839833_2016_赤马传媒_2016年年度报告_2017-04-17.txt

上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 证券代码：839833 证券简称：赤马传媒 主办券商：中泰证券 2016 赤马传媒 NEEQ :839833 上海赤马广告传媒股份有限公司 （Shanghai Red Horse Advertising Co.,Ltd.） 年度报告 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 7 日，本公司获得了经纪业务 许可证，标志着公司开始涉足演员经纪业 务。 2016 年 11 月，公司与以色列特拉维夫最大 的特效公司 Gravity 签订战略合作协议，一 支优秀的以色列后期团队将为我公司提供 后期技术支持。 2016 年 11 月 18 日，经全国中小企业股份 转让系统有限责任公司同意，本公司正式 在全国股转系统成功挂牌并公开转让。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 ............................................................................................................................... 1 第一节 声明与提示 ................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 2 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 5 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 7 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................... 20 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................... 23 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................... 25 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 29 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、赤马传媒 指 上海赤马广告传媒股份有限公司 赤马传播 指 上海赤马文化传播有限公司系控股股东、实际控制人马骏控制的公司 当天投资 指 当天投资控股（上海）有限公司，系公司客户 马舞咨询 指 上海马舞商务咨询中心（有限合伙），系公司持股平台 Frame store pictures 指 FRAME STORE PRODUCTION COMPANY CO., LTD. MoAi Films 指 MoAi Film Production Co.,Ltd. Gravity 指 Gravity Visual Effects and Design Ltd. Tomer Biran 指 Tomer Biran Media Wide Music Ltd. TVC 指 电视广告，Television Commercial 的缩写 微电影 指 微型电影，能够通过互联网新媒体平台传播 30 分钟之内的影片，具有 完整的故事情节 导演 指 影视艺术创作的组织者和领导者，把电影文学剧本搬上银幕的总负责 人，用演员表达自己思想的人 监制 指 全权负责剧本统筹、前期筹备、组建摄制组、摄制成本核算、财务审核、 执行拍摄生产、后期制作等工作的影视剧制片生产制作人 制片 指 负责项目的具体执行和运营，对导演和监制负责 剪辑 指 将影片制作中所拍摄的大量素材，经过选择、取舍、分解与组接，最终 完成一个连贯流畅、含义明确、主题鲜明并有艺 术感染力的作品的过 程 调色 指 将特定的色调加以改变，形成不同感觉的另一色调图片 三会 指 董事会、监事会、股东会 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营活动净现金流量为负的风险 报告期内，公司经营活动净现金流量为-73,343.86 元。公司现金 流量为负系影视广告制作行业的资金流出与客户收款的不均衡 的周期性所致，随着公司规模的不断发展壮大，公司仍然面临 经营净现金流量不足给公司运行带来不利影响的风险。 2、实际控制人变更带来的风险 2016 年 3 月 24 日，有限公司第四次增资工商变更完成后，马骏 持有的公司股份比例变为 33.8958%，已丧失绝对控股地位，马 骏、方艾婧、雷学勤和韩墨合计持股及实际支配的公司股份表 决权比例为 88.3438%，为保证公司控制权的持续、稳定，马骏、 方艾婧、雷学勤、韩墨于 2016 年 3 月 24 日签署《一致行动协 议》约定就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会 行使提案权和表决权时采取一致意见。公司的控制人由马骏变 更为马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨。虽然实际控制人变更后， 公司完成了股份制改制，公司治理水平得到显著提升，公司的 主营业务、主要客户、关键管理人员、持续经营能力未发生重 大变化，但仍需关注实际控制人变更在决策效率等方面对公司 潜在不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 3 一、 基本信息 公司中文全称 上海赤马广告传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Red Horse Advertising Co.,Ltd. 证券简称 赤马传媒 证券代码 839833 法定代表人 马骏 注册地址 上海市嘉定区银翔路 655 号 207 室 办公地址 上海市静安区灵石路 697 号健康智谷 3 号楼 207 室 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李东升、张琴 会计师事务所办公地址 北京东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书 高大伟 电话 021-56652162-812 传真 021-56336001 电子邮箱 gaodawei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区灵石路 697 号健康智谷 3 号楼 207 室 200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 影视广告策划、拍摄与制作，主要包括电视广告片、网络广告片、 微电影广告和宣传片等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨 实际控制人 马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9131011477763466X9 否 税务登记证号码 9131011477763466X9 否 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 4 组织机构代码 9131011477763466X9 否 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,312,391.47 18,720,266.34 158.08% 毛利率% 15.26 20.02 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,334,315.60 1,814,222.63 -26.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 904,409.58 1,753,997.63 -48.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 10.19 128.14 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.58 123.89 - 基本每股收益 0.20 3.63 -94.49% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,411,332.91 10,092,217.87 240.97% 负债总计 13,712,547.29 7,769,347.85 76.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,698,785.62 2,322,870.02 791.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 4.65 -55.48% 资产负债率% 39.85 76.98 - 流动比率 2.29 1.30 - 利息保障倍数 1,904.89 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -73,343.86 5,629,257.02 - 应收账款周转率 11.99 19.94 - 存货周转率 19.23 130.04 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 240.97 1,139.52 - 营业收入增长率% 158.08 293.58 - 净利润增长率% -26.45 1,043.56 - 五、 股本情况 单位：股 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 6 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 500,000 1,900.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -77,876.12 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 272,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 378,484.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 600.00 非经常性损益合计 573,208.03 所得税影响数 -143,302.01 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 429,906.02 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是影视制作行业的广告视频制作服务供应商，核心团队成员均有 10 年以上的商业视频制作从 业经历，多年来积累了众多优秀的包括导演、演员、摄像、服化、场景、道具、灯光、器材等影视制作资 源，公司以策划、拍摄与制作为基础，与产业相关的外部单位合作，围绕客户的需求，主要为普通企业、 广告公司等客户拍摄制作电视广告片、微电影、企业宣传片以及提供相应的广告创意策划，通过口碑营销 等直接营销方式获得业务，从而获得广告制作与策划收入。 报告期至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司发展始终以品质为先，严控质量标准，制作出客户满意的作品作为公司发展的基础，2016 年公 司收入规模和资产规模都得到较大幅度的增长，并实现新三板挂牌，提高了公司治理水平。 1、财务状况： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 34,411,332.91 元，较上年末增长 240.97%、主要原因如下： （1）基于对公司发展前景的信心，公司进行了几轮增资，共募集资金 16,700,800.00 元，优化了公司 股东结构，也解决了公司流动资金压力，为公司未来的发展奠定了良好的基础； （2）随着公司知名度的不断提高，公司与越来越多的客户建立了合作关系，公司收入较上年增长幅 度达 158.08%，应收账款较上期增长 301.74%。存货较上期增长 1,649.18%； （3）为了保证公司作品的质量及拍摄过程的顺利，公司 2016 年购入两台高端摄像机，固定资产较上 期增加 1,723,667.39 元。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额 13,712,547.29 元，较上期末增长 76.50%，主要原因系公司 2016 年营业收入规模增加幅度较大，导致公司应付账款和预收账款分别增长 39.72%和 201.79%。 2、经营成果： 2016 年，公司实现营业收入 48,312,391.47 元，较上年同期增长 158.08%，期间费用 5,836,559.07 元， 较上年同期增长 321.23%，实现净利润 1,334,315.60 元，较上年同期净利润 1,814,222.63 元，减少 479,907.03 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 8 元，经营成果变动原因如下： （1）基于公司多年来以用作品说话，用心服务客户的经营理念，严控作品质量，制作让客户满意的 作品。公司在行业内建立了良好的口碑，带来了收入较大幅度的增长； （2）期间费用较上期增长幅度较大主要系管理费用增长 4,069,454.03 元所致，主要原因系公司 2016 年挂牌新三板，中介机构费用增加 1,446,848.78 元，职工薪酬较上期增加 1,110,497.97 元； （3）为了扩大知名度，严控作品质量，公司 2016 年营业收入较上期增长 1.5 倍，但是毛利率却有所 下降，加之公司期间费用增长幅度较大，导致 2016 年净利润较上期下降 26.45%； 3、现金流量： 报告期内，公司实现经营现金流净额-73,343.86 元，较上期减少 5,702,600.88 元，主要原因系：随着 公司 2016 年营业收入增加，导致公司需要对外支付的采购款、需要交纳的应交税费增加、以及公司挂牌 新三板支付中介机构近 150 万元。 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化，核心技术团队稳定 4、业务合作方面： 2016 年，公司与韩国制作公司 Frame Store Pictures、泰国制作公司 MoAi Films、以色列后期公司 Gravity、以色列影视音乐制作公司 Tomer Biran 建立了战略合作伙伴关系，与国外优秀制作公司的合作不 仅提升了公司作品质量，同时也提升了公司团队的制作水平，增强了公司在行业内的知名度。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 48,312,391.47 158.08% - 18,720,266.34 293.58% - 营业成本 40,940,802.15 173.43% 84.74% 14,973,154.37 210.95% 79.98% 毛利率 15.26% - - 20.02% - - 管理费用 5,437,955.45 297.37% 11.26% 1,368,501.42 496.53% 7.31% 销售费用 376,999.19 2,129.89% 0.78% 16,906.60 100.00% 0.09% 财务费用 21,604.43 11,893.13% 0.04% 180.14 -86.86% 0.00% 资产减值损失 149,875.37 215.86% 0.31% 47,450.29 -176.22% 0.25% 投资收益 378,484.15 100.00% 0.78% - - - 营业利润 1,645,704.73 -26.96% 3.41% 2,253,268.28 12.04% 营业外收入 272,600.00 239.48% 0.56% 80,300.00 35.25% 0.43% 营业外支出 77,876.12 100.00% 0.16% - - - 净利润 1,334,315.60 -26.45% 2.76% 1,814,222.63 - 9.69% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上期增长 158.08%，主要原因系公司多年来以用作品说话，用心服务客户的经营理念， 严控作品质量，制作让客户满意的作品。