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1 2017 年度报告 久久犇 NEEQ:839827 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 智慧时代，未来已来 “每个功夫明星，都有属于他的时代，那我的时代在哪儿呢？”吴京从演员转型为导演后如是说。时代洪 流中，企业宛如一叶扁舟，然而每个企业都必须抓住自己的时代，才能顺应潮流，待时而飞。而当下，已在强 势布局的 5G 时代便是属于我们设备制造业的智慧时代。 据业内分析人士称，5G 时代或将于 2019 年正式来临，与 5G 通讯同样势头大好的是无线充电技术。在终 端应用上，从今年各大主流终端如苹果、三星、华为、oppo、vivo、小米等发布的新机型来看，手机外观件发 生了明显变化：首先，玻璃的免电磁屏蔽性能使它们成为手机后壳材料的最佳选择之一，而复合材料高压成型 盖板也在加速崛起；据行业分析，中高端机型手机玻璃市场将从 2016 年的 240 亿元增长到 2020 年的 850 亿 元，年均复合增速接近 40%。其次，2017 下半年爆发的全面屏，应用数量更是达 20 款以上机型之多，全面屏 +玻璃让后盖的玻璃以及金属小件的加工变得繁荣。再次，据 IDC（互联网数据中心）预测，到 2019 年全球智 能手机出货量将达到 19 亿部。以 16 年全球 15.3 亿部智能手机出货量为前提，若手机行业采用陶瓷外观件的 渗透率为 3%，每块后盖均价 200 元，则 2016 年手机陶瓷后盖的出货量为 4000 万片，市场空间达 92 亿，同 样具有免电磁屏蔽性能的陶瓷材料市场空间不可限量。最后，不锈钢材料加工成为金属加工重点推广方向。 2016 年是中国制造踏入智能制造元年，2017 年在用工荒愈演愈烈的背景下，自动化、智能化元素在制造 业的渗透率越来越高，对加工设备的智能化要求更是日趋紧迫。 …… 综上，市场大环境已对设备制造业提供了机遇挑战。幸甚！我们为抓住这一智慧时代，已顺势而为，提前 完成了布局： 第一，我们针对相关材质的生产设备系列比较齐全，基本吻合未来市场热点。如针对 3D 玻璃加工的玻璃 精雕系列，针对 3D 热弯石墨模具加工的高速石墨设备系列，针对陶瓷加工的钻铣专用设备，针对全面屏加工 的智能切割系列及其自动化升级产线，针对金属小件加工的五金精雕系列，针对不锈钢加工的钻铣复合系列， 均为细分领域具有前沿技术的专用型设备。 第二，我们极注重客户体验，以及终端应用要求。为提升产品加工良率与效率，进行多方面局部创新，将 客户痛点转换成自身卖点，对所有系列产品进行全面升级，升级过后产品的精度提升更高一个层次，保证加工 后工件外观质感满足消费者日益挑剔的感官要求。 第三，紧跟前沿，工业 4.0 智慧指导生产。从单机增加自动上下料装置到整线自动化方案改造，从内部生 产装配到终端产品应用，我们不断增加自动化元素。第一条应用于全面屏切割的自动化生产线已研发完成并投 入试用，该产线十数个工位去人工化，为客户减少人力占用，大大降低管理成本，更消除因人工搬运造成不必 要产品损耗，于市场上获得客户极大推崇。 2017 年业绩上，我们实现全年营收 139,952,387.45 元，比去年同期增长 49.75%；利润总额 17,259,630.55 元，比去年同期增长 43.34%；净利润 15,386,806.51 元，比去年同期增长 44.18%；核心技术研发上，我们突破 壁垒，强势开发诸如全面屏、不锈钢、3D 玻璃、陶瓷等多个热门领域加工技术；内部管理上，我们完善各项 管理流程，严格收紧内部控制，使工作有章可循、有理可依；知识产权保护上，我们及时申请各项专利保护， 谨防核心技术被仿造；市场布局上，我们已进军多领域中高端市场，一方面杜绝单一客户依赖，另一方面，提 高客户层次，确保经营安全系数不断提高；客户开发上，我们已与惠科股份、领益电子、长盈精密、蓝思精密、 宇顺电子、江西联星显示、昆山国显光电、昆山龙腾光电等龙头企业建立战略合作关系。 2018 年，我们将于 3C 产业继续深耕，破除单机销售的局限，为客户提供更高端、更完善的自动化设备加 工方案！我们将继续锻造自身，规避一切可能的经营风险，实现未来的可持续发展！我们将加大力度推广自有 品牌，打造属于国人、适合国情的制造业民族品牌，为实现中国梦贡献我们的力量！ 智慧时代，未来已来，属于久久犇的时代，我们不会错失，属于我们的机遇与挑战，我们会迎难而上，愿 与产业同盟，携手共创属于制造业的明天！ 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司/久久犇股份 指 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司 久久犇有限 指 深圳市久久犇机械设备有限公司,系公司的前身 华旺包装 指 深圳市华旺包装制品有限公司,系公司关联方 深圳华智 指 深圳市华智塑胶技术有限公司,系公司关联方 深圳超威利 指 深圳市超威利科技有限公司,系公司关联方 深圳超为龙 指 深圳市超为龙科技有限公司,系公司关联方 华林证券/主办券商 指 华林证券股份有限公司 天健 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中瑞 指 中瑞国际资产评估（北京）有限公司 信达 指 广东信达律师事务所 信达律师 指 广东信达律师事务所经办律师 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《深圳市久久犇自动化设备股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年度 元/万元 指 人民币元/万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人廖毅香、主管会计工作负责人郑敏及会计机构负责人（会计主管人员）张飞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争的风险 报告期内,良好的产品性能和售后服务为公司带来了快速增 长,塑造了市场认可度高的“久久精工”雕刻机品牌,经营业务持 续释放。近两年,公司营业收入分别为 9,345.86 万元、13,995.24 万元,年增长率达 49.75%。随着公司经营规模不断扩大以及市 场竞争的日趋激烈,如果公司未能持续增强研发技术能力和推 出适销对路的产品,未来公司经营业绩增长速度可能放缓。 二、人力资源的风险 在发展过程中,公司已建立了适应市场的营运团队,并拥有一 批数控设备安装调试及维修服务经验丰富的人才,经过业务实 践的磨合,人员稳定性较好,给公司持续稳定发展奠定了较好的 基础。但如果该等人员大量流失,特别是公司核心业务人员的 流失,将可能影响公司的持续经营,从而降低公司的市场竞争 力。 三、公司治理风险 股份公司设立以来建立健全了股东大会、董事会、监事会及 高级管理人员的法人治理机制,制定了适应企业现阶段发展的 内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间很 短,高管团队协作尚不完善,各项管理制度的执行需要经过一段 时间的实践检验,并在生产经营中不断完善。随着公司的快速 发展,经营规模不断扩大,人员不断增加,特别是公司在股转系 统挂牌后,对公司规范治理将会提出更高的要求。因此,公司未 6 来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续健 康发展的风险。 四、原材料价格波动风险 从数控机床行业的成本结构看,原材料是其主要部分,所以原 材料价格波动对行业会产生较大的影响。如果原材料价格出现 剧烈波动,将加大公司成本管理的难度,若风险控制能力不强, 将对产品毛利率产生重大影响,对经营带来一定风险。 五、管理风险 公司目前已建立了较为规范的管理体系,经营运转状况良好, 但随着经营规模的扩大,公司在经营决策、运作实施和风险控 制等方面的难度也将增加。因此,如果公司不能在现有的制度 基础上,继续完善公司治理,加强内部控制,提高管理能力,将面 临一定的管理风险,可能会对公司的持续健康发展造成一定的 影响。 六、实际控制人不当控制的风险 截至本报告签署之日,实际控制人廖毅香、袁层威夫妇合计 直接持有公司 53.5%的股份,且袁层威担任公司董事长,廖毅香 担任公司总经理,能够直接对公司的生产经营及财务决策等产 生重大影响,虽然公司不断完善法人治理结构,已建立健全了包 括“三会”议事规则、关联交易管理制度等一系列公司治理制度 且认真执行,但如果实际控制人对重大事项实施不当控制,有可 能影响甚至损害公司及中小股东的利益。公司存在实际控制人 不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen JojoySeiko Co., Ltd/JojoySeiko 证券简称 久久犇 证券代码 839827 法定代表人 廖毅香 办公地址 深圳市宝安区石岩街道水田社区祝龙田路 82 号厂房二楼西侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑琳 职务 董事会秘书 电话 13528839340 传真 0755-29108299 电子邮箱 13528839340@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市大朗镇石厦村信易路 6 号 邮政编码 523770 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 26 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)—通用设备制造业(C34) 主要产品与服务项目 高精、高速 CNC 雕刻机的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 廖毅香、袁层威 实际控制人 廖毅香、袁层威 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300060289264W 否 8 注册地址 深圳市宝安区石岩街道水田社区 祝龙田路 82 号二楼西侧 是 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区察古大道 1-1 号君泰国际 B 栋一层 3 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张骥、钟俊 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 139,952,387.45 93,458,550.57 49.75% 毛利率% 27.59% 25.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,386,806.51 10,672,292.77 44.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 14,603,901.23 10,344,042.36 41.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 37.39% 43.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 35.49% 42.45% - 基本每股收益 0.77 0.66 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,444,785.53 86,252,726.58 32.69% 负债总计 65,604,686.55 52,799,434.11 24.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,840,098.98 33,453,292.47 45.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 1.67 46.11% 资产负债率%（母公司） 56.06% 61.21% - 资产负债率%（合并） 57.32% 61.21% - 流动比率 1.69 1.62 - 利息保障倍数 64.54 152.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,034,041.70 3,507,319.85 -243.53% 应收账款周转率 4.08 7.26 - 存货周转率 2.98 2.81 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.69% 118.58% - 营业收入增长率% 49.75% 87.65% - 净利润增长率% 44.18% 274.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 976,211.83 委托他人投资或管理资产的损益 11,413.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,597.00 非经常性损益合计 924,027.95 所得税影响数 141,122.67 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 782,905.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）采购模式 公司采购部门制定了严格的采购管理制度，根据生产需要、库存情况及产品销售情况制定采购计 划，无计划或未经批准采购，公司不予付款，由责任人自行处理。审批后的计划单统一交由采购部门 负责办理实施。 公司采购的主要物资为机电类主配件、数控系统、电气元件、配套件及其他材料等，采购采取比 价采购和招标采购的方式，具体采取何种方式由董事会决定。上述物资采购基本上采用比价采购的方 式。即采购部收到经批准的计划单后，参考市场行情、过去采购记录和厂商提供的资料，进行市场询 价，根据询价情况，选出三家及以上的供应商进行比价和议价。采购人员询价完成后，将比价和议价 结果及初选出的供货厂家逐级上报董事会批准后采购。确定供货厂家后，采购部要与供货方签订采购 合同，合同的签订对象必须是企业法人。 材料、配件运到后，由品质部门、使用部门、供货厂家共同组织验收，对其数量、质量、理化指 标、技术参数、相关资料、备品备件、运货单和发票等项目逐一清查核对并填写《品质验货单》。验收 合格的产品，办理入库手续，并清点入库；对不合格产品拒绝接收，已经付款的，由责任人承担相应 的经济责任，类似情况出现两次，对责任人予以辞退。 采购物资结算付款时，采购部、财务部认真审核采购计划单、采购合同履行情况、设备材料验货单、 发票及收据等有关单据。审核合格的，按照公司财务审批制度付款。如发现账目不清以及结算凭证不 符合制度规定，不予办理结算手续。否则，由责任人承担全部责任。 （二）生产模式 公司采取按订单与计划相结合的生产模式，即根据产品的订单和预期销售情况，制定生产计划并 组织生产。具体如下： 每月末，公司生产部门依据销售部编制的产品销售计划，并根据车间制造情况，编制各机型生产 计划。根据该计划及车间制造情况，编制月度配件及材料采购计划报送采购部，作为备料依据。 日常生产中，由领料员根据车间生产进程，凭工单每日领取物料并发放至生产线，不足料时，由 车间班组长发出指令，物料员凭车间指令做工单领料，同一计划单不可重复领料，领取物料有不良， 或报废者，则做报废处理，同时领取替补物料需在工单注明原因。 12 车间生产线，领取相关物料后，进行设备组装。设备组装分三部分：钳工前段，钳工后段，电控 柜组装。其中，钳工前段与后段有时间顺序，电控柜组装可独立进行。钳工前段完成工作后，将半成 品吊装至后段进行组装，后段组装完成后，进行电控柜上机组装。组装完成后进行调试，经调试合格 即完工入库。 （三）销售模式 公司销售统一由销售部组织和实施，销售部整体负责营销方案策划，客户管理与维护，销售方案 的制定，回款管理等销售事务。 公司目前的营销范围主要为华南地区，未来计划在原有销售地区上，逐步在全国范围内扩大市场 份额。其中，包含目前招商引资力度较大的安徽、贵州、重庆、南京等地。不久的将来，根据情况， 计划拓展国外市场。 由于产品质量稳定、口碑良好，报告期内公司在主要区域内的销售量保持上升的趋势。 （四）研发模式 公司专注于高精、高速 CNC 雕刻机的设计。研发过程中，公司销售部与技术支持部广泛收集相关 市场信息，进行需求分析，研发部提出新的产品开发方案，进行可行性分析，并会同销售部、生产部 以及技术支持部进行审核，报总经理核准，进而实现公司层面的立项过程。经过公司核准立项的研发 项目由研发部进行总体方案设计，在设计过程中与生产部、销售部等部门进行及时沟通，确保开发技 术的可实现性。研发技术开发完成后，由研发部、生产部组织新技术产品的试生产，并组织人员进行 相应的专利申请工作。公司目前计划全力打造软件控制系统，全方位提升核心竞争力！ 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、经营业绩情况 1.本报告期内，公司努力开拓市场，优化产品结构，增强公司内部控制，有效降低成本，提升管 理能力，提高盈利水平。2017 年全年实现营业收入 139,952,387.45 元，比去年同期增长 49.75%；利 润总额17,259,630.55元，比去年同期增长43.34%；净利润15,386,806.51元，比去年同期增长44.18%。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 114,444,785.53 元 ，净资产 48,840,098.98 元。 2. 其中，增加经营业绩情况比较明显的是，增加新机型“钻铣复合机”。 二、技术研发情况 智慧时代，5G 通讯的应用，以及无线充电对手机终端的要求，对 3C 配件加工设备提出更高的要 求。报告期内公司于精雕机领域不断深耕，推陈出新，已在多个领域获得新的突破。 