839856_2018_富盛股份_2018年年度报告_2019-04-28.txt

公告编号：2019-006 1 2018 年度报告 富盛股份 NEEQ : 839856 广东富盛新材料股份有限公司 公告编号：2019-006 2 公司年度大事记 2018 年 4 月，子公司广州极可家居有限公司在广州安华汇的体验店盛大开业 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 6 月，子公司广州邦荻卫浴有限公司参加上海国际厨卫展 2018 年 5 月，公司子品牌科荻拉微装开始全国路演 公告编号：2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、富盛股份 指 广东富盛新材料股份有限公司 富盛国际 指 富盛国际集团有限公司 广州谛科 指 广州谛科投资管理有限公司 广州蒙尔特 指 广州蒙尔特面材有限公司 广州邦荻 指 广州邦荻卫浴有限公司 广州极可家 指 广州极可家居有限公司 实际控制人 指 龚学锋、宣方 股东大会 指 广东富盛新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东富盛新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东富盛新材料股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《广东富盛新材料股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 ISO9001 指 国际标准化组织颁布的质量管理体系标准 ISO9001 2008 版 MMA 指 俗名压克力，甲基丙烯酸甲酯，是一种重要可塑性高 分子材料，具有较好的透明性、化学稳定性和耐候性， 易染色，易加工，外观优美，在建筑业中有着广泛的 应用 人造石 指 人造石实体面材、人造石石英石、人造石岗石等。人 造石类型不同，其成分也不尽相同，成分主要是树脂、 铝粉、颜料和固化剂 红塔证券 指 红塔证券股份有限公司 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 广信君达 指 广东广信君达律师事务所 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚学锋、主管会计工作负责人宣方及会计机构负责人（会计主管人员）戴松清保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理和内部控制风险 公司于2015 年3 月整体变更为股份有限公司后，公司重新制定 了公司章程、三会议事规则及其他相关决策管理办法，建立健 全的公司治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体 系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制 度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着 公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更 高的要求。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为龚学锋和宣方，实际控制人通过广州谛科、 富盛国际间接持有公司3,717.06 万股公司股份，占公司股份总 数的100.00%，能够控制公司的经营决策。因此，公司实际控制 人客观存在可以利用其控制地位，通过行使股东大会、董事会 表决权对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略、 利润分配等重大事项施加影响，从而损害公司利益的风险。公 司存在实际控制人控制不当风险。 主要原材料价格波动风险 公司生产所用的主要原材料为不饱和树脂。由于不饱和树脂为 石化类产品，原油价格的波动对公司成本及利润有较大的影响。 2018年以来环保监管日趋严厉导致石化相关类原材料呈现明显 的上升趋势。 关联方资金占用的风险 控股股东2018年发生关联交易金额210万，构成关联方资金占 用。 公告编号：2019-006 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东富盛新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Fusheng Innovative Material Technologies, Ltd 证券简称 富盛股份 证券代码 839856 法定代表人 龚学锋 办公地址 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐凌 职务 董事会秘书 电话 0758-3602609 传真 0758-3602606 电子邮箱 Allen.xu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号 526238 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 非金属矿物制品（C30） 主要产品与服务项目 人造石板材及相关制品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 37,170,669 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州谛科投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 龚学锋，宣方 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441200789475221J 否 公告编号：2019-006 8 注册地址 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号 否 注册资本（元） 37,170,669 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 齐晓丽，李灵辉 会计师事务所办公地址 广东省广州市天河区珠江东路 16 号高德置地东广场 G 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,210,084.85 111,752,464.60 -0.49% 毛利率% 27.75% 19.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,820,769.07 -7,403,706.29 165.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,357,745.46 -6,996,774.30 147.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.29% -15.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.16% -14.53% - 基本每股收益 0.1297 -0.1992 165.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,176,866.37 111,650,116.96 7.64% 负债总计 70,897,485.28 67,191,504.94 5.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,279,381.09 44,458,612.01 10.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.20 10.84% 资产负债率%（母公司） 57.61% 59.96% - 资产负债率%（合并） 58.99% 60.18% - 流动比率 0.81 0.80 - 利息保障倍数 2.86 -4.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 720,674.80 2,695,232.30 -73.26% 应收账款周转率 6.74 7.02 - 存货周转率 2.85 4.15 - 公告编号：2019-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.64% 21.20% - 营业收入增长率% -0.49% 5.69% - 净利润增长率% 165.11% -190.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,170,669 37,170,669.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,942,700.00 委托他人投资或管理资产的损益 6,847.67 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 44,948.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -273,291.47 非经常性损益合计 1,721,204.25 所得税影响数 258,180.64 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,463,023.61 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 149,815.00 0 应收账款 18,699,821.07 0 应收票据及应收账款 0 18,849,636.07 管理费用 14,298,255.88 8,571,262.72 研发费用 0 5,726,993.16 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 公告编号：2019-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 富盛股份是从事高分子复合材料人造石、石英石其相关制品的生产，研发和销售的高新技术企业， 致力于为国内外品牌客户、商业工程客户提供人造石板材及其相关制品。公司依托核心技术人员为代表 的技术团队，利用自主研发的独特生产和制造工艺，持续开发满足客户需求的新产品，并且已经逐步掌 握人造石板材加工和制造技术，实现产品成品化，定制化，终端化等转变，最终提升公司在市场中的核 心竞争能力。 公司凭借在人造石、石英石领域多年的发展经验，形成了以研发模式、采购模式、生产模式、销售 模式共同构成的商业模式。该商业模式的实现主要是通过向供应商采购必要的原材料，并在此基础上结 合自身的专业技术和生产能力，向客户提供人造石的相关产品及服务，并取得收入。 报告期内，以及报告期后至报告期披露日，公司的商业模式较上年度均未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，石英石车间技改项目预计到 2019 年第一季度完成，对于现有生产和销售产生一定的影 响，销售计划目标预定为 1.2 亿元，实际完成销售收入为 1.11 亿元，销售收入较上期持平。 预计 2019 年第一季度石英石车间技改项目完成，人造石和定型产品的小规模技术改造于 2018 年年 底完成；单晶体业务已经在 2017 年下半年关停，2018 年单晶体业务销售额为 18 万元，2019 年将彻底 退出经营。2019 至 2021 年公司将完成上述业务调整，预计销售收入将较实现 30%以上的复合增长，至 2021 年公司销售收入接近 2 亿元，年度主营业务利润预计超过 2 千万元。 以上经营计划和目标不构成对投资者的业绩承诺。 (二) 行业情况 报告期内公司主营业务为人造实体面材及其制品的研发，生产和销售。人造实体面材是一种高分子 聚合形成的复合材料，作为一种新型的面材具备可再生，绿色环保，无毒，无辐射，密致无孔，抗菌防 霉，可塑性，可无缝拼接，可修复等特点，典型应用包括厨房台面，卫浴成型产品，厨房成型产品，还 有窗台，餐台，商业空间等等。随着产品特性持续不断的得到开发，其产品逐步向墙面，地面应用延伸， 公告编号：2019-006 13 需求不断的得到挖掘和释放。 随着国民经济持续稳定的发展和人民生活水平的不断提高，在行业政策的引导和市场的拉动下，尤 其伴随着中国城镇化进程的加速，使国民经济支柱产业建筑业及房地产业迅猛发展，装饰装修需求日益 扩大，给建筑装饰业提供了持续、良好的市场前景。这些都为人造石行业快速发展提供了有利的外部环 境和条件，对人造石的需求也将持续增加。未来中国的房地产将向小户型、精装修方向发展，而这为人 造石家居应用提供了很好的空间；此外，家具定制化、无机材料的运用也为人造石家居提供了更广阔的 市场，日后人造石的适用范围将会更加广泛。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,625,101.31 3.02% 7,141,079.21 6.40% -49.24% 应收票据与应 收账款 13,256,762.22 11.03% 18,849,636.07 16.88% -29.67% 存货 32,929,149.73 27.40% 23,321,848.3 20.89% 41.19% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 42,436,216.27 35.31% 31,496,203.37 28.21% 34.73% 在建工程 14,102,142.73 11.73% 18,630,560.26 16.69% -24.31% 短期借款 30,800,000 25.63% 44,210,000 39.60% -30.33% 长期借款 18,990,000 15.80% 0 0.00% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较 2017 年减少约 351 万元，是因为在报告期末及时支付货款所致。 报告期内，应收票据与应收账款较 2017 年减少 29.67%，是因为节前公司在积极支付供应商货款的 同时积极的催收客户的应收货款。 报告期内，存货较 2017 年大幅增加 41.19%，是因为子公司广州邦荻卫浴有限公司积极筹备陶瓷城 自营专卖店准备了必要的存货所致。 报告期内，在建工程较 2017 年减少 24.31%，在报告期内石英石车间设备改造项目验收后由在建工 程转固定资产所致。 报告期内，短期借款较 2017 年减少 30.33%，是因为在报告期内增加 1899 万长期借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 111,210,084.85 - 111,752,464.60 - -0.49% 公告编号：2019-006 14 营业成本 80,347,229.63 72.25% 89,824,163.24 80.38% -10.55% 毛利率% 27.75% - 19.62% - - 管理费用 9,874,419.00 8.88% 8,571,262.72 7.67% 15.20% 研发费用 6,499,831.85 5.84% 5,726,993.16 5.12% 13.49% 销售费用 9,286,804.51 8.35% 7,020,195.02 6.28% 32.29% 财务费用 2,147,423.92 1.93% 2,309,009.55 2.07% -7.00% 资产减值损失 -660,583.61 -0.59% 5,746,030.92 5.14% -111.50% 其他收益 1,782,700.00 1.60% 125,800.00 0.11% 1,317.09% 投资收益 6,847.67 0.01% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 4,728,811.49 4.25% -8,074,089.69 -7.22% 158.57% 营业外收入 165,739.00 0.15% 380,000.00 0.34% -56.38% 营业外支出 279,030.47 0.25% 912,731.99 0.82% -69.43% 净利润 4,820,769.07 4.33% -7,403,706.28 -6.63% 165.11% 项目重大变动原因： 报告期内，销售费用较 2017 年增加 32.29%，因为公司积极开拓卫浴市场，增加了销售业务费用和 市场开发费用所致。 报告期内，资产减值损失减少了 111.5%，是因为针对 2018 年期末存货进行跌价准备测试，以账面 余额与期末可变现净值比较测算存货跌价准备，经测算本期存货未发生减值，账面已提减值准备金额转 回，已进行调整，详见单体 TB。。 报告期内，其他收益较 2017 年增加 13 倍，是由于公司在 2018 年获得政府专项奖励资金 178 万， 较 2017 年大幅增加所致。 报告期内，营业利润较 2017 年增加 158.57%，是因为 2018 年经营情况稳定， 2017 年受光固化业 务关停的影响，计提了 572 万的减值准备；2018 年在处理这部分计提减值的资产时，存货未发生减值的 货物销售等因素转回 66 万，另外部分设备实现变卖涉及金额在 2018 年发生约 200 万。 报告期内，营业外收入较 2017 年减少 56.38%,是因为 2017 年收到的新三板挂牌奖励资金 30 万是一 次性的，高新技术企业认定奖励资金 8 万是三年一次。 报告期内，营业外支出减少 69.43%是因为在 2017 年因为石英石车间技术改造一次性处理和报废旧 的设备和固定资产所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 111,210,084.9 111,752,464.6 -0.49% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 80,347,229.63 89,824,163.24 -10.55% 其他业务成本 0 0 0% 公告编号：2019-006 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 人造石板 95,827,110.18 86.17% 96,071,198.55 85.97% 定型产品 15,200,905.46 13.67% 10,670,695.91 9.55% 化学单体 182,069.21 0.16% 5,010,570.14 4.48% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销 76,007,686.70 68.35% 71,762,358.05 64.22% 内销 35,202,398.15 31.65% 39,990,106.55 35.78% 收入构成变动的原因： 报告期内公司的内销和外销比例未发生明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Sylmar Technology limited 45,247,471.42 40.69% 否 2 ARCHITECTURAL DESIGNER RODUCTS PTY 5,434,332.28 4.89% 否 3 AKRILIKA HOLDING 3,830,623.63 3.44% 否 4 MS MAXSTONE INTERNATIONAL, LLC 3,354,107.03 3.02% 否 5 CHEENNE INDUSTRIES LLC 2,448,601.21 2.2% 否 合计 60,315,135.57 54.