公司在行业内建立了良好的口碑，带来了收入较大幅度的增长。 2、营业成本较上期增长 173.43%，主要原因是随本期营业收入增长而增长。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 9 3、毛利率较上期降低了 4.76 个百分点，主要系公司为了进一步扩大知名度，承接了部分毛利较低的 项目，从而导致本期毛利率较上期有所下降。 4、管理费用发生额较上期增加 4,069,454.03 元，主要原因如下： （1）业务招待费增加 57,020.12 元，较上期增加 99.60%，系公司业务规模扩大、进行融资而相应增 加。 （2）办公费用增加 365,227.92 元，较上期增加 303.20%，系公司业务规模增长及搬迁办公地点进行 装修导致的交通费、修理费、通讯费、办公用品、快递费等增加。 （3）员工薪酬增加 1,110,497.97 元，较上期增加 146.49%，主要原因系公司大部分人员是 2015 年四 季度加入公司的，导致本期职工薪酬较上期有大幅度增加； （4）差旅费增加 423,672.77 元，较上期增加 308.47%，系公司融资过程中与异地股东频繁接触及挂 牌新三板过程中参加培训、参加敲钟仪式等往来差旅费增加。 （5）折旧费用增加 46,822.42 元，系 2015 年折旧费用金额很小，未进行明细核算，统一放入办公费 中，随着公司固定资产增加，公司设置折旧费二级科目进行细化核算。 （6）中介机构费用增加 1,446,848.78 元，较上期增加 1131.99%，系新三板中介费用增加 150 万元所 致。 （7）股份支付增加 340,800.00 元，系公司持股平台购入股票价格与公允价值的差额； 5、销售费用发生额较上期增加 393,905.79 元。 （1）业务宣传费增加 86,170.91 元，系公司公司组织行业会议，展示企业形象及网站改版所致。 （2）业务招待费增加 63,165.39 元，系为增加业务规模加大销售力度导致业务招待费增多。 （3）办公费增加 28,859.49 元，系在销售过程中发生的交通费、通讯费、办公用品等费用增加。 （4）差旅费增加 181,896.8 元，较上期增加 1075.89%，系异地、国外项目增加导致的相关差旅费用 增加。 6、财务费用发生额较上期增加 21,424.29 元，较上期增长 11,893.13%。主要原因是本期公司承接的 多个项目在海外拍摄，与境外公司合作较多，支付境外公司银行手续费较高。 7、资产减值损失较上期增加 102,425.08 元，增长 215.86%，主要原因是公司应收账款随营业收入大 幅增加导致的应收账款坏账准备相应增加。 8、投资收益较上期增长 100.00%，主要系公司本期对闲置资金进行现金管理投资购买银行理财产品 等产品获得的投资收益。 9、营业外收入发生额较上期增加 192,300.00 元，较上期增长 239.48%。主要原因是本期收到的政府 扶持资金 272,000.00 元。 10、营业外支出发生额 77,876.12 元，主要系公司本期报废中央空调设备。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 48,312,391.47 40,940,802.15 18,720,266.34 14,973,154.37 其他业务收入 - - - - 合计 48,312,391.47 40,940,802.15 18,720,266.34 14,973,154.37 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 10 影视广告策划拍摄与制 作 48,312,391.47 100.00% 18,720,266.34 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成未发生变化。本期主营业务收入较上期增长 158.08%，主要原因公司多年来以用 作品说话，用心服务客户的经营理念，严控作品质量，制作让客户满意的作品。公司在行业内建立了良好 的口碑，带来了收入较大幅度的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -73,343.86 5,629,257.02 投资活动产生的现金流量净额 863,016.69 -5,007,625.60 筹资活动产生的现金流量净额 16,699,833.33 -143,439.65 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 5,702,600.88 元，原因如下： （1）随着公司 2016 年营业收入增加，导致公司需要对外支付的采购款、需要交纳的应交税费增加； （2）公司挂牌新三板支付中介机构费用增加近 150 万元； （3）随着公司应收规模的扩大，本期支付的各项税费较上期增长 1,427,040.09 元； （4）公司人员大部分于 2015 年四季度加入公司，导致支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加 2,247,095.35 元； 2、本期净利润 1,334,315.60 元，经营活动产生的现金流量净额-73,343.86 元。两者差异的主要原因如 下： （1）本期计提坏账准备 149,875.37 元； （2）本期计提固定资产折旧 217,259.16 元； （4）本期实现投资收益 378,484.15 元； （5）本期存货增加 3,797,844.96 元； （6）经营性应收项目增加 4,115,010.19 元； （7）经营性应付项目增加 6,458,266.69 元； 3、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 5,870,642.29 元，主要原因是报告期内公司购买的 理财产品到期收回。 4、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 16,843,272.98 元，主要原因是报告期内股东投入的 资金增加 16,700,800 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市永盛通信科技有限公司 9,704,158.03 20.09% 否 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 11 2 箭牌糖果（中国）有限公司 4,911,481.37 10.17% 否 3 北京杰尔思行广告有限公司 3,778,079.82 7.82% 否 4 上海意类广告有限公司 2,832,928.21 5.86% 否 5 深圳创维-RGB 电子有限公司 2,512,499.91 5.20% 否 合计 23,739,147.34 49.14% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 AFRICA PICTURES CO.LTD 6,500,566.15 15.88% 否 2 上海韵铮影视策划中心 3,339,159.32 8.16% 否 3 上海舞维影视策划中心 2,442,810.38 5.97% 否 4 永康市董一民影视文化工作室 2,342,718.46 5.72% 否 5 上海和邑文化传播有限公司 1,745,282.98 4.26% 否 合计 16,370,537.29 39.99% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 18,108,242.04 2,826.65% 52.62% 618,735.88 340.24% 6.13% 46.49% 应收账款 6,451,976.21 301.74% 18.75% 1,606,005.98 490.92% 15.91% 2.84% 存货 4,028,131.66 1,649.18% 11.71% 230,286.70 100.00% 2.28% 9.43% 预付账款 1,472,455.00 144.19% 4.28% 603,000.00 100% 5.97% -17.10% 其它应收款 301,369.30 -83.39% 0.88% 1,814,632.69 505.47% 17.98% -95.12% 其它流动资产 1,066,834.35 -79.48% 3.1% 5,199,513.45 5016.61% 51.52% -48.42% 固定资产 1,731,292.99 22,603.70% 5.03% 7,625.60 100.00% 0.08% 4.95% 长期待摊费用 574,759.11 100.00% 1.67% - - - - 递延所得税资产 49,886.42 301.74% 0.14% 12,417.57 2137.4% 0.12% 0.02% 其它非流动资产 626,385.83 100.00% 1.82% - - - - 应付账款 5,575,034.50 39.72% 16.20% 3,990,153.94 8968.53% 39.54% -23.34% 预收账款 7,855,625.69 201.79% 22.83% 2,603,000.00 100.00% 25.79% -2.96% 应付职工薪酬 171,710.51 -56.31% 0.50% 392,998.00 3642.84% 3.89% -3.39% 应交税费 94,466.59 -82.44% 0.27% 537,947.91 100.00% 5.33% -5.06% 其它应付款 15,710.00 -93.59% 0.05% 245,248.00 117.89% 2.43% -2.38% 资产总计 34,411,332.91 240.97% - 10,092,217.87 1,139.52% - - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 12 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期增加 2,826.65%，主要原因是报告期内收到股东的资本投入。 2、应收账款较上期增加 301.74%，主要原因是报告期内营业收入的增加，导致期末应收账款也相应 增加。 3、存货较上期增加 1,649.18%，主要原因是临近期末大型项目 OPPO 小人国已发生约 347 万元，该 片已于 2017 年 1 月交片验收。 4、预付款项较上期增加 144.19%，主要原因是期末因大型项目 OPPO 小人国项目预付上海韵铮影 视策划中心制作费 154 万元导致预付款项大幅增加。 5、其它应收款较上期减少 83.39%，主要原因是上期期末项目备用金较多，本期公司严格控制项目 备用金，只留有部分房租押金等。 6、其它流动资产减少 79.48%，主要原因是上期期末持有理财产品 500 万元，本期赎回理财产品， 本期期末持有理财产品减少至 100 万元。 7、固定资产较上期增加 22,603.7%，主要原因是报告期内公司购入 2 台高端摄像机及一批灯具。 8、长期待摊费用较上期增加 574,759.11 元，主要原因是办公地点发生的装修费用。 9、递延所得税资产较上期增加 301.74%，主要原因是公司坏账准备随着应收账款增加而增加，递延 所得税资产也随之增加。 10、其它非流动资产较上期增加 626,385.83 元，主要原因是期末预付高端摄像器材采购款。 11、应付账款较上期增加 39.72%，主要原因是本期项目增多，期末应付账款相应增加。 12、预收账款较上期增加 201.79%，主要原因是期末大型项目 OPPO 小人国项目导致预收款大幅增 加。 13、应付职工薪酬较上期减少 56.31%，主要原因是本期公司薪资结构调整，常规薪资增加，期末年 终奖较上期降低。 14、应交税费较上期减少 82.44%，主要原因是上期期末应交所得税 52.76 万元于本期支付。 15、其它应付款较上期减少 93.59%，主要原因是公司加强财务内控，大幅降低了期末未付的报销款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司共有全资子公司 1 家。基本情况如下： 公司名称 霍尔果斯唯展公关策划有限公司 统一社会信用代码 91654004MA777TJQ73 类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 成立日期 2016年12月16日 法定代表人 雷学勤 注册资本 500,000元 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 13 注册地 新疆伊犁州霍尔果斯卡拉苏河欧陆经典小区1号楼1-110-6号 经营范围 广播电视节目制作、发行，设计、制作、代理各类广告，利用自 有媒体发布广告，演出经纪，企业形象策划、展览展示服务、市 场调研、赛事活动策划、公关活动策划、商务咨询。 股权结构 赤马传媒持股100.00% 霍尔果斯唯展公关策划有限公司成立于 2016 年 12 月 16 日，截至报告期末，尚未开始运营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为提高资金利用效率，将闲置的资金用于投资购买银行理财产品和基金，报告期内 滚动购买、赎回银行理财产品分别为 5630 万元、6030 万元，共获取投资收益 378,484.15 元。截止 2016 年 12 月 31 日，公司持有理财产品 100 万元，为招商银行低风险短期理财产品。 （三） 外部环境的分析 随着互联网软硬件技术的高速发展，人们对于视听体验的要求也越来越高。精致的、动态的、感动 人心的视频内容才能够更加夺人眼球，给人留下深刻的印象。未来数字视频将会占据网络的大部分流量。 企业将会更多的使用制作精良的视频内容来展示自己的产品特点和企业形象，从而获得目标用户的认可 和喜爱。在可预见的未来，个性化视频定制的需求将会持续增长，行业整体趋势仍在继续向好。 影视广告制作行业由于其专业度很高、每一个制作环节都需要专业的人才或资源才可以更好的完 成，因此行业细分领域很多。创意、导演、美术、摄像、演员、服装、化妆、道具、场地、灯光、后期 剪辑、调色、合成、特效等等每一项都有众多的个人工作者或是中小型企业为客户提供服务，行业竞争 充分。谁能够更好的整合客户资源和制作资源，能够用更专业的方式和态度服务客户，协调管理制作团 队，谁就能取得巨大的竞争优势。 公司多年来深耕广告视频制作领域、积累了丰富的制作资源和客户资源。能够在合理控制项目成本、 准确把控项目进度的基础上确保最终交片质量。在业内有良好的口碑和美誉度，已经获得了一定的综合 优势。 （四） 竞争优势分析 1.全面的服务能力 公司多年专注于广告视频制作领域。公司可以为客户提供从广告创意、艺人代理、视频拍摄、后期 制作的全套服务。也可以针对不同客户的个性化需求提供专业的单项服务。公司通过与各类合作伙伴的 相互协作满足客户的不同需求。 2.先进的服务理念 公司多年来制作了众多广受好评的优秀作品，曾多次获得各类奖项。公司恪守以客户为先的服务理 念，以专业的态度解决客户的问题、得到客户的广泛认可，使客户有任何需要都会想起赤马团队，进而 获得下一个订单。 3.优良的行业口碑 公司重视品牌形象，守合同、重信用。对待客户按时、保质的交付作品。对待供应商，从无恶意拖 欠款项的情况。只要与赤马有过合作的伙伴都会对公司的专业度和诚信度表示认可。多个长期合作的广 告创意公司持续发来提案，推荐赤马成为客户的视频制作供应商。还有许多新锐导演及各类制作资源会 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 14 慕名寻求合作。 