839855_2016_大国慧谷_2016年年度报告_2017-04-13.txt

1 大国慧谷 NEEQ :839855 北京大国慧谷科技股份有限公司 Beijing Daguohuigu Technology co.,Ltd. 年度报告 2016 XX 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 2 月 19 日，公司在华龙证券、 海润律所、中兴华会所三方中介的协作 配合下完成股份改制，成立北京大国慧 谷科技股份有限公司。 2016 年 10 月 27 日，公司取得全 国中小企业股份转让系统编号为股转 系统函[2016]7749 号的同意挂牌函。 2016 年 11 月北京市科学技术委员 会于公司“北京市设计创新中心”授牌。 2016 年 12 月5 日公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌，12 月 28 日公司参加全国股份转让系统公司挂 牌仪式。 3 2016 年 12 月 22 日，公司通过高新 技术企业认定复审，获得编号为 GR201611003892 号高新技术企业证书， 有效期至 2019 年 12 月 21 日。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 4 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大国慧谷 指 北京大国慧谷科技股份有限公司 北京正业宏通文化、北京正业宏通 指 北京正业宏通文化发展有限公司 北京集成、集成广通 指 北京集成广通投资管理中心（有限合伙） 三会 指 北京大国慧谷科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 管理层 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 北京大国慧谷科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 中兴华会所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 海润律所 指 北京市海润律所事务所 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制和公司治理风 险 公司控股东郑文正、宋园园两人为夫妻关系，两人直接 和间合计持有公司 81 %股份，且郑文正担任董事长兼总经理 职务、宋园园担任公司的董事，两人为公司的实际控制人。 郑文正、宋园园夫妻能对公司的日常经营、发展战略及财务 情况实施重大影响 , 如果实际控制人利用自身的表决权和 影响力对重大经营、 人事决策等施加不利影响 ,可能会给其 他股东的利益带来一定风险。 内控制薄弱的风险 股份公司成立后，对公司规范治理的要求越来越高，公 司目前已制定了一系列内部控制相关的制度，但由于股份公 司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高， 公司对相关制度和内部控制的设计需要不断改善，公司管理 层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完 善，员工对于内部控制的执行效果有待考察。因此，若公司 治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在内部控制制度 不能有效执行的风险。 客户集中的风险 公司影响力的不断加大，公司大客户的数量不断增加， 公司综合考虑成本效益原则，在接受订单时会优先考虑订单 额较大的客户，因此导致公司销售前五名客户占公司总收入 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 7 的比重逐年上升，2015 年度和 2016 年度占比分别为 79.37% 和 49.59%，如公司不能有效拓宽产品业务范围，将导致公司 业绩波动较大的风险。 税收政策风险 根据《中华人民共和国所得税法》第二十八条的规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率增收企业 所得税。公司于 2013 年 11 月 11 日获得编号为 GR201311000503 号高新技术企业证书，有效期自 2013 年 11 月 11 日至 2016 年 11 月 10 日，公司 2016 年企业所得税减按 15%征收。2016 年 12 月 22 日，公司高新技术企业认定通过 复审，获得编号为 GR201611003892 号高新技术企业证书，有 效期至 2019 年 12 月 21 日。如果未来公司不能继续被认定为 高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再 享受税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利影响。 技术失密风险和技术人才流失风险 本公司拥有的系列核心技术是本公司核心竞争力的关键 构成要素。尽管公已经采取了诸如核心技术人员持股、建立 健全内部保密制度、申请软件著作权保护等措施；并且，公 司核心技术体系完备，个别技术失密并不能造成公司核心技 术体系的失密，公司过往也未出现因技术人员流动而造成公 司技术泄密之情形，但并不能彻底消除本公司所面临的技术 失密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心 技术人才流失而造成的技术泄密风险。 不能保持技术领先的风险 公司拥有 720 度高清动景展示、智能移动终端平台、虚 拟旅游系统等平台，结合人文景观旅游文化符号与区域文化 的特点，定制设计创意旅游商品开发设计等技术产品构成了 公司核心技术体系。但现今智慧旅游技术的发展日新月异， VR 虚拟现实的研发、硬件设备、工艺技术等也不断在进步。 如果公司不能持续加大研发投入，发展前瞻性的研发和工艺 技术研究，将有可能丧失目前的技术领先优势及市场地位。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京大国慧谷科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Daguohuigu Technology co.,Ltd. 证券简称 大国慧谷 证券代码 839855 法定代表人 郑文正 注册地址 北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园 21 号楼 21-1 办公地址 北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园 21 号楼 21-1 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 傅虎、李峰杰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘婷艳 电话 18610412353 传真 无 电子邮箱 liutingyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园 21 号 21-1/100142 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 信息传输、软件开发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 郑文正 实际控制人 郑文正、宋园园 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108665623894E 是 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 9 税务登记证号码 91110108665623894E 是 组织机构代码 91110108665623894E 是 说明:报告期内，公司完成“三证合一”。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,406,627.79 7,268,149.93 29.42% 毛利率% 80.70% 70.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,118,292.25 191,234.53 484.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,113,592.89 188,684.53 490.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 10.41% 1.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.36% 1.85% - 基本每股收益 0.11 0.02 459.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,916,288.42 13,015,854.13 -8.45% 负债总计 611,889.19 2,829,747.15 -78.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,304,399.23 10,186,106.98 10.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.02 10.78% 资产负债率%（母公司） 2.54% 16.88% - 资产负债率%（合并） 5.13% 21.74% - 流动比率 12.04% 3.67% - 利息保障倍数 - 16.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,416,138.31 205,165.46 - 应收账款周转率 2.58 1.59 - 存货周转率 0.75 0.60 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.45% 17.45% - 营业收入增长率% 29.42% 26.95% - 净利润增长率% 484.78% -62.10% - 五、 股本情况 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,822.14 计入当期损益的政府补助 3,000.00 非经常性损益合计 5,822.14 所得税影响数 1,122.78 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,699.36 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处行业属于软件和信息技术服务业，主营业务为技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询等 服务，公司销售的产品主要是是根据客户需求为其提供相应的开发和信息技术服务。公司成立 9 年以来， 主要围绕动景 VR 技术的更多更前沿的行业应用进行了产权投资，到目前为止，支持公司正常运营的主要 业务来自于国内“智慧旅游”、“数字会展”等新兴的互联网+文文化产业产业的行业应用。 公司所拥有的核心技术为：720 度高清动景展示、超高清 720 度视频动景展示、航拍 720 度动景展示、 动景嵌入式视频、智能移动终端平台、虚拟旅游系统。包括 VR 虚拟现实展示技术及智慧旅游商品的开发， 结合人文景观旅游文化符号与区域文化的特点，定制设计创意旅游商品开发设计，实现了线上平台至线下 产品互动共联的结合。 公司主要采取销售代表通过直接与客户洽谈或参与投标的方式获得项目订单，主要客户来自于旅游、 展会服务的相关企事业单位及其他需要运用互联网进行展播的单位。销售人员通过与客户的前期接触交 流，了解客户的意向和需求，再根据客户需要安排售前技术交流工作。形成合作意向或中标后，由销售人 员与客户签订销售合同，明确合同标的及技术条件、期限等，并按约定组织产品开发、项目实施、验收、 结算。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至披露日，公司商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 年度内变化说明： 客户类型变化： 公司主要客户为与旅游、展会服务相关的企事业单位以及其他有运用互联网进行内容展播需求的单 位。报告期内，公司加大研发投入、提高研发质量，加强包括 VR 虚拟现实展示技术及智慧旅游商品的开 发、定制文创旅游商品开发和销售，在保证公司技术开发、技术服务收入稳定增长的同时，公司旅游商品 也取得了商品销售收入和塔购特许加盟的收入，由此客户类型发生变化。 收入来源变化： 报告期内，公司加强 VR 虚拟现实展示技术及智慧旅游商品的开发、定制文创旅游商品开发和销售， 在收入上增加了定制旅游商品销售收入共计 44129.08 元，塔购特许加盟店加盟费收入共计 849,056.60 元，因此收入来源发生了变化。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 13 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司根据动景 VR 技术的领先地位和运营 9 年来累积的丰富动景内容，实现以技术开发、 技术服务等业务为主导，带动包括 VR 虚拟现实展示技术及智慧旅游商品的开发、定制设计创意的旅游商 品开发、销售和管理体系，进一步提升公司核心竞争力，同时高度关注行业监管政策，完善企业制度。 报告期内，公司实现营业收入 940.66 万元，较上年同期增加了 213.85 万元，增长 29.42%。营业收 入的增长主要是公司“智慧旅游”、“数字会展”等业务保持平稳增长，增加收入 128.90 万元，2016 年 公司在塔购特许加盟上取得突破，实现特许加盟收入 84.95 万元。 报告期内，公司营业成本 181.55 万元，较上年同期减少 36.06 万元，减少了 17.57%。营业成本的 减少主要是公司“智慧旅游”、“数字会展”等业务保持平稳增长的基础上，加强项目成本控制，使项目 成本减少。 报告期内，公司净利润 111.82 万元，比上年同期增加了 92.70 万元，增长幅度较大。 报告期末，公司总资产为 1191.63 万元。虽然总资产比去年同期末有所降低，但是公司净资产 1130.44 万元，和上年期末比较，公司净资产增加 111.83 万元。净资产大幅增加主要是因为公司收入增长，特许 加盟收入的增加，公司毛利率由 70.06%增长到 80.70%。 截至本报告期末，公司研发及技术人员共 29 人，占全体员工的 59%；公司本期研发支出共 301.44 万 元，占销售比重为 32.05%，维持高水平的研发投入。 公司各产品线按计划进行迭代研发，进展顺利。公司加大专利技术的开发和应用，不断提升竞争力， 加强自主知识产权保护。2016 年申报专利 9 项，获得专利授权 5 项；截至 2016 年年底，公司共获得专利 授权 6 项，正在申请的专利共 4 项。 公司是以动景 VR 展示技术的开发、服务为主要的高科技企业，在报告期内，公司加大系统开发力度， 报告期内申请计算机软件著作权 8 项，全部取得计算机软件著作权；截至 2016 年年底，公司取得计算机 软件著作权共计 33 项。 公司设计开发的文创旅游商品在与智慧旅游相关各旅游单位、政府单位、社会媒体等单位的业务沟通 推广过程中，得到一致好评，2016 年 11 月获得北京市科学技术委员会颁发的“北京市设计创新中心”授 牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 9,406,627.79 29.42% - 7,268,149.93 26.95% - 营业成本 1,815,514.09 -16.57% 19.30% 2,176,152.30 2.71% 29.94% 毛利率 80.70% - - 70.06% - - 管理费用 5,175,066.42 25.42% 55.02% 4,126,107.71 67.82% 56.77% 销售费用 1,507,689.51 160.97% 16.03% 577,735.26 48.80% 7.95% 财务费用 3,253.41 -83.25% 0.03% 19,424.32 56.64% 0.27% 营业利润 1,210,820.27 344.77% 12.87% 272,234.48 -45.08% 3.75% 营业外收入 7,753.21 158.44% 0.08% 3,000.05 - 0.04% 营业外支出 1,931.07 - 0.02% - -100.00% - 净利润 1,118,292.25 484.78% 11.89% 191,234.53 -62.10% 0.26% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期内，公司正常运营的主要业务来自于国内“智慧旅游”、“数字会展”等新兴的互 联网+文化产业的行业应用。公司所拥有的核心技术为：720 度高清动景展示、超高清 720 度视频动景展 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 14 示、航拍 720 度动景展示、动景嵌入式视频、智能移动终端平台、虚拟旅游系统。包括 VR 虚拟现实展示 技术及智慧旅游商品的开发，结合人文景观旅游文化符号与区域文化的特点，定制设计创意旅游商品开发 设计，实现了线上平台至线下产品互动共联的结合。本期公司营业收入较上年增加 213.85 万元，增长 29.42%。主要原因是：“智慧旅游”、“数字会展”等业务保持平稳增长，同时加盟商特许收入和商品销 售收入增加。 营业成本：报告期内，营业成本比上年同期减少 36.06 万元，主要原因是：一方面公司的研发产品得 到成熟与应用，减少了研发及项目成本，另一方面，加强项目成本控制，减少项目成本支出。 本期公司毛利率为 80.70%，比上年同期提高 10.64 个百分点，主要系因为报告期内公司既往的研发 产品的成熟与应用，减少了项目成本,使单位毛利提高。 管理费用：本期管理费用增加，主要原因是公司在保持研发费的基础上，2016 年公司挂牌新三板， 券商辅导费、审计评估费等增加，还有，公司管理人员增加，公司的职工薪酬、社保费等职工福利、办公 费也相应增加。 销售费用：本期销售费用的增加，系公司业绩增长使得公司本期职工薪酬、房租金、业务宣传费及服 务费为销售费用的增加的主要构成部分。 （1）本期应付职工薪酬的增加，系公司业绩及销售人员增长，使得公司本期职工薪酬也相应增加 ； （2）本期房租金的增加，系公司人员的增加，相应的部门占用面积使房租增加； （3）本期服务费增加，系公司为参见招投标等活动，支出招投标服务费增加，还有，宣传活动的增 加，使公司宣传活动的印刷费、会议费增加。 营业利润：本期净利润的增加，主要系公司营业收入增加，毛利提高所致。 营业外收入：本期营业外收入 7,753.21 元，比上年同期增长了 158.44%，主要系公司个税返还及减 免增值税所致。 净利润：本期净利润的增加，主要系公司营业利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,406,627.79 1,815,514.09 7,268,149.93 2,176,152.30 其他业务收入 - - - - 合计 9,406,627.79 1,815,514.09 7,268,149.93 2,176,152.30 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合计 9,406,627.79 100.00% 7,268,149.93 100.00% 特许加盟收入 849,056.60 9.03% - - 商品销售收入 44,129.08 0.47% - - 技术开发、服务收入 8,513,442.11 90.50% 7,268,149.93 100.00% 收入构成变动的原因： 1、 技术开发、服务 公司本期技术开发、技术服务营业收入 851.34 万元，占全年销售收入比为 90.50%；和去年同期比较，公司技术开发、技术服务增长 124.53 万元（17.13%），增长主要来自业务的 突破。 2、 商品销售 公司报告期内商品销售收入 4.41 万元，占全年销售收入比为 0.47%；主要是公司参加 展会、在景区销售商品取得收入。 3、特许加盟 公司报告期内特许加盟服务收入 84.90 万元，占全年销售收入比为 9.03%；特许加盟服 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 15 务收入是公司 2016 年塔购业务取得突破，发展加盟商取得收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,416,138.31 205,165.46 投资活动产生的现金流量净额 -2,605,465.38 1,757,263.24 筹资活动产生的现金流量净额 -430,000.00 -518,200.00 现金流量分析： 1、本期公司经营活动产生的现金流量净额为 241.61 万元，比上年同期增长了 221.10 万元，主要是 公司收回以前年度应收款项；另外伴随着公司业务规模扩张以及加强现金流管控，公司销售回款速度加快。 2、投资活动产生的现金流量净额： 报告期内公司投资活动产生的现金流净额为-260.55 万，比上年 同期减少 436.27 万元，主要是公司本期加强资金的管理，购买理财产品及赎回理财产品。