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安庆市和顺晶彩聚合材料有限公司 31,522,825.6 31.06% 否 2 中铝新材料有限公司 21,303,583.72 20.99% 否 3 广州市汇泉长远化工有限公司 9,472,080.00 9.33% 否 4 佛山市中铝中州化学品贸易有限公司 4,197,124.00 4.14% 否 5 广州市遂悦化工有限公司 3,054,654.07 3.01% 否 合计 69,550,267.39 68.535% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2019-006 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 720,674.80 2,695,232.30 -73% 投资活动产生的现金流量净额 -7,728,130.87 -18,309,784.00 58% 筹资活动产生的现金流量净额 3,087,045.33 19,395,959.27 -84% 现金流量分析： 报告期内，由于存货较期初增加 961 万，导致经营活动现金流量净额减少 73%。 报告期内，由于技改项目投入基本结束，因此投资活动现金流量净额流出减少 58%，同时筹资活动 产生现金流量净额减少 84%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、广州邦荻卫浴有限公司 设立日期：2009 年3 月6 日 注册资本：1000万元 法定代表人：宣琦 住所：广州保税区广保大道201 号C 座六层602 房 公司类型：有限责任公司（外商投资企业法人独资） 公司持股比例为100.00% 公司于2017 年3 月9 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过《关于全资子公司广州蒙尔特 面材制品有限公司变更公司名称及经营范围的议案》，于2017 年5 月25 日更名为广州邦荻卫浴有限公 司，经营范围变更为：厨房设备及厨房用品批发；卫生盥洗设备及用具批发；家具批发；家居饰品批发、 建材、装饰材料批发。 公司持股比例为100.00%，报告期内广州邦荻卫浴取得营业收入为15,222,896.90元，净利率为 -307,063.88元。 2、广州极可家居有限公司 设立日期：2017 年3 月27 日 注册资本：1000 万元 法定代表人：龚学锋 住所：广州市白云区白云大道北880号安华汇四层L4A078 公司类型：有限责任公司（外商投资企业法人独资） 经营范围：家居饰品批发;材料科学研究、技术开发;纺织科学技术研究服务;灯具、装饰物品批发;饰 物装饰设计服务;建材、装饰材料批发;木质装饰材料零售;陶瓷装饰材料零售;金属装饰材料零售;装饰用塑 料、化纤、石膏、布料零售;室内装饰、装修;室内装饰设计服务;其他工程设计服务;工业设计服务;包装装 潢设计服务;家具设计服务;建筑材料设计、咨询服务;(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动) 公司持股比例为 100.00%，报告期内广州极可家居有限公司取得营业收入为 573,550.60 元，净利 率为 -861,078.17 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 10 月 8 日，购买工商银行肇庆高新区支行法人理财产品，金额 250 万元；2018 年 10 月 25 日购买工商银行肇庆高新区支行法人理财产品，金额 420 万元，2018 年 11 月 1 日，赎回工商银行肇庆 公告编号：2019-006 17 高新区支行法人理财产品 670 万元。 2018 年 11 月 12 日，购买工商银行肇庆高新区支行法人理财产品，金额 500 万元，2018 年 11 月 14 日，赎回工商银行肇庆高新区支行法人理财产品 500 万元。 2018 年 11 月 23 日，购买工商银行肇庆高新区支行法人理财产品，金额 1 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更，本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项 会计政策变更采用追溯调整法。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司一方面积极开展生产经营工作，努力开拓市场，优化业务模式，依法保护职工的合法权益，着 力提升职工幸福指数，构筑企业与职工之间的和谐氛围；另一方面，树立和维护诚信、守法、公正的良 好形象，依法纳税，主动承担对自然环境、对社会和经济发展的义务，积极维护民族团结和社会稳定， 支持和赞助社会公益事业，关注社会弱势群体的生存环境，扶贫济困，救助灾害。公司已将承担企业社 会责任融入到公司的经营发展之中，追求公司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经 营能 力，公司业绩稳步增长。公司持续创新能力较强，截止目前公司拥有 6 项发明专利和3项实用新型专利。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经 营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动风险 公司生产所用的主要原材料为不饱和树脂。由于不饱和树脂为石化类产品，原油价格的波动对公司 公告编号：2019-006 18 成本及利润有较大的影响。 应对措施：加强生产管理，成本控制，另外实时跟踪和监控相关大宗原材料价格走势，利用集中采 购，框架协议等多种形式降低原材料采购带来的成本压力。 2、市场风险 人造石行业的准入门槛较低，产品同质化现象严重，行业内部分企业通过牺牲产品质量以降低成本， 靠拼价格、拼数量维持生产经营，产品质量良莠不齐，行业竞争激烈。公司凭借稳定的产品性能和质量， 产品设计及工艺上的不断创新，在市场上具有一定的知名度。如果公司未来不能持续保持技术、质量和 品牌方面的优势，以及未能根据市场变化及时调整竞争策略，将面临一定市场风险。 应对措施：加强研发和技改投入，使公司在新产品开发以及生产的成本和质量控制上与竞争对手保 持安全距离。 3、行业及政策风险 公司主要产品人造石板材的销售与房地产行业、市政工程、装饰行业、橱柜行业的投资规模密切相 关。由于近年来房地产行业受国家宏观调控影响，人造石板材的整体需求有所减少，如果房地产调控政 策持续，将对公司的经营产生一定影响。 应对措施：公司针对市场变化积极调整产品策略，已经着手开发针对存量房和二次装修市场的产品。 4、出口业务汇率变动风险 公司的主要客户集中在国外，由于境外销售主要以美元结算，人民币对美元汇率的波动对公司盈利 水平有一定的影响。随着海外销售业务规模的增长，如果出现汇率波动较大的情况，可能会对公司经营 业绩产生一定影响。 应对措施：公司已经开始布局国内市场的开发，准备推出一系列针对终端市场的新产品，并且加强 品牌建设和管理，改善和提升公司的竞争能力。 5、关联方资金占用的风险 控股股东 2018 年发生关联交易金额 210 万，构成关联方资金占用 应对措施：公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关关联方深刻认识到治 理方面的不规范行为，表示将积极落实整改措施。 公司已认识到此次事项的严重性，将加强对《公司法》、全国中小企业股份转让系统相关业务规则及公 司内控制度的学习，严格按照相关法律法规和各项规章制度的规定履行相应的审批程序，切实提升公司 规范治理水平，确保类似事件再发生，真实、准确、及时、完整履行信息披露义务。控股股东、实际控 制人出具了关于杜绝关联方资金占用的承诺。 (二) 报告期内新增的风险因素 2018 年发生关联方资金占用 210 万元。 公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关关联方深刻认识到治理方面的不 规范行为，表示将积极落实整改措施。 公司已认识到此次事项的严重性，将加强对《公司法》、全国中小企业股份转让系统相关业务规则 及公司内控制度的学习，严格按照相关法律法规和各项规章制度的规定履行相应的审批程序，切实提升 公司规范治理水平，确保类似事件再发生，真实、准确、及时、完整履行信息披露义务。控股股东、实 际控制人出具了关于杜绝关联方资金占用的承诺。 公告编号：2019-006 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审 议程序 广州谛科投资 股份有限公司 是 资金 0 2,100,000 0 2,100,000 尚未履行 总计 - - 2,100,000 2,100,000 - 公告编号：2019-006 20 占用原因、归还及整改情况： 发生的原因主要系公司大股东广州谛科投资管理有限公司为维护客户关系及为公司新开发的子品 牌进行市场开拓等借用资金，截至 2018 年 12 月末，借款尚未归还。 公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关关联方深刻认识到治理方面的不 规范行为，表示将积极落实整改措施。 公司已认识到此次事项的严重性，将加强对《公司法》、全国中小企业股份转让系统相关业务规则及公 司内控制度的学习，严格按照相关法律法规和各项规章制度的规定履行相应的审批程序，切实提升公司 规范治理水平，确保类似事件再发生，真实、准确、及时、完整履行信息披露义务。控股股东、实际控 制人出具了关于杜绝关联方资金占用的承诺。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 广州谛科投资管理 有限公司 借款 10 万 尚未履行 2019 年 4 月 29 日 2019-001 广州谛科投资管理 有限公司 借款 200 万 尚未履行 2019 年 4 月 29 日 2019-001 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 广州谛科投资管理有限公司拆借 210 万元用于资金周转。因拆借金额占公司总资产和营业额的比例 较小，对公司的运营不会产生重大影响。 此拆借资金构成关联方资金占用，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关 关联方深刻认识到治理方面的不规范行为，表示将积极落实整改措施。 公告编号：2019-006 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,390,223 33.33% 0 12,390,223 33.33% 其中：控股股东、实际控制 人 12,390,223 33.33% 0 12,390,223 33.33% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,780,446 66.67% 0 24,780,446 66.67% 其中：控股股东、实际控制 人 24,780,446 66.67% 0 24,780,446 66.67% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 37,170,669 - 0 37,170,669 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 广州谛科投资 管理有限公司 24,160,935 0 24,160,935 65% 16,107,290 8,053,645 2 富盛国际集团 有限公司 13,009,734 0 13,009,734 35% 8,673,156 4,336,578 3 合计 37,170,669 0 37,170,669 100% 24,780,446 12,390,223 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 龚学锋富盛国际100.00%的股权，持有广州谛科26.15%的股权，宣方持有广州谛科73.85%的股权， 龚学锋及宣方作为公司的共同实际控制人，共同间接持有富盛股份100%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为广州谛科投资管理有限公司，持有公司65.00%的股权，广州谛科的法定 代表人为宣以新，成立日期为2003 年1 月7 日，注册资本2680 万元，统一社会信用代码为 914401167459931X7. (二) 实际控制人情况 挂牌公司实际控制人为龚学锋和宣方，二人为夫妻关系，其基本情况如下： 龚学锋，男，1963 年生，硕士，中国公民，拥有美国永久居留权。1989 年毕业于美国南加州大学， 研究生（博士）学历。1989 年10 月至1995 年9 月于英国石油公司美国分公司担任高级化学师；1995 年10 月至2006 年10 月于广州蒙特利实业有限公司担任董事长；2006 年11 月至今于富盛有限、富盛 股份担任董事长、总经理，并兼任公司股东富盛国际董事。 宣方，女，1977 年生，学士，中国公民，无境外永久居留权。1999 年毕业于中央财经大学，大学 本科学历。1999 年8 月至2001 年6 月于广东省社会科学院研究生部担任老师；2001 年6 月至2007 年6月于广东碧桂园凤凰城酒店担任公关销售部经理；2007 年至今于富盛有限、富盛股份任职，现担任 公司的董事、副总经理、财务负责人。2018 年3 月13 日董事会换届后，宣方不再担任副总经理，仍然 担任财务负责人。 公告编号：2019-006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 4,750,000.00 5.7% 3 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 2,850,000.00 5.7% 3 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 1,900,000.00 5.7% 3 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 4,750,000.00 5.7% 3 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 1,350,000.00 5.7% 3 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 3,390,000.00 5.7% 3 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 4,500,000.00 5.655% 1 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 6,500,000.00 5.4375% 1 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 5,000,000.00 5.4375% 1 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 3,500,000.00 5.22% 1 年 否 银行贷款 广东富盛新材料股 份有限公司 6,000,000.00 5.22% 1 年 否 银行贷款 广州邦荻卫浴有限 公司 3,000,000.00 4.3% 1 年 否 公告编号：2019-006 24 银行贷款 广州邦荻卫浴有限 公司 2,300,000.00 4.3% 1 年 否 合计 - 49,790,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 邝桂芳 独立董事 女 1962-08-02 大专 3 是 宣以新 董事、副总经 理 女 1949-10-26 - 3 否 宣方 财务负责人、 董事 女 1977-06-03 学士 3 是 龚学锋 董事长、总经 理 男 1963-04-12 博士 3 是 邓鹤 董事 男 1960-02-10 硕士 3 否 周水林 生产总监 男 1963-04-29 - 3 是 邓小路 监事会主席 男 1985-11-15 学士 3 否 罗飞 监事 男 1977-12-19 学士 3 是 韦鸿吉 职工代表监 事 男 1981-10-25 大专 3 是 徐凌 董事会秘书 男 1974-12-28 硕士 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 龚学锋和宣方是夫妻关系，宣以新和宣方是母女关系。除此之外，其他董事会，监事会成员及公 司高管之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 宣方 董事，财务负 责人 0 0 0 0% 0 龚学锋 董事长，总经 理 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 公告编号：2019-006 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邝桂芳 新任 独立董事 周亮 独立董事 换届 邓小路 新任 监事会主席 吴浩然 监事会主席 换届 宣方 董事，财务负责 人，副总经理 离任 董事，财务负责人 宣以新 董事 新任 董事，副总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 邓小路：2009 年至 2011 年，在广东温氏食品集团股份有限公司担任储备管理干部；2011 年至今在 广州谛科投资管理有限公司担任技术工程师 邝桂芳：1997 年至 2004 年，在广州蒙特利科技有限公司担任出纳；2005 年至 2017 年在广州谛科 投资管理有限公司担任财务主管职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 39 48 销售人员 21 38 生产人员 138 145 技术人员 12 23 财务人员 6 6 员工总计 216 260 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 17 18 专科 22 38 专科以下 175 202 公告编号：2019-006 27 员工总计 216 260 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工结构相对稳定，随着公司自主品牌卫浴产品的销售拓展，公司的行管管理人员 和销售人员有所增加，公司采取的主要人力资源政策如下： 1、建立行之有效的组织架构，根据公司运营需要设定相应的岗位以及编制，分析和确定岗位责任 和目标，并进行相应的考核 2、设计和建立具有竞争性的激励机制和分配体系 3、离退休职工人数 报告期内无需要公司负担费用的离职退休人员 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 2 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 无 公告编号：2019-006 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-006 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全 国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立健全有效的内部控制体系， 截至报告期末，公司已制订了《广东富盛新材料股份有限公司章程》、《广东富盛新材料股份有限公司 股东大会议事规则》、《广东富盛新材料股份有限公司董事会议事规则》、《广东富盛新材料股份有限 公司监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内 部管理制度。