4.专业的人才团队 公司核心技术人员有丰富的行业经验与项目积累，制作了众多优秀的作品。在此过程中锻炼了一批 优秀的制片人才，制片人在项目实施过程中发挥着全盘统筹发展的作用，需对预算安排、拍摄现场与后 期制作等进行全盘把控，是项目的具体管理人。同时，公司还有一套完善的人才培养体系，保证了公司 的人才梯队和商业模式的可复制性。 5.丰富的制作资源 在制作资源方面，公司与众多国内外优秀导演有良好的合作关系，其中有多位国内知名导演已经成 为公司股东，与公司有深度合作。同时，公司还与捷克、澳大利亚、西班牙等国优秀的制作公司有过合 作，互相学习进步，并且与韩国、泰国、以色列等国有实力的影视制作公司达成了战略合作协议，相互 提供制作能力和资源，这保证了公司即使在国外也具备了优秀的拍摄制作能力。 （五） 持续经营评价 报告期内，本期实现营业收入 48,312,391.47 元，较上期增加 29,592,125.13 元，公司业务保持快速 发展； 报告期内，公司业务、财务、风控等各项内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员稳定， 加强人员招聘、充实人才队伍； 本期经营活动现金流量净额为-73,343.86 元，主要原因系公司挂牌中介机构费用增加所致； 报告期末，公司货币资金有 18,108,242.04 元，资金充足。 综上，公司具备较强的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一 位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极 承担社会责任，用实际行动回报社会，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 2016 年末，公司共提供 18 个就业岗位，相对 2015 年末的 16 个就业岗位同比增长 12.5%。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公司所处的影视广告制作行业实际上是广告业和影视业的结合，会同时受到这 2 个行业的影响。 广告业作为现代服务业中的重要产业，在近几年将保持很好的发展势头。近年来，中国广告产业规模 在 GDP 中的占比维持在 0.8%-0.9%的区间水平，对比欧美等发达国家的 2%左右的广告支出情况，我国 的广告产业规模与国际先进水平相比显著偏低，未来提升的空间较大。中国广告业与国内生产总值的增长 呈现出明显的正相关性，尽管近几年来整个产业进入转型发展阶段，增速逐渐放缓，但持续增长的势头依 然明显，年均增速仍然保持在 11%左右，中国广告产业未来增长空间巨大。 影视业作为文化产业的重要组成部分更是国家战略重点行业之一。随着互联网时代的到来，网络媒体 改变了人们的收看习惯。观众逐渐从传统的电视媒体转向了互联网新媒体。爱奇艺、优酷土豆、乐视等网 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 15 络视频平台拥有大量的视频内容提供给网络用户。人们不光可以从电影院看电影，在电视机前看电视剧， 还可以在电脑屏幕前观看各种影视节目。而智能手机和移动互联网的高速发展更是使人们可以随时随地的 收看各种视频节目。同时催生出了网络剧、网络大电影这类专门通过网络媒体播放的影视内容。未来影视 内容制作行业的发展将会有非常广阔的想象空间。吸引了众多人才和资本进入这个行业。 视频内容供应增加了，但是观众的时间是有限的，因此优质的视频内容将会获得更大的影响力和关注 度。而优秀的作品一定是由专业的制作团队打造，公司正是要抓住这样的机遇，着力打造自己的专业制作 团队，以适应行业发展的趋势。 （二） 公司发展战略 公司愿景是成为亚洲最具影响力的高端影视制作平台，战略目标清晰。 在广告业通常是以创意为先，虽然优秀的作品能够体现出制作公司的能力，但人们通常还是会首先想 到是谁出的创意，因此广告创意公司更容易受到关注。 作为一个影视制作公司，虽然目前主要是制作广告视频，以企业客户为主，但是未来公司将会涉足电 影、电视剧的视频内容制作，战略重心偏向影视制作行业。公司将会通过以下几个战略规划逐步实现企业 愿景。 1、进一步整合制作资源，以投资形式进行影视制作细分行业的延伸，更好的控制优质制作资源和人 才，打造影视制作产业平台。 2、通过更多的与国外优秀制作公司的战略合作学习国外先进影视制作理念和制作经验，逐步加强公 司的国际影响力。 3、以作品说话，抓住机会制作优秀的作品，并参加各类国际国内奖项评比，提升公司在行业内的口 碑和影响力，吸引更多人才加入。 4、引入战略合作伙伴共同投资，制作精品电影、电视剧，通过电影贴片广告、电视剧植入广告等形 式打通商业客户通道，为客户提供更全面的服务。 公司通过多年的积累已进入高速发展阶段，希望抓住国家大力发展新三板的机遇，利用资本市场插上 腾飞的翅膀。 （三） 经营计划或目标 现有业务方面，进一步加大销售力度，公司将在维护好现有客户的前提下接触更多的优秀广告代理 商公司，扩大项目来源和渠道。并且争取和一些有品牌知名度的客户或者广告代理公司签订战略合作协 议，使公司收入不断稳步增长。2017 年公司计划实现营业收入 6000 万元以上，整体上达到新三板创新 层标准二的要求。 人员方面，进一步完善员工考核体系，根据员工真实工作表现和个人素质等多方位因素来给员工明 确的晋升预期。同时进一步完善公司培训体系，建立学习型组织，让公司所有人在工作中学习，不断提 升团队业务能力。真正优秀的人才将会成为公司合伙人，分享公司收益。进一步加强员工招聘力度，通 过招聘网站、网络自媒体、业内推荐、猎头等多种渠道招募人才，特别是能够带来业务、懂得控制整个 项目进程和项目成本的监制级别人才。对于这样的人才，公司可以通过成立合资公司的方式迅速使其成 为公司合伙人。 业务拓展方面，公司将在维持足够经营现金流的前提下进行对外投资，展开外延式发展。投资目标 包括上游广告创意公司、下游影视器材租赁公司、影视后期制作公司、艺人经纪公司等等。通过对外投 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 16 资使公司具备更强的广告视频制作能力，具备从创意到艺人到前期拍摄到后期制作全流程服务能力。公 司还将参投影视项目公司，计划开始涉足电影电视剧的制作。在参与影视公司运营过程中接触电影贴片 广告、电视剧植入广告客户，与公司现有广告业务客户发生协同效应。 资本运作方面，公司目标尽快符合新三板创新层要求，进入创新层，扩大公司知名度和影响力。同 时公司将会积极借助新三板资本市场平台，抱着开放的态度，与各类资本洽谈战略合作。公司希望未来 的投资方会是战略投资者，在投资的同时能够给公司带来各种业务资源，充分发挥业务协同效应加速公 司发展，实现双赢。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应注意经营计划产生的风险。 （四） 不确定性因素 公司根据市场情况及自身发展情况扩大人员招聘及对外投资，但不排除宏观经济因素造成的整个广 告行业萎缩给公司带来的影响。 三、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、经营活动净现金流量为负的风险 报告期内，公司经营活动净现金流量分别为-73,343.86 元。公司现金流量为负系影视广告制作行业的 资金流出与客户收款的不均衡的周期性所致，随着公司规模的不断发展壮大，公司仍然面临经营净现金流 量不足给公司运行带来不利影响的风险。 应对措施：公司一方面加强对筹集到资金的运用，另一方面将加强财务管理，提高各个工作环节的计 划性，以保证开展各项业务的最低资金需求。 2、实际控制人变更带来的风险 2016 年 3 月 24 日，有限公司第四次增资工商变更完成后，马骏持有的公司股份比例变为 33.8958%， 已丧失绝对控股地位，马骏、方艾婧、雷学勤和韩墨合计持股及实际支配的公司股份表决权比例为 88.3438%，为保证公司控制权的持续、稳定，马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨于 2016 年 3 月 24 日签署《一 致行动协议》约定就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和表决权时采取一致意 见。公司的控制人由马骏变更为马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨。虽然实际控制人变更后，公司完成了股份 制改制，公司治理水平得到显著提升，公司的主营业务、主要客户、关键管理人员、持续经营能力未发生 重大变化，但仍需关注实际控制人变更在决策效率等方面对公司潜在不利影响。 应对措施：共同实际控制人通过签署《一致行动协议》在可预期的期限内保证股权结构的稳定性，并 及时沟通与协商保证决策的效率。 3、监管风险 2014 年 1 月 21 日，国家新闻出版广电总局公布《关于进一步完善网络剧、微电影等网络视听节目 管理的补充通知》，针对目前微电影、网络剧等网络视听节目在节目内容、制作资质、信息备案等方面存 在的问题进行严格把控。新政的出台，意味着国家新闻出版广电总局对网络视听节目进入实质性管理阶段， 如果在微电影制作过程中违反了相关监管规定，将受到国家广播电视行政部门的通报批评、限期整顿、没 收所得、罚款处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入， 因此公司面临着严格的监管风险。 应对措施：公司目前已经取得《广播电视节目制作经营许可证》，在后续的微电影制作过程中，加强 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 17 对主创人员的培训管理，选好题材，确保所选题材积极向上，做好相应的信息备案工作。 4、制作成本不断上升风险 拍摄制作电视广告片、微电影、宣传片等影视作品具有较强的专业性，具有良好的专业能力和丰富经 验的优秀人才是公司的宝贵财富，随着影视行业的快速发展，业内人才竞争日益激烈，具有丰富行业经验 的人才薪酬呈上升趋势，使得公司人力成本不断上升；另外，公司在拍摄制作过程中发生的演职人员劳务 报酬、场景、道具、化妆及服装等相关制作成本不断涨价，因此公司制作成本面临不断上升的风险。 应对措施：公司与重要的员工签订长期劳动合同或合作协议，通过股权激励吸引并留住优秀人才，稳 定中高端人才的成本；同时，公司将做好每个项目的拍摄制作前的预算工作，准确把控影视作品拍摄制作 进度和成本。另一方面，通过提高品牌影响力和作品知名度，不断扩大公司规模和提升行业竞争优势，提 高对客户和上游供应商的议价能力，以达到整体控制成本，获取稳定利润。 5、人才流失风险 作为影视广告策划、拍摄与制作企业，拥有一批具有丰富的策划和制作经验的专业人才是公司不断向 前发展和保持市场优势的关键资源，虽然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的多种绩效激励制度， 但随着市场竞争的加剧，业内对优秀专业人才的需求与日俱增，仍不能排除优秀人才流失的风险。 应对措施：不断发展壮大公司的规模，建设优秀的企业文化，完善薪酬激励制度来吸引和留住优秀人 才。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 赤马传播 资金 其他 480,000.00 0 0.00 是 是 总计 480,000.00 0 0.00 占用原因、归还及整改情况： 关联方赤马传播在股改前曾存在占用公司资金情形，占用资金 48 万元，上述占用的资金已于 2016 年 4 月 21 日归还完毕。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 谷芙蓉 挂牌前临时资金拆入 360,000.00 无 韩墨 挂牌前临时资金拆入 170,000.00 总计 - 530,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是应公司生产经营和业务开展的正常需要而产生的，有利于公司的实际运营，有 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 19 利于改善公司的财务状况，是必要且合理的，符合股东利益。 公司与谷芙蓉发生偶发性交易的情况说明： 公司为提高资金利用效率进行现金管理购买银行理财产品，理财产品到期前不能赎回，期间，公司存 在一笔需要紧急支付的款项，于 2016 年 8 月 25 日向谷芙蓉拆借资金 36 万元，公司已于 2016 年 8 月 26 日归还。 公司与韩墨发生偶发性交易的情况说明： 有限公司阶段，韩墨为支持公司临时资金周转垫资 17 万元， 报告期内，公司已经归还韩墨该笔款项。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 12 月 30 日，公司第二次临时股东大会上审议通过了《关于使用闲置资金购买理财产品的议 案》，公司将自议案通过后的 1 年内持有安全性高、低风险、短期、流动性高的银行理财产品总额不超过 1200 万元。截止报告期末，公司持有招商银行理财产品 100 万元。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人马骏、方艾婧、雷学勤、出具了《避免同业竞争承诺函》； 2、控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具 了《关于避免关联方利用关联交易损害其他股东利益的承诺函》； 3、公司董事、监事、高级管理人员《董事、监事、高级管理人员避免同业竞争承诺函》； 自承诺签署之日至报告期末，未发生违背承诺事项。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 500,000 100.00 -500,000 0 - 其中：控股股东、实际控制人 255,000 51.00 -255,000 0 - 董事、监事、高管 500,000 100.00 -500,000 0 - 核心员工 0 - - 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 - 10,000,000 10,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 0 - 6,789,380 6,789,380 67.89 董事、监事、高管 0 - 6,820,050 6,820,050 68.20 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 500,000 - 9,5000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 29 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 马骏 255,000 3,134,580 3,389,580 33.90 3,389,580 - 2 雷学勤 245,000 3,011,660 3,256,660 32.57 3,256,660 - 3 马舞咨询 - 2,045,000 2,045,000 20.45 2,045,000 - 4 钱欢 - 204,500 204,500 2.05 204,500 - 5 唐杏 - 102,250 102,250 1.03 102,250 - 6 韩墨 - 92,020 92,020 0.92 92,020 - 7 周芸 - 81,800 81,800 0.82 81,800 - 8 马瑞玲 - 81,800 81,800 0.82 81,800 - 9 雷宇 - 56,240 56,240 0.56 56,240 - 10 方艾婧 - 51,120 51,120 0.51 51,120 - 合计 500,000 8,860,970 9,360,970 93.61 9,360,970 0 前十名股东间相互关系说明： 截止本报告期结束日，公司前十名股东中，马骏、雷学勤、韩墨、方艾婧签订了《一致行动协议书》， 约定在公司经营发展重大事项上一致行动，为公司的共同控股股东和实际控制人；马骏为上海马舞商务咨询 中心（有限合伙）的普通合伙人；马骏和方艾婧系夫妻关系；雷学勤和韩墨系夫妻关系。