839697_2022_锐速智能_2022年年度报告_2023-04-27.txt

1 2022 锐速智能 NEEQ:839697 广州锐速智能科技股份有限公司 Guangzhou Ruisu Intelligent Technology Co.Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 2022 年 6 月新设成立控股子公司湖南锐速新能源科技有限公司 2022 年 10 月新设成立全资子公司苏州锐速智能科技有限公司 2022 年 12 月新设成立控股子公司湖南盈旺锐速新能源科技有限公司 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 33 第八节 行业信息 .......................................................... 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 38 第十节 财务会计报告 ...................................................... 41 第十一节 备查文件目录 ................................................... 139 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张民、主管会计工作负责人姜银良及会计机构负责人（会计主管人员）姜银良保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 市场竞争风险 公司行业为制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及 器材制造-其他未列明电气机械及器材制造。公司专注于定制 化精密金属部件加工、充电产品、配电产品软硬件研发、生产、 销售，主要产品有汽车充电桩、配电产品等产品。国家大力推 广新能源汽车，随之配套使用的汽车充电桩市场也越来越大， 但是现在产品越来越成熟，出现部分企业和新进入者以“低 质、低价”的产品冲击市场，影响市场的健康发展，给行业的 未来发展带来竞争压力。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人系公司董事长张民，通过万经投资间接持有公 司 36.82%的股份。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公 司法人治理结构健全有效,但根据《公司章程》和相关法律法 规规定，公司实际控制人仍然可以通过股东大会和董事会对公 司实施控制和重大影响，有能力按照其意愿选举董事和高级管 理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为，对公司 的重大经营决策以及业务、管理、人事安排等方面施加控制和 影响，从而形成有利于实际控制人的决策,有可能损害公司及 5 其他股东的利益。 对重要客户依赖的风险 报告期内，公司对前五大客户的销售额占公司营业收入的比例 为 64.72%，如果公司的下游行业政策发生变化或与客户的合 作关系发生重大变化,可能导致公司销售业绩受到较大影响。 人才流失的风险 汽车充电桩、配电产品行业的发展，需要掌握先进系统控制软 件、装备机械等领域的高素质、高技能及多学科的综合性专业 人才。同时，为行业客户提供整体解决方案时，还需要能够精 准掌握客户需求、生产工艺及产品特征性能且具备丰富项目管 理和行业经验的市场营销人才。上述类型人才需经过行业经验 多年沉淀、人才数量有限，未来随着行业发展，人才竞争将越 来越激烈，人才流失风险将进一步加大。 新产品和新技术开发风险 虽然公司现有产品和技术在国内同行业属领先水平，并拥有自 主知识产权，但与国内外同行知名产品相比还有一定的差距。 公司高度重视技术创新,强调通过研发新工艺、新产品来抓住 行业热点，形成竞争优势，并以此制定了一系列的新产品和新 技术研发计划。但新产品、新技术的开发需要投入一定的人力、 物力，且开发周期较长，开发过程中存在着诸如关键技术难以 突破、技术知识无法获得、实验设施缺乏等不确定因素，开发 成功后还存在能否及时产业化、规模化经营的问题。因此,公 司存在新产品、新技术的开发风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、锐速智能 指 广州锐速智能科技股份有限公司 有限公司、锐速有限 指 广州锐速电气有限公司 万经投资 指 广州万经投资有限公司 宏曦机电 指 广州宏曦机电设备有限公司 宏曦新能源 指 广州宏曦新能源科技有限公司 宏曦国际 指 宏曦国际企业有限公司 深圳宏曦 指 深圳宏曦智能控制技术有限公司 光际技术 指 广州光际技术有限公司 尚科资产 指 新疆尚科资产管理有限公司 顺烨投资 指 新疆顺烨投资有限公司 领金资本 指 深圳前海领金资本有限公司 锐宏智联 指 珠海锐宏智联投资合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 广州锐速智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州锐速智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州锐速智能科技股份有限公司监事会 6 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事 会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《广州锐速智能科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 施耐德 指 施耐德(广州)母线有限公司 威创集团 指 威创集团股份有限公司 弘亚数控 指 广州弘亚数控机械股份有限公司 广州恒宏 指 恒宏（广州）新能源科技有限公司 南宁恒宏 指 南宁恒宏新能源科技有限公司 柳州恒宏 指 柳州市信恒宏新能源科技有限公司 四川恒宏 指 四川恒宏新能源科技有限公司 广东宏曦 指 广东省宏曦智能科技有限公司 肇庆锐速 指 肇庆锐速智能科技有限公司 湖南锐速 指 湖南锐速新能源科技有限公司 苏州锐速 指 苏州锐速智能科技有限公司 湖南盈旺 指 湖南盈旺锐速新能源科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州锐速智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Ruisu Intelligent Technology Co., Ltd GZRS 证券简称 锐速智能 证券代码 839697 法定代表人 张民 二、 联系方式 董事会秘书姓名 张黎明 联系地址 广州市增城区新塘镇瑶田村东联开发区庙岭路 5 号 电话 020-66260688 传真 020-66260689 电子邮箱 rita-zhang@ 公司网址 办公地址 广州市增城区新塘镇瑶田村东联开发区庙岭路 5 号 邮政编码 511340 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）--电气机械和器材制造业（C38）-其他电气机械 及 器材制造（C389）--其他未列明电气机械及器材制造 （C3899） 主要产品与服务项目 配电产品、充电产品 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 51,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为广州万经投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张民，一致行动人为其配偶彭黎黎 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101793491806E 否 注册地址 广东省广州市增城区新塘镇瑶田 村东联开发区庙岭路 5 号 否 注册资本 51,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴建初 文艳红 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 168,251,234.06 123,529,640.80 36.20% 毛利率% 27.10% 31.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,564,923.75 17,892,504.30 -13.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 13,829,446.60 17,272,147.24 -19.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 12.03% 15.88% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 10.69% 15.33% - 基本每股收益 0.31 0.35 -13.01% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 252,238,612.89 199,821,726.58 26.23% 负债总计 106,649,197.19 72,048,932.91 48.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 137,155,425.06 121,590,501.31 12.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.69 2.38 13.03% 资产负债率%（母公司） 41.92% 33.26% - 资产负债率%（合并） 42.28% 36.06% - 流动比率 2.34 2.87 - 利息保障倍数 12.10 12.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,756,800.90 5,837,070.39 -301.42% 应收账款周转率 1.50 1.38 - 存货周转率 2.82 2.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.23% 26.59% - 营业收入增长率% 36.20% -16.87% - 净利润增长率% -17.84% 0.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,000,000 51,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 1,011,454.38 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,185,204.20 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 17,348.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,269.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 48,322.08 非经常性损益合计 2,217,059.90 所得税影响数 294,570.77 少数股东权益影响额（税后） 187,011.98 非经常性损益净额 1,735,477.15 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司行业为制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及器材制造-其他未列明电气机械及器 材制造，公司是一家从事定制化精密金属部件加工、充电桩、配电产品研发生产及销售的专业化技术 型公司。公司专注于充电桩、配电产品研发及生产销售。公司主要采取直销模式售。充电桩产品已经 广泛应用，是众多知名电动车充电站运营公司的充电桩供应商及战略合作伙伴，产品已经得到这些客 户的充分认可。经过多年经营，公司已拥有资深软硬件开发团队、专业的基础加工配套、卓越的系统 开发能力、高校智库的鼎力支持、良好的口碑和客户渠道等关键资源，能为客户提供定制式的研发服 务、技术支持以及高效、智能的解决方案，以上要素确保了公司业务的可持续发展。报告期内，公司 的商业模式无重大变化。报告期末至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年度，公司稳健经营，管理层围绕公司制定的经营目标，加大新产品开发、提高专业水平， 完善和开拓新市场，合理进行资源配置，报告期内公司销售规模增长较快。 报 告 期 公 司 实 现 营 业 收入 168,251,234.06 元 ，较 上 年 同 期 增 加 36.20% ； 营 业 成 本 为 13 122,662,605.55 元，较上年同期增加 44.69%；总资产为 252,238,612.89 元，较上年同期增长 26.23%； 净利润为 15,560,495.13 元，较上年同期下降 17.84%。 (二) 行业情况 公司行业为制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及器材制造-其他未列明电气机械及器 材制造，公司是一家从事充电桩、配电产品研发生产及销售的的专业化技术型公司。公司目前专注于 充电桩、配电产品的研发、生产及销售。 随着国家大力推广新能源汽车，新能源汽车保有量的增加和续航里程提升，带来充电需求的持续 增长，配套使用的汽车充电桩市场也越来越大，对充电桩的充电速度、便利性、稳定性等要求越来越 高。电动汽车充电服务设施是“新基建”的另一大领域，在“新基建”力度加大的背景下，从中央到 地方政府陆续推出新举措，力促新能源车充电业务发展，中国电动汽车百人会理事长陈清泰曾预测， 到 2030 年中国电动车销售有望突破 1500 万辆，保有量有望突破 8000 万辆，届时纯电动车辆或达到 6480 万辆。如果严格按照 1∶1 的桩车比来测算，从 2021 年到 2030 年的 10 年时间内，需要新建桩 6300 多万个，形成万亿元级的充电桩基础设施建设市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,090,449.79 6.38% 20,999,918.92 10.51% -23.38% 应收票据 600,000.00 0.24% 2,094,400.00 1.05% -71.35% 应收账款 124,934,703.30 49.53% 79,549,357.82 39.81% 57.05% 存货 51,381,915.01 20.37% 35,724,028.29 17.88% 43.83% 投 资 性 房 地 产 长 期 股 权 投 资 固定资产 15,318,744.08 6.07% 10,840,623.48 5.43% 41.31% 在建工程 1,225,705.06 0.49% 142,696.23 0.07% 758.96% 无形资产 20,696,525.78 8.21% 10,496,337.08 5.25% 97.18% 商誉 12,920.42 0.01% 12,920.42 0.01% 0% 短期借款 20,020,277.78 7.94% 10,009,861.11 5.01% 100.01% 长期借款 17,525,000.00 6.95% 8,200,000.00 4.10% 113.72% 应 收 款 项 融 资 0 0% 2,501,457.84 1.25% -100.00% 预付账款 2,933,138.76 1.16% 2,317,245.98 1.16% 26.58% 其他应收款 4,444,378.05 1.76% 1,642,281.63 0.82% 170.62% 持 有 待 售 资 0 0% 15,726,626.95 7.87% -100.00% 14 产 其 他 流 动 资 产 1,657,285.36 0.66% 992,782.27 0.50% 66.93% 长期应收款 1,202,793.02 0.48% 1,879,897.88 0.94% -36.02% 使用权资产 8,108,640.99 3.21% 12,487,452.67 6.25% -35.07% 递 延 所 得 税 资产 2,194,009.01 0.87% 954,565.00 0.48% 129.84% 资产总计 252,238,612.89 100.00% 199,821,726.58 100.00% 26.23% 应付账款 33,755,507.01 13.38% 14,238,903.02 7.13% 137.07% 合同负债 1,978,193.42 0.78% 360,497.68 0.18% 448.74% 应 付 职 工 薪 酬 3,136,653.57 1.24% 2,210,019.51 1.11% 41.93% 应交税费 4,529,662.22 1.80% 5,972,438.73 2.99% -24.16% 其他应付款 5,080,334.36 2.01% 683,786.91 0.34% 642.97% 持 有 代 售 负 债 0 0% 5,598,843.29 2.80% -100.00% 租赁负债 2,270,875.94 0.90% 7,358,262.54 3.68% -69.14% 负债合计 106,649,197.19 42.28% 72,048,932.91 36.06% 48.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末货币资金减少的主要原因是报告期内支付供应商货款增加而导致银行存款减少 所致。 2、应收票据：报告期末应收票据减少的主要原因是报告期内收到客户的银行承兑汇票减少所致。 3、应收账款：报告期末应收账款增加的主要原因是报告期内收入增加随之增加账期内应收账款所致。 4、存货：报告期末存货增加的主要原因是报告期内公司原材料备库存增加和库存商品增加所致。 5、固定资产：报告期末固定资产增加的主要原因是报告期内购置机器设备、新建充电站场增加所致。 6、在建工程：报告期末在建工程增加的主要原因报告期内子公司建设新厂房和新建设充电站场所致。 7、无形资产：报告期末无形资产增加的主要原因是报告期内公司购买土地使用权所致。 8、短期借款：报告期末短期借款增加的主要报告期内增加银行短期借款所致。 9、长期借款：长期借款增加的主要原因是属于报告期内增加银行长期借款所致。 10、应收款项融资：报告期末应收款项融资减少的主要原因是期初已背书的银行承兑汇票在报告期内 已到期完成承兑所致。 11、预付账款：报告期末预付账款增加的主要原因报告期内增加预付供应商货款尚未到货开票核销所 致。 12、其他应收款：报告期末其他应收款增加的主要原因是报告期内股权转让款增加所致。 13、持有待售资产：报告期末持有待售资产减少的主要原因是报告期内公司本期已经完成子公司股权 转让所致。 14、其他流动资产：其他流动资产增加的主要原因是报告期内增值税留抵扣额和已到期应收融资租赁 款增加所致。 15、长期应收款：报告期末长期应收款减少的主要原因是报告期内收到长期应收款和一年内到期的长 期应收款转到一年内到期的非流动资产所致。 16、使用权资产：报告期末使用权资产减少的主要原因是报告期内计提使用权资产折旧所致。 17、递延所得税资产：报告期末递延所得税增加的主要原因是报告期内信用减值损失增加所致。 15 18、资产总计：资产总计增加的主要原因是报告期内应收账款、其他应收款、存货、其他流动资产、 固定资产、在建工程、无形资产增加所致。 19、应付账款：报告期末应付账款增加的主要原因是报告期内备材料库存而增加账期内应付货款所致。 20、合同负债：报告期末合同负债增加的主要原因是报告期内预收客户销售货款增加所致。 21、应付职工薪酬：报告期末应付职工薪酬增加的主要原因是报告期内公司尚未支付工资增加所致。 22、应交税费：报告期末应交税费减少的主要原因是报告期内缴纳了延期缴纳税费所致。 23、其他应付款：报告期内其他应付款增加的主要原因是报告期内增加拆借款所致。 24、持有待售负债：报告期末持有待售负债减少的主要原因是报告期内公司本期完成子公司股权转让 所致。 25、租赁负债：租赁负债减少的主要原因是报告期内支付了租赁费和一年内到期的租赁负债转出所致。 26、负债合计：负债合计增加的主要原因是报告期内短期借款、应付账款、合同负债、应付职工薪酬、 其他应付款、长期借款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 168,251,234.06 - 123,529,640.80 - 36.20% 营业成本 122,662,605.55 72.90% 84,773,715.57 68.63% 44.69% 毛利率 27.10% - 31.37% - - 销售费用 4,847,747.36 2.88% 2,134,760.26 1.73% 127.09% 管理费用 6,655,469.06 3.96% 4,128,183.81 3.34% 61.22% 研发费用 9,126,029.23 5.42% 7,558,489.75 6.12% 20.74% 财务费用 1,121,170.85 0.67% 1,837,163.15 1.49% -38.97% 信 用 减 值 损 失 -7,069,374.22 -4.20% -1,679,501.28 -1.36% -320.92% 资 产 减 值 损 失 -111,234.89 -0.07% -816,544.49 -0.66% 86.38% 其他收益 733,526.28 0.44% 36,940.02 0.03% 1,885.72% 投资收益 839,726.16 0.50% 30,939.76 0.03% 2,614.07% 公允价值变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 251,792.78 0.15% 134,574.05 0.11% 87.10% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 17,290,549.87 10.28% 20,194,078.75 16.35% -14.38% 营业外收入 22,144.33 0.01% 1,122,027.28 0.91% -98.03% 营业外支出 130,129.65 0.08% 78,155.72 0.06% 66.50% 净利润 15,560,495.13 9.25% 18,939,856.21 15.33% -17.84% 项目重大变动原因： 16 1、 营业收入：营业收入增加的主要原因是公司定制钣金结构件、智能设备收入增加所致。 2、 营业成本：营业成本增加的主要原因是随着收入增加所致。 3、 销售费用：销售费用增加的主要原因是销售人员增加所致。 4、 管理费用：管理费用增加的主要原因是管理人员增加、中介机构费用增加所致。 5、 研发费用：研发费用增加的主要原因是材料和动力及人员增加所致。 6、 财务费用：财务费用减少的主要原因是银行贷款利息支出、汇兑损益减少所致。 7、 信用减值损失：信用减值损失减少的主要原因是计提坏账损失增加所致。 8、 资产减值损失：资产减值损失增加的主要原因是存货跌价损失减少所致。 9、 其他收益：其他收益增加的主要原因是收到的政府补助增加所致。 10、投资收益：投资收益增加的主要原因是处置子公司产生的投资收益所致。 11、资产处置收益：资产处置收益增加的主要原因是固定资产处置收益增加所致。 12、营业利润：营业利润减少的主要原因是销售费用、管理费用、研发费用增加所致。 13、营业外收入：营业外收入减少的主要原因是合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额减少 所致。 14、营业外支出：营业外支出增加的主要原因是非流动资产毁损报废损失增加及非因工死亡补偿增加 所致。 15、净利润：净利润减少的主要原因是期间费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 155,039,831.80 115,718,635.89 33.98% 其他业务收入 13,211,402.26 7,811,004.91 69.14% 主营业务成本 112,881,603.89 77,812,281.79 45.07% 其他业务成本 9,781,001.66 6,961,433.78 40.50% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 定 制 钣 金 结构件 23,193,610.93 18,944,479.02 18.32% -40.24% -31.99% -9.91% 智能设备 122,708,736.27 84,919,753.00 30.80% 74.04% 93.04% -6.81% 充电业务 8,568,591.13 8,947,618.07 -4.42% 212.08% 178.32% 12.67% 其 他 主 营 业务 568,893.47 72,089.99 87.33% - - 其他业务 13,211,402.26 9,778,665.47 25.98% 62.55% 40.47% 11.63% 合计 168,251,234.06 122,662,605.55 27.10% 36.20% 44.69% -4.28% 按区域分类分析： 17 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期定制钣金机构件、智能设备、其他主营业务、其他业务快速增长，充电业务略有下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 施耐德（广州）母线有限公司 48,369,406.93 28.75% 否 2 广东天枢新能源科技有限公司 22,533,048.06 13.39% 否 3 红旗（大连）智能科技有限公司 15,576,548.69 9.26% 否 4 湖南砼达科技有限公司 12,831,858.40 7.63% 否 5 中通服建设有限公司 9,578,822.20 5.69% 否 合计 108,889,684.28 64.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市优优绿能股份有限公司 13,713,971.50 23.20% 否 2 施耐德（广州）母线有限公司 7,369,799.52 12.47% 否 3 深圳市永联科技股份有限公司 6,414,623.01 10.85% 否 4 河北通合新能源科技有限公司 5,676,317.16 9.60% 否 5 江阴市康昶铜业有限公司 5,663,443.76 9.58% 否 合计 38,838,154.95 65.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,756,800.90 5,837,070.39 -301.42% 投资活动产生的现金流量净额 -14,038,360.57 -10,459,438.99 -34.22% 筹资活动产生的现金流量净额 20,379,090.58 4,817,273.84 323.04% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是购买商品、接受 劳务支付的现金和支付的税费增加所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：收回投资所收 到的现金减少所致 3、 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量金额减少的主要原因是吸收投资收到的 现金减少，偿还债务支付的现金增加所致。 18 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宏曦新 能源 控股子 公司 充电产 品 50 万 元 3,217,173.13 -2,015,928.22 30,744.42 - 990,517.63 光际技 术 控股子 公司 销售配 电产品 100 万 元 680,224.38 680,224.38 - -7,944.37 深圳宏 曦 控股子 公司 研发 500 万 元 88,509.84 88,509.84 - -98,613.37 广州恒 宏 控股子 公司 充电产 品 1000 万元 21,068,036.22 13,919,483.86 9,923,088.88 439,137.73 广东宏 曦 控股子 公司 配电产 品、充 电产品 1500 万元 11,003,651.68 10,926,370.03 - - 535,228.11 肇庆锐 速 控股子 公司 配电产 品、充 电产品 6000 万元 12,437.10 12,437.10 - -25,629.13 湖南锐 速 控股子 公司 充电产 品 2000 万元 1,730,223.81 -311,949.73 755,308.83 - 445,649.73 苏州锐 速 控股子 公司 充电产 品 3000 万元 - - - - 湖南盈 旺 控股子 公司 充电产 品 1000 万元 - - - - 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 19 研发支出金额 9,126,029.23 7,558,489.75 研发支出占营业收入的比例 5.42% 6.12% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 3 2 本科以下 31 33 研发人员总计 35 35 研发人员占员工总量的比例 12.96% 17.33% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 50 37 公司拥有的发明专利数量 5 5 研发项目情况： 报告期内,公司技术研发部有研发立项 7 项，其中 2022 年新增研发立项项目 2 个：即 OBC 车载充 电机的研发（简称“RD52”）、5KW 户外储能电源的研发（简称“RD53”）。 