839839_2016_欣宝科技_2016年年度报告_2017-04-11.txt

1 欣宝科技 NEEQ :839839 江苏欣宝科技股份有限公司 Jiangsu Xinbao Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 出资方 注册资本 （万） 实收资本 （万） 比例 张爱东 1,500.00 100.00 85.71 1,400.00 倪燕 250.00 250.00 14.29 % 合 计 1,750.00 1,750.00 100.0 0% 2016 年 2 月 26 日，公司股东会决议增 加倪燕为公司新股东，公司的注册资本 由 1,500 万元增加为 1,750 万元，新增的 250 万元由倪燕以货币形式出资（变更后 的公司股权结构如图所示）。 高邮景泰会计师事务所对公司上述注 册资本进行了审验，并出具了邮景会验 （2016）第 011 号《验资报告》. 2016 年 2 月 26 日，公司领取了变更后的《营业 执照》。 2016 年 7 月 29 日全国中小企业股份转 让系统有限责任公司出具了关于同意江 苏欣宝科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的受理通知 书。 公司于 2016 年 11 月 15 日在全国 中小企业股份转让系统正式挂牌，证券 简称：欣宝科技，证券代码：839839。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 3 2016 年 6 月 20 日，公司由有限公司变 为股份有限公司。 2016 年 4 月 20 日获得实用新型专利证 书：自动清理反应釜，授权号 ZL 2015 2 0034033.8，授权公告日 2016 年 04 月 20 日。 2016年11月获得江苏省民营科技企业 证书。 2016 年 11 月 30 日获得国家级高新技 术企业证书。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 ………………………………………………………… 6 第二节 公司概况 …………………………………………………………… 10 第三节 主要会计数据和关键指标 ………………………………………… 12 第四节 管理层讨论与分析 ………………………………………………… 13 第五节 重要事项 …………………………………………………………… 24 第六节 股本、股东情况 …………………………………………………… 25 第七节 融资情况 …………………………………………………………… 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ………………………… 28 第九节 公司治理及内部控制 ………………………………………………… 31 第十节 财务报告 ……………………………………………………………… 36 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、欣宝科技 指 江苏欣宝科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 由股东大会决议通过的《江苏欣宝科技股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 报告期/报告期末 指 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、开源证券 指 开源证劵股份有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股东大会 指 江苏欣宝科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏欣宝科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏欣宝科技股份有限公司监事会 元/万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 管理层 指 江苏欣宝科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 江苏欣宝科技股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书 上期、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司控股股东张爱东直接持有欣宝科技 15,000,000 股股份， 持股比例为 85.71%，张爱东之妻倪燕直接持有欣宝科技 2,500,000 股股份，持股比例 14.29%。张爱东夫妇为欣宝科 技共同实际控制人，二人合计持有公司 100.00%的股份，若 公司共同实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人 事任免、财务等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 6 月 20 日由扬州市欣宝树脂有限公司整体变 更为股份公司。变更股份公司后，公司建立健全了法人治理 结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等制度。 但是，由于股份公司成立时间较短，公司短期内仍可能存在 治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 技术人员流失和技术失密风险 公司所处行业为技术密集型和劳动密集型交叉行业，对劳动 力资源和技术人员的依赖较高，核心技术人员对公司的产品 创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定 对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有数名专门从 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 7 事树脂产品研发的技术人员及一名核心技术人员，为公司长 远发展奠定了良好的基础。公司已与该核心技术人员签订了 保密协议，防止技术失密，但随着行业竞争的日趋激烈，核 心技术人员仍存在离开公司或泄密技术的风险，可能削弱公 司的竞争优势，给公司的生产经营造成不利影响。 供应商集中的风险 2014 年、2015 年、2016 年公司对前五名供应商的采购金额 分别占当年采购总额的 68.46%、56.13%和 74.68%，供应商集 中程度有增加的趋势。据核查，公司报告期内前五大供应商 均为非关联企业，不存在交易价格不公允的情况。公司上游 供应商主要为化工类初级原材料行业，该行业竞争度较高， 因此可供选择的潜在供应商资源并不匮乏。但由于近年原材 料价格波动巨大，公司需要完善供应商的筛选体系，选择质 量较优的供应商作为合作伙伴，适当稳定单个或前五大供应 商总体的采购比，避免出现原材料的采购依赖，否则大型供 应商的产出波动将会影响公司的正常生产。 原材料价格波动风险 公司日常生产所需的主要原材料为精对苯二甲酸（PTA）、新 戊二醇（NPG）等。公司原材料受国际石化产品市场价格及国 内外市场供需情况的影响，价格波动较为频繁，特别是近两 年原材料价格波动较大，目前原材料保持相对低位，如果未 来原材料价格上涨，势必会使得树脂行业的成本上升，进而 影响树脂行业的盈利空间，公司就会面临原材料价格波动引 致的经营风险。 应收账款占比较大的风险 2014 年末、2015 年末及 2016 年末，公司应收款项占总资产 的比例分别为 46.02%、43.02%和 60.17%，占营业收入的比重 分别为 51.25%、49.42%和 62.44%，公司应收账款来源于销售 产品尚未收回的款项。从比例上看，2016 年应收账款在总资 产中的占比增长，说明公司应收账款占比较大，如果不能及 时收回将会对公司资金周转造成较大影响。 业务扩张导致的管理风险 公司拥有独立的产、供、销体系，建立了较为完善的现代企 业管理制度，并根据运营的实际情况制订了符合其发展阶段 的规章制度。公司自成立以来经营稳健，在资产和组织架构 上相对稳定。公司现阶段规模较小，对管理层能力的要求不 高，但随着规模的扩大，公司的产、供、销体系可能发生改 变，需要制定出灵活的管理机制，对公司管理层也必将提出 更高的要求。从这个角度上看，公司的管理能力可能跟不上 未来的快速发展，存在管理能力不足的风险。 未全员缴纳社保及公积金的风险 公司共有 78 名员工。公司已为其中 45 名员工按月缴纳并代 扣代缴四险（基本养老保险、失业保险、工伤保险及生育保 险），45 名员工中已为 28 名员工按月缴纳并代扣代缴五险（基 本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保 险），另 17 名员工主动要求不缴纳基本医疗保险费的个人缴 纳部分，并与公司在自愿、平等且协商一致的基础上签署了 《自愿放弃声明》。另有 15 名员工参保了新型农村合作医疗 保险，3 名退休返聘员工，除上述 63 名员工外的 15 名员工 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 8 主动要求不缴纳五险，并与公司在自愿、平等且协商一致的 基础上签署了《自愿放弃声明》。公司已设立住房公积金账户， 目前已为 8 名员工缴纳住房公积金，其余 70 名员工主动要求 不缴纳住房公积金的个人缴纳部分，并签署了《自愿放弃声 明》。虽然员工已签署相关声明，公司的控股股东也已承诺承 担因此可能给公司造成的经济损失，但由于政策的不稳定性， 一旦发生未履行缴纳义务而产生的补缴费用或处罚，将对公 司经营带来一定影响。 对关联方借款构成依赖的风险 公司历史上与江苏宝德照明器材有限公司存在多笔数额较大 的资金拆借，所有借款以无息的形式无偿提供给欣宝科技进 行使用，虽不对公司利益构成侵害且为公司节省了财务费用， 但此种拆借行为对公司利润构成重大影响。公司已逐年减少 与江苏宝德照明器材有限公司之间的关联借款，出于经营独 立性的要求，此种形式借款在未来经营中需尽量避免。依据 报告期内数据显示，公司正逐步摆脱对关联方垫付款的依赖， 对此问题可能发生的风险进行控制，但仍有因关联方支付利 息而对公司利润造成影响的风险。 税收优惠政策变动及残疾人员工变 动带来的风险 报告期内，欣宝科技享受《财政部国家税务总局关于促进残 疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92 号）所规 定的税收优惠，按照规定每名残疾人员工每年可退还的增值 税为 3.50 万元/年。”2016 年 5 月 1 日起，上述规定废止， 同时《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠 政策的通知（财税〔2016〕52 号）》开始实施。新实施的法 规中对促进残疾人就业增值税优惠政策由原“实际安置的每 位残疾人每年可退还的增值税，由县级以上税务机关根据单 位所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、 直辖市、计划单列市，下同）级人民政府批准的最低工资标 准的 6 倍确定，但最高不得超过每人每年 3.5 万元” 变更为 “实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税，由县级以上 税务机关根据单位所在区县（含县级市、旗，下同）适用的 经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）级人民政府 批准的最低工资标准的 4 倍确定”。即撤销了原有每人每年 的 3.5 万元的限制，同时下调了工资基数的倍数。新规实施 后，公司因此享受的税收优惠将比之前年度增加。但由于政 策变动对公司盈利水平的影响较大，因此需注意税收优惠环 境的变动而带来的风险。 承兑汇票无法收回的风险 针对报告期内存在的公司支付承兑汇票的行为，目前公司的 大股东已对此作出承诺，承诺事项如下“如若公司未来发生 由于资金拆借造成的票据无法收回的损失，将由本人承担。” 公司及公司董事、监事及高级管理人员未从中获取任何个人 利益，该等行为并非以不正当方式占有或骗取银行或第三方 资金为目的，不具有《中华人民共和国票据法》和《中华人 民共和国刑法》所规定的票据欺诈行为或金融票据诈骗行为 相应的主观恶意，也不符合《中华人民共和国刑法》第一百 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 9 九十四条依法会被追究刑事责任或行政责任的票据欺诈行为 或金融票据诈骗行为的构成要件。公司在不规范使用票据行 为过程中，不存在伪造、变造或使用伪造、变造汇票及其他 财务凭证等文件资料的行为，不存在汇票出票时作虚假记载 的行为。公司已如期清偿银行承兑汇票，不存在逾期票据及 欠息情况。公司支付无真实交易背景银行承兑汇票的行为并 未损害承兑银行的利益。因此需注意未来可能会存在的无法 收回风险或受到处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏欣宝科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU XINBAO TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 欣宝科技 证券代码 839839 法定代表人 张爱东 注册地址 高邮市送桥镇邮仪路工业集中区 办公地址 高邮市送桥镇邮仪路工业集中区 主办券商 开源证券股份有限公司 主办券商办公地址 陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 夏金士 电话 0514-84218968 传真 0514-84217968 电子邮箱 YZ86223@ 公司网址 联系地址及邮政编码 高邮市送桥镇邮仪路工业集中区 225651 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26） 主要产品与服务项目 聚酯树脂的研发、生产、销售，树脂原辅材料销售；自营和代理 各类商品和技术的进出口业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,500,000 做市商数量 - 控股股东 张爱东 实际控制人 张爱东、倪燕 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91321084796122221A 是 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 11 税务登记证号码 91321084796122221A 是 组织机构代码 91321084796122221A 是 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 60,253,716.17 56,803,353.98 6.07% 毛利率% 14.76% 17.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,379,233.09 2,035,633.91 16.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,668,468.47 2,031,843.41 -17.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 8.63% 8.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.05% 8.72% - 基本每股收益 0.14 0.14 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,527,804.09 65,257,816.92 -4.18% 负债总计 33,342,077.58 40,951,323.50 -18.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,185,726.51 24,306,493.42 20.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.62 3.09% 资产负债率% 53.32% 62.75% - 流动比率 143.00% 130.00% - 利息保障倍数 234.24 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,946,215.40 4,236,821.86 - 应收账款周转率 1.83 1.86 - 存货周转率 12.75 11.54 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.18% -8.74% - 营业收入增长率% 6.07% -11.53% - 净利润增长率% 16.88% 43.75% - 五、股本情况 单位：股 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 13 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,500,000 0 16.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,721.08 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,001,600.00 其他营业外收入和支出 -41,154.76 非经常性损益合计 958,724.16 所得税影响数 247,959.55 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 710,764.62 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的商业模式为：在掌握粉末涂料用聚酯树脂的制造及相关加工工艺核心技术和及新产品再创新研 究的基础上，公司通过研发不同用途的产品，创造新的消费应用，以满足粉末涂料制造业领域主要客户的 需求，并通过直销方式来获取收入及利润。 1、研发模式 公司自成立以来一直注重科技投入和科技创新，设有专门的技术研发部门，主要任务是根据公司生产 和发展需要，进行新产品、新技术的研发、技术服务，技术引进等。 公司的技术研发工作由公司的研发 部负责。研发部在公司主管领导下，实行项目负责人制度，是公司的核心部门之一。主要负责公司新产品 开发、试制、工艺研究、标准制定、研发项目管理、新技术成果鉴定、专利管理以及技术资料的管理存档 等工作。 2、生产模式 （1）订单生产 订单生产模式是指公司根据客户订单的需求量和交货期来进行生产安排，首先由客户提出订单要求， 并交付于公司的“跟单员”进行生产计划确立，再将生产计划中的采购任务分配至公司采购部门，再与生 产车间主管确认生产流程并执行生产。订单生产模式最大程度上节约了库存存放量，即接到客户订单要求 时进行量化生产，无订单则调整生产，亦能应变于实际生产中发生的紧急订单执行情况。 （2）库存生产 库存生产模式是指公司在按计划批量生产的前提下，采购部门依据每月月底统计出的上个月销售报表 分析并制定下个月关于原材料及半成品供应数量的生产计划单，生产部门依据采购部门制定的生产计划单 投入生产。库存生产是一种辅助生产模式，即无需按照特定客户需求定量生产，在生产过程中可随时调整 库存数量，避免库存过多，既可应对备货需求，亦可弥补订单生产中产品生产量不足的情况。 3、销售模式 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 14 公司销售模式主要为终端销售模式，即直销模式。公司产品对外销售环节中，为保证较高的利润，主 要采用直销终端模式，直销是将产品直接销售给最终客户，其有利于和客户建立长期稳定的关系，巩固销 售业绩。通过将产品直接推广到粉末涂料生产厂商中，利用产品销售渠道的末端途径使产品与客户面对面 展示、交易，达到与客户完成交易的最终端口。