除上述股东外，其 余股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 无 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 21 三、 控股股东、实际控制人情况 马骏直接持有公司股份数量为 3,389,580 股，占公司股本比例为 33.8958%，担任公司董事长；方艾婧 直接持有公司股份数量为 51,120 股，占公司股本比例为 0.5112%，担任公司董事、副总经理，马骏、方 艾婧夫妇合计持有公司的表决权比例为 34.407%；雷学勤直接持有公司股份数量为 3,256,660 股，占公司 股本比例为 32.5666%，担任公司董事、总经理；韩墨直接持有公司股份数量为 92,020 股，占公司股本比 例为 0.9202%，担任公司董事、副总经理，雷学勤、韩墨夫妇合计持有公司的表决权比例为 33.4868%； 马舞咨询直接持有公司股份数量为 2,045,000 股，占公司股本比例为 20.45%，马骏作为马舞咨询的唯一普 通合伙人，马舞咨询对公司 20.45%的表决权由马骏实际控制，因此马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨四人实 际支配公司股份的表决权比例为 88.3438%，马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨于 2016 年 3 月 24 日共同签署 了《一致行动协议》，上述四人（马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨）能够通过股东大会的决议决定公司的发 展战略和重大经营决策，因此认定马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨为公司的控股股东和实际控制人。 马骏，男，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 7 月就职于上海观池国际影视有限公司，任制片；2006 年 7 月至 2010 年 11 月就职于上海基亿传媒广 告有限公司，历任副总裁、节目部总监；2010 年 12 月至 2015 年 10 月，出资设立赤马传播，任监事 兼监制；2012 年 8 月至 2015 年 12 月，与雷学勤共同出资设立狮皇传播，任执行董事；2014 年 1 月 至 2016 年 6 月就职于有限公司，任监事兼监制；2016 年 6 月至今就职于股份公司，任董事长。 雷学勤，男，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 6 月就职于上海锦色广告有限公司，任制作部执行制片；2005 年 7 月至 2016 年 6 月出资设立有限公 司，任执行董事兼经理、监制，其中在 2011 年 1 月至 2015 年 10 月同时就职于赤马传播，任总经理， 在 2012 年 8 月至 2015 年 12 月，与马骏共同出资设立狮皇传播，任监事，在 2014 年 5 月至 2015 年 12 月，出资设立悦策文化，任经理；2016 年 6 月至今就职于股份公司，任董事、总经理。 韩墨，女，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 2 月至 2005 年 2 月就职于上海飞酷影视有限公司，任制作部特效合成员；2005 年 3 月至 2006 年 6 月就职于上海工 蜂广告有限公司，任编导；2006 年 7 月至 2016 年 6 月就职于有限公司，历任创意总监、监制、导演， 其中在 2011 年 2 月至 2015 年 10 月同时就职于赤马传播，历任创意总监、监制、导演；2016 年 6 月至今就职于股份公司，任董事、副总经理。 方艾婧，女，1983 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月至 2005 年 6 月就职于日本彩虹乐队经纪公司，任驻上海“爱斯文化经纪有限公司”专职唱片歌手；2005 年 7 月至 2011 年 2 月就职于上海潮流实业有限公司，任家庭购物主持人；2011 年 3 月至 2015 年 12 月就职于 上海骥捷文化传播有限公司，任家庭购物主持人；2016 年 1 月至 2016 年 6 月就职于有限公司，任制 片；2016 年 6 月至今就职于股份公司，任董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人发生过变更： 从报告期初至 2016 年 3 月 23 日，公司控股股东、实际控制人为马骏；从 2016 年 3 月 24 日至报告期 末，公司控股股东、实际控制人为马骏、方艾婧、雷学勤、韩墨。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 债券融资情况 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 招商银行大宁支行 1,000,000.00 4.35% 2016.9.30-2016.10.7 否 合计 1,000,000.00 四、 利润分配情况 无 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马骏 董事长 男 35 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 雷学勤 董事、总经理 男 34 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 韩墨 董事、副总经理 女 34 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 方艾婧 董事、副总经理 女 33 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 谷芙蓉 董事、财务总监 女 45 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 曹园 监事会主席、职工代表监事 女 27 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 易瑞珠 监事 女 26 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 蔡旭滢 监事 女 38 本科 2016.6.10-2019.6.9 否 高大伟 董事会秘书 男 34 本科 2016.6.10-2019.6.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 马骏和方艾婧系夫妻关系；雷学勤和韩墨系夫妻关系；马骏、雷学勤、方艾婧、韩墨共同签署《一致 行动协议》，约定在公司经营发展重大事项上一致行动，为公司的共同控股股东、实际控制人。除上述情 况外，其他董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马骏 董事长 255,000 3,134,580 3,389,580 33.90 - 雷学勤 董事、总经理 245,000 3,011,660 3,256,660 32.57 - 韩墨 董事、副总经理 - 92,020 92,020 0.92 - 方艾婧 董事、副总经理 - 51,120 51,120 0.51 - 谷芙蓉 董事、财务总监 - - - - - 曹园 监事会主席、职工 代表监事 - - - - - 易瑞珠 监事 - - - - - 蔡旭滢 监事 - 30,670 30,670 0.31 - 高大伟 董事会秘书 - - - - - 合计 500,000 6,320,050 6,820,050 68.21 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 24 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 行政人事部 1 1 项目部 9 10 财务部 2 2 员工总计 16 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 15 14 专科 - 3 专科以下 - - 员工总计 16 18 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 相较于公司营业收入的增幅，公司员工数量增长相对平稳，主要原因是公司重视每一位新进员工，采 取相对严格的面试入职流程。公司将会进一步加大对优秀人才引入的投入，调整和优化人才结构，前瞻性 地进行人力资源储备，构筑人力资本优势。 在企业持续成长的同时，更加关注员工的职业发展，为多样化 的员工提供多种价值实现通道，通过开展新员工培训，定期在职培训，包括内部培训和外部培训，提升员 工素质、能力和工作效率，保证公司的可持续性发展，保障公司战略目标的实现，帮助员工实现个人价值。 持续优化激励措施，积极推进员工持股，有效提升团队的凝聚力和战斗力。将公司的长远发展和员工的个 人贡献有机地结合在一起，形成长远的共同奋斗、分享机制。 报告期末，公司不存在需要承担费用的离退休职工人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 6,738,260 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、 报告期内，公司尚未认定核心员工。 2、 公司核心技术人员共有三名，报告期内未变动。 马骏，基本情况详见本年报第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”。 雷学勤，基本情况详见年报第六节之“三、控股股东、实际控制人情况” 韩墨，基本情况详见年报第六节之“三、控股股东、实际控制人情况” 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理 层组成的公司治理结构。其中，股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构，选举产生董事和非职工代 表监事。2016 年 6 月 10 日公司召开的首次股东大会审议通过《上海赤马广告传媒股份有限公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理办法》等制度，选举产生了第一届董事会成员、第一届监事会非职工代表 监事。董事会为公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的董事组成，向股东大会负责并报告工作。董 事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，行使其法定职权。监事会为公司 的监督机构，由股东大会选举产生的非职工代表监事和由职工民主选举产生的职工代表监事组成，其中职 工代表监事的比例未低于三分之一，监事会对股东大会负责。《公司章程》及“三会议事规则”的制定和内 容符合《公司法》等相关法律法规的规定。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事该规则》的规定和要求，召集、召开股东 大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合 法权利。《公司章程》和《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的 参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规划进行， 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 10 日召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈上海赤马广 告传媒股份有限公司章程〉的议案》，《公司章程》共十二章一百九十一条。《公司章程》对股份公司的 经营宗旨和范围、股份、股东和股东大会、董事会、总经理及其他高级管理人、监事会、财务会计制度、 利润分配和审计、通知和公告、合并、分立、增资、减资、解散和清算、修改公司章程等事项作出了具体 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 26 规定； 公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》； 原章程第十九条增加“公司股份发行以现金认购的，公司现有股东不享有在同等条件下对发行股份的 优先认购权”； 原章程第七十五条增加“出席股东大会的股东均与审议事项有关联关系的，则无需回避，股东大会照 常进行，但所审议的事项应经出席股东大会的股东所持表决权全部表决通过。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.第一届董事会第一次会议：审议通过了选举董 事长、聘任总经理、聘任财务负责人、聘任副总 经理、聘任董事会秘书、信息披露管理制度、投 资者关系管理制度、总经理工作细则、董事会秘 书工作细则、防止关联方占用公司资金管理制 度、确认 14、15 及 16 年一季度关联交易等议案。 2.第一届董事会第二次会议：审议通过了以理财 产品质押向银行贷款的议案。 3.第一届董事会第三次会议：审议通过了投资设 立全资子公司的议案。 4.第一届董事会第四次会议：审议通过了修订公 司章程、修订公司关联交易管理办法、续聘会计 师事务所、利用闲置资金购买理财产品等议案。 5.第一届董事会第五次会议：审议通过了投资控 股子公司的议案。 监事会 2 1.第一届监事会第一次会议：审议通过了选举公 司第一届监事会主席的议案。 2.第一届监事会第二次会议：审议通过了以理财 产品质押向银行贷款的议案。 股东大会 2 1.第一次股东大会：审议通过了公司章程、股东 大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则、关联交易管理办法、对外投资管理制度、对 外担保管理制度、公司治理机制评估报告、选举 第一届董事会董事、选举第一届监事会监事、确 认 14、15 及 16 年一季度关联交易等议案。 2.第二次临时股东大会：审议通过了修订公司章 程、修订公司关联交易管理办法、续聘会计师事 务所、利用闲置资金购买理财产品的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的股东大会、董事会、 监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司的股东大会、董事会和监 事会会议的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《证劵法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 27 则（试行）》、《公司章程》以及相关法律、法规的要求，决议内容没有违反《公司法》、《证劵法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等规定的情形。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》等治理制度勤勉、诚信地履行权力和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公 司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权 益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司 的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存在 影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方 面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 28 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。