首先，公司国内领先专利机型，双轴双 CCD 设备，于年中爆发的全面屏异形玻璃切割中，处于技 术领先地位，迅速占领市场并且全面铺开。公司根据旧有机型，不断改善，延伸出同一系列，不同的 3 款产品（双轴双 CCD、单轴单 CCD、单轴单 CCD 带机械手），不同的技术着力点给予客户不同选择。 其次，在手机硬质材料应用领域，公司将原有双轴加工不锈钢设备升级，新款钻铣复合设备精度 更高，效率更快，技术更新取得进一步成果。 在机器换人方面，公司已根据合作客户要求，研发并落地第一条客制化全面屏自动化生产线，全 线 12 个工位可免人工操作，自动化流水式生产，保障良率与效率的前提下，将客户痛点转化为公司产 品卖点。 另外，在其余 3C 配件加工领域，如 3D 玻璃加工，复合板材加工，石墨模具加工等不同产品材质 要求，公司已设计并量产相应专业设备，技术不断累积与沉淀。并且，公司已将各项技术研发成果申 请专利知识产权保护。 三、市场拓展空间 面对智能 3C 的加工市场，公司可拓展领域广阔。截止目前，多个热门领域仍然处于初步推广、产 能布局阶段，仅国产手机的产量，市场保有产能尚远远未能满足。更为重要的是，从 2017 年始，手机 终端材质应用处于转型期，从五金元素渐渐往玻璃、陶瓷、复合材料等材质转化，而公司已在诸如此 类领域做好充足的产品布局准备，因此，市场的可拓展空间潜力巨大。 (二) 行业情况 制造业是国民经济主体，是立国之本、兴国之器、强国之基。“党的十八大以来，中国制造业规模 保持世界第一的位置，是世界经济发展的关键引擎，有力带动了世界经济的复苏，为新兴经济体和广 14 大发展中国家提供了可借鉴的发展模式。”工信部赛迪研究院装备工业研究所所长左世全说。 如今国内 3C 产业迅猛发展，国产品牌在国际市场上的接受程度越来越高，销量日益增长，因此 而带动我国设备制造业不断发展。 据业内分析人士称，5G 时代或将于 2019 年正式来临，与 5G 通讯同样势头大好的是无线充电技 术。在终端应用上，从今年各大主流终端如苹果、三星、华为、oppo、vivo、小米等发布的新机型来 看，在 5G 应用与无线充电技术的两大背景下，手机外观件发生了明显变化：其一：金属后壳在今明 两年遭遇断崖式锐减，取而代之，玻璃和陶瓷的免电磁屏蔽性能使它们成为手机后壳材料的最佳选择， 而复合材料高压成型盖板也在加速崛起，正逐步渗透到中低端机型中；其二：全面屏在 2017 年成为 重要一个影响因素，这把火持续烧到 2018 年，全面屏+玻璃让后盖的玻璃以及金属小件的加工变得繁 荣；其三：不锈钢材料加工成为金属加工重点推广方向。 根据行业报告测算，中高端机型手机玻璃市场将从 2016 年的 240 亿元增长到 2020 年的 850 亿 元，年均复合增速接近 40%。而 2017 下半年爆发的手机全面屏，应用数量更是达 20 款以上机型之多。 另一方面，据 IDC 预测，到 2019 年全球智能手机出货量将达到 19 亿部。以 16 年全球 15.3 亿部智能 手机出货量为前提假设，若手机行业采用陶瓷外观件的渗透率为 3%，每块后盖均价 200 元，则 2016 年手机陶瓷后盖的出货量为 4000 万片，市场空间达 92 亿，受两大背景影响，未来陶瓷市场空间不可 限量。 公司已在 3D 玻璃、陶瓷后盖、全面屏异型切割、不锈钢加工等领域做好了系列产品布局，将在 行业发展主流上占领技术优势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,060,281.36 7.04% 22,950,763.88 26.61% -64.88% 应收账款 51,117,377.14 44.67% 17,484,183.09 20.27% 192.36% 存货 36,588,338.43 31.97% 31,328,345.18 36.32% 16.79% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,264,038.75 1.98% 1,264,682.17 1.47% 79.02% 在建工程 97,410.40 0.09% - - - 短期借款 9,420,000.00 8.23% 2,000,000.00 2.32% 371.00% 长期借款 - - - - - 15 资产总计 114,444,785.53 - 86,252,726.58 - 32.69% 资产负债项目重大变动原因： 本期期末货币资金较上年期末下降 64.88%主要有两方面原因，一是公司订单量增加，为提高公司 商务条件竞争力，公司储备部分原材料、库存商品以备随时供应订单需求；二是报告期内公司为扩大 生产需要，装修厂房，硬件建设投入占据一部分资金使用。 本期期末应收账款较上年期末上升 192.36%，主要原因为本期销售额大幅增长，尤其下半年订单 增加，导致期末应收账款余额随之增加。 本期期末存货较上年期末上升 16.79%，主要原因为公司看好未来市场，因此对热销产品进行相关 长导期材料的提前储备，以期缩短订单交期，为公司开展业务提供更有利的竞争条件。 本期期末固定资产较上年期末上升 79.02%，主要原因为本期购入部分研发设备，以提高公司研发 技术条件，为研发中心进一步提升研发实力、做好产品研发与技术攻关工作、增加市场竞争力做基础 条件铺垫。 本期期末短期借款较上年期末上升 371.00%，主要原因为公司生产规模不断扩大，为适应市场快速发 展的节奏，在市场竞争中取得主动权，公司提高融资金额，本期新增短期借款 800 万元整 2. 业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 139,952,387.45 - 93,458,550.57 - 49.75% 营业成本 101,333,412.03 72.41% 70,074,403.65 74.98% 44.61% 毛利率% 27.59% - 25.02% - - 管理费用 15,082,674.62 10.78% 9,473,318.49 10.14% 59.21% 销售费用 5,392,913.24 3.85% 1,685,329.24 1.80% 219.99% 财务费用 299,136.39 0.21% 45,537.32 0.05% 556.90% 营业利润 16,424,264.55 11.74% 11,744,224.98 12.57% 39.85% 营业外收入 898,979.13 0.64% 303,484.35 0.32% 196.22% 营业外支出 63,613.13 0.05% 6,880.00 0.01% 824.61% 净利润 15,386,806.51 10.99% 10,672,292.77 11.42% 44.18% 项目重大变动原因： 本期营业收入较上年同期上升 49.75%，主要原因是公司在提前进行产品布局方面占据优势，本期 销售热门产品基本对应市场热点，因此迅速占领市场份额，营业收入较上年同期有一定幅度提升。 本期营业成本较上年同期上升 44.61%，主要原因为公司生产规模扩大，接单能力增强，本期销售 额比上年同期有所增长，因此营业成本也相应增加。 本期管理费用较上年同期上升 59.21%，主要原因有三方面，第一方面是公司扩建团队，引进更多 优秀人才，提升生产能力，为此增加一部分员工薪资与福利支出；第二方面为研发投入需要，固定资 产有所增加，导致管理费用一定程度上增加；第三方面主要为营业额增加，相关管理费用也随之增加。 本期销售费用较上年同期上升 219.99%，主要有两方面原因，第一为本期加大线上产品推广与线 下宣传力度，行业相关论坛的参与、行业展会的展出等导致广告费用有大幅增加。第二是公司销售区 16 域已向珠三角意外地区拓展，并成功拿下部分市场份额，因此导致销售费用相对上升。 本期财务费用较上年同期上升 556.90%主要原因为本期新增短期借款 800 万元，导致短期借款利 息增加。 本期营业利润较上年同期上升 39.85%主要原因为本期销售产品价值提升，新增产品系列产品本身 核心技术占据市场优势，因此销售单价提高，营业利润随之相应增加。 本期营业外收入较上年同期上升 196.22%主要原因为本期取得政府补助新三板挂牌补贴款 50 万、 中小企业技术创新项目补助 25 万，高新证书补贴款 10 万。 本期营业外支出较上年同期上升 824.61%，主要原因为公司承担社会责任，响应国家号召支持扶 贫工作，为贫困地区学校及贫困学生家庭捐赠资金、物资等。 本期净利润较上年同期上升 44.18%，主要原因有两个方面，第一是本期单个产品的价值提高，净 利润贡献率提高；第二是本期营业外收入有所增加，因此净利润较上年同期有所上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 135,507,407.69 92,913,615.53 45.84% 其他业务收入 4,444,979.76 544,935.04 715.69% 主营业务成本 97,692,148.87 69,645,251.01 40.27% 其他业务成本 3,641,263.16 429,152.64 748.48% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 玻璃精雕系列产品 42,929,303.78 30.67% 14,800,635.72 15.84% 高光机系列产品 11,654,085.62 8.33% 23,335,342.06 24.97% 五金精雕系列产品 13,734,359.22 9.81% 53,901,569.36 57.67% 刀库机系列产品 46,595,641.54 33.29% 876,068.39 0.94% 钻铣复合系列产品 18,286,325.27 13.07% 其他 2,307,692.26 1.65% 544,935.04 0.58% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 玻璃精雕系列产品本期占营业收入比例为 30.67%，收入占比较上年同期上升 14.83 个百分点，主 要原因为 2017 年下半年，全面屏设计在手机终端的方案中开始大量应用，因此，TFT-LCD 玻璃的单机 生产开始上量并持续增长，而全面屏单机加工设备属于玻璃精雕系列，故而会比 2016 年增长较多。 高光机系列产品本期占营业收入比例为 8.33%，收入占比较上年同期降低 16.64 个百分点，主要原因 为 5G 以及无线充电发展要求，手机背盖逐渐将金属后盖改为其余信号传输更有有利的材质，如玻璃、 陶瓷、复合板材等，手机中框则较多开始应用不锈钢材质，而高光领域应用较多的，则是手机背盖与 中框的高光加工处理，故而销售有所下降。 五金精雕系列产品本期占营业收入比例为 9.81%，收入占比较上年同期降低 47.86 个百分点，主 要原因为五金加工领域中，公司将研发设计以及改良的重点放在刀库机上，此举为打造一款功能更全， 17 延伸性更广，性价比更高的刀库机设备，事实也证明刀库机更能增加公司营业利润。故而五金精雕系 列中产品销量有所下降。 刀库机系列产品本期占营业收入比例为 33.29%，收入占比较上年同期上升 32.35 个百分点，主要 原因为金属小件在手机上的应用于 2016 年开始增长，到 2016 年底 2017 年开始爆发，诸多厂商开始 批量购置设备，另外，公司的刀库机经过数次改良，功能更全，延伸性更广，以致性价比大大提高， 更符合客户利益。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海春韶自动化科技有限公司 16,085,470.62 11.49% 否 2 徐州欣丰达电子科技有限公司 6,282,051.61 4.49% 否 3 深圳市新世纪拓佳光电技术有限公司 5,295,726.56 3.78% 否 4 深圳市嘉晨电子科技有限公司 4,796,581.20 3.43% 否 5 东莞市巨冈机械工业有限公司 4,059,829.00 2.90% 否 合计 36,519,658.99 26.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市昊志机电股份有限公司 11,670,632.21 10.85% 否 2 广州朗沃自动控制技术有限公司 10,061,521.22 9.36% 否 3 上海维宏电子科技股份有限公司 8,258,434.39 7.68% 否 4 深圳市速锋科技股份有限公司 6,224,760.65 5.79% 否 5 东莞市昂泰精密机械有限公司 5,188,383.65 4.83% 否 合计 41,403,732.12 38.51% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,034,041.70 3,507,319.85 -243.53% 投资活动产生的现金流量净额 -4,350,170.35 -6,376,096.75 -31.77% 筹资活动产生的现金流量净额 6,990,282.44 5,651,014.54 23.70% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期降低 243.53%，主要有两方面原因，一是公司订单 量增加，为提高公司商务条件竞争力，公司储备部分原材料、库存商品以备随时供应订单需求；二是 本期公司为扩大生产需要，装修厂房，硬件建设投入占据一部分资金使用。 本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 31.77%，主要原因为上期有投资新的理财产 品，而本期并无投资新的理财产品。 本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 23.70%，主要原因为公司生产规模不断扩大， 为适应市场快速发展的节奏，在市场竞争中取得主动权，公司提高融资金额，本期新增短期借款 800 万元整。 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，新增纳入合并报表的公司为广东久久犇科技有限公司。 报告期纳入合并报表公司详情如下： 1、名 称：广东久久犇科技有限公司 2、统一社会信用代码：91441900MA4W9JTQ15 3、注册资本：人民币壹仟壹佰万元 4、经营范围：机械设备、数控机床、工业自动化设备、五金产品的研发及销售；精雕机的研发与 销售；批发业、零售业，货物及技术进出口（法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须 经 批准的项目除外）；机械设备、数控机床、工业自动化设备、五金产品加工、生产。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司并未发生委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 其他原因的合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 广东久久犇科技有 限公司 设立 2017.3 3,000,000.00 100.00% (八) 企业社会责任 报告期内，公司有对贫困山区进行专项扶贫，具体分别为： 1、 针对广西省岑溪市大业镇中心小学—中村小学校内公厕简陋，严重影响师生正常生活与健康， 公司领导积极响应广西大业镇妇联号召，资助校内公厕建造工程，并召集社会力量对该学校 进行捐助。 2、 针对贫困学生，家境困难的在读小学、中学、大学生，进行一对一学业救助，且对相关家庭 进行走访活动且发放捐赠物资。 3、 公司在东莞市展能慈善基金会捐款，并跟进相关慈善活动。 报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，对外承担社会责任，积极参与扶 贫公益活动，董事长更是以身践行，走访贫困山区学生，给予物质支持与精神安慰。公司立足本职， 尽到了一个企业对社会的企业责任。 19 三、 持续经营评价 1.2017 及 2016 年资产负债率分别为 57.32%及 61.21%，资产负债结构优良。 2.2017 年及 2016 年货币资金分别为 806.03 万元及 2295.08 万元，营运资金充足。 3.公司自有资金充足，短期银行借款 1000 万，不存在偿还风险。 4.公司报告期毛利率保持在 25%-28%之间，2017 年及 2016 年利润总额分别为 1725.96 万元及 1204.08 万元，获利能力较强。 5.报告期内，董事、监事、高级管理人员不存在其他对申请挂牌公司持续经营有不利影响的情况。 6.公司期后合同约 3574 万元，持续增加中。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 21 一、市场竞争的风险 报告期内,良好的产品性能和售后服务为公司带来了快速增长,塑造了市场认可度高 的“久久精工”雕刻机品牌,经营业务持续释放。近两年,公司营业收入分别为 9,345.86 万 元、13,995.24 万元,年增长率达 49.75%。随着公司经营规模不断扩大以及市场竞争的日趋 激烈,如果公司未能持续增强研发技术能力和推出适销对路的产品,未来公司经营业绩增 长速度可能放缓。 二、人力资源的风险 在发展过程中，公司已建立了适应市场的营运团队，并拥有一批数控设备安装调试及 维修服务经验丰富的人才，经过业务实践的磨合，人员稳定性较好，给公司持续稳定发展 奠定了较好的基础。但如果该等人员大量流失，特别是公司核心业务人员的流失，将可能 影响公司的持续经营，从而降低公司的市场竞争力。 三、公司治理风险 股份公司设立以来建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理 机制，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立 时间很短，高管团队协作尚不完善，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验， 并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，特 别是公司在股转系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。 