直销终端销售方式可节省时间、缩短工作环节，仅需按次 数投入费用及人力资源，有利于提升公司产品知名度，亦有助于提高公司利润。 同时，基于直销与客户 的良好互动，企业可以实时把握市场脉络，及时调整、满足客户需求，并提升企业的品牌价值。公司产品 销售的客户比较单一，即粉末涂料厂家，公司在销售过程中，对市场进行调研，结合地理位置和账期、运 输成本等因素，确定销售价格。 4、盈利模式 （1）传统盈利模式 传统盈利模式是指建立公司品牌，通过展会、广告宣传等方式来获取固定客户或散户进行签约，双方 用书面方式相互之间通过协商一致而达成的合同，公司与所有合作客户均签订购销合同，合同中注明产品 型号，发货时间、回款时间，公司长期与新老客户保持良好的合作关系，这种方式也是公司目前最稳定的 盈利模式。 （2）网络盈利模式 网络盈利模式是指通过线上活动建立客户关系，以第三方电商为平台，与客户沟通确立新老概念产品 并达成服务目标，完成最终交易获取利润。公司未来几年将增加网络销售的投入，将根据自身真实情况， 利用电商平台不断开拓新兴网络盈利业务，利用已拥有的用户资源优势，将用户转移到新兴业务中，实现 公司长期可持续性发展。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 江苏欣宝科技股份有限公司于 2016 年 11 月 15 日正式成为新三板挂牌企业，于同年 11 月 30 日获国 家级高新技术企业证书。 2016 年，共完成营业收入 60,253,716.17 元，全年实现净利润 2,379,233.09 元。 1、财务状况 报告期内，公司总资产 62,527,804.09 元，同比减少 4.18%；公司负债总额 33,342,077.58 元,同比 减少 18.58%；净资产 29,185,726.51 元，同比增长 20.07%。资产负债率 53.32%，同比减少 15.03%；流动 比率 1.43%，同比增长 10%。报告期内公司整体财务状况运营良好。 2、营运状况 报告期内，公司产品销路稳定、存货积压较少、周转天数较少，存货周转率 12.75，同比增长 10.49%。 应收账款周转率 1.83，同比减少 1.61%。总资产周转率 96.36，同比增长 10.71%。报告期内公司经济资源 管理和运用、资产周转速度、流动性、偿债能力增强。 3、经营成果状况 报告期内，公司为确保营业收入稳步增长，加强销售队伍建设，维护好现有客户的同时不断开拓市场， 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 15 增加市场份额，营业收入同比增长 6.07%。2016 年原材料价格波动较大，主要原材料价格上涨幅度大于销 售价格增长幅度（例如新戊二醇年初单价 5,800 元/吨，下半年 11,700 元/吨），导致营业成本增加，销 售毛利 8,891,596.67 元，同比减少 9.87%。我公司作为福利企业，享受优惠退税政策，全年总计退税 96.54 万元，净利润增长 16.88%。综合收益总额 2,379,233.09 元，同比增长 17%。报告期内公司主营业务未发 生变化，经营管理状况良好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 60,253,716.17 6.07% - 56,803,353.98 -11.53% - 营业成本 51,362,119.50 9.42% 85.24% 46,938,201.50 -15.73% 82.63% 毛利率 14.76% - - 17.37% - - 管理费用 6,544,429.78 8.14% 10.86% 6,051,957.12 13.66% 10.65% 销售费用 1,330,166.11 -21.32% 2.21% 1,690,617.46 10.60% 2.98% 财务费用 8,776.55 -18.22% 0.01% 10,732.55 -97.73% 0.02% 营业利润 719,301.79 -64.62% 1.19% 2,033,221.53 100.47% 3.58% 营业外收入 1,973,920.39 230.24% 3.28% 597,730.03 -42.17% 1.05% 营业外支出 49,722.70 222.77% 0.08% 15,405.13 -0.35% 0.03% 净利润 2,379,233.09 16.88% 3.95% 2,035,633.91 43.75% 3.58% 项目重大变动原因： 1.营业收入增长 6.07%，是由于公司扩大销售市场，销售量增长。 2.营业成本增加 9.42%，是由于收入增长导致营业成本增加，同时原材料价格上涨幅度大于销售价格 增长幅度，因此毛利减少。 3.管理费用增加 8.14%，是由于公司“新三板”挂牌上市，咨询中介费增加 1,143,079.93 元。 4.销售费用减少 21.32%，是由于由于公司规范了出差管理制度使差旅费用减少 99,821.81 元，完善 了内控管理制度使其他费用减少 431,866.22 元。 5.财务费用减少 18.22%，是由于承兑支付材料款增加而银行汇款减少致使手续费减少 6,866.25 元。 6.营业利润减少了 64.62%，是由于“新三板”挂牌上市，咨询中介费增加 1,143,079.93 元致管理费 用增加，其次营业成本增长幅度略高于营业收入增长幅度。 7.营业外收入增加 230.24%，分别是政府补助增加 981,600.00 元；退税收入增加 387,743.50 元；非 流动资产处置利得增加 2,887.60 元；其他增加 3,959.26 元。 8.营业外支出增加 222.77%，是由于不动产权属证明未能及时取得，致使房产税未能在申报系统中及 时申报，后企业通过自查补申报方式补缴相关税款，形成滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,235,276.00 51,343,679.33 56,617,885.60 46,752,733.12 其他业务收入 18,440.17 18,440.17 185,468.38 185,468.38 合计 60,253,716.17 51,362,119.50 56,803,353.98 46,938,201.50 按产品或区域分类分析： 单位：元 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 纯聚酯树脂 41,752,130.74 69.29% 36,976,199.28 65.10% 混合型聚酯树脂 18,483,145.26 30.68% 19,641,686.32 34.58% 合 计 60,235,276.00 99.97% 56,617,885.60 99.68% 收入构成变动的原因： 收入由主营业业务收入和其他业务收入组成 1、主营业务收入增加了 3,617,390.40 元，是因为公司客户稳定，市场份额增大，产销量逐年提升。 2、其他业务收入减少 167,028.21 元，是因为电力让售减少。 3、纯聚酯树脂占营业收入比例增长 4.19%，是因为客户需求变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,946,215.40 4,236,821.86 投资活动产生的现金流量净额 -1,690,070.48 8,285,720.98 筹资活动产生的现金流量净额 -1,777,993.57 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少 13,183,037.26 元，是因为公司对优质客户信用政策上的倾斜， 客户回款周期延长，导致经营活动现金流入减少。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 9,975,791.46 元，是因为公司收回投资收到的现金减少 10,000,000.00 元；收到其他与投资活动有关的现金减少 10,760,000.00 元；购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金减少 2,571,870.38 元；支付其他与投资活动有关的现金增加 13,356,078.92 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 1,777,993.57 元，是因为吸收投资收到的现金增加 2,500,000.00 元； 收到其他与筹资活动有关的现金增加 29,639,079.30 元；支付其他与筹资活动有关的 现金减少 33,917,072.87 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏长松科技发展有限公司 9,940,023.50 16.50% 否 2 高邮市成龙照明器材厂 4,897,732.91 8.13% 否 3 扬州宝石灯业有限公司 1,474,190.17 2.45% 否 4 扬州市联盛照明电器有限公司 1,463,376.07 2.43% 否 5 扬州金全道路工程有限公司 1,405,790.60 2.33% 否 合计 19,181,113.25 31.84% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛嘉德瑞工贸有限公司 11,053,603.00 22.13% 否 2 太仓中瑞贸易有限公司 8,621,448.00 17.27% 否 3 淄博成丰国际贸易有限公司 7,402,200.00 14.83% 否 4 滨州市新科奥德科技有限公司 5,664,000.00 11.34% 否 5 甲基贸易(上海)有限公司 4,543,824.90 9.11% 否 合计 37,285,075.90 74.68% - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 17 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,456,109.21 3,049,304.57 研发投入占营业收入的比例 4.08% 5.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 1、研发项目 环保型低温快速固化聚酯树脂 2、项目目的、意义 近年来，随着人们环保意识的提高，发展环保型涂料越来越受到公众的重视。粉末涂料的 VOC 排放 几乎为零，对环境的污染大大降低，是理想的环保型涂料之一。为了适应消费者需求，我公司重点研发 合成一种可实现低温快速固化的环保型聚酯树脂，改善低温快速涂层的流平性，提高低温固化粉末用聚 酯树脂的力学能力、耐化学药品性和耐候性等性能。 3、研究开发项目组人员名单 姓 名 性别 职务 项目职务 夏金士 男 副总经理 项目总负责 贡鹤珍 女 工程师 质检 陈 青 女 工程师 研发人员 陈文超 男 工程师 研发人员 夏 雨 女 工程师 研发人员 吴金华 男 工程师 研发人员 夏瑞年 男 工程师 研发人员 4、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果） （1）2016.01--2016.03 市场调研，项目准备工作 （2）2016.04--2016.07 立项，研发 （3）2016.08--2016.10 试制，样品生产 （4）2016.11--2016.12 样品试验，生产 5、经费预算 （1）项目预计总经费 1,563,649.64 元，其中：符合国税发〔2008〕116 号文件第四条规定的八大 经费 1,563,649.64 元； （2） 本年度预算经费 1,563,649.64 元，其中：符合国税发〔2008〕116 号文件第四条规定的八 大经费 1,563,649.64 元。 6、现有研发条件和工作基础[承担单位开展本项目的优势（人才、设施等条件）] 该项目产品由我公司自主研制开发生产，拥有完全的自主知识产权并掌握核心技术，已申报国家发 明专利及多项实用新型专利。 公司多年来从事聚酯树脂制品的研发、生产、检验与服务，具备较强的研发实力，拥有稳定实践经 验，丰富的技术研发人员来保证项目的研发实施；设备方面，作为研发工作的基础保障，在聚酯树脂制 品的开发方面购置了大量的试验检测设备来保证产品的生产；同时公司非常注重环保工作，投资研发并 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 18 建立了废水处理装置；此外公司具有较强的科技服务管理能力，而且非常重视新产品的研制开发工作， 能够确保本项目的研发和配套资金投入。目前该产品已经投入生产并试销，拥有稳定的客户源，从市场 上产品的销售情况反映，客户已经接受这种产品，给出很高的评价，认为该产品技术成熟、性能稳定、 质量可靠。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的 增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 509,712.65 -96.06% 0.82% 12,923,992.10 3,119.33% 19.80% -18.99% 应收账款 37,625,207.93 34.02% 60.17% 28,073,865.71 -14.69% 43.02% 17.15% 存货 4,429,748.01 22.23% 7.08% 3,624,226.80 -19.69% 5.55% 1.53% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,268,744.92 18.45% 16.42% 8,669,350.35 -7.04% 13.28% 3.14% 在建工程 1,416,114.81 - 2.26% - - - 2.26% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 62,527,804.09 -4.18% - 65,257,816.92 -8.74% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末货币资金较上年减少 12,414,279.45 元，减少幅度为 96.06%，主要原因是公司向关联 方归还借款。 2、2016 年末应收账款增加 9,551,342.22 元，增加幅度为 34.02%，主要原因是公司对优质客户信 用政策上的倾斜，客户回款周期延长，应收账款期末余额相应增加。 3、2016 年存货余额增加 805,521.21 元，增加幅度为 22.23%，主要原因是随产销规模扩大，材料 库存量有所增加。 4、2016 年末固定资产净增加 1,599,394.57 元，其中：固定资产原值增加 2,544,982.89 元，累计 折旧增加 945,588.32 元。因生产经营需要新建污水处理站 1 座原值 254,300.00 元、双钢带树脂结伴机 1 套原值 418,803.40 元、自动化控制系统 1 套原值 303,418.80 元、自动包装机 1 台原值 67,948.75 元、 天然气加热炉 1 台原值 376,299.61 元、其他设备 8 台原值 70,544.19 元、电子设备原值 14,824.65 元、 运输设备原值 1,169,967.52 元、处置运输设备 131,124.80 元。报告期内无闲置的固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、行业环境 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于化学原料和化学制 品制造业（分类代码：C26）；根据国民经济行业分类（GB/4754-2011），公司所处行业隶属于化学原 料和化学制品制造业（代码：C26）中的初级形态塑料及合成树脂制造（分类代码：C2651）。根据全国 中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“化学原料和化学制品制造 业（C26）”门类下的“初级形态塑料及合成树脂制造（C2651）”。 聚酯树脂系列产品是粉末涂料的重要原材料，产品并不面对普通终端消费者，故此，行业内企业普 遍采用“工厂—工厂”的运营模式，聚酯树脂产品直接面向下游涂料行业，涂料行业的兴衰波动在很大 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 19 程度上决定了聚酯树脂行业的发展。在我国，涂料行业属于传统行业，早在 20 世纪 30 年代左右，我国 部分地区就已经有小型涂料生产工厂以及小型涂料作坊。建国以后，我国涂料行业进入发展初期，小型 涂料生产作坊经政府组织合并或公私合营后形成一定规模的涂料工厂，由政府统一规划，全国布点，产 品结构较为简单，行业标准尚未形成体系，行业内国有资本占据主导地位。 随着我国改革开放的发展，聚酯树脂行业也进入了快速发展期，主要体现在，下游涂料行业需求迅 速增长，民营企业以及外资企业加入涂料市场竞争，进一步提升涂料行业的发展活力。特别是在建筑涂 料领域中，大型外资企业和民营企业纷纷崛起，对该细分市场的良性有序发展起到重要作用，进而使得 聚酯树脂行业也得到相应的发展。而在工业涂料领域，由于尚未出现大型的外资或民营企业，而国有企 业仅在本省市内有较强的影响力，鲜有跨区域发展的成功案例，因此目前仍存在行业集中度不高，没有 形成全国性领军性品牌，高端品牌缺乏，业内企业良莠不齐的局面。2015 年国内涂料行业首家财经媒 体《涂界》（Coatings Industry）杂志联合中国涂界网发布 2014 年度中国涂料行业集中度指数，仅 为 12.96%，可见我国涂料行业的集中度仍然偏低。从产业区域分布来说，目前我国已基本形成以华东、 中南及华中地区为主要生产基地，其他地区同步发展的发展格局。 2、产业环境 近年来我国粉末涂料用聚酯树脂的技术投入有所加大，研发工作相对比较活跃，申请的专利数量和 发表的相关论文数量也较多。未来该行业的发展研究方向集中在寻找开发来源广、成本低、性能好的聚 酯树脂原料，常规的聚酯合成原材料已经落后于市场需要，要满足新的要求，就必须引入新颖的原材料 对常规聚酯进行改性，以提高树脂性能。另外，分子设计是未来粉末涂料聚酯的发展方向，针对不同的 需求，对分子结构进行针对性的设计和合成以满足使用要求，产品特点将更加突出。同时，需加大对现 有工艺进行改造的力度，当下粉末涂料用聚酯树脂都是采用反应釜间歇式生产，生产周期长，效率低。 可尝试开发聚酯树脂的连续生产技术，以提高生产效率，降低能耗。 3、政策环境 中国政府前不久发布的《中国制造 2025》发展纲要中将新材料列为重点发展领域，而合成树脂是新 材料产业的重要组成部分。合成树脂行业将是今后一个时期，我国制造业优先发展的重点行业。合成树 脂行业将是今后一个时期，我国制造业优先发展的重点行业。“十二五”期间是我国化学工业结构调整、 优化升级的关键时期。为此，国家在《石油和工业“十二五”发展规划》中强调，要加大对行业可持续 发展具有重要意义的基础性研究，做好技术储备，突破一批核心、共性和关键技术。国家产业政策的大 力支持为国内合成树脂行业创造了良好的发展环境。 国家《产业结构调整指指导目录（2011 年本）》在石化化工领域，鼓励“水性木器、工业、船舶 涂料，高固体分、无溶剂、辐射固化、功能性外墙外保温涂料等环境友好、资源节约型涂料生产”。《国 家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16 号）将电池、涂料列入消费税征收范 围，在生产、委托加工和进口环节征收，适用税率均为 4%，对施工状态下挥发性有机物(VOCs)含量低于 420 克/升(含)的涂料免征消费税，粉末涂料在免征消费税范围内。粉末涂料是一种节能、环保涂料， 聚酯树脂作为粉末涂料的重要原材料，是建设节约型社会、环境友好型社会必须的基础原材料，其发展 受到国家产业政策的鼓励。 （四）竞争优势分析 （1）技术研发优势 粉末涂料专用聚酯树脂属于高新技术领域，属于高分子科学范畴，其技术含量较高，因而对专业技 术人员的素质要求较高。欣宝科技在引进、消化吸收及再创新的基础上，掌握了先进的核心技术。 