能会影响公司的健康发展。 业务区域集中的风险 公司 2018 年主营业务收入大部分来自广东省，客户较产集中 于广东省内，公司业务的发展对广东区域运营商依赖较大，面 临利润空间下滑的压力，公司目前正积极拓展广东省外业务， 由于进入资本市场，在全国的知名度目前不是很高，与其他知 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 6 名大公司相比在用户规模、客户资源等方面存在较大差距。 实际控制人不当控制的风险 公司已制定了适合现阶段发展的内部控制体系，防止控股股东 利用控制权对公司的生产经营进行不当控制。若公司实际控制 人利用其对公司的经营、投资、人事、财务、进行不当控制， 可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响，存在因股权 集中及实际控制人不当控制带来的风险。 公司经营亏损的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司净资产为 27,246,791.87 元， 货币资金为 99,241.80 元； 2017 年净利润为 24,052.09 元， 2018 年度净利润为-1,091,533.71 元，公司处于亏损状态，货 币资金余额较少。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东广安科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangAn Technology Co.,Ltd 证券简称 广安科技 证券代码 839867 法定代表人 于姣 办公地址 广东省韶关市曲江区马坝镇十六冶七村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄惠瑜 职务 董事会秘书 电话 0751-8252987 传真 0751-8252991 电子邮箱 1596351671@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省韶关市曲江区马坝镇十六冶七村(512100) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 9 月 12 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3823 配电开关控制设备制造 主要产品与服务项目 自动化控制系统及智能电气的技术研究、技术开发、技术咨询 服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 于化空 实际控制人及其一致行动人 于化空、宋华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 8 统一社会信用代码 9144020061745343X5 否 注册地址 广东省韶关市曲江区马坝镇十六 冶七村 否 注册资本（元） 26,600,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李振华、习珍珍 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,699,762.76 19,217,411.28 -7.90% 毛利率% 23.68% 25.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,091,533.71 24,052.09 -4,638.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,621,327.81 -348,019.29 365.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -3.93% 0.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -5.83% -1.23% - 基本每股收益 -0.04 0.0009 -4,544.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,538,204.14 39,867,892.56 -8.35% 负债总计 9,291,412.27 11,529,566.98 -19.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,246,791.87 28,338,325.58 -3.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.07 -4.67% 资产负债率%（母公司） 30.56% 34.14% - 资产负债率%（合并） 25.43% 28.92% - 流动比率 238.85% 211.01% - 利息保障倍数 -0.86 0.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 161,001.91 -1,764,122.12 -109.13% 应收账款周转率 116.12% 145.83% - 存货周转率 230.19% 220.14% - 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.35% 7.12% - 营业收入增长率% -7.90% -16.99% - 净利润增长率% -4,638.21% -79.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,600,000 26,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 530,000.00 其他营业外收入和支出 -205.90 非经常性损益合计 529,794.10 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 529,794.10 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 273,108.39 0 1,081,643.50 应收帐款 14,706,126.80 0 11,649,784.62 应收票据及应收账款 0 14,979,235.19 12,731,428.12 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 11 应收利息 0 245,816.50 0 648,626.83 应收股利 0 0 其他应收款 245,816.50 348,626.83 固定资产 13,852,189.39 13,852,189.39 14,971,745.23 14,971,745.23 固定资产清理 0 0 应付票据 0 0 0 0 应付帐款 2,304,338.26 0 1,473,594.60 0 应付票据及应付账款 0 2,304,338.26 0 1,473,594.60 应付利息 0 5,166.98 0 34,535.96 应付股利 0 0 其他应付款 5,166.98 34,535.96 管理费用 3,626,754.32 2,746,393.79 4,523,087.14 4,312,962.34 研发费用 0 880,360.53 0 210,124.80 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一） 现阶段商业模式 1.高低压成套开关设备业务 公司长期销售高低压成套设备及电气设备，并从事高低压开关设备的研发、生产和销售，通过完 整的业务流程将系列电力产品销售给客户，满足客户需求同时获得销售收入，促进公司发展。 （1）采购模式 公司依据销售与生产需求制定采购计划，并结合库存状况确定采购周期。为保证采购原材料的质 量，控制经营风险，所采购原材料经技术部检验后入库，以保障供货渠道稳定与供货及时。 （2）生产模式 公司主要采取“订单生产+合理备货的生产模式”。即根据客户订单要求，按照客户提供的产品规 格、质量要求、技术参数和供货时间组织生产。生产过程中严格执行质量体系要求，按照生产工艺流 程操作，将质量控制贯穿于整个制造过程，确保产品质量。 （3）销售模式 公司销售主要采取直销模式。了解客户需求后，公司提供技术设计与解决方案，在满足客户需求 基础上与客户签订销售合同。公司客户为电气成套设备企业、生产电力保护设备的同类企业。 （4）研发模式 公司技术部主要负责制定公司技术管理制度、建立、完善产品的设计、新产品的试制、标准化技 术规程，拟定公司技术开发计划，以市场为导向，在市场需求调查与客户定制基础上，通过自主研发 模式研发相关产品与技术。 （5）盈利模式 公司一方面通过销售高低压成套电气设备系列产品获取利润，另一方面公司坚持以研发为核心的 盈利模式，销售自产高低压成套电气设备，并为客户提供售后服务，通过研发推动产品销售和为客户 提供技术服务获取利润。 （6）定价模式 公司销售部对市场上的同类产品进行价格调研分析，主要包括生产厂家、产品型号、销售价格、 销售情况等方面，尤其是本公司竞争对手的情况。销售部对产品的销售进行分析预测并结合公司的实 际情况，提出产品的几种定价方案，分送公司高层予以审核，最终确定销售价格。 （二）未来商业模式 围绕公司发展，按照“坚持市场导向，持续扩大产销规模，提升运营效率，改善经营效益”的经 营理念，通过国家对智能电网建设的大力扶持，加强市场开拓，增强科技研发，扩大生产规模，提升 产品生产质量。在巩固现有市场的基础上，不断开拓国内外新市场，提升市场覆盖面和占有率，实现 销售规模和效益的稳步增长。 报告期内及报告期后至今，公司的商业模式较上年度没有较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层以公司发展战略及经营计划为指导，通过优化成本与合理配置资源实现效 益提升，通过加大研发力度构建核心竞争力，保证公司在规模业务、业绩上的增长，为实现年度经营 计划奠定了良好的基础。 报告期内，外部经营环境没有得到明显改善，行业内竞争也日趋激烈，同时公司也面临着人力资 源和运营成本高的内部经营压力。面对上述不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业 务结构，围绕长期发展战略和年度经营目标，积极拓展业务渠道，加大研发力度与技术创新，提高服 务能力和水平，合理配置资源，坚持降本增效，严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业 持续快速稳定发展。 报告期内，公司取得了建筑工程施工总承包叁级资质、市政公用工程施工总承包叁级资质 、机电 工程施工总承包叁级资质，并获得 3 个省级高新技术产品证书，打造了公司以技术为驱动的核心竞争 力。 (二) 行业情况 报告期内，外部经营环境没有得到明显改善，行业内竞争也日趋激烈，同时公司也面临着人力资 源和运营成本高的内部经营压力。 面对上述不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业务结构，围绕长期发展战略和 年度经营目标，积极拓展业务渠道，加大研发力度与技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源， 坚持降本增效，严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业持续稳定发展，为实现年度经营 计划奠定了良好的基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 99,241.80 0.27% 712,351.55 1.79% -86.07% 应收票据与应 收账款 16,314,700.25 44.65% 14,979,235.19 37.57% 8.92% 存货 4,442,617.30 12.16% 7,294,112.92 18.30% -39.09% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 14 固定资产 12,750,805.17 34.90% 13,852,189.39 34.75% -7.95% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 短期借款 7,032,630.26 19.25% 8,755,712.29 21.96% -19.68% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内，货币资金 99,241.80 元较上年同期 712,351.55 元减少了 613,109.75 元。主要原因系本年末对供应商款项及时付款所致。 2、 存货:报告期内，存货 4,442,617.30 元较上年同期 7,294,112.92 元减少了 2,851,495.62 元。 主要原因系供货给中国第八建筑工程有限公司华南分公司深圳地铁项目的配电箱、配电柜等发出商品 安装调试完成，到收入确认条件所致。 3、 短期借款：报告期内，短期借款 7,032,630.26 元较上年 8,755,712.29 元减少了 1,723,082.03 元，主要原因系本期减少银行贷款 200 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 17,699,762.76 - 19,217,411.28 - -7.90% 营业成本 13,508,349.10 76.32% 14,396,994.55 74.92% -6.17% 毛利率% 23.68% - 25.08% - - 管理费用 3,059,924.10 17.29% 2,746,393.79 14.29% 11.42% 研发费用 841,563.30 4.75% 880,360.53 4.58% -441% 销售费用 734,456.30 4.15% 719,299.27 3.74% 2.11% 财务费用 598,176.68 3.38% 564,053.42 2.94% 6.05% 资产减值损失 270,270.04 1.53% 266,262.11 1.39% 1.51% 其他收益 30,000 0.17% 0 0.00% 0.00% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 -1,569,846.20 -8.87% -598,228.27 -3.11% 162.42% 营业外收入 500,000.00 2.82% 500,000.00 2.6% 0.00% 营业外支出 205.90 0.00% 3,904.82 0.02% -94.73% 净利润 -1,091,533.71 -6.17% 24,052.09 0.13% -4,638.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入 17,699,762.76 元较上年同期 19,217,411.28 元减少 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 15 1,517,648.52 元。主要原因是由于公司进行产品优化结构调整，逐渐向环保业务及建筑施工业务发 展。 2、毛利率：报告期内毛利率 23.68%较上年同期 25.08%下降 1.40%，毛利率下降的主要原因是销 售产品结构占比发生变动，毛利率相对较高的路灯安装工程销售占比有所下降。 3、管理费用：报告期内管理费用 3,059,924.10 元，较上年同期 2,746,393.79 元增加 313,530.31 元，主要原因系本年度申请办理建筑工程施工总承包叁级质资服务费所致。 4、销售费用：报告期内销售费用 734,456.30 元，较上年同期 719,299.27 元增加 15,157.03 元， 主要原因系本年度拓展环保业务销售人员差旅费增加所致。 5、财务费用：报告期内财务费用 598,176.68 元较上年同期 564,053.42 元增加 34,123.26 元， 主要原因系贴现利息及贷款利息费用增加所致。 6、净利润：报告期内净利润-1,091,533.71 元较上年同期同期 24,052.09 元减少 1,115,585.80 元。主要原因系本年度正处于业务转型中，新增环保业务、电力安装业务暂未完全展开，原有业务无 相应大的提升导致营业额有所下降。同时为新增业务范围公司申办建筑工程施工总承包叁级质资、市 政公用工程施工总承包叁级资质、机电工程施工总承包叁级资质，产生较大的咨询服务费用，上述着 眼于未来的资金投入对公司利润产生较大的影响，导致本年度净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,699,762.76 19,217,411.28 -4.22% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 13,508,349.10 14,396,994.55 -1.26% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 高低压成套设备 6,193,567.10 34.99% 4,344,843.80 22.61% 贸易类产品 9,032,815.62 51.03% 9,827,197.05 51.14% 路灯安装工程 2,473,379.96 13.97% 5,045,370.43 26.25% 小计 17,699,762.68 100.00% 19,217,411.28 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，高低压成套设备收入金额 6,193,567.10 元，较上年同期 4,344,843.80 元增加 1,848,723.30 元，主要原因系中国建筑第八工程局有限公司华南分公司深圳地铁项目安装调试完成确 认收入 199.50 万元。 