报告期内，“RD52”项目研发规划时间为 2022 年 9 月至 2023 年 12 月，项目组定员 5 人，经费 总预算 140 万元，2022 年已完成经费投入 55.35 万元，项目尚处于研发阶段；“RD53”项目研发规划 时间为 2022 年 9 月至 2023 年 12 月，项目组定员 4 人，经费总预算 135 万元，2022 年已完成经费投 入 55.09 万元，项目尚处于研发阶段。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 应收账款的减值事项 参见财务报表附注三（十 二）及附注五注释 3，截至 2022 年 12 月 31 日，锐速智能公司应 收 账 款 账 面 余 额 为 138,462,421.91 元，坏账准备金 额 13,527,718.61 元，账面价值 124,934,703.30 元，账面价值占 资产总额的 49.53%。管理层在评 我们对于应收账款的减值 所实施的重要审计程序包括： （1）了解、评价、测试管理 层与应收账款预期信用损失评 估相关的内部控制。 （2）对于单独计提坏账准备 的应收账款，复核管理层对预计 未来可获得的现金流量做出估 20 估预期信用损失时需要参考历 史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断，运 用重大会计估计。若评估的预期 信用损失发生重大差错，将对财 务报表产生重大影响，为此我们 确定应收账款的减值为关键审 计事项。 计的依据及合理性。 （3）复核管理层评估预期 信用损失所使用的参数、模型的 准确性或者合理性，这些参数或 者模型包括组合的划分、账龄的 划分、客户偿债能力的评价、历 史违约损失率等，并重新计算信 用减值损失。 （4）对期末应收账款余额 实施函证。 （5）将按照预期信用损失 法计量的坏账计提比例与同行 业企业数据进行比较，评估会计 估计是否存在重大异常。 （6）复核管理层对信用减 值损失的会计处理是否正确、相 关信息披露是否充分。 基于已执行的审计工作， 我们认为，管理层对应收账款减 值事项进行的会计处理和信息 披露符合企业会计准则的规定。 收入确认事项 参见财务报表附注三（二十 八）及附注五注释 34，锐速智能 公 司 2022 年 实 现 销 售 收 入 168,251,234.06 元，较 2021 年 增加了 36.20%。由于收入是锐速 智能公司的关键业绩指标之一， 从而存在锐速智能公司为了达 到特定目标或期望而提前确认 收入或虚增收入的风险，故我们 将收入确认的真实性作为关键 审计事项。 我们对于收入确认所实施 的重要审计程序包括： （1）了解与收入确认相关 的关键内部控制，评价这些控制 的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有 效性。 (2)了解和评价收入确认政 策。 (3)以抽样方式检查与收入 确认相关的支持性文件，包括销 售合同、订单、销售发票、发货 21 单、对账单及验收单等。 （4）结合应收账款函证，以 抽样方式向主要客户函证本期 销售额。 （5）以抽样方式对资产负 债表日前后确认的营业收入核 对至发货单、对账单、验收单等 支持性文件，评价营业收入是否 在恰当期间确认。 （6）结合产品类型、销售单 价、单位成本等，对销售收入、 毛利额、毛利率变动的合理性实 施分析程序。 基于已执行的审计工作，我 们认为，收入确认符合锐速智能 公司的会计政策。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简 称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的 产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自施行日起执行解释第 15 号，执行解释第 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简 称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递 延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执 行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关 股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支 付的会计处理”内容自公布之日起施行。 本公司执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 22 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新增全资子公司苏州锐速智能科技有限公司，纳入 2022 年合并报表范围。苏州锐 速智能科技有限公司成立于 2022 年 10 月 27 日，注册资本 3000 万元。 报告期内，公司新增控股子公司湖南锐速新能源科技有限公司，纳入 2022 年合并报表范围。湖南 锐速新能源科技有限公司成立于 2022 年 6 月 30 日，注册资本 2000 万元。 报告期内，公司新增控股子公司湖南盈旺锐速新能源科技有限公司，纳入 2022 年合并报表范围。 湖南盈旺锐速新能源科技有限公司成立于 2022 年 12 月 2 日，注册资本 1000 万元。 报告期内，公司转让广州锐弘机电设备有限公司全部股权，完成股权转让流程，减少这家公司合 并。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司作为公众公司，在追求经济效益的同时，积极承担社会责任，高效安全生产，保障员工的合法 权益，为员工提供良好的福利；公司招聘了较多的偏远贫困地区员工，为扶贫事业贡献了自己的一份 力量；公司积极履行企业责任，合法合规经营，为社会创造财富，做出贡献，为促进社会和谐进步贡 献了自己的力量。 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司整体经营情况良好，资产负债结构合理，具有较大的发展潜力，具备持续经营能力。报告期 内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 公司行业为制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及器材制造-其他未列明电气机械及器 材制造，公司是一家从事充电桩、配电产品研发生产及销售的的专业化技术型公司。公司专注于充电 桩、配电产品的研发、生产及销售。随着国家大力推广新能源汽车，新能源汽车保有量的增加和续航 里程提升，将带来充电需求的持续增长，配套使用的汽车充电桩市场也越来越大，对充电桩的充电速 度、便利性、稳定性等要求越来越高。 23 (二) 公司发展战略 公司规划在巩固与传统行业优质客户良好合作关系的基础上，将积极布局电动汽车智能充电桩、 配电产品等新产品领域，公司计划加大研发投入，做好相关产品的技术储备，以市场需求为导向，力 争使自主研发的高科技产品能够推向市场，为国家的智能制造贡献自己的力量。 1、电动汽车智能充电桩方面：公司研发的智能充电桩已经广泛应用，是众多知名电动车运营公司 的充电桩供应商及战略合作伙伴。后续公司将继续加大研发投入及产品推广力度，积极响应政府产业 支持政策，推动汽车绿色出行，公司力争打造新能源充电产业的优秀品牌。 2、配电产品方面：公司正在加大研发配电产品，大力推广配电产品。 (三) 经营计划或目标 一、经营目标：公司计划在电动汽车智能充电桩、配电产品设备方面，实现快速发展，力争成为 行业内有一定影响力的优秀企业。 二、研发目标：公司将进一步加强科技创新和科研投入，推进公司研发成果产业化转化，将致力 于高科技及市场前景良好的相关新品研发，研发经费投入增长 20%以上，打造优秀的研发团队，建立 更高标准的企业研发机构。 三、企业运营计划：实施生产信息化管理系统，为企业打造一个可靠、全面、可行的制造协同管 理平台；提高生产效率，力争客户交期达成率在 99%以上；进一步强化全员质量意识，力争出货合格 率在 99%以上。 说明：公司经营能力所涉及的投资资金均来自于公司自有资金、间接融资以及政府科技资金扶持。 该经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 一、公司主要客户集中度较高，若主要客户竞争能力下降或降低从本公司采购的份额，有可能会 造成公司业绩波动，影响公司未来发展。 二、随着国家供给侧改革、钢铁行业去产能的实施、环保政策的不断加码，板材价格可能持续维 持较高水平，进而影响公司的盈利。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司行业为制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及器材制造-其他未列明电气机械 及器材制造。公司专注于定制化精密金属部件加工、充电产品、配电产品软硬件研发、生产、销售， 主要产品有汽车充电桩、配电柜等产品。国家大力推广新能源汽车，随之配套使用的汽车充电桩市场 也越来越大，但是现在产品越来越成熟，出现部分企业和新进入者以“低质、低价”的产品冲击市场， 影响市场的健康发展，给行业的未来发展带来竞争压力。针对这风险，公司加大研发投资，掌握产品 核心技术，更新产品技术，适用市场需求，严格控制质量，降低产品成本，以应对市场风险。 24 二、实际控制人控制不当的风险公司实际控制人系公司董事长张民,通过万经投资间接持有公司 36.82%的股份。虽然公司已制订了完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但根据《公司章 程》和相关法律法规规定,公司实际控制人仍然可以通过股东大会和董事会对公司实施控制和重大影 响,有能力按照其意愿选举董事和高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为,对公司 的重大经营决策以及业务、管理、人事安排等方面施加控制和影响,从而形成有利于实际控制人的决 策,有可能损害公司及其他股东的利益。对此，公司积极完善内控制度，防止各类损害公司及其他股东 利益的情况发生。 三、对重要客户依赖的风险报告期内,公司对前五大客户的销售额占公司营业收入的比例为 64.72%,如果公司的下游行业政策发生变化或与客户的合作关系发生重大变化,可能导致公司销售业 绩受到较大影响。对此，公司积极向下游开拓新的优质客户，以降低对主要客户的依赖程度。 四、人才流失的风险充电产品、配电产品行业的发展,需要掌握先进系统控制软件、装备机械等领 域的高素质、高技能及多学科的综合性专业人才。同时,为行业客户提供整体解决方案时,还需要能够 精准掌握客户需求、生产工艺及产品特征性能且具备丰富项目管理和行业经验的市场营销人才。上述 类型人才需经过行业经验多年沉淀、人才数量有限,未来随着行业发展,人才竞争将越来越激烈,人才 流失风险将进一步加大。对此，公司积极储备所需的优秀人才，加大院校合作力度，储备人才，同时 大部分专业人才的薪资每年都有一定程度的涨幅，提供较为完善的福利，解决员工的后顾之忧，让员 工能够安心就业。 五、新产品和新技术开发风险虽然公司现有产品和技术在国内同行业属领先水平,并拥有自主知 识产权,但与国内外同行知名产品相比还有一定的差距。公司高度重视技术创新,强调通过研发新工 艺、新产品来抓住行业热点,形成竞争优势,并以此制定了一系列的新产品和新技术研发计划。但新产 品、新技术的开发需要投入一定的人力、物力,且开发周期较长,开发过程中存在着诸如关键技术难于 突破、技术知识无法获得、实验设施缺乏等不确定因素,开发成功后还存在能否及时产业化、规模化经 营的问题。因此,公司存在新产品、新技术的开发风险。对此，公司在实施研发项目前已经做了充分的 市场调研，产品成型后，不断听取客户要求，积极完善，协助客户提高生产效率，努力减小开发风险 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 25 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 523,058.63 478,098.78 1,001,157.41 0.73% 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 26 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 10,000,000.00 5,142,400.99 销售产品、商品，提供劳务 10,000,000.00 1,158,479.45 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况债权债务往来或担保等事项 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 债券债务往来或担保等事项 40,000,000.00 40,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： [注 1]：2021 年 2 月 25 日，张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万经投资有限公司、广州宏曦机电 设备有限公司分别与中国建设银行股份有限公司广州增城支行（以下简称建设银行广州增城支行）签 订《本金最高额保证合同》，为锐速智能与建设银行广州增城支行在 2021 年 2 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日止签订的贷款合同提供连带责任担保，本保证的担保范围为主合同项下不超过人民币 1,000 万的本 金余额。保证期间为单笔授信业务的主合同签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后三年止。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款已经偿还完毕。 [注 2]：本公司于 2021 年 3 月 30 日与广州银行股份有限公司新塘支行（以下简称广州银行新塘支 行）签订《授信协议书》，广州银行新塘支行同意向公司提供人民币 1,000 万元的授信额度，授信期间 为 2021 年 3 月 30 日至 2022 年 3 月 30 日止。并由张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万经投资有限公司 提供最高额保证并签订相应的最高额保证合同；由锐速智能提供最高额质押并签订相应的最高额质押 合同。截至 2022 年 12 月 31 日，该项借款余额为 8,200,000.00 元，其中一年内到期的非流动负债为 8,200,000.00 元。 [注 3]：2022 年 4 月 20 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行（以下简称浦发银 行广州分行）签订《融资额度协议》，由浦发银行广州分行向公司提供人民币 1,000 万元的融资额度， 额度使用期间自 2022 年 4 月 20 日至 2023 年 3 月 31 日止。并由张民、彭黎黎提供最高额保证并签订 27 相应的最高额保证合同，由锐速智能提供最高额质押并签订相应的最高额质押合同。截至 2022 年 12 月 31 日，该项借款余额为 10,000,000.00 元，其中短期借款 10,000,000.00 元。 [注 4]：2022 年 8 月 31 日，本公司与广发银行股份有限公司广州分行（以下简称广发银行广州分 行）签订《授信额度合同》，由广发银行广州分行向公司提供 1,000 万元的授信额度，授信额度有效期 自本合同生效之日起至 2023 年 8 月 30 日止。并由张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万经投资有限公 司提供最高额保证并签订相应的最高额保证合同。截至2022年12月31日，该项借款余额为10,000,000.00 元，其中长期借款为 9,025,000.00 元、一年内到期的非流动负债 975,000.00 元。 股东及关联公司的担保为公司顺利取得融资提供保证，有利于公司业务发展、持续稳定经营。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披 露时间 交易/投资/合并 标的 交易/投资/合并 对价 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 对外投资 2022 年 11 月 3 日 苏州锐速 100% 股权 现金 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司投资设立全资子公司江苏锐速智能科技有限公司，注册地为江苏省苏州市，注册资本为人民 币 3000 万元人民币，以货币出资。 本次对外投资不存在影响公司正常经营的情形，符合公司发展战略，将进一步提高公司综合竞争 力，对公司未来财务状况和经营成果具有积极的意义。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年7月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2016年7月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016年7月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年7月 6 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 其他股东 2016年7月 6 日 - 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016年7月 - 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 28 6 日 承诺 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年7月 6 日 - 挂牌 其他承诺 其他 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、同业竞争承诺 为避免潜在同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员 出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： “1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术 人员。 2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间及辞去 上述职务六个月内，本承诺有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 二、关联交易承诺 为保障股份公司及其他中小股东的合法权益，规范公司关联交易行为，公司董事、监事、高级管 理人员、实际控制人张民及其他股东了《关于规范关联交易的承诺函》，具体内容如下： “一、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简 称“本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与 股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收 费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法 权益。本人保证将督促本人控制的其他企业保证不利用本人或其在股份公司中的地位和影响，违规占 用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 四、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国中小 企业股份转让系统公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。” 三、其他承诺 对于公司租赁厂房因未办理房产证存在法律瑕疵的情况，公司的实际控制人张民出具承诺，对于 股份公司所租房屋因无房产证或其他不合规情形而遭遇拆迁、强制搬迁或其他导致无法继续租赁的情 况，公司的控股股东、实际控制人将承担相关责任，将提前为股份公司寻找其他房屋，以保证生产经 营的持续、稳定，并愿意承担股份公司因此所遭受的经济损失。报告期内，公司董事、监事、高级管 理人员、股东、实际控制人均能在承诺履行期内严格遵守承诺，没有发生违反承诺的情况发生，也不 存在超过期限未完成的承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 29 银行存款 资金 冻结 253,533.48 0.10% 诉讼案件引起 总计 - - 253,533.48 0.10% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内，资产权利受限事项对公司生产经营无重大影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 50,493,750 99.01% - 50,493,750 99.01% 其中：控股股东、实际控 制人 20,863,500 40.91% - 20,863,500 40.91% 董事、监事、高管 168,750 0.33% - 168,750 0.33% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 506,250 0.99% - 506,250 0.99% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 506,250 0.99% - 506,250 0.99% 核心员工 - - - - - 总股本 51,000,000 - 0 51,000,000 - 普通股股东人数 49 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 广 州 万 经 投 资 有 限 公 司 20,863,500 - 20,863,500 40.91% - 20,863,500 - - 2 彭黎黎 11,092,500 - 11,092,500 21.75% - 11,092,500 - - 30 3 广 州 宏 曦 机 电 设 备 有 限公司 7,275,000 - 7,275,000 14.26% - 7,275,000 - - 4 赵红 7,107,750 - 7,107,750 13.94% - 7,107,750 - - 5 珠 海 锐 宏 智 联 企 业 管 理 合 伙 企业（有 限合伙） 3,527,000 - 3,527,000 6.92% - 3,527,000 - - 6 杨建忠 450,000 - 450,000 0.88% 337,500 112,500 - - 7 耿魁伟 375,000 - 375,000 0.74% - 375,000 - - 8 伍波 225,000 - 225,000 0.44% 168,750 56,250 - - 9 肖媛 18,750 - 18,750 0.04% - 18,750 - - 10 董德全 4,593 - 1,593 3,000 0.01% - 3,000 - - 合计 50,939,093 - 1,593 50,937,500 99.89% 506,250 50,431,250 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 彭黎黎为张民的配偶，张民持有控股股东万经投资 90%股权；赵红持有宏曦机电 70%股权；杨建忠 为锐宏智联有限合伙人，持有其 99.9%股份；赵红与伍波是夫妻关系；肖媛与杨建忠系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东为广州万经投资有限公司，其持有锐速智能 20,863,500 股,占注册资本 的 40.91%，其持有的股份所享有的表决权对公司的股东大会足以产生重大影响。 万经投资基本情况如下： 名称 广州万经投资有限公司 统一社会信用代码 9144010155092215J 法定代表人 张民 注册资本 1,000.00 万元 住所 广州市天河区新塘西约路西边坑大街上五巷 2 号 103 房（仅作办公功能使用） 类型 有限责任公司 经营范围 商务服务业 31 成立日期 2010 年 02 月 03 日 登记机关 广州市天河区工商行政管理局 出资额及出资比例 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例 1 张民 900.00 90.00% 2 张黎明 100.00 10.00% 合计 1000 100% （二）实际控制人情况 公司的控股股东万经投资持有公司 40.91%的股份，公司董事长张民持有万经投资 90%的股份，张 民通过广州万经投资有限公司间接持有公司 36.82%的股权，实际控制公司的运营管理，为公司的实际 控制人。张民，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 8 月至 2000 年 3 月，在新疆众和股份有限公司任车间主管；2000 年 3 月至 2006 年 5 月，在新疆国标实业有限公 司任经理；2006 年 8 月至 2010 年 1 月，在上海顺烨实业有限公司任总经理；2010 年 2 月至今，在万 经投资任执行董事兼经理；2011 年 11 月至今，在本公司任职。现任公司董事长、万经投资执行董事 兼经理、宏曦新能源执行董事、宏曦国际董事、尚科资产监事、顺烨投资执行董事兼总经理、领金资 本执行（常务）董事。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 32 序 号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行借款 中国银行 新塘支行 银行 9,000,000.00 2020 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 3.85% 2 银行借款 建设银行 新塘支行 银行 10,000,000.00 2021 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 3.60% 3 银行借款 广州银行 新塘支行 银行 5,000,000.00 2021 年 4 月 13 日 2023 年 4 月 12 日 5.5% 4 银行借款 广州银行 新塘支行 银行 5,000,000.00 2021 年 5 月 21 日 2023 年 5 月 19 日 5.5% 5 银行借款 建设银行 新塘支行 银行 10,000,000.00 2022 年 3 月 31 日 2023 年 3 月 30 日 3.30% 6 银行借款 浦发银行 广州分行 银行 10,000,000.00 2022 年 6 月 14 日 2023 年 6 月 13 日 4.50% 7 银行借款 中国银行 新塘支行 银行 10,000,000.00 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 4.20% 8 银行借款 广发银行 广州分行 银行 10,000,000.00 2022 年 9 月 7 日 2024 年 9 月 6 日 4.00% 合 计 - - - 69,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 10 - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张民 董事长、总经理 男 1973 年 8 月 2021 年 10 月 14 日 2024 年 10 月 13 日 伍波 董事、副总经理 男 1972 年 2 月 2021 年 10 月 14 日 2024 年 10 月 13 日 覃见吉 董事 男 1979 年 1 月 2021 年 10 月 14 日 2024 年 10 月 13 日 董超卓 董事 男 1990 年 11 月 2022 年 9 月 12 日 2024 年 10 月 13 日 李志刚 董事 男 1983 年 6 月 2022 年 4 月 21 日 2024 年 10 月 13 日 范少伟 监事会主席 男 1980 年 3 月 2022 年 11 月 1 日 2024 年 10 月 13 日 黎清辉 监事 男 1984 年 8 月 2022 年 11 月 18 日 2024 年 10 月 13 日 齐杰 监事 男 1978 年 8 月 2022 年 4 月 21 日 2024 年 10 月 13 日 张黎明 董事会秘书 女 1979 年 10 月 2021 年 10 月 14 日 2024 年 10 月 13 日 姜银良 财务总监 男 1984 年 12 月 2022 年 11 月 10 日 2024 年 10 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司的控股股东万经投资持有公司 40.91%的股份，公司的董事长张民持有万经投资 90%的股份，张民 通过万经投资间接持有公司 36.82%的股份，其持有的股份所享有的表决权对公司的股东大会足以产生 重大影响，系公司的实际控制人；董事长张民与董事会秘事张黎明是兄妹关系。