但公司指定董事会秘书负责年报的编制和 相关信息披露工作。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定，要求各相关责任人不断提高自身 职业修养，着力增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，努力提高年度报告的整体质量和透明 度，逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，不存在监管 部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形。 公司于第一届董事会第六次会议审议通过了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]31240004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 李东升、张琴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]31240004 号 上海赤马广告传媒股份有限公司： 我们审计了后附的上海赤马广告传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海赤马广告 传媒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李东升 中国·北京 中国注册会计师：张琴 二〇一七年四月十七日 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 30 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六，1 18,108,242.04 618,735.88 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六，2 6,451,976.21 1,606,005.98 预付款项 六，3 1,472,455.00 603,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六，4 301,369.30 1,814,632.69 买入返售金融资产 - - - 存货 六，5 4,028,131.66 230,286.70 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六，6 1,066,834.35 5,199,513.45 流动资产合计 - 31,429,008.56 10,072,174.70 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六，7 1,731,292.99 7,625.60 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 31 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六，8 574,759.11 - 递延所得税资产 六，9 49,886.42 12,417.57 其他非流动资产 六，10 626,385.83 - 非流动资产合计 - 2,982,324.35 20,043.17 资产总计 - 34,411,332.91 10,092,217.87 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六，11 5,575,034.50 3,990,153.94 预收款项 六，12 7,855,625.69 2,603,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六，13 171,710.51 392,998.00 应交税费 六，14 94,466.59 537,947.91 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六，15 15,710.00 245,248.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,712,547.29 7,769,347.85 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 32 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,712,547.29 7,769,347.85 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六，16 10,000,000.00 500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六，17 9,040,615.59 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六，18 165,817.00 215,858.37 一般风险准备 - - - 未分配利润 六，19 1,492,353.03 1,607,011.65 归属于母公司所有者权益合计 - 20,698,785.62 2,322,870.02 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 20,698,785.62 2,322,870.02 负债和所有者权益总计 - 34,411,332.91 10,092,217.87 法定代表人： 马骏 主管会计工作负责人： 谷芙蓉 会计机构负责人： 谷芙蓉 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 48,312,391.47 18,720,266.34 其中：营业收入 六、20 48,312,391.47 18,720,266.34 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 47,045,170.89 16,466,998.06 其中：营业成本 六、20 40,940,802.15 14,973,154.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 33 营业税金及附加 六、21 117,934.30 60,805.24 销售费用 六、22 376,999.19 16,906.60 管理费用 六、23 5,437,955.45 1,368,501.42 财务费用 六、24 21,604.43 180.14 资产减值损失 六、25 149,875.37 47,450.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、26 378,484.15 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,645,704.73 2,253,268.28 加：营业外收入 六、27 272,600.00 80,300.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、28 77,876.12 - 其中：非流动资产处置损失 六、28 77,876.12 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,840,428.61 2,333,568.28 减：所得税费用 六、29 506,113.01 519,345.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,334,315.60 1,814,222.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,334,315.60 1,814,222.63 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,334,315.60 1,814,222.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 34 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.20 3.63 （二）稀释每股收益 - 0.20 3.63 法定代表人： 马骏 主管会计工作负责人： 谷芙蓉 会计机构负责人： 谷芙蓉 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 52,273,756.56 21,070,353.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六，30（1） 6,411,370.17 2,334,721.60 经营活动现金流入小计 - 58,685,126.73 23,405,075.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,954,531.57 12,293,261.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,879,186.65 632,091.30 支付的各项税费 - 2,032,524.86 605,484.77 支付其他与经营活动有关的现金 六，30（2） 9,892,227.51 4,244,980.43 经营活动现金流出小计 - 58,758,470.59 17,775,818.48 经营活动产生的现金流量净额 - -73,343.86 5,629,257.02 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 60,300,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 369,662.23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 28,000.00 - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 60,697,662.23 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 3,534,645.54 7,625.60 投资支付的现金 - 56,300,000.00 5,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 59,834,645.54 5,007,625.60 投资活动产生的现金流量净额 - 863,016.69 -5,007,625.60 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 16,700,800.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 17,700,800.00 - 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 966.67 143,439.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,000,966.67 143,439.65 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,699,833.33 -143,439.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六，31（1） 17,489,506.16 478,191.77 加：期初现金及现金等价物余额 六，31（1） 618,735.88 140,544.11 六、期末现金及现金等价物余额 六，31（2） 18,108,242.04 618,735.88 法定代表人： 马骏 主管会计工作负责人： 谷芙蓉 会计机构负责人： 谷芙蓉 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 36 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 215,858.37 1,607,011.65 2,322,870.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 215,858.37 1,607,011.65 2,322,870.02 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,500,000.00 - - - 9,040,615.59 - - - -50,041.37 -114,658.62 18,375,915.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,334,315.60 1,334,315.60 （二）所有者投入和减少资本 9,280,000.00 - - - 7,761,600.00 - - - - - 17,041,600.00 1．股东投入的普通股 9,280,000.00 - - - 7,420,800.00 - - - - - 16,700,800.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - 340,800.00 - - - - - 340,800.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 165,817.00 - 165,817.00 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 165,817.00 - 165,817.00 - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 34,436.11 -25,788.72 508,647.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 34,436.11 -25,788.72 508,647.39 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 181,422.26 1,632,800.37 1,814,222.63 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 220,000.00 - - - 1,279,015.59 - - - -215,858.37 -1,283,157.22 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 220,000.00 - - - 1,279,015.59 - - - -215,858.37 -1,283,157.22 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 9,040,615.59 - - - 165,817.00 1,492,353.03 20,698,785.62 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,814,222.63 1,814,222.63 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 181,422.26 -181,422.26 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 181,422.26 -181,422.26 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 215,858.37 1,607,011.65 2,322,870.02 法定代表人： 马骏 主管会计工作负责人： 谷芙蓉 会计机构负责人： 谷芙蓉 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 39 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海赤马广告传媒股份有限公司（原名“上海唯展广告传媒有限公司”，以下 简称“本公司”或“公司”）于2005年7月11日在上海注册成立，公司现注册地址为 上海市嘉定区银翔路655号207室。 