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 本期公司筹资活动产生的现金流量净额为-43.00 万元，同比增 加 8.82 万元，主要原因是归还企业借款 2016 年和 2015 年比有所减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛高科技工业园声海电子工程有限公司 1,722,600.00 18.31% 否 2 北京智盛双全石材有限公司 835,849.09 8.89% 否 3 云南星龙科技有限公司 735,849.04 7.82% 否 4 温州扬业照明科技股份有限公司 720,000.00 7.65% 否 5 温州市华夏建设工程招标代理有限公司 650,000.00 6.91% 否 合计 4,664,298.13 49.59% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京中创华影科技有限公司 1,800,000.00 70.96% 否 2 深圳市果拍网络科技有限公司 60,075.00 0.24% 否 3 深圳市网时达科技有限公司 38,902.00 1.53% 否 4 北京京西恒业集装箱有限公司 470,000.00 18.53% 否 5 深圳市沃晟贸易有限公司 21,800.00 0.86% 否 合计 2,390,777.00 94.25% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,014,393.52 1,254,357.56 研发投入占营业收入的比例 32.05% 17.26% 专利情况： 项目 数量 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 16 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 截至本报告期末，公司研发及技术人员共 29 人，占全体员工的 59%；公司本期研发支出共 301.44 万 元，占销售比重为 32.05%，维持高水平的研发投入。 公司各产品线按计划进行迭代研发，进展顺利。公司加大专利技术的开发和应用，不断提升竞争力， 加强自主知识产权保护。2016 年申报专利 9 项，获得专利授权 5 项；截至 2016 年年底，公司共获得专利 授权 6 项，正在申请的发明专利共 4 项。 公司是以动景 VR 展示技术的开发、服务为主要的高科技企业，在报告期内，公司加大系统开发力度， 报告期内申请计算机软件著作权 8 项，全部取得计算机软件著作权；截至 2016 年年底，公司取得计算机 软件著作权共计 33 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 2,152,373.96 -25.31% 18.06% 2,881,701.03 117.08% 22.14% -4.08% 应收账款 1,404,788.75 -74.31% 11.79% 5,467,825.00 73.58% 42.01% -30.22% 存货 174,563.78 - 1.46% - - - 1.46% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,264,140.26 90.36% 10.61% 664,085.20 49.30% 5.10% 5.51% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 11,916,288.42 -8.45% - 13,015,854.13 17.45% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本年末，公司货币资金余额比上年末减少 72.93 万元，系公司提高资金的使用效率， 于 2016 年 5 月 13 日至 2016 年 11 月 22 日期间，累计购买非保本浮动收益型理财产品 610 万元所致，此 购买理财产品经总经理同意授权购买。 2、应收账款 本年末，公司应收账款余额比上年末减少 406.30 万元，系公司收回客户应收款所致。 3、固定资产 公司年末固定资产净额比上年末增加了 60.00 万元，主要系本年公司新购入若干电子 设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，具体情况如下： 北京正业宏通文化发展有限公司 该公司成立于 2005 年 08 月 19 日，注册资本为 100 万元，注册地为 北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园 21 号楼 21-12，法定代表人为郑文正，经营范围为组织文 化艺术交流活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 北京正业宏通文化发展有限公司 2016 年实现收入 83153.40 元，主要是参加中国汽车工业配件展览会 取得咨询服务收入，2016 年收入占合并收入 0.8%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司加强资金的使用效率，2016 年 5 月 13 日至 2016 年 11 月 22 日期间，公司累计投资购买 610 万 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 17 元非保本浮动收益型银行理财产品，本公司无衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 软件产业作为与 GDP 联动性很强的战略性新兴产业，在经济平稳发展时期，其发展也从爆发增长过 渡到日趋稳定。以移动互联网、云计算以及大数据挖掘为代表，我国软件行业在新模式、新业态方面的 发展潜力在不断提升。软件产业结构调整的步伐正在加快，新兴技术服务业增势强劲，软件行业出现了 “并购重组”的热潮，不久的未来将有行业龙头陆续出现，而产业集中度也将会得到提升。目前，我国 已初步形成信息技术咨询服务、软件设计与开发服务和系统集成齐头并进、数据处理和运营服务加快发 展的产业均衡发展格局。在产业服务化的趋势带动下，以工业软件为代表的生产性服务业极速增长。各 大工业软件厂商围绕工业产品研发设计、流程控制、公司治理、市场营销等核心环节，开发出了大量技 术先进、功能丰富的软件产品，有效提升了我国工业的数字化、自动化、网络化和管理现代化水平。 据 中国产业调研网发布的《2015-2022 年中国软件市场深度调查分析及发展前景研究报告》显示，目前每 年上市的国内软件新品种大约达 1000 个。由于技术进步与竞争加剧，软件的生命周期还有缩短的趋势。 约 80%的产品以光盘为载体，运行环境多以微软操作系统为主。团体（企事业）用户的购买力强于个人 用户，购买品种主要集中在 PC 操作系统、数据库、工具软件、辅助设计/数控软件及办公套件等，比较 注重服务；个人用户的消费增长却高于团体用户，购买品种主要集中在工具、游戏、教育和电子图书等， 更注重价格，且消费的季节性弱。 根据工信部《2015 年电子信息产业统计公报》，规模 以上电子信息 产业企业个数 6.08 万家，其中电子信息制造企业 1.99 万家，软件和信息技术服务业企业 4.09 万家。 全年完成销售收入总规模达到 15.4 万亿元，同比增长 10.40%；其中，软件和信息技术服务业实现软件 业务收入 4.3 万亿元，同比增长 16.60%（2014 年我国软件和信息技术服务业实现软件业务收入 3.7 万 亿元，同比增长 20.92%，增速比 2013 年下降 1.48 个百分点，但仍高于电子信息制造业 10 个百分点左 右）。规模以上电子信息产业中，软件业比重达到 28%，比上年提高 1.4 个百分点。 未来，在国家高度 重视和大力扶持下，软件行业相关产业促进政策将不断细化，资金扶持力度也会不断加大，随着软件行 业在国民经济中的战略地位不断提升，行业规模将继续扩大。 2、行业发展 多媒体技术是将计算机系统文本、图形、图像、声音、视频等多种信息媒体综合于一体进行编辑处 理的技术。与传统媒体技术相比，多媒体技术能充分调动使用者的多种感觉器官，将人的视觉、听觉、 触觉等与计算机（如今包括移动设备）发生人机交互作用。“虚拟现实（VR）”是一种虚拟场景的展现 方式，这种场景正是通过多媒体技术，才能够模拟现实环境，最终通过实现人机交互，使人产生接近“现 实情形”的感受。多媒体技术的另一延伸应用为“增强现实技术（AR）”，增强现实技术能够把虚拟信 息（物体、图片、视频、声音等）融合在现实环境中，将虚拟信息及现实环境实时地叠加到同一个画面， 在保留现实环境的同时，让人体器官所能感知的现实世界丰富起来。但由于硬件设备形态未成熟、系统 相关图像识别和处理能力较低、消费者使用体验较差等方面的原因，该技术仍然是一种摇篮中的技术， 与市场化、日常化应用仍有一段显著的距离。因此，在可预期的未来，“虚拟现实”仍将是多媒体技术 的主流应用。凭借新颖的虚拟现实技术，利用计算机和互联网等现代信息手段的网络虚拟展示能将最真 实的产品特色和体验感受以较低成本、最高效率传递给用户，今后这将成为企事业单位主流的产品展示 和产品宣传方式。 3、已知趋势 未来，在相关开发技术、硬件设备的快速发展下，虚拟现实技术及相关的内容展示方式将有如下发 展趋势及特点： （1）未来国家财政对 VR 的投入还会越来越大，通过建立虚拟现实产业公共服务平台，设立国家项 目资金支持基础技术研发。同时，国家对行业的监管也将持续完善，在运用互联网、大数据等手段加强 产品质量监管的同时国家还将陆续出台相关政策，实现虚拟现实行业的规范运作。 （2）虚拟现实技术的核心内容是虚拟环境的建立，其通过动态环境建模技术或实地摄影获取实际 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 18 环境的三维数据，并建立相应的虚拟环境模型或全景图片、视频。虚拟现实技术在内容制作方面仍然处 于初级发展阶段，制作成本高且周期较长，较大的限制了虚拟现实应用的发展。实现低成本的快速建立 模型，是推广虚拟现实的关键。 （3）对于虚拟现实技术的探讨，已成为各国科技发展热议的焦点，成为互联网发展的热点潮流。 国内许多发达城市有着大量的虚拟现实开发者和爱好者，未来虚拟现实活动的开展将更加频繁，对于虚 拟现实的探讨、交流将成为宣传虚拟现实的最好方式。 （4）虚拟现实技术将与人们生活更多地结合起来，从日常游戏娱乐、到教育，医疗，房产等多个 领域，虚拟现实都将全面普及。行业的不断发展，其应用范围也将愈加广阔。虚拟现实技术将与更多的 行业领域合作，最终改变人类生活。 （四） 竞争优势分析 一、竞争优势分析 1、细分行业的经验优势 公司自成立以来，一直从动景制作及其软件开发业务，经过多年的行业经验和技术积累，使得公司 对该行业的业务流程及存在的问题有丰富的经验以及深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客 户需求，挖掘客户潜在需求，确保开发出符合客户需求的产品，并同时保证质量和性能的优异。公司在 该行业经验的积累和技术知识的熟络，不仅能够指导公司在较短的时间和较低的总成本下顺利进行项目 实施，增强客户黏度，加大产品弹性，有利于与客户建立长期的良好业务关系，而且能够创新后续的对 于细分行业模板的开发；对于行业市场的深入拓展，也具有重要的参考价值。 2、区域市场服务优势 软件产业及各类软件信息产品服务于各个地区的各行各业，客户对软件产品和服务是一个长期的消 费过程，同时对于软件企业来说，也是多个产品长期运营维护的过程，这要求软件企业在提供产品的同 时，需具备一个完善、成熟的服务网络，才能够及时为客户提供完善的售前、售后服务及技术支持。公 司客户主要集中在江浙、上海和北京地区，企业通过长期的优质服务，逐步建立了一批稳定而忠诚的客 户群，对客户的产品使用习惯、潜在需求比较了解，在区域市场具有一定的服务优势，并且江浙、上海 和北京地区企事业单位发达，企事业众多，也为公司业务的持续发展提供了潜在基础。 3、技术优势 公司目前拥有的已申请成功的专利及软件著作权为：2 项实用新型专利、4 项外观型专利、2 项作 品著作权以及 33 项软件著作权。正在申请的专利有：4 项发明专利。公司在软件开发、运营维护方面有 着比较扎实的技术基础。公司所掌握的专利涵盖了程式软件开发至硬件运营维护中的多项重要技术，在 行业内具有一定的技术优势。 4、人才优势 公司对人才的培养一直投入较多的资源，公司注重通过对项目进行周期性的总结及互传技术经验， 给予员工更多锻炼机会，提高公司员工应对、解决问题的能力。公司注重通过多种形式的专项培训快速 提高员工的技术设计、技术开发水平。目前，公司具有一定数量的技术水平较高的优秀员工。截至公开 转让说明书签署日，公司拥有技术人员 29 人，占员工总人数 59%，与公司主营业务的技术性质相匹配； 公司技术人员所占比例也处于行业平均至较高水平。 二、公司的竞争劣势和对策 1、公司计划拓展的全国性市场仍处于规划期，公司在江浙、北京地区市场具有明显的优势，但公 司尚未完成在其他城市和地区进行大范围拓展业务的布局；同时公司在全国的品牌知名度尚缺，对于公 司进行全国范围的市场推广带来一定的不利影响。 公司将加快全国市场的战略规划，在团队建设和人才培养上进行大力投入并将研究建立财务激励和 股权激励相结合的业绩激励方式，吸引人才进入公司，鼓励公司团队开拓进取。在营销层面加强个性化 产品的推广，拓宽定制产品的适用性；加大技术研发投入的人力和物力，同时完善现有市场数据库、产 品库，强化公司产品的技术深度，提高服务水平和服务维度，进一步积累经验和沉淀技术成果。最后， 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 19 公司还将加强品牌塑造，扩大品牌推广地域范围。 2、公司作为国内民营高新技术软件开发企业，在发展经营过程中主要依靠自身资金的积累和投入， 公司与现有的市场客户规模、市场需求发展速度相比，公司资产规模仍相对偏小、资金实力略显不足， 长期以往将不利于公司持续发展，也不利于公司研发创新能力的不断提升，尤其是在大项目承接和运作 上将在竞争中明显处于劣势，在一定程度上制约了公司规模化发展。 因此，公司计划通过多层次资本市场，实现资本市场融资、引进战略投资者、拓宽融资渠道的目的， 达到公司规模成长、公司承揽项目的能力提高，而且公司自身的市场抗风险能力提升、核心竞争力强化 的目标。 （五） 持续经营评价 本年度公司经营情况仍保持健康持续成长，在旅游行业、会展行业获得了良好的品牌知名度，公司 产品市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能 力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年度，公司致力于动景 VR 技术创新开发，大量吸收技术人才，公司增加就业岗位多达 20 项， 其中吸收专科技术型人才 10 人，其他促进再就业高端技术研发人才 5 人。2016 年公司技术输出拉动上 下游产业链经济效益，实现 2016 纳税总额达 56.58 万元。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制和公司治理风险 公司控股东郑文正、宋园园两人为夫妻关系，两人直接和间合计持有公司 81 %股份，且郑文正担任 董事长兼总经理职务、宋园园担任公司的董事，两人为公司的实际控制人。郑文正、宋园园夫妻能对公司 的日常经营、发展战略及财务情况实施重大影响，如果实际控制人利用自身的表决权和影响力对重大经营、 人事决策等施加不利影响，可能会给其他股东的利益带来一定风险。 针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和规范运作方面的培训，提高董事、监事和高级 管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严 格履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项治理制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 2、内控制薄弱的风险 股份公司成立后，对公司规范治理的要求越来越高，公司目前已制定了一系列内部控制相关的制度， 但由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，公司对相关制度和内部控制的 设计需要不断改善，公司管理层对上述规则的链接和执行尚需要在公司运营过程中不断完善，员工对于内 部控制的执行效果有待考察。因此，若公司治理欠佳，将会之约公司快速发展，公司存在内部控制制度不 能有效执行的风险。 针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和规范运作方面的培训，提高公司员工素质，提 高董事、监事、高级管理人员对相关公司法等法律法规的认识，加强规范化运作意识，严格执行公司制度 等规定，使公司制度更有效执行。 3、客户集中的风险 公司影响力的不断加大，公司大客户的数量不断增加，公司综合考虑成本效益原则，在接受订单时会 优先考虑订单额较大的客户，因此导致公司销售前五名客户占公司总收入的比重逐年上升，2015 年度和 2016 年度占比分别为 79.37%和 49.59%，如公司不能有效拓宽产品业务范围，将导致公司业绩波动较大的 风险。 针对上述风险，公司积极提高技术水平、加强销售团队建设、提升行业影响力、拓宽产品业务范围， 在扩大销售规模的同时不断增加客户数量，以减少重大客户依赖对公司造成的风险。 4、税收政策风险 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 20 根据《中华人民共和国所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的 税率增收企业所得税。公司于 2013 年 11 月 11 日获得编号为 GR201311000503 号高新技术企业证书，有效 期自 2013 年 11 月 11 日至 2016 年 11 月 10 日，公司 2016 年企业所得税减按 15%征收。2016 年 12 月 22 日，公司高新技术企业认定通过复审，获得编号为 GR201611003892 号高新技术企业证书，有效期至 2019 年 12 月 21 日。如果未来公司不能继续被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不 再享受税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利影响。 面对以上风险，公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，坚持自主研发路线，加大研 发投入，争取在各方面持续保持高新技术企业认定条件，保证公司各项指标能够满足该项资格的认定标准， 能够持续获得高新技术企业资质。 5、技术失密风险和技术人才流失风险 本公司拥有的系列核心技术是本公司核心竞争力的关键构成要素。尽管公已经采取了诸如核心技术人 员持股、建立健全内部保密制度、申请软件著作权保护等措施；并且，公司核心技术体系完备，个别技术 失密并不能造成公司核心技术体系的失密，公司过往也未出现因技术人员流动而造成公司技术泄密之情 形，但并不能彻底消除本公司所面临的技术失密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技 术人才流失而造成的技术泄密风险。 针对以上风险，公司拥有严格技术管理制度和保密制度，在所用人员使用的办公电脑均加装了保密软 件，任何电脑数据资料带出公司均需解密后方可使用；培养了一支优秀的技术人才队伍，正常的人员流动 不会影响业务的顺利进行；对能够申请软件著作权的技术都积极进行相关的著作权申报工作，对不能申请 软件著作权的项目我公司采取签订保密协议支付保密费的方式来保证公司的机密；公司采取了核心技术人 员持股的措施，降低人才流失风险，力求将以上风险降至最低。 6、不能保持技术领先的风险 公司拥有 720 度高清动景展示、智能移动终端平台、虚拟旅游系统等平台，结合人文景观旅游文化符 号与区域文化的特点，定制设计创意旅游商品开发设计等技术产品构成了公司核心技术体系。但现今智慧 旅游技术的发展日新月异，VR 虚拟现实的研发、硬件设备、工艺技术等也不断在进步。如果公司不能持 续加大研发投入，发展前瞻性的研发和工艺技术研究，将有可能丧失目前的技术领先优势及市场地位。 针对上述风险，公司在研发支出资本化方面，将严格遵守内部控制流程，定期对研发支出进行专项核 查，确保内部控制制度有效执行。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 会计师事务所无关键事项审计说明。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 21 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 849,056.60 849,056.60 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 849,056.60 849,056.60 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 22 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,100,000 81.00% 0 8,100,000 81.00% 董事、监事、高管 8,600,000 86.00% 0 8,600,000 86.