2、 报告期内，贸易类产品收入金额9,032,815.62元较上年同期9,827,197.05元减少794,381.40 元。主要原因系原公司市场部客户小，订单零散，毛利率较低，2018 年公司已取消该业务部门，相应 贸易类产品有所下降。集中向环保业务及建筑施工工程业务拓展。 3、报告期内，路灯安装收入金额 2,473,379.96 元，较上年同期 5,045,370.43 元减少 2,571,990.50 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 16 元，主要原因系中标路灯类工程项目较少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建筑第八工程局有限公司广州分 公司 4,097,973.91 23.15% 否 2 广东韶钢松山股份有限公司 2,271,416.65 12.83% 否 3 深圳市中金岭南有色金属股份有限公 司韶关分公司 848,728.90 4.80% 否 4 广东韶钢工程技术有限公司 767,927.21 4.34% 否 5 乳源瑶族自治县银源水电有限责任公 司 682,413.76 3.86% 否 合计 8,668,460.43 48.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市白云区金丰机电设备有限公司 709,777.49 7.83% 否 2 山东华彭环保科技有限公司 556,896.50 6.15% 否 3 高邮市神峰照明有限公司 450,669.31 4.97% 否 4 广东新亚光电缆实业有限公司 281,884.79 3.11% 否 5 研谷（深圳）电气有限公司 263,777.37 2.91% 否 合计 2,263,005.46 24.97% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 161,001.91 -1,764,122.12 -109.13% 投资活动产生的现金流量净额 -142,441.88 -133,231.67 6.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -631,669.78 1,791,361.90 -135.26% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 161,001.91 元， 较上年同期-1,764,122.12 元增加 1,925,124.03 元。主要原因系本年销售商品、提供劳务收到的现金 较上年增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额： 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-142,441.88 元， 较上年同期-133,231.67 元减少 9,210.21 元，主要原因是本期新增固定资产支付的现金增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，筹资活动产生的现金净额为-631,669.78 元，较上 年同期,1791,361.90 元减少 2,423,031.68 元，主要原因是本期减少银行贷款 200 万元所致。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 韶关市广安路灯有限公司，成立于 2002 年 6 月 24 日，注册资本及实收资本均为 5,000,000 万元 人民币，法定代表人为于化空，企业类型为有限责任公司（法人独资），住所为韶关市曲江区马坝镇十 六冶七村（电气公司内），经营范围为“设计、制造、销售：路灯、灯具、照明电器；承接照明、电气 工程安装服务（承装、承修、承试供电设施除外）”。 韶关市广安路灯有限公司为全资子公司，2018 年总资产 5,029,969.02 元、总负债 403,407.80 元、 净资产 4,626,561.22 元、营业收入 2,473,379,96 元、净利润 145,922.14 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 273,108.39 应收票据及应收账款 14,979,235.19 应收账款 14,706,126.80 应收利息 其他应收款 245,816.50 应收股利 其他应收款 245,816.50 固定资产 13,852,189.39 固定资产 13,852,189.39 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 2,304,338.26 应付账款 2,304,338.26 应付利息 其他应付款 5,166.98 应付股利 其他应付款 5,166.98 管理费用 3,626,754.32 管理费用 2,746,393.79 研发费用 880,360.53 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司恪守诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和依法保障股东、员工合法权益。始终 把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持 地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好 的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体 系健全且运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定、健康；目前公司现金流不足，但拥有持续融资 能力；公司管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。 公司 2019 年申请高新技术企业培育备案，高新技术储备充足，市场销售渠道有望进一步拓展， “高新企业”享受国家政府相关补贴及税收优惠政策均为公司持续经营和健康发展提供重要保障。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应付款较大，但不存 在无法支付供应商货款情况，公司不存在生产、经营资质缺失或无法续期、无法获得主要生产、经营 要素（人员、土地、设备、原材料）的情况，公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 公司主营业务为高低压成套电气设备的研发、生产和销售，产品广泛应用于公共配电、工业及民 用建筑领域中，我国智能电网、新能源快速发展，低碳经济逐渐成为新的经济增长模式，传统配电柜 产业在向智能电工产业方向转型升级。从产业环境上看，电力工业发展迅速，智能电网对电气设备有 超过 1 万亿元的市场需求；预计至 2020 年发电机总装机容量将达 17.8 亿千瓦，其中太阳能发电装机 容量达到 2000 千瓦，风力发电装机容量达到 15 亿千瓦，为配电柜行业提供了更多市场空间。 (二) 公司发展战略 2019 年公司将以市场为导向，专注高低压开关柜主业，坚持技术创新、质量为先，推动企业运营 从传统制造型向科技驱动型转化，使高低压开关柜不断向智能化方向推进。公司还将秉承“更新管理 理念、规范管理行为、关注顾客需求、确保顾客满意”的企业理念，努力将公司建成集研发、设计、 制造、销售、工程安装、技术服务为一体的专业化、国际化的系统企业。 (三) 经营计划或目标 1、经营目标 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 19 依据企业发展战略及再有发展基础，未来三年公司的经营目标是：实现商业模式创新、整合社会 资源、推动企业运营从传统制造型向科技驱动型转化。 2、经营计划 依托发展计划和发展目标，未来三年，公司将通过国家对智能电网建设的大力扶持，抓住政策机 遇，在巩固现有市场的基础上，不断开拓国内外新市场，实现销售规模和效益的稳步增长。 (四) 不确定性因素 1、行业竞争加剧：我国设备制造业完全开放后，外资企业加大在配电柜领域的投资力度，市场的 竞争更加激烈。 2、资金需求加大：企业规模的扩大导致资金需求日益加大，公司需要拓展融资渠道。 3、人才缺乏：随着公司规模加大，市场地位提高，公司业务的进一步开拓，产品种类的进一步丰 富，公司需要更多丰富行业经验的高素质人才，人才短缺有可能成为制约公司快速发展的因素之一。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司发展阶段引致的管理风险 公司处于成长期，随着经营发展的需要，人员结构会使公司的组织架构、管理体系趋向复杂，这 要求公司对已有的制度建设、营运管理、内部控制等进行调整。如果管理层不能及时应对市场竞争、 行业发展、经营规模快速扩张的外部环境变化，将可能影响公司业务的正常推进或使公司错失发展机 遇。 应对措施：公司将定期组织管理人员外出参观学习，聘请专家到公司现场培训，定期对公司管理 人员素质和管理现状进行测评和抽查，针对具体情况适时调整。 2、公司营运资金不足的风险 公司正处于发展阶段，随着业务的扩大，经营成本和相关营运费用的增加，可能导致公司营运资 金紧张，而融资渠道相对受限，应收帐款保持高位的原因，将出现经营性现金流不足的风险。 应对措施：公司建立健全了资金管理的内部控制制度，通过加强货币资金、应收帐款、其他应收 款管理等手段增加公司的流动资金，在合理利用财务杠杆的同时，充分利用多种渠道，适时引进战略 投资者，解决公司发展中的资金问题。 3、市场竞争风险 目前，国内配电开关控制设备行业厂商众多，核心竞争力不强，市场集中度较低，中低端产品同 质化较为严重，价格战仍是当前的主要竞争手段。而高端产品由于技术含量高、工艺复杂存在较高的 技术壁垒。因此，随着高低压配电柜等产品市场的快速发展，行业竞争状况将进一步加剧。 应对措施：提高公司自主研发能力和技术转化能力，逐步实现产品的标准化、智能化，抢占高端 市场，淡化竞争市场。 4、技术人才缺失的风险 公司主营业务为高低压成套电气设备的研发、生产和销售，产品广泛应用于公共配电、工业及民 用建筑领域当中，随着公司规模扩大，市场地位提高，公司业务的进一步开拓，产品种类的进一步丰 富，公司需要更多丰富行业经验以及管理经验的高素质人才，人才短缺有可能成为制约公司快速发展 的因素之一。 应对措施：公司将全力创造吸引人才有利条件，采用多种用人方式，现科研机构、高等院校技术 合作等措施化解技术人才风险。 5、公司营运资金不足的风险：公司正处于发展阶段，随着业务的扩大，经营成本和相关营运费 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 20 用的增加，而融资渠道相对受限，应收帐款保持高位的原因，可能导致公司营运资金紧张，出现经营 性现金流不足的风险。 应对措施：公司将借助资本市场拓宽融资渠道，利用公司转型升级带来新的业务模式，打开公司 新的盈利空间。 6、业务区域集中的风险：公司 2017 年主营业务收入大部分来自广东省，客户较集中于广东省 内，公司业务的发展对广东区域运营商依赖较大，面临利润空间下滑的压力，公司目前正积极拓展广 东省外业务，由于进入资本市场，要全国的知名度目前不是很高，与其他知名大公司相比在用户规模、 客户资源等方面存在较大差距。 应对措施：巩固公司在本地区的市场领先优势的同时，积极向珠三角及省外市场进行业务渗透。 7、公司经营亏损的风险：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司净资产为 27,246,791.87 元，货币资 金为 99,241.80 元； 2017 年净利润为 24,052.09 元，2018 年度净利润为-1,091,533.71 元，公司处 于亏损状态，货币资金余额较少。 应对措施：（1）积极向银行借款补充营运资金，增加公司现金流；（2）实施业务转型，拓展利润 较高的环保资质项目增加公司业绩；（3）公司不断完善内部控制制度，加强风险控制措施，降低公司 经营风险，重点加强对应收账款的管理工作，期后回款能力增强。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告 披露时间 临时报告编 号 于化空、宋华、韶 关市盈安投资服务 中心（有限合伙） 担保 6,000,000.00 已事前及时履行 不适用 于化空、宋华、韶 关市盈安投资服务 中心（有限合伙） 担保 500,000.00 已事前及时履行 不适用 总计 6,500,000.00 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2014 年 11 月 6 日，中国工商银行股份有限公司韶关曲江支行与于化空、宋华、韶关市广安路灯 有限公司签订《最高额保证合同》，与本公司签订《最高额抵押合同》，担保的最高额为 12,464,900.00 元，担保的主债权期间为 2014 年 11 月 6 日至 2019 年 11 月 6 日（包括该期间的起始 日和届满日）。 基于上述最高额保证合同，2018 年 4 月 2 日中国工商银行股份有限公司曲江支行与本公司签订 了 650 万借款合同，借款期限为 2018 年 4 月 2 日至 2019 年 4 月 1 日期，利率为 6.31%。2018 年 11 月 2 日本公司将 650 万贷款中的其中 50 万元归还，中国工商银行股份有限公司曲江支行于当日重新 放款 50 万元，借款期限为 2018 年 11 月 2 日至 2019 年 11 月 1 日，利率为 6.31%。 关联方提供的贷款主要用于缓解公司营运资金所需，上述关联交易出于对公司经营的正常需要， 有效的解决公司流动资金短缺问题，可以为公司的经营发展提供流动资金支持，有利于公司稳健经营， 是合理的关联交易，不存在损害公司和其他股东利益的情况。不适用的原因是该笔担保产生于有限公 司期间的循环贷。 经公司第一届第六次董事会、2018 年年度股东大会审议通过，公司拟向中国建设银行韶关鸿景支 行申请短期借款 200 万元，由于化空提供担保，详见广安科技关联交易公告（编号：2018-013），由于 当时法定代表人年龄超龄的原因，中国建设银行韶关鸿景支行未发放该笔贷款，该关联交易未执行。 (三) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 7 月 25 日，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的 承诺》，截至报告期末，承诺人严格执行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、2016 年 7 月 25 日，公司股东出具了《关于资金拆借及关联交易的承诺》，截至报告期末，承 诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 3、2016 年 7 月 25 日，公司管理层出具了《关于不再违规对股东及管理层借款的承诺》，截至报 告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 11,757,352.02 32.18% 银行借款抵押 无形资产 抵押 1,276,037.40 3.49% 银行借款抵押 总计 - 13,033,389.42 35.67% - 2014 年 11 月 6 日，中国工商银行股份有限公司韶关曲江支行与于化空、宋华、韶关市广安路灯有 限公司签订《最高额保证合同》，与本公司签订《最高额抵押合同》，担保的最高额为 12,464,900.00 元，担保的主债权期间为 2014 年 11 月 6 日至 2019 年 11 月 6 日（包括该期间的起始日和届满日）。保 证方式为连带责任保证，保证期间为：自主合同项下的借款期限届满之次日起两年；银行根据主合同 之约定宣布借款提前到期的，保证期间为借款提前到期日之次日起两年。抵押资产包括办公楼（粤房 地产证韶字第 0200009345 号）、厂房（粤房地产证韶字第 0200032028 号）和土地使用权（曲府国用 （2009）第 00067 号总字第 0009915 号），2014 年 11 月 18 日办理了抵押（按揭）登记。