本公司2016年度股权变动情况如下： 1、2016 年 2 月第一次增加注册资本 公司 2016 年 2 月 15 日股东会决议，注册资本由 500 万元增至 650 万元， 其中马骏认缴出资 76.5 万元，雷学勤认缴出资 73.5 万元。本次增资完成后，公 司股东及股权结构如下： 股东名称 持股比例（%） 注册资本 马骏 51 3,315,000.00 雷学勤 49 3,185,000.00 合计 100 6,500,000.00 上述增资已经上海佳安会计师事务所有限公司于 2016 年 3 月 14 日出具佳 安会验[2016]第 18 号验资报告。 2、2016 年 2 月第二次增加注册资本 公司 2016 年 2 月 20 日股东会决议，注册资本由 650 万元增至 850 万元， 由上海马舞商务咨询中心（有限合伙）增资 320 万（其中注册资本 200 万元， 资本公积 120 万元）。本次增资完成后，公司股东及股权结构如下： 股东名称 持股比例（%） 注册资本 马骏 39.00 3,315,000.00 雷学勤 37.47 3,185,000.00 上海马舞商务咨询中心（有限合伙） 23.53 2,000,000.00 合计 100 8,500,000.00 上述增资已经上海佳安会计师事务所有限公司于 2016 年 3 月 21 日出具佳 安会验[2016]第 22 号验资报告。 3、2016 年 3 月增加注册资本 公司 2016 年 3 月 9 日股东会决议，注册资本由 850 万元增至 978 万元， 由钱欢、唐杏等 26 名自然人股东增资 750.08 万元（其中注册资本 128 万元， 资本公积 622.08 万元）。本次增资完成后，公司股东及股权结构如下： 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 40 股东名称 持股比例（%） 注册资本 马骏 33.90 3,315,000.00 雷学勤 32.57 3,185,000.00 上海马舞商务咨询中心（有限合伙） 20.45 2,000,000.00 钱欢 2.05 200,000.00 唐杏 1.02 100,000.00 韩墨 0.92 90,000.00 方艾婧 0.51 50,000.00 周芸 0.82 80,000.00 马瑞玲 0.82 80,000.00 雷宇 0.56 55,000.00 王仁萍 0.51 50,000.00 裴杨 0.51 50,000.00 宣建民 0.51 50,000.00 姚汾 0.51 50,000.00 刘翔 0.41 40,000.00 伍昕晔 0.41 40,000.00 印荣华 0.41 40,000.00 王砺珉 0.36 35,000.00 尤佳倩 0.36 35,000.00 张宇 0.36 35,000.00 刘佳浔 0.31 30,000.00 蔡旭滢 0.31 30,000.00 韩剑 0.31 30,000.00 杨寒娇 0.20 20,000.00 吴国勇 0.20 20,000.00 邬静芳 0.20 20,000.00 万峰 0.20 20,000.00 包伟耀 0.20 20,000.00 王丹青 0.10 10,000.00 合计 100 9,780,000.00 上述增资已经上海佳安会计师事务所有限公司于 2016 年 3 月 30 日出具佳 安会验[2016]第 27 号验资报告。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 41 4、2016 年 6 月，有限公司整体变更设立为股份有限公司 2016 年 5 月 25 日，经公司股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有 限公司，公司名称由上海唯展广告传媒有限公司变更为上海赤马广告传媒股份有 限公司，各股东按照各自所持有的公司股权比例所对应的净资产作为对股份公司 的出资，将有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产人民币 18,699,815.59 元（其中实收资本 9,780,000.00 元、资本公积 7,420,800.00 元、 盈余公积 215,858.37 元、未分配利润 1,283,157.22 元），按照 1:0.5348 的比例 折为股份公司股份 10,000,000 股（每股面值 1 元），其余 8,699,815,59 元计入 资本公积。折股后股份公司的股本总额为 10,000,000.00 元，股份总额为 10,000,000 股，每股面值人民币 1 元，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。 本次折股完成后，公司股东及股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股数量（股） 股权比例（%） 马骏 净资产折股 3,389,580 33.90 雷学勤 净资产折股 3,256,660 32.57 上海马舞商务咨询中心（有限合伙） 净资产折股 2,045,000 20.45 钱欢 净资产折股 204,500 2.05 唐杏 净资产折股 102,250 1.02 韩墨 净资产折股 92,020 0.92 方艾婧 净资产折股 81,800 0.82 周芸 净资产折股 81,800 0.82 马瑞玲 净资产折股 56,240 0.56 雷宇 净资产折股 51,120 0.51 王仁萍 净资产折股 51,120 0.51 裴杨 净资产折股 51,120 0.51 宣建民 净资产折股 51,120 0.51 姚汾 净资产折股 51,120 0.51 刘翔 净资产折股 40,900 0.41 伍昕晔 净资产折股 40,900 0.41 印荣华 净资产折股 40,900 0.41 王砺珉 净资产折股 35,790 0.36 尤佳倩 净资产折股 35,790 0.36 张宇 净资产折股 35,790 0.36 刘佳浔 净资产折股 30,670 0.31 蔡旭滢 净资产折股 30,670 0.31 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 42 股东名称 出资方式 持股数量（股） 股权比例（%） 韩剑 净资产折股 30,670 0.31 杨寒娇 净资产折股 20,450 0.20 吴国勇 净资产折股 20,450 0.20 邬静芳 净资产折股 20,450 0.20 万峰 净资产折股 20,450 0.20 包伟耀 净资产折股 20,450 0.20 王丹青 净资产折股 10,220 0.10 合 计 10,000,000 100 2016年10月27日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全 国股转公司”）出具股转系统函[2016]7903号《关于同意上海赤马广告传媒股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司于2016年11月17日 发布《关于股票挂牌并采用协议转让方式的提示性公告》，股票于2016年11月18 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：赤马传媒，证券代码：839833， 转让方式：协议转让。 本公司主要提供影视广告策划、拍摄与制作服务。 本财务报表以及财务报表附注业经本公司董事会于2017年4月17日决议批 准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 43 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 44 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 45 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 46 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 47 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债权人是否具有关联关系为信用风险特征划分组合 押金备用金组合 以款项性质为押金、备用金、暂借款等信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 48 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 期末对关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法 收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备 押金备用金组合 除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准 备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3-4 年 60 60 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：客观证据包括与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要为在产品（制作中的广告片）。 在产品（制作中的广告片）系公司接受客户委托尚在制作中的广告作品。 （2）存货取得和发出的计价方法 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 49 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括制作过程中实际发生的费用。 发出时按个别认定法计价，公司在确认广告片收入时结转该广告片的制作成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 5 19 办公设备 年限平均法 5 5 19 通用设备 年限平均法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 50 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 10、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 51 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 11、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 12、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 52 认为预计负债。 13、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 53 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 14、收入 （1）一般原则 1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）公司收入的具体确认 公司主要提供影视广告策划、拍摄与制作，在产品完成并交付给客户时确认 收入。 15、政府补助 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 54 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 55 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 18、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 56 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项影响等因素的基础上作出判断和 估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值 及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 57 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴 教育税附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育税附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 58 税种 具体税率情况 河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 六、财务报表项目注释 以下注释项目，除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日；上年度指 2015 年，本年度指 2016 年。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 9,570.61 18.90 银行存款 18,098,671.43 618,716.98 合 计 18,108,242.04 618,735.88 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等对 变现有限制或存放在境外及有其他潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,651,521.87 100 199,545.66 3 6,451,976.21 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合 计 6,651,521.87 100 199,545.66 3 6,451,976.21 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 59 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,655,676.27 100 49,670.29 3 1,606,005.98 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合 计 1,655,676.27 100 49,670.29 3 1,606,005.