目前公司对各项制度及规则执行情况良好，未出现重大缺陷情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程、三会议事规则及公司相关内部治理制度对公司治理机制的执行分别对股东大会、董事会、 监事会和内部控制的工作要求进行规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分工明确， 依法规范运作的法人治理结构。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、 表决程序等做了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章 程》及相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度 履行相应的职责。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护、确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对于重要的对外投资、关联交易、担保等重要事项的决策均必须履行规定的程序，在遵守《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统相关法律法规或 规范性文件要求以及公司内部控制制度的规定程序和规则的基础上，公司重大决策程序依股东大会、董 事会、监事会的职权范围进行审议、批准，同时，重大决策审议、批准的过程须按照《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等管理制度要求以及《公司章程》规定履行必要决议 程序。经评估认为：公司重大决策履行了规定的程序，不存在违法违规操作的情形。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 2 月 3 日，召开第一届董事会第八次会议，审议并通过《关于修改修改公司章程的议案》， 并于 2018 年 2 月 28 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过《关于修改修改公司章程的议案》， 公告编号：2019-006 30 章程修改内容：一、原公司章程第九十八条第一款“公司董事会中设一名独立董事，会计专业人士或法 律专业人士。”修改为“公司董事会中设立独立董事人数不得超过两名，会计人士或法律人士。”；二、 原公司章程第四十三条“本公司召开临时股东大会、年度股东大会应当聘请律师出具相关法律意见并公 告。”修改为“本公司召开年度股东大会应当聘请律师出具相关法律意见并公告。” 2018 年 4 月 23 日，召开第二届董事会第二次会议，2018 年 5 月 17 日，召开 2017 年年度股东大会 审议并通过《关于修改修改公司章程的议案》，章程修改内容如下：原公司章程第八条“董事长为公司 的法定代表人。”，现修改为“董事长或总经理为公司的法定代表人。” 2018 年 8 月 16 日，公司召开第二届董事会第三次会议，2018 年 9 月 28 日，召开 2018 年第二次临 时股东大会审议并通过了《关于变更公司经营范围的议案》；《关于废止原公司章程，启用新<广东富盛 新材料股份有限公司章程>的议案》。章程修改内容为： 一、原《公司章程》第七条第一款为“（一）广州谛科投资管理有限公司，统一社会信用代码： 9144011674599314X7，住所：广州保税区广保大道 201 号 C 座六层 601 房” 现修改为“（一）广州谛科投资管理有限公司，统一社会信用代码：9144011674599314X7，住所：广州 保税区广保大道 201 号 C 座六层 602 房” 二、原《公司章程》第八条为“董事长为公司的法定代表人。” 现修改为“董事长或总经理为公司的法定代表人。” 三、原《公司章程》第十三条为“经依法登记，公司的经营范围为：研发、生产、销售：高性能、高分 子树脂复合材料，化学建材，精细化工中间体产品，粉末涂料，人造石实体面材及其制品、人造石英石 及其制品，粘接胶水，家具，橱柜，卫浴洁具，厨卫五金制品及配件，地板，墙面装饰材料。（涉限及 危险化学品除外）” 现修改为“研发、生产、销售：高性能、高分子树脂复合材料，化学建材，精细化工中间体产品，粉末 涂料，人造石实体面材及其制品、人造石英石及其制品，粘接胶水，家具，橱柜，卫浴洁具，厨卫五金 制品及配件，地板，墙面装饰材料，销售：日用陶瓷制品，家用类纺织制成品，产业用纺织制成品，纸 制品，文教办公用品，橡胶制品，电子元件及电子专业材料，金属制日用品，日用杂品。（涉限及危险 化学品除外）” 四、原《公司章程》第四十三条为“本公司召开临时股东大会、年度股东大会应当聘请律师就相关事项 出具法律意见并公告。” 现修改为“本公司召开年度股东大会时应当聘请律师就相关事项出具法律意见并公告。” 五、原《公司章程》第九十八条第一款为“公司董事会中设二名独立董事，其中有一名为会计专业人士。” 现修改为“公司董事会中设立独立董事人数不得超过两名，会计人士或法律人士。” 六、原《公司章程》第九十九条为“独立董事出现不符合独立性条件或其他不适宜履行独立董事职责的 情形，由此造成公司独立董事达不到本章程要求的人数时，公司应按规定补足独立董事人数。” 现修改为“独立董事出现不符合独立性条件或其他不适宜履行独立董事职责的情形，公司应按规定重新 选举独立董事。” 七、删除原《公司章程》第一百零一条第二款“（二）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；” 八、原《公司章程》第一百零五条第四款为“（四）无法发表意见及障碍。如有关事项属于需要披露的 事项，公司应当将独立董事的意见予以公告，独立董事出现意见分歧无法达成一致，董事会应将各独立 董事的意见分别披露。” 现修改为“(四) 无法发表意见及障碍。如有关事项属于需要披露的事项，公司应当将独立董事的意见 予以公告。” 九、原《公司章程》第一百零六条第三款为“（三）董事会会议材料不充分时，两名以上独立董事书面 要求延期召开董事会会议或延期审议相关事项的提议未被采纳的；” 现修改为“(三) 董事会会议材料不充分时，独立董事书面要求延期召开董事会会议或延期审议相关事 项的提议未被采纳的；” 公告编号：2019-006 31 十、原《公司章程》第一百零九条为“董事会由五名董事组成，其中独立董事二名。” 现修改为“董事会由五名董事组成，其中独立董事一名。” 新《公司章程》自 2018 年第二次临时股东大会审议通过之日起正式启用，原《公司章程》废止。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 2 月 3 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议《关于 公司实际控制人委托金融机构向公司发放贷款的议案》； 《关于修改公司章 程的议案》； 《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候 选人的议案》； 《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会独立董事候 选人的议案》；《关于追认公司与中国银行股份有限公司肇庆分行之间的 5 年期、最高借款金额不超过人民币 3500 万元的借款事宜并公司以所有的 土地使用权及房产为相关借款提供抵押担保的议案》； 《关于公司与红塔证 券股份有限公司解除持续督导协议的议案》； 《关于公司与红塔证券股份有 限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》； 《关于公司与长江证券股份 有限公司广东分公司签署持续督导协议的议案》； 《关于授权董事会全权办 理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》；《关于提议召开 2018 年 第一次临时股东大会的议案》 2018 年 3 月 12 日，召开第二届董事会第一次会议，审计《关于公司 选举董事长的议案》；关于公司聘任总经理的议案》；《关于公司聘任副总 经理的议案》；《关于公司聘任董事会秘书的议案》；《关于公司聘任财务负 责人（财务总监）的议案》 2018 年 4 月 23 日，召开第二届董事会第二次会议，审议《2017 年度 董事会工作报告》；《2017 年度总经理工作报告》；《2017 年度财务审计报 告》；《2017 年度财务决算报告》；《2018 年度财务预算报告》；《2017 年度 利润分配方案》；《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》；《关于 2018 年 全资子公司广州邦荻卫浴有限公司向中国工商银行广州芳村支行借款人 民币 530 万元并由公司股东广州谛科投资管理有限公司提供抵押担保的 议案》；《2017 年度报告及其摘要》；《2017 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明》； 《关于修改公司章程的议案》； 《关于公司2018 年 拟对全资子公司广州极可家居有限公司进行增资并全部认缴增加的注册 资本人民币 900 万元的议案》；《关于提议召开年度股东大会的议案》 2018 年 8 月 16 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议《关于 公司向金融机构申请不超过人民币 300 万元借款的议案》； 《关于追认公司 实际控制人以自有房产为公司向金融机构申请人民币 2000 万元授信额度 提供抵押担保的议案》；《关于变更公司经营范围的议案》；《关于废止原公 司章程，启用新<广东富盛新材料股份有限公司章程>的议案》；《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》 2018 年 12 月 10 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议《关 于聘任 2018 年度审计机构的议案》； 《关于召开 2018 年第三次临时股东大 会的议案》 公告编号：2019-006 32 监事会 5 2018 年 2 月 3 日，召开第一届监事会第五次会议 2018 年 3 月 12 日，召开第二届监事会第一次会议 2018 年 4 月 23 日，召开第二届监事会第二次会议 2018 年 8 月 16 日，召开第二届监事会第三次会议 2018 年 12 月 10 日，召开第二届监事会第四次会议 股东大会 4 2018 年 2 月 28 日，召开 2018 年第一次临时股东大会，审议《关于 公司实际控制人委托金融机构向公司发放贷款的议案》； 《关于修改公司章 程的议案》； 《关于公司董事会换届选举暨提名公司第二届董事会非独立董 事候选人的议案》； 《关于公司董事会换届选举暨提名公司第二届董事会独 立董事候选人的议案》；《关于公司监事会换届选举的议案》；《关于追认公 司与中国银行股份有限公司肇庆分行之间的 5 年期、最高授信额度不超过 人民币 3500 万元的银行授信事宜并公司以所有的土地使用权及房产为相 关授信提供抵押担保的议案》；《关于公司与红塔证券股份有限公司<解除 持续督导协议>的议案》； 《关于<公司与红塔证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告>的议案》；《关于公司与长江证券股份有限公司签署< 持续督导协议>的议案》；《关于授权董事会全权办理公司持续督导主办券 商变更相关事宜的议案》 2018 年 5 月 17 日，召开 2017 年年度股东大会，审议《2017 年度董 事会工作报告》；《2017 年度财务审计报告》；《2017 年度财务决算报告》； 《2018 年度财务预算报告》；《2017 年度利润分配方案》；《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》； 《关于 2018 年全资子公司广州邦荻卫浴有限公司 向中国工商银行广州芳村支行借款人民币 530 万元并由公司股东广州谛 科投资管理有限公司提供抵押担保的议案》；《2017 年度报告及其摘要》； 《2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》；《关于修 改公司章程的议案》 2018 年 9 月 28 日，召开 2018 年第二次临时股东大会，审议《关于 追认公司实际控制人以自有房产为公司向金融机构申请人民币 2000 万元 授信额度提供抵押担保的议案》；《关于变更公司经营范围的议案》；《关于 废止原公司章程，启用新《广东富盛新材料股份有限公司章程》的议案》 2018 年 12 月 26 日，召开 2018 年第三次临时股东大会，审议《关于 聘任 2018 年度审计机构的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 4 次股东大会，5 次董事会，5 次监事会，公司历次股东大会、董事会、监 事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公 司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规 范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 自股份公司成立后，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、 董事会、监事会会议；三会决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备；三会决议均能够 正常签署；三会决议均能够得到执行；公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估 公告编号：2019-006 33 机制，执行情况良好。公司三会和相关人员能够按照三会议事规则履行职责。股份公司成立以来，公司 管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完 整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规章制度规范运行，公司 的三会运行情况良好，未发生损害公司、公司股东、公司债权人及第三人合法权益的情形。 (四) 投资者关系管理情况 公司依据《公司章程》制定《广东富盛新材料股份有限公司信息披露管理制度》、《广东富盛新材 料股份有限公司投资者关系管理制度》，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的 了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 目前公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业相互独 立，拥有独立完整的资产机构和业务系统，具有独立面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为人造石板材及相关制品的研发、生产及销售，拥有独立的生产、采购、销售、研发 系统，已形成了自身的核心竞争力，具有独立面向市场的生产经营能力，在业务上与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 公司合法拥有其资产，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司 资产具有独立性。 （三）人员独立 公司及子公司依法独立聘任员工，与员工签署劳动合同，并独立为员工缴纳社会保险手续；公司的 运营部及财务部负责独立管理公司的劳动关系、行政人事、工资薪酬，不存在与控股股东、实际控制人 或其控制的其他关联方共用员工的情况。截至本公开转让说明书出具之日，公司高级管理人员没有在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪的情况。 （四）机构独立 公司拥有设立机构的自主权，建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售 系统及配套部门，各部门已构成独立、完整的整体。公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的 情况，公司不存在股东单位干预股份公司正常生产经营活动的现象。公司设置的各职能部门之间分工明 公告编号：2019-006 34 确、各司其职，保证了公司正常运作。 （五）财务独立 公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记证，拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算 体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司 任职，并领取薪酬，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、合并申报 纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会依据《公司法》和有关法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司自身的实际情况和 未来发展需求逐步完善会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，制定了包括会计核算、 财务管理、对外投资管理、关联交易管理等内部控制管理制度。公司在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等各种风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从公司治理的角度将继续 完善内部管理制度。经评价，管理层认为，公司内部管理制度在公司业务运营的各关键环节均得到了较 好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。报告期内，公司 未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2019-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕7- 247 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省广州市天河区珠江东路 16 号高德置地东广场 G 座 审计报告日期 2019-4-26 注册会计师姓名 齐晓丽，李灵辉 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕7-247 号 广东富盛新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东富盛新材料股份有限公司（以下简称富盛股份公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了富盛股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于富盛股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-006 36 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1。