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 23 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,183,333 27.00% 0 7,183,333 27.00% 其中：控股股东、实际控 制人 6,250,000 23.50% 0 6,250,000 23.50% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,416,667 73.00% 0 19,416,667 73.00% 其中：控股股东、实际控 制人 18,750,000 70.49% 0 18,750,000 70.49% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 26,600,000 - 0 26,600,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 于化空 21,404,000 0 21,404,000 80.47% 16,053,000 5,351,000 2 宋华 3,596,000 0 3,596,000 13.52% 2,697,000 899,000 3 韶关市盈安投 资服务中心 (有限合伙) 1,000,000 0 1,000,000 3.75% 666,667 333,333 4 于姣 300,000 0 300,000 1.13% 0 300,000 5 吕晓芳 250,000 0 250,000 0.94% 0 250,000 合计 26,550,000 0 26,550,000 99.81% 19,416,667 7,133,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、于化空、宋华为夫妻关系，于化空通过韶关盈安投资服务中心（有限合伙）间接持有公司 0.79% 的股份，宋华通过韶关市盈安投资服务中心（有限合伙）间接持有公司 1.24%的股份。 2、于化空、于姣为父女关系； 3、宋华、于姣为母女关系。 除上述情况外，其余股东之间不存在关联关系。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为于化空先生。 于化空，男，中国国籍，中专学历，无境外居留权。1975 年 5 月至 1996 年 8 月于广东省地矿局 任助理工程师、助理经济师；1986 年 9 月至 1989 年 7 月于韶关市粮食职工中等专业学校带薪就读； 1996 年 9 月至 2016 年 6 月创办韶关市广安电气有限公司，一直担任董事长职务；2016 年 6 月至今任 广东广安科技股份有限公司董事长。 于化空先生直接持有公司 80.47%的股份，通过韶关市盈安投资服务中心（有限合伙）间接持有公 司 0.79%的股份。 (二) 实际控制人情况 报告期内实际控制人没有发生变动。公司实际控制人为于化空、宋华 2 名自然人。具体情况如下： 1、于化空，男，中国国籍，中专学历，无境外居留权。1975 年 5 月至 1996 年 8 月于广东省地矿局 任助理工程师、助理经济师；1986 年 9 月至 1989 年 7 月于韶关市粮食职工中等专业学校带薪就读；1996 年 9 月至 2016 年 6 月创办韶关市广安电气有限公司，一直担任董事长职务。 于化空先生直接持有公司 80.47%的股份，通过韶关市盈安投资服务中心间接持有公司 0.79%的股份。 2、宋华，女，中国国籍，中专学历，无境外居留权。1975 年 4 月至 2006 年 6 月于广东省地矿局任 教师；2006 年 6 月至 2016 年 6 月任韶关市广安电气有限公司董事；2016 年 6 月至今任广东广安科技股 份有限公司监事。 宋华女士直接持有公司 13.52%的股份，通过韶关市盈安投资服务中心（有限合伙）间接持有公司 1.24% 的股份。 于化空、宋华为夫妇，合计持有公司 96.02%的股份。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押及保证借款 工商银行 6,000,000.00 6.31% 2018-4-2 至 2019-4-1 否 抵押及保证借款 工商银行 500,000.00 6.31% 2018-4-2 至 2019-4-1 否 合计 - 6,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 于化空 董事长 男 1953 年 5 月 中专 2016.6.20-2019.6.19 是 于姣 总经理 女 1980 年 1 月 本科 2018.7.20-2019.6.19 是 孙为泉 董事 男 1966 年 1 月 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 卢锋 董事 男 1980 年 4 月 高中 2016.6.20-2019.6.19 是 叶萍 董事 女 1969 年 6 月 中专 2016.6.20-2019.6.19 是 华洪娣 董事 女 1972 年 12 月 中专 2016.6.20-2019.6.19 是 文兰瑛 监事会主席 女 1970 年 12 月 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 宋华 监事 女 1953 年 6 月 中专 2016.6.20-2019.6.19 是 吴华 监事 男 1965 年 6 月 高中 2016.6.20-2019.6.19 是 魏美芳 财务总监 女 1986 年 7 月 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 黄惠瑜 董事会秘书 女 1968 年 12 月 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 于化空、宋华系夫妻关系；于化空、于姣系父女关系；宋华、于姣系母女关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于化空 董事长 21,404,000 0 21,404,000 80.47% 0 宋华 监事 3,596,000 0 3,596,000 13.52% 0 于姣 总经理 300,000 0 300,000 1.13% 0 合计 - 25,300,000 0 25,300,000 95.12% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 28 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 于化空 董事长、总经理 离任 董事长 离任 于姣 新任 总经理 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任总经理于姣女士简要职业经历如下： 于姣，女，1980 年 1 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月毕业于加拿大约 克大学，工商管理专业，本科学历。2003 年 6 月至 2009 年 5 月于加拿大多伦多工作；2009 年 5 月至 今定居北京，自由职业；2018 年 7 月 20 日任广东广安科技股份有限公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 10 生产人员 26 24 销售人员 8 7 技术人员 6 6 财务人员 4 4 员工总计 53 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 10 专科 8 8 专科以下 36 33 员工总计 53 51 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制。报告期内， 公司员工的年度薪酬均依据公司制度的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年未根据公司效益情 况及考核结果发放效益工资。 2、培训计划 为保证员工适应公司快速发展的需求，报告期内，完善了公司员工培训体系，开展形式多样的教 育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训等，定期按公司培训计划安排员工参加公司内、外部的 专业技能培训和管理技能培训，各部门内部自行组织内部的适应性培训，公司定期对培训情况进行考 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 29 核 3、需要公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司按照国家及地方政策有关规定为员工缴纳社会保险，公司不存在需公司承担费用 的离退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 4 4 核心人员的变动情况 报告期内核心人员未发生变动。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，并制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责，公司制定了 《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》《信息披露 管理制度》、《关联交易管理制度》等日常管理制度，股份公司重大事项的决策均依照规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实 完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行。截至报告期未，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、报告期内，公司召开第一届董事会第五次会议和 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过 《关于公司变更经营范围暨修改公司章程的议案》，议案内容：公司因经营发展及长远战略需要，对公 司经营范围进行变更，并修改公司章程第十一条内容，修改情况如下： 修改前： 第十一条 公司的经营范围：自动化控制系统及智能电气的技术研究、技术开发、技术咨询服务。 设计、制造：高低压成套设备、开关控制设备、电控设备、路灯及配件；提供室内水电、机电设备安 装服务；销售：仪表仪器、高低压电器元件、电工器材、给水管、排水管、管材、管件、照明电器、 节能产品、五金工具、电机设备、路灯及配件、劳保用品用具、消防器材、化工产品、（危险、剧毒品 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 32 除外）、家电。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 修改后： 第十一条 公司的经营范围：自动化控制系统及智能电气的技术研究、技术开发、技术咨询服务。 设计、制造、销售：高低压成套设备、开关控制设备、电控设备、路灯及配件；水电、机电设备安装 服务；销售：仪表仪器、高低压电器元件、电工器材、管材、管件、节能产品；照明、电气、机电设 备；五金工具、劳保用品、消防器材、化工产品（危险、剧毒品除外）；电力设施安装、维修、测试； 环保工程专业承包；城市与道路照明工程专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 2、报告期内，公司召开第一届董事会第七次会议和 2018 年第二次临时股东大会，会议审议通 过《关于变更公司法定代表人暨修改公司章程的议案》，议案内容：公司因经营发展及长远战略规划需 要，将法定代表人由于化空先生变更为于姣女士，并修改公司章程第六条内容。详细可参见 2018-020 广东广安科技股份有限公司《关于变更公司法定代表人暨修改公司章程的公告》。修改情况如下： 修改前《公司章程》： 第六条 董事长为公司的法定代表人 修改后《公司章程》： 第六条 公司的法定代表人由董事长或总经理担任。 3、报告期内，公司召开第一届董事会第九次会议和 2019 年第一次临时股东大会，会议审议通过 了《关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案》，议案内容：公司因经营发展及长远战略规划需 要，对公司经营范围进行变更，并修改公司章程第二章第十一条内容，修改情况如下： 公司经营范围变更情况 变更前经营范围： 自动化控制系统及智能电气的技术研究、技术开发、技术咨询服务。设计、制造、销售：高低压 成套设备、开关控制设备、电控设备、路灯及配件；水电、机电设备安装服务；销售：仪表仪器、高 低压电器元件、电工器材、管材、管件、节能产品；照明、电气、机电设备；五金工具、劳保用品、 消防器材、化工产品（危险、剧毒品除外）；电力设施安装、维修、测试；环保工程专业承包；城市与 道路照明工程专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 变更后经营范围： 自动化控制系统及智能电气的技术研究、技术开发、技术咨询服务。设计、制造、销售：高低压 成套设备、开关控制设备、电控设备、路灯及配件；销售：仪表仪器、高低压电器元件、电工器材、 管材、管件、节能产品；照明设备、电气设备、机电设备；五金工具、劳保用品、消防器材、化工产 品（危险、剧毒品除外）；电力设施安装、维修、测试；环保工程专业承包；城市与道路照明工程专业 承包；建筑工程施工总承包（室内外装修、水电、绿化）；市政公用工程施工总承包；机电工程施工总 承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司章程修改情况 原内容： 第十一条 公司的经营范围：自动化控制系统及智能电气的技术研究、技术开发、技术咨询服务。 设计、制造、销售：高低压成套设备、开关控制设备、电控设备、路灯及配件；水电、机电设备安装 服务；销售：仪表仪器、高低压电器元件、电工器材、管材、管件、节能产品；照明、电气、机电设 备；五金工具、劳保用品、消防器材、化工产品（危险、剧毒品除外）；电力设施安装、维修、测试； 环保工程专业承包；城市与道路照明工程专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 现修改为： 第十一条 公司的经营范围：自动化控制系统及智能电气的技术研究、技术开发、技术咨询服务。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 33 设计、制造、销售：高低压成套设备、开关控制设备、电控设备、路灯及配件；销售：仪表仪器、高 低压电器元件、电工器材、管材、管件、节能产品；照明设备、电气设备、机电设备；五金工具、劳 保用品、消防器材、化工产品（危险、剧毒品除外）；电力设施安装、维修、测试；环保工程专业承包； 城市与道路照明工程专业承包；建筑工程施工总承包（室内外装修、水电、绿化）；市政公用工程施工 总承包；机电工程施工总承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第五次会议审议通过： （1）《关于变更公司经营范围暨修改公司章 程的议案》 （2）《关于聘请公司总经理的议案》 （3）《关于召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》 2、 第一届董事会第六次会议审议通过： （1）《关于审议<2017 年年度报告及其摘要> 的议案》 （2）《关于审议<2017 年度董事会工作报告> 的议案》 （3）《关于审议<2017 年度总经理工作报告> 的议案》 （4）《关于制定<2017 年度财务决算报告>的 议案》 （5）《关于制定<2018 年度财务预算报告>的 议案》 （6）《关于审议<广东广安科技股份有限公司 2017 年审计报告>的议案》 （7）《关于续聘天健会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2018 年度财务报告审计机构的议 案》 （8）《关于召开 2017 年度股东大会》的议案 3、第一届董事会第七次会议审议通过： （1）《关于变更公司法定代表人暨修改公司 章程的议案》 （2）《关于聘请公司总经理的议案》 （3）《关于召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案》 4、第一届董事会第八次会议审议通过： （1）《关于 2018 年半年度报告的议案》 5、第一届董事会第九次会议审议通过： 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 34 （1）《关于增加经营范围》的议案 （2）《关于修改公司章程》的议案。 （3）《关于提请召开公司 2019 年第一次临时 股东大会》的议案 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议审议通过： （1）《关于审议<2017 年年度报告及其摘要> 的议案》 （2）《关于审议<2017 年度监事会工作报告> 的议案》 （3）《关于制定<2017 年度财务决算报告>的 议案》 （4）《关于制定<2018 年度财务预算报告>的 议案》 （5）《关于聘请（续聘）2018 年度财务报告 审计机构的议案》 （6）《关于审议<广东广安科技股份有限公司 2017 年审计报告>的议案》 2、第一届监事会第五次会议审议通过： （1）《关于 2018 年半年度报告的议案》 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过： （1）《关于变更公司经营范围暨修改公司章 程的议案》 2、2017 年年度股东大会审议通过： （1）《关于审议<2017 年年度报告及其摘要> 的议案》； （2）《关于审议<2017 年度董事会工作报告> 的议案》； （3）《关于审议<2017 年度总经理工作报告> 的议案》； （4）《关于制定<2017 年度财务决算报告>的 议案》； （5）《关于制定<2018 年度财务预算报告>的 议案》； （6）《关于审议<广东广安科技股份有限公司 2017 年审计报告>的议案》 （7）《关于续聘天健会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2018 年度财务报告审计机构的议 案》 （8）《关于召开 2017 年度股东大会》的议案 （9）《关于补充确认关联方为公司抵押借款 提供连带担保的公告的议案》。 