除此之外，董事、监 事、高级管理人员相互间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 期末持有 股票期权 期末被授 予的限制 34 例% 数量 性股票数 量 伍波 董事、副总 经理 225,000 0 225,000 0.44% 0 168,750 合计 - 225,000 - 225,000 0.44% 0 168,750 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 齐杰 董事 离任 监事 公司经营需要 无 陶斯君 监事 离任 无 个人原因辞职 无 李志刚 无 新任 董事 公司经营需要 无 黎清辉 无 新任 监事 公司经营需要 无 张黎明 董事会秘 书、财务总 监 离任 董事会秘书 公司经营需要 无 范少伟 监事 新任 监事会主席 公司经营需要 无 杨建忠 监事会主席 离任 无 公司经营需要 无 姜银良 无 新任 财务总监 公司经营需要 无 左巍 董事 离任 无 公司经营需要 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李志刚，男，1983 年 6 月出生，中国湖北黄冈，无其他境外永久居留权，本科学历。2008 年 10 月至 2009 年 2 月在广东省深圳市南山统计局任调查员，2009 年 3 月至 2010 年 6 月在东莞市美之尊科 技有限公司任 PMC 科长，2010 年 7 月至 2011 年 6 月在东莞元昌电子科技有限公司任 PMC 主管，2011 年 6 月至 2013 年 6 月在东莞伟旺达电子有限公司任 PMC 主管，2013 年 6 月至今在广州锐速智能科技 股份有限公司历任 PMC 主管、生产部经理、采购部主管、物流部经理。 黎清辉，男，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2006 年 10 月至 2008 年 7 月，在广州华意电路有限公司，任技术员；2009 年 12 至今，在本公司历任结构工程师，生产副 经理，技术主管，技术经理。 姜银良，男，1984 年 12 月出生，本科学历，会计师，税务师。2010 年 7 月至 2016 年 3 月在广州 松下空调器有限公司财务部先后担任材料、销售费用、总账会计；2016 年 4 月至 2020 年 9 月在广州 35 杰赛科技股份有限公司（于 2022 年 6 月 6 日更名为中电科普天科技股份有限公司）财务部担任稽核 与内控主管，风控经理；2020 年 10 月至 2022 年 11 月在广州海鸥住宅工业股份有限公司担任集团财 务经理；2022 年 11 月加入广州锐速智能科技股份有限公司担任财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 8 5 12 生产人员 200 24 108 116 销售人员 10 20 7 23 技术人员 34 19 16 37 财务人员 5 7 2 10 行政人员 12 4 12 4 员工总计 270 82 150 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 - 硕士 3 2 本科 19 30 专科 44 55 专科以下 203 115 员工总计 270 202 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。公司致力于为员工营造良好的工作环境， 并通过内部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优 秀员工进行奖励。 培训情况：公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工 岗前培训、在职专业技术人员技能培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公 司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢。 离退休职工人数：报告期内，无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 36 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 37 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1、 行业概况 公司行业为制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及器材制造-其他未列明电气机械及器 材制造，公司是一家从事定制化精密金属部件加工、充电桩、配电产品研发生产及销售的的专业化技 术型公司。公司目前专注于充电桩、配电产品的研发、生产及销售。随着国家大力推广新能源汽车， 新能源汽车保有量的增加和续航里程提升，将带来充电需求的持续增长，配套使用的汽车充电桩市场 也越来越大，对充电桩的充电速度、便利性、稳定性等要求越来越高。 2、 行业现状 随着国家大力推广新能源汽车，新能源汽车保有量的增加和续航里程提升，带来充电需求的持续 增长，配套使用的汽车充电桩市场也越来越大，对充电桩的充电速度、便利性、稳定性等要求越来越 高。电动汽车充电服务设施是“新基建”的另一大领域，在“新基建”力度加大的背景下，从中央到 地方政府陆续推出新举措，力促新能源车充电业务发展，中国电动汽车百人会理事长陈清泰曾预测， 到 2030 年中国电动车销售有望突破 1500 万辆，保有量有望突破 8000 万辆，届时纯电动车辆或达到 6480 万辆。如果严格按照 1∶1 的桩车比来测算，从 2021 年到 2030 年的 10 年时间内，需要新建桩 6300 多万个，形成万亿元级的充电桩基础设施建设市场。 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会 会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运 作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通 过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，上述机构 和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 本公司治理制度有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系 管理办法》、《关联交易 管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制 度》、《重大信息内部报告 制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《内 部控制制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《募集资金使用管理 制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》，报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状 况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了除公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知 情权、股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司建立的内部治 理机制也给股东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格按照法律法规、《公司章 程》及各项制度的规定和要求召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情 权、话语权。公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护和平等的权 利，并保证股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在追认关联交易事项，已在第三届董事会第十七次会议通过《关于追认日常性 关联交易的议案》，并补充披露《关于追认日常性关联交易公告》。除前述事项外，公司重大决策均按 照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董 事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、担保事项上， 均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 39 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 10 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年度召开了 4 次股东大会、10 次董事会、3 次监事会，会议的召集、通知、召开方式、 表决程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律、行政法 规的有关规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》 等法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均严格按照规则和程序进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。报告期内，公司管 理层引入了职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理办法》，制定了投资者关系管理的原则、目标、内容、范围与方式等 详细规定，公司严格执行相关规定。公司建立了《信息披露管理制度》，公司严格按照全国中小企业股 份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保信息披露内容真实、准确、完整，便于投资 者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决 策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规 和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了内部控制制度，它是依据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定，结合公司 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，所以还需要不断地调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展阶段不断调整、完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司已建立《年度报告重大差错责任 追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 41 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2023]003611 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2023 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴建初 文艳红 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 24.8 万元 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审 计 报 告 大华审字[2023]003611号 广州锐速智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州锐速智能科技股份有限公司(以下简称锐速智能公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了锐速智能公 司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于锐速智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 42 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款的减值事项； 2.收入确认事项。 (一)应收账款的减值事项 1.事项描述 参见财务报表附注三（十二）及附注五注释 3，截至 2022 年 12 月 31 日，锐速智能公司应收账款 账面余额为 138,462,421.91 元，坏账准备金额 13,527,718.61 元，账面价值 124,934,703.30 元，账面 价值占资产总额的 49.53%。管理层在评估预期信用损失时需要参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，运用重大会计估计。若评估的预期信用损失发生重大差错，将对财务报表产 生重大影响，为此我们确定应收账款的减值为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括： （1）了解、评价、测试管理层与应收账款预期信用损失评估相关的内部控制。 （2）对于单独计提坏账准备的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据 及合理性。 （3）复核管理层评估预期信用损失所使用的参数、模型的准确性或者合理性，这些参数或者模型包 括组合的划分、账龄的划分、客户偿债能力的评价、历史违约损失率等，并重新计算信用减值损失。 （4）对期末应收账款余额实施函证。 （5）将按照预期信用损失法计量的坏账计提比例与同行业企业数据进行比较，评估会计估计是否存 在重大异常。 （6）复核管理层对信用减值损失的会计处理是否正确、相关信息披露是否充分。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款减值事项进行的会计处理和信息披露符合企 业会计准则的规定。 （二）收入确认事项 1.事项描述 参见财务报表附注三（二十八）及附注五注释 34，锐速智能公司 2022 年实现销售收入 168,251,234.06 元，较 2021 年增加了 36.20%。由于收入是锐速智能公司的关键业绩指标之一，从而存 在锐速智能公司为了达到特定目标或期望而提前确认收入或虚增收入的风险，故我们将收入确认的真实 性作为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相 43 关内部控制的运行有效性。 （2）了解和评价收入确认政策。 （3）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、对 账单及验收单等。 （4） 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。 （5）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、对账单、验收单等支持性文件， 评价营业收入是否在恰当期间确认。 （6）结合产品类型、销售单价、单位成本等，对销售收入、毛利额、毛利率变动的合理性实施分析 程序。 基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合锐速智能公司的会计政策。 （三）其他信息 锐速智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 锐速智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，锐速智能公司管理层负责评估锐速智能公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算锐速智能公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督锐速智能公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 44 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对锐速 智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致锐速智能公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就锐速智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 吴建初 中国注册会计师： 文艳红 二〇二三年四月二十七日 45 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 16,090,449.79 20,999,918.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 600,000.00 2,094,400.00 应收账款 注释 3 124,934,703.30 79,549,357.82 应收款项融资 注释 4 2,501,457.84 预付款项 注释 5 2,933,138.76 2,317,245.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 4,444,378.05 1,642,281.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 7 51,381,915.01 35,724,028.29 合同资产 持有待售资产 注释 8 15,726,626.95 一年内到期的非流动资产 注释 9 767,781.02 767,781.02 其他流动资产 注释 10 1,657,285.36 992,782.27 流动资产合计 202,809,651.29 162,315,880.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 注释 11 1,202,793.02 1,879,897.88 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 12 15,318,744.08 10,840,623.48 在建工程 注释 13 1,225,705.06 142,696.23 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 14 8,108,640.99 12,487,452.67 46 无形资产 注释 15 20,696,525.78 10,496,337.08 开发支出 商誉 注释 16 12,920.42 12,920.42 长期待摊费用 注释 17 669,623.24 691,353.10 递延所得税资产 注释 18 2,194,009.01 954,565.00 其他非流动资产 非流动资产合计 49,428,961.60 37,505,845.86 资产总计 252,238,612.89 199,821,726.58 流动负债： 短期借款 注释 19 20,020,277.78 10,009,861.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 20 33,755,507.01 14,238,903.02 预收款项 合同负债 注释 21 1,978,193.42 360,497.68 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 22 3,136,653.57 2,210,019.51 应交税费 注释 23 4,529,662.22 5,972,438.73 其他应付款 注释 24 5,080,334.36 683,786.91 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 注释 25 5,598,843.29 一年内到期的非流动负债 注释 26 16,448,190.79 15,372,431.60 其他流动负债 注释 27 1,904,502.10 2,043,888.52 流动负债合计 86,853,321.25 56,490,670.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 28 17,525,000.00 8,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释 29 2,270,875.94 7,358,262.54 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 47 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,795,875.94 15,558,262.54 负债合计 106,649,197.19 72,048,932.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 30 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 31 103.50 103.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 32 8,512,848.24 6,974,511.82 一般风险准备 未分配利润 注释 33 77,642,473.32 63,615,885.99 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 137,155,425.06 121,590,501.31 少数股东权益 8,433,990.64 6,182,292.36 所有者权益（或股东权益） 合计 145,589,415.70 127,772,793.67 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 252,238,612.89 199,821,726.58 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：姜银良 会计机构负责人：姜银良 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,348,674.17 19,456,712.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 600,000.00 2,094,400.00 应收账款 注释 1 128,657,907.36 81,743,216.18 应收款项融资 2,501,457.84 预付款项 2,554,293.66 2,062,784.36 其他应收款 注释 2 5,784,728.58 10,023,940.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 48 存货 48,622,178.41 35,502,582.17 合同资产 持有待售资产 3,900,000.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 477,687.92 167,936.56 流动资产合计 199,045,470.10 157,453,029.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 18,456,575.73 15,693,849.39 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,021,157.61 4,039,250.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6,094,122.76 10,395,856.36 无形资产 10,544,444.28 133,517.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 627,170.44 593,551.86 递延所得税资产 2,190,052.23 954,435.91 其他非流动资产 非流动资产合计 44,933,523.05 31,810,461.15 资产总计 243,978,993.15 189,263,491.08 流动负债： 短期借款 20,020,277.78 10,009,861.11 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,275,693.95 13,471,995.08 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,025,188.61 2,127,984.58 应交税费 4,509,980.18 5,762,026.92 其他应付款 4,763,108.28 798,424.95 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,944,211.12 318,886.38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,537,994.45 14,871,824.15 49 其他流动负债 1,900,084.40 2,038,479.04 流动负债合计 83,976,538.77 49,399,482.21 非流动负债： 长期借款 17,525,000.00 8,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 781,258.17 5,351,176.84 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,306,258.17 13,551,176.84 负债合计 102,282,796.94 62,950,659.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,332,747.13 7,794,410.71 一般风险准备 未分配利润 81,363,449.08 67,518,421.32 所有者权益（或股东权益） 合计 141,696,196.21 126,312,832.03 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 243,978,993.15 189,263,491.08 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 168,251,234.06 123,529,640.80 其中：营业收入 注释 34 168,251,234.06 123,529,640.80 利息收入 已赚保费 50 手续费及佣金收入 二、营业总成本 145,605,120.30 101,041,970.11 其中：营业成本 注释 34 122,662,605.55 84,773,715.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 35 1,192,098.25 609,657.57 销售费用 注释 36 4,847,747.36 2,134,760.26 管理费用 注释 37 6,655,469.06 4,128,183.81 研发费用 注释 38 9,126,029.23 7,558,489.75 财务费用 注释 39 1,121,170.85 1,837,163.15 其中：利息费用 1,548,617.12 1,883,427.31 利息收入 215,535.19 98,322.10 加：其他收益 注释 40 733,526.28 36,940.02 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 41 839,726.16 30,939.