富盛股份公司的营业收入主要 来自于人造石板材及人造石制品的研发、生产与销售。2018 年度，富盛股份公司营业收入 金额为人民币 111,210,084.85 元，其中海外业务的营业收入为人民币 76,007,686.70 元， 占营业收入的 68.35%。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。 由于营业收入是富盛股份公司关键业绩指标之一，可能存在富盛股份公司管理层（以 下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将 收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关 内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款， 评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在 重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、装箱单、货运提单、销 售发票等；对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 订单、销售发票、出库单等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。 公告编号：2019-006 37 (二) 应收账款坏账准备计提 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)3 所示。截至 2018 年 12 月 31 日，富 盛股份公司应收账款账面余额为人民币 13,694,067.56 元，坏账准备为人民币 437,305.34 元，账面价值为人民币 13,256,762.22 元。 对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合 考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素， 估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应 收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历 史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账 准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款 减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得 到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、账龄 的划分、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； (3) 通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后 回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (4) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报与披露。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 公告编号：2019-006 38 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富盛股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 富盛股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督富盛股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 公告编号：2019-006 39 可能导致对富盛股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富盛股 份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就富盛股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：齐晓丽 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：李灵辉 二〇一九年四月二十六日 公告编号：2019-006 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一）1 3,625,101.31 7,141,079.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(一）2 13,256,762.22 18,849,636.07 预付款项 五(一）3 3,728,674.55 3,940,746.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(一）4 2,875,817.60 200,795.58 买入返售金融资产 存货 五(一）5 32,929,149.73 23,321,848.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一）6 658,687.65 179,344.95 流动资产合计 57,074,193.06 53,633,450.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(一）7 42,436,216.27 31,496,203.37 在建工程 五(一）8 14,102,142.73 18,630,560.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(一）9 3,238,337.54 4,092,994.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一）10 2,119,560.58 2,826,080.74 递延所得税资产 五(一）11 1,176,075.99 970,826.94 其他非流动资产 五(一）12 30,340.20 公告编号：2019-006 41 非流动资产合计 63,102,673.31 58,016,666.13 资产总计 120,176,866.37 111,650,116.96 流动负债： 短期借款 五(一）13 30,800,000 44,210,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(一）14 8,705,675.95 13,644,199.35 预收款项 五(一）15 6,318,000.13 7,102,192.30 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(一）16 1,117,060.27 1,247,533.32 应交税费 五(一）7 257,980.58 161,315.67 其他应付款 五(一）18 4,573,613.62 529,588.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五(一）19 135,154.73 296,675.70 流动负债合计 70,897,485.28 67,191,504.94 非流动负债： 长期借款 18,990,000 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,990,000.00 负债合计 70,897,485.28 67,191,504.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一）20 37,170,669.00 37,170,669.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-006 42 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一）21 2,107,299.62 1,508,426.38 一般风险准备 未分配利润 五(一）22 10,001,412.47 5,779,516.64 归属于母公司所有者权益合计 49,279,381.09 44,458,612.01 少数股东权益 所有者权益合计 49,279,381.09 44,458,612.02 负债和所有者权益总计 120,176,866.37 111,650,116.96 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,831,528.81 6,667,764.50 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二(一）1 13,159,365.91 18,832,577.93 预付款项 2,568,233.79 3,927,671.52 其他应收款 十二(一）2 2,841,734.83 412,855.58 存货 32,929,149.73 23,321,848.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 658,687.65 179,344.95 流动资产合计 54,988,700.72 53,342,062.78 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(一）3 1,692,060.00 500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 42,417,948.55 31,466,751.73 在建工程 14,102,142.73 18,630,560.26 生产性生物资产 公告编号：2019-006 43 油气资产 无形资产 3,238,337.54 4,092,994.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,119,560.58 2,826,080.74 递延所得税资产 1,175,897.30 970,826.94 其他非流动资产 30,340.20 0 非流动资产合计 64,776,286.90 58,487,214.49 资产总计 119,764,987.62 111,829,277.27 流动负债： 短期借款 25,500,000.00 38,210,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,705,675.95 13,644,199.35 预收款项 5,578,448.70 7,008,497.30 合同负债 应付职工薪酬 1,080,941.94 1,247,533.33 应交税费 242,186.14 117,873.29 其他应付款 8,768,938.03 6,529,588.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 135,154.73 296,675.70 流动负债合计 50,011,345.49 67,054,367.57 非流动负债： 长期借款 18,990,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,990,000.00 负债合计 69,001,345.49 67,054,367.57 所有者权益： 股本 37,170,669.00 37,170,669.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 公告编号：2019-006 44 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,102,378.59 1,503,505.35 一般风险准备 未分配利润 11,490,594.54 6,100,735.35 所有者权益合计 50,763,642.13 44,774,909.70 负债和所有者权益合计 119,764,987.62 111,829,277.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 111,210,084.85 111,752,464.60 其中：营业收入 五(二）1 111,210,084.85 111,752,464.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 108,270,821.03 119,952,354.29 其中：营业成本 80,347,229.63 89,824,163.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二）2 775,695.73 754,699.68 销售费用 五(二）3 9,286,804.51 7,020,195.02 管理费用 五(二）4 9,874,419.00 8,571,262.72 研发费用 五(二）5 6,499,831.85 5,726,993.16 财务费用 五(二）6 2,147,423.92 2,309,009.55 其中：利息费用 2,492,954.67 1,562,359.97 利息收入 8,166.77 24,558.71 资产减值损失 五(二）7 -660,583.61 5,746,030.92 信用减值损失 加：其他收益 五(二）8 1,782,700.00 125,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二）9 6,847.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2019-006 45 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,728,811.49 -8,074,089.69 加：营业外收入 五(二）10 165,739.00 380,000.00 减：营业外支出 五(二）11 279,030.47 912,731.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,615,520.02 -8,606,821.68 减：所得税费用 五(二）12 -205,249.05 -1,203,115.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,820,769.07 -7,403,706.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,820,769.07 -7,403,706.29 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,820,769.07 -7,403,706.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,820,769.07 -7,403,706.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1297 -0.1992 （二）稀释每股收益 0.1297 -0.1992 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 公告编号：2019-006 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(二）1 109,507,829.55 110,776,993.44 减：营业成本 十二(二）1 79,947,286.79 89,520,049.40 税金及附加 756,268.50 736,226.92 销售费用 8,034,220.27 6,466,920.51 管理费用 8,697,456.43 8,099,920.22 研发费用 十二(二）2 6,499,831.85 5,726,993.16 财务费用 2,126,658.19 2,314,594.07 其中：利息费用 2,478,410.18 1,571,880.73 利息收入 6,411.06 22,787.24 资产减值损失 -661,298.35 5,763,542.66 信用减值损失 加：其他收益 1,782,700.00 125,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二(二）3 6,847.67 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,896,953.54 -7,725,453.50 加：营业外收入 165,739.00 380,000.00 减：营业外支出 279,030.47 912,731.99 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,783,662.07 -8,258,185.49 减：所得税费用 -205,070.36 -1,204,796.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,988,732.43 -7,053,388.69 （一）持续经营净利润 5,988,732.43 -7,053,388.69 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 公告编号：2019-006 47 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,988,732.43 -7,053,388.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 -0.19 （二）稀释每股收益 0.16 -0.19 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,958,365.29 115,087,230.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,016,548.89 5,337,561.02 收到其他与经营活动有关的现金 五(三）1 3,923,923.29 4,109,303.04 经营活动现金流入小计 134,898,837.47 124,534,094.31 购买商品、接受劳务支付的现金 97,468,358.96 97,786,181.