3、2018 年第二次临时股东大会审议通过： （1）《关于变更公司法定代表人暨修改公司 章程的议案》。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 35 3、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的 规定。 (三) 公司治理改进情况 1、公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，依法完 善了《公司章程》、三会议事规则等公司治理规则，上述公司治理机构和治理规则合法、合规。公司结 合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度。相应公司制 度能保证各股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，在完整性、有效性和合理性方面不存在 重大缺陷，并能够在实践中逐步得到贯彻执行，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。 2、公司设立三会制度以来，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权，公司三会决议均得 到有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和本会议事规则的规定，未发生损害公 司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3.未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股 东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地 履行其义务，使公司治理更为规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，公司严格执行《投资者关系管理 制度的规定》，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规 范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未 公布信息及其他信息进行保密，确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、 经营状况等。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监事活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度运行作，建立健全了法人治 理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立 公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整继承。公司整体变更为 股份公司后，注册资本为 2660 万元，实收资本为 2660 万元。目前，公司独立拥有全部有形资产和无 形资产的产权，不存在资产不完整情况。公司对其所有资产具有完整的控制支配权，不存在资产被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 2、公司的人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生：公司经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任 除董事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订 了劳动合同，公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 3、公司的财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系 及财务管理制度，独立进行财务核算、能够依据《公司章程》和有关财务制度独立做出财务决策，财 务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行帐号，办理了独立完整的税务登记证、独立纳税。 4、公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立 了符合自身经营特点、独立完整的组织机构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司 章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5、公司的业务独立 公司的主营业务为高低压成套开关控制设备，并进行研发、生产、销售业务。公司控股股东及实 际控制人均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立。与股东各关联方控 制的其他企业间不存在有失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计体系 报告期内，公司严格按照国家有关法律法规对会计核算的规定，结合公司实际情况，制订了会计 核算的相关制度，并按照要求进行会计核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项财务管理制度，在国家相关政策及制度的框架下，严格梳理财 务管理体系，明确内部各级关系，做到体系清晰有效。 3、关于风险控制体系 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 37 报告期内，公司围绕内部风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前报告，事前评估、事中控制、事后总结等措施，把风险控制置于企业经营管理 的重要位置。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管 理层能够遵守公司已制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审[2019]3-96 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2019-4-8 注册会计师姓名 李振华、习珍珍 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 天健审〔2019〕3-96 号 广东广安科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东广安科技股份有限公司（以下简称广安科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了广安科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于广安科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 39 三、其他信息 广安科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广安科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 广安科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督广安科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 40 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对广安科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 广安科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就广安科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李振华 中国·杭州 中国注册会计师：习珍珍 二〇一九年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 41 货币资金 五．（一）.1 99,241.80 712,351.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五．（一）.2 16,314,700.25 14,979,235.19 预付款项 五．（一）.3 1,080,038.69 968,503.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五．（一）.4 134,905.47 245,816.50 买入返售金融资产 存货 五．（一）.5 4,442,617.30 7,294,112.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五．（一）.6 120,666.66 128,228.31 流动资产合计 22,192,170.17 24,328,248.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五．（一）.7 12,750,805.17 13,852,189.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五．（一）.8 1,318,023.11 1,355,188.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 五．（一）.9 107,186.78 171,498.74 递延所得税资产 五．(一）.10 170,018.91 160,768.10 其他非流动资产 非流动资产合计 14,346,033.97 15,539,644.42 资产总计 36,538,204.14 39,867,892.56 流动负债： 短期借款 五．(一）.11 7,032,630.26 8,755,712.29 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 42 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五．（一）.12 810,875.94 2,304,338.26 预收款项 五．（一）.13 153,700.00 39,049.21 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五．（一）.14 177,082.44 189,618.88 应交税费 五．（一）.15 270,048.10 235,681.36 其他应付款 五．（一）.16 847,075.53 5,166.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,291,412.27 11,529,566.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,291,412.27 11,529,566.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 五．（一）.17 26,600,000.00 26,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五．（一）.18 1,050,930.39 1,050,930.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五．（一）.19 62,466.17 62,466.17 一般风险准备 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 43 未分配利润 五．（一）.20 -466,604.69 624,929.02 归属于母公司所有者权益合 计 27,246,791.87 28,338,325.58 少数股东权益 所有者权益合计 27,246,791.87 28,338,325.58 负债和所有者权益总计 36,538,204.14 39,867,892.56 法定代表人：于姣 主管会计工作负责人：魏美芳 会计机构负责人：叶萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 53,703.36 586,859.45 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二.（一）.1 15,150,379.55 13,962,947.10 预付款项 740,920.99 892,462.97 其他应收款 十二.（一）.2 117,453.70 192,894.78 存货 4,075,518.72 6,937,043.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 71,580.11 71,580.11 流动资产合计 20,209,556.43 22,643,787.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二.（一）.3 4,361,858.59 4,361,858.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,605,640.38 13,667,984.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,318,023.11 1,355,188.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 107,186.78 171,498.74 递延所得税资产 139,835.83 139,835.83 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 44 其他非流动资产 非流动资产合计 18,532,544.69 19,696,365.78 资产总计 38,742,101.12 42,340,153.41 流动负债： 短期借款 7,032,630.26 8,755,712.29 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 870,065.38 2,303,769.99 预收款项 153,700.00 24,049.21 合同负债 应付职工薪酬 156,198.35 166,791.83 应交税费 181,374.28 217,255.19 其他应付款 3,446,155.31 2,985,476.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,840,123.58 14,453,054.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,840,123.58 14,453,054.91 所有者权益： 股本 26,600,000.00 26,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,050,930.39 1,050,930.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 62,466.17 62,466.17 一般风险准备 未分配利润 -811,419.02 173,701.94 所有者权益合计 26,901,977.54 27,887,098.50 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 45 负债和所有者权益合计 38,742,101.12 42,340,153.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 17,699,762.76 19,217,411.28 其中：营业收入 五.（二）.1 17,699,762.76 19,217,411.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,299,608.96 19,815,639.55 其中：营业成本 五.