四、原材料价格波动风险 从数控机床行业的成本结构看，原材料是其主要部分，所以原材料价格波动对行业会 产生较大的影响。如果原材料价格出现剧烈波动，将加大公司成本管理的难度，若风险控 制能力不强，将对产品毛利率产生重大影响，对经营带来一定风险。 五、管理风险 公司目前已建立了较为规范的管理体系，经营运转状况良好，但随着经营规模的扩 大，公司在经营决策、运作实施和风险控制等方面的难度也将增加。因此，如果公司不能 在现有的制度基础上，继续完善公司治理，加强内部控制，提高管理能力，将面临一定的 管理风险，可能会对公司的持续健康发展造成一定的影响。 六、实际控制人不当控制的风险 22 截至本说明书签署之日，实际控制人廖毅香、袁层威夫妇合计直接持有公司 53.5%的 股份，且袁层威担任公司董事长，廖毅香担任公司总经理，能够直接对公司的生产经营及 财务决策等产生重大影响，虽然公司不断完善法人治理结构，已建立健全了包括“三会”议 事规则、关联交易管理制度等一系列公司治理制度且认真执行，但如果实际控制人对重大 事项实施不当控制，有可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。公司存在实际控制人不 当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 360,000.00 350,133.85 总计 360,000.00 350,133.85 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 袁层威、廖毅香、吕文 斌 关联担保 3,000,000.00 是 2017 年 4 月 24 日 2017-009 袁层威、廖毅香、吕文 斌 关联担保 3,600,000.00 是 2017 年 4 月 24 日 2017-009 24 袁层威、廖毅香、吕文 斌 关联担保 2,820,000.00 是 2017 年 9 月 4 日 2017-030 总计 - 9,420,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次偶发性关联交易是公司业务快速发展和生产经营的正常需要，为满足公司运营资金需要，是 公司保持正常生产经营的必要保障。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 2 月 10 日召开的深圳市久久犇自动化设备股份有限公司第一届董事会第三次会议审议通 过《关于设立广东久久犇科技有限公司的议案》，公司出资设立全资子公司广东久久犇科技有限公司， 注册地 为广东省东莞市大朗镇石厦村信易路（子公司名称及注册地以工商登记为准），注册资本为人 民币 11,000,000 元。本次对外投资不构成关联交易。该次对外投资目的是为了开拓市场，以利于公司 未来业务的开展，从而增强公司的盈利能力，并进一步增强公司整体的市场竞争力。该次对外投资， 有利于公司未来业务的开展，有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势。从公司的长期发展来 看，有助于公司的业绩提升。 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东及实际控制人廖毅香、袁层威在报告期内均严格履行了《关于避免同业竞争的 承诺函》 2. 董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行了《股份自愿锁定承诺》。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 10,700,000 53.50% - 10,700,000 53.50% 董事、监事、高管 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 廖毅香 6,800,000 0 6,800,000 34.00% 6,800,000 0 2 吕文斌 4,600,000 0 4,600,000 23.00% 4,600,000 0 3 袁层威 3,900,000 0 3,900,000 19.50% 3,900,000 0 4 龙志光 2,700,000 0 2,700,000 13.50% 2,700,000 0 5 刘建川 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 廖毅香持有公司 34%的股份并任职公司总经理，袁层威持有公司 19.5%的股份并 任职公司董事长，廖毅香与袁层威系夫妻关系，二人合计持有公司 53.5%股份，为公 司的控股股东、实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 廖毅香持有公司 34%的股份并任职公司总经理，袁层威持有公司 19.5%的股份并任职 公司董事长，廖毅香与袁层威系夫妻关系，二人合计持有公司 53.5%股份，为公司的控股 股东、实际控制人。廖毅香女士、袁层威先生的简历内容详见公司公开转让说明书“第一 节 基本情况”之“六、（一）公司董事”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 经核查，廖毅香女士、袁层威先生的简历及相关的承诺，并通过全国企业信用信息公 示系统、全国法院被执行人信息查询系统、全国法院失信被执行人名单信息查询系统、中 国裁判文书网等查询了相关信息。 经核查，公司实际控制人廖毅香女士、袁层威先生最近 12 个月内未受到过中国证监 会的行政处罚；不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正在被中国证监 会立案调查，尚未有明确结论意见的情况；不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁及 行政处罚等情形。 因此，公司的控股股东、实际控制人，最近 12 个月内不存在重大违法违规行为。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致，故详见第六节 三、（一）。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 袁层威 董事长 男 45 EMBA 2016 年 5 月~2019 年 5 月 是 廖毅香 董事 女 45 EMBA 2016 年 5 月~2019 年 5 月 是 吕文斌 董事 男 45 高中 2016 年 5 月~2019 年 5 月 否 龙志光 董事 男 45 高中 2016 年 5 月~2019 年 5 月 否 廖艺龙 董事 男 42 EMBA 2016 年 5 月~2019 年 5 月 是 刘建川 监事会主席 男 53 高中 2016 年 5 月~2019 年 5 月 否 韦禄 监事 男 29 本科 2016 年 5 月~2019 年 5 月 是 曾文林 职工代表监事 男 37 本科 2016 年 5 月~2019 年 5 月 是 廖毅香 总经理 女 45 EMBA 2016 年 5 月~2019 年 5 月 是 郑敏 财务总监 女 44 本科 2017 年 9 月~2019 年 5 月 是 郑琳 董事会秘书 女 29 本科 2016 年 5 月~2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 廖毅香、袁层威二人为夫妻关系，廖毅香、袁层威分别直接持有本公司 34%、19.5%股份。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 廖毅香 董事兼总经理 6,800,000 0 6,800,000 34.00% 0 吕文斌 董事 4,600,000 0 4,600,000 23.00% 0 袁层威 董事长 3,900,000 0 3,900,000 19.50% 0 龙志光 董事 2,700,000 0 2,700,000 13.50% 0 刘建川 董事 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 29 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 于春兰 财务总监 换届 财务经理 个人辞任 郑敏 财务经理 新任 财务总监 新聘上任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 财务总监简历： 郑敏，女，1974 年 1 月 23 日生，中国国籍，无境外永久居留权。深圳大学金融学学士，清华大 学金融资本运作 EMBA 在读；中国注册会计师、美国注册会计师；2003.05-2012.06，佳都贸易（深圳） 有限公司任财务经理。2012.07-2016.05，香港 LILLY 时装有限公司任财务总监。2016.10-2017.08，深圳 市久久犇自动化设备股份有限公司任财务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 12 生产人员 33 43 销售人员 6 5 技术人员 42 55 财务人员 6 5 员工总计 96 120 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 0 硕士 4 9 本科 7 8 专科 25 31 专科以下 60 72 员工总计 96 120 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同书》,公司按照相关法律、法规及地方相关社 会保险政策, 为员工办理养老、医疗、工伤、事业、生育的社会保险和住房公积金。 2、 培训计划 30 为不断提高员工素质，公司内部定期及不定期对员工进行关于安全生产、岗位专业技能、以及职 业规划方面的培训讲座，讲师由该公司内部相关领域资深管理人员，或外部专业机构人员担任。 3、 公司需承担费用的离退休职工人数 公司并无离退休职工人员，因此无需承担相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司遵照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层 “三 会一层”的法人治理结构，制定了三会的议事规则、董事会秘书工作细则、总经理工作细则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、 融资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也 都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到 至关重要的作用。公司关联交混决策与控制制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交混符合公 平、公正、公开的原则，确保公司的关联交混行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的 保障，在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的法人治理结构。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》《证券法》《业务规则》等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》 《信息披露管理制度》《关联交混管理办法》《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人 治理结构制度体系， 为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 （1）知情权 股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议 决议、监事会会议决议和财务会计报告。（2）参与权 股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大 会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个 月内举行。临时股东大会不定期召开。（3）质询权 《公司章程》明确规定，股东有权对公司的经营进 行监督，提出建议或质询。（4）表决权 股东通过股东大会行使表决权。股东大会作出普通决议，应当 由出席股东大会的股东（包括股东代理人） 所持表决权的 1/2 以上通过。股东大会作出特别决议， 应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的 2/3 以上通过。普通决议和特别决议的 32 事项按《公司章程》的规定。 股东大会对列入议程的事项均采取表决通过的形式。每个股东（包括股 东代理人）以其代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。表决方式为记名 式投票表决。 董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会表决。股东大会对所有提案进行逐项 表决。对同一事项有不同提案的，应当按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导 致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会不得对提案进行搁置或不表决。综上所述，公司的治理 机制给股东包括中小股东提供了合适的保护，保证股东包括中小股东能充分行使知情权、参与权、质 询权与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重 要的人事变动、对外投资、融资、关联交混、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交混管理制度》 等规则的要求，履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共有一次，详情如下： 1、公司于 2017 年 7 月 5 日举行 2017 年度第一次临时股东大会，会议审议并通过《关于变更公 司注册地址并修改公司章程》的议案，议案内容为：由于公司生产经营需要，公司营业执照信息中， 住所由“深圳市宝安区石岩街道水田社区祝龙田路 82 号厂房一、二、三、四楼西边”变更为：“深圳 市宝安区石岩街道水田社区祝龙田路 82 号厂房二楼西侧。”另外，公司章程中，第一章，第五条，“公 司住所：深圳市宝安区石岩街道水田社区祝龙田路 82 号厂房一、二、三、四楼西边。”变更为：“公 司住所：深圳市宝安区石岩街道水田社区祝龙田路 82 号厂房二楼西侧。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过了《关于公司出资设立全资子公司 的议案》《关于公司向银行申请贷款暨关联担 保的议案》《关于公司 2016 年度总经理工作 报告的议案》《关于公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》《关于公司 2016 年度财务审 计报告的议案》《关于公司 2016 年年度报告 及摘要的议案》《关于公司 2016 年度财务决 算的议案》《关于公司 2017 年度财务预算的 议案》《关于公司 2016 年度利润分配预案的 议案》《关于续聘天健会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2017 年度审计机构的议案》《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 《关于授权使用闲置资金购买银行理财产品 的议案》《关于召开 2016 年年度股东大会的 议案》《关于追认关联交易的议案》《关于变 更公司注册地址并修改公司章程》《关于公司 33 2017 年半年度报告的议案》《关于拟向银行 申请授信额度并由关联方提供担保的关联交 易》《关于任命郑敏女士担任公司财务总监》 等十八项议案。 监事会 2 审议通过了《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》《关于公司 2016 年度财务审计 报告的议案》《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》《关于公司 2016 年度财务决算 的议案》《关于公司 2017 年度财务预算的议 案》《关于公司 2016 年度利润分配预案的议 案》《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通 合伙）为 2017 年度审计机构的议案》《关于 预计 2017 年度日常性关联交易的议案》《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》等九项 议案。 股东大会 3 审议通过了《关于公司向银行申请贷款暨关 联担保的议案》《关于公司 2016 年度董事会 工作报告的议案》《关于公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》《关于公司 2016 年度财 务审计报告的议案》《关于公司 2016 年年度 报告及摘要的议案》《关于公司 2016 年度财 务决算的议案》《关于公司 2017 年度财务预 算的议案》《关于公司 2016 年度利润分配预 案的议案》《关于续聘天健会计师事务所（特 殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的议 案》《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》《关于授权使用闲置资金购买银行理财 产品的议案》《关于追认关联交易的议案》 《关于变更公司注册地址并修改公司章程》 《关于拟向银行申请授信额度并由关联方提 供担保的关联交易》等十四项议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的规定，形成了股东大会、 董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。