聚酯树脂是由多元酸和多元醇通过酯化缩合聚合反应得到的聚合物，公司研发人员运用高分子化学 和高分子物理的基本理论设计配方，通过分子结构分析聚酯树脂的性能特点，来设计功能性粉末涂料用 聚酯树脂，并在实践中掌握了应用计算机程序来计算和设计配方、分析和评估聚酯树脂生产配方。在生 产过程中，为了保证质量，提高生产效率，降低劳动强度，采用了先进的双面冷却钢带冷却技术，并且 能够进行无尘破碎、自动称量，既环保又提高了自动化生产程度。公司工艺改善等研发过程中，通过调 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 20 整物料配比、优化投料方式、细化反应条件的控制等措施减少原材料的消耗和污染物的排放，开发的一 系列新工艺在行业内处于领先水平，同时因工艺环节的优化而降低了公司生产成本进一步提高了公司竞 争力。 在技术创新的同时，公司对知识产权也采取了一系列保护措施，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已 取得 1 项发明专利和 3 项实用新型专利。公司于 2016 年 11 月 30 日被评为国家级高新技术企业。 （2）经营理念及管理制度优势 公司在采购、生产、销售、厂区合理化设计、环保监控管理等方面均按照国际先进理念设计开展， 建立起与国际接轨的立体生产车间，并形成了一套系统且行之有效的经营管理体系。公司股改之后，继 续优化原有管理制度，足以满足国内外下游客户对供应商产品质量、环保治理等方面的考核要求，具有 较强的竞争优势。 （3）销售优势 在销售上我们实行定点跟踪销售，在销售地设立专门机构进行销售服务，区别于其他竞争对手；拥 有系统的研发和应用服务团队，能迅速根据客户需求设计产品，满足客户个性化及订制要求，由技术优 势成功的转化为销售优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务 管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务指标健康；经营管理层、核心 业务人员队伍稳定；无违法、违规行为发生。公司具备良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 6 月 1 日，为“5.19 慈善捐款”活动，捐款 12,000.00 元。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 近年来我国粉末涂料用聚酯树脂的技术投入有所加大，研发工作相对比较活跃，申请的专利数量和发 表的相关论文数量也较多。未来该行业的发展研究方向集中在寻找开发来源广、成本低、性能好的聚酯树 脂原料，常规的聚酯合成原材料已经落后于市场需要，要满足新的要求，就必须引入新颖的原材料对常规 聚酯进行改性，以提高树脂性能。另外，分子设计是未来粉末涂料聚酯的发展方向，针对不同的需求，对 分子结构进行针对性的设计和合成以满足使用要求，产品特点将更加突出。同时，需加大对现有工艺进行 改造的力度，当下粉末涂料用聚酯树脂都是采用反应釜间歇式生产，生产周期长，效率低。可尝试开发聚 酯树脂的连续生产技术，以提高生产效率，降低能耗。 （二）公司发展战略 1、科技战略 为让公司产品在激烈的竞争上优胜略汰，公司将加大研发投入，培养一批优秀的研发人员，让公司的 核心技术取得新突破，再上新台阶。 2、人力资源战略 公司正在建立强有力的营销团队，帮助公司精准把握形势、政策、变化、机遇、风险。在团队建设上， 公司主要开辟了三个方向：一是吸纳大中专应届毕业生，他们思维活跃有较强的可塑性和学习能力，适合 作为人才储备进行培养；二是引进专业的高级营销人才，将他们多年的经验与公司实际相结合，形成适合 公司前进的营销策；三是做好人才梯队建设，目前企业人员的招聘都是按照岗位人员编制计划进行，这就 要求人资行政部门要做好人力资源的规划，根据岗位做好人才的储备，做好梯队建设。通过人才梯队的建 设，扩大员工的知识面，有利于让员工明确自己的发展方向，激发员工的潜力，实现人才的在职开发。不 断提升员工的满意度：企业要想提高客户的满意度，首先要提高员工的满意度，员工的满意度提高了，所 反映出来的工作行为必然导致客户满意度的提高。客户满意度的高低，不仅是影响企业业绩的重要因素， 也是影响人才是否流动的重要因素。影响员工满意度的主要因素有个人因素、领导水平、工作特性、工作 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 21 条件、福利待遇、工作报酬和同事关系等，因此企业要不断提升员工的满意度，才能稳定员工队伍，留住 企业优秀的企业人才。 3、经营管理战略 公司坚持以市场为导向的经营理念，至诚服务于客户，打造企业的核心竞争力。市场是瞬息万变的， 面对激烈的市场竞争，提高企业的加工能力和水平，保持自身的核心竞争力，才能在竞争中立于不败之地。 公司构建学习型组织要制订科学的学习制度，营造良好的文化氛围，引导激发员工的主观能动性，激发他 们的创造性思维，为公司更好地发展服务。 4、品牌营销战略 公司一直坚持以质量求生存，诚信为本。不断提高企业形象，打造企业品牌。为了提升品牌，公司将 通过展览和广告的形式积极开展推广活动。充分利用客户的口碑达到宣传效果，因此公司将进一步提高客 户满意度。 （三）经营计划或目标 随着企业规模的不断发展壮大，未来几年将增加网络销售的投入，根据自身真实情况，利用电商平台 不断开拓新兴网络盈利业务，利用已拥有的用户资源优势，将用户转移到新兴业务中，实现公司长期可持 续性发展。 公司将引进经销商代理销售模式，同时在深耕国内市场的基础上，正在积极开拓海外市场。海外市场 是一片广阔的天地，公司外销的目标市场主要在东南亚、中东地区，公司将以此作为新的利润增长点去大 力开拓，实现公司长期可持续性发展。 （四）不确定性因素 未发生对公司影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）控股股东及共同实际控制人不当控制的风险 公司控股股东张爱东直接持有欣宝科技 15,000,000 股股份，持股比例为 85.71%，张爱东之妻倪燕直 接持有欣宝科技 2,500,000 股股份，持股比例 14.29%。张爱东夫妇为欣宝科技共同实际控制人，二人合 计持有公司 100.00%的股份，若公司共同实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人事任免、财务 等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：加强监事会的监督作用。 （二）公司治理风险 公司于 2016 年 6 月 20 日由扬州市欣宝树脂有限公司整体变更为股份公司。变更股份公司后，公司建 立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等制度。但是， 由于股份公司成立时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：建立和完善公司相关制度，完善公司控制管理网络，做到按规章制度办事，以新三板标准 为行为准则。 （三）技术人员流失和技术失密风险 公司所处行业为技术密集型和劳动密集型交叉行业，对劳动力资源和技术人员的依赖较高，核心技术 人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。 目前，公司已拥有数名专门从事树脂产品研发的技术人员及一名核心技术人员，为公司长远发展奠定了良 好的基础。公司已与该核心技术人员签订了保密协议，防止技术失密，但随着行业竞争的日趋激烈，核心 技术人员仍存在离开公司或泄密技术的风险，可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司已与核心技术人员签订了保密协议，防止技术失密；同时建立科学、公平的奖惩机制 和有竞争力的薪酬福利制度。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 22 （四）原材料价格波动风险 公司日常生产所需的主要原材料为精对苯二甲酸（PTA）、新戊二醇（NPG）等。公司原材料受国际石 化产品市场价格及国内外市场供需情况的影响，价格波动较为频繁，特别是近两年原材料价格波动较大， 目前原材料保持相对低位，如果未来原材料价格上涨，势必会使得树脂行业的成本上升，进而影响树脂行 业的盈利空间，公司就会面临原材料价格波动引致的经营风险。 应对措施：新设采购部，密切关注国内原材料市场价格波动趋势，关注国外原材料市场发展趋势，及 时准确的获取最新信息，以市场数据为参考，时时采购，确保原材料库存。 （五）供应商集中的风险 2014 年、2015 年、2016 年公司对前五名供应商的采购金额分别占当年采购总额的 68.46%、56.13% 和 74.68%，供应商集中程度有增加的趋势。据核查，公司报告期内前五大供应商均为非关联企业，不存 在交易价格不公允的情况。公司上游供应商主要为化工类初级原材料行业，该行业竞争度较高，因此可供 选择的潜在供应商资源并不匮乏。但由于近年原材料价格波动巨大，公司需要完善供应商的筛选体系，选 择质量较优的供应商作为合作伙伴，适当稳定单个或前五大供应商总体的采购占比，避免出现原材料的采 购依赖，否则大型供应商的产出波动将会影响公司的正常生产。 应对措施：公司与主要客户及主要供应商均建立了稳定、良好、长期的合作关系，其中有多年合作的 供货商。同时公司正在积极拓展新的产品线以及新的供应商，丰富供应商数量，丰富市场渠道。 （六）应收账款占比较大的风险 2014 年末、2015 年末及 2016 年末，公司应收款项占总资产的比例分别为 46.02%、43.02%和 60.17%， 占营业收入的比重分别为 51.25%、49.42%和 62.44%，公司应收账款来源于销售产品尚未收回的款项。从 比例上看，2016 年应收账款在总资产中的占比增长，说明公司应收账款占比较大，如果不能及时收回将 会对公司资金周转造成较大影响。 应对措施：建立奖罚激励机制，加强对应收账款的催收；于信誉较好的客户建立长期合作。 （七）业务扩张导致的管理风险 公司拥有独立的产、供、销体系，建立了较为完善的现代企业管理制度，并根据运营的实际情况制订 了符合其发展阶段的规章制度。公司自成立以来经营稳健，在资产和组织架构上相对稳定。公司现阶段规 模较小，对管理层能力的要求不高，但随着规模的扩大，公司的产、供、销体系可能发生改变，需要制定 出灵活的管理机制，对公司管理层也必将提出更高的要求。从这个角度上看，公司的管理能力可能跟不上 未来的快速发展，存在管理能力不足的风险。 应对措施：公司管理人员不定期外出参观学习优秀新三板企业，提高思想认识。定期召开行政部、财 务部、生产部等学习会议，提高管理层管理能力，增强全体人员业务能力。 （八）未全员缴纳社保及公积金的风险 截至本公开转让说明书出具日，公司共有 78 名员工。公司已为其中 45 名员工按月缴纳并代扣代缴四 险（基本养老保险、失业保险、工伤保险及生育保险），45 名员工中已为 28 名员工按月缴纳并代扣代缴 五险（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险），另 17 名员工主动要求不缴纳 基本医疗保险费的个人缴纳部分，并与公司在自愿、平等且协商一致的基础上签署了《自愿放弃声明》。 另有 15 名员工参保了新型农村合作医疗保险，3 名退休返聘员工，除上述 63 名员工外的 15 名员工主动 要求不缴纳五险，并与公司在自愿、平等且协商一致的基础上签署了《自愿放弃声明》。公司已设立住房 公积金账户，目前已为 8 名员工缴纳住房公积金，其余 70 名员工主动要求不缴纳住房公积金的个人缴纳 部分，并签署了《自愿放弃声明》。虽然员工已签署相关声明，公司的控股股东也已承诺承担因此可能给 公司造成的经济损失，但由于政策的不稳定性，一旦发生未履行缴纳义务而产生的补缴费用或处罚，将对 公司经营带来一定影响。 应对措施：建立和完善公司福利保障制度，为公司员工缴纳社保及公积金。 （九）对关联方借款构成依赖的风险 公司历史上与江苏宝德照明器材有限公司存在多笔数额较大的资金拆借，所有借款以无息的形式无偿 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 23 提供给欣宝科技进行使用，虽不对公司利益构成侵害的且为公司节省了财务费用，但此种拆借行为对公司 利润构成重大影响。公司已逐年减少与江苏宝德照明器材有限公司之间的关联借款，出于经营独立性的要 求，此种形式借款在未来经营中需尽量避免。依据报告期内数据显示，公司正逐步摆脱对关联方垫付款的 依赖，对此问题可能发生的风险进行控制，但仍有因关联方支付利息而对公司利润造成影响的风险。 应对措施：摆脱对关联方垫付款的依赖，增强公司经营独立性。 （十）税收优惠政策变动及残疾人员工变动带来的风险 报告期内，欣宝科技享受《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税 〔2007〕92 号）所规定的税收优惠，按照规定每名残疾人员工每年可退还的增值税为 3.50 万元/年。”2016 年 5 月 1 日起，上述规定废止，同时《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（财 税〔2016〕52 号）》开始实施。新实施的法规中对促进残疾人就业增值税优惠政策由原“实际安置的每 位残疾人每年可退还的增值税，由县级以上税务机关根据单位所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经 省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）级人民政府批准的最低工资标准的 6 倍确定，但最高不得超 过每人每年 3.5 万元” 变更为“实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税，由县级以上税务机关根据 单位所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）级人民政府 批准的最低工资标准的 4 倍确定”。即撤销了原有每人每年的 3.5 万元的限制，同时下调了工资基数的倍 数。新规实施后，公司因此享受的税收优惠将比之前年度增加。但由于政策变动对公司盈利水平的影响较 大，因此需注意税收优惠环境的变动而带来的风险。 应对措施：公司现有残疾人员工如果离职或退休，公司将安置新残疾人就业。另一方面公司将积极开 拓创新，增加研发费用投入，在巩固原有技术和产品的基础上，优化公司产品质量，加强公司的科技属性， 以谋求在聚酯树脂市场立于不败之地，减少税收优惠对我公司的影响。 （十一）承兑汇票无法收回的风险 针对报告期内存在的公司开具承兑汇票的行为，目前公司的大股 东已对该问题作出承诺，目前公司的大股东已对此作出承诺，承诺事项如下“如若公司未来发生由于资金 拆借造成的票据无法收回的损失，将由本人承担。” 公司及公司董事、监事及高级管理人员未从中获取 任何个人利益，该等行为并非以不正当方式占有或骗取银行或第三方资金为目的，不具有《中华人民共和 国票据法》和《中华人民共和国刑法》所规定的票据欺诈行为或金融票据诈骗行为相应的主观恶意，也不 符合《中华人民共和国刑法》第一百九十四条依法会被追究刑事责任或行政责任的票据欺诈行为或金融票 据诈骗行为的构成要件。公司在不规范使用票据行为过程中，不存在伪造、变造或使用伪造、变造汇票及 其他财务凭证等文件资料的行为，不存在汇票出票时作虚假记载的行为。公司已如期清偿银行承兑汇票， 不存在逾期票据及欠息情况。公司开具无真实交易背景银行承兑汇票的行为并未损害承兑银行的利益。因 此需注意未来可能会存在的无法收回风险或受到处罚的风险。 应对措施：加强对财务人员、销售人员的培训学习，正确认识票据，减少收取格式、内容不规范的承 兑汇票。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏宝德照明器材有限公司 电力让售 18,440.17 是 张爱东 财务资助 23,554,300.00 是 江苏宝德照明器材有限公司 财务资助 30,150,719.90 否 江苏弘德科技发展有限公司 财务资助 500,000.00 否 总计 54,223,460.07 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、与关联方江苏宝德照明器材有限公司的电力让售行为是偶发性的，而且金额较小，关联方也及时 支付资金，不存在损害公司和股东利益的行为，对公司的生产经营没有影响。 2、关联方张爱东是我公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理兼法定代表人，给公司提供财务 资助，不收取任何费用。 报告期内我公司归还了关联方江苏宝德照明器材有限公司全部借款，该借款行为发生在 2016 年 7 月 31 日前，在正式挂牌 2016 年 11 月 15 日之前。该关联交易已于 2017 年 4 月 12 日董事会补充审议，并提 交 2016 年度股东大会审议；2016 年 3 月 17 日我公司归还了关联方江苏弘德科技发展有限公司全部借款， 该关联交易发生时，我公司尚处于有限公司阶段。 与宝德公司以及弘德公司发生关联交易时，我公司尚未建立信息披露制度，现已完善内部控制和信 息披露制度，今后我公司将加强信息披露，严格执行信息披露流程。 关联方给我公司提供财务资助，皆不收取任何费用，是其真实意愿的体现，不存在任何强迫行为，也 不存在损害公司和股东利益的行为。公司与关联方进行的偶发性关联交易属于公司拆借关联方资金用于补 充流动资金，促进了企业的快速、健康发展。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 25 （二）承诺事项的履行情况 1、本公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员作出股份锁定的承诺，未有任何违背承诺事项； 2、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出了避免同业竞争的 承诺，未有任何违背承诺事项； 3、公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员作出了《关于规范关联交易的承诺书》， 未有任何违背承诺事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵 押 915,255.84 1.46% 公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限 公司签订的编号为 MB-A450456000 的汽车贷款合同，抵押的固定资产为 奔驰轿车。 总计 915,255.84 1.46% - 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 17,500,000 17,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 17,500,000 17,500,000 100.00% 董事、监事、高管 - - 17,500,000 17,500,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 17,500,000 17,500,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张爱东 - 15,000,000 15,000,000 85.71% 15,000,000 0 2 倪 燕 - 2,500,000 2,500,000 14.29% 2,500,000 0 合计 0 17,500,000 17,500,000 100.00% 17,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间存在关联关系，倪燕为张爱东妻子。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 26 报告期内股份代持行为说明：报告期内不存在委托持股情形。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张爱东，董事长、总经理，男，江苏高邮人，1973 年 10 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留 权，中共党员，大专学历。