（二）.1 13,508,349.10 14,396,994.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.（二）.2 286,869.44 242,275.88 销售费用 五.（二）.3 734,456.30 719,299.27 管理费用 五.（二）.4 3,059,924.10 2,746,393.79 研发费用 五.（二）.5 841563.30 880,360.53 财务费用 五.（二）.6 598,176.68 564,053.42 其中：利息费用 573954.78 544181.12 利息收入 945.12 948.81 资产减值损失 五.（二）.7 270,270.04 266,262.11 信用减值损失 加：其他收益 五.（二）.8 30,000.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,569,846.20 -598,228.27 加：营业外收入 五.（二）.9 500,000.00 500,000.00 减：营业外支出 五.（二）.10 205.90 3,904.82 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,070,052.10 -102,133.09 减：所得税费用 五.（二）.11 21,481.61 -126,185.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,091,533.71 24,052.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,091,533.71 24,052.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,091,533.71 24,052.09 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,091,533.71 24,052.09 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.04 0.0009 （二）稀释每股收益 -0.04 0.0009 法定代表人：于姣 主管会计工作负责人：魏美芳 会计机构负责人：叶萍 (四) 母公司利润表 单位：元 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 47 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.（二）.1 16,590,854.56 17,136,532.37 减：营业成本 十二.（二）.1 12,859,166.87 13,382,147.85 税金及附加 265,052.65 215,213.88 销售费用 619,664.44 537,763.82 管理费用 2,742,304.19 3,204,328.08 研发费用 841,563.30 财务费用 596,667.37 562,195.39 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 181,350.80 224,749.00 信用减值损失 加：其他收益 30,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,484,915.06 -989,865.65 加：营业外收入 500,000.00 500,000.00 减：营业外支出 205.90 3,880.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -985,120.96 -493,746.48 减：所得税费用 -105,252.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -985,120.96 -388,493.57 （一）持续经营净利润 -985,120.96 -388,493.57 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 48 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -985,120.96 -388,493.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,544,264.30 16,548,024.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.(三).1 1,145,786.02 552,204.97 经营活动现金流入小计 17,690,050.32 17,100,229.94 购买商品、接受劳务支付的现金 11,456,967.06 13,277,453.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,614,828.23 2,579,508.14 支付的各项税费 1,585,066.61 1,253,460.80 支付其他与经营活动有关的现金 五.(三).2 1,872,186.51 1,753,929.93 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 49 经营活动现金流出小计 17,529,048.41 18,864,352.06 经营活动产生的现金流量净额 161,001.91 -1,764,122.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 142,441.88 133,231.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 142,441.88 133,231.67 投资活动产生的现金流量净额 -142,441.88 -133,231.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五.(三).3 3,910,115.91 255,712.29 筹资活动现金流入小计 10,910,115.91 8,755,712.29 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 6,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 443,040.25 464,350.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五.(三).4 2,098,745.44 筹资活动现金流出小计 11,541,785.69 6,964,350.39 筹资活动产生的现金流量净额 -631,669.78 1,791,361.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -613,109.75 -105,991.89 加：期初现金及现金等价物余额 712,351.55 818,343.44 六、期末现金及现金等价物余额 99,241.80 712,351.55 法定代表人：于姣 主管会计工作负责人：魏美芳 会计机构负责人：叶萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 50 销售商品、提供劳务收到的现金 14,727,358.63 14,482,723.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 796,243.61 1,444,076.58 经营活动现金流入小计 15,523,602.24 15,926,799.73 购买商品、接受劳务支付的现金 9,654,666.10 12,851,181.90 支付给职工以及为职工支付的现金 2,309,417.68 2,196,321.03 支付的各项税费 1,435,614.20 978,072.74 支付其他与经营活动有关的现金 1,882,948.69 1,529,629.07 经营活动现金流出小计 15,282,646.67 17,555,204.74 经营活动产生的现金流量净额 240,955.57 -1,628,405.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 142,441.88 133,231.67 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 142,441.88 133,231.67 投资活动产生的现金流量净额 -142,441.88 -133,231.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,910,115.91 255,712.29 筹资活动现金流入小计 10,910,115.91 8,755,712.29 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 6,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 443,040.25 464,350.39 支付其他与筹资活动有关的现金 2,098,745.44 筹资活动现金流出小计 11,541,785.69 6,964,350.39 筹资活动产生的现金流量净额 -631,669.78 1,791,361.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -533,156.09 29,725.22 加：期初现金及现金等价物余额 586,859.45 557,134.23 六、期末现金及现金等价物余额 53,703.36 586,859.45 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 624,929.02 28,338,325.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 624,929.02 28,338,325.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,091,533.71 -1,091,533.71 （一）综合收益总额 -1,091,533.71 -1,091,533.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 -466,604.69 27,246,791.87 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 600,876.93 28,314,273.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 600,876.93 28,314,273.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 24,052.09 24,052.09 （一）综合收益总额 24,052.09 24,052.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 54 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 624,929.02 28,338,325.58 法定代表人：于姣 主管会计工作负责人：魏美芳 会计机构负责人：叶萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 55 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 173,701.94 27,887,098.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 173,701.94 27,887,098.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -985,120.96 -985,120.96 （一）综合收益总额 -985,120.96 -985,120.96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 56 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 -811,419.02 26,901,977.54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 562,195.51 28,275,592.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 57 二、本年期初余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 562,195.51 28,275,592.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -388,493.57 -388,493.57 （一）综合收益总额 -388,493.57 -388,493.57 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 58 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,600,000.00 1,050,930.39 62,466.17 173,701.94 27,887,098.50 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 59 广东广安科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东广安科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经韶关市工商行政管理局批准， 由于化空、李顺堂发起设立，于 1996 年 9 月 12 日在韶关市工商行政管理局登记注册，总部 位于广东省韶关市。公司现持有统一社会信用代码为 9144020061745343X5 的营业执照，注 册资本 2,660.00 万元，股份总数 2,660 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股 份：19,416,667 股；无限售条件的流通股份 7,183,333 股。公司股票已于 2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属电气机械和器材制造行业。主要经营活动为高低压成套设备、开关控制设备、 电控设备的设计、生产和销售。产品主要有：X XGN15-12（FZ•R）/125-31.5 型高压交流金 属封闭环网开关设备；XGN15-12（FZ）/630-20 型高压交流金属封闭环网开关设备；KYN28A- 12/1250-31.5 型铠装移开式交流金属封闭开关设备；MNS 低压开关柜（4000A～1600A）；MNS 低压开关柜（1600A～400A）； GGD 低压成套开关设备（1600A～400A）；GCK 低压开关柜 （3150A,2500A～1000A）；GWJ 低压无功功率自动补偿柜(360KVar～60KVar)；XM 配电箱（配 电板）250A～32A 。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 8 日第一届第十一次董事会批准对外报出。 本公司将韶关市广安路灯有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附 注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司净资产为 27,246,791.87 元，货币资金为 99,241.80 元； 2017 年净利润为 24,052.09 元，2018 年度净利润为-1,091,533.71 元，公司处于亏损 状态，货币资金余额较少，这些情况连同本财务报表附注五所示的其他事项，可能导致公司 不再具有持续经营能力。针对上述情况，本公司在评估公司是否有足够财务资源以持续经营 为基础础时，已考虑到公司的未来流动性及其可用资金来源。 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况拟从经营方向上采取如下措施： 1. 本公司于 2019 年 3 月 18 日与中国银行曲江支行签订 300 万元借款合同补充营运资 金，增加公司现金流； 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 60 2. 实施业务转型，拓展利润较高的环保资质项目增加公司业绩； 3. 公司不断完善内部控制制度，加强风险控制措施，降低公司经营风险，重点加强对 应收账款的管理工作，期后回款能力增强； 4. 