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 16 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郑文正 5,100,000 0 5,100,000 51.00% 5,100,000 0 2 宋园园 2,500,000 0 2,500,000 25.00% 2,500,000 0 3 北京集成广通 投资管理中心 （有限合伙） 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 0 4 张光禄 400,000 0 400,000 4.00% 400,000 0 5 郑力 300,000 0 300,000 3.00% 300,000 0 6 陈国浩 200,000 0 200,000 2.00% 200,000 0 7 吕新军 150,000 0 150,000 1.50% 150,000 0 8 李东升 150,000 0 150,000 1.50% 150,000 0 9 潘同文 100,000 0 100,000 1.00% 100,000 0 10 叶陈年 100,000 0 100,000 1.00% 100,000 0 合计 9,500,000 0 9,500,000 95.00% 9,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间除郑文正与宋园园系夫妻关系外，其他股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 23 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期末，郑文正直接持有公司 5,100,000 股股份，占公司股份总额 51%，应认定为公司的控股股东。 郑文正，男，汉族，1959 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，杭州商学院经济管理专业，本科学 历。1986 年 1 月至 1990 年 11 月，在温州市百货总公司担任共青团书记职务；1990 年 12 月至 1992 年 6 月， 在温州市百货总公司宣传科担任科长职务；1992 年 7 月至 1998 年 11 月，在温州百货批发公司家电部担任副 总经理职务；1998 年 12 月至 2015 年 12 月，在温州市亚美信企业顾问有限公司咨询部担任首席咨询师；2005 年 8 月至今担任北京正业宏通文化发展有限公司总经理职务；2007 年 8 月至 2016 年 2 月，担任北京大国慧 谷科技有限公司总经理职务；2015 年 6 月至今担任北京集成广通投资管理中心（有限合伙）的执行合伙人； 2016 年 2 月至今担任北京大国慧谷科技股份有限公司董事长、总经理职务。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 报告期末，郑文正直接持有公司 5,100,000 股股份，占公司股份总额 51%；宋园园直接持有公司 2,500,000 股股份，占公司股份总额 25%；郑文正和宋园园为夫妻关系，两人直接和间接合计持有公司股份为 8,100,000 股，占公司股份总数的 81%。郑文正和宋园园能够借助持股比例优势确保公司股东大会一般决议和重大决议 的顺利通过，能够通过董事席位数量优势对董事会决议产生重大影响，进而对公司经营管理决策产生重大影 响，应认定为公司的实际控制人。 郑文正，男，汉族，1959 年 07 月出生，中国籍，无境外永久居留权，杭州商学院经济管理专业，本科 学历。1986 年 01 月至 1990 年 11 月，在温州市百货总公司担任共青团书记职务；1990 年 12 月至 1992 年 06 月，在温州市百货总公司宣传科担任科长职务；1992 年 07 月至 1998 年 11 月，在温州百货批发公司家电部 担任副总经理职务；1998 年 12 月至 2015 年 12 月，在温州市亚美信企业顾问有限公司咨询部担任首席咨询 师；2005 年 08 月至今担任北京正业宏通文化发展有限公司总经理职务；2007 年 08 月至 2016 年 02 月，担 任北京大国慧谷科技有限公司总经理职务；2015 年 06 月至今担任北京集成广通投资管理中心（有限合伙） 的执行合伙人；2016 年 02 月至今担任北京大国慧谷科技股份有限公司董事长、总经理职务。 宋园园，女，汉族，1963 年 05 月出生，中国籍，无境外永久居留权，北京广播学院（现中国传媒大学） 电视系电视导演专业，本科学历。1988 年 09 月至 1993 年 02 月，在中外产品报社担任编辑职务；1993 年 03 月至今，在北京电视台担任导演职务，宋园园在北京电视台为合同制员工；2016 年 02 月至今担任北京大国 慧谷科技股份有限公司董事职务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 报告期内，公司未出现募集资金情况。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.20 0.00 0.00 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑文正 董事长、总经理 男 57 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 宋园园 董事 女 53 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 潘同文 董事 男 41 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 叶陈年 董事 男 55 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 陈岳 董事 男 51 专科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 黄元甫 监事会主席 男 56 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 李东升 监事 男 54 专科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 黄文杰 职工代表监事、 核心技术人员 男 28 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 曹宝财 财务总监 男 52 研究生 2016 年 9 月至 2021 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑文正与宋园园系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存 在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郑文正 董事长、总经理 5,100,000 0 5,100,000 51.00% 0 宋园园 董事 2,500,000 0 2,500,000 25.00% 0 叶陈年 董事 100,000 0 100,000 1.00% 0 潘同文 董事 100,000 0 100,000 1.00% 0 陈岳 董事 50,000 0 50,000 0.50% 0 黄元甫 监事会主席 100,000 0 100,000 1.00% 0 李东升 监事 150,000 0 150,000 1.50% 0 黄文杰 职工代表监事、核 心技术人员 0 0 0 0.00% 0 曹宝财 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 8,100,000 0 8,100,000 81.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 26 离任） 郑文正 执行董事 新任 董事长、总经理 股改选举 宋园园 监事 离任 董事 股改选举 叶陈年 无 新任 董事 股改选举 潘同文 无 新任 董事 股改选举 陈岳 无 新任 董事 股改选举 黄元甫 无 新任 监事会主席 股改选举 黄文杰 技术总监 新任 职工代表监事 职工大会选举 李东升 无 新任 监事 股改选举 罗桂波 财务总监 离任 无 辞职 曹宝财 无 新任 财务总监 原财务总监罗桂波离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、郑文正，男，汉族，1959 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，杭州商学院经济管理专业，本 科学历。1986 年 1 月至 1990 年 11 月，在温州市百货总公司担任共青团书记职务；1990 年 12 月至 1992 年 6 月，在温州市百货总公司宣传科担任科长职务；1992 年 7 月至 1998 年 11 月，在温州百货批发公司家电部担 任副总经理职务；1998 年 12 月至 2015 年 12 月，在温州市亚美信企业顾问有限公司咨询部担任首席咨询师； 2005 年 8 月至今担任北京正业宏通文化发展有限公司总经理职务；2007 年 8 月至 2016 年 2 月，担任北京大 国慧谷科技有限公司总经理职务；2015 年 6 月至今担任北京集成广通投资管理中心（有限合伙）的执行合伙 人；2016 年 2 月至今担任北京大国慧谷科技股份有限公司董事长、总经理职务。 2、宋园园，女，汉族，1963 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，北京广播学院（现中国传媒大 学）电视系电视导演专业，本科学历。1988 年 9 月至 1993 年 2 月，在中外产品报社担任编辑职务；1993 年 3 月至今，在北京电视台担任导演职务，宋园园在北京电视台为合同制员工；2016 年 2 月至今担任北京大国 慧谷科技股份有限公司董事职务。 3、叶陈年，男，汉族，1975 年 4 月出生，中国藉，无境外永久居留权，浙江财经大学投资经济管理专 业专科，浙江大学自考金融本科学历，经济师。1996 年 7 月至 2002 年 1 月，担任温州国际信托公司证券营 业部员工、业务室主任；2002 年 2 月至 2007 年 6 月，担任中富证券有限责任公司温州营业部副总经理；2007 年 7 月至 2013 年 11 月，担任齐鲁证券有限责任公司温州新城大道证券营业部总经理；2013 年 12 月至今做 自由投资者；2016 年 2 月至今在北京大国慧谷科技股份有限公司担任董事。 4、潘同文，男，汉族，1961 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中南财经大学会计学专业，本 科学历。1984 年 7 月至 1993 年 7 月，在中南财经大学会计系担任教师职务；1993 年 7 月至 1995 年 7 月， 在深圳信德会计师事务所专业标准部担任经理职务；1995 年 7 月至 2000 年 8 月，在中经开深圳证券部担任 副总经理、业务总监职务；2003 年 1 月至 2014 年 5 月，在深圳市赋迪税务师事务所有限公司担任总经理职 务；2014 年 5 月至今，在中国中小企业上市服务联盟担任副理事长职务；2016 年 2 月至今在北京大国慧谷 科技股份有限公司担任董事。 5、陈岳，男，汉族，1965 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，温州业余科技大学电子自动化专 业，专科学历。1983 年 7 月至 1985 年 9 月，在温州渔业机械公司装配车间担任技术员职务；1985 年 10 月 至 1989 年 6 月，待业在家；1989 年 7 月至今，在温州渔业机械公司装配车间担任技术员职务；2016 年 2 月 至今在北京大国慧谷科技股份有限公司担任董事。 6、黄元甫，男，汉族，1960 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。杭州大学毕业，本科学历，经 济师。1982 年 7 月至 1984 年 9 月在温州化工厂子弟中学任老师；1984 年 10 月至 2001 年 6 月在中国银行国 际结算处和稽核处工作。2001 年 7 月至今做自由投资者；2016 年 2 月至今在北京大国慧谷科技股份有限公 司担任监事会主席。 7、黄文杰，男，汉族，1988 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。天津大学信息管理与信息系 统专业，本科学历。2008 年 1 月至 2011 年 3 月，任职于北大方正电子有限公司，担任软件工程师；2011 年 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 27 3 月至 2012 年 5 月，任职于法制日报社，担任软件工程师；2012 年 6 月至 2012 年 12 月在美国参与培训学 习；2013 年 1 月至 2013 年 12 月，任职于北大方正电子有限公司，担任开发经理；2014 年 1 月至 2015 年 1 月，任职于北京点滴云教育科技有限公司，担任开发组长，从该公司离职时，并未签署任何《竞业禁止协议》； 2015 年 5 月起至今，任职于北京大国慧谷科技股份有限公司技术总监职务并担任职工代表监事。 8、李东升，男，1962 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。辽宁鞍山师范学院（成人教育）中文 系毕业，专科学历，助理经济师。1979 年 6 月至 1984 年 5 月，在辽宁鞍山市轧钢厂汽车队任驾驶员；1984 年 6 月至 1986 年 6 月，在鞍山师范学院学习；1986 年 7 月至 1997 年 5 月，在鞍山市轧钢厂车队任副队长 及调度；1997 年 6 月至 2002 年 11 月，创办北京西洁泉洗浴有限公司，担任总经理职务；2002 年 12 月至 2008 年 12 月，创办宁波江东海阔天空休闲娱乐有限公司任总经理职务；2009 年 1 月至今，创办宁波江东八号公 馆温泉酒店有限公司，任总经理职务；2016 年 2 月至今担任北京大国慧谷科技股份有限公司监事。 9、罗桂波，男，汉族，中共党员，1983 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，对外经济贸易大学 工商管理专业，金融学专业，本科学历，管理学学士，经济学学士，兰州交通大学工商管理专业，研究生学 历，管理学硕士，高级经济师，美国注册管理会计师（CMA），国际注册内部审计师（CIA），会计师，具有 证券业从业资格。2006 年 3 月至 2008 年 3 月，在北京中邮普泰移动通信设备有限责任公司担任会计职务， 2008 年 3 月至 2010 年 9 月，在中邮普泰通信服务股份有限公司担任财务主管职务，2010 年 10 月至 2012 年 3 月，在江西中邮普泰移动通信设备有限责任公司担任总经理助理职务，2012 年 3 月至 2012 年 8 月，在中 邮普泰通信服务股份有限公司担任总经理助理职务，2012 年 9 月至 2016 年 2 月，在北京普天太力通信科技 有限公司担任区域财务经理职务，2016 年 3 月至今，在北京大国慧谷科技股份有限公司担任财务总监职务。 2016 年 8 月，因个人原因辞去北京大国慧谷科技股份有限公司财务总监职务。 10、曹宝财，男，汉族，1964 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。中国人民大学会计学专业， 研究生。1984 年 7 月至 1989 年 10 月，在北京市邮政局担任财务主管职务；1989 年 10 月至 1999 年 07 月， 在北辰集团担任财务经理职务；1999 年 7 月至 2005 年 7 月，在北大青鸟担任集团财务经理职务；2005 年 7 月至 2010 年 7 月，在中关村文化发展股份有限公司担任财务总监职务；2010 年 8 月至 2011 年 12 月，在北 京富友嘉华会计咨询公司担任财务顾问职务；2012 年 12 月至 2014 年 5 月，在北京儿童艺术股份有限公司担 任财务总监职务；2014 年 5 月至 2016 年 8 月，在安华亿能医疗影像科技公司担任财务总监职务；2016 年 9 月至今，在北京大国慧谷科技股份有限公司担任财务总监职务。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 10 销售人员 6 7 技术人员 25 29 财务人员 3 3 员工总计 47 49 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 17 21 专科 22 20 专科以下 5 5 员工总计 47 49 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 28 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，未发生重大变化，无需公司承担费用的离退休职工情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： 黄文杰，男，汉族，1988 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。天津大学信息管理与信息系统专 业，本科学历。2008 年 1 月至 2011 年 3 月，任职于北大方正电子有限公司，担任软件工程师；2011 年 3 月 至 2012 年 5 月，任职于法制日报社，担任软件工程师；2012 年 6 月至 2012 年 12 月在美国参与培训学习； 2013 年 1 月至 2013 年 12 月，任职于北大方正电子有限公司，担任开发经理；2014 年 1 月至 2015 年 1 月， 任职于北京点滴云教育科技有限公司，担任开发组长，从该公司离职时，并未签署任何《竞业禁止协议》； 2015 年 5 月起至今，任职于北京大国慧谷科技股份有限公司技术总监职务并担任职工代表监事。 报告期内，核心技术团队或关键技术人员未发生变动情况。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》、 《财务管理制度》、《信息披露管理制度》《总经理工作细则》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 今后公司将严格按照公司制度执行相应程序，加强公司 的内部管理和控制，确保公司治理的规范性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定的要求，加强规范股东大 会的召集、召开、表决程序，并尽可能地为股东参加股东大会提供便利，确保所有股东特别是中小股东能 够被平等对待，并充分行使自身合法权利。 报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的要求，不断完善 信息披露管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有 平等的机会获得信息。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2016 年 2 月 19 日成立北京大国慧谷科技股份有限公司，对原章程进行修订，2016 年 6 月 5 日经股东大会审议通过《北京大国慧谷科技股份有限公司章程（草案）》，以在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让后使用。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 30 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 选举董事长、聘任高级管理人员、申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让并通过相应公司章程及各项制度。 监事会 2 选举监事会主席、申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让并通过相应公 司章程及各项制度。 股东大会 3 董事会成员、监事会成员的选，高级管理人 员的聘用，申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让并通过相应公司章程及各 项制度。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会” 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规 则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公司 章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》等一系列管理制度。公司 认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好 地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够 较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识 的学习，提高规范运作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效 地保证中小股东的利益。 （四） 投资者关系管理情况 公司 2016 年 05 月 12 日召开第一届董事会第二场会议，审议全票通过了《关于制定〈北京大国慧谷科 技股份有限公司投资者关系管理制度〉》的议案，并严格按照相关制度规定与投资者进行紧密联系。 公司通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会未设专卖委员会情况。