1995 年 8 月至 2006 年 1 月于江苏润扬交通工程集团有限公司任部门经理；2006 年 2 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司任总经理；现任江苏欣宝科技股份有限公司董事 长兼总经理，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为张爱东、倪燕。 1、张爱东简历同上。 2、倪燕，董事，女，江苏高邮人，1974 年 12 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党 员，中专学历。1996 年 9 月起至 2006 年 8 月于扬州市天虹电缆有限公司任办公室行政工作；2006 年 9 月起任扬州市开发区燕妮美容院负责人。现任江苏欣宝科技股份有限公司董事，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化；实际控制人增加了倪燕。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张爱东 董事长 总经理 男 44 大专 2016.6.10 至 2019.6.9 是 夏金士 董事 副总经理 董事会秘书 男 46 本科 2016.6.10 至 2019.6.9 是 周立文 董事 副总经理 男 46 本科 2016.6.10 至 2019.6.9 是 倪 燕 董事 女 43 中专 2016.6.10 至 2019.6.9 否 黄文喜 董事 男 49 大专 2016.6.10 至 2019.6.9 是 陈永山 监事会主席 男 48 大专 2016.6.10 至 2019.6.9 是 贡正军 职工代表监事 男 39 大专 2016.6.10 至 2019.6.9 是 陈洪琴 监事 女 44 大专 2016.6.10 至 2019.6.9 是 施正良 财务总监 男 52 大专 2016.6.10 至 2019.6.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 倪燕为实际控股人张爱东的妻子 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股股数 数量变动 期末持 普通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权数量 张爱东 董事长 总经理 - 15,000,000 15,000,000 85.71% - 倪 燕 董 事 - 2,500,000 2,500,000 14.29% - 合计 0 17,500,000 17,500,000 100.00% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、本年公司新任董事基本情况 公司董事会由 5 名董事组成，其中无独立董事，公司董事基本情况如下： （1）张爱东，董事长、总经理，男，江苏高邮人，1973 年 10 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久 居留权，中共党员，大专学历。1995 年 8 月至 2006 年 1 月于江苏润扬交通工程集团有限公司任部门经理； 2006 年 2 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司任总经理；现任江苏欣宝科技股份有限公 司董事长兼总经理，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 （2）夏金士，董事、副总经理、董事会秘书，男，江苏高邮人，1971 年 11 月 3 日出生，中国国籍， 无境外永久居留权，中共党员，本科学历。1989 年 8 月至 2012 年 8 月于高邮市送桥初级中学任教师；2012 年 9 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司任副总经理；现任江苏欣宝科技股份有限公司董 事兼副总经理、董事会秘书，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 （3）周立文，董事、副总经理，男，江苏高邮人，1971 年 12 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久 居留权，中共党员，本科学历。1994 年 9 月至 2000 年 7 月于扬州市神力轮胎厂任技术员；2000 年 8 月至 2005 年 12 月于扬州市恒力鞋厂任计划员；2006 年元月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司 任技术负责人；现任江苏欣宝科技股份有限公司董事兼副总经理，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 29 （4）倪燕，董事，女，江苏高邮人，1974 年 12 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共 党员，中专学历。1996 年 9 月起至 2006 年 8 月于扬州市天虹电缆有限公司任办公室行政工作；2006 年 9 月起任扬州市开发区燕妮美容院负责人。现任江苏欣宝科技股份有限公司董事，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 （5）黄文喜，董事，男，江苏高邮人，1968 年 08 月 09 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大 专学历。1988 年 7 月至 2009 年 9 月于扬州市健松镀锌厂任车间主任；2009 年 10 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司任车间主任；现任江苏欣宝科技股份有限公司董事，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 2、公司监事基本情况： 公司监事会由 3 名监事组成。监事基本情况如下： （1）陈永山，监事会主席，男，江苏高邮人，1969 年 3 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留 权，大专学历。1988 年 7 月至 2006 年 5 月，于江苏弘盛集团任副经理；2006 年 6 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司任后勤主任；现任江苏欣宝科技股份有限公司监事会主席，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 （2）贡正军，职工代表监事，男，江苏高邮人，1978 年 6 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居 留权，大专学历。1998 年 8 月至 2009 年 12 月，于江苏弘盛建设集团任电工班长；2010 年 1 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州欣宝树脂有限公司任设备科长；现任江苏欣宝科技股份有限公司职工代表监事，任期 为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 （3）陈洪琴，监事，女，江苏高邮人，1973 年 12 月 7 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大 专学历。1991 年 7 月至 2008 年 10 月，于扬州含秀集团任车间主任；2008 年 11 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司任财务人员；现任江苏欣宝科技股份有限公司监事，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 3、高级管理人员基本情况 公司高级管理人员为张爱东、夏金士、周立文及施正良。高级管理人员情 况如下： （1）张爱东，董事长兼总经理。简历同上。 （2）夏金士，董事、副总经理兼董事会秘书。简历同上。 （3）周立文，董事兼副总经理。简历同上。 （4）施正良，财务总监，男，江苏高邮人，1965 年 9 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权， 大专学历。1982 年 6 月至 1983 年 12 月于高邮县送桥油厂任会计；1984 年元月至 1994 年 10 月于高邮湖 西联购分销批发部任会计；1994 年 11 月至 2003 年 8 月于扬州市华光电子电缆厂任会计；2003 年 9 月至 2006 年 12 月于江苏宝德照明器材有限公司任会计；2007 年 1 月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂 有限公司任财务负责人；现任江苏欣宝科技股份有限公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产人员 37 37 销售人员 6 6 技术人员 12 12 财务人员 4 4 后勤人员 10 10 员工总计 78 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 30 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 4 专科 17 17 专科以下 57 57 员工总计 78 78 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司对本年度人力资源进行合理的统筹安排，对本年度人员的变动与引进做出相应的计划，在考察是 否存在内部晋升调配人才的基础上，确定年度必须向外招聘的人才数量。对所聘人才及时安排工作职位， 并防止人才流失。定期对公司员工进行培训，让员工了解企业文化， 由各部门主管对新进员工进行专业培 训。 公司有针对性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为人才提供发挥自己才干的舞 台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心技术人员情况 周立文，董事、副总经理，男，江苏高邮人，1971 年 12 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权， 中共党员，本科学历。1994 年 9 月至 2000 年 7 月于扬州市神力轮胎厂任技术员；2000 年 8 月至 2005 年 12 月于扬州市恒力鞋厂任计划员；2006 年元月起至 2016 年 6 月 10 日于扬州市欣宝树脂有限公司任副总经 理兼技术负责人；主管生产及原材料采购工作，负责树脂产品的研发与技术改进，取得安全资格证书；现 任江苏欣宝科技股份有限公司董事兼副总经理，任期为 2016 年 6 月 10 日至 2019 年 6 月 9 日。 2、核心技术人员变动情况 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术人员稳定。公司为了提高公司产品与服务水平， 加快公司的发展，在人才与研发方面将加大投入。 公司与核心技术人员签订了劳动合同及《技术保密协议 书》。公司将不断完善人力资源管理制度，积极引进行业内高端技术人才。此外，公司还将薪酬制度与绩 效管理挂钩，通过增加晋升机会、提高福利待遇等措施，以保持核心技术人员的稳定。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司由有限责任公司改制成为股份有限公司，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结 构，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重大 交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投 资管理制度》等制度。并依据《公司章程》的相关规定设立了股东会、董事会和监事会,建立了三会治理结 构。 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的 权利和义务,对于重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照相关政策及有关内控制度规定的程序和规则 进行。 截至报告期末,公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定建立健全了公司的股东大会、董事会、 监事会等治理机构及相关制度；形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范 的相互协调、相互制衡的机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的 要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重大 交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投 资管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的职责范围和工作程序， 实现了制度上的完善。能够确保全体股东享受法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保 证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 10 日，欣宝科技股东会决议审议通过有限公司整体变更为股份公司，并修订了《股份有 限公司章程》。2016 年 7 月 10 日，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国 证监会发布的证监公司字[2006]38 号《关于印发〈上市公司章程指引（2006 年修订）〉的通知》等相关法 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 32 律法规要求，结合公司变更为股份有限公司后的实际情况和今后经营发展的需要，拟定了《江苏欣宝科技 股份有限公司章程》草案（挂牌转让后适用）。其他未发生章程修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一次董事会：选举董事长、聘任总经理、 聘任公司副总经理、聘任董事会秘书、聘任财务 负责人，并明确聘任时间； 第二次董事会：决议通过以下议案 1.通过 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并采取协议转让方式公开转让》的议 案；2.通过《江苏欣宝科技股份有限公司章程草 案（挂牌转让后适用）》的议案；3.通过《江苏 欣宝科技股份有限公司对外担保管理办法》的议 案；4.通过《江苏欣宝科技股份有限公司对外投 资管理制度》的议案；5.通过《江苏欣宝科技股 份有限公司关联交易决策制度》的议案；6.通过 《江苏欣宝科技股份有限公司募集资金管理办 法》的议案；7.通过《江苏欣宝科技股份有限公 司投资者关系管理制度》的议案；8.通过《江苏 欣宝科技股份有限公司信息披露管理制度》的议 案；9.通过《江苏欣宝科技股份有限公司重大交 易决策制度》的议案；10.通过《江苏欣宝科技 股份有限公司总经理工作细则》的议案；11.通 过《江苏欣宝科技股份有限公司董事会秘书工作 细则》的议案。 第三次董事会：通过《相关坏账损失处理方 案》的议案。 监事会 2 第一次监事会：《推选陈永山为江苏欣宝科 技股份有限公司第一届监事会主席》； 第二次监事会：通过《相关坏账损失处理方 案》的议案。 股东大会 2 第一次创立大会暨第一次股东大会：1.通过 《关于变更设立江苏欣宝科技股份有限公司筹 建情况报告的议案》；2.通过《关于江苏欣宝科 技股份有限公司筹建费用情况报告的议案》；3. 通过《关于扬州市欣宝树脂有限公司整体变更为 江苏欣宝科技股份有限公司的议案》；4.通过《关 于江苏欣宝科技股份有限公司章程的议案》；5．通 过《关于选举江苏欣宝科技股份有限公司第一届 董事会董事的议案》6、通过《关于选举江苏欣 宝科技股份有限公司第一届监事会监事的议 案》；7.通过《关于通过江苏欣宝科技股份有限 公司股东大会议事规则的议案》8.通过《关于通 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 33 过江苏欣宝科技股份有限公司董事会议事规则 的议案》9.通过《关于通过江苏欣宝科技股份有 限公司监事会议事规则的议案》10.通过《关于 通过江苏欣宝科技股份有限公司变更经营范围 的议案》11.《授权公司董事会及夏金士负责办 理有限责任公司整体变更为股份有限公司工商 变更登记及其他相关事宜的议案》。 第一次临时股东大会：1.通过《关于申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采 取协议转让方式公开转让》的议案；2.通过《授 权公司董事会办理申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜》的议 案；3.通过《江苏欣宝科技股份有限公司章程（挂 牌转让后适用）》的议案；4.通过《江苏欣宝科 技股份有限公司对外担保管理办法》的议案；5. 通过《江苏欣宝科技股份有限公司对外投资管理 制度》的议案；6.通过《江苏欣宝科技股份有限 公司关联交易决策制度》的议案；7.通过《江苏 欣宝科技股份有限公司募集资金管理办法》的议 案；8.通过《江苏欣宝科技股份有限公司投资者 关系管理制度》的议案；9.通过《江苏欣宝科技 股份有限公司信息披露管理制度》的议案；10. 通过《江苏欣宝科技股份有限公司重大交易决策 制度》的议案；11.通过《江苏欣宝科技股份有 限公司董事会秘书工作细则》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让 系统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质量，确保 投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。并认真做好股东大会的筹备与召开工作。公司 通过电话、邮件、网站等途径与投资者及潜在投资者保持良好的沟通与联系，答复有关问题，保证沟通渠 道畅通。促进公司与投资者之间长期稳定的良好关系，提升公司诚信度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会，今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司的持续、健 康发展提供支持和保证。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 34 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人。 （一）业务独立 公司是集开发、设计、生产、销售和服务于一体的专业化制造企业。公司拥有独立的采购、生产和销 售加工体系，具有直接面向国内和国际市场的独立经营能力。经调查，公司从事的业务独立于公司的控股 股东和实际控制人及其控制的其它企业，具有独立的采购和产品销售体系，独立进行经营，公司有健全的 法人治理结构和内部组织结构，公司与其控股股东和实际控制人及其控制的其它企业不存在显失公平的关 联交易。 （二）资产独立 公司与生产经营活动有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施独立完整。