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 42 -7,069,374.22 -1,679,501.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 43 -111,234.89 -816,544.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 44 251,792.78 134,574.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,290,549.87 20,194,078.75 加：营业外收入 注释 45 22,144.33 1,122,027.28 减：营业外支出 注释 46 130,129.65 78,155.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,182,564.55 21,237,950.31 减：所得税费用 注释 47 1,622,069.42 2,298,094.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,560,495.13 18,939,856.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,560,495.13 18,939,856.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,428.62 1,047,351.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 15,564,923.75 17,892,504.30 51 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 15,560,495.13 18,939,856.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,564,923.75 17,892,504.30 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,428.62 1,047,351.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.35 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：姜银良 会计机构负责人：姜银良 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 注释 4 162,396,002.45 106,822,703.08 减：营业成本 注释 4 116,413,765.39 71,570,258.34 税金及附加 1,117,153.85 508,616.77 销售费用 4,353,343.13 2,085,833.08 管理费用 5,674,721.56 3,469,715.64 研发费用 9,031,082.17 6,990,996.39 财务费用 1,003,120.02 1,650,623.26 其中：利息费用 1,432,329.68 1,705,001.84 利息收入 206,183.02 91,462.95 52 加：其他收益 690,594.42 22,444.72 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 50,000.00 30,939.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,165,189.27 -1,233,328.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） -111,234.89 99,079.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,626.27 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,307,612.86 19,465,795.72 加：营业外收入 2,256.24 1,716.00 减：营业外支出 117,426.03 9,982.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,192,443.07 19,457,529.71 减：所得税费用 1,809,078.89 2,262,785.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,383,364.18 17,194,744.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 15,383,364.18 17,194,744.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,383,364.18 17,194,744.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 53 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 145,492,768.07 141,162,269.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 247,100.00 收到其他与经营活动有关的现金 注释 48.1 1,522,494.19 4,118,729.89 经营活动现金流入小计 147,262,362.26 145,280,999.56 购买商品、接受劳务支付的现金 110,712,242.39 95,228,028.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,170,325.15 29,362,164.49 支付的各项税费 11,312,635.84 6,123,544.68 支付其他与经营活动有关的现金 注释 48.2 8,823,959.78 8,730,191.29 经营活动现金流出小计 159,019,163.16 139,443,929.17 经营活动产生的现金流量净额 注释 49.1 -11,756,800.90 5,837,070.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,613,626.02 取得投资收益收到的现金 30,939.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,138.00 31,133.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 注释 49.2 1,779,290.13 收到其他与投资活动有关的现金 注释 48.3 1,256,465.61 8,262.43 投资活动现金流入小计 3,058,893.74 7,683,961.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,570,012.46 18,143,400.20 54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 48.4 527,241.85 投资活动现金流出小计 17,097,254.31 18,143,400.20 投资活动产生的现金流量净额 -14,038,360.57 -10,459,438.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,926,157.00 4,021,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,926,157.00 4,021,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 48.5 15,314,950.50 517,780.69 筹资活动现金流入小计 58,241,107.50 24,538,780.69 偿还债务支付的现金 20,020,000.00 11,780,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,505,797.73 1,101,493.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 48.6 16,336,219.19 6,840,013.27 筹资活动现金流出小计 37,862,016.92 19,721,506.85 筹资活动产生的现金流量净额 20,379,090.58 4,817,273.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,416,070.89 194,905.24 加：期初现金及现金等价物余额 注释 49.1 21,207,628.79 21,012,723.55 六、期末现金及现金等价物余额 注释 49.1 15,791,557.90 21,207,628.79 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：姜银良 会计机构负责人：姜银良 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,497,143.20 125,421,404.91 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,461,428.77 4,274,196.68 经营活动现金流入小计 135,958,571.97 129,695,601.59 购买商品、接受劳务支付的现金 101,695,759.63 82,612,471.45 支付给职工以及为职工支付的现金 27,386,686.31 25,058,206.03 支付的各项税费 10,958,228.63 5,755,551.51 支付其他与经营活动有关的现金 8,822,532.77 11,612,810.77 经营活动现金流出小计 148,863,207.34 125,039,039.76 经营活动产生的现金流量净额 -12,904,635.37 4,656,561.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,990,000.00 7,613,626.02 55 取得投资收益收到的现金 30,939.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,138.00 31,133.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 1,224,361.62 投资活动现金流入小计 3,237,499.62 7,675,698.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,197,261.06 1,292,709.39 投资支付的现金 2,702,482.34 13,479,769.39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 527,241.85 投资活动现金流出小计 15,426,985.25 14,772,478.78 投资活动产生的现金流量净额 -12,189,485.63 -7,096,780.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,800,000.00 筹资活动现金流入小计 54,800,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,020,000.00 11,780,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,505,797.73 1,101,493.58 支付其他与筹资活动有关的现金 15,584,011.56 3,730,158.73 筹资活动现金流出小计 37,109,809.29 16,611,652.31 筹资活动产生的现金流量净额 17,690,190.71 3,388,347.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,403,930.29 948,129.52 加：期初现金及现金等价物余额 19,453,712.57 18,505,583.05 六、期末现金及现金等价物余额 12,049,782.28 19,453,712.57 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,000,000.00 103.5 6,974,511.82 63,615,885.99 6,182,292.36 127,772,793.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 103.5 6,974,511.82 63,615,885.99 6,182,292.36 127,772,793.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,538,336.42 14,026,587.33 2,251,698.28 17,816,622.03 （一）综合收益总额 15,564,923.75 -4,428.62 15,560,495.13 （二）所有者投入和减少资 本 2,926,157.00 2,926,157.00 1.股东投入的普通股 2,926,157.00 2,926,157.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 57 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,538,336.42 -1,538,336.42 1.提取盈余公积 1,538,336.42 -1,538,336.42 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -670,030.10 -670,030.10 四、本年期末余额 51,000,000.00 103.50 8,512,848.24 77,642,473.32 8,433,990.64 145,589,415.70 58 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,000,000.00 5,255,037.39 47,442,856.12 637,953.61 104,335,847.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 5,255,037.39 47,442,856.12 637,953.61 104,335,847.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 103.50 1,719,474.43 16,173,029.87 5,544,338.75 23,436,946.55 （一）综合收益总额 17,892,504.30 1,047,351.91 18,939,856.21 （二）所有者投入和减少 资本 4,021,000.00 4,021,000.00 1.股东投入的普通股 4,021,000.00 4,021,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 59 （三）利润分配 1,719,474.43 -1,719,474.43 1.提取盈余公积 1,719,474.43 -1,719,474.43 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 103.50 475,986.84 476,090.34 四、本年期末余额 51,000,000.00 103.50 6,974,511.82 63,615,885.99 6,182,292.36 127,772,793.67 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：姜银良 会计机构负责人：姜银良 60 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 7,794,410.71 67,518,421.32 126,312,832.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 7,794,410.71 67,518,421.32 126,312,832.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,538,336.42 13,845,027.76 15,383,364.18 （一）综合收益总额 15,383,364.18 15,383,364.18 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,538,336.42 -1,538,336.42 1.提取盈余公积 1,538,336.42 -1,538,336.42 2.提取一般风险准备 61 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 9,332,747.13 81,363,449.08 141,696,196.21 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 6,074,936.28 52,043,151.45 109,118,087.73 62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 6,074,936.28 52,043,151.45 109,118,087.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,719,474.43 15,475,269.87 17,194,744.30 （一）综合收益总额 17,194,744.30 17,194,744.30 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,719,474.43 -1,719,474.43 1.提取盈余公积 1,719,474.43 -1,719,474.43 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 63 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 7,794,410.71 67,518,421.32 126,312,832.03 大华审字[2023]003611 号审计报告 第64页 三、 财务报表附注 广州锐速智能科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广州锐速智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2006 年 10 月 8 日在广州市工 商行政管理局登记注册，由广州万经投资有限公司、广州宏曦机电设备有限公司、伍波和龚玲玉共同发 起设立。公司股票已于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码为 839697， 股票名称为锐速智能。现持有统一社会信用代码为 91440101793491806E 的营业执照。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 51,000,000 股（每股面值 1 元），注册资本为 51,000,000.00 元，注册地址：广州市增城区新塘镇瑶田村东联开发区庙岭路 5 号，总部地址：广州市 增城区新塘镇瑶田村东联开发区庙岭路 5 号，本公司控股股东、实际控制人为张民。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于电气机械和器材制造业。主要经营活动为配电设备、充电设备、工业自动化控制设备和 定制化精密金属部件加工的开发、制造、生产和销售。产品和服务主要有：智能设备，如配电设备、充 电设备、工业自动化控制设备等；定制钣金加工产品（定制金属结构件）；充电服务、设备维修。 (三) 合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财 务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、 合并范围的变更。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 大华审字[2023]003611 号审计报告 第65页 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史 成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作 为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控 制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结 算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成 大华审字[2023]003611 号审计报告 第66页 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股 权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决 策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的 风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采 用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合 并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期 的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权 益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 大华审字[2023]003611 号审计报告 第67页 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 大华审字[2023]003611 号审计报告 第68页 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 大华审字[2023]003611 号审计报告 第69页 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第70页 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 大华审字[2023]003611 号审计报告 第71页 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则 本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第72页 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不 应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所 大华审字[2023]003611 号审计报告 第73页 有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第74页 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 大华审字[2023]003611 号审计报告 第75页 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此 大华审字[2023]003611 号审计报告 第76页 形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 大华审字[2023]003611 号审计报告 第77页 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减 值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 大华审字[2023]003611 号审计报告 第78页 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 账龄 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 合并范围内关联往来组合 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 (十三) 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期 限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他 债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 账龄 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 合并范围内关联往来组合 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制 半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一 次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 大华审字[2023]003611 号审计报告 第79页 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法进行摊销； （2） 包装物采用一次转销法进行摊销。 (十六) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用）， 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售 费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用 公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具 相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十七) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 大华审字[2023]003611 号审计报告 第80页 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 大华审字[2023]003611 号审计报告 第81页 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 大华审字[2023]003611 号审计报告 第82页 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 大华审字[2023]003611 号审计报告 第83页 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第84页 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十九) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 (二十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 大华审字[2023]003611 号审计报告 第85页 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (二十一) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第86页 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 (二十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 受益年限 土地使用权 50 年 受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 大华审字[2023]003611 号审计报告 第87页 确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (二十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 大华审字[2023]003611 号审计报告 第88页 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十四) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十五) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 (二十七) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： 大华审字[2023]003611 号审计报告 第89页 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择 权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进 度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 公司主要业务为定制钣金加工产品销售业务、智能设备产品销售业务、受托加工业务、充电服务业 务、设备维修业务。