公司于 2018 年 12 月 6 日成功申请建筑工程施工总承包三级资质，2019 年 1 月成功 中标新农村示范村工程安全生产合同 117.87 万元，2019 年公司将积极拓展建筑施工工程方 面的业务，为提升公司营业额提供一定的保障。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍，故公 司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不 能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 61 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 62 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持 有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被 投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 63 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金 流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个 月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资 单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是 否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 64 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 将期末金额为 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款确认为 单项金额重大的应收账款；将期末金额为 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 3 3 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 25 25 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄、合并范围内关 联往来为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 65 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 66 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 67 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 68 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负 债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 69 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 70 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售电气类等产品，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，产品已由客户签收并取得签收回单，且产品销售收入金额已确定，产品相关的 成本能够可靠地计量。 (二十) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 71 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追 溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 273,108.39 应收票据及应收账款 14,979,235.19 应收账款 14,706,126.80 应收利息 其他应收款 245,816.50 应收股利 其他应收款 245,816.50 固定资产 13,852,189.39 固定资产 13,852,189.39 固定资产清理 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 72 应付票据 应付票据及应付账款 2,304,338.26 应付账款 2,304,338.26 应付利息 其他应付款 5,166.98 应付股利 其他应付款 5,166.98 管理费用 3,626,754.32 管理费用 2,746,393.79 研发费用 880,360.53 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16.00%、17.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.20% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、10.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 公司 25.00% 韶关市广安路灯有限公司 20.00% (二) 税收优惠 因韶关市广安路灯有限公司年应纳税所得额 258,543.39 元，不超过 30 万元，为小型微 利企业，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 82,978.00 64,849.81 银行存款 16,263.80 647,501.74 合 计 99,241.80 712,351.55 2. 应收票据及应收账款 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 73 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 798,159.68 273,108.39 应收账款 15,516,540.57 14,706,126.80 合 计 16,314,700.25 14,979,235.19 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 50,000.00 50,000.00 商业承兑汇票 748,159.68 748,159.68 273,108.39 273,108.39 小 计 798,159.68 798,159.68 273,108.39 273,108.39 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 192,996.34 商业承兑汇票 102,263.70 532,630.26 小 计 295,260.04 532,630.26 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人，公司将持有的商业承兑汇票背书后，所有 权上的风险转移给了被背书人，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 16,354,783.30 100.00 838,242.73 5.13 15,516,540.57 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 16,354,783.30 100.00 838,242.73 5.13 15,516,540.57 (续上表) 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 74 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 15,349,199.17 100.00 643,072.37 4.19 14,706,126.80 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 15,349,199.17 100.00 643,072.37 4.19 14,706,126.80 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,423,417.73 312,702.53 3.00 1-2 年 3,759,717.65 187,985.88 5.00 2-3 年 1,494,563.38 149,456.34 10.00 3-4 年 641,005.07 160,251.27 25.00 4-5 年 16,465.52 8,232.76 50.00 5 年以上 19,613.95 19,613.95 100.00 小 计 16,354,783.30 838,242.73 5.13 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 195,170.36 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 中国建筑第八工程局有限公司华南 分公司 3,628,469.12 22.19 108,854.07 乐昌市粤商建设有限公司 1,594,354.20 9.75 66,982.95 湖南四建赣南医学院第一附属医院 黄金分院项目部 1,035,878.98 6.33 79,875.02 广东韶钢松山股份有限公司 887,252.96 5.43 26,617.59 南雄川商建设有限公司 732,880.00 4.48 21,986.40 小 计 7,878,835.26 48.18 304,316.03 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 1 年以 内 925,685.78 85.71 925,685.78 908,548.67 93.81 908,548.67 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 75 1-2 年 154,352.91 14.29 154,352.91 59,955.00 6.19 59,955.00 合 计 1,080,038.69 100.00 1,080,038.69 968,503.67 100.00 968,503.67 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 高邮市神峰照明有限公司 260,448.23 24.11 侯佐存 99,880.00 9.25 大连神通电气有限公司 64,000.00 5.93 中国石化销售有限公司广东韶关石油分公 司 57,318.73 5.31 邯郸冀南新区辉煌劳保用品有限公司 57,068.30 5.28 小 计 538,715.26 49.88 4. 其他应收款 (1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 319,686.05 100.00 184,780.58 57.80 134,905.47 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 319,686.05 100.00 184,780.58 57.80 134,905.47 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 355,497.40 100.00 109,680.90 30.85 245,816.50 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 355,497.40 100.00 109,680.90 30.85 245,816.50 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 92,686.05 2,780.58 3.00 1-2 年 30,000.00 1,500.00 5.00 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 76 2-3 年 5,000.00 500.00 10.00 4-5 年 24,000.00 12,000.00 50.00 5 年以上 168,000.00 168,000.00 100.00 小 计 319,686.05 184,780.58 57.80 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 75,099.68 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 254,000.00 289,081.00 往来款 50,330.00 其他 65,686.05 16,086.40 小 计 319,686.05 355,497.40 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 韶关发展和改革局 押金保证金 24,000.00 4-5 年 7.51 12,000.00 否 98,000.00 5 年以 上 30.66 98,000.00 浙江旭升照明有限 公司 押金保证金 50,000.00 5 年以 上 15.64 50,000.00 否 韶关市武江区市政 管理中心 押金保证金 20,000.00 1-2 年 6.26 1,000.00 否 深圳市中金岭南有 色金属股份有限公 司丹霞冶炼厂 押金保证金 20,000.00 5 年以 上 6.26 20,000.00 否 中国人民解放军 76167 部队 押金保证金 16,000.00 1 年以 内 5.00 480.00 否 小 计 228,000.00 71.33 181,480.00 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,641,486.43 2,641,486.43 2,763,916.61 2,763,916.61 在产品 593,034.75 593,034.75 652,212.37 652,212.37 库存商品 400,526.36 400,526.36 502,141.50 502,141.50 发出商品 807,569.76 807,569.76 3,375,842.44 3,375,842.44 合 计 4,442,617.30 4,442,617.30 7,294,112.92 7,294,112.92 6. 其他流动资产 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 77 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 120,666.66 128,228.31 合 计 120,666.66 128,228.31 7. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合 计 账面原值 期初数 16,477,674.75 759,615.03 285,739.66 2,141,984.00 705,682.77 20,370,696.21 本 期 增 加 金 额 113,760.68 10,776.70 124,537.38 1) 购置 113,760.68 10,776.70 124,537.38 本 期 减 少 金 额 4,118.00 4,118.00 1) 处置或报 废 4,118.00 4,118.00 期末数 16,477,674.75 759,615.03 285,739.66 2,255,744.68 712,341.47 20,491,115.59 累计折旧 期初数 3,711,623.85 334,441.95 227,821.65 1,999,577.42 245,041.95 6,518,506.82 本 期 增 加 金 额 1,008,698.88 86,330.88 16,959.69 32,819.74 80,906.51 1,225,715.70 1) 计提 1,008,698.88 86,330.88 16,959.69 32,819.74 80,906.51 1,225,715.70 本 期 减 少 金 额 3,912.10 3,912.10 1) 处置或报 废 3,912.10 3,912.10 期末数 4,720,322.73 420,772.83 244,781.34 2,032,397.16 322,036.36 7,740,310.42 账面价值 期末账面价 值 11,757,352.02 338,842.20 40,958.32 223,347.52 390,305.11 12,750,805.17 期初账面价 值 12,766,050.90 425,173.08 57,918.01 142,406.58 460,640.82 13,852,189.39 8. 