公司设立后，公司依法拥 有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备等资产的使用权或所有权。公司在变更设立时，原有限公司全 部资产和负债均由股份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。不存在被控股股东、实 际控制人占用的情形；拥有与生产经营相关的机器设备以及商标等，具有独立的原料采购和产品销售体系。 （三）人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，具有独立的劳动人事管理体系。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公 司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员均与公司签订劳动 合同，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务或领取薪酬的 情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司董事、监事、 高级管理人员及核心技术人员均不存在违反关于竞业禁止的约定、法律法规的情形，不存在有关事项的纠 纷或潜在纠纷，并均与公司签订了《关于不存在违反竞业禁止的约定的声明》。 （四）财务独立 公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立地作出财务决策。 公司在银行单独开立账户，独立对外签订合同。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作，在业务、资产、机构、财务等方面均独立于公司各股东，具有独立完整的研发、采购、 加工、销售系统，以及面向国内和国外市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营、独立承担责任和 风险。公司不存在资金、资产等被股东占用的情况，也未用自身资产或信用为股东及其控制的企业提供担 保，或将所取得的借款、授信额度转借予股东使用的情况。 （五）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、经 营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构和适 合自身业务特点及业务发展需要的组织。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明 确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合经营的情形，自 设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 35 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、 独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力， 不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业之间的影响公司独立性的重大的关联方交易。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务, 提高公司规范化运作水平,增强信息披露的真实性、 准 确性、完整性和及时性, 提高年报信息披露的质量和透明度。公司于 2017 年 4 月 12 日第一届董事会第五 次会议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 202050 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2017-04-12 注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴财光华审会字（2017）第 202050 号 江苏欣宝科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏欣宝科技股份有限公司（以下简称欣宝科技）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是欣宝科技管理层的责任，这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，欣宝科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣宝科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王荣前 中国北京市 中国注册会计师：李丽君 二〇一七年四月十二日 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 37 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 509,712.65 12,923,992.10 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 4,655,774.87 4,763,517.99 应收账款 五、3 37,625,207.93 28,073,865.71 预付款项 五、4 284,723.82 881,039.89 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 - 2,894,423.25 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 4,429,748.01 3,624,226.80 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 47,505,167.28 53,161,065.74 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 10,268,744.92 8,669,350.35 在建工程 五、8 1,416,114.81 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 3,067,887.56 3,138,304.01 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 38 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 139,389.52 124,096.82 其他非流动资产 五、11 130,500.00 165,000.00 非流动资产合计 - 15,022,636.81 12,096,751.18 资产总计 - 62,527,804.09 65,257,816.92 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 8,410,823.65 10,103,383.42 预收款项 五、13 12,710.36 200,619.68 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 510,980.00 592,370.00 应交税费 五、15 175,933.74 491,154.22 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 23,913,400.66 29,563,796.18 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、17 293,750.04 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 33,317,598.45 40,951,323.50 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、18 24,479.13 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 39 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 24,479.13 - 负债合计 - 33,342,077.58 40,951,323.50 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 17,500,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 9,703,053.14 129,508.29 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、21 198,267.34 443,024.77 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 1,784,406.03 8,733,960.36 归属于母公司所有者权益合计 - 29,185,726.51 24,306,493.42 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 29,185,726.51 24,306,493.42 负债和所有者权益总计 - 62,527,804.09 65,257,816.92 法定代表人： 张爱东 主管会计工作负责人： 施正良 会计机构负责人： 施正良 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 60,253,716.17 56,803,353.98 其中：营业收入 五、23 60,253,716.17 56,803,353.98 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 59,534,414.38 54,770,132.45 其中：营业成本 五、23 51,362,119.50 46,938,201.50 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 165,581.64 156,044.40 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 40 销售费用 五、25 1,330,166.11 1,690,617.46 管理费用 五、26 6,544,429.78 6,051,957.12 财务费用 五、27 8,776.55 10,732.55 资产减值损失 五、28 123,340.80 -77,420.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 719,301.79 2,033,221.53 加：营业外收入 五、29 1,973,920.39 597,730.03 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 49,722.70 15,405.13 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,643,499.48 2,615,546.43 减：所得税费用 五、31 264,266.39 579,912.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,379,233.09 2,035,633.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,379,233.09 2,035,633.91 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,379,233.09 2,035,633.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.14 0.14 （二）稀释每股收益 - 0.14 0.14 法定代表人： 张爱东 主管会计工作负责人： 施正良 会计机构负责人： 施正良 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,478,050.60 43,976,014.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 965,473.53 577,500.03 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,573,015.55 1,997,249.93 经营活动现金流入小计 - 17,016,539.68 46,550,764.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,407,577.28 34,480,156.97 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,609,141.72 3,156,465.84 支付的各项税费 - 1,866,653.94 2,445,858.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 6,079,382.14 2,231,461.41 经营活动现金流出小计 - 25,962,755.08 42,313,942.80 经营活动产生的现金流量净额 - -8,946,215.40 4,236,821.86 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、32 7,970,000.00 18,730,000.00 投资活动现金流入小计 - 7,970,000.00 28,730,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,658,349.40 2,086,479.02 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 42 支付其他与投资活动有关的现金 五、32 5,001,721.08 18,357,800.00 投资活动现金流出小计 - 9,660,070.48 20,444,279.02 投资活动产生的现金流量净额 - -1,690,070.48 8,285,720.98 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 43,276,029.90 13,636,950.60 筹资活动现金流入小计 - 45,776,029.90 13,636,950.60 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 47,554,023.47 13,636,950.60 筹资活动现金流出小计 - 47,554,023.47 13,636,950.60 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,777,993.57 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、33 -12,414,279.45 12,522,542.84 加：期初现金及现金等价物余额 五、33 12,923,992.10 401,449.26 六、期末现金及现金等价物余额 五、33 509,712.65 12,923,992.10 法定代表人： 张爱东 主管会计工作负责人： 施正良 会计机构负责人： 施正良 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 129,508.29 - - - 443,024.77 - 8,733,960.36 - 24,306,493.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 129,508.29 - - - 443,024.77 - 8,733,960.36 - 24,306,493.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,500,000.00 - - - 9,573,544.85 - - - -244,757.43 - -6,949,554.33 - 4,879,233.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,379,233.09 - 2,379,233.09 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 - - - - - - - - - - - 2,500,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 - - - - - - - - - - - 2,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 198,267.34 - -198,267.34 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 198,267.34 - -198,267.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 44 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 9,573,544.85 - - - -443,024.77 - -9,130,520.08 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 9,573,544.85 - - - -443,024.77 - -9,130,520.08 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,500,000.00 - - - 9,703,053.14 - - - 198,267.34 - 1,784,406.03 - 29,185,726.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 129,508.29 - - - 239,461.38 - 6,901,889.84 - 22,270,859.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 45 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 129,508.29 - - - 239,461.38 - 6,901,889.84 - 22,270,859.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 203,563.39 - 1,832,070.52 - 2,035,633.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,035,633.91 - 2,035,633.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 203,563.39 - -203,563.39 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 203,563.39 - -203,563.39 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 129,508.29 - - - 443,024.77 - 8,733,960.36 - 24,306,493.42 法定代表人： 张爱东 主管会计工作负责人： 施正良 会计机构负责人： 施正良 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 46 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 江苏欣宝科技股份有限公司前身为扬州市欣宝树脂厂，系高邮市送桥镇农经保障服 务中心于 2006 年 12 月 7 日在扬州市高邮工商行政管理局注册成立的集体企业，成立 时注册资本为人民币 100 万元，经过数次增资及股权变更后，截止 2016 年 12 月 31 日 注册资本为人民币 1750 万元。