公司的各项内部控 34 制制度健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给 公司大小股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和 表决权等权利做出原则性安排。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关 注，在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构。公司通过电话、网站等途径与 潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会在报告期内的监督活动中 未发现公 司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人之间相互独立， 具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有独立完整的研发设计、采购、生产及销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及 服务部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在影响公司独立性的重 大或频繁的关联方交易和依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二）资产独立 公司通过整体变更设立，全部经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司未以自身资产、 权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害 公司利益的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、财 35 务总监、董事会秘书等高级管理人员未在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取 薪酬；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司遵守 相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动 合同，员工工资单独造册、单独发放。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务人员均专职 在本公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际 控制人及其所控制的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的《税务登记证》，独立申报纳税、缴 纳税款。 （五）机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总 经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部 门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开 且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公 司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关 系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控 制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对 公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 公司制定了相应的采购制度、存货管理制度、财务管理制度等各业务流程及财务核算进行规范，目前 相关制度均得到执行。公司财务部岗位设置完善，分工合理，财务人员具备与岗位相相应的专业知识和胜 任能力，能够满足发行人经营需要。财务人员不存在违规兼职、不相容岗位未分离的情况，相关内控不存 在重大缺陷。 由于股份公司成立时间较短，虽建立了完善的公司治理制度，仍需要管理层不断深化公司治理理念， 加深相关知识的学习，严格执行已建立的相关制度，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运 36 行，对公司经营中的重大事项的决策履行制度规定的决策程序。同时，切实发挥监事会监督职能，规范公 司治理。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》 。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕3-186 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国.杭州市西溪路 128 号 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 张骥、钟俊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕3-186 号 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市久久犇自动化设备股份有限公司（以下简称久久犇公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久久犇公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于久久犇公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 久久犇公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 38 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估久久犇公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 久久犇公司治理层（以下简称治理层）负责监督久久犇公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 39 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 久久犇公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致久久犇公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就久久犇公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 8,060,281.36 22,950,763.88 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、（一）、2 - 1,151,179.44 应收账款 五、（一）、3 51,117,377.14 17,484,183.09 预付款项 五、（一）、4 2,364,504.88 1,055,975.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 五、（一）、5 11,413.12 - 40 应收股利 - - 其他应收款 五、（一）、6 790,162.00 561,210.30 买入返售金融资产 - - 存货 五、（一）、7 36,588,338.43 31,328,345.18 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（一）、8 11,003,400.00 10,000,000.00 流动资产合计 109,935,476.93 84,531,656.97 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（一）、9 2,264,038.75 1,264,682.17 在建工程 五、（一）、10 97,410.40 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（一）、11 331,196.68 373,931.68 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（一）、12 1,576,500.91 - 递延所得税资产 五、（一）、13 240,161.86 82,455.76 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,509,308.60 1,721,069.61 资产总计 114,444,785.53 86,252,726.58 流动负债： - - 短期借款 五、（一）、14 9,420,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、（一）、15 - 14,190,816.53 应付账款 五、（一）、16 47,856,681.21 30,681,198.66 预收款项 五、（一）、17 4,426,667.06 2,342,564.34 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（一）、18 1,105,057.00 549,548.00 41 应交税费 五、（一）、19 1,463,616.86 2,090,462.08 应付利息 五、（一）、20 15,213.72 3,987.50 应付股利 - - 其他应付款 五、（一）、21 611,220.69 327,664.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 64,898,456.54 52,186,241.11 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、（一）、22 706,230.01 613,193.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 706,230.01 613,193.00 负债合计 65,604,686.55 52,799,434.11 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五、（一）、23 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（一）、24 3,104,356.45 3,104,356.45 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（一）、25 3,049,818.89 1,317,519.25 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（一）、26 22,685,923.64 9,031,416.77 归属于母公司所有者权益合 计 48,840,098.98 33,453,292.47 少数股东权益 - - 所有者权益合计 48,840,098.98 33,453,292.47 负债和所有者权益总计 114,444,785.53 86,252,726.58 42 法定代表人：廖毅香 主管会计工作负责人：郑敏 会计机构负责人：张飞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,750,177.00 22,950,763.88 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 1,151,179.44 应收账款 十三、（一）、1 51,662,797.14 17,484,183.09 预付款项 2,364,504.88 1,055,975.08 应收利息 11,413.12 - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（一）、2 886,503.50 561,210.30 存货 36,244,626.28 31,328,345.18 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 11,003,400.00 10,000,000.00 流动资产合计 109,923,421.92 84,531,656.97 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（一）、3 3,000,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 2,073,753.91 1,264,682.17 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 331,196.68 373,931.68 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 240,161.86 82,455.76 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,645,112.45 1,721,069.61 43 资产总计 115,568,534.37 86,252,726.58 流动负债： 短期借款 9,420,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 14,190,816.53 应付账款 47,615,305.63 30,681,198.66 预收款项 4,426,667.06 2,342,564.34 应付职工薪酬 836,066.00 549,548.00 应交税费 1,443,639.62 2,090,462.08 应付利息 15,213.72 3,987.50 应付股利 - - 其他应付款 329,123.47 327,664.00 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 64,086,015.50 52,186,241.11 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 706,230.01 613,193.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 706,230.01 613,193.00 负债合计 64,792,245.51 52,799,434.11 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,104,356.45 3,104,356.45 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,049,818.89 1,317,519.25 一般风险准备 - - 44 未分配利润 24,622,113.52 9,031,416.77 所有者权益合计 50,776,288.86 33,453,292.47 负债和所有者权益合计 115,568,534.37 86,252,726.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 139,952,387.45 93,458,550.57 其中：营业收入 五、（二）、1 139,952,387.45 93,458,550.57 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 123,616,784.85 81,803,898.19 其中：营业成本 五、（二）、1 101,333,412.03 70,074,403.65 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二）、2 434,910.04 214,011.98 销售费用 五、（二）、3 5,392,913.24 1,685,329.24 管理费用 五、（二）、4 15,082,674.62 9,473,318.49 财务费用 五、（二）、5 299,136.39 45,537.32 资产减值损失 五、（二）、6 1,073,738.53 311,297.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）、7 11,413.12 89,572.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 五、（二）、8 77,248.83 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,424,264.55 11,744,224.98 加：营业外收入 五、（二）、9 898,979.13 303,484.35 减：营业外支出 五、（二）、10 63,613.13 6,880.