839837_2020_中汽高科_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 中汽高科 NEEQ:839837 江苏中汽高科股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .............................................................................. 7 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 15 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 25 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 120 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚立民、主管会计工作负责人蒋建国及会计机构负责人（会计主管人员）张海鹏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较 长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规 模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未 来存在内部管理不健全而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 应对措施：建立完整可控的内部管理制度和流程。 控股股东和实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人龚立民，担任公司董事长一职，持 有公司 17,744,000 股股份，持股比例为 80.00%。虽然公司已经 按照现代企业制度的要求建立建立了较为完善的法人治理结 构，但如果龚立民利用其对公司的控制地位对公司重大资本支 出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项进行控制，仍 可能损害公司和其他股东的利益。 应对措施：公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事 4 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《信息披露 事务管理制度》等相关规定行使权利和履行义务，在实现公司 利益的前提下，尽可能地避免对公司和中小股东利益造成损害。 公司土地、房产存在抵押的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司土地使用权处于抵押状态，公司 房屋处于抵押状态，用于取得江苏江南农村商业银行股份有限 公司 4180 万元的银行借款。若公司土地、房屋被查封或拍卖， 将严重影响公司正常生产经营。因此，公司土地、房屋存在抵 押的风险。 应对措施：加快资金流转，减少银行借款金额。 单一供应商依赖 2020 年度，公司对北汽福田汽车股份有限公司集团（包括北汽 福田汽车股份有限公司欧马可汽车销售分公司和北汽福田汽车 股份有限公司北京汽车销售分公司）采购占比为 40.70%，因此， 报告期内存在对单一供应商依赖。 应对措施：加大其他供应商的采购比例。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司，本公司，股份公司，中汽高科 指 江苏中汽高科股份有限公司 三会 指 股东大会，董事会，监事会 管理层 指 董事，监事，高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理，副总经理，财务负责人，董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏中汽高科股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 推荐主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 公司律师 指 江苏东晟律师事务所 会计师 指 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏中汽高科股份有限公司 JIANGSU ZHONGQI HI-TECH CORP., LTD. 证券简称 中汽高科 证券代码 839837 法定代表人 龚立民 二、 联系方式 董事会秘书 蒋建国 联系地址 江苏省常州市武进高新区龙飞路 18 号 电话 13861060202 传真 0519-86909282 电子邮箱 6288586@ 公司网址 办公地址 江苏省常州市武进高新区龙飞路 18 号 邮政编码 213164 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 2 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-汽车制造业-改装汽车制造-改装汽车制造（C3620） 主要业务 特种车辆的生产制造及销售 主要产品与服务项目 清障车，危化车等专用改装汽车的制造和销售，汽车零部件的制 造和销售，汽车改装技术的研发，技术转让，技术服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,180,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚立民 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为龚立民，无一致行动人 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320400137296850A 否 注册地址 江苏省常州市武进高新区龙飞路 18 号 否 注册资本 22,180,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文凯 张庆 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 常州市天宁区晋陵中路 517 号赢通商务大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 251,813,583.37 207,286,062.11 21.48% 毛利率% 12.82% 16.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,769,963.96 1,410,389.16 25.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,513,919.42 1,077,276.59 40.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.5% 4.71% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.7% 3.60% - 基本每股收益 0.08 0.06 33.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 259,964,749.90 217,509,665.45 19.52% 负债总计 225,891,826.52 186,194,186.35 21.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,072,923.38 31,315,479.10 8.