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,072,931.64 14,125,673.24 支付的各项税费 1,767,832.27 2,141,578.25 支付其他与经营活动有关的现金 五(三）2 18,869,039.80 7,785,429.37 经营活动现金流出小计 134,178,162.67 121,838,862.01 经营活动产生的现金流量净额 720,674.80 2,695,232.30 公告编号：2019-006 48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,710,000.00 取得投资收益收到的现金 6,847.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,735,603.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,452,450.67 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,470,581.54 18,309,784.00 投资支付的现金 11,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,000.00 0 投资活动现金流出小计 21,180,581.54 18,309,784.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,728,130.87 -18,309,784.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,200,000.00 44,210,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,200,000.00 44,210,000.00 偿还债务支付的现金 54,620,000.00 23,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,492,954.67 1,544,040.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 57,112,954.67 24,814,040.73 筹资活动产生的现金流量净额 3,087,045.33 19,395,959.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 404,432.84 0 五、现金及现金等价物净增加额 -3,515,977.90 3,781,407.57 加：期初现金及现金等价物余额 7,141,079.21 3,359,671.64 六、期末现金及现金等价物余额 3,635,101.31 7,141,079.21 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,109,055.86 113,742,694.91 公告编号：2019-006 49 收到的税费返还 7,016,548.89 5,337,561.02 收到其他与经营活动有关的现金 8,296,583.50 4,059,959.21 经营活动现金流入小计 134,422,188.25 123,140,215.14 购买商品、接受劳务支付的现金 94,414,453.67 97,171,605.20 支付给职工以及为职工支付的现金 15,101,836.72 13,734,527.45 支付的各项税费 1,594,272.47 2,016,412.83 支付其他与经营活动有关的现金 22,451,710.11 7,734,531.29 经营活动现金流出小计 133,562,272.97 120,657,076.77 经营活动产生的现金流量净额 859,915.28 2,483,138.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,710,000.00 取得投资收益收到的现金 6,847.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,735,603.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,452,450.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,452,564.30 18,309,784.00 投资支付的现金 11,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,192,060.00 支付其他与投资活动有关的现金 10,000.00 投资活动现金流出小计 22,354,624.30 18,309,784.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,902,173.63 -18,309,784.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 54,900,000.00 38,210,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,900,000.00 38,210,000.00 偿还债务支付的现金 48,620,000.00 17,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,478,410.18 1,248,240.73 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 51,098,410.18 18,518,240.73 筹资活动产生的现金流量净额 3,801,589.82 19,691,759.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 404,432.84 五、现金及现金等价物净增加额 -3,826,235.69 3,865,113.64 加：期初现金及现金等价物余额 6,667,764.50 2,802,650.86 六、期末现金及现金等价物余额 2,841,528.81 6,667,764.50 公告编号：2019-006 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,170,669.00 1,508,426.38 5,779,516.64 44,458,612.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 1,508,426.38 5,779,516.64 44,458,612.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 598,873.24 4,221,895.83 4,820,769.07 （一）综合收益总额 4,820,769.07 4,820,769.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-006 51 （三）利润分配 598,873.24 -598,873.24 1．提取盈余公积 598,873.24 -598,873.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,107,299.62 10,001,412.47 49,279,381.09 项目 上期 公告编号：2019-006 52 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,170,669.00 1,508,426.38 13,183,222.92 51,862,318.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 1,508,426.38 13,183,222.92 51,862,318.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -7,403,706.28 -7,403,706.28 （一）综合收益总额 -7,403,706.28 -7,403,706.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2019-006 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 1,508,426.38 5,779,516.64 44,458,612.02 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2019-006 54 优先 股 永续 债 其他 积 存股 综合 收益 备 险准备 一、上年期末余额 37,170,669.00 1,503,505.35 6,100,735.35 44,774,909.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 1,503,505.35 6,100,735.35 44,774,909.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 598,873.24 5,389,859.19 5,988,732.43 （一）综合收益总额 5,988,732.43 5,988,732.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 598,873.24 -598,873.24 1．提取盈余公积 598,873.24 -598,873.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-006 55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 2,102,378.59 11,490,594.54 50,763,642.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,170,669.00 1,503,505.35 13,154,124.04 51,828,298.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2019-006 56 二、本年期初余额 37,170,669.00 1,503,505.35 13,154,124.04 51,828,298.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,053,388.69 -7,053,388.69 （一）综合收益总额 -7,053,388.69 -7,053,388.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 公告编号：2019-006 57 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 1,503,505.35 6,100,735.35 44,774,909.70 公告编号：2019-006 58 广东富盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东富盛新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经肇庆高新技术产业开发区 对外贸易经济合作局批准，由广州谛科投资管理有限公司和富盛国际集团有限公司发起设立， 于 2006 年 6 月 29 日在肇庆市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省肇庆市。公司 现持有统一社会信用代码为91441200789475221J的营业执照，注册资本37,170,669.00元， 股份总数 37,170,669 股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 12,390,223 股； 有限售条件的流通股份 24,780,446 股。公司股票已于 2016 年 12 月 9 日在全国股转系统挂 牌公开转让。 本公司属非金属矿物制品-其他建筑材料制造行业。主要经营活动为人造石板材及人造 石制品的研发、生产与销售。产品主要有：人造石板材、石英石板材、亚克力板材，卫浴星 盆等，主要应用于厨柜及台面，卫浴装饰等。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 26 日第二届第五次董事会批准对外报出。 本公司将广州邦荻卫浴有限公司、广州极可家有限公司 2 家全资子公司纳入报告期合并 财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计和前期差错 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2019-006 59 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 公告编号：2019-006 60 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 公告编号：2019-006 61 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 公告编号：2019-006 62 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 公告编号：2019-006 63 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项应收账款金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的和单 项其他应收款金额为 20 万元以上（含 20 万元） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 低风险组合 保证金、备用金及合并范围内应收关联方款项 (2) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 个别认定法组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 (3) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 0% 0% 1-2 年 2% 2% 2-3 年 5% 5% 3-4 年 20% 20% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 (十二) 存货 公告编号：2019-006 64 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 公告编号：2019-006 65 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公告编号：2019-006 66 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.5 运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19 电子设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19 办公设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 非专利技术 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 公告编号：2019-006 67 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并 理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶 段。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 公告编号：2019-006 68 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 公告编号：2019-006 69 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售人造石板材、石英石板材、亚克力板材，卫浴星盆等产品。 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，在客户 提货后收取价款或取得收款的权利时确认销售收入，且产品销售收入金额已确定，相关的经 济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 公告编号：2019-006 70 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十四) 会计政策变更说明 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1． 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 公告编号：2019-006 71 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 149,815.00 应收票据及应收账款 18,849,636.07 应收账款 18,699,821.07 应收利息 其他应收款 200,795.58 应收股利 其他应收款 200,795.58 固定资产 31,496,203.37 固定资产 31,496,203.37 固定资产清理 在建工程 18,630,560.26 在建工程 18,630,560.26 工程物资 应付票据 13,644,199.35 应付票据及应付账款 13,644,199.35 应付账款 应付利息 其他应付款 529,588.60 应付股利 其他应付款 529,588.60 长期应付款 长期应付款 专项应付款 管理费用 14,298,255.88 管理费用 8,571,262.72 研发费用 5,726,993.16 2． 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损 失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折 旧方法》 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。 公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据 无影响。 四、税(费)项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 注：本公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率，除此之外，两家子公司 公告编号：2019-006 72 广州极可家居有限公司和广州邦荻卫浴有限公司均执行 25%的企业所得税税率。 (二) 税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 30 日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局、广东省地方税务局联合复审，认定本公司为高新技术企业(证书编号：GR201644002123)， 认定有效期 3 年。