无形资产 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 账面原值 期初数 1,572,120.00 57,227.61 1,629,347.61 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 78 本期增加金额 本期减少金额 期末数 1,572,120.00 57,227.61 1,629,347.61 累计摊销 期初数 264,640.20 9,519.22 274,159.42 本期增加金额 31,442.40 5,722.68 37,165.08 1) 计提 31,442.40 5,722.68 37,165.08 期末数 296,082.60 15,241.90 311,324.50 账面价值 期末账面价值 1,276,037.40 41,985.71 1,318,023.11 期初账面价值 1,307,479.80 47,708.39 1,355,188.19 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 园林绿化工程 171,498.74 64,311.96 107,186.78 合 计 171,498.74 64,311.96 107,186.78 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 710,258.72 170,018.91 643,072.37 160,768.10 合 计 710,258.72 170,018.91 643,072.37 160,768.10 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 312,764.59 109,680.90 可抵扣亏损 974,907.01 236,826.62 小 计 1,287,671.60 346,507.52 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2022 年 236,826.62 236,826.62 2023 年 738,080.39 小 计 974,907.01 236,826.62 11. 短期借款 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 79 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 6,500,000.00 6,500,000.00 保证借款 2,000,000.00 票据贴现借款 532,630.26 255,712.29 合 计 7,032,630.26 8,755,712.29 12. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 810,875.94 2,304,338.26 合 计 810,875.94 2,304,338.26 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 810,875.94 2,304,338.26 小 计 810,875.94 2,304,338.26 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 153,700.00 39,049.21 合 计 153,700.00 39,049.21 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 189,618.88 2,484,598.94 2,497,135.38 177,082.44 离职后福利—设定提存计 划 117,894.30 117,894.30 合 计 189,618.88 2,602,493.24 2,615,029.68 177,082.44 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、 津贴和补贴 186,567.36 2,237,265.25 2,249,903.00 173,929.61 职工福利费 48,421.37 48,421.37 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 80 社会保险费 86,047.76 86,047.76 其中：医疗保 险费 49,240.32 49,240.32 工伤保险费 3,626.80 3,626.80 生育保险费 2,129.09 2,129.09 大病互助险 31,051.55 31,051.55 工会经费和职 工教育经费 3,051.52 42,312.83 42,211.52 3,152.83 残疾人保障金 31,901.16 31,901.16 员工意外保险 38,650.57 38,650.57 小 计 189,618.88 2,484,598.94 2,497,135.38 177,082.44 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 115,456.74 115,456.74 失业保险费 2,437.56 2,437.56 小 计 117,894.30 117,894.30 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 239,577.36 186,015.52 代扣代缴个人所得税 1,210.82 1,009.37 城市维护建设税 16,634.39 13,021.10 土地使用税 25,408.00 教育费附加 7,129.02 5,580.47 地方教育附加 4,752.68 3,720.32 印花税 743.83 926.58 合 计 270,048.10 235,681.36 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 847,075.53 5,166.98 合 计 847,075.53 5,166.98 (2) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 81 拆借款及利息 670,320.00 5,166.98 预提费用 176,755.53 小 计 847,075.53 5,166.98 17. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 26,600,000.00 26,600,000.00 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,050,930.39 1,050,930.39 合 计 1,050,930.39 1,050,930.39 19. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 62,466.17 62,466.17 合 计 62,466.17 62,466.17 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 624,929.02 600,876.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,091,533.71 24,052.09 期末未分配利润 -466,604.69 624,929.02 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 17,699,762.76 13,508,349.10 19,217,411.28 14,396,994.55 合 计 17,699,762.76 13,508,349.10 19,217,411.28 14,396,994.55 2. 税金及附加 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 82 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 91,507.38 63,891.17 教育费附加 39,217.43 27,381.93 地方教育附加 26,144.97 18,254.63 印花税 5,649.05 6,254.42 房产税 94,242.85 94,242.85 土地使用税 25,408.00 25,408.00 车船税 4,699.76 6,842.88 合 计 286,869.44 242,275.88 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 300,610.43 308,245.70 办公费 59,910.76 105,734.44 折旧费 3,762.00 3,762.00 差旅费 118,719.72 69,220.08 车辆费 224,583.99 197,604.73 其他 26,869.40 34,732.32 合 计 734,456.30 719,299.27 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 934,432.66 857,260.99 办公费 240,205.33 160,440.38 折旧摊销费 719,562.78 733,257.65 中介服务费 855,460.08 688,436.06 差旅费 171,478.07 98,856.56 长期待摊费用 64,311.96 64,311.96 保险费 60,132.10 车辆费 66,522.10 59,885.38 其他 7,951.12 23,812.71 合 计 3,059,924.10 2,746,393.79 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 699,394.16 666,054.20 折旧摊销费 45,225.60 40,220.76 材料费 24,039.96 45,433.84 服务费 67,867.18 83,517.80 会议费 2,641.51 12,517.68 办公费 17.00 27,158.90 其他 2,377.89 5,457.35 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 83 合 计 841,563.30 880,360.53 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 573,954.78 544,181.12 减：利息收入 945.12 948.81 银行手续费 15,610.51 20,092.41 其他 9,556.51 728.70 合 计 598,176.68 564,053.42 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 270,270.04 266,262.11 合 计 270,270.04 266,262.11 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助 30,000.00 30,000.00 合 计 30,000.00 30,000.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助[注] 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 注：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其 他之政府补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的 金额 固定资产报废 205.900 205.900 债务重组损失 778.41 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 84 对外捐赠 3,126.41 合 计 205.90 3,904.82 205.90 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 30,732.42 递延所得税费用 -9,250.81 -126,185.18 合 计 21,481.61 -126,185.18 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -1,070,052.10 -102,133.09 按母公司适用税率计算的所得税费用 -267,513.03 -25,533.27 子公司适用不同税率差异 -34,224.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,527.82 9,418.55 调整以前期间所得税的影响 4,878.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -137,490.69 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 250,626.82 27,420.23 因子公司调整税率导致的递延所得税费用 差异 4,186.45 所得税费用 21,481.61 -126,185.18 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 945.12 948.81 政府补贴收入 530,000.00 500,000.00 往来款 614,840.90 51,256.16 合 计 1,145,786.02 552,204.97 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付销售费用、管理费用 1,847,019.49 1,653,511.01 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 85 支付手续费及其他 25,167.02 20,870.82 支付往来款 79,548.10 合 计 1,872,186.51 1,753,929.93 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 已贴现未终止确认的商业承兑汇票 532,630.26 255,712.29 取得拆借款 3,377,485.65 合 计 3,910,115.91 255,712.29 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 偿还拆借款及利息 2,098,745.44 合 计 2,098,745.44 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,091,533.71 24,052.09 加：资产减值准备 270,270.04 266,262.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,225,715.70 1,235,794.63 无形资产摊销 37,165.08 35,776.18 长期待摊费用摊销 64,311.96 64,311.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 205.90 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 522,105.69 464,350.39 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -9,250.81 -126,185.18 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 86 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,851,495.62 -1,508,629.40 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,341,995.38 -2,859,626.32 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,367,488.18 639,771.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 161,001.91 -1,764,122.12 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 99,241.80 712,351.55 减：现金的期初余额 712,351.55 818,343.