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会依照《公司法》等法律法规，既对公司董事会实施监督，又对股东权益实施维护的工作思 路，认真履行监督、检查职能，对公司的发展战略调整情况、资本运作情况、生产经营及市场开发情况、 财务管理及成本控制情况、重大事项决策情况及公司高层管理人员遵纪守法情况进行了适时有效的监督， 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 31 较好地发挥了监事会监督职能，保证了股东大会形成的各项决议的落实及各事项的合法运作，维护了广大 股东的合法权益，在公司稳定发展的进程中发挥了应有的作用。 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司 法人治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务方面具有完全的独立性，具有完整的业务体系和面向市 场自主经营的能力，具体情况如下： 1、公司的业务独立 公司拥有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的业务渠道。从服务体 系构建到业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，公司拥有完整的采购、研发、销售等 业务系统，独立获取业务收入和利润，具有独立面向市场经营的能力。与股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。公司主营业务收入和业务利润不存在依赖和受制于股 东及其他关联方的情况。 2、公司的资产独立完整 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，设立时即承继了前身完整的经 营性资产和配套设施，无形资产权属明晰，对上述相关经营性资产拥有合法的所有权或使用权。公司资产 权属清晰、完整，不存在以公司有形资产或无形资产为股东、实际控制人及其控制的其他企业债务提供担 保的情形，亦不存在资产、资金被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 3、公司的机构独立 公司根据有关法律法规规定，制定了《公司章程》，通过股东大会、董事会、监 事会等制度的建立，形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、总经理 为执行机构的有效的法人治理结构。公司为适应自身发展需要，设立了相应的职能机构，建立并完善了公 司各部门规章制度，明确了各机构职能，并按相关内部管理与控制制度的规定独立运作，不存在与股东单 位混合经营、合署办公的情形，不存在股东、实际控制人和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 4、公司的人员独立 公司拥有与控股股东、实际控制人及其关联方严格分离的劳动、人事、薪酬等管 理体系及独立的员工队伍，实现了员工工资发放、福利支出等人事管理的制度化。公司总经理、财务负责 人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务； 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。公司董事、监事及高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推举、聘任、解聘或更换，不存在股东超越公司股东大会和 董事会权限做出人事任免决定的情况。 5、公司的财务独立 公司根据现行会计准则及相关法规、条例并结合公司实际情况建立了一套独立、 完整的会计核算体系和财务管理制度，设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，能够独立作出财务 决策。公司独立建账，并按公司制定的财务管理制度，对其发生的各类经济业务进行独立核算。公司开设 独立的银行账户，对所发生的经济业务进行结算，公司不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 32 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 010513 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017-04-12 注册会计师姓名 傅虎、李峰杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 010513 号 北京大国慧谷科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京大国慧谷科技股份有限公司（以下简称慧谷公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是慧谷公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 33 三、审计意见 我们认为，慧谷公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了慧谷公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十二日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五.1 2,152,373.96 2,881,701.03 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五.2 1,404,788.75 5,467,825.00 预付款项 五.3 1,910,092.69 1,200,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五.4 427,871.35 827,223.38 买入返售金融资产 - - - 存货 五.5 174,563.78 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五.6 1,300,000.00 - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 34 流动资产合计 - 7,369,690.53 10,376,749.41 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五.7 1,264,140.26 664,085.20 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五.8 1,023,123.96 914,997.44 开发支出 五.9 1,497,888.05 - 商誉 - - - 长期待摊费用 五.10 745,628.83 1,001,455.70 递延所得税资产 五.11 15,816.79 58,566.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,546,597.89 2,639,104.72 资产总计 - 11,916,288.42 13,015,854.13 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五.12 46,972.03 437,842.40 应交税费 五.13 236,070.53 202,628.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五.14 328,846.63 2,189,276.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 35 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 611,889.19 - 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 611,889.19 2,829,747.15 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五.15 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五.16 313,005.68 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五.17 109,056.41 148,046.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 五.18 882,337.14 38,060.18 归属于母公司所有者权益合计 - 11,304,399.23 10,186,106.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 11,304,399.23 10,186,106.98 负债和所有者权益总计 - 11,916,288.42 13,015,854.13 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 36 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 1,978,119.17 2,395,733.05 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二.1 1,404,788.75 5,467,825.00 预付款项 - 1,910,092.69 1,200,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二.2 427,871.35 795,875.38 存货 - 174,563.78 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,300,000.00 - 流动资产合计 - 7,195,435.74 9,859,433.43 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二.3 36,813.79 36,813.79 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,184,257.30 554,994.24 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,023,123.96 914,997.44 开发支出 - 1,497,888.05 - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 745,628.83 1,001,455.70 递延所得税资产 - 15,816.79 58,566.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,503,528.72 2,566,827.55 资产总计 - 11,698,964.46 12,426,260.98 流动负债： - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 37 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 46,972.03 437,842.40 应交税费 - 236,070.53 202,628.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 13,880.34 1,456,708.25 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 296,922.90 2,097,178.86 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 296,922.90 2,097,178.86 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 313,005.68 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 109,056.41 148,046.80 未分配利润 - 979,979.47 181,035.32 所有者权益合计 - 11,402,041.56 10,329,082.12 负债和所有者权益合计 - 11,698,964.46 12,426,260.98 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 38 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五.19 9,406,627.79 7,268,149.93 其中：营业收入 五.19 9,406,627.79 7,268,149.93 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五.19 8,232,212.29 6,995,915.45 其中：营业成本 五.19 1,815,514.09 2,176,152.30 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五.20 15,686.11 13,697.26 销售费用 五.21 1,507,689.51 577,735.26 管理费用 五.22 5,175,066.42 4,126,107.71 财务费用 五.23 3,253.41 19,424.32 资产减值损失 五.24 -284,997.25 82,798.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五.25 36,404.77 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,210,820.27 272,234.48 加：营业外收入 五.26 7,753.21 3,000.05 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五.27 1,931.07 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,216,642.41 275,234.53 减：所得税费用 五.28 98,350.16 84,000.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,118,292.25 191,234.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,118,292.25 191,234.53 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,118,292.25 191,234.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,118,292.25 191,234.53 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.11 0.02 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.02 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 40 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.4 9,323,474.39 7,268,149.93 减：营业成本 十二.4 1,815,514.09 2,176,152.30 营业税金及附加 - 15,686.11 13,697.26 销售费用 - 1,507,689.51 577,735.26 管理费用 - 5,135,429.42 3,982,907.49 财务费用 - 2,575.22 19,649.40 资产减值损失 - -284,997.25 82,798.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 36,404.77 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,167,982.06 415,209.62 加：营业外收入 - 5,258.61 3,000.05 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 1,931.07 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,171,309.60 418,209.67 减：所得税费用 - 98,350.16 84,000.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,072,959.44 334,209.67 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,072,959.44 334,209.67 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.11 0.02 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.02 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 41 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,472,158.64 4,780,149.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五.29 1,019,619.94 1,525,460.93 经营活动现金流入小计 - 14,491,778.58 6,305,610.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,357,043.46 803,934.62 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,562,283.82 2,770,431.54 支付的各项税费 - 95,205.39 121,928.27 支付其他与经营活动有关的现金 五.29 5,061,107.60 2,404,150.97 经营活动现金流出小计 - 12,075,640.27 6,100,445.40 经营活动产生的现金流量净额 - 2,416,138.31 205,165.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五.29 5,536,404.77 3,880,000.00 投资活动现金流入小计 - 5,536,404.77 3,880,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 341,870.15 1,622,736.76 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 42 支付其他与投资活动有关的现金 五.29 7,800,000.00 500,000.00 投资活动现金流出小计 - 8,141,870.15 2,122,736.76 投资活动产生的现金流量净额 - -2,605,465.38 1,757,263.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 18,200.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五.29 430,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 430,000.00 518,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -430,000.00 -518,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -619,327.07 1,444,228.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,771,701.03 1,327,472.33 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,152,373.96 2,771,701.03 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 43 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,386,510.64 4,780,149.93 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 857,933.13 1,228,013.75 经营活动现金流入小计 - 14,244,443.77 6,008,163.