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,651,521.87 199,545.66 3 合 计 6,651,521.87 199,545.66 3 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 149,875.37 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳创维-RGB 电子有限公司 1,331,625.00 1 年以内 20.02 39,948.75 行吟信息科技（上海）有限公司 1,274,495.04 1 年以内 19.16 38,234.85 阿克苏诺贝尔太古漆油（上海）有限公司 830,449.51 1 年以内 12.49 24,913.49 中国东方航空股份有限公司 726,800.00 1 年以内 10.93 21,804.00 西安杨森制药有限公司 674,054.00 1 年以内 10.13 20,221.62 合 计 4,837,423.55 — 72.73 145,122.71 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,472,455.00 100 603,000.00 100 合 计 1,472,455.00 100 603,000.00 100 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 60 单位名称 与本公司关系 年末预付 款项金额 年限 款项性质 上海韵铮影视策划中心 非关联方 1,228,124.00 1 年以内 预付项目款 上海魅元文化传播有限公司 非关联方 107,520.00 1 年以内 预付项目款 上海天亿弘方企业管理有限公司 非关联方 59,611.00 1 年以内 预付房租 沈璘祺 非关联方 42,400.00 1 年以内 预付劳务费 上海好逗文化传播有限公司 非关联方 31,800.00 1 年以内 预付项目款 合 计 — 1,469,455.00 — — 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 301,369.30 100 - - 301,369.30 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合 计 301,369.30 100 - - 301,369.30 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,814,632.69 100 - - 1,814,632.69 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,814,632.69 100 - - 1,814,632.69 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 61 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金备用金组合 301,369.30 - - 合 计 301,369.30 - - （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金、备用金 301,369.30 1,334,632.69 关联方往来款 - 480,000.00 合 计 301,369.30 1,814,632.69 （3）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海天亿弘方企业管理有 限公司 房租押金 174,633.00 1 年以内 57.95 - 普陀区人民法院 诉讼保证金 90,000.00 1 年以内 29.86 - 上海天亿弘方物业管理有 限公司 物业押金 25,836.30 1 年以内 8.57 - 合 计 — 290,469.30 — 96.38 - 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 制作中的广告片 4,028,131.66 - 4,028,131.66 合 计 4,028,131.66 - 4,028,131.66 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 制作中的广告片 230,286.70 - 230,286.70 合 计 230,286.70 - 230,286.70 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 - 5,000,000.00 基金 1,008,821.92 - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 62 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣税费 58,012.43 199,513.45 合 计 1,066,834.35 5,199,513.45 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 通用设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 - 7,625.60 - 7,625.60 2、本年增加 93,950.88 128,205.13 1,832,272.26 2,054,428.27 （1）购置 93,950.88 128,205.13 1,832,272.26 2,054,428.27 3、本年减少 - 135,830.73 - 135,830.73 （1）处置或报废 - 135,830.73 - 135,830.73 4、年末余额 93,950.88 - 1,832,272.26 1,926,223.14 二、累计折旧 1、年初余额 - - - - 2、本年增加 7,588.73 22,329.01 187,341.42 217,259.16 （1）计提 7,588.73 22,329.01 187,341.42 217,259.16 3、本年减少 - 22,329.01 - 22,329.01 （1）处置或报废 - 22,329.01 - 22,329.01 4、年末余额 7,588.73 - 187,341.42 194,930.15 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 86,362.15 - 1,644,930.84 1,731,292.99 2、年初账面价值 - 7,625.60 - 7,625.60 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的固定资产。 8、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 63 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 装修费 - 591,663.79 16,904.68 - 574,759.11 合 计 - 591,663.79 16,904.68 - 574,759.11 9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 199,545.66 49,886.42 49,670.29 12,417.57 合 计 199,545.66 49,886.42 49,670.29 12,417.57 10、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付购买固定资产款项 626,385.83 - 合 计 626,385.83 - 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 项目款 5,534,034.50 3,990,153.94 装修费 41,000.00 - 合 计 5,575,034.50 3,990,153.94 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重大应付款项。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 项目款 7,855,625.69 2,603,000.00 合 计 7,855,625.69 2,603,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 392,998.00 2,443,295.46 2,664,582.95 171,710.51 二、离职后福利-设定提存计划 - 214,603.70 214,603.70 - 合 计 392,998.00 2,657,899.16 2,879,186.65 171,710.51 （2）短期薪酬列示 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 64 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 392,998.00 1,876,969.26 2,098,256.75 171,710.51 2、职工福利费 - 236,699.30 236,699.30 - 3、社会保险费 - 115,802.90 115,802.90 - 其中：医疗保险费 - 102,229.20 102,229.20 - 工伤保险费 - 3,766.80 3,766.80 - 生育保险费 - 9,806.90 9,806.90 - 4、住房公积金 - 72,283.00 72,283.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 141,541.00 141,541.00 - 合 计 392,998.00 2,443,295.46 2,664,582.95 171,710.51 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 203,277.40 203,277.40 - 2、失业保险费 - 11,326.30 11,326.30 - 合 计 - 214,603.70 214,603.70 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 8%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述 每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当 期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 55,079.36 527,604.10 个人所得税 4,967.65 868.53 印花税 34,419.58 9,475.28 合 计 94,466.59 537,947.91 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 代垫款 15,710.00 245,248.00 合 计 15,710.00 245,248.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的其他应付款。 16、实收资本/股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 持股比例(%) 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 65 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 持股比例(%) 马骏 245,000.00 3,144,580.00 - 3,389,580.00 33.90 雷学勤 255,000.00 3,001,660.00 - 3,256,660.00 32.57 上海马舞商务咨询中心 - 2,045,000.00 - 2,045,000.00 20.45 钱欢 - 204,500.00 - 204,500.00 2.05 唐杏 - 102,250.00 - 102,250.00 1.02 韩墨 - 92,020.00 - 92,020.00 0.92 方艾婧 - 81,800.00 - 81,800.00 0.82 周芸 - 81,800.00 - 81,800.00 0.82 马瑞玲 - 56,240.00 - 56,240.00 0.56 雷宇 - 51,120.00 - 51,120.00 0.51 王仁萍 - 51,120.00 - 51,120.00 0.51 裴杨 - 51,120.00 - 51,120.00 0.51 宣建民 - 51,120.00 - 51,120.00 0.51 姚汾 - 51,120.00 - 51,120.00 0.51 刘翔 - 40,900.00 - 40,900.00 0.41 伍昕晔 - 40,900.00 - 40,900.00 0.41 印荣华 - 40,900.00 - 40,900.00 0.41 王砺珉 - 35,790.00 - 35,790.00 0.36 尤佳倩 - 35,790.00 - 35,790.00 0.36 张宇 - 35,790.00 - 35,790.00 0.36 刘佳浔 - 30,670.00 - 30,670.00 0.31 蔡旭滢 - 30,670.00 - 30,670.00 0.31 韩剑 - 30,670.00 - 30,670.00 0.31 杨寒娇 - 20,450.00 - 20,450.00 0.20 吴国勇 - 20,450.00 - 20,450.00 0.20 邬静芳 - 20,450.00 - 20,450.00 0.20 万峰 - 20,450.00 - 20,450.00 0.20 包伟耀 - 20,450.00 - 20,450.00 0.20 王丹青 - 10,220.00 - 10,220.00 0.10 合 计 500,000.00 9,500,000.00 - 10,000,000.00 100 注：本年度股改变动详见附注一、“公司基本情况”。 17、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 - 8,699,815.59 - 8,699,815.59 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 66 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 - 340,800.00 - 340,800.00 合 计 - 9,040,615.59 - 9,040,615.59 注：本年度资本溢价变动详见附注一、“公司基本情况”；其他资本公积变动 详见附注八、“股份支付”。 18、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 215,858.37 165,817.00 215,858.37 165,817.00 合 计 215,858.37 165,817.00 215,858.37 165,817.00 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 本年度盈余公积减少详见附注一、“公司基本情况”。 19、未分配利润 项 目 本年 上年 年初未分配利润 1,607,011.65 -25,788.72 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,334,315.60 1,814,222.63 减：提取法定盈余公积 165,817.00 181,422.26 减：其他减少 1,283,157.22 - 年末未分配利润 1,492,353.03 1,607,011.65 注：其他减少详见附注一、“公司基本情况”。 20、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,312,391.47 40,940,802.15 18,720,266.34 14,973,154.37 合 计 48,312,391.47 40,940,802.15 18,720,266.34 14,973,154.37 21、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 46,047.73 27,638.74 教育费附加 27,628.63 16,583.25 地方教育费附加 18,419.10 11,055.50 河道管理费 9,209.54 5,527.75 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 67 项 目 本年发生额 上年发生额 印花税 16,629.30 - 合 计 117,934.30 60,805.24 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。 