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下： （1） 在某一时点履行履约义务 1）定制钣金加工产品销售业务 公司将生产产品运送至协议约定的交货地点后完成交货，由购买方工作人员进行签收，并确认产品 销售收入。 2） 智能设备产品销售业务 公司在完成智能设备产品的安装调试，并取得验收单据时确认销售收入。 3）受托加工业务 大华审字[2023]003611 号审计报告 第90页 加工劳务完成后，公司将加工产品运送至协议约定的交货地点，由委托方工作人员确认交货并签收， 经双方对账之后确认加工费收入。 （2） 在某一时段内履行履约义务 公司提供的充电服务业务、设备维修业务属于在某一时段内履行履约义务。 1）充电服务业务 公司根据充电平台统计的充电流水确认充电业务收入。 2）设备维修业务 公司为客户提供维修服务，根据实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度，按照履约进度确 认收入。 (二十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第91页 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十一) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁 准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第92页 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下 列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解 其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资 产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各 个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十一）和（二十七）。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相 比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第93页 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择 权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保 余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发 生时计入当期损益。 5. 售后租回交易 （1）本公司为卖方兼承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部 分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对 价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场 价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进 行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债。 （2）本公司为买方兼出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则 对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格 收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项 作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 (三十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 大华审字[2023]003611 号审计报告 第94页 （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或 副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自施行日起执行解释第 15 号，执行解释第 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得 税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司 本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税 影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内 容自公布之日起施行。 本公司执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6% --- 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% --- 教育费附加 应缴流转税税额 3% --- 地方教育附加 应缴流转税税额 2% --- 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% --- 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 20% (二) 税收优惠政策及依据 1. 本公司于 2022 年 12 月 19 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局 核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244000197），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》的规定，本公司 2022 年至 2024 年度减按 15.00%的税率征收企业所得税。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第95页 2、根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》 （国 家税务总局公告 2021 第 8 号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财 政部税务总局公告 2022 年第 13 号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司广州宏曦新 能源科技有限公司（以下简称宏曦新能源）、广州光际技术有限公司（以下简称光际技术）、深圳宏曦智 能控制技术有限公司（以下简称深圳宏曦）、恒宏（广州）新能源科技有限公司（以下简称广州恒宏）、 广东省宏曦智能科技有限公司（以下简称广东宏曦）、肇庆锐速智能科技有限公司（以下简称肇庆锐速）、 苏州锐速智能科技有限公司（以下简称苏州锐速）、湖南锐速新能源科技有限公司（以下简称湖南锐速）、 湖南盈旺锐速新能源科技有限公司（以下简称盈旺锐速）、南宁恒宏新能源科技有限公司（以下简称南宁 恒宏）、柳州市信恒宏新能源科技有限公司（以下简称柳州恒宏）、四川恒宏新能源科技有限公司（以下 简称四川恒宏）、重庆恒充新能源科技有限公司（以下简称重庆恒充）、海南恒峰新能源科技有限公司（以 下简称海南恒峰）、重庆渝莱电新能源科技有限公司（以下简称重庆渝莱电）均为小型微利企业，享受上 述所得税优惠政策。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 199,033.50 20,497.98 银行存款 15,592,524.40 20,976,420.94 其他货币资金 298,891.89 3,000.00 合计 16,090,449.79 20,999,918.92 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 支付宝平台保证金 3,000.00 3,000.00 保函保证金 42,358.41 --- 被申请财产保全的银行存款 253,533.48 --- 合计 298,891.89 3,000.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 600,000.00 2,094,400.00 大华审字[2023]003611 号审计报告 第96页 项目 期末余额 期初余额 合计 600,000.00 2,094,400.00 于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他 出票人违约而产生重大损失。 2． 期末公司无已质押的应收票据。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 --- 600,000.00 合计 --- 600,000.00 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 96,400,951.32 48,637,529.52 1－2 年 22,233,876.38 36,047,129.64 2－3 年 18,724,281.53 1,266,635.48 3－4 年 1,074,026.14 29,286.54 4－5 年 29,286.54 --- 小计 138,462,421.91 85,980,581.18 减：坏账准备 13,527,718.61 6,431,223.36 合计 124,934,703.30 79,549,357.82 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 1,183,522.33 0.85 591,761.17 50.00 591,761.16 按组合计提坏账准备的应 收账款 137,278,899.58 99.15 12,935,957.44 9.42 124,342,942.14 其中：账龄组合 137,278,899.58 99.15 12,935,957.44 9.42 124,342,942.14 合计 138,462,421.91 100.00 13,527,718.61 9.77 124,934,703.30 续： 大华审字[2023]003611 号审计报告 第97页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应 收账款 85,980,581.18 100.00 6,431,223.36 7.48 79,549,357.82 其中：账龄组合 85,980,581.18 100.00 6,431,223.36 7.48 79,549,357.82 合计 85,980,581.18 100.00 6,431,223.36 7.48 79,549,357.82 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 广州锐弘机电设备有限公司 （以下简称锐弘机电） 1,183,522.33 591,761.17 50.00 企业已被列入失信被 执行人 合计 1,183,522.33 591,761.17 50.00 --- 4． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 96,378,251.28 4,818,912.57 5.00 1－2 年 21,792,929.90 2,179,292.99 10.00 2－3 年 18,124,466.38 5,437,339.91 30.00 3－4 年 953,965.48 476,982.74 50.00 4－5 年 29,286.54 23,429.23 80.00 合计 137,278,899.58 12,935,957.44 9.42 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的 应收账款 --- 591,761.17 --- --- --- 591,761.17 按组合计提坏账准备 的应收账款 6,431,223.36 6,504,734.08 --- --- --- 12,935,957.44 其中：账龄组合 6,431,223.36 6,504,734.08 --- --- --- 12,935,957.44 合计 6,431,223.36 7,096,495.25 --- --- --- 13,527,718.61 6． 本期无实际核销的应收账款。 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 广东天枢新能源科技有限公司 20,282,723.33 14.65 1,014,136.17 大华审字[2023]003611 号审计报告 第98页 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 湖南砼达科技有限公司 14,500,000.00 10.47 725,000.00 红旗（大连）智能科技有限公司 12,760,000.00 9.22 638,000.00 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 11,620,315.40 8.39 1,813,260.45 广州巨湾技研有限公司 11,409,870.30 8.24 1,056,405.43 合计 70,572,909.03 50.97 5,246,802.05 8． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释4． 应收款项融资 1． 应收款项融资情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 --- 2,501,457.84 合计 --- 2,501,457.84 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 483,618.00 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 483,618.00 --- 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,645,110.66 90.18 1,962,582.11 84.70 1 至 2 年 219,733.40 7.49 280,472.74 12.10 2 至 3 年 694.70 0.02 74,191.13 3.20 3 年以上 67,600.00 2.31 --- --- 合计 2,933,138.76 100.00 2,317,245.98 100.00 2． 本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 广州市陆迪实业有限公司 897,419.91 30.60 2022 年 货物未到 大华审字[2023]003611 号审计报告 第99页 单位名称 期末余额 占预付款项 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 施耐德电气设备工程（西安）有限公司 328,584.73 11.20 2022 年 货物未到 江苏亨通新能源电气技术有限公司 204,502.00 6.97 2022 年 货物未到 东莞中集专用车有限公司 185,400.00 6.32 2022 年 货物未到 广西电网有限责任公司南宁供电局 119,876.14 4.09 2022 年 尚未达到结算期限 合计 1,735,782.78 59.18 --- --- 注释6． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,782,906.23 554,933.07 1－2 年 2,450,260.91 1,019,646.13 2－3 年 1,000,000.00 260,591.00 3－4 年 257,491.00 45,000.00 小计 6,490,658.14 1,880,170.20 减：坏账准备 2,046,280.09 237,888.57 合计 4,444,378.05 1,642,281.63 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 拆借款 2,712,502.76 --- 股权转让款 1,960,000.00 --- 押金保证金 1,757,691.00 1,797,106.00 备用金 59,566.07 31,232.63 员工社保 898.31 2,026.34 代收款项 --- 14.13 其他 --- 49,791.10 合计 6,490,658.14 1,880,170.20 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,255,664.38 112,783.21 2,142,881.17 554,933.07 27,746.66 527,186.41 第二阶段 460,000.00 46,000.00 414,000.00 1,019,646.13 101,964.61 917,681.52 第三阶段 3,774,993.76 1,887,496.88 1,887,496.88 305,591.00 108,177.30 197,413.70 合计 6,490,658.14 2,046,280.09 4,444,378.05 1,880,170.20 237,888.57 1,642,281.63 4． 按坏账准备计提方法分类披露 大华审字[2023]003611 号审计报告 第100页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他 应收款 3,617,502.76 55.73 1,808,751.38 50.00 1,808,751.38 按组合计提坏账准备的其 他应收款 2,873,155.38 44.27 237,528.71 8.27 2,635,626.67 其中：账龄组合 2,873,155.38 44.27 237,528.71 8.27 2,635,626.67 合计 6,490,658.14 100.00 2,046,280.09 31.53 4,444,378.05 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他 应收款 115,000.00 6.12 45,000.00 39.13 70,000.00 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,765,170.20 93.88 192,888.57 10.93 1,572,281.63 其中：账龄组合 1,765,170.20 93.88 192,888.57 10.93 1,572,281.63 合计 1,880,170.20 100.00 237,888.57 12.65 1,642,281.63 5． 单项计提坏账准备的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 广州天马酒店有限公司 100,000.00 50,000.00 50.00 按预计可收回金额 广州锐弘机电设备有限公司 2,517,502.76 1,258,751.38 50.00 按预计可收回金额 华夏幸福（珠海）产业新城发展有限公司 1,000,000.00 500,000.00 50.00 按预计可收回金额 合计 3,617,502.76 1,808,751.38 50.00 --- 6． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,255,664.38 112,783.21 5.00 1－2 年 460,000.00 46,000.00 10.00 2－3 年 --- --- --- 3－4 年 157,491.00 78,745.50 50.00 合计 2,873,155.38 237,528.71 8.27 7． 其他应收款坏账准备计提情况 大华审字[2023]003611 号审计报告 第101页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 27,746.66 101,964.61 108,177.30 237,888.57 期初余额在本期 --- --- --- --- —转入第二阶段 -23,000.00 23,000.00 --- --- —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 108,036.55 -78,964.61 1,794,319.58 1,823,391.52 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- 15,000.00 15,000.00 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 112,783.21 46,000.00 1,887,496.88 2,046,280.09 8． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 15,000.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 期末余额 核销原因 履行的核销 程序 是否由关联交 易产生 广州亿电邦科智能网络科 技有限公司 押金保证金 15,000.00 无法收回 报总经理 审批 否 合计 --- 15,000.00 --- --- --- 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州锐弘机电设备有限公司 拆借款 2,517,502.76 1 年以内、1- 2 年 38.79 1,258,751.38 广州市陆迪实业有限公司 股权转让款 1,960,000.00 1 年以内 30.20 98,000.00 华夏幸福（珠海）产业新城发展有 限公司 押金保证金 1,000,000.00 2-3 年 15.41 500,000.00 增城市新塘镇华景制衣厂 押金保证金 610,000.00 1-2 年、3-4 年 9.40 121,000.00 陈秀妮 拆借款 195,000.00 1 年以内 3.00 9,750.00 合计 --- 6,282,502.76 --- 96.80 1,987,501.38 10． 本期无涉及政府补助的其他应收款。 11． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第102页 12． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 18,274,794.59 --- 18,274,794.59 11,167,828.67 --- 11,167,828.67 库存商品 32,541,639.82 113,171.81 32,428,468.01 3,120,650.68 25,918.97 3,094,731.71 发出商品 38,689.34 --- 38,689.34 --- --- --- 在产品及自制半成品 639,963.07 --- 639,963.07 21,461,467.91 --- 21,461,467.91 合计 51,495,086.82 113,171.81 51,381,915.01 35,749,947.26 25,918.97 35,724,028.29 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 25,918.97 111,234.89 --- --- 23,982.05 --- 113,171.81 合计 25,918.97 111,234.89 --- --- 23,982.05 --- 113,171.81 注释8． 持有待售资产 项目 期末余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 锐弘机电 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- --- --- 注：公司本期已经完成锐弘机电股权的转让，期末持有待售资产余额为 0。 注释9． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 767,781.02 767,781.02 合计 767,781.02 767,781.02 注释10． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 --- 374.14 增值税留抵扣（或者进项税）额 1,385,542.29 824,471.57 预付租金税金 --- 167,936.56 已到期应收融资租赁款 271,743.07 --- 合计 1,657,285.36 992,782.27 注释11． 长期应收款 大华审字[2023]003611 号审计报告 第103页 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收融资租赁款 1,970,574.04 --- 1,970,574.04 2,647,678.90 --- 2,647,678.90 其中：未实现融资收益 128,668.08 --- 128,668.08 238,256.79 --- 238,256.79 减：一年内到期的长期应 收款 767,781.02 --- 767,781.02 767,781.02 --- 767,781.02 合计 1,202,793.02 --- 1,202,793.02 1,879,897.88 --- 1,879,897.88 1． 应收融资租赁款 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 1 年以内 786,693.55 786,693.56 1-2 年 815,423.56 786,693.56 2-3 年 497,125.01 815,423.56 3-4 年 --- 497,125.01 应收租赁收款额总额小计 2,099,242.12 2,885,935.69 减：未确认融资收益 128,668.08 238,256.79 应收租赁收款额现值小计 1,970,574.04 2,647,678.90 减：一年内到期的租赁款 767,781.02 767,781.02 合计 1,202,793.02 1,879,897.88 2． 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 3． 本期无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释12． 固定资产 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一. 