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,357,043.46 803,934.62 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,562,283.82 2,770,431.54 支付的各项税费 - 95,205.39 121,928.27 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,932,059.60 2,260,952.91 经营活动现金流出小计 - 11,946,592.27 5,957,247.34 经营活动产生的现金流量净额 - 2,297,851.50 50,916.34 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,536,404.77 4,600,000.00 投资活动现金流入小计 - 5,536,404.77 4,600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 341,870.15 1,521,623.16 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 7,800,000.00 1,600,000.00 投资活动现金流出小计 - 8,141,870.15 3,121,623.16 投资活动产生的现金流量净额 - -2,605,465.38 1,478,376.84 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 18,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 518,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - -518,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -307,613.88 1,011,093.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,285,733.05 1,274,639.87 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,978,119.17 2,285,733.05 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 44 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 148,0 46.80 - 38,060.1 8 - 10,186,1 06.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 148,0 46.80 - 38,060.1 8 - 10,186,1 06.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 313,0 05.68 - - - -38,99 0.39 - 844,276. 96 - 1,118,29 2.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,118,29 2.25 - 1,118,29 2.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 107,2 95.94 - -107,29 5.94 - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 46 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 107,2 95.94 - -107,29 5.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 313,0 05.68 - - - -146,2 86.33 - -166,71 9.35 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -146,2 86.33 - - - -146,28 6.33 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 313,0 05.68 - - - - - -166,71 9.35 - 146,286. 33 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - 313,0 05.68 - - - 109,0 56.41 - 882,337. 14 - 11,304,3 99.23 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 114,62 5.83 - -119,75 3.38 - 9,994,87 2.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 114,62 5.83 - -119,75 3.38 - 9,994,87 2.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 33,420 .97 - 157,813. 56 - 191,234. 53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 191,234. 53 - 191,234. 53 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 33,420 .97 - -33,420. 97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 33,420 .97 - -33,420. 97 - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 148,04 6.80 - 38,060.1 8 - 10,186,1 06.98 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 148,046.8 0 181,035.32 10,329,08 2.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 148,046.8 0 181,035.32 10,329,08 2.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 313,005.68 - - - -38,990.3 9 798,944.15 1,072,959 .44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,072,959.4 4 1,072,959 .44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 107,295.9 4 -107,295.94 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 107,295.9 4 -107,295.94 - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 50 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 313,005.68 - - - -146,286. 33 -166,719.35 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -146,286. 33 - -146,286. 33 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 313,005.68 - - - - -166,719.35 146,286.3 3 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,0 00.00 - - - 313,005.68 - - - 109,056.4 1 979,979.47 11,402,04 1.56 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 114,625.8 3 -119,753.38 9,994,872 .45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 114,625.8 3 -119,753.38 9,994,872 .45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 33,420.97 300,788.70 334,209.6 7 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 334,209.67 334,209.6 7 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 33,420.97 -33,420.97 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 33,420.97 -33,420.97 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 52 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 148,046.8 0 181,035.32 10,329,08 2.12 法定代表人：郑文正主管会计工作负责人：曹宝财会计机构负责人：曹宝财 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 53 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年度合并财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 北京大国慧谷科技股份有限公司（以下简称：本公司或公司）是在北京大国慧谷科技 有限公司（以下简称：大国慧谷）的基础上于 2016 年 2 月 19 日整体变更为股份有限公司， 营业执照注册号 91110108665623894E；注册资本为 1,000.00 万元；本公司股票代码：839855； 法定代表人：郑文正；企业注册地：北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园 21 号 楼 21-1。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】7749 号批复批准，同 意本公司股票将于 2016 年 12 月 5 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：大 国慧谷，证券代码：839855，转让方式为协议转让。本公司申请挂牌时股东人数未超过 200 人，按规定中国证监会豁免核准本公司股票公开转让，本公司挂牌后纳入非上市公众公司 监管。 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售家用电器、电子产品、 计算机、软件及辅助设备、文化用品、化妆品、家具、针纺织品、日用品、珠宝首饰、照 相器材、通讯设备；销售食品；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；销售食品、互联网信息服务以及依法须经批准的内容开展经营活动；不得从事本是 产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、历史沿革 （1）大国慧谷的设立 大国慧谷于 2007 年 8 月 1 日由两名自然人股东郑文正、宋平共同出资设立，初始注 册资本 50 万元，其中郑文正出资 45 万元，宋平出资 5 万元。 上述出资业经北京真诚会计师事务所于 2007 年 7 月 27 日出具的京真诚验字【2007】 2098 号验资报告予以验证。 大国慧谷设立时股权结构为： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资（万元） 出资比例（%） 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 54 1 郑文正 45.00 9.00 90.00 2 宋平 5.00 1.00 10.00 合计 50.00 10.00 100.00 （2）2009 年 7 月 21 日，经公司股东会决议通过，公司住所变更为：北京市海淀区北 三环西路 48 号 1 号楼 B 座 8 至 9 层 B-9G。 （3）大国慧谷 2009 年 7 月 21 日减资 2009 年 7 月 21 日，经公司股东会决议通过，公司注册资本由 50.00 万元减少至 10.00 万元，其中郑文正减少待缴货币 36.00 万元，宋平减少待缴货币 4.00 万元。此次变更后，公 司注册资本 10.00 万元，其中：郑文正出资 9.00 万元，占股 90.00%，宋平出资 1.00 万元， 占股 10.00%。上述变更业经北京正瑞华会计师事务所于 2009 年 11 月 6 日出具正瑞华验字 （2009）第 2053 号验资报告进行验证。本次变更于 2009 年 11 月 23 日完成工商变更手续， 变更后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 郑文正 9.00 90.00 宋平 1.00 10.00 合计 10.00 100.00 （4）2011 年 09 月 18 日，经公司股东会决议通过，免去郑文正执行董事职务，由侯志 权担任执行董事。本次变更于 2011 年 09 月 27 日完成工商变更手续。 （5）2012 年 07 月 26 日，经公司第一届第四次股东会决议通过，免去侯志权执行董事 职务，由郑文正担任。免去宋平监事职务，由宋园园担任。同时公司注册资本由 10.00 万元 增至 100.00 万元，其中：宋平将 1.00 万元股权转让给郑文正，郑文正新增出资 60.00 万元， 变更后郑文正合计出资 70.00 万元，占股 70.00%，宋洁芳新增出资 10.00 万元，占股 10.00%， 宋园园新增出资 20.00 万元，占股 20.00%。本次变更于 2012 年 8 月 1 日完成工商变更手续， 变更后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 郑文正 70.00 70.00 宋园园 20.00 20.00 宋洁芳 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 （6）2013 年 5 月 30 日，经公司第二届第二次股东会决议通过，公司注册资本由 100.00 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 55 万元增至 500.00 万元，其中：郑文正新增出资 185.00 万元，宋园园新增出资 235.00 万元。 此次增资后，郑文正合计出资 255.00 万元，占股 51.00%，宋园园合计出资 235.00 万元，占 股 47.00%，宋洁芳合计出资 10.00 万元，占股 2.00%。本次变更于 2013 年 5 月 31 日完成工 商变更手续，变更后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 郑文正 255.00 51.00 宋园园 235.00 47.00 宋洁芳 10.00 2.00 合计 500.00 100.00 （7）2013 年 8 月 1 日，经公司第二届第四次股东会决议通过，公司注册资本由 500.00 万元增至 1,000.00 万元，其中：郑文正新增出资 255.00 万元，宋园园新增出资 145.00 万元， 张光禄新增出资 100.00 万元。此次增资后，郑文正合计出资 510.00 万元，占股 51.00%，宋 园园合计出资 380.00 万元，占股 38.00%，张光禄合计出资 100.00 万元，占股 10.00%，宋 洁芳合计出资 10.00 万元，占股 1.00%。本次变更于 2013 年 8 月 12 日完成工商变更手续， 并经北京隆盛会计师事务所于 2013 年 8 月 1 日出具隆盛验字【2013】第 552 号号验资报告 进行了验证。变更后公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 郑文正 510.00 51.00 宋园园 380.00 38.00 张光禄 100.00 10.00 宋洁芳 10.00 1.00 合计 1,000.00 1,000.00 （8）2015 年 6 月 23 日，经公司股东会决议，决定吸收郑力等 12 名自然人和北京集成 广通投资管理中心（有限合伙）成为公司的新股东。同时，宋园园将持有的公司货币出资 130.00 万元，张光禄将持有的公司货币出资 60.00 万元，宋洁芳将持有的公司货币出资 10.00 万元转让给陈勇等 12 名自然人及北京集成广通投资管理中心（有限合伙），本次变更后股权 结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 郑文正 510.00 51.00 宋园园 250.00 25.00 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 56 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 张光禄 40.00 4.00 陈勇 10.00 1.00 李东升 15.00 1.50 伍俊例 10.00 1.00 陈岳 5.00 0.50 李清林 5.00 0.50 陈国浩 20.00 2.00 郑力 30.00 3.00 北京集成广通投资管理中心（有限合 伙） 50.00 5.00 林大协 10.00 1.00 吕新军 15.00 1.50 潘同文 10.00 1.00 黄元甫 10.00 1.00 叶陈年 10.00 1.00 合计 1,000.00 100.00 （5）大国慧谷 2016 年 2 月整体变更为股份有限公司 根据大国慧谷 2016 年 1 月 12 日签订的发起人协议及临时股东会决议和公司章程的规 定，公司以 2015 年 10 月 31 日经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（2015）京会兴 审字第 05010117 号《审计报告》确认的账面净资产 10,313,005.68 元折股，形成股本 10,000,000.00 元，其余 313,005.68 元计入资本公积。 截至 2016 年 1 月 12 日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本 10,000,000.00 元，占注册 资本的 100%，出资情况业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2016）京 会验字第 05000004 号《验资报告》予以验证。 本次整体变更后，公司股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 郑文正 510.00 51.00 宋园园 250.00 25.00 张光禄 40.00 4.00 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 57 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 陈勇 10.00 1.00 李东升 15.00 1.50 伍俊例 10.00 1.00 陈岳 5.00 0.50 李清林 5.00 0.50 陈国浩 20.00 2.00 郑力 30.00 3.00 北京集成广通投资管理中心（有限合 伙） 50.00 5.00 林大协 10.00 1.00 吕新军 15.00 1.50 潘同文 10.00 1.00 黄元甫 10.00 1.00 叶陈年 10.00 1.00 合计 1,000.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，拥有子公司北京正业宏通文 化发展有限公司。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 5 日批准报出。 3、合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并报表范围 2016.12.31 2015.12.31 北京正业宏通文化发展有限公司 是 是 本报告期的合并财务报表范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”和本“附 注七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 58 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能 力。