公司自复审获得高新技术企业认定后三年内(2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日)，享受国家关于高新技术企业的优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 (三) 其他 根据财政部、国家税务总局财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物实行免抵退办法 的通知》和国家税务总局国税发[2002]11 号《关于印发<生产企业出口货物免抵退管理操作 规范>（试行）的通知》等文件规定，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。 本公司人造石板材、星盆、加工件、石英石板材等产品出口执行 13%的退税率。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 52,588.69 28,353.29 银行存款 3,572,512.62 7,112,725.92 合 计 3,625,101.31 7,141,079.21 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 149,815.00 应收账款 13,256,762.22 18,699,821.07 合 计 13,256,762.22 18,849,636.07 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 149,815.00 149,815.00 小 计 149,815.00 149,815.00 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 公告编号：2019-006 73 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 13,264,263.94 96.86 7,501.72 0.06 13,256,762.22 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 429,803.62 3.14 429,803.62 100.00 - 小 计 13,694,067.56 100.00 437,305.34 3.19 13,256,762.22 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 18,699,821.07 97.52 18,699,821.07 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 474,751.67 2.48 474,751.67 100.00 小 计 19,174,572.74 100.00 474,751.67 2.48 18,699,821.07 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 12,983,994.37 1-2 年 217,058.34 4,341.16 2.00 2-3 年 63,211.23 3,160.56 5.00 小 计 13,264,263.94 7,501.72 0.06 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ① 本期计提坏账准备 7,501.72 元，收回坏账准备 44,948.05 元。 ② 本期重要的坏账准备收回情况 单位名称 收回或转回金额 收回方式 TOUBOUL CERAMICS LTD 42,750.40 银行转账 KAZIM TURKMENOGLU KAZIM SONER 1,716.78 银行转账 International Decorative Surfaces 480.87 银行转账 小 计 44,948.05 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Sylmar Technology limited 5,063,402.12 36.98 MAXSTONE INTERNATIONAL, LLC 767,518.86 5.60 TRUMBULL INDUSTRIES INC 745,787.81 5.45 Zurn Industries, LLC 580,252.64 4.24 Kordura Surfaces Inc 536,348.70 3.92 公告编号：2019-006 74 小 计 7,693,310.13 56.18 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内（含，下同） 3,198,015.66 85.50 3,198,015.66 1-2 年 518,832.82 13.87 10,376.66 508,456.16 2-3 年 23,371.30 0.63 1,168.57 22,202.73 合 计 3,740,219.78 100.00 11,545.23 3,728,674.55 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内（含，下同） 3,898,645.05 98.91 3,898,645.05 1-2 年 37,241.50 0.94 744.83 36,496.67 2-3 年 5,900.00 0.15 295.00 5,605.00 合 计 3,941,786.55 100.00 1,039.83 3,940,746.72 (2) 预付账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付账款余额的比例(%) 佛山中国陶瓷城集团有限公司 773,484.76 20.68 青岛建诚伟业机械制造有限公司 400,000.00 10.69 肇庆美康卫浴有限公司 381,724.08 10.21 广州歌弟世家装饰设计有限公司 284,100.00 7.60 佛山市三水区芦苞镇加德利五金制品厂 264,405.00 7.07 小 计 2,103,713.84 56.25 4. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应收款 2,875,817.60 200,795.58 合 计 2,875,817.60 200,795.58 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 公告编号：2019-006 75 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 2,898,180.50 100.00 22,362.90 0.77 2,875,817.60 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 2,898,180.50 100.00 22,362.90 0.77 2,875,817.60 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 214,226.98 100.00 13,431.40 6.27 200,795.58 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 214,226.98 100.00 13,431.40 6.27 200,795.58 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,375,781.56 1-2 年 3,445.00 68.90 2.00 2-3 年 37,880.00 1,894.00 5.00 4-5 年 2,000.00 1,000.00 50.00 5 年以上 19,400.00 19,400.00 100.00 小 计 2,438,506.56 22,362.90 0.92 ③组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 低风险组合 459,673.94 小 计 459,673.94 2) 本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备 8,931.50 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 459,673.94 19,600.00 拆借款 2,100,000.00 其他 338,506.56 194,626.98 合 计 2,898,180.50 214,226.98 公告编号：2019-006 76 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 广州谛科投资管 理有限公司 拆借款 2,100,000.00 1 年以内 72.46 是 融创房地产集团 有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.90 否 广州数讯营销策 划有限公司 服务费 200,000.00 1 年以内 6.90 否 广州市城市建设 开发有限公司 押金 50,000.00 1-2 年 1.73 否 青岛地铁华润置 地开发有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 1.04 否 小 计 2,580,000.00 89.03 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,777,676.96 4,777,676.96 库存商品 11,027,142.06 33,585.02 10,993,557.04 在产品 17,157,915.73 17,157,915.73 合 计 32,962,734.75 33,585.02 32,929,149.73 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,353,967.63 5,353,967.63 库存商品 10,193,970.34 692,996.22 9,500,974.12 发出商品 29,852.33 29,852.33 在产品 8,437,054.22 8,437,054.22 合 计 24,014,844.52 692,996.22 23,321,848.30 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 其他 库存商品 692,996.22 659,411.20 33,585.02 小 计 692,996.22 659,411.20 33,585.02 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 本期转销 存货跌价准备的原因 库存商品 直接用于出售的存货，在正以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存货跌 公告编号：2019-006 77 常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。 价准备的存货可变现净 值上升 价准备的存货售出 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 545,403.92 179,344.95 预缴所得税 103,283.73 理财产品 10,000.00 合 计 658,687.65 179,344.95 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 42,436,216.27 31,496,203.37 固定资产清理 合 计 42,436,216.27 31,496,203.37 (2) 固定资产 1) 明细情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其 他 合 计 账面原 值 期初数 32,514,677.14 28,827,037.89 665,790.10 1,570,185.66 2,089,496.23 65,667,187.02 本期增 加金额 2,177,330.22 12,736,471.28 14,913,801.50 1) 购置 18,017.24 18,017.24 2) 在建 工程转 入 2,177,330.22 12,718,454.04 14,895,784.26 期末数 34,692,007.36 41,563,509.17 665,790.10 1,570,185.66 2,089,496.23 80,580,988.52 累计折 旧 期初数 12,076,271.38 14,382,699.73 418,274.17 870,412.33 1,133,365.59 28,881,023.20 本期增 加金额 1,463,162.16 1,987,848.48 97,722.94 180,415.20 244,639.82 3,973,788.60 1) 计提 1,463,162.16 1,987,848.48 97,722.94 180,415.20 244,639.82 3,973,788.60 期末数 13,539,433.54 16,370,548.21 515,997.11 1,050,827.53 1,378,005.41 32,854,811.80 减值准 备 期初数 5,228,800.34 30,364.19 30,795.92 5,289,960.45 期末数 5,228,800.34 30,364.19 30,795.92 5,289,960.45 账面价 值 期末账 面价值 21,152,573.82 19,964,160.62 149,792.99 488,993.94 680,694.90 42,436,216.27 公告编号：2019-006 78 期初账 面价值 20,438,405.76 9,215,537.82 247,515.93 669,409.14 925,334.72 31,496,203.37 2) 暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 机器设备 8,807,111.06 3,137,955.16 5,228,800.34 440,355.56 电子设备 86,756.41 52,054.40 30,364.19 4,337.82 办公设备 及其他 71,700.00 37,319.08 30,795.92 3,585.00 小 计 8,965,567.47 3,227,328.64 5,289,960.45 448,278.38 8. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 在建工程 14,102,142.73 18,630,560.26 合 计 14,102,142.73 18,630,560.26 (2) 在建工程 1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 石英石生产设备 微波及人造石浇筑段自动线 9,601,306.21 9,601,306.21 加工车间 2,356,092.40 2,356,092.40 其他 2,144,744.12 2,144,744.12 合 计 14,102,142.73 14,102,142.73 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 石英石生产设备 11,630,465.70 11,630,465.70 微波及人造石浇筑 段自动线 5,721,995.86 5,721,995.86 加工车间 1,278,098.70 1,278,098.70 其他 合 计 18,630,560.26 18,630,560.26 2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算金额 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末数 石英石生产设备 16,000,000.00 11,630,465.70 1,087,988.34 12,718,454.04 微波及人造石浇 筑自动线 11,100,000.00 5,721,995.86 3,879,310.35 9,601,306.21 加工车间 5,000,000.00 1,278,098.70 2,935,018.26 2,177,330.22 2,035,786.74 小 计 32,100,000.00 18,630,560.26 7,902,316.95 14,895,784.26 11,637,092.95 (续上表) 公告编号：2019-006 79 工程名称 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化累 计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 石英石生产设备 80 100 自筹资金 微波及人造石浇 筑自动线 86 90 自筹资金 加工车间 84 80 自筹资金 小 计 9. 无形资产 项 目 土地使用权 非专利技术 合 计 账面原值 期初数 4,566,865.50 7,633,200.00 12,200,065.50 本期增加金额 1) 购置 本期减少金额 1) 处置 期末数 4,566,865.50 7,633,200.00 12,200,065.50 累计摊销 期初数 1,472,602.18 6,634,468.50 8,107,070.68 本期增加金额 91,337.28 763,320.00 854,657.28 1) 计提 91,337.28 763,320.00 854,657.28 本期减少金额 1) 处置 期末数 1,563,939.46 7,397,788.50 8,961,727.96 账面价值 期末账面价值 3,002,926.04 235,411.50 3,238,337.54 期初账面价值 3,094,263.32 998,731.50 4,092,994.82 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公楼装修费 2,826,080.74 706,520.16 2,119,560.58 合 计 2,826,080.74 706,520.16 2,119,560.58 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 公告编号：2019-006 80 资产减值准备 5,794,758.95 869,285.32 6,472,179.57 970,826.94 可抵扣亏损 1,910,116.40 286,517.46 预提费用 135,154.73 20,273.21 合 计 7,840,030.08 1,176,075.99 6,472,179.57 970,826.94 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 1,164,901.31 348,636.19 小 计 1,164,901.31 348,636.19 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2022 年 348,636.19 2023 年 1,164,901.31 小 计 1,164,901.31 348,636.19 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程设备款 30,340.20 合 计 30,340.20 13. 