其中：张爱东出资 1500.00 万元，占注册资本的 85.71%， 倪燕出资 250.00 万元，占注册资本的 14.29%，公司挂牌时间为 2016 年 10 月 27 日， 股票代码为 839839。 企业法人营业执照注册号：91321084796122221A，类型：股份有限公司(非上市)， 住所：高邮市送桥镇邮仪路工业集中区，公司法定代表人：张爱东，营业期限自：2006 年 12 月 07 日至长期，经营范围：聚酯树脂（除危险化学品）的研发、生产、销售，树 脂原辅材料销售（除危险化学品），自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限 定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（经营范围不含工商登记前需许可项目， 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2016 年 2 月 26 日，公司股东会决议增加倪燕为公司新股东，公司的注册资本由 1,500 万元增加为 1,750 万元，新增的 250 万元由倪燕以货币形式出资。 变更后的公司股权结构如下所示： 出资方 注册资本（万） 实收资本（万） 出资方式 比例 张爱东 1,500.00 100.00 净资产 85.71% 1,400.00 货币 倪燕 250.00 250.00 货币 14.29% 合 计 1,750.00 1,750.00 -- 100.00% 2016 年 4 月 26 日，高邮景泰会计师事务所对扬州市欣宝树脂有限公司上述注册资 本进行了审验，并出具了邮景会邮[2016]第 011 号验资报告。 2016 年 4 月 30 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 47 会字（2016）第 202148 号《审计报告》，确认截至 2016 年 3 月 31 日，有限公司经审 计的账面净资产为人民币 27,203,053.14 元。 2016 年 5 月 20 日，有限公司全体股东签署了《江苏欣宝科技股份有限公司发起人 协议书》，约定有限公司全体股东作为发起人设立股份公司，股份公司名称为江苏欣宝 科技股份有限公司，全体发起人约定以有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计的账面 净资产 27,203,053.14 元按 1.5545：1 的比例折合股本 1,750 万股整体变更为股份公司， 并按其在有限公司的出资比例确定其对股份公司的持股比例。2016 年 6 月 10 日，中 兴财光华会计师事务所出具了中兴财光华审验字（2016）第 202039 号《验资报告》， 验证截至 2016 年 3 月 31 日止，欣宝科技（筹）已收到全体股东以其拥有的扬州市欣 宝树脂有限公司的净资产折合的股本 1,750 万元（壹仟柒佰伍拾万元整）。各股东以扬 州市欣宝树脂有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产 27,203,053.14 元折 股投入 1,750 万元，其余部分计入资本公积。 截止 2016 年 12 月 31 日 ，公司的股权结构如下所示： 股东 出资额 出资方式 出资比例 张爱东 1,500.00 净资产 85.71% 倪燕 250.00 净资产 14.29% 合 计 1,750.00 -- 100.00% 财务报告经董事会批准报出日为：2017 年 4 月 12 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 48 本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 49 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 50 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 51 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 52 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 53 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 54 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 55 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 56 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 57 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 58 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根 据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价 值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 59 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 关联方组合 公司的关联方 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00% 1.00% 1-2 年 5.00% 5.00% 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 60 账 龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 2-3 年 10.00% 10.00% 3-4 年 25.00% 25.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、周转材料。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 61 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售， 本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为 持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业 会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产 部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表 的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的 可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 62 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 63 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 64 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 65 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 66 超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该 固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 平均年限法 20 5% 4.75% 机器设备 平均年限法 10 5% 9.50% 办公设备 平均年限法 5 5% 19.00% 运输工具 平均年限法 4 5% 23.75% 电子设备 平均年限法 3 5% 31.67% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 67 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资 产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括， 为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防 护、环境保护为主要目的的生物资产。 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后， 确定折旧率。 （4）生物资产减值的处理 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 68 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的 差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经 消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的 差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提， 不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 20、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 无形资产类别 估计使用年限 软件 10 年 土地 39.67、50 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 69 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 70 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工 为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 71 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本 公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该 金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归 类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款 的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 72 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益 工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本 能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 销售收入确认方式：公司将货物交付给买方并经对方签收后确认收入。收入确认时点 为按客户收货的验收单确认销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 29、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 73 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、所得税 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 74 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 75 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 33、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或 一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行 处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）主要会计政策变更 ① 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无。 ② 其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、优惠税负及批文 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 76 注：（1）根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税 〔2016〕52 号）文件的规定，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置 残疾人的人数，限额即征即退增值税。实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税，由 县级以上税务机关根据单位所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、 直辖市、计划单列市，下同）级人民政府批准的最低工资标准的 4 倍确定。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》(国务院令第 512 号)的有关规定,企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工 资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加 计扣除。 （3）2016 年 11 月 30 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局、江苏省地方税务局批准，公司获得高新技术企业资质，证书编号：GR201632004719， 有效期三年。因本期高新技术产品收入未达到指标，故未享受 15%的优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 （4）货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 44,930.46 6,659.49 银行存款 464,782.19 12,917,332.61 其他货币资金 -- 合 计 509,712.65 12,923,992.10 说明：本报告期内，期末公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外 且资金汇回受到限制的款项。 （5）应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 4,655,774.87 4,763,517.99 合 计 4,655,774.87 4,763,517.99 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银 行 14,653,942.13 -- 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 77 合 计 14,653,942.13 -- （6）应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 38,182,766.02 100.00 557,558.09 1.46% 37,625,207.93 其中：账龄组合 38,182,766.02 100.00 557,558.09 1.46% 37,625,207.93 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 38,182,766.02 100.00 557,558.09 1.46% 37,625,207.93 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,489,501.25 100.00% 415,635.54 1.46% 28,073,865.71 其中：账龄组合 28,489,501.25 100.00% 415,635.54 1.46% 28,073,865.71 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 28,489,501.25 100.00% 415,635.54 1.46% 28,073,865.71 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 34,963,019.29 91.57% 349,630.19 1.00% 25,423,902.58 89.24% 254,239.03 1.00% 1 至 2 年 2,280,935.45 5.97% 114,046.77 5.00% 2,964,541.98 10.41% 148,227.10 5.00% 2 至 3 年 938,811.28 2.46% 93,881.13 10.00% 80,631.69 0.28% 8,063.17 10.00% 3 至 4 年 25.00% 20,425.00 0.07% 5,106.25 25.00% 合 计 38,182,766.02 100.00% 557,558.09 -- 28,489,501.25 100.00% 415,635.54 -- （2）坏账准备 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 415,635.54 174,802.55 32,880.00 557,558.09 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 32,880.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 六安市美邦涂装科技有限公司 货款 32,880.00 无法收回 董事会决议 否 合计 32,880.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,789,076.05 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 43.