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的 编制期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 59 持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投 资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调 整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持 有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合 并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损 益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核 算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之 前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 60 期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分 割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司 间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其 在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 61 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控 制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股 权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制 权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 62 为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采 用发生日的即期汇率折算。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 63 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反 映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 64 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和 利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 65 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价 值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 66 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 67 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 68 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或 负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收 账款、预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 单项金额重大是指：期末余额前五名且大于 50.00 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 应收款项账龄 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 69 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有迹象表明收回可能性较低 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 本公司对关联方发生的应收款项原则上不计提坏账准备。对于有确凿证据表明不能收 回或收回可能性不大的应收款项，按预计不能收回的金额计提坏账准备。 13、存货 1．存货的分类 本公司的存货分为原材料、材料物资、库存商品、在途物资、发出商品、委托加工物 资、周转材料等。 2．发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价。商品流通类企业原材料和库存商品的发出、领用采 用移动加权平均法结转成本；开发产品以实际成本计价，出售时以实际成本结转。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值； 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 70 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结 果，在期末结账前处理完毕。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次摊销法摊销。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资 成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 71 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额 计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变 动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 72 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部 交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情 况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 73 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4 5 23.75 办公设备及电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 74 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 75 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 18、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 76 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 专利权 10 年 直线法 软件 10 年 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （4）使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （5）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 77 在发生时计入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 19、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 78 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额 计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 79 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工 具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等 待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础 确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 80 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件， 仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授 予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 （1）销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 （2）提供劳务收入的确认 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的工作量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 81 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同收入的确认 1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发 生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占 合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 82 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 83 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 84 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简 称企业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称企业会计准则第 40 号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称企业会计准则第 2 号）、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称企业会计准则第 9 号）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（简称企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》（简称企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （简称企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财 务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。本公司按照相关准则中衔 接规定无需要进行追溯调整的事项。 （2）重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 （3）依据财会【2016】22 号文规定，全面实行营业税改增值税后，“营业税金及附加” 科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费。本报告期，本公司已按上述规定进行了调整，将原在“管理费用”科目核算的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费重分类至“税金及附加”科目核 算。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按增值税应税收入 3%、6%、17% 城市维护建设税 按应纳的流转税额 7% 教育费附加 按应纳的流转税额 3% 地方教育附加 按应纳的流转税额 2% 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 85 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：（1）本公司企业所得税优惠政策详见“附注四、2 税收优惠及批文”。 （2）本公司技术服务增值税税率为 6%；销售库存商品的增值税税率为 17%。 （3）本公司的子公司适用 25%企业所得税税率。 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的 决定>有关税收问题的通知》（财税字【1999】273 号）的规定，经科技、税务部门审核批 准后，技术转让、技术开发及与之相关的技术咨询、技术服务业务向对方收取的全部价款 和价外费用免征营业税。营改增之后，根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37 号）的 规定，经省级科技主管部门进行认定，并经审核批准后，试点纳税人提供技术转让、技术 开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 （2）企业所得税 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 【2009】203 号）的规定，公司于 2013 年 11 月 11 日通过国家需要重点扶持的高新技术企 业审核，2013 年 11 月 11 日获得证书编号为 GR201311000503 的高新技术企业证书，有效 期三年；2016 年通过复核于 2016 年 12 月 22 日获得证书编号为 GR201611003892 的高新 技术企业证书，2016 年本公司企业所得税按 15%税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施细则以及国家税务总局《关于<印发企 业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）>的通知》（国税发【2008】116 号）的规定， 本公司从 2008 年 1 月 1 日起，研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按当年 研发费用实际发生额的 50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 75,682.93 93,583.84 银行存款 2,076,691.03 2,678,117.19 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 86 其他货币资金 - 110,000.00 合计 2,152,373.96 2,881,701.03 注：其他货币资金明细情况 项目 年末余额 年初余额 承兑保证金 - - 保函保证金 - 110,000.00 信用证保证金 - - 合计 - 110,000.00 说明：本公司 2015 年 11 月 30 日与北京交通运输职业学院签订的关于北京交通运输 职业学院大兴校区动景展播平台建设的合同，合同金额 55 万元，约定签订合同的 5 日内 缴纳 50%的履约保证金（含 20%的银行履约保函保证金 11 万元），保函保证金于 2016 年 9 月 30 日到期，2016 年 12 月 20 日保函保证金已收回。 本公司截至2016年12月31日无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在 回收风险的款项。 2、应收账款 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大并计提坏 账准备的应 收账款 按组合计提 坏账准备的 应收账款 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100.00 338,675.00 5.83 按账龄组合 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100.00 338,675.00 5.83 组合小计 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100.00 338,675.00 5.83 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 87 合计 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100.00 338,675.00 5.83 （1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,478,725.00 100.00 73,936.25 4,839,500.00 83.35 241,975.00 1-2 年 - - 967,000.00 16.65 96,700.00 2-3 年 - - - - - 3-4 年 - - - - - 4-5 年 - - - - - 5 年以上 - - - 合计 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5,806,500.00 100.00 338,675.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 -264,738.75 170,175.00 备注：本年计提坏账准备金额-264,738.75 元，无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集应收账款明细 债务人名称 金额 账龄 未结算的原因 云南星龙科技有限公司 780,000.00 1 年以内 信用期内 温州市亚美信企业顾问有限公司 580,000.00 1 年以内 信用期内 中智游（北京）科技有限公司 88,725.00 1 年以内 信用期内 西安远华软件有限责任公司 30,000.00 1 年以内 信用期内 合计 1,478,725.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 88 1 年以内 1,910,092.69 100.00 1,200,000.00 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 1,910,092.69 100.00 1,200,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 账龄 款项性质 北京中创华影科技有限公司 1,800,000.00 1 年以内 购买技术款 北京玉渊潭物业管理集团有限 公司第八分公司 103,245.69 1 年以内 预付房租 深圳市博达隆科技有限公司 4,160.00 1 年以内 预付货款 北京雷哈科技有限公司 2,687.00 1 年以内 预付货款 合计 1,910,092.69 - - 4、其他应收款 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大并计提坏 账准备的其 他应收款 - - - - - - - - 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 459,380.37 100.00 31,509.02 6.86 847,350.36 96.40 51,767.52 5.89 按账龄组合 459,380.37 100.00 31,509.02 6.86 847,350.36 96.40 51,767.52 5.89 组合小计 459,380.37 100.00 31,509.02 6.86 847,350.36 96.40 51,767.52 5.89 关联方往来 不计提坏账 准备的其他 应收款 - - - - 31,640.54 3.60 - - 合计 459,380.37 100.00 31,509.02 6.86 878,990.90 100.00 51,767.52 5.89 （1）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末数 年初数 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 89 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 288,580.37 62.82 14,429.02 659,350.36 77.81 32,967.52 1-2 年 170,800.00 37.18 17,080.00 188,000.00 22.19 18,800.00 2-3 年 - - - - - - 3-4 年 - - - - - - 4-5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 459,380.37 100.00 31,509.02 847,350.36 100.00 51,767.52 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 -20,258.50 -87,376.40 备注：本年计提坏账准备金额-20,258.50 元，无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 是否为关联 方 北京交通运输职业学院 押金 165,000.00 1-2 年 35.92 否 北京玉渊潭物业管理集团有限 公司第八分公司 房租押金 113,872.00 1 年以内 24.79 否 瞿岗 备用金 72,763.02 1 年以内 15.84 否 温州市旅游局 项目保证金 28,000.00 1 年以内 6.10 否 伏清德 备用金 26,409.61 1 年以内 5.75 否 合计 406,044.63 88.39 否 5、存货 项目 年末数 年初数 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 90 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - - 自制半成品及在 产品 - - - - - - 库 存 商 品 ( 产 成 品） 174,563.78 - 174,563.78 - - - 周转材料（包装 物、低值易耗品 等） - - - - - - 消耗性生物资产 - - - - - - 工程施工(已完工 未结算款) - - - - - - 其他 - - - - - - 合计 174,563.78 - 174,563.78 - - - 6、其他流动资产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额 待抵扣进项税 - 16,025.13 16,025.13 - 银行理财产品 - 6,100,000.00 4,800,000.00 1,300,000.00 合计 - 6,116,025.13 4,816,025.13 1,300,000.00 备注：银行理财产品为在中国银行购买的非保本收益型银行产品。 