短期借款 借款条件 期末数 期初数 抵押保证借款 49,790,000.00 44,210,000.00 合 计 49,790,000.00 44,210,000.00 14. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 应付账款 8,705,675.95 13,644,199.35 合 计 8,705,675.95 13,644,199.35 (2) 应付账款 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 6,452,179.95 12,940,419.35 工程设备款 2,253,496.00 703,780.00 公告编号：2019-006 81 小 计 8,705,675.95 13,644,199.35 2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 株洲市微朗科技有限公司 660,000.00 尚未达到结算状态 小 计 660,000.00 15. 预收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 6,318,000.13 7,102,192.30 合 计 6,318,000.13 7,102,192.30 (2) 账龄 1 年以上重要的预收账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 LAMINWOOD DECO CORPORATION 481,011.52 尚未达到结算状态 PROMPT SUPPLIES SOLUTION SH.LTD 424,640.47 尚未达到结算状态 深圳市万鹏建材有限公司 304,197.04 尚未达到结算状态 小 计 1,209,849.03 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,247,533.32 15,365,271.15 15,495,744.20 1,117,060.27 离职后福利—设定提存 计划 1,191,932.53 1,191,932.53 合 计 1,247,533.32 16,557,203.68 16,687,676.73 1,117,060.27 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,228,206.23 14,194,316.21 14,331,239.82 1,091,282.62 社会保险费 539,183.25 539,183.25 其中：医疗保险费 455,147.30 455,147.30 工伤保险费 38,472.28 38,472.28 生育保险费 45,563.67 45,563.67 住房公积金 368,033.40 368,033.40 工会经费和职工教育经 费 19,327.09 263,738.29 257,287.73 25,777.65 小 计 1,247,533.32 15,365,271.15 15,495,744.20 1,117,060.27 (3) 设定提存计划明细情况 公告编号：2019-006 82 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,166,066.44 1,166,066.44 - 失业保险费 25,866.09 25,866.09 - 小 计 1,191,932.53 1,191,932.53 - 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 12,919.98 37,348.77 个人所得税 7,728.12 14,122.82 城市维护建设税 16,119.42 2,926.00 教育费附加 6,908.33 1,253.87 地方教育附加 4,605.55 835.92 印花税 2,294.70 6,487.19 土地使用税 108,582.60 环保税 480.56 房产税 98,341.32 98,341.10 合 计 257,980.58 161,315.67 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 保证金、押金 131,450.00 拆借款 1,000,000.00 应付暂收款 2,000,000.00 应付运费 1,442,163.62 529,588.60 合 计 4,573,613.62 529,588.60 19. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 预提电费 135,154.73 129,368.85 预提其他费用 167,306.85 合 计 135,154.73 296,675.70 20. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押保证借款 18,990,000.00 公告编号：2019-006 83 合 计 18,990,000.00 21. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 广 州 谛 科 投 资管理有限公 司 24,160,935.00 24,160,935.00 富 盛 国 际 集 团有限公司 13,009,734.00 13,009,734.00 合 计 37,170,669.00 37,170,669.00 22. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,508,426.38 598,873.24 2,107,299.62 合 计 1,508,426.38 598,873.24 2,107,299.62 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 5,779,516.64 13,183,222.92 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 5,779,516.64 13,183,222.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,820,769.07 -7,403,706.28 减：提取法定盈余公积 598,873.24 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,001,412.47 5,779,516.64 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 111,210,084.85 80,347,229.63 111,752,464.60 89,824,163.24 合 计 111,210,084.85 80,347,229.63 111,752,464.60 89,824,163.24 2. 税金及附加 公告编号：2019-006 84 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 310,001.98 295,245.30 教育费附加 132,629.20 128,949.08 地方教育附加 88,419.46 85,966.05 印花税 37,426.51 98,341.32 房产税 98,341.76 37,615.57 土地使用税 108,582.82 108,582.36 环保税 294.00 合 计 775,695.73 754,699.68 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 办公费 57,892.02 8,378.30 工资 1,586,927.79 590,460.73 装修费 795,440.55 64,162.05 旅差费 548,664.78 302,585.84 劳务成本 148,568.76 51,788.23 广告费 218,970.85 670,106.39 业务宣传费 1,130,610.94 1,089,562.53 运费 4,165,166.76 4,048,544.60 折旧 29,201.16 48,000.00 其他 605,360.90 146,606.35 合 计 9,286,804.51 7,020,195.02 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 办公费 577,014.25 208,330.95 维修费 209,667.97 251,510.49 职工薪酬 4,316,246.64 3,569,813.78 旅差费 317,486.13 413,357.47 折旧费 583,470.82 569,775.16 车辆使用费 228,427.06 79,816.00 环保支出 358,209.10 538,875.47 无形资产摊销 823,319.82 831,854.34 房屋装修费 959,343.86 719,764.96 中介费用 1,033,398.42 671,075.14 公告编号：2019-006 85 其他 467,834.93 717,088.96 合 计 9,874,419.00 8,571,262.72 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资 1,855,314.70 1,799,349.16 材料费 4,189,194.64 3,427,650.88 工具用具 48,518.33 130,052.63 设备费用 314,051.55 215,133.18 无形资产摊销费用 31,337.46 22,802.94 水电费 51,008.97 36,497.27 其他费用 10,406.20 95,507.10 合 计 6,499,831.85 5,726,993.16 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,492,954.67 1,562,359.97 减：利息收入 8,166.77 24,558.71 汇兑损益 -404,432.84 499,641.36 银行手续费 67,068.86 271,566.93 合 计 2,147,423.92 2,309,009.55 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -1,172.41 456,070.47 存货跌价损失 -659,411.20 固定资产减值损失 5,289,960.45 合 计 -660,583.61 5,746,030.92 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 与收益相关的政府补助 1,782,700.00 125,800.00 1,782,700.00 合 计 1,782,700.00 125,800.00 1,782,700.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 公告编号：2019-006 86 9. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 6,847.67 合 计 6,847.67 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 160,000.00 380,000.00 160,000.00 其他 5,739.00 5,739.00 合 计 165,739.00 380,000.00 165,739.00 [注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注 释其他之政府补助说明。 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 264,397.00 899,006.82 264,397.00 其他 14,633.47 13,725.17 14,633.47 合 计 279,030.47 912,731.99 279,030.47 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 -338,584.00 递延所得税费用 -205,249.05 -864,531.40 合 计 -205,249.05 -1,203,115.40 (2) 所得税计算过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 4,615,520.02 -8,606,821.68 按法定税率计算的所得税费用 692,328.00 -1,291,023.25 子公司适用不同税率的影响 -116,814.21 -34,863.62 调整以前期间所得税的影响 -338,584.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,240.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -585,740.87 公告编号：2019-006 87 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 291,225.33 1,320,404.45 加计扣除的成本、费用和损失的影响 -487,487.39 -859,048.97 税率调整导致期末递延所得税资产/负债余额 的变化 所得税费用 -205,249.05 -1,203,115.40 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收政府补助款 1,942,700.00 505,800.00 收到的保证金、押金、往来款 1,846,672.51 3,578,944.33 收员工备用金 126,384.01 利息收入 8,166.77 24,558.71 合 计 3,923,923.29 4,109,303.04 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用付现 14,190,641.75 7,741,852.69 支付的保证金、押金、往来款 3,426,374.84 43,576.68 付员工备用金 126,384.01 付租金 949,484.76 其他 176,154.44 合 计 18,869,039.80 7,785,429.37 3. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 理财产品 10,000.00 合 计 10,000.00 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,820,769.07 -7,403,706.29 加：资产减值准备 -660,583.61 5,746,030.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,973,788.60 4,666,310.91 公告编号：2019-006 88 无形资产摊销 854,657.28 854,657.28 长期待摊费用摊销 706,520.16 706,520.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 264,397.00 899,006.82 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,088,521.83 2,610,394.07 投资损失(收益以“－”号填列) -6,847.67 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -205,249.05 -861,904.64 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -8,947,890.23 -3,307,947.63 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 668,590.73 -7,210,823.63 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,835,999.31 5,996,694.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 720,674.80 2,695,232.30 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,625,101.31 7,141,079.21 减：现金的期初余额 7,141,079.21 3,359,671.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,515,977.90 3,781,407.57 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 3,625,101.31 7,141,079.21 其中：库存现金 52,588.69 28,353.29 可随时用于支付的银行存款 3,572,512.62 7,112,725.92 可随时用于支付的其他货币资金 (2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 3,625,101.31 7,141,079.21 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2019-006 89 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 16,491,190.46 银行贷款抵押 无形资产-土地使用权 3,002,926.04 银行贷款抵押 合 计 19,494,116.50 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 18,270.03 6.8632 125,390.87 欧元 0.02 7.8473 0.16 港币 22.99 0.8762 20.14 应收账款 其中：美元 1,311,790.95 6.8632 9,003,083.65 港币 430,975.22 0.8762 377,620.49 合 计 1,761,059.21 9,506,115.31 3. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 省级工业和信息化专项资金 500,000.00 其他收益 肇经信函〔2017〕163 号 高新区工业发展 366 工程奖励资金 800,000.00 其他收益 肇高管〔2017〕14 号 科技发展专项资金 441,700.00 其他收益 粤科函兼审字〔2017〕715 号 技术创新工程专项资金 21,000.00 其他收益 肇高财贸〔2018〕33 号 肇庆市财政局发放产品认定奖补 20,000.00 其他收益 肇高管办〔2016〕1 号 市级工程技术研究中心一次性奖 励资金 160,000.00 营业外收入 肇高财预〔2018〕51 号 小 计 1,942,700.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,942,700.00 元。 