22、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 86,170.91 - 业务招待费 63,165.39 - 办公费 28,859.49 - 差旅费 198,803.40 16,906.60 合 计 376,999.19 16,906.60 23、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 114,271.42 57,251.30 办公费 485,686.55 120,458.63 房租物业 437,825.63 158,101.30 职工薪酬 1,868,551.27 758,053.30 差旅费 561,019.57 137,346.80 折旧费 46,822.42 - 中介机构费 1,574,663.59 127,814.81 印花税 8,315.00 9,475.28 以权益结算的股份支付 340,800.00 - 合 计 5,437,955.45 1,368,501.42 注：以权益结算的股份支付详见附注八、1“股份支付总体情况”。 24、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 966.67 - 利息收入 -5,477.04 -2,456.86 银行手续费 26,114.80 2,637.00 合 计 21,604.43 180.14 25、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 149,875.37 47,450.29 合 计 149,875.37 47,450.29 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 68 26、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品收益 369,662.23 - 基金投资收益 8,821.92 - 合 计 378,484.15 - 27、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 272,000.00 80,300.00 272,000.00 其他 600.00 - 600.00 合 计 272,600.00 80,300.00 272,600.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 企业扶持金 272,000.00 80,300.00 与收益相关 合 计 272,000.00 80,300.00 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 77,876.12 - 77,876.12 其中：固定资产处置损失 77,876.12 - 77,876.12 合 计 77,876.12 - 77,876.12 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 543,581.86 531,208.22 递延所得税费用 -37,468.85 -11,862.57 合 计 506,113.01 519,345.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 1,840,428.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 460,107.15 调整以前期间所得税的影响 - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 69 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,005.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 506,113.01 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,477.04 2,456.86 往来款 6,133,293.13 2,251,964.74 政府补助 272,000.00 80,300.00 其他收入 600.00 - 合 计 6,411,370.17 2,334,721.60 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 费用支出 3,523,608.35 627,354.72 往来款 6,342,504.36 3,614,988.71 财务费用 26,114.80 2,637.00 合 计 9,892,227.51 4,244,980.43 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,334,315.60 1,814,222.63 加：资产减值准备 149,875.37 47,450.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 217,259.16 - 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 16,904.68 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 77,876.12 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 70 补充资料 本年发生额 上年发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 966.67 - 投资损失（收益以“－”号填列） -378,484.15 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,468.85 -11,862.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,797,844.96 -230,286.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,105,092.54 -3,597,496.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,108,349.04 7,607,229.85 其他 340,000.00 - 经营活动产生的现金流量净额 -73,343.86 5,629,257.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,108,242.04 618,735.88 减：现金的期初余额 618,735.88 140,544.11 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 17,489,506.16 478,191.77 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 18,108,242.04 618,735.88 其中：库存现金 9,570.61 18.90 可随时用于支付的银行存款 18,098,671.43 618,716.98 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 18,108,242.04 618,735.88 七、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东和实际控制人情况 投资人 持股数量（股） 持股比例（%） 马骏 3,389,580.00 33.90 雷学勤 3,256,660.00 32.57 韩墨 92,020.00 0.92 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 71 投资人 持股数量（股） 持股比例（%） 方艾婧 51,120.00 0.51 注：四位股东已于 2016 年 3 月 24 日签署一致行动协议，承诺在公司日常 经营管理过程中采取一致行动。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海赤马文化传播有限公司 同受股东马骏、雷学勤共同控制 高大伟 任公司董秘 谷芙蓉 任公司董事、财务总监 曹园 任公司职工监事代表、监事会主席 蔡旭滢 任公司监事 易瑞珠 任公司监事 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 上海赤马文化传播有限公司 房屋租赁 - 112,382.00 （2）关联方资金拆借 关联方 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 拆入： 韩墨 180,000.00 170,000.00 350,000.00 - 谷芙蓉 - 360,000.00 360,000.00 - 拆出： 韩墨 - 20,000.00 20,000.00 - 马骏 114,855.00 561,000.00 675,855.00 - 雷学勤 405,698.28 320,000.00 725,698.28 - 上海赤马文化传播有限公司 480,000.00 - 480,000.00 - 谷芙蓉 - 33,045.79 33,045.79 - 曹园 229,854.90 336,160.00 566,014.90 - 易瑞珠 99,858.08 933,115.17 1,032,973.25 - 注 1：上海赤马文化传播有限公司曾存在占用公司资金 48 万元，该笔资金 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 72 占款已于 2016 年 4 月 21 日归还完毕。 注 2：上海赤马文化传播有限公司的资金占用和韩墨、谷芙蓉的资金拆入系 垫资外，其他均为项目备用金，本期归还完毕。 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应收款： 马骏 - 114,855.00 雷学勤 - 405,698.28 上海赤马文化传播有限公司 - 480,000.00 曹园 - 229,854.90 易瑞珠 - 99,858.08 合 计 - 1,330,266.26 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 韩墨 - 180,000.00 高大伟 15,710.00 - 合 计 15,710.00 180,000.00 八、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 340,800.00 公司于 2016 年 02 月 17 日成立员工持股平台上海马舞商务咨询中心（有限 合伙）（以下简称“马舞咨询”），2 月 20 日股东会决议由马舞咨询向公司增资； 3 月 9 日股东会决议由钱欢、唐杏等 26 名自然人股东增资。两次增资时间接近， 且增资过程中公司员工通过马舞咨询入股价格（每 1 元注册资本视为 1 股）明显 低于钱欢、唐杏等 26 名自然人股东的入股价格，已形成实质上的股权支付，按 马舞咨询的合伙协议所约定的服务期限，自 2016 年 4 月起，分摊计入管理费用， 同时增加资本公积。 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 73 授予日权益工具公允价值的确定方法 2016 年度增资价格与年末每股净资产孰高 可行权权益工具数量的确定依据 上海马舞商务咨询中心（有限合伙）的合伙协 议 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 340,800.00 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 340,800.00 注：本公司资产负债表日对可行权权益工具数量根据公司管理层的最佳估计 作出，在确定该估计时，考虑了未来人员离职可能性等相关因素的影响。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）公司 2016 年与上海天亿弘方企业管理有限公司（以下简称“天亿弘方”） 签订房屋租赁协议，向天亿弘方租入 478.45 平方米的房屋作为办公场所，租赁 期自 2016 年 11 月 1 日起至 2019 年 10 月 31 日止，前两年月租金为 58,211 元， 从第三年起月租金为 61,704 元。 （2）公司于 2016 年 11 月 28 日董事会决议，拟投资设立全资子公司霍尔 果斯唯展公关策划有限公司（暂定名，以工商登记机关核准登记的名称为准）， 注册地为新疆伊犁哈萨克自治州霍尔果斯市，注册资本为人民币 50 万元，2016 年 12 月 16 日，霍尔果斯唯展公关策划有限公司取得统一社会信用代码 91654004MA777TJQ73 的营业执照。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 公司于 2017 年 2 月 24 日董事会决议，拟与自然人吴龙华共同出资设立控 股子公司天津肯攀文化传播有限公司（暂定名，以工商登记机关核准登记的名称 为准），注册地为天津武清地区，注册资本为人民币 100 万元。其中，公司出资 人民币 51 万元，占注册资本的 51%；吴龙华出资 49 万元，占注册资本的 49%。 2017 年 3 月 15 日，天津肯攀文化传播有限公司取得统一社会信用代码 91120222MA05NRQA83 的营业执照。 十一、其他重要事项 2016 年 6 月 3 日，本公司就当天投资控股（上海）有限公司（以下简称” 当天投资”）委托制作合同纠纷一案（案号：（2016）沪 0107 民初 15030 号）向 上海市普陀区人民法院提起诉讼，要求被告当天投资支付合同价款人民币 30 万 元及迟延支付违约金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司已胜诉，该诉讼正处于公 示期。 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 74 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -77,876.12 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 272,000.00 80,300.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 378,484.15 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 600.00 - 小 计 573,208.03 80,300.00 所得税影响额 -143,302.01 -20,075.00 合 计 429,906.02 60,225.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.19 0.1995 0.1995 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.58 0.1483 0.1483 上海赤马广告传媒股份有限公司 2017年4月17日 上海赤马广告传媒股份有限公司 2016 年年度报告 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室 上海赤马广告传媒股份有限公司 董事会 2017年4月18日