7、固定资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 1,609,313.51 901,988.30 - 2,511,301.81 其中：土地资产 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 120,560.00 - - 120,560.00 电子产品 905,934.29 271,644.72 - 1,177,579.01 办公设备 582,819.22 67,181.19 - 650,000.41 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 91 其他 - 563,162.39 - 563,162.39 二、累计折旧合计 945,228.31 301,933.24 - 1,247,161.55 其中：土地资产 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 114,532.00 - - 114,532.00 电子产品 493,735.18 188,444.23 - 682,179.41 办公设备 336,961.13 113,489.00 - 450,450.13 其他 - - - - 三、固定资产账面净 值合计 664,085.20 - - 1,264,140.26 其中：土地资产 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 6,028.00 - - 6,028.00 电子产品 412,199.11 - - 495,399.60 办公设备 245,858.09 - - 199,550.28 其他 - - - 563,162.39 四、固定资产减值准 备累计金额合计 - - - - 其中：土地资产 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 92 - - - - 电子产品 - - - - 办公设备 - - - - 其他 - - - - 五、固定资产账面价 值合计 664,085.20 - - 1,264,140.26 其中：土地资产 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 6,028.00 - - 6,028.00 电子产品 412,199.11 - - 495,399.60 办公设备 245,858.09 - - 199,550.28 其他 - - - 563,162.39 备注:固定资产-其他为集装箱。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利 软件 合计 一、账面原值 1.2015.12.31 87,184.13 1,049,840.73 1,137,024.86 2.本期增加金额 118,430.25 142,993.19 235,473.44 （1）购置 - 142,993.19 142,993.19 （2）内部研发 118,430.25 - 92,480.25 3.本期减少金额 25,950.00 - - （1）处置 - - - 4.2016.12.31 179,664.38 1,192,833.92 1,372,498.30 二、累计摊销 1.2015.12.31 15,983.75 206,043.67 222,027.42 2.本期增加金额 108,042.08 19,304.84 127,346.92 （1）计提 108,042.08 19,304.84 127,346.92 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 93 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.2016.12.31 124,025.83 225,348.51 349,374.34 三、减值准备 - - - 1.2015.12.31 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.2016.12.31 - - - 四、账面价值 - - - 1. 2016.12.31 账面价值 55,638.55 967,485.41 1,023,123.96 2.2015.12.31 账面价值 71,200.38 843,797.06 914,997.44 9、开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 其他增加 确认为无形 资产 计入当期 损益 720 度立体全方位多 媒体动景展示方法 - 184,802.12 - - - 184,802.12 基于可视化的全景显 示热层编排方法与工 具 - 239,904.36 - - - 239,904.36 扁平化零库存动景 VR 体验式分销系统 - 118,430.25 - 118,430.25 - - 动景VR 实景旅游手机 端 - 206,327.98 - - - 206,327.98 场景物联四段码溯源 防伪系统 - 456,468.28 - - - 456,468.28 大国慧谷资源库信息 管理系统 - 279,039.57 - - - 279,039.57 动景游 PC 端 1.0 - 82,532.10 - - - 82,532.10 动景电子相框 - 8,813.64 - - - 8,813.64 动景游手机端 2.0 - 15,000.00 - - - 15,000.00 微动景 app1.0 - 25,000.00 - - - 25,000.00 合计 - 1,616,318.30 - 118,430.25 - 1,497,888.05 续： 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 94 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 720 度立体全方位多媒体动景展 示方法 2016.01 项目开始实施 97.00% 基于可视化的全景显示热层编 排方法与工具 2016.01 项目开始实施 92.00% 扁平化零库存动景 VR 体验式分 销系统 2016.03 项目开始实施 100.00% 动景 VR 实景旅游手机端 2016.06 项目开始实施 94.00% 场景物联四段码溯源防伪系统 2016.05 项目开始实施 96.00% 大国慧谷资源库信息管理系统 2016.10 项目开始实施 94.00% 动景游 PC 端 1.0 2016.10 项目开始实施 92.00% 动景电子相框 2016.12 项目开始实施 96.00% 动景游手机端 2.0 2016.01 项目开始实施 50.00% 微动景 app1.0 2016.11 项目开始实施 90.00% 10、长期待摊费用 项目 原始成本 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期摊销 其他减少 房租 326,700.00 108,900.00 - 108,900.00 - - 房屋装修费 992,120.00 870,280.70 127,975.86 280,929.68 - 717,326.88 供暖费 29,700.00 22,275.00 - 22,275.00 - - 其 他 - 光 纤 接入费 - - 45,283.02 16,981.07 - 28,301.95 合计 1,348,520.00 1,001,455.70 173,258.88 429,085.75 - 745,628.83 11、递延所得税资产 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣应纳税暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣应纳税暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 105,445.27 15,816.79 390,442.52 58,566.38 小计 105,445.27 15,816.79 390,442.52 58,566.38 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 95 12、应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 415,005.68 5,026,635.53 5,419,226.64 22,414.57 离职后福利-设定提存计划 22,836.72 257,515.87 255,795.13 24,557.46 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 437,842.40 5,284,151.40 5,675,021.77 46,972.03 （1）短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 397,739.66 4,706,469.10 5,104,208.76 - 职工福利费 - 5,340.00 5,340.00 - 社会保险费 - - - - 其中：1．医疗保险费 15,032.58 190,887.60 187,561.78 18,358.40 2．工伤保险费 1,116.72 9,131.47 7,660.88 2,587.31 3．生育保险费 1,116.72 15,435.36 15,083.22 1,468.86 住房公积金 - 99,372.00 99,372.00 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 短期带薪缺勤 - - - - 短期利润分享计划 - - - - 非货币性福利 - - - - 合计 415,005.68 5,026,635.53 5,419,226.64 22,414.57 （2）设定提存计划 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 96 离职后福利 22,836.72 257,515.87 255,795.13 24,557.46 其中：1．基本养老保险费 21,852.66 246,553.35 244,840.69 23,565.32 2．失业保险费 984.06 10,962.52 10,954.44 992.14 3．企业年金缴费 - - - - 合计 22,836.72 257,515.87 255,795.13 24,557.46 13、应交税费 税项 年末余额 年初余额 增值税 112,777.50 88,870.37 企业所得税 63,226.74 103,131.99 城市维护建设税 7,894.43 6,198.40 教育费附加 3,383.33 2,656.46 地方教育费附加 2,255.55 1,770.99 个人所得税 46,532.98 - 合计 236,070.53 202,628.21 14、其他应付款 （1）账龄分析 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 324,708.63 98.74 2,143,536.54 97.91 1-2 年（含 2 年） - - 45,740.00 2.09 2-3 年（含 3 年） 4,138.00 1.26 - - 3 年以上 - - - - 合计 328,846.63 100.00 2,189,276.54 100.00 （2）其他应付款大额款项 债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 郑文正 310,828.29 1 年以内 借款 社保 13,880.34 1 年以内 社保 田拓 4,058.00 2-3 年 期后收回 杨增强 80.00 2-3 年 期后收回 合计 328,846.63 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 97 15、股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 郑文正 5,100,000.00 51.00 - - 5,100,000.00 51.00 宋园园 2,500,000.00 25.00 - - 2,500,000.00 25.00 张光禄 400,000.00 4.00 - - 400,000.00 4.00 陈勇 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 1.00 李东升 150,000.00 1.50 - - 150,000.00 1.50 伍俊例 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 1.00 陈岳 50,000.00 0.50 - - 50,000.00 0.50 李清林 50,000.00 0.50 - - 50,000.00 0.50 陈国浩 200,000.00 2.00 - - 200,000.00 2.00 郑力 300,000.00 3.00 - - 300,000.00 3.00 北京集成广通投资管理 中心（有限合伙） 500,000.00 5.00 - - 500,000.00 5.00 林大协 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 1.00 吕新军 150,000.00 1.50 - - 150,000.00 1.50 潘同文 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 1.00 黄元甫 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 1.00 叶陈年 100,000.00 1.00 - - 100,000.00 1.00 合计 10,000,000.00 100.00 - - 10,000,000.00 100.00 16、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 - 313,005.68 - 313,005.68 合计 - 313,005.68 - 313,005.68 说明： 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 98 根据大国慧谷 2016 年 1 月 12 日签订的发起人协议及临时股东会决议和公司章程的规 定，公司以 2015 年 10 月 31 日经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（2015）京会兴 审字第 05010117 号《审计报告》确认的账面净资产 10,313,005.68 元折股，形成股本 10,000,000.00 元，其余 313,005.68 元计入资本公积。 截至 2016 年 1 月 12 日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本 10,000,000.00 元，占 注册资本的 100%，出资情况业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2016） 京会验字第 05000004 号《验资报告》予以验证。 17、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 148,046.80 107,295.94 146,286.33 109,056.41 合计 148,046.80 107,295.94 146,286.33 109,056.41 说明：本年减少 146,286.33 元，为股改调账形成。 18、未分配利润 根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取任意盈余公积金； ④支付普通股股利。 项目 本年金额 上年金额 本年年初余额 38,060.18 -119,753.38 本年增加额 1,118,292.25 191,234.53 其中：本年净利润转入 1,118,292.25 191,234.53 其他调整因素 - - 本年减少额 274,015.29 33,420.97 其中：本年提取盈余公积数 107,295.94 33,420.97 本年提取一般风险准备 - - 本年分配现金股利数 - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 99 转增资本 - - 其他减少 166,719.35 - 本年年末余额 882,337.14 38,060.18 说明：其他减少 166,719.35 元，为股改调账形成。 19、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 1.主营业务收入 9,406,627.79 1,815,514.09 7,268,149.93 2,176,152.30 商品销售收入 44,129.08 31,387.45 - - 提供劳务收入 8,513,442.11 1,784,126.64 7,268,149.93 2,176,152.30 让渡资产使用权收入 - - - - 其他类型收入 849,056.60 - - - 2.其他业务收入 - - - - 咨询收入 - - - - 利息收入 - - - - 其他收入 - - - - 合计 9,406,627.79 1,815,514.09 7,268,149.93 2,176,152.30 备注：其他类型收入为特许加盟收入。 （1）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 青岛高科技工业园声海电子工程有限公司 1,722,600.00 18.31 北京智盛双全石材有限公司 835,849.09 8.89 云南星龙科技有限公司 735,849.04 7.82 '温州扬业照明科技股份有限公司 720,000.00 7.65 温州市华夏建设工程招标代理有限公司 650,000.00 6.91 合计 4,664,298.13 49.59 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 100 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 7,570.54 7,990.06 教育费附加 3,244.52 3,424.31 地方教育费附加 2,163.01 2,282.89 印花税 2,708.04 - 合计 15,686.11 13,697.26 21、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 770,727.35 255,841.26 办公及差旅费 87,311.73 59,184.41 业务招待费 32,288.80 8,692.00 宣传费 54,096.70 165,751.71 通讯费 1,702.63 3,667.08 交通费 7,499.16 2,066.80 劳务费 - 800.00 车辆费用 7,203.78 4,549.50 运输费 - 3,000.00 装修费 63,482.66 14,700.00 房租金 180,021.72 49,005.00 中标服务费 233,098.08 8,250.00 采暖费 6,982.50 2,227.50 印刷费 24,956.01 - 会议费 10,463.46 - 其他 27,854.93 - 合计 1,507,689.51 577,735.26 22、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,035,724.16 765,374.61 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 101 办公及差旅费 344,231.01 337,217.11 业务招待费 168,932.89 22,972.50 折旧及摊销费 299,225.71 281,069.04 研发支出 1,398,075.22 1,254,357.56 中介机构咨询费 1,365,254.77 442,983.64 税费 36,773.50 38,805.35 房租 123,099.85 191,325.40 宣传费 - 146,348.95 装修费 - 63,699.99 物业水电取暖费 98,155.42 65,062.68 其他 305,593.89 516,890.88 合计 5,175,066.42 4,126,107.71 23、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - 18,200.00 减：利息收入 3,250.20 12,858.46 汇兑损益 - - 手续费及其他 6,503.61 14,082.78 合计 3,253.41 19,424.32 24、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -284,997.25 82,798.60 合计 -284,997.25 82,798.60 25、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 36,404.77 - 合计 36,404.77 - 备注：理财产品为非保本浮动收益型。 