六、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州邦荻卫浴有限公司 广东广州 广东广州 批发业 100.00 设立 广州极可家居有限公司 广东广州 广东广州 批发业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 公告编号：2019-006 90 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 56.18% (2017 年 12 月 31 日：47.84%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据和应 收账款 12,983,994.37 12,983,994.37 其他应收款 2,835,455.50 2,835,455.50 小 计 15,819,449.87 15,819,449.87 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据和应 收账款 18,849,636.07 18,849,636.07 其他应收款 130,776.98 130,776.98 公告编号：2019-006 91 小 计 18,980,413.05 18,980,413.05 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司运用票据结算融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续 性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和 资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 49,790,000.00 53,506,086.05 31,879,468.72 21,626,617.33 应付票据及应 付账款 8,705,675.95 8,705,675.95 8,705,675.95 其他应付款 4,573,613.62 4,573,613.62 4,573,613.62 小 计 63,069,289.57 66,785,375.62 45,158,758.29 21,626,617.33 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 44,210,000.00 45,139,051.75 45,139,051.75 应付票据及应 付账款 13,644,199.35 13,644,199.35 13,644,199.35 其他应付款 529,588.60 529,588.60 529,588.60 小 计 58,383,787.95 59,312,839.70 59,312,839.70 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 49,790,000.00 元， (2017 年 12 月 31 日：人民币 44,210,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变 动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 公告编号：2019-006 92 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本（元） 母公司对本公 司的持股比例 母公司对本公 司的表决权比 例 广州谛科投资管 理有限公司 广州市 投资管理 26,800,000.00 65% 65% 合 计 26,800,000.00 65% 65% (2) 本公司最终控制方是龚学锋和宣方。 注 1：本公司股东为广州谛科投资管理有限公司和富盛国际集团有限公司，其中股东广 州谛科投资管理有限公司持有本公司 65%的股权，股东富盛国际集团有限公司持有本公司 35%的股权。 注 2：龚学锋持有富盛国际集团有限公司 100.00%的股权，通过富盛国际集团有限公司 持股被审计单位 35%的股权。宣方持有广州谛科投资管理有限公司 73.85%的股权，通过广 州谛科持有被审计单位 65% 的股份。 龚学锋、宣方是夫妻关系，共同作为公司的实际控制人。 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经履 行完毕 广州谛科投资管理有 限公司 25,500,000.00 2014.03.01 2020.12.31 否 龚学锋和宣方 18,990,000.00 2018.04.27 2028.04.27 否 龚学锋和宣方 5,300,000.00 2016.03.15 2026.03.15 否 合 计 49,790,000.00 公告编号：2019-006 93 2. 关联方资金拆借 (1) 明细情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 宣方 1,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 1 月 3 日 拆出 广州谛科投资管理有 限公司 100,000.00 2018 年 3 月 2 日 2020 年 3 月 2 月 广州谛科投资管理有 限公司 2,000,000.00 2018 年 8 月 7 日 2020 年 8 月 7 日 (2) 其他说明 2018 年度公司总共借款 2,100,000.00 元给关联方广州谛科投资管理有限公司，形成非 经营性资金占用，截至 2018 年 12 月 31 日借款尚未归还。 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员薪酬 4,380,000.00 4,060,000.00 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 广州谛科投资管理有 限公司 2,100,000.00 其他应付款 宣方 1,000,000.00 小 计 3,100,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 公告编号：2019-006 94 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类和按地区分类 2018 年度的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 按地区分类 项 目 主营业务收入 主营业务成本 境外 76,007,686.70 60,538,482.26 境内 35,202,398.15 19,808,747.37 合 计 111,210,084.85 80,347,229.63 按产品分类 项 目 主营业务收入 主营业务成本 人造石板 95,827,110.18 69,281,563.89 定型产品 15,200,905.46 10,893,171.64 化学单体 182,069.21 172,494.10 合 计 111,210,084.85 80,347,229.63 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 149,815.00 应收账款 13,159,365.91 18,682,762.93 合 计 13,159,365.91 18,832,577.93 (2) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 13,166,152.89 96.84 6,786.98 0.05 13,159,365.91 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 429,803.62 3.16 429,803.62 100.00 小 计 13,595,956.51 100.00 436,590.60 3.21 13,159,365.91 (续上表) 公告编号：2019-006 95 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 18,682,762.93 97.52 18,682,762.93 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 474,751.67 2.48 474,751.67 100.00 小 计 19,157,514.60 100.00 474,751.67 2.48 18,682,762.93 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 12,921,620.52 1-2 年 181,321.14 3,626.42 2.00 2-3 年 63,211.23 3,160.56 5.00 小 计 13,166,152.89 6,786.98 0.05 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ①本期计提坏账准备 6,786.98 元，本期转回坏账准备 44,948.05 元。 ② 本期重要的坏账准备收回或转回情况 单位名称 收回金额 收回方式 TOUBOUL CERAMICS LTD 42,750.40 银行转账 KAZIM TURKMENOGLU KAZIM SONER 1,716.78 银行转账 International Decorative Surfaces 480.87 银行转账 小 计 44,948.05 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 (%) 坏账准备 Sylmar Technology limited 5,063,402.12 37.24 MAXSTONE INTERNATIONAL, LLC 767,518.86 5.65 TRUMBULL INDUSTRIES INC 745,787.81 5.49 Zurn Industries, LLC 580,252.64 4.27 Kordura Surfaces Inc 536,348.70 3.94 小 计 7,693,310.13 56.59 2. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2019-006 96 其他应收款 2,841,734.83 412,855.58 合 计 2,841,734.83 412,855.58 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 2,864,097.73 100.00 22,362.90 0.78 2,841,734.83 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 小 计 2,864,097.73 100.00 22,362.90 0.78 2,841,734.83 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 426,286.98 100.00 13,431.40 3.15 412,855.58 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 426,286.98 100.00 13,431.40 3.15 412,855.58 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 2,375,781.56 1-2 年 3,445.00 68.90 2.00 2-3 年 37,880.00 1,894.00 5.00 3-4 年 4-5 年 2,000.00 1,000.00 50.00 5 年以上 19,400.00 19,400.00 100.00 小 计 2,438,506.56 22,362.90 0.92 ③ 组合中，低风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2019-006 97 低风险组合 425,591.17 小 计 425,591.17 2) 本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备 22,362.90 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 425,591.17 19,600.00 往来款 2,100,000.00 合并范围内关联方 212,060.00 服务费 338,506.56 194,626.98 合 计 2,864,097.73 426,286.98 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关联 方 广州谛科投资管理有 限公司 往来款 2,100,000.00 1 年以内 73.32 是 融创房地产集团有限 公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.98 否 广州数讯营销策划有 限公司 服务费 200,000.00 1 年以内 6.98 否 广州市城市建设开发 有限公司 押金 50,000.00 1-2 年 1.75 否 青岛地铁华润置地开 发有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 1.05 否 小 计 2,580,000.00 90.08 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,692,060.00 1,692,060.00 500,000.00 500,000.00 合 计 1,692,060.00 1,692,060.00 500,000.00 500,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备期 末数 广州邦荻卫浴有限公司 500,000.00 500,000.00 广州极可家居有限公司 1,192,060.00 1,192,060.00 小 计 500,000.00 1,192,060.00 1,692,060.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 公告编号：2019-006 98 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 109,507,829.55 79,947,286.79 110,776,993.44 89,520,049.40 其他业务收入 合 计 109,507,829.55 79,947,286.79 110,776,993.44 89,520,049.40 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资 1,855,314.70 1,799,349.16 材料费 4,189,194.64 3,427,650.88 工具用具 48,518.33 130,052.63 设备费用 314,051.55 215,133.18 无形资产摊销费用 31,337.46 22,802.94 水电费 51,008.97 36,497.27 其他费用 10,406.20 95,507.10 合 计 6,499,831.85 5,726,993.16 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 6,847.67 合 计 6,847.67 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外） 1,942,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 6,847.67 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 公告编号：2019-006 99 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处 置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 44,948.05 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -273,291.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,721,204.25 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 258,180.64 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,463,023.61 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.33 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.50 0.09 0.09 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,820,769.07 非经常性损益 B 1,463,023.61 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 3,357,745.46 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 44,458,612.02 公告编号：2019-006 100 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 4,820,769.07 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 12 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E ×F/K-G× H/K±I×J/K 51,689,765.63 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.33% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.50% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,820,769.07 非经常性损益 B 1,463,023.61 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 3,357,745.46 期初股份总数 D 37,170,669.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H× I/K-J 37,170,669.00 基本每股收益 M=A/L 0.13 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程和基本每股收益的计算过程相同。 广东富盛新材料股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 公告编号：2019-006 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司会议室