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,259,630.55 12,040,829.33 减：所得税费用 五、（二）、11 1,872,824.04 1,368,536.56 45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,386,806.51 10,672,292.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 15,386,806.51 10,672,292.77 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 15,386,806.51 10,672,292.77 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 15,386,806.51 10,672,292.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,386,806.51 10,672,292.77 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.77 0.66 （二）稀释每股收益 0.77 0.66 法定代表人：廖毅香 主管会计工作负责人：郑敏 会计机构负责人：张飞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（二）、 1 139,886,507.10 93,458,550.57 46 减：营业成本 十三、（二）、 1 100,848,972.67 70,074,403.65 税金及附加 431,409.67 214,011.98 销售费用 5,272,992.52 1,685,329.24 管理费用 13,709,803.77 9,473,318.49 财务费用 300,356.61 45,537.32 资产减值损失 1,051,176.13 311,297.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（二）、 2 11,413.12 89,572.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 77,248.83 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,360,457.68 11,744,224.98 加：营业外收入 898,975.88 303,484.35 减：营业外支出 63,613.13 6,880.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,195,820.43 12,040,829.33 减：所得税费用 1,872,824.04 1,368,536.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,322,996.39 10,672,292.77 （一）持续经营净利润 17,322,996.39 10,672,292.77 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 17,322,996.39 10,672,292.77 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 97,108,538.16 75,606,510.51 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 13,799,576.97 476,935.32 经营活动现金流入小计 110,908,115.13 76,083,445.83 购买商品、接受劳务支付的现金 92,952,811.14 43,188,287.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,780,582.78 5,972,539.57 支付的各项税费 6,371,083.33 1,594,142.04 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 7,837,679.58 21,821,156.52 经营活动现金流出小计 115,942,156.83 72,576,125.98 经营活动产生的现金流量净额 -5,034,041.70 3,507,319.85 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 89,572.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、3 200,000.00 13,130,000.00 投资活动现金流入小计 200,000.00 13,219,572.60 48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,546,770.35 595,669.35 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 1,003,400.00 19,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,550,170.35 19,595,669.35 投资活动产生的现金流量净额 -4,350,170.35 -6,376,096.75 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、5 - 780,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 17,780,000.00 偿还债务支付的现金 2,580,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 260,395.86 75,385.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 169,321.70 12,053,600.00 筹资活动现金流出小计 五、（三）、6 3,009,717.56 12,128,985.46 筹资活动产生的现金流量净额 6,990,282.44 5,651,014.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,393,929.61 2,782,237.64 加：期初现金及现金等价物余额 8,759,947.35 5,977,709.71 六、期末现金及现金等价物余额 6,366,017.74 8,759,947.35 法定代表人：廖毅香主管会计工作负责人：郑敏会计机构负责人：张飞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 96,136,148.10 75,606,510.51 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 13,515,966.98 476,935.32 经营活动现金流入小计 109,652,115.08 76,083,445.83 购买商品、接受劳务支付的现金 92,821,349.01 43,188,287.85 支付给职工以及为职工支付的现金 7,218,259.16 5,972,539.57 支付的各项税费 6,351,200.55 1,594,142.04 支付其他与经营活动有关的现金 7,698,524.98 21,821,156.52 经营活动现金流出小计 114,089,333.70 72,576,125.98 经营活动产生的现金流量净额 -4,437,218.62 3,507,319.85 49 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 89,572.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 200,000.00 13,130,000.00 投资活动现金流入小计 200,000.00 13,219,572.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,453,697.79 595,669.35 投资支付的现金 3,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 1,003,400.00 19,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,457,097.79 19,595,669.35 投资活动产生的现金流量净额 -5,257,097.79 -6,376,096.75 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 780,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 17,780,000.00 偿还债务支付的现金 2,580,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 260,395.86 75,385.46 支付其他与筹资活动有关的现金 169,321.70 12,053,600.00 筹资活动现金流出小计 3,009,717.56 12,128,985.46 筹资活动产生的现金流量净额 6,990,282.44 5,651,014.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,704,033.97 2,782,237.64 加：期初现金及现金等价物余额 8,759,947.35 5,977,709.71 六、期末现金及现金等价物余额 6,055,913.38 8,759,947.35 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,317,519.25 9,031,416.77 33,453,292.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,317,519.25 - 9,031,416.77 - 33,453,292.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,732,299.64 - 13,654,506.87 - 15,386,806.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,386,806.51 - 15,386,806.51 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,732,299.64 - -1,732,299.64 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,732,299.64 - -1,732,299.64 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 3,049,818.89 - 22,685,923.64 - 48,840,098.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 52 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 278,099.97 - 2,502,899.73 - 7,780,999.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 278,099.97 - 2,502,899.73 - 7,780,999.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,039,419.28 - 6,528,517.04 - 25,672,292.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,672,292.77 - 10,672,292.77 （二）所有者投入和减少资 本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,317,519.25 -1,317,519.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,317,519.25 -1,317,519.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 53 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,104,356.45 - - - -278,099.97 - -2,826,256.48 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,104,356.45 - - - -278,099.97 - -2,826,256.48 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,317,519.25 - 9,031,416.77 - 33,453,292.47 法定代表人：廖毅香主管会计工作负责人：郑敏会计机构负责人：张飞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 54 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,317,519.25 - 9,031,416.77 33,453,292.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,317,519.25 - 9,031,416.77 33,453,292.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,732,299.64 - 15,590,696.75 17,322,996.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,322,996.39 17,322,996.39 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,732,299.64 - -1,732,299.64 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,732,299.64 - -1,732,299.64 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 55 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 3,049,818.89 24,622,113.52 50,776,288.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 278,099.97 - 2,502,899.73 7,780,999.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 278,099.97 - 2,502,899.73 7,780,999.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,039,419.28 - 6,528,517.04 25,672,292.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,672,292.77 10,672,292.77 56 （二）所有者投入和减少 资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,317,519.25 - -1,317,519.25 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,317,519.25 - -1,317,519.25 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 3,104,356.45 -278,099.97 - -2,826,256.48 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,104,356.45 - - - -278,099.97 - -2,826,256.48 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 57 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,104,356.45 - - - 1,317,519.25 - 9,031,416.77 33,453,292.47 58 财务报表附注 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市久久犇 机械设备有限公司，系经深圳市工商行政管理局批准，由廖毅香、吕文斌、龙志光共同出资 组建，于 2012 年 12 月 26 日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。 公司现持有统一社会信用代码为 91440300060289264W 的营业执照，注册资本 2,000.00 万 元，股份总数 2,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 2,000 万股 。