26、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 102 政府补助 3,000.00 3,000.00 其他利得 4,753.21 0.05 合计 7,753.21 3,000.05 其中，政府补助明细如下： 项 目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关 信用补贴 3,000.00 3,000.00 与收益相关 合计 3,000.00 3,000.00 27、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 赔偿金、违约金及罚款支出 232.46 - 其他支出 1,698.61 - 合计 1,931.07 - 28、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 55,600.57 96,419.79 递延所得税调整 42,749.59 -12,419.79 合计 98,350.16 84,000.00 29、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,011,675.31 1,512,602.47 利息收入 3,250.20 12,858.46 营业外收入 4,694.43 - 合计 1,019,619.94 1,525,460.93 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,284,234.85 - 费用 2,774,941.68 2,404,150.97 营业外支出 1,931.07 - 合计 5,061,107.60 2,404,150.97 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 103 企业借款 5,536,404.77 3,880,000.00 合计 5,536,404.77 3,880,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 企业借款 7,800,000.00 500,000.00 合计 7,800,000.00 500,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 企业借款 430,000.00 - 合计 430,000.00 - 31、现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,118,292.25 191,234.53 加：资产减值准备 -284,997.25 82,798.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 301,933.24 211,037.94 无形资产摊销 127,346.92 104,869.16 长期待摊费用摊销 429,085.75 347,064.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - 18,200.00 投资损失（收益以“－”号填列） -36,404.77 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,749.59 -12,419.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 31,387.45 - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,117,175.04 -1,024,527.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,430,429.91 286,908.16 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,416,138.31 205,165.46 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 104 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 2,152,373.96 2,771,701.03 减：现金的年初余额 2,771,701.03 1,327,472.33 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -619,327.07 1,444,228.70 2、现金和现金等价物的有关信息 项目 本年余额 上年金额 一、现金 2,152,373.96 2,771,701.03 其中：库存现金 75,682.93 93,583.84 可随时用于支付的银行存款 2,076,691.03 2,678,117.19 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 2,152,373.96 2,771,701.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - 六、合并范围的变动 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 105 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 北京正业宏通文化发展 有限公司 北京 北京 文化 100.00 同一控制 合并 八、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人为郑文正，持股比例为 51%。 2、本公司的子公司情况 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 北京正业宏通文化发展 有限公司 北京 北京 文化 100.00 同一控制 合并 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 北京正业宏通管理咨询有限公司 受同一控制人下的公司 香港亚太经济发展有限公司 受同一控制人下的公司 深圳天健集团股份有限公司 董事潘同文担任独立董事 中石化石油机械股份有限公司 董事潘同文担任独立董事 深圳康达尔集团股份有限公司 董事潘同文担任董事 北京神州数码网络（北京）有限公司 董事潘同文之弟担任经理 宁波江东八号公馆温泉酒店有限公司 公司监事李东升实际控制的公司 南京然之汽车服务有限公司 实际控制人宋园园之妹实际控制的公司 宋园园 股东，与郑文正夫妻关系 宋丽丽 股东宋园园之亲属 郑颖 控股股东郑文正之亲属 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、关联方交易情况 （1）关联方收入 交易类型及交易对象 交易内容 本年数 上年数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 北京正业宏通管理咨询有限公司 代收特许 加盟费 849,056.60 9.11 - - 备注：本公司与客户的特许加盟费全部委托北京正业宏通管理咨询有限公司代收。 （2）关联方资金拆入 关联方 本年发生额 上年发生额 拆入金额 归还金额 拆入金额 归还金额 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 106 郑文正 1,010,924.94 2,758,956.89 1,930,891.67 19,817.72 宋园园 31,348.00 5,000.00 3,540,239.07 2,497,948.20 北京正业宏通管 理咨询有限公司 - 79,676.30 660,000.00 630,206.18 （3）关联方资金拆出 关联方 本年发生额 上年发生额 拆出金额 归还金额 拆出金额 归还金额 北京正业宏通管 理咨询有限公司 169,232.43 169,232.43 - - 郑文正 430,000.00 430,000.00 - - 宋丽丽 - 292.54 292.54 2,400,990.40 郑颖 - - - 71,000.00 （4）应收应付关联方款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应收款 - - 宋园园 - 31,348.00 宋丽丽 - 292.54 其他应付款 - - 宋园园 - 5,000.00 郑文正 310,828.29 2,058,860.24 北京正业宏通管理咨询有限公司 117,278.30 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司 2017 年 1 月 15 日与吴国仁共同出资设立控股子公司北京大国宝文创科贸有限 公司。注册地为北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园 10 号楼三门 243 室，注册资本为 人民币 100 万元，其中本公司认缴出资人民币 70 万元，占注册资本的 70%，吴国仁认缴 出资人民币 30 万元，持股比例为 30%，本次对外投资项目不构成关联交易。 十一、其他重要事项 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 107 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并计提 坏账准备的应收账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备 的应收账款 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100.00 338,675.00 5.83 按账龄组合 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100.00 338,675.00 5.83 组合小计 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100.00 338,675.00 5.83 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - - - 合计 1,478,725.00 100 73,936.25 5.00 5,806,500.00 100 338,675.00 5.83 1、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,478,725.00 100.00 73,936.25 4,839,500.00 83.35 241,975.00 1-2 年 - - 967,000.00 16.65 96,700.00 2-3 年 - - - - - 3-4 年 - - - - - 4-5 年 - - - - - 5 年以上 - - - 合计 1,478,725.00 100.00 73,936.25 5,806,500.00 100.00 338,675.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 108 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 -264,738.75 170,175.00 备注：本年计提坏账准备金额-264,738.75 元，无收回或转回的坏账准备。 3、按欠款方归集应收账款明细 债务人名称 金额 账龄 未结算的原因 云南星龙科技有限公司 780,000.00 1 年以内 信用期内 温州市亚美信企业顾问有限公司 580,000.00 1 年以内 信用期内 中智游（北京）科技有限公司 88,725.00 1 年以内 信用期内 西安远华软件有限责任公司 30,000.00 1 年以内 信用期内 合计 1,478,725.00 2、其他应收款 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大并计提坏 账准备的其 他应收款 - - - - - - - - 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 459,380.37 100.00 31,509.02 6.86 847,350.36 100.00 51,767.52 6.11 按账龄组合 459,380.37 100.00 31,509.02 6.86 847,350.36 100.00 51,767.52 6.11 组合小计 459,380.37 100.00 31,509.02 - 847,350.36 100.00 51,767.52 6.11 关联方往来 不计提坏账 准备的其他 应收款 - - - 6.86 292.54 - - - 合计 459,380.37 100.00 31,509.02 6.86 847,642.90 100.00 51,767.52 6.11 1、 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 109 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 288,580.37 62.82 14,429.02 659,350.36 77.81 32,967.52 1-2 年 170,800.00 37.18 17,080.00 188,000.00 22.19 18,800.00 2-3 年 - - - - - - 3-4 年 - - - - - - 4-5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 459,380.37 100.00 31,509.02 847,350.36 100.00 51,767.52 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 -20,258.50 -87,376.40 备注：本年计提坏账准备金额-20,258.50 元，无收回或转回的坏账准备。 3 、按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 是否为关联 方 北京交通运输职业学院 押金 165,000.00 1-2 年 35.92 否 北京玉渊潭物业管理集团有限 公司第八分公司 房租押金 113,872.00 1 年以内 24.79 否 瞿岗 备用金 72,763.02 1 年以内 15.84 否 温州市旅游局 项目保证金 28,000.00 1 年以内 6.10 否 伏清德 备用金 26,409.61 1 年以内 5.75 否 合计 - 406,044.63 - 88.39 否 3、长期股权投资 1、长期股权投资的类别 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 对子公司投资 36,813.79 - - 36,813.79 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 110 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 小计 36,813.79 - - 36,813.79 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合计 36,813.79 - - 36,813.79 2、长期股权投资明细 投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 合计 - 36,813.79 36,813.79 - 36,813.79 100.00 一：子企业 成本法 36,813.79 36,813.79 - 36,813.79 100.00 北京正业宏通文化发展有 限公司 成本法 36,813.79 36,813.79 - 36,813.79 100.00 二：合营企业 - - - - - - 三：联营企业 - - - - - - 备注：2014 年 11 月末同一控制下收购北京正业宏通文化发展有限公司，2014 年 11 月末 北京正业宏通文化发展有限公司的净资产为 36,813.79 元。 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 1.主营业务收入 9,323,474.39 1,815,514.09 7,268,149.93 2,176,152.30 商品销售收入 44,129.08 31,387.45 - - 提供劳务收入 8,430,288.71 1,784,126.64 7,268,149.93 2,176,152.30 让渡资产使用权收入 - - - - 其他类型收入 849,056.60 - - - 2.其他业务收入 - - - - 咨询收入 - - - - 利息收入 - - - - 其他收入 - - - - 合计 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 111 9,323,474.39 1,815,514.09 7,268,149.93 2,176,152.30 （1）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 青岛高科技工业园声海电子工程有限公司 1,722,600.00 18.48 北京智盛双全石材有限公司 835,849.09 8.96 云南星龙科技有限公司 735,849.04 7.89 温州扬业照明科技股份有限公司 720,000.00 7.72 温州市华夏建设工程招标代理有限公司 650,000.00 6.97 合计 4,664,298.13 50.03 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 3,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动损益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 112 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,822.14 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益总额 5,822.14 - 减：非经常性损益的所得税影响数 1,122.78 母 公 司 税 率 为 15%、子公司税率 为 25% 非经常性损益净额 4,699.36 - 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,699.36 - 2、净资产收益率和每股收益 （1）2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.41 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.36 0.11 0.11 （2）2015 年度 报告期利润 加权平均净资产收 益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.88 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.85 0.02 0.02 北京大国慧谷科技股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 北京大国慧谷科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-009 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 信息披露负责人办公室