账面原值 --- --- --- --- 1． 期初余额 19,760,563.64 720,696.41 756,925.92 21,238,185.97 2． 本期增加金额 8,322,884.41 177,967.09 214,905.12 8,715,756.62 购置 4,263,160.14 177,967.09 214,905.12 4,656,032.35 在建工程转入 4,059,724.27 --- --- 4,059,724.27 3． 本期减少金额 1,756,075.66 94,646.68 45,108.01 1,895,830.35 处置或报废 1,756,075.66 94,646.68 45,108.01 1,895,830.35 4． 期末余额 26,327,372.39 804,016.82 926,723.03 28,058,112.24 二. 累计折旧 --- --- --- --- 1． 期初余额 9,475,600.05 394,716.92 527,245.52 10,397,562.49 2． 本期增加金额 2,508,551.04 122,776.05 125,081.64 2,756,408.73 本期计提 2,508,551.04 122,776.05 125,081.64 2,756,408.73 3． 本期减少金额 287,907.73 89,853.96 36,841.37 414,603.06 处置或报废 287,907.73 89,853.96 36,841.37 414,603.06 4． 期末余额 11,696,243.36 427,639.01 615,485.79 12,739,368.16 大华审字[2023]003611 号审计报告 第104页 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 三. 减值准备 --- --- --- --- 1． 期初余额 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 本期计提 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 --- --- --- --- 1． 期末账面价值 14,631,129.03 376,377.81 311,237.24 15,318,744.08 2． 期初账面价值 10,284,963.59 325,979.49 229,680.40 10,840,623.48 注释13． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广东宏曦厂房工程项 目 721,393.37 --- 721,393.37 142,696.23 --- 142,696.23 重庆渝莱电恒大优活 城项目 504,311.69 --- 504,311.69 --- --- --- 合计 1,225,705.06 --- 1,225,705.06 142,696.23 --- 142,696.23 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 广东宏曦厂房工程项 目 142,696.23 578,697.14 --- --- 721,393.37 广州恒宏沙太南路充 电站项目 --- 1,418,398.81 1,418,398.81 --- --- 重庆渝莱电恒大优活 城项目 --- 504,311.69 --- --- 504,311.69 重庆渝莱电恒大雅苑 超充项目 --- 176,418.33 176,418.33 --- --- 南宁恒宏莫村金业充 电站 --- 823,218.03 823,218.03 --- --- 四川恒宏充电站项目 --- 1,641,689.10 1,641,689.10 --- --- 合计 142,696.23 5,142,733.10 4,059,724.27 --- 1,225,705.06 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 广东宏曦厂房工程项 目 348.92 20.68 21.00 --- --- --- 自有资金 广州恒宏沙太南路充 电站项目 141.84 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金 重庆渝莱电恒大优活 83.66 60.28 90.00 --- --- --- 自有资金 大华审字[2023]003611 号审计报告 第105页 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 城项目 重庆渝莱电恒大雅苑 超充项目 17.64 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金 南宁恒宏莫村金业充 电站 82.32 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金 四川恒宏充电站项目 164.17 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金 合计 838.55 --- --- --- --- --- 自有资金 注释14． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 --- --- 1． 期初余额 17,122,971.71 17,122,971.71 2． 本期增加金额 2,760,193.66 2,760,193.66 租赁 2,760,193.66 2,760,193.66 3． 本期减少金额 2,664,620.80 2,664,620.80 租赁到期 88,036.85 88,036.85 提前终止 2,576,583.95 2,576,583.95 4． 期末余额 17,218,544.57 17,218,544.57 二. 累计折旧 --- --- 1． 期初余额 4,635,519.04 4,635,519.04 2． 本期增加金额 5,194,259.64 5,194,259.64 本期计提 5,194,259.64 5,194,259.64 3． 本期减少金额 719,875.10 719,875.10 租赁到期 88,036.85 88,036.85 提前终止 631,838.25 631,838.25 4． 期末余额 9,109,903.58 9,109,903.58 三. 减值准备 --- --- 1． 期初余额 --- --- 2． 本期增加金额 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 --- --- 四. 账面价值 --- --- 1． 期末账面价值 8,108,640.99 8,108,640.99 2． 期初账面价值 12,487,452.67 12,487,452.67 注释15． 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 --- --- --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第106页 项目 土地使用权 软件 合计 1． 期初余额 10,536,900.00 497,931.69 11,034,831.69 2． 本期增加金额 10,500,000.00 --- 10,500,000.00 购置 10,500,000.00 --- 10,500,000.00 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 21,036,900.00 497,931.69 21,534,831.69 二. 累计摊销 --- --- --- 1． 期初余额 174,080.50 364,414.11 538,494.61 2． 本期增加金额 228,238.00 71,573.30 299,811.30 本期计提 228,238.00 71,573.30 299,811.30 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 402,318.50 435,987.41 838,305.91 三. 减值准备 --- --- --- 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 本期计提 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 --- --- --- 1． 期末账面价值 20,634,581.50 61,944.28 20,696,525.78 2． 期初账面价值 10,362,819.50 133,517.58 10,496,337.08 注释16． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成 其他 处置 其他 广州恒宏 12,920.42 --- --- --- --- 12,920.42 合计 12,920.42 --- --- --- --- 12,920.42 2． 商誉减值准备 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 广州恒宏 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- --- --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第107页 注释17． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂区装修工程 196,919.68 132,901.80 122,491.50 --- 207,329.98 油浸式变压器改造项目 11,061.88 --- 11,061.88 --- --- 冲床、折弯机维修项目 339,233.05 --- 176,991.12 --- 162,241.93 面包炉维修项目 46,337.25 --- 19,174.08 --- 27,163.17 双凤桥项目场地管理费 21,386.16 --- 21,386.16 --- --- 恒大世纪城项目场地管理 费 76,415.08 --- 33,962.28 --- 42,452.80 配电增容工程 --- 319,064.26 88,628.90 --- 230,435.36 合计 691,353.10 451,966.06 473,695.92 --- 669,623.24 注释18． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 12,513,738.54 1,875,551.88 6,132,948.19 919,879.04 其他应收款坏账准备 1,985,530.09 297,826.89 205,329.81 30,798.11 存货跌价准备 113,171.81 16,975.77 25,918.97 3,887.85 内部交易未实现利润 146,178.81 3,654.47 --- --- 合计 14,758,619.25 2,194,009.01 6,364,196.97 954,565.00 2． 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,894,478.19 2,079,333.30 可抵扣亏损 3,815,728.07 4,983,545.18 合计 5,710,206.26 7,062,878.48 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 --- 80,380.04 --- 2023 19,090.76 955,691.76 --- 2024 28,030.38 100,207.39 --- 2025 777,935.16 899,595.12 --- 2026 1,525,959.55 2,947,670.87 --- 2027 1,464,712.22 --- --- 合计 3,815,728.07 4,983,545.18 --- 注释19． 短期借款 大华审字[2023]003611 号审计报告 第108页 项目 期末余额 期初余额 保证借款 --- 10,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 --- 质押及保证借款[注] 10,000,000.00 --- 未到期应付利息 20,277.78 9,861.11 合计 20,020,277.78 10,009,861.11 [注]：质押情况详见本附注、注释 50 之注 2；保证情况详见附注十.（四）.4 之注 3。 注释20． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 32,053,686.63 13,264,567.90 工程及设备款 957,110.94 641,000.07 加工费 188,001.15 168,549.13 服务费 106,929.10 121,236.34 运输费 --- 9,480.00 其他 449,779.19 34,069.58 合计 33,755,507.01 14,238,903.02 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 注释21． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 货款 1,978,193.42 318,886.38 充电款 --- 41,611.30 合计 1,978,193.42 360,497.68 注释22． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,210,019.51 27,404,740.38 26,478,106.32 3,136,653.57 离职后福利-设定提存计划 --- 1,468,254.33 1,468,254.33 --- 辞退福利 --- 221,744.00 221,744.00 --- 合计 2,210,019.51 29,094,738.71 28,168,104.65 3,136,653.57 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,210,019.51 25,392,957.84 24,466,323.78 3,136,653.57 职工福利费 --- 1,030,415.68 1,030,415.68 --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第109页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 社会保险费 --- 923,511.86 923,511.86 --- 其中：基本医疗保险费 --- 896,398.93 896,398.93 --- 工伤保险费 --- 27,070.45 27,070.45 --- 生育保险费 --- 42.48 42.48 --- 住房公积金 --- 45,855.00 45,855.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- 12,000.00 12,000.00 --- 合计 2,210,019.51 27,404,740.38 26,478,106.32 3,136,653.57 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 1,446,855.72 1,446,855.72 --- 失业保险费 --- 21,398.61 21,398.61 --- 合计 --- 1,468,254.33 1,468,254.33 --- 注释23． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 573,599.20 3,478,549.56 企业所得税 3,373,313.14 2,059,625.99 个人所得税 37,959.17 40,179.67 城市建设维护税 301,688.67 219,737.49 教育费附加 129,325.81 94,173.21 地方教育费附加 86,217.21 62,782.14 印花税 25,333.28 16,986.10 环境保护税 2,225.74 404.57 合计 4,529,662.22 5,972,438.73 注释24． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付暂收款 175,668.73 323,009.14 押金及保证金 229,900.00 286,300.00 拆借款 4,131,940.83 16,852.82 代垫款 259,571.32 41,824.95 劳务费 283,253.48 --- 其他 --- 15,800.00 合计 5,080,334.36 683,786.91 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 大华审字[2023]003611 号审计报告 第110页 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆奥动新能源科技有限公司 227,500.00 合同押金 合计 227,500.00 --- 注释25． 持有待售负债 项目 期末余额 期初余额 锐弘机电 --- 5,598,843.29 合计 --- 5,598,843.29 注释26． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,709,963.90 10,043,793.62 一年内到期的租赁负债 5,738,226.89 5,328,637.98 合计 16,448,190.79 15,372,431.60 注释27． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 66,406.84 46,864.70 未终止确认的票据背书款项 600,000.00 1,187,500.00 已到期的租赁负债 1,238,095.26 809,523.82 合计 1,904,502.10 2,043,888.52 注释28． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 8,820,000.00 保证借款[注 1] 10,000,000.00 --- 质押及保证借款[注 2] 8,200,000.00 9,400,000.00 未到期应付利息 34,963.90 23,793.62 减：一年内到期的长期借款 10,709,963.90 10,043,793.62 合计 17,525,000.00 8,200,000.00 [注 1]：保证情况详见本附注十.（四）.4 之注 4。 [注 2]：质押情况详见本附注五、注释 50 之注 1；保证情况详见本附注十.（四）.4 之注 2。 注释29． 租赁负债 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 1 年以内 5,891,227.33 5,462,314.32 1-2 年 1,422,709.02 5,848,953.06 2-3 年 531,257.14 1,390,663.88 大华审字[2023]003611 号审计报告 第111页 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 3-4 年 246,857.14 499,212.00 4-5 年 308,571.43 214,812.00 5 年以上 --- 93,963.86 租赁付款额总额小计 8,400,622.06 13,509,919.12 减：未确认融资费用 391,519.23 823,018.60 租赁付款额现值小计 8,009,102.83 12,686,900.52 减：一年内到期的租赁负债 5,738,226.89 5,328,637.98 合计 2,270,875.94 7,358,262.54 本期确认租赁负债利息费用 521,232.44 元。 注释30． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 51,000,000.00 --- --- --- --- --- 51,000,000.00 注释31． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 103.50 --- --- 103.50 合计 103.50 --- --- 103.50 注释32． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,974,511.82 1,538,336.42 --- 8,512,848.24 合计 6,974,511.82 1,538,336.42 --- 8,512,848.24 注释33． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期期末未分配利润 63,615,885.99 47,442,856.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 63,615,885.99 47,442,856.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,564,923.75 17,892,504.30 减：提取法定盈余公积 1,538,336.42 1,719,474.43 提取任意盈余公积 --- --- 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 --- --- 期末未分配利润 77,642,473.32 63,615,885.99 大华审字[2023]003611 号审计报告 第112页 注释34． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,039,831.80 112,881,603.89 115,718,635.89 77,812,281.79 其他业务 13,211,402.26 9,781,001.66 7,811,004.91 6,961,433.78 合计 168,251,234.06 122,662,605.55 123,529,640.80 84,773,715.57 2． 合同产生的收入情况 本期发生额 合同分类 营业收入 合计 一、 商品类型 --- --- 定制钣金结构件 23,193,610.93 23,193,610.93 封边机及其配件 --- --- 智能设备 122,708,736.27 122,708,736.27 充电业务 8,568,591.13 8,568,591.13 其他主营业务 568,893.47 568,893.47 其他业务 13,211,402.26 13,211,402.26 二、 按商品转让的时间分类 --- --- 在某一时点转让 159,662,207.57 159,662,207.57 在某一时段内转让 8,589,026.49 8,589,026.49 合计 168,251,234.06 168,251,234.06 续： 上期发生额 合同分类 营业收入 合计 一、 商品类型 --- --- 定制钣金结构件 38,810,423.67 38,810,423.67 封边机及其配件 3,339,292.03 3,339,292.03 智能设备 70,506,928.96 70,506,928.96 充电业务 2,745,607.43 2,745,607.43 其他主营业务 316,383.80 316,383.80 其他业务 7,811,004.91 7,811,004.91 二、 按商品转让的时间分类 --- --- 在某一时点转让 120,764,008.32 120,764,008.32 在某一时段内转让 2,765,632.48 2,765,632.48 合计 123,529,640.80 123,529,640.80 注释35． 税金及附加 大华审字[2023]003611 号审计报告 第113页 项目 本期发生额 上期发生额 环境保护税 3,456.17 1,598.91 城市维护建设税 608,093.30 317,084.78 教育费附加 260,583.53 135,887.26 车船使用税 1,752.08 2,923.60 印花税 77,208.09 61,571.50 地方教育附加 173,722.35 90,591.52 土地使用税 67,282.73 --- 合计 1,192,098.25 609,657.57 注释36． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,335,537.17 1,077,234.56 业务招待费 571,957.05 278,763.40 差旅费 498,936.07 84,133.26 业务宣传费 405,937.19 256,713.10 车辆运输费 394,818.47 242,768.25 售后费用 368,086.98 62,700.00 租赁费 89,696.43 9,397.98 商业保险费 63,348.05 17,678.39 诉讼费用 19,091.09 51,416.91 折旧费 9,298.83 6,749.23 其他 91,040.03 47,205.18 合计 4,847,747.36 2,134,760.26 注释37． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,009,865.18 2,256,672.37 业务招待费 82,674.42 93,556.78 中介机构费用 1,958,735.51 691,012.18 办公费 574,029.19 351,186.24 车辆使用费 222,933.93 142,607.14 折旧费 246,214.23 252,707.98 无形资产摊销 229,810.46 175,967.26 差旅费 49,084.06 15,565.33 诉讼费 2,499.50 --- 其他 279,622.58 148,908.53 合计 6,655,469.06 4,128,183.81 大华审字[2023]003611 号审计报告 第114页 注释38． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,052,584.23 5,052,615.70 材料和动力 1,738,527.70 1,575,033.17 折旧与摊销 388,004.86 318,779.53 检验检测费 305,663.51 32,018.87 成果评审、论证费用 90,096.11 205,151.88 其他费用 551,152.82 374,890.60 合计 9,126,029.23 7,558,489.75 注释39． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,548,617.12 1,883,427.31 减：利息收入 215,535.19 98,322.10 汇兑损益 -246,425.90 18,975.40 银行手续费 31,774.32 29,761.95 其他 2,740.50 3,320.59 合计 1,121,170.85 1,837,163.15 注释40． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 685,204.20 31,373.71 代扣个人所得税手续费返还 5,877.09 5,566.31 加计抵减增值税 42,444.99 --- 合计 733,526.28 36,940.02 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 一次性留工补助金 85,125.00 --- 与收益相关 2019 年度高新技术企业认定通过奖励款 600,000.00 --- 与收益相关 失业保险补助 79.20 31,373.71 与收益相关 合计 685,204.20 31,373.71 --- 注释41． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司锐弘机电产生的投资收益 839,726.16 --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第115页 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 --- 30,939.76 合计 839,726.16 30,939.76 注释42． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -7,069,374.22 -1,679,501.28 合计 -7,069,374.22 -1,679,501.28 注释43． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -111,234.89 -816,544.49 合计 -111,234.89 -816,544.49 注释44． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 使用权资产处置利得或损失 117,746.63 134,574.05 固定资产处置利得或损失 134,046.15 --- 合计 251,792.78 134,574.05 注释45． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废利得 2,255.57 1,714.05 2,255.57 合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额 17,348.28 1,110,877.46 17,348.28 其他 2,540.48 9,435.77 2,540.48 合计 22,144.33 1,122,027.28 22,144.33 注释46． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 82,320.13 57,956.98 82,320.13 罚款、滞纳金 1,348.31 2,110.58 1,348.31 非因工死亡补偿 40,000.00 --- 40,000.00 其他 6,461.21 18,088.16 6,461.21 合计 130,129.65 78,155.72 130,129.65 注释47． 所得税费用 大华审字[2023]003611 号审计报告 第116页 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,861,513.43 2,455,355.37 递延所得税费用 -1,239,444.01 -157,261.27 合计 1,622,069.42 2,298,094.10 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 17,182,564.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,577,384.68 子公司适用不同税率的影响 331,264.66 调整以前期间所得税的影响 -200,487.35 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 596,013.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,530.45 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 72,059.30 研发费用加计扣除 -1,354,262.21 税率变化导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 96.82 其他 -396,469.52 所得税费用 1,622,069.42 注释48． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 34,932.00 3,769,000.00 政府补助 1,185,204.20 31,373.71 利息收入 215,535.19 98,322.10 代收款项 25,220.78 206,198.01 其他 61,602.02 13,836.07 合计 1,522,494.19 4,118,729.89 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 8,198,624.13 4,637,717.27 备用金 28,333.44 31,232.63 手续费 31,774.32 29,761.95 保证金、押金 20,000.00 3,900,783.00 其他货币资金净变动 295,891.89 --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第117页 项目 本期发生额 上期发生额 其他 249,336.00 130,696.44 合计 8,823,959.78 8,730,191.29 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 重庆渝莱电 --- 8,262.43 锐弘机电 1,224,361.62 --- 取得控制权日子公司海南恒峰持有的现 金及现金等价物 32,103.99 --- 合计 1,256,465.61 8,262.43 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 锐弘机电 527,241.85 --- 合计 527,241.85 --- 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到转租赁租金及利息（融资租赁） 514,950.50 517,780.69 新疆顺烨投资有限公司 14,800,000.00 --- 合计 15,314,950.50 517,780.69 6． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁负债本金及利息 5,468,160.02 5,110,013.27 新疆顺烨投资有限公司 10,668,059.17 --- 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 200,000.00 1,530,000.00 李虹汶 --- 200,000.00 合计 16,336,219.19 6,840,013.27 注释49． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 --- --- 净利润 15,560,495.13 18,939,856.21 加：信用减值损失 7,069,374.22 1,679,501.28 资产减值准备 111,234.89 816,544.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,756,408.73 2,567,486.60 大华审字[2023]003611 号审计报告 第118页 项目 本期金额 上期金额 使用权资产折旧 5,194,259.64 5,681,463.70 无形资产摊销 299,811.30 265,250.94 长期待摊费用摊销 473,695.92 476,147.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -251,792.78 -134,574.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 80,064.56 56,242.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,048,617.12 1,883,427.31 投资损失（收益以“－”号填列） -839,726.16 -30,939.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,239,444.01 -157,261.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,769,121.61 -22,522,971.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,434,949.23 -705,439.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,201,619.66 -1,866,787.25 其他[注] -17,348.28 -1,110,877.46 经营活动产生的现金流量净额 -11,756,800.90 5,837,070.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 当期新增使用权资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 --- --- 现金的期末余额 15,791,557.90 21,207,628.79 减：现金的期初余额 21,207,628.79 21,012,723.55 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -5,416,070.89 194,905.24 [注]：为企业合并（非同一控制下）产生的合并成本小于享有的被合并方可辨认净资产公允价值份 额的金额。 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --- 其中：海南恒峰公司 --- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 32,103.99 其中：海南恒峰公司 32,103.99 取得子公司支付的现金净额[注] -32,103.99 [注]：该现金流量 32,103.99 元列示在现金流量表“收到其他与投资活动有关的现金”项下。 3． 本期收到的处置子公司的现金净额 大华审字[2023]003611 号审计报告 第119页 项目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,990,000.00 其中：锐弘机电公司 1,990,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 210,709.87 其中：锐弘机电公司 210,709.87 处置子公司收到的现金净额 1,779,290.13 4． 与租赁相关的总现金流出 本期与租赁相关的总现金流出为人民币 5,667,720.93 元。上期与租赁相关的总现金流出为人民币 5,848,148.47 元 ，其中租赁保证金 470,244.00 元。 5． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,791,557.90 21,207,628.79 其中：库存现金 199,033.50 20,497.98 可随时用于支付的银行存款 15,592,524.40 20,976,420.94 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可随时用于支付的持有待售资产-银行存款 --- 210,709.87 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 15,791,557.90 21,207,628.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 --- --- 注释50． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 298,891.89 其中：支付宝平台保证金 3,000.00 元；保函保证金 42,358.41 元； 被申请财产保全的银行存款 253,533.48 元[注 3]。 应收票据 600,000.00 背书贴现未终止确认。 合计 898,891.89 --- 注 1：本公司以专利为本公司在广州银行股份有限公司新塘支部的借款提供质押担保，质押专利的 专利号包括第 2239544 号、第 4702058 号、第 4720979 号、第 4700605 号、第 4697564 号。截至 2022 年 12 月 31 日，该项借款余额为 8,200,000.00 元，其中一年内到期的非流动负债为 8,200,000.00 元，参见附 注五、注释 28。 注 2：本公司以专利为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司广州分行的借款提供质押担保，质 押 专 利 的 专 利 号 包 括 ZL202021679615.9 号 、 ZL202022332128.1 号 、 ZL201921687487.X 号 、 ZL202021356142.9 号。截至 2022 年 12 月 31 日，该项借款余额为 10,000,000.00 元，其中短期借款 10,000,000.00 元，参见附注五、注释 19。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第120页 [注 3]：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司在招商银行股份有限公司广州新塘支行开设的存款账户（账 号 120911790210218）被广州市增城区人民法院冻结，实际冻结金额为 253,533.48 元。 注释51． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 --- --- 1,989,386.17 其中：美元 285,642.56 6.9646 1,989,386.17 应收账款 --- --- 2,402,891.47 其中：美元 345,015.00 6.9646 2,402,891.47 注释52． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 685,204.20 685,204.20 详见本附注、注释 40 冲减成本费用的政府补助 500,000.00 500,000.00 详见本注释 2 合计 1,185,204.20 1,185,204.20 --- 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本 费用项目 高成长企业贷款贴息补助专题 与收益相关 500,000.00 --- 财务费用 合计 --- 500,000.00 --- --- 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1． 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取得 时点 股权 取得 成本 股权取 得比例 (%) 股权取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 海南恒峰 2022 年 6 月 1 日 0 65.00 受让取得 2022 年 6 月 1 日 取得控 制权 13,038.22 -31,990.41 [注]：本公司的子公司广州恒宏于 2022 年 5 月 20 日分别与王冬梅、陈秀妮签订《公司股权转让协 议》，以 0 元的价格取得了海南恒峰 65.00%的股权，并于 2022 年 5 月 24 日办理了工商登记变更，构成 非同一控制下的企业合并。 2． 合并成本及商誉 合并成本 海南恒峰 现金 --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第121页 合并成本 海南恒峰 合并成本合计 --- 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17,348.28 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 17,348.28 3． 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 海南恒峰 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 32,103.99 32,103.99 其他应收款 195,000.00 195,000.00 减：应交税费 414.33 414.33 其他应付款 200,000.00 200,000.00 净资产 26,689.66 26,689.66 减：少数股东权益 9,341.38 9,341.38 取得的净资产 17,348.28 17,348.28 (二) 处置子公司 单次处置对子公司投资并丧失控制权： 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 锐弘机电 3,950,000.00 65.00 转让 2022 年 1 月 1 日 完成股权转让 839,726.16 续： 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例(%) 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 锐弘机电 --- --- --- --- --- --- 注：2021 年 12 月 30 日，本公司与广州市陆迪实业有限公司签订《广州锐弘机电设备有限公司股权 转让合同》，将持有锐弘机电 65.00%的股权以 395.00 万元的价格转让给广州市陆迪实业有限公司，已于 2021 年 12 月 31 日完成工商变更。截至期末，公司已收到股权转让款合计 199.00 万元。 (三) 其他原因的合并范围变动 公司名称 取得方式 设立时间 认缴出资额（万元） 认缴出资比例 苏州锐速 设立 2022 年 10 月 27 日 3,000.00 100.00% 湖南锐速 设立 2022 年 6 月 30 日 1,020.00 51.00% 盈旺锐速 设立 2022 年 12 月 2 日 510.00 51.00% 大华审字[2023]003611 号审计报告 第122页 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宏曦新能源 广州市 广州市 制造业 100.00 --- 同一控制下企 业合并 光际技术 广州市 广州市 制造业 100.00 --- 设立 肇庆锐速 肇庆市 肇庆市 软件和信息技术 服务业 100.00 --- 设立 苏州锐速 苏州市 苏州市 建筑业 100.00 --- 设立 深圳宏曦 深圳市 深圳市 软件和信息技术 服务业 90.00 --- 设立 广东宏曦 珠海市 珠海市 电气机械和器材 制造业 90.00 --- 设立 盈旺锐速 长沙市 长沙市 科学研究和技术 服务业 51.00 --- 设立 湖南锐速 长沙市 长沙市 科学研究和技术 服务业 51.00 --- 设立 广州恒宏 广州市 广州市 工程和技术研究 和试验发展业 51.00 --- 非同一控制下 企业合并 南宁恒宏 南宁市 南宁市 工程和技术研究 和试验发展业 --- 70.00 设立 柳州恒宏 柳州市 柳州市 工程和技术研究 和试验发展业 --- 90.00 设立 四川恒宏 成都市 成都市 工程和技术研究 和试验发展业 --- 51.00 设立 重庆恒充 重庆市 重庆市 研究和试验发展 --- 100.00 设立 海南恒峰 海口市 海口市 科学研究和技术 服务业 --- 65.00 非同一控制下 企业合并 重庆渝莱电 重庆市 重庆市 专业技术服务业 --- 70.00 非同一控制下 企业合并 注：截至期末，苏州锐速、盈旺锐速尚未开展经营，未编制财务报表。 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 深圳宏曦 10.00 -9,861.37 --- -16,149.02 --- 广州恒宏 49.00 277,323.93 --- 8,747,572.53 --- 广东宏曦 10.00 -53,522.81 --- -79,064.50 --- 湖南锐速 49.00 -218,368.37 --- -218,368.37 --- 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 锐弘机电 深圳宏曦 广州恒宏 广东宏曦 湖南锐速 流动资产 --- 86,115.07 9,574,593.15 130,176.81 1,726,679.02 非流动资产 --- 2,394.77 11,493,443.07 10,873,474.87 3,544.79 大华审字[2023]003611 号审计报告 第123页 项目 期末余额 锐弘机电 深圳宏曦 广州恒宏 广东宏曦 湖南锐速 资产合计 --- 88,509.84 21,068,036.22 11,003,651.68 1,730,223.81 流动负债 --- --- 5,658,934.59 77,281.65 2,042,173.54 非流动负债 --- --- 1,489,617.77 --- --- 负债合计 --- --- 7,148,552.36 77,281.65 2,042,173.54 营业收入 --- --- 9,923,088.88 --- 755,308.83 净利润 --- -98,613.73 439,137.73 -535,228.11 -445,649.73 综合收益总额 --- -98,613.73 439,137.73 -535,228.11 -445,649.73 经营活动现金流量 --- -82,018.46 1,597,539.35 -361,402.60 53,196.81 续： 项目 期初余额 锐弘机电 深圳宏曦 广州恒宏 广东宏曦 湖南锐速 流动资产 11,508,822.99 218,387.87 3,015,686.39 37,393.53 --- 非流动资产 4,217,803.96 35,602.54 9,935,858.33 10,505,515.73 --- 资产合计 15,726,626.95 253,990.41 12,951,544.72 10,542,909.26 --- 流动负债 13,414,063.95 66,866.84 2,018,393.61 81,311.12 --- 非流动负债 371,501.63 --- 2,007,085.70 --- --- 负债合计 13,785,565.58 66,866.84 4,025,479.31 81,311.12 --- 营业收入 13,815,455.36 --- 3,032,626.65 --- --- 净利润 1,665,356.85 -575,221.46 1,112,769.86 -255,416.86 --- 综合收益总额 1,665,356.85 -575,221.46 1,112,769.86 -255,416.86 --- 经营活动现金流量 1,267,763.00 -602,673.90 1,730,268.73 -15,425.24 --- 注：锐弘机电本期不再纳入并表范围，故未披露期末余额；湖南锐速为本期新设立的子公司。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面 临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第124页 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约， 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、 合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后 对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 600,000.00 --- 应收账款 138,462,421.91 13,527,718.61 其他应收款 6,490,658.14 2,046,280.09 一年内到期的非流动资产 767,781.02 --- 长期应收款 1,202,793.02 --- 合计 147,523,654.09 15,573,998.70 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 50.97%（2021 年 12 月 31 日：69.44%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 大华审字[2023]003611 号审计报告 第125页 险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司 层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协 议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公 司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 6,000.00 万元，其中：已 使用授信金额为 5,000.00 万元。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期 限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 --- --- --- --- --- 短期借款 --- 20,282,055.56 --- --- 20,282,055.56 应付账款 33,755,507.01 --- --- --- 33,755,507.01 其他应付款 4,852,834.36 --- 227,500.00 --- 5,080,334.36 其他流动负债[注] 1,838,095.26 --- --- --- 1,838,095.26 一年内到期的非流动负债 --- 17,537,181.23 --- --- 17,537,181.23 长期借款 --- --- 19,278,965.83 --- 19,278,965.83 租赁负债 --- --- 2,509,394.73 --- 2,509,394.73 非衍生金融负债小计 40,446,436.63 37,819,236.79 22,015,860.56 --- 100,281,533.98 [注]：仅包括其他流动负债项下的“未终止确认的票据背书款项”“已到期的租赁负债”。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整。 2． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票 市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 大华审字[2023]003611 号审计报告 第126页 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 本公司的实际控制人为张民。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州弘亚数控机械股份有限公司 曾持有原子公司锐弘机电 35.00%股份的股东 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 持有子公司广州恒宏 49.00%股份的股东 广州市陆迪实业有限公司 曾持有原子公司锐弘机电 35.00%股份的股东 广州锐弘机电设备有限公司 本公司原子公司 伍波 公司董事 彭黎黎 自然人股东 赵红 自然人股东 杨建忠 自然人股东 广州万经投资有限公司 持有本公司 40.91%股份的股东 陈秀妮 子公司海南恒峰财务负责人 新疆顺烨投资有限公司 张民持有其 50.16%的股份 四川宏享物业管理有限公司 持有子公司四川恒宏 49.00%股份的股东 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 接受劳务 1,133,162.57 402,283.27 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 购买商品 2,707.96 --- 广州市陆迪实业有限公司 购买商品 499,115.04 5,508,849.57 广州锐弘机电设备有限公司 接受劳务 193,504.42 --- 广州锐弘机电设备有限公司 购买商品 3,313,911.00 --- 合计 --- 5,142,400.99 5,911,132.84 大华审字[2023]003611 号审计报告 第127页 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州弘亚数控机械股份有限公司 销售货物 --- 9,906,277.68 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 销售货物 1,138,336.27 6,012,866.25 广州市陆迪实业有限公司 销售货物 --- 3,339,292.00 广州锐弘机电设备有限公司 提供服务 882.00 --- 广州锐弘机电设备有限公司 销售货物 19,261.18 --- 合计 --- 1,158,479.45 19,258,435.93 4． 