公 司股票已于 2016 年 11 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为精雕机的研发与销售；国内贸易，货物及 技术进出口。主要产品为精雕机。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 20 日第一届董事会第八次会议批准对外报出。 本公司将广东久久犇科技有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附 注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 59 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 60 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持 有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被 投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； 61 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金 流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个 月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资 单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是 否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 62 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 30 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现 值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和合并范围 内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出原材料采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用个别计价法。 63 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 64 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 65 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 66 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 办公软件 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 67 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 68 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司于产品交付，并经客户验收，于合同约定的与所有权有关的风险与报酬全部转移后 确认收入。具体情况根据合同条款确定。一般情况下，将货物发送给客户后，公司会派专员 上门进行安装调试，产品试运行成功后，客户在安装调试单（即验收单）上签字，公司在收 到客户签字的验收单后，根据验收单开具发票后确认收入。 (十九) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 69 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十二) 重要会计政策变更 70 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计 准则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政 策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变 更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 税率 本公司 15% 广东久久犇科技有限公司 25% (二) 税收优惠 本公司于 2016 年 3 月 17 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市 国家税务局、深圳市地方税务局批准的编号为 GR201544200493 的《高新技术企业证书》， 根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2015- 2017 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 108,938.00 23,935.77 银行存款 6,257,079.74 8,736,011.58 71 其他货币资金 1,694,263.62 14,190,816.53 合 计 8,060,281.36 22,950,763.88 (2) 其他说明 期末其他货币资金为票据保证金及质押借款保证金，使用受限。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,151,179.44 1,151,179.44 合 计 1,151,179.44 1,151,179.44 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 12,253,530.51 商业承兑汇票 449,708.17 小 计 12,703,238.68 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 公司严格控制收到的商业承兑汇票，尽量不收取商业承兑汇票，仅当出票人具有较高的 信用，且根据询问潜在背书人，当潜在背书人也同意接受此票据时，公司才接收该票据。但 如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 52,726,832.10 100.00 1,609,454.96 3.05 51,117,377.14 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 52,726,832.10 100.00 1,609,454.96 3.05 51,117,377.14 (续上表) 72 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 18,033,888.13 100.00 549,705.04 3.05 17,484,183.09 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 18,033,888.13 100.00 549,705.04 3.05 17,484,183.09 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 52,331,832.10 1,569,954.96 3.00 1-2 年 395,000.00 39,500.00 10.00 小 计 52,726,832.10 1,609,454.96 3.05 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,059,749.92 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海春韶自动化科技有限公司 6,890,000.00 13.07 206,700.00 深圳市新世纪拓佳光电技术有限公 司 3,544,899.57 6.72 106,346.99 东莞市米耀电子科技有限公司 3,025,000.00 5.74 90,750.00 东莞市赛铃电子科技有限公司 2,680,000.00 5.08 80,400.00 东莞市安石金属科技有限公司 2,415,000.00 4.58 72,450.00 小 计 18,554,899.57 35.19 556,646.99 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 1 年 以内 2,339,564.70 98.95 2,339,564.70 1,055,975.08 100.00 1,055,975.08 1-2 年 24,940.18 1.05 24,940.18 合 计 2,364,504.88 100.00 2,364,504.88 1,055,975.08 100.00 1,055,975.08 73 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 广州市昊志机电股份有限公司 854,700.90 36.15 深圳市正飞软件有限公司 684,503.80 28.95 深圳市德力自动化科技有限公司 352,747.98 14.92 深圳市迈控科技有限公司 200,000.00 8.46 中国石化销售有限公司广东深圳石油分 公司 59,674.94 2.52 小 计 2,151,627.62 91.00 5. 应收利息 项 目 期末数 期初数 应收债券投资利息收入 11,413.12 合 计 11,413.12 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 814,600.00 100.00 24,438.00 3.00 790,162.00 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 814,600.00 100.00 24,438.00 3.00 790,162.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 585,783.81 100.00 24,573.51 4.19 561,210.30 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 74 合 计 585,783.81 100.00 24,573.51 4.19 561,210.30 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 814,600.00 24,438.00 3.00 小 计 814,600.00 24,438.00 3.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-135.51 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 802,000.00 100,000.00 应收暂付款 485,783.81 备用金 10,000.00 应收暂付款 2,600.00 合 计 814,600.00 585,783.81 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 惠科股份有限公司 押金保证金 800,000.00 1 年以内 98.20 24,000.00 否 郑琳 备用金 10,000.00 1 年以内 1.23 300.00 否 华安财产保险股份有限 公司 应收暂付款 2,520.00 1 年以内 0.31 75.60 否 东莞市横沥宏展电脑办 公设备店 押金保证金 2,000.00 1 年以内 0.25 60.00 否 代扣代缴住房公积金款 其他 80.00 1 年以内 0.01 2.40 否 小 计 814,600.00 100.00 24,438.00 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,481,175.50 14,124.12 11,467,051.38 19,085,776.32 19,085,776.32 库存商品 21,560,880.16 21,560,880.16 9,352,276.90 9,352,276.90 发出商品 3,560,406.89 3,560,406.89 2,890,291.96 2,890,291.96 合 计 36,602,462.55 14,124.12 36,588,338.43 31,328,345.18 31,328,345.18 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 75 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 14,124.12 14,124.12 小 计 14,124.12 14,124.12 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 对存货进行减值测试，根据测算将可变现净值低于成本的部分计提跌价准备。 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 10,000,000.00 10,000,000.00 债券产品 1,003,400.00 合 计 11,003,400.00 10,000,000.00 9. 固定资产 项 目 办公设备 运输工具 机器设备 合 计 账面原值 期初数 204,540.25 1,373,042.53 392,819.39 1,970,402.17 本期增加金额 282,574.68 189,224.82 975,125.70 1,446,925.20 其中：购置 282,574.68 189,224.82 975,125.70 1,446,925.20 本期减少金额 期末数 487,114.93 1,562,267.35 1,367,945.09 3,417,327.37 累计折旧 期初数 35,514.97 632,607.26 37,597.77 705,720.00 本期增加金额 64,255.91 279,662.55 103,650.16 447,568.62 其中：计提 64,255.91 279,662.55 103,650.16 447,568.62 本期减少金额 期末数 99,770.88 912,269.81 141,247.93 1,153,288.62 账面价值 期末账面价值 387,344.05 649,997.54 1,226,697.16 2,264,038.75 期初账面价值 169,025.28 740,435.27 355,221.62 1,264,682.17 10. 在建工程 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 76 在安装设备 97,410.40 97,410.40 合 计 97,410.40 97,410.40 11. 无形资产 项 目 办公软件 合 计 账面原值 期初数 427,350.43 427,350.43 本期增加金额 本期减少金额 期末数 427,350.43 427,350.43 累计摊销 期初数 53,418.75 53,418.75 本期增加金额 42,735.00 42,735.00 其中：计提 42,735.00 42,735.00 本期减少金额 期末数 96,153.75 96,153.75 账面价值 期末账面价值 331,196.68 331,196.68 期初账面价值 373,931.68 373,931.68 12. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 厂房装修 1,764,329.15 187,828.24 1,576,500.91 合 计 1,764,329.15 187,828.24 1,576,500.91 13. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,601,079.08 240,161.86 549,705.04 82,455.76 合 计 1,601,079.08 240,161.86 549,705.04 82,455.76 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 77 可抵扣暂时性差异 46,938.00 24,573.51 可抵扣亏损 1,796,209.75 小 计 1,843,147.75 24,573.51 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2022 年 1,796,209.75 小 计 1,796,209.75 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押及保证借款 3,600,000.00 保证借款 5,820,000.00 信用借款 2,000,000.00 合 计 9,420,000.00 2,000,000.00 15. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,190,816.53 合 计 14,190,816.53 16. 应付账款 项 目 期末数 期初数 材料款 47,856,681.21 30,681,198.66 合 计 47,856,681.21 30,681,198.66 17. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 4,426,667.06 2,342,564.34 合 计 4,426,667.06 2,342,564.34 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 549,548.00 8,995,735.23 8,440,226.23 1,105,057.00 78 离职后福利—设定提存计 划 376,922.43 376,922.43 合 计 549,548.00 9,372,657.66 8,817,148.66 1,105,057.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 549,548.00 8,125,557.88 7,570,048.88 1,105,057.00 职工福利费 586,741.37 586,741.37 社会保险费 118,867.81 118,867.81 其中：医疗保险费 81,998.45 81,998.45 工伤保险费 21,589.86 21,589.86 生育保险费 15,279.50 15,279.50 住房公积金 87,081.00 87,081.00 工会经费和职工教育经费 77,487.17 77,487.17 小 计 549,548.00 8,995,735.23 8,440,226.23 1,105,057.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 352,949.88 352,949.88 失业保险费 23,972.55 23,972.55 小 计 376,922.43 376,922.43 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 794,848.53 1,461,247.31 增值税 554,936.44 551,756.75 城市维护建设税 38,681.53 38,875.79 教育费附加 16,669.42 16,661.05 地方教育附加 11,112.95 11,107.37 代扣代缴个人所得税 47,367.99 10,813.81 合 计 1,463,616.86 2,090,462.08 20. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 15,213.72 3,987.50 79 合 计 15,213.72 3,987.50 21. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 员工报销款 163,934.40 103,664.00 拆借款 100,000.00 加工费 124,000.00 租金 256,936.44 其他 87,519.00 装修款 102,830.85 合 计 611,220.69 327,664.00 22. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 613,193.00 200,000.00 106,962.99 706,230.01 拨款 合 计 613,193.00 200,000.00 106,962.99 706,230.01 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初 数 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额[注] 期末 数 与资产相关/ 与收益相关 创业资助款 509,193.0 0 48,963.00 460,230.0 0 与资产相关 企业信息化管理资助款 104,000.0 0 12,999.96 91,000.04 与资产相关 企业信息化项目补助 200,000.0 0 45,000.03 154,999.9 7 与资产相关 小 计 613,193.0 0 200,000.0 0 106,962.99 706,230.0 1 [注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注 释其他之政府补助说明。 23. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000 20,000,000 80 24. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 3,104,356.45 3,104,356.45 合 计 3,104,356.45 3,104,356.45 25. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,317,519.25 1,732,299.64 3,049,818.89 合 计 1,317,519.25 1,732,299.64 3,049,818.89 (2) 其他说明 2017 年增加的盈余公积系按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。 26. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 9,031,416.77 2,502,899.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,386,806.51 10,672,292.77 减：提取法定盈余公积 1,732,299.64 1,317,519.25 净资产折股 2,826,256.48 期末未分配利润 22,685,923.64 9,031,416.77 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 135,507,407.69 97,692,148.87 92,913,615.53 69,645,251.01 其他业务收入 4,444,979.76 3,641,263.16 544,935.04 429,152.64 合 计 139,952,387.45 101,333,412.0 3 93,458,550.57 70,074,403.65 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 227,178.98 123,514.41 81 教育费附加 97,603.62 52,934.74 地方教育附加 65,069.08 35,289.82 印花税[注] 42,306.10 2,273.01 车船税 2,752.26 合 计 434,910.04 214,011.98 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度印花税的发生额列报 于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工资及福利 1,102,821.82 538,402.09 折旧费 230,998.44 226,293.73 广告及展览费 1,147,147.34 39,630.84 运输费 585,823.73 307,544.06 差旅费 641,232.05 144,014.60 业务招待费 527,631.09 268,827.10 居间费 702,000.00 其他 455,258.77 160,616.82 合 计 5,392,913.24 1,685,329.24 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费 10,097,212.23 5,621,594.29 中介费 1,630,907.98 2,139,294.08 工资及福利 2,001,024.81 1,044,446.17 租金 116,226.75 138,709.09 办公费 1,054,777.05 192,815.54 差旅费 78,231.81 71,345.03 其他 104,293.99 265,114.29 合 计 15,082,674.62 9,473,318.49 5. 财务费用 82 项 目 本期数 上年同期数 手续费 5,545.44 17,383.08 利息支出 271,622.08 79,372.96 利息收入 -150,226.98 -47,355.97 现金折扣 -175.85 -3,862.75 担保费 169,321.70 其他 3,050.00 合 计 299,136.39 45,537.32 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,059,614.41 311,297.51 存货跌价损失 14,124.12 合 计 1,073,738.53 311,297.51 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品利息收入 89,572.60 债券利息收入 11,413.12 合 计 11,413.12 89,572.60 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 计算机软件著作权资助款 6,000.00 6,000.00 社保局稳岗补贴款 13,248.84 13,248.84 企业信息化管理资助款 12,999.96 12,999.96 企业信息化项目补助 45,000.03 45,000.03 合 计 77,248.83 77,248.83 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 9. 营业外收入 (1) 明细情况 83 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 政府补助 898,963.00 303,484.35 898,963.00 其他 16.13 16.13 合 计 898,979.13 303,484.35 898,979.13 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 创业资助款 48,963.00 75,239.00 与资产相关 企业信息化项目补助 26,000.00 与资产相关 高新证书补贴款 100,000.00 与收益相关 中小企业技术创新项目补助 250,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴款 500,000.00 与收益相关 社保局稳岗补贴款 23,835.35 与收益相关 节能减排 178,080.00 与收益相关 其他 330.00 与收益相关 小 计 898,963.00 303,484.35 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款及其他 5,683.13 6,880.00 5,683.13 对外捐赠 57,930.00 57,930.00 合 计 63,613.13 6,880.00 63,613.13 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,030,530.14 1,412,593.78 递延所得税费用 -157,706.10 -44,057.22 合 计 1,872,824.04 1,368,536.56 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 84 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 17,259,630.55 12,040,829.33 按母公司适用税率计算的所得税费用 2,588,944.58 1,806,124.40 子公司适用不同税率的影响 -179,620.98 -48,653.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,942.46 21,495.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 470,019.78 2,637.41 研发费加计扣除的影响 -1,055,461.80 -413,067.43 所得税费用 1,872,824.04 1,368,536.56 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到往来款 283,548.24 227,664.00 收到利息收入 150,226.98 47,355.97 收到政府补助 869,248.84 201,915.35 收回票据保证金 12,496,552.91 合 计 13,799,576.97 476,935.32 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 管理费用中的付现费用 3,477,561.84 6,303,422.37 销售费用中的付现费用 4,059,092.98 949,896.88 支付手续费等财务费用 8,595.44 17,383.08 支付往来款 228,816.19 352,757.66 其他 63,613.13 6,880.00 支付票据保证金 14,190,816.53 合 计 7,837,679.58 21,821,156.52 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到与资产相关的政府补助 200,000.00 130,000.00 赎回理财产品 13,000,000.00 合 计 200,000.00 13,130,000.00 85 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品 19,000,000.00 购买债券 1,003,400.00 合 计 1,003,400.00 19,000,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到股东借款 780,000.00 合 计 780,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 偿还股东借款 11,700,000.00 偿还车贷借款 353,600.00 支付借款担保费 169,321.70 合 计 169,321.70 12,053,600.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,386,806.51 10,672,292.77 加：资产减值准备 1,073,738.53 311,297.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 447,568.62 322,510.78 无形资产摊销 42,735.00 42,735.00 长期待摊费用摊销 187,828.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 440,943.78 79,372.96 86 投资损失(收益以“－”号填列) -11,413.12 -89,572.60 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -157,706.10 -44,057.22 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -5,274,117.37 -12,731,050.40 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -22,582,557.61 -25,398,445.81 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,412,131.82 30,342,236.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,034,041.70 3,507,319.85 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,366,017.74 8,759,947.35 减：现金的期初余额 8,759,947.35 5,977,709.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,393,929.61 2,782,237.64 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 6,366,017.74 8,759,947.35 其中：库存现金 108,938.00 23,935.77 可随时用于支付的银行存款 6,257,079.74 8,736,011.58 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 6,366,017.74 8,759,947.