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -613,109.75 -105,991.89 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 99,241.80 712,351.55 其中：库存现金 82,978.00 64,849.81 可随时用于支付的银行存款 16,263.80 647,501.74 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 99,241.80 712,351.55 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 2,289,665.93 1,854,841.66 其中：支付货款 1,802,180.28 1,785,884.26 支付其他 487,485.65 68,957.40 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 87 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 11,757,352.02 抵押 无形资产 1,276,037.40 抵押 合 计 13,033,389.42 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 韶关市财政局新三 板企业挂牌奖励款 500,000.00 营业外收入 韶关市财政局韶府（2016）8 号 韶关市曲江区财政 局 2018 年科技计划 项目奖励资金 30,000.00 其他收益 韶关市财政局韶财工（2018） 102 号 小 计 530,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 530,000.00 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 韶关市广安路 灯有限公司 广东省 韶关市 广东省 韶关市 贸易 100.00 同一控制下 企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 88 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 48.17%(2017 年 12 月 31 日：50.90%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账 龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据及应 收账款 798,159.68 798,159.68 小 计 798,159.68 798,159.68 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据及应 收账款 273,108.39 273,108.39 小 计 273,108.39 273,108.39 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司已从一家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 7,032,630.26 7,155,013.28 7,155,013.28 应付票据及应 810,875.94 810,875.94 810,875.94 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 89 付账款 其他应付款 847,075.53 847,075.53 847,075.53 小 计 8,690,581.73 8,812,964.75 8,812,964.75 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 8,755,712.29 8,936,998.54 8,936,998.54 应付票据及应付 账款 2,304,338.26 2,304,338.26 2,304,338.26 其他应付款 5,166.98 5,166.98 5,166.98 小 计 11,065,217.53 11,246,503.78 11,246,503.78 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,500,000.00元(2017 年12月31日：人民币8,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东、实际控制人 名 称 出资额 在本公司的持股比例（%） 在本公司的表决权（%） 宋华 3,596,000.00 13.52 13.52 于化空 21,404,000.00 80.46 80.47 注：于化空直接持有公司 80.47%的股份，通过韶关市盈安投资服务中心（有限合伙）间 接持有公司 0.79%的股份；宋华直接持有公司 13.52%的股份，通过韶关市盈安投资服务中心 （有限合伙）间接持有公司 1.24%的股份；于化空、宋华为夫妻关系，合计持有公司 96.02% 的股份。 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 90 2.其他关联方情况 公司名称 与公司的关系 韶关市盈安投资服务中心（有限合 伙） 实际控制人控制的公司 3. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 于化空、宋华、韶 关市盈安投资服务 中心（有限合伙） 6,000,000.00 2018-4-2 2019-4-1 否 于化空、宋华、韶 关市盈安投资服务 中心（有限合伙） 500,000.00 2018-11-2 2019-11-1 否 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 646,768.26 633,884.58 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 箱柜类产品 6,193,567.18 5,120,242.14 贸易类产品 9,032,815.62 6,626,787.86 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 91 路灯安装工程 2,473,379.96 1,761,319.10 小 计 17,699,762.76 13,508,349.10 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 798,159.68 273,108.39 应收账款 14,352,219.87 13,689,838.71 合 计 15,150,379.55 13,962,947.10 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 50,000.00 50,000.00 商业承兑汇票 748,159.68 748,159.68 273,108.39 273,108.39 小 计 798,159.68 798,159.68 273,108.39 273,108.39 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 192,996.34 商业承兑汇票 102,263.70 532,630.26 小 计 295,260.04 532,630.26 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人，公司将持有的商业承兑汇票背书后，所有 权上的风险转移给了被背书人，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 92 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 15,039,547.18 100.00 687,327.31 4.57 14,352,219.87 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 小 计 15,039,547.18 100.00 687,327.31 4.57 14,352,219.87 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 14,249,182.01 100.00 559,343.30 3.93 14,706,126.80 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 小 计 14,249,182.01 100.00 559,343.30 3.93 14,706,126.80 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,862,039.50 295,861.18 3.00 1-2 年 3,561,817.65 178,090.88 5.00 2-3 年 1,395,827.38 139,582.74 10.00 3-4 年 183,783.18 45,945.80 25.00 4-5 年 16,465.52 8,232.76 50.00 5 年以上 19,613.95 19,613.95 100.00 小 计 15,039,547.18 687,327.31 4.57 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 127,984.01 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 (%) 坏账准备 中国建筑第八工程局有限公司广州 分公司 3,628,469.12 24.13 108,854.07 乐昌市粤商建设有限公司 1,594,354.20 10.60 66,982.95 湖南四建赣南医学院第一附属医院 黄金分院项目部 1,035,878.98 6.89 79,875.02 广东韶钢松山股份有限公司 887,252.96 5.90 26,617.59 南雄川商建设有限公司 732,880.00 4.87 21,986.40 小 计 7,878,835.26 52.39 304,316.03 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 93 2. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应收款 117,453.70 192,894.78 合 计 117,453.70 192,894.78 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 251,488.35 100.00 134,034.65 53.30 117,453.70 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 251,488.35 100.00 134,034.65 53.30 117,453.70 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 273,562.64 100.00 80,667.86 29.49 192,894.78 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 273,562.64 100.00 80,667.86 29.49 192,894.78 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 84,488.35 2,534.65 3.00 1-2 年 20,000.00 1,000.00 5.00 2-3 年 5,000.00 500.00 10.00 4-5 年 24,000.00 12,000.00 50.00 5 年以上 118,000.00 118,000.00 100.00 小 计 251,488.35 134,034.65 53.30 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 94 本期计提坏账准备 53,366.79 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 188,000.00 211,251.00 往来款 50,330.00 其他 63,488.35 11,981.64 合 计 251,488.35 273,562.64 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 韶关发展和改 革局 押金保证 金 24,000.00 4-5 年 9.54 12,000.00 否 98,000.00 5 年以上 38.97 98,000.00 否 韶关市武江区 市政管理中心 押金保证 金 20,000.00 1-2 年 7.95 1,000.00 否 深圳市中金岭 南有色金属股 份有限公司丹 霞冶炼厂 押金保证 金 20,000.00 5 年以上 7.95 20,000.00 否 中国人民解放 军 76167 部队 押金保证 金 16,000.00 1 年以内 6.36 480.00 否 广东中金建筑 安装工程有限 公司 押金保证 金 5,000.00 1 年以内 1.99 150.00 否 小 计 183,000.00 72.76 131,630.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,361,858.59 4,361,858.59 4,361,858.59 4,361,858.59 合 计 4,361,858.59 4,361,858.59 4,361,858.59 4,361,858.59 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减 值准备 减值准备 期末数 韶关市广安路灯 有限公司 4,361,858.59 4,361,858.59 小 计 4,361,858.59 4,361,858.59 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 95 主营业务收入 16,590,854.56 12,859,166.87 17,136,532.37 13,382,147.85 合 计 16,590,854.56 12,859,166.87 17,136,532.37 13,382,147.85 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -205.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 530,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 529,794.10 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 96 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 529,794.10 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.93 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -5.83 -0.06 -0.06 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -1,091,533.71 非经常性损益 B 529,794.10 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,621,327.81 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 28,338,325.58 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K ±I×J/K 27,792,558.73 加权平均净资产收益率 M=A/L -3.93% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.83% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -1,091,533.71 非经常性损益 B 529,794.10 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 C=A-B -1,621,327.81 期初股份总数 D 26,600,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 97 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 26,600,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.04 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.06 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广东广安科技股份有限公司 二〇一九年四月八日 广东广安科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东广安科技股份有限公司董事会办公室