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 179,359.96 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备期 末余额 江苏长松科技发展有限公司 8,837,277.91 1 年以内 23.14% 88,372.78 高邮市成龙照明器材厂 4,093,980.43 1 年以内 10.72% 40,939.80 扬州金兴化工有限公司 1,758,985.21 1 年以内 (1,472,255.32) 1 至 2 年 （286,729.89） 4.61% 29,059.05 扬州市宝石灯业有限公司 1,130,302.50 1 年以内 2.96% 11,303.03 江苏伊佰特新材料有限公司 968,530.00 1 年以内 2.54% 9,685.30 合 计 16,789,076.05 43.97% 179,359.96 （7）预付款项 （1）账龄分析及百分比 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 79 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 284,723.82 100.00% 420,783.11 47.76% 1 至 2 年 440,256.78 49.97% 2 至 3 年 20,000.00 2.27% 合 计 284,723.82 100.00% 881,039.89 100.00% （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账款 总额的比例 账龄 未结算原因 扬州日鑫石化有限公司 非关联 200,000.00 70.24% 1 年以内 货未到 高邮市天利编织厂 非关联 方 39,269.04 13.79% 1 年以内 货未到 江苏省电力公司高邮市供电公司 非关联 方 14,461.40 5.08% 1 年以内 预付电费 扬州东晟固废环保处理有限公司 非关联 方 8,000.00 2.81% 1 年以内 环保处理未 完成 扬州申扬仪器试剂有限公司 非关联 方 6,175.00 2.17% 1 年以内 货未到 合 计 -- 267,905.44 94.09% -- （8）其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- 其中：账龄组合 -- -- -- -- 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 80 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,975,175.00 100.00% 80,751.75 2.71% 2,894,423.25 其中：账龄组合 2,475,175.00 83.19% 80,751.75 3.26% 2,394,423.25 关联方组合 500,000.00 16.81% -- -- 500,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 2,975,175.00 100.00% 80,751.75 2.71% 2,894,423.25 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年以内 1% 1,075,175.00 43.44% 10,751.75 1% 1 至 2 年 5% 1,400,000.00 56.56% 70,000.00 5% 合 计 -- 2,475,175.00 100.00% 80,751.75 -- （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其 他 应 收 账 款 坏 账 准 备 金 额 80,751.75 -- 75,576.75 5,175.00 -- （9）本报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,175.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 81 高邮市公产管理处 押金 5,175.00 无法收回 董事会决议 否 合计 5,175.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 借款 -- 2,970,000.00 保证金 -- 5,175.00 备用金 -- -- 合计 -- 2,975,175.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况：无 （10）存货 （1）存货的分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,663,626.65 -- 2,663,626.65 库存商品 1,623,129.15 -- 1,623,129.15 发出商品 127,484.83 -- 127,484.83 周转材料 15,507.38 -- 15,507.38 合计 4,429,748.01 -- 4,429,748.01 （续） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,137,019.85 -- 1,137,019.85 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 82 库存商品 1,153,982.53 -- 1,153,982.53 发出商品 1,251,179.90 1,251,179.90 周转材料 82,044.52 -- 82,044.52 合计 3,624,226.80 -- 3,624,226.80 （2）存货跌价准备：本期不存在存货减值情况，未计提存货跌价准备。 （11）固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 9,213,000.00 2,629,905.10 1,404,935.00 136,616.38 82,307.71 13,466,764.19 2、本年增加金额 254,300.00 1,242,814.72 1,169,967.52 14,824.65 2,681,906.89 （1）购置 254,300.00 1,242,814.72 1,169,967.52 14,824.65 2,681,906.89 3、本年减少金额 -- 5,800.00 131,124.00 136,924.00 （1）处置或报废 -- 5,800.00 131,124.00 136,924.00 4、年末余额 9,467,300.00 3,866,919.82 2,443,778.52 136,616.38 97,132.36 16,011,747.08 二、累计折旧 1、年初余额 2,440,224.18 884,467.18 1,334,688.25 73,312.98 64,721.25 4,797,413.84 2、本年增加金额 440,637.32 349,575.44 254,711.68 19,825.57 6,324.44 1,071,074.45 （1）计提 440,637.32 349,575.44 254,711.68 19,825.57 6,324.44 1,071,074.45 3、本年减少金额 918.33 124,567.80 125,486.13 （1）处置或报废 918.33 124,567.80 125,486.13 4、年末余额 2,880,861.50 1,233,124.29 1,464,832.13 93,138.55 71,045.69 5,743,002.16 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- -- -- -- 2、本年增加金额 （1）计提 -- -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 6,586,438.50 2,633,795.53 978,946.39 43,477.83 26,086.67 10,268,744.92 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 83 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合 计 2、年初账面价值 6,772,775.83 1,745,437.92 70,246.75 63,303.40 17,586.46 8,669,350.35 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订的编号为 MB-A450456000 的汽车贷款合同，抵押的固定资产为奔驰轿车。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司固定资产未存在减值迹象。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产情况。 （12）在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 太阳能发电站 1,416,114.81 1,416,114.81 合 计 1,416,114.81 1,416,114.81 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固 定资产 其他 减少 余 额 其中：利息 资本化金额 太阳能发电站 1,416,114.81 1,416,114.81 合计 1,416,114.81 1,416,114.81 （13）无形资产 （1）无形资产情况： 项 目 软件 土地 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,133.90 3,225,947.00 3,229,080.90 2、本年增加金额 5,600.00 5,600.00 （1）购置 5,600.00 5,600.00 3、本年减少金额 （1）处置 -- -- -- 4、年末余额 8,733.90 3,225,947.00 3,234,680.90 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 软件 土地 合 计 二、累计摊销 1、年初余额 1,149.13 89,627.76 90,776.89 2、本年增加金额 873.39 75,143.06 76,016.45 （1）计提 873.39 75,143.06 76,016.45 3、本年减少金额 （1）处置 -- -- -- 4、年末余额 2,022.52 164,770.82 166,793.34 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- 2、本年增加金额 （1）计提 -- -- -- 3、本年减少金额 （1）处置 -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 6,711.38 3,061,176.18 3,067,887.56 2、年初账面价值 1,984.77 3,136,319.24 3,138,304.01 （14）递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 139,389.52 557,558.09 124,096.82 496,387.29 合计 139,389.52 557,558.09 124,096.82 496,387.29 （15）其他非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预付设备款 130,500.00 165,000.00 合 计 130,500.00 165,000.00 （16）应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 85 1 年 6,265,224.63 2,754,478.28 1 至 2 年 785,025.54 516,850.19 2 至 3 年 331,004.22 1,841,764.67 3 至 4 年 1,004,090.40 4,990,290.28 4 至 5 年 25,478.86 -- 合 计 8,410,823.65 10,103,383.42 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 2016.12.31 未偿还或结转的原因 滨州市新科奥德科技有限公司 1,918,050.58 暂未支付 杭州佛晓化工有限公司 77,735.04 暂未支付 南京泰仑国际贸易有限公司 20,512.82 暂未支付 沾化瑜凯新材料科技有限公司 18,273.50 暂未支付 淄博荣赞工贸有限公司 17,863.31 暂未支付 合 计 2,052,435.25 -- （17）预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 12,710.36 200,619.68 合 计 12,710.36 200,619.68 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无 （18）应付职工薪酬 （1）2016 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 592,370.00 3,300,727.25 3,382,117.25 510,980.00 二、离职后福利-设定提存计划 227,024.47 227,024.47 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 592,370.00 3,527,751.72 3,609,141.72 510,980.00 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 592,370.00 2,925,150.00 3,006,540.00 510,980.00 2、职工福利费 291,115.30 291,115.30 3、社会保险费 57,055.95 57,055.95 其中：医疗保险费 42,115.50 42,115.50 工伤保险费 10,847.70 10,847.70 生育保险费 4,092.75 4,092.75 4、住房公积金 19,456.00 19,456.00 5、工会经费和职工教育经费 7,950.00 7,950.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 592,370.00 3,300,727.25 3,382,117.25 510,980.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 214,287.06 214,287.06 -- 2、失业保险费 -- 12,737.41 12,737.41 -- 3、企业年金缴费 -- -- 合 计 -- 227,024.47 227,024.47 -- （19）应交税费 税种 2016.12.31 2015.12.31 增值税 110,178.88 222,858.45 企业所得税 5,688.89 90,873.70 城建税 18,244.65 20,501.64 教育费附加 18,244.64 14,761.87 防洪费 23,576.68 32,289.90 房产税 -- 109,868.66 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 87 合计 175,933.74 491,154.22 （20）其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 单位往来借款 -- 1,600,000.00 借股东款项 23,554,300.00 个人垫付款 135,000.00 135,000.00 关联方垫付款 -- 25,951,688.74 预提费用 -- 1,877,107.44 往来款 224,100.66 -- 合 计 23,913,400.66 29,563,796.18 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 赵广山 135,000.00 暂未支付 合 计 135,000.00 （21）一年内到期的非流动负债 项 目 2016.12.3 1 2015.12.31 一年内到期的长期应付款 293,750.04 -- 合 计 293,750.04 -- （22）长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 购车贷款 331,623.85 - 未确认融资费用 -13,394.68 减：一年内到期的长期应付款附注五、17 293,750.04 - 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 88 合 计 24,479.13 - （23）股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 张爱东 15,000,000.00 15,000,000.00 倪燕 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 股份总数 15,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 17,500,000.00 （24）资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 129,508.29 9,703,053.14 129,508.29 9,703,053.14 合计 129,508.29 9,703,053.14 129,508.29 9,703,053.14 注：资本公积是由于股改净资产折股形成的。2016 年 6 月 10 日，欣宝科技召开创 立大会暨 2016 年第一次股东大会，同意以有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计 后的净资产值 27,203,053.14 元按 1.5545：1 的比例折股为 17,500,000 股，共形成股 份公司的股本 17,500,000 股，其余净资产 9,703,053.14 元作为股份公司的资本公积。 （25）盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 443,024.77 198,267.34 443,024.77 198,267.34 合 计 443,024.77 198,267.34 443,024.77 198,267.34 （26）未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期末未分配利润 8,733,960.36 6,901,889.84 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 8,733,960.36 6,901,889.84 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,379,233.09 2,035,633.91 减：提取法定盈余公积 198,267.34 203,563.39 提取任意盈余公积 -- -- 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 89 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 净资产折股 9,130,520.08 -- 其他 -- -- 期末未分配利润 1,784,406.03 8,733,960.36 （27）营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 60,235,276.00 51,343,679.33 56,617,885.60 46,752,733.12 其他业务收入 18,440.17 18,440.17 185,468.38 185,468.38 合 计 60,253,716.17 51,362,119.50 56,803,353.98 46,938,201.50 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： a. 