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 87 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,694,263.62 银行承兑汇票及质押借款保证金 合 计 1,694,263.62 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期 新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 创业资助款 509,193.00 48,963.00 460,230.00 营业外收入 《深圳市科技研发资金管 理办法》、《深圳市科技计 划项目管理办法》 （{2015}163 号文件） 企 业 信 息 化 管理资助款 104,000.00 12,999.96 91,000.04 其他收益 深圳市中小企业服务署拨 付的企业信息化建设项目 资助款 企 业 信 息 化 项目补助 200,000.00 45,000.03 154,999.97 其他收益 《宝安区贯彻落实关于促 进科技创新的若干措施的 实施方案》（深宝发 [2016]5 号） 小 计 613,193.00 200,000.00 106,962.99 706,230.01 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 高新证书补贴款 100,000.00 营业外收入 宝安区 2016 年科技企业资质 认定补贴项目拟立项公示 中小企业技术创新 项目 250,000.00 营业外收入 宝安区 2016 年科技成果产业 化、科技型中小企业技术创新 项目拟立项公示 新三板挂牌补贴款 500,000.00 营业外收入 关于开展 2016 年度深圳市民 营及中小企业发展专项资金全 国中小企业发展专项资金全国 中小企业股份转让系统挂牌补 贴项目资助计划申报工作的通 知 社保局稳岗补贴款 13,248.84 其他收益 人力资源社会保障部关于贯彻 落实《国务院关于进一步做好 新形势下就业创业工作的意 见》的通知（人社部发 [2015]42 号） 计算机软件著作权 资助款 6,000.00 其他收益 计算机软件著作权资助款 小 计 869,248.84 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 976,211.83 元。 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围增加 88 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 广东久久犇科技 有限公司 设立 2017.3 3,000,000.00 100.00% 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东久久犇科 技有限公司 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 35.19%(2016 年 12 月 31 日：55.39%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 89 应收利息 11,413.12 11,413.12 小 计 11,413.12 11,413.12 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,151,179.44 1,151,179.44 应收利息 小 计 1,151,179.44 1,151,179.44 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 9,420,000.00 9,726,204.25 9,726,204.25 应付账款 47,856,681.21 47,856,681.21 47,856,681.21 其他应付款 611,220.69 611,220.69 611,220.69 应付利息 15,213.72 15,213.72 15,213.72 小 计 57,903,115.62 58,209,319.87 58,209,319.87 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 2,000,000.00 2,094,612.50 2,094,612.50 应付账款 30,681,198.66 30,681,198.66 30,681,198.66 其他应付款 327,664.00 327,664.00 327,664.00 应付票据 14,190,816.53 14,190,816.53 14,190,816.53 应付利息 3,987.50 3,987.50 3,987.50 小 计 47,203,666.69 47,298,279.19 47,298,279.19 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 90 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9,420,000.00元(2016 年12月31日：人民币2,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 自然人姓名 自然人对本公司的持股比例 (%) 自然人对本公司的表决权比例 (%) 袁层威、廖毅香夫妇 53.50 53.50 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况关联方名称 关联方名称 持股比例 与本公司关系 吕文斌 23.00% 第二大股东 深圳市超为龙科技有限公司 龙志光控股的公司 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 (1) 明细情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 深圳市超为龙科技有限公 司 办公楼及厂房 350,133.85 628,341.74 (2) 其他说明 本公司 2017 年 1-5 月承租用于办公场所的物业--深圳市宝安区石岩街道水田社区祝龙 田路 82 号厂房一、二、三、四楼西边，2017 年 6-12 月承租于办公场所的物业--深圳市宝 安区石岩街道水田社区第四工业区祝龙田路 82 号厂房二楼西侧系股东龙志光控股的深圳市 超为龙科技有限公司承租的房产。租赁费定价依据以房屋租赁管理部门每年度确定的市场指 91 导价为基础，并参考同一地段、同一楼层、同类状况的房屋市场租赁价格确定。 2. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 袁层威、廖毅香、吕文斌 3,000,000.00 2017/4/27 2018/4/26 否 袁层威、廖毅香、吕文斌 3,600,000.00 2017/8/11 2018/8/10 否 袁层威、廖毅香、吕文斌 2,820,000.00 2017/10/12 2018/10/12 否 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 582,258.33 236,318.62 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳市超为龙科技有限公 司 141,986.58 4,259.60 小 计 141,986.58 4,259.60 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 深圳市超为龙科 技有限公司 85,507.87 其他应付款 袁层威 5,606.00 100,000.00 小 计 91,113.87 100,000.00 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务 收入及主营业务成本明细如下： 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 92 玻璃精雕系列产品 42,929,303.78 30,669,469.62 高光机系列产品 11,654,085.62 8,680,685.01 五金精雕系列产品 13,734,359.22 10,150,638.71 刀库机系列产品 46,595,641.54 33,510,164.23 钻铣复合系列产品 18,286,325.27 12,871,029.42 其他 2,307,692.26 1,810,161.88 小 计 135,507,407.69 97,692,148.87 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 53,249,752.10 100.00 1,586,954.96 2.98 51,662,797.14 其中，1. 按账龄组合 51,976,832.10 97.61 1,586,954.96 3.05 50,389,877.14 2.合并范围内关联 方组合 1,272,920.00 2.39 1,272,920.00 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 53,249,752.10 100.00 1,586,954.96 2.98 51,662,797.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 18,033,888.13 100.00 549,705.04 3.05 17,484,183.09 其中，1. 按账龄组合 18,033,888.13 100.00 549,705.04 3.05 17,484,183.09 2.合并范围内关联 方组合 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 18,033,888.13 100.00 549,705.04 3.05 17,484,183.09 93 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 51,581,832.10 1,547,454.96 3.00 1-2 年 395,000.00 39,500.00 10.00 小 计 51,976,832.10 1,586,954.96 3.05 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关 联往来组合 1,272,920.00 小 计 1,272,920.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,037,249.92 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海春韶自动化科技有限公司 6,890,000.00 12.94 206,700.00 深圳市新世纪拓佳光电技术有限公 司 3,544,899.57 6.66 106,346.99 东莞市米耀电子科技有限公司 3,025,000.00 5.68 90,750.00 东莞市赛铃电子科技有限公司 2,680,000.00 5.03 80,400.00 东莞市安石金属科技有限公司 2,415,000.00 4.54 72,450.00 小 计 18,554,899.57 34.85 556,646.99 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 910,879.10 100.00 24,375.60 2.68 886,503.50 其中，1.按账龄组合 812,520.00 89.20 24,375.60 3.00 788,144.40 2.合并范围内关 联方组合 98,359.10 10.80 98,359.10 94 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 910,879.10 100.00 24,375.60 2.68 886,503.50 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 585,783.81 100.00 24,573.51 4.19 561,210.30 其中，1.按账龄组合 585,783.81 100.00 24,573.51 4.19 561,210.30 2.合并范围内关 联方组合 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 585,783.81 100.00 24,573.51 4.19 561,210.30 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 812,520.00 24,375.60 3.00 小 计 812,520.00 24,375.60 3.00 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关 联往来组合 98,359.10 小 计 98,359.10 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-197.91 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 800,000.00 100,000.00 应收暂付款 485,783.81 往来款 98,359.10 备用金 10,000.00 应收暂付款 2,520.00 合 计 910,879.10 585,783.81 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 95 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 惠科股份有限公司 押金保证金 800,000.00 1 年以内 87.83 24,000.00 广东久久犇科技有限公 司 往来款 98,359.10 1 年以内 10.80 郑琳 备用金 10,000.00 1 年以内 1.10 300.00 华安财产保险股份有限 公司 应收暂付款 2,520.00 1 年以内 0.27 75.60 小 计 910,879.10 100.00 24,375.60 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 广东久久犇科技 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 3,000,000.00 3,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 135,414,176.91 97,180,359.08 92,913,615.53 69,645,251.01 其他业务收入 4,472,330.19 3,668,613.59 544,935.04 429,152.64 合 计 139,886,507.10 100,848,972.67 93,458,550.57 70,074,403.65 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品利息收入 89,572.60 债券利息收入 11,413.12 合 计 11,413.12 89,572.60 十三、其他补充资料 96 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 976,211.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 11,413.12 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,597.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 924,027.95 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 141,122.67 97 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 782,905.28 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.39 0.77 0.77 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 35.49 0.73 0.73 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 15,386,806.51 非经常性损益 B 782,905.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,603,901.23 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 33,453,292.47 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 41,146,695.73 加权平均净资产收益率 M=A/L 37.39% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 35.49% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 15,386,806.51 非经常性损益 B 782,905.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,603,901.23 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 98 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- H×I/K-J 20,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.77 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.73 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司 二〇一八年四月二十日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室 深圳市久久犇自动化设备股份有限公司 2018 年 4 月 23 日