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万 经投资有限公司[注 1] 10,000,000.00 2021 年 2 月 1 日 2024 年 1 月 31 日 是 张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万 经投资有限公司[注 2] 10,000,000.00 2021 年 4 月 13 日 2024 年 4 月 12 日 否 张民、彭黎黎[注 3] 10,000,000.00 2022 年 6 月 14 日 2026 年 6 月 13 日 否 广州万经投资有限公司、伍波、张 民、彭黎黎、赵红[注 4] 10,000,000.00 2022 年 9 月 7 日 2026 年 9 月 6 日 否 合计 40,000,000.00 --- --- --- [注 1]：2021 年 2 月 25 日，张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万经投资有限公司、广州宏曦机电设备 有限公司分别与中国建设银行股份有限公司广州增城支行（以下简称建设银行广州增城支行）签订《本 金最高额保证合同》，为锐速智能与建设银行广州增城支行在 2021 年 2 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日止签 订的贷款合同提供连带责任担保，本保证的担保范围为主合同项下不超过人民币 1,000 万的本金余额。 保证期间为单笔授信业务的主合同签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后三年止。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款已经偿还完毕。 [注 2]：本公司于 2021 年 3 月 30 日与广州银行股份有限公司新塘支行（以下简称广州银行新塘支行） 签订《授信协议书》，广州银行新塘支行同意向公司提供人民币 1,000 万元的授信额度，授信期间为 2021 年 3 月 30 日至 2022 年 3 月 30 日止。并由张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万经投资有限公司提供最高 额保证并签订相应的最高额保证合同；由锐速智能提供最高额质押并签订相应的最高额质押合同。截至 2022 年 12 月 31 日，该项借款余额为 8,200,000.00 元，其中一年内到期的非流动负债为 8,200,000.00 元。 [注 3]：2022 年 4 月 20 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行（以下简称浦发银行 广州分行）签订《融资额度协议》，由浦发银行广州分行向公司提供人民币 1,000 万元的融资额度，额度 使用期间自 2022 年 4 月 20 日至 2023 年 3 月 31 日止。并由张民、彭黎黎提供最高额保证并签订相应的最 高额保证合同，由锐速智能提供最高额质押并签订相应的最高额质押合同。截至 2022 年 12 月 31 日，该 项借款余额为 10,000,000.00 元，其中短期借款 10,000,000.00 元。 [注 4]：2022 年 8 月 31 日，本公司与广发银行股份有限公司广州分行（以下简称广发银行广州分行） 大华审字[2023]003611 号审计报告 第128页 签订《授信额度合同》，由广发银行广州分行向公司提供 1,000 万元的授信额度，授信额度有效期自本合 同生效之日起至 2023 年 8 月 30 日止。并由张民、彭黎黎、伍波、赵红、广州万经投资有限公司提供最 高额保证并签订相应的最高额保证合同。截至 2022 年 12 月 31 日，该项借款余额为 10,000,000.00 元，其 中长期借款为 9,025,000.00 元、一年内到期的非流动负债 975,000.00 元。 5． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 拆入偿还金额 起始日 到期日 说明 新疆顺烨投资有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 2022 年 3 月 1 日 2023 年 2 月 28 日 不计息 新疆顺烨投资有限公 司 7,800,000.00 3,668,059.17 2022 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 31 日 不计息 广州隆邦恒电新能源 科技有限公司 200,000.00[注] 200,000.00 2022 年 1 月 6 日 2022 年 7 月 12 日 不计息 合计 15,000,000.00 10,868,059.17 --- --- --- [注]：本公司的子公司海南恒峰于合并日前拆入。 （2） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 拆出收回金额 起始日 到期日 说明 陈秀妮 6,000.00[注 3] --- 2022 年 1 月 5 日 [注 1] 不计息 陈秀妮 35,000.00[注 3] --- 2022 年 2 月 22 日 [注 1] 不计息 陈秀妮 65,000.00[注 3] --- 2022 年 2 月 24 日 [注 1] 不计息 陈秀妮 90,000.00[注 3] --- 2022 年 3 月 28 日 [注 1] 不计息 广州锐弘机电设备 有限公司 527,241.85 5,035,639.09[注 2] --- --- 不计息 合计 723,241.85 5,035,639.09 --- --- --- [注 1]：该借款未约定还款日期。 [注 2]：本公司对锐弘机电期初其他应收款余额为 7,025.900.00 元，本期偿付了 5,035,639.09 元，其中 锐弘机电以设备、加工费抵偿的债务金额分别为 3,744,719.43 元、66,558.04 元。锐弘机电以设备抵偿债务 的定价方式为根据评估值定价，定价依据为中锋资产评估（广东）有限责任公司出具的《广州锐弘机电 设备有限公司拟转让资产涉及的一批固定资产评估项目资产评估报告》（中锋粤评字[2022]第 003 号）。 [注 3]：本公司的子公司海南恒峰于合并日前拆出。 6． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,125,604.17 2,349,614.52 7． 其他关联交易 四川宏享物业管理有限公司（以下简称宏享物业）与四川恒宏签订出售充电站合同，将华桂新能源 汽车充电站、桃花源充电站以 1,696,403.63 元（含税）的价格转让给宏享物业，当期实际交易额 1,524,769.76 元（不含税），公司已将其计入资产处置收益项目。 大华审字[2023]003611 号审计报告 第129页 2021 年 12 月 30 日，本公司与广州市陆迪实业有限公司签订《广州锐弘机电设备有限公司股权转让 合同》，将持有锐弘机电 65.00%的股权以 395.00 万元的价格转让给广州市陆迪实业有限公司，已于 2021 年 12 月 31 日完成工商变更。截至期末，公司已收到股权转让款合计 199.00 万元。 8． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州隆邦恒电新能源 科技有限公司 11,620,315.40 1,813,260.45 12,950,760.40 957,262.50 广州市陆迪实业有限 公司 2,104,700.00 631,410.00 2,104,700.00 210,470.00 广州锐弘机电设备有 限公司 1,183,522.33 591,761.17 --- --- 合计 --- 14,908,537.73 3,036,431.62 15,055,460.40 1,167,732.50 预付款项 广州市陆迪实业有限 公司 897,419.91 --- 802,917.42 --- 合计 --- 897,419.91 --- 802,917.42 --- 持有待售资产 广州市陆迪实业有限 公司 --- --- 3,773,400.00 188,670.00 合计 --- --- 3,773,400.00 188,670.00 其他应收款 广州锐弘机电设备有 限公司 2,517,502.76 1,258,751.38 --- --- 广州市陆迪实业有限 公司 1,960,000.00 98,000.00 --- --- 陈秀妮 195,000.00 9,750.00 --- --- 合计 --- 4,672,502.76 1,366,501.38 --- --- （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 广州市陆迪实业有限公司 313,500.00 353,100.00 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 59,250.60 --- 合计 --- 372,750.60 353,100.00 其他应付款 广州隆邦恒电新能源科技有限公司 --- 16,852.82 新疆顺烨投资有限公司 4,131,940.83 --- 伍波 35,833.48 --- 杨建忠 8,075.75 --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第130页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 合计 --- 4,175,850.06 16,852.82 持有待售负债 广州弘亚数控机械股份有限公司 --- 1,213,627.67 合计 --- --- 1,213,627.67 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 2022 年 4 月 27 日，经公司董事会审议通过，公司目前总股本为 51,000,000 股，拟以权益分派实施 时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 10 股。如股权登记日应分配 股数与目前预计不一致的，公司将维持分派总额不变并相应调整分派比例，后续将发布公告说明调整后 的分派比例。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。该议案尚需提交公司 2022 年 度股东大会审议。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损 合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 本公司主要从事生产智能设备、定制钣金结构件以及充电服务业务，管理层将此业务视作为一个整 体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 大华审字[2023]003611 号审计报告 第131页 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 98,396,782.30 49,053,053.29 1－2 年 22,202,678.33 33,763,655.34 2－3 年 15,814,592.08 1,427,906.94 3－4 年 1,115,236.94 3,630,285.03 4－5 年 3,630,285.03 --- 小计 141,159,574.68 87,874,900.60 减：坏账准备 12,501,667.32 6,131,684.42 合计 128,657,907.36 81,743,216.18 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 1,183,522.33 0.84 591,761.17 50.00 591,761.16 按组合计提坏账准备的应收 账款 139,976,052.35 99.16 11,909,906.15 8.51 128,066,146.20 其中：账龄组合 131,557,133.70 93.20 11,909,906.15 9.05 119,647,227.55 合并范围内关联方组合 8,418,918.65 5.96 --- --- 8,418,918.65 合计 141,159,574.68 100.00 12,501,667.32 8.86 128,657,907.36 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收 账款 87,874,900.60 100.00 6,131,684.42 6.98 81,743,216.18 其中：账龄组合 82,941,654.55 94.39 6,131,684.42 7.39 76,809,970.13 合并范围内关联方组 合 4,933,246.05 5.61 --- --- 4,933,246.05 合计 87,874,900.60 100.00 6,131,684.42 6.98 81,743,216.18 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 广州锐弘机电设备有限公司 1,183,522.33 591,761.17 50.00 企业已被列入失信被执 行人 大华审字[2023]003611 号审计报告 第132页 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 合计 1,183,522.33 591,761.17 50.00 --- 4． 组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 93,648,337.37 4,682,416.87 5.00 1－2 年 21,752,929.90 2,175,292.99 10.00 2－3 年 15,172,614.41 4,551,784.32 30.00 3－4 年 953,965.48 476,982.74 50.00 4－5 年 29,286.54 23,429.23 80.00 合计 131,557,133.70 11,909,906.15 9.05 （2）合并范围内关联方组合 单位 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 广州宏曦新能源科技有限公司 3,721,813.65 --- --- 恒宏(广州)新能源科技有限公司 2,466,250.00 --- --- 湖南锐速新能源科技有限公司 1,692,380.00 --- --- 四川恒宏新能源科技有限公司 16,575.00 --- --- 重庆渝莱电新能源科技有限公司 494,300.00 --- --- 海南恒峰新能源科技有限公司 27,600.00 --- --- 合计 8,418,918.65 --- --- 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备 的应收账款 --- 591,761.17 --- --- --- 591,761.17 按组合计提坏账准 备的应收账款 6,131,684.42 5,778,221.73 --- --- --- 11,909,906.15 其中：账龄组合 6,131,684.42 5,778,221.73 --- --- --- 11,909,906.15 合计 6,131,684.42 6,369,982.90 --- --- --- 12,501,667.32 6． 本期无实际核销的应收账款。 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 大华审字[2023]003611 号审计报告 第133页 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比 例(%) 已计提坏账准备 广东天枢新能源科技有限公司 20,282,723.33 14.37 1,014,136.17 湖南砼达科技有限公司 14,500,000.00 10.27 725,000.00 红旗（大连）智能科技有限公司 12,760,000.00 9.04 638,000.00 广州巨湾技研有限公司 11,409,870.30 8.08 1,056,405.43 施耐德(广州)母线有限公司 10,241,043.67 7.25 512,052.18 合计 69,193,637.30 49.01 3,945,593.78 8． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,767,485.74 6,463,551.95 1－2 年 2,500,260.91 2,215,100.00 2－3 年 1,000,000.00 1,505,591.00 3－4 年 1,502,491.00 45,000.00 小计 7,770,237.65 10,229,242.95 减：坏账准备 1,985,509.07 205,302.70 合计 5,784,728.58 10,023,940.25 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,637,691.00 1,665,591.00 拆借款 4,112,502.76 8,481,144.00 股权转让款 1,960,000.00 --- 备用金 59,566.07 31,232.63 员工社保 477.82 1,484.22 其他 --- 49,791.10 合计 7,770,237.65 10,229,242.95 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,635,243.89 102,012.19 3,533,231.70 6,463,551.95 27,125.40 6,436,426.55 第二阶段 460,000.00 46,000.00 414,000.00 2,215,100.00 100,000.00 2,115,100.00 第三阶段 3,674,993.76 1,837,496.88 1,837,496.88 1,550,591.00 78,177.30 1,472,413.70 合计 7,770,237.65 1,985,509.07 5,784,728.58 10,229,242.95 205,302.70 10,023,940.25 大华审字[2023]003611 号审计报告 第134页 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收 款 3,517,502.76 45.27 1,758,751.38 50.00 1,758,751.38 按组合计提坏账准备的其他应 收款 4,252,734.89 54.73 226,757.69 5.33 4,025,977.20 其中：账龄组合 2,657,734.89 34.20 226,757.69 8.53 2,430,977.20 合并范围内关联方组合 1,595,000.00 20.53 --- --- 1,595,000.00 合计 7,770,237.65 100.00 1,985,509.07 25.55 5,784,728.58 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收 款 15,000.00 0.15 15,000.00 100.00 --- 按组合计提坏账准备的其他应 收款 10,214,242.95 99.85 190,302.70 1.86 10,023,940.25 其中：账龄组合 1,733,098.95 16.94 190,302.70 10.98 1,542,796.25 合并范围内关联方组合 8,481,144.00 82.91 --- --- 8,481,144.00 合计 10,229,242.95 100.00 205,302.70 2.01 10,023,940.25 5． 单项计提坏账准备的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 广州锐弘机电设备有限公司 2,517,502.76 1,258,751.38 50.00 按预计可收回金额 华夏幸福（珠海）产业新城发展有限公 司 1,000,000.00 500,000.00 50.00 按预计可收回金额 合计 3,517,502.76 1,758,751.38 50.00 --- 6． 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,040,243.89 102,012.19 5.00 1－2 年 460,000.00 46,000.00 10.00 2－3 年 --- --- --- 3－4 年 157,491.00 78,745.50 50.00 合计 2,657,734.89 226,757.69 8.53 大华审字[2023]003611 号审计报告 第135页 （2）合并范围内关联方组合 单位 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 广州宏曦新能源科技有限公司 1,395,000.00 --- --- 湖南锐速新能源科技有限公司 200,000.00 --- --- 合计 1,595,000.00 --- --- 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 27,125.40 100,000.00 78,177.30 205,302.70 期初余额在本期 --- --- --- --- —转入第二阶段 -23,000.00 23,000.00 --- --- —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 97,886.79 -77,000.00 1,774,319.58 1,795,206.37 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- 15,000.00 15,000.00 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 102,012.19 46,000.00 1,837,496.88 1,985,509.07 8． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 15,000.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 期末余额 核销原因 履行的核销程 序 是否由关联交易 产生 广州亿电邦科智能网络科技 有限公司 押金保证金 15,000.00 无法收回 报总经理 审批 否 合计 --- 15,000.00 --- --- --- 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州锐弘机电设备有限公司 拆借款 2,517,502.76 1 年以内、1- 2 年 32.40 1,258,751.38 广州市陆迪实业有限公司 股权转让款 1,960,000.00 1 年以内 25.22 98,000.00 大华审字[2023]003611 号审计报告 第136页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州宏曦新能源科技有限公司 拆借款 1,395,000.00 1-2 年、3-4 年 17.95 --- 华夏幸福（珠海）产业新城发展有限 公司 押金保证金 1,000,000.00 2-3 年 12.87 500,000.00 增城市新塘镇华景制衣厂 押金保证金 610,000.00 1-2 年、3-4 年 7.85 121,000.00 合计 --- 7,482,502.76 --- 96.29 1,977,751.38 10． 本期无涉及政府补助的其他应收款。 11． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 12． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,456,575.73 --- 18,456,575.73 15,693,849.39 --- 15,693,849.39 合计 18,456,575.73 --- 18,456,575.73 15,693,849.39 --- 15,693,849.39 对子公司投资： 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 宏曦新能源 500,000.00 2,080.00 --- --- 2,080.00 --- --- 光际技术 700,000.00 700,000.00 --- --- 700,000.00 --- --- 深圳宏曦 4,500,000.00 1,375,000.00 --- --- 1,375,000.00 --- --- 广州恒宏 612,000.00 2,849,754.39 1,618,782.34 --- 4,468,536.73 --- --- 广东宏曦 13,500,000.00 10,717,015.00 1,000,000.00 --- 11,717,015.00 --- --- 肇庆锐速 6,000,000.00 50,000.00 10,244.00 --- 60,244.00 --- --- 湖南锐速 10,200,000.00 --- 133,700.00 --- 133,700.00 --- --- 合计 36,012,000.00 15,693,849.39 2,762,726.34 --- 18,456,575.73 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 149,182,264.00 106,632,763.73 98,987,129.67 64,924,692.24 其他业务 13,213,738.45 9,781,001.66 7,835,573.41 6,645,566.10 合计 162,396,002.45 116,413,765.39 106,822,703.08 71,570,258.34 2． 合同产生的收入情况 大华审字[2023]003611 号审计报告 第137页 本期发生额 合同分类 营业收入 合计 一、 商品类型 --- --- 定制钣金结构件 23,193,610.93 23,193,610.93 智能设备 125,988,653.07 125,988,653.07 其他业务收入 13,213,738.45 13,213,738.45 二、 按商品转让的时间分类 --- --- 在某一时点转让 162,331,762.67 162,331,762.67 在某一时段内转让 64,239.78 64,239.78 合计 162,396,002.45 162,396,002.45 续 上期发生额 合同分类 营业收入 合计 一、 商品类型 --- --- 定制钣金结构件 28,961,926.38 28,961,926.38 智能设备 70,025,203.29 70,025,203.29 其他业务 7,835,573.41 7,835,573.41 二、 按商品转让的时间分类 --- --- 在某一时点转让 106,802,678.03 106,802,678.03 在某一时段内转让 20,025.05 20,025.05 合计 106,822,703.08 106,822,703.08 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司锐弘机电产生的投资收益 50,000.00 --- 理财产品收益 --- 30,939.76 合计 50,000.00 30,939.76 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,011,454.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）[注 1] 1,185,204.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 17,348.28 非货币性资产交换损益 --- 大华审字[2023]003611 号审计报告 第138页 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,269.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目[注 2] 48,322.08 减：所得税影响额 294,570.77 少数股东权益影响额（税后） 187,011.98 合计 1,735,477.15 [注 1]：其中计入其他收益的政府补助 685,204.20 元、冲减财务费用的政府补助 500,000.00 元。 [注 2]：包括其他收益项下的代扣个人所得税手续费返还 5,877.09 元、加计抵减增值税 42,444.99 元。 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.03 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 10.69 0.27 0.27 广州锐速智能科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十七日 大华审字[2023]003611 号审计报告 第139页 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室