分产品主营业务收入和主营业务成本 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 纯聚酯树脂 41,752,130.74 35,991,713.11 36,976,199.28 29,500,021.92 混合型聚酯树脂 18,483,145.26 15,351,966.22 19,641,686.32 17,252,711.20 合 计 60,235,276.00 51,343,679.33 56,617,885.60 46,752,733.12 b. 分产品其他业务收入和其他业务成本： 产品名称 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 90 电力让售 18,440.17 18,440.17 185,468.38 185,468.38 合 计 18,440.17 18,440.17 185,468.38 185,468.38 （3）主营业务收入（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度收入 2015 年度收入 江苏 47,439,160.16 43,359,470.64 浙江 4,369,243.16 4,664,889.32 上海 2,902,025.64 4,173,636.75 河南 779,358.97 1,567,871.80 山西 -- 850,675.21 安徽 1,518,354.70 -- 江西 1,894,017.09 2,001,341.88 其他 1,333,116.28 -- 合 计 60,235,276.00 56,617,885.60 （4）2016 年度公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 江苏长松科技发展有限公司 9,940,023.50 16.50% 高邮市成龙照明器材厂 4,897,732.91 8.13% 扬州宝石灯业有限公司 1,474,190.17 2.45% 扬州市联盛照明电器有限公司 1,463,376.07 2.43% 扬州金全道路工程有限公司 1,405,790.60 2.33% 合计 19,181,113.25 31.84% （28）税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 91 城市维护建设税 57,094.65 78,022.20 教育费附加 34,256.79 46,813.32 地方教育附加 22,837.86 31,208.88 印花税 7,805.20 -- 房产税 28,988.58 -- 土地使用税 14,598.56 -- 合 计 165,581.64 156,044.40 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相 关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源 税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 （29）销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 差旅费用 63,486.46 163,308.27 工资 328,800.00 373,700.00 包装费 316,715.73 288,075.74 运输费 543,752.33 348,424.94 宣传费 27,325.35 40,494.34 招待费用 5,338.29 -- 其他 44,747.95 476,614.17 合 计 1,330,166.11 1,690,617.46 （30）管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费 140,311.88 140,198.72 招待费 150,161.54 146,996.25 差旅费用 46,535.91 442,428.48 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 92 其他费用 504,922.62 572,720.36 税费 53,735.39 116,673.76 社保及统筹 311,486.42 323,536.34 通讯费 22,595.76 22,439.97 研发费用 2,456,109.21 3,049,304.57 折旧费 555,251.72 311,496.56 工资 555,810.00 553,010.00 福利费 291,115.30 266,004.10 维修费 207,334.01 48,861.27 摊销费 76,016.45 58,286.74 财产保险费 27,963.64 -- 环保费 2,000.00 -- 咨询中介费 1,143,079.93 -- 合 计 6,544,429.78 6,051,957.12 （31）财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 11,334.00 -- 减：利息收入 30,405.68 7,331.93 承兑汇票贴息 16,650.00 手续费 11,198.23 18,064.48 合 计 8,776.55 10,732.55 （32）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 123,340.80 -77,420.58 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 93 合 计 123,340.80 -77,420.58 （33）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,887.60 2,887.60 其中：固定资产处置利得 2,887.60 2,887.60 无形资产处置利得 政府补助 1,001,600.00 20,000.00 1,001,600.00 退税收入 965,473.53 577,730.03 其他 3,959.26 3,959.26 合 计 1,973,920.39 597,730.03 1,008,446.86 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 高邮市财政局工业经济政策性奖励 20,000.00 新三板财政补助 1,000,000.00 财政所专利补助 1,600.00 合 计 1,001,600.00 20,000.00 （34）营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 4,608.68 4,608.68 其中：固定资产处置损失 4,608.68 4,608.68 无形资产处置损失 滞纳金 33,114.02 405.13 33,114.02 对外捐赠支出 12,000.00 15,000.00 12,000.00 合 计 49,722.70 15,405.13 49,722.70 （35）所得税费用 （1）所得税费用表 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 279,559.09 560,557.37 递延所得税 -15,292.70 19,355.15 合计 264,266.39 579,912.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 2,643,499.48 2,615,546.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 660,874.87 653,886.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,093.49 14,800.91 加计扣除的影响 -509,567.99 -88,775.00 调整以前期间及本期所得税的影响 38,866.02 -- 所得税费用 264,266.39 579,912.52 （36）现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 1,537,380.61 1,969,688.00 利息收入 30,405.68 7,331.93 补贴收入 1,001,600.00 20,230.00 其他收入 3,629.26 -- 合计 2,573,015.55 1,997,249.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 95 往来款 1,770,112.85 1,243,079.53 付现费用 4,309,269.29 988,381.88 合计 6,079,382.14 2,231,461.41 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收回资金 7,970,000.00 18,730,000.00 合计 7,970,000.00 18,730,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 处置固定资产支付的现金 1,721.08 - 资金拆出 5,000,000.00 18,357,800.00 合计 5,001,721.08 18,357,800.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 关联方借款 43,276,029.90 8,051,950.60 非关联方借款 - 5,585,000.00 合计 43,276,029.90 13,636,950.60 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 关联方还款 45,392,813.81 8,051,950.60 非关联方还款 1,600,000.00 5,585,000.00 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 96 购车贷款还款 280,604.83 合计 47,554,023.47 13,636,950.60 （37）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,379,233.09 2,035,633.91 加：资产减值准备 123,340.80 -77,420.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,071,074.45 805,133.10 无形资产摊销 76,016.45 58,286.74 长期待摊费用摊销 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,721.08 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） 11,333.96 -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,292.70 19,355.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -805,521.21 888,824.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,922,859.78 9,242,013.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,865,261.54 -8,735,004.45 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 -8,946,215.40 4,236,821.86 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的期末余额 509,712.65 12,923,992.10 减：现金的期初余额 12,923,992.10 401,449.26 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 -12,414,279.45 12,522,542.84 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 509,712.65 12,923,992.10 其中：库存现金 44,930.46 6,659.49 可随时用于支付的银行存款 464,782.19 12,917,332.61 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 509,712.65 12,923,992.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 -- -- 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 98 （38）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 915,255.84 抵押 合计 915,255.84 六、 关联方及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 股权比例 张爱东 董事兼总经理 85.71% 倪燕 董事 14.29% （2）不存在控制关系的关联方： 其他关联方名称 与本公司关系 夏金士 董事、副总经理、董事会秘书 陈洪琴 监事 陈永山 监事会主席 贡正军 职工代表监事 黄文喜 董事 施正良 财务总监 周立文 董事、副总经理 张宝生 张爱东之父 丁玉香 张爱东之母 张爱军 张爱东之兄 张爱文 张爱东之弟 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 99 其他关联方名称 与本公司关系 扬州市开发区燕妮美容院 倪燕担任负责人 江苏宝德照明器材有限公司 张爱东之父张宝生为企业法人，持股 60%，张爱军、 张爱东分别持股 5%。 扬州银润扬交通服务有限公司 张爱东持股 9% 扬州鑫甲投资管理有限公司 张爱东之母丁玉香为企业法人，持股 100.00%。 江苏弘德科技发展有限公司 张爱东之兄张爱军为企业法人，持股 50%，丁玉香 持股 50%。 江苏新逵凯科技发展有限公司 张爱东之弟张爱文为企业法人，持股 60%。 扬州市佳裕鞋业有限公司 实际控制人倪燕之姐倪梅琴为企业法人，持股 40%。 扬州市悦翔鞋业有限公司 实际控制人倪燕之姐夫赵广山担任业务主管，持股 20%。 扬州市哲豪商贸有限公司 董事、副总经理、董事会秘书夏金士之姐夏芬英为 企业法人，持股 100%。 高邮市金辰建材经营部 董事、副总经理、董事会秘书夏金士之姐夫潘玉松 担任负责人。 上海升晟建筑工程有限公司 董事、副总经理、董事会秘书夏金士之弟夏龙士为 企业法人，持股 88%。 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 100 2016年度 2015年度 江苏宝德照明器材有限公司 电力让售 18,440.17 185,468.38 合 计 -- 18,440.17 185,468.38 （2）关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易内容 2016年度金额 2015年度金额 张宝生 可供出售金融资产-- “高邮市中信农村小 额贷款有限公司”转让 -- 8,000,000.00 江苏宝德照明器材有限公司 土地使用权 -- 1,970,000.00 合 计 -- -- 9,970,000.00 （3）关联资金拆借情况 关联方 2016 年度 拆入： 张爱东 23,555,310.00 江苏宝德照明器材有限公司 30,150,719.90 江苏新逵凯科技发展有限公司 -- 江苏弘德科技发展有限公司 500,000.00 小计 54,206,029.90 归还拆入： 倪燕 780,000.00 江苏新逵凯科技发展有限公司 1,622,800.00 江苏宝德照明器材有限公司 53,499,447.64 张爱东 201,171.00 江苏弘德科技发展有限公司 500,000.00 小计 56,603,418.64 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 101 拆出： 小计 - 收回拆出： 扬州鑫甲投资管理有限公司 500,000.00 小计 500,000.00 （4）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 566,840.00 491,760.00 3、关联方应收应付款项 （1）其他应收款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 扬州鑫甲投资管理有限公司 -- 500,000.00 合计 -- 500,000.00 （2）其他应付款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 江苏宝德照明器材有限公司 -- 23,348,727.74 江苏新逵凯科技发展有限公司 -- 1,622,800.00 倪燕 -- 780,000.00 张爱东 23,554,300.00 200,161.00 合计 23,554,300.00 25,951,688.74 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 102 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 12 日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -1,721.08 -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,001,600.00 20,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 103 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 -- -- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,154.76 -14,946.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 958,724.16 5,054.00 减：非经常性损益的所得税影响数 247,959.55 1,263.50 非经常性损益净额 710,764.62 3,790.50 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -- -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 710,764.62 3,790.50 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 104 2、净资产收益率及每股收益 （1）2016 年 12 月 31 日净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 8.63 0.14 0.14 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 6.05 0.10 0.10 江苏欣宝科技股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 江苏欣宝科技股份有限公司 2016 年度报告 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏欣宝科技股份有限公司董事会办公室