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.41 9.22% 资产负债率%（母公司） 87.50% 86.16% - 资产负债率%（合并） 86.89% 85.60% - 流动比率 1.05 1.27 - 利息保障倍数 1.47 1.24 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,422,721.56 2,037,320.10 166.17% 应收账款周转率 15.55 11.20 - 存货周转率 2.60 2.11 - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.52% 5.81% - 营业收入增长率% 21.48% -3.40% - 净利润增长率% 25.49% 118.36% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,180,000 22,180,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 政府补助 296,552.00 营业外收入和支出 -8,426.54 非经常性损益合计 288,125.46 所得税影响数 32,080.92 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 256,044.54 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 9 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订 ）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。根据相关新旧准则衔接规定，首次执行该准则的累积 影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间 信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同资产 0.00 189,050.00 0.00 0.00 应收账款 12,286,713.42 12,097,663.42 24,741,886.99 24,741,886.99 预收账款 1,573,745.71 0.00 3,613,172.93 3,613,172.93 合同负债 0.00 1,392,695.32 0.00 0.00 其他流动负债 73,184.65 254,235.04 251,063.73 251,063.73 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是专用改装车辆产品属于大类“C 制造业”中的子类“36 汽车制造业”。根据《国民经济行 业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为改装汽车制造（指利用外购汽车底盘改装各类汽车的制 造）（代码为 C3620），公司主要产品是清障车，危化车系列，属特种改装车的范畴。国家发改委对汽 车及改装车生产企业和产品管理实行备案公告的制度。备案公告是国家准许车辆生产企业组织生产和销 售的依据，也是消费者向国家法定车辆管理机关申请注册登记的依据。公司拥有 3 个发明专利，34 个实 用新型专利，是国家工信部批准成立的专用车生产企业，公司成立以来，已经形成了一支专业、稳定的 管理和服务团队，核心团队成员较为稳定，对清障车细分行业的业务模式及发展趋势有着清晰的认识和 深刻的理解，并已成为公司业务领头人，具有丰富的管理与行业经验，核心团队的稳定为公司的持续发 展奠定了坚实的基础。公司产品主要是清障车系列，危化车系列，主要为交通管理部门、应急救援部门 或救援服务提供商提供生产和服务设备。清障车不同于用于个人消费的民用车辆，清障车直接参与社会 稳定保障，道路事故快速清障救援。经济建设会带来包括公路里程数增长以及个人汽车保有量提高，会 带来道路救援情景的增多，相应的也会增加清障车市场需求量的增加。公司主要每年根据市场反应、客 户需求不断推出新产品形成产品品质，售后服务等差异化竞争，采用直销方式最大程度地减少中间环节， 最大限度地加快销售速度，开拓业务。收入来源主要是产品销售收入、售后服务收入等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 11 货币资金 110,692,022.98 42.58% 86,551,252.91 39.79% 27.89% 应收票据 1,460,000.00 0.67% -100% 应收账款 19,330,390.93 7.44% 12,286,713.42 5.65% 57.33% 存货 89,810,343.16 34.55% 82,594,092.49 37.97% 8.74% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,195,288.03 6.23% 13,830,985.59 6.36% 17.09% 在建工程 212,750.80 0.08% 177,575.46 0.08% 19.81% 无形资产 5,184,612.06 1.99% 5,136,915.96 2.36% 0.93% 商誉 短期借款 23,450,000.00 9.02% 16,550,000.00 7.61% 41.69% 长期借款 32,350,000.00 14.87% -100.00% 一 年 内 到期的 非流动负债 32,350,000.00 12.44% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末的货币资金为 11,069 万元，同比增加 27.89%，主要为增加了银行存款的储 备量，承兑保证金的增加所致。 2、应收票据：应收票据期末为 0 万元，同比减少 100%，主要为销售收回的电子承兑汇票减少。 3、应收账款：报告期末的应收账款为 1,933 万元，同比增加 57.33%，主要为招标合同以及福康业务 增加所致。 4、在建工程：期末的在建工程为 21 万元，同比增加 19.81%，因 B 大楼装修所致。 5、短期借款及一年内到期的非流动负债：期末的借款为 5,580 万元（其中短期借款 2,345 万元及因借款 期限改变导致重分类至一年内到期的非流动负债 3,235 万元），同比借款金额合计增加 700 万元，主要 为南京银行增加 500 万、农业银行增加 200 万贷款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 251,813,583.37 - 207,286,062.11 - 21.48% 营业成本 219,534,213.45 87.18% 172,535,981.21 83.24% 27.24% 毛利率 12.82% - 16.76% - - 销售费用 7,233,017.12 2.87% 9,410,579.00 4.54% -23.14% 管理费用 10,612,945.16 4.21% 14,025,101.01 6.77% -24.33% 研发费用 9,179,017.47 3.65% 6,344,400.54 3.06% 44.68% 财务费用 2,094,928.83 0.83% 2,021,518.77 0.98% 3.63% 信用减值损失 -568,023.19 -0.23% 113,296.41 0.05% -601.36% 资产减值损失 -35,415.00 -0.01% -1,204,696.59 -0.58% -97.06% 12 其他收益 296,552.00 0.12% 421,000.00 0.20% -29.56% 投资收益 0 0 0% 公允价值变动 收益 0 0 0% 资产处置收益 0 0 0% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 1,924,570.06 0.76% 1,489,091.87 0.72% 29.24% 营业外收入 65,826.11 0.03% 236,469.00 0.11% 营业外支出 74,252.65 0.03% 265,571.86 0.13% -72.04% 净利润 1,769,963.96 0.70% 1,410,389.16 0.68% 25.49% 项目重大变动原因： 1、营业收入与上年相比增长 21.48%，主要是客户需求量增加所致。 2、研发费用与上年相比增长 44.68%，主要是为提升市场占有率，加大了研发项目人力、物力、科 研的投入所致。 3、信用减值损失与上年相比减少 601.36%，主要是减少了应收账款计提的减值损失。 4、资产减值损失与上年相比减少 97.06%，主要是企业降本增效，加快库存周转减少存货计提减值 损失。 5、营业外收入比上期减少 72.16%，主要是高企补助减少。 6、营业外支出比上期减少 72.04%，主要是未有资产处置也未有经营以外的支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 218,814,022.87 187,721,016.88 16.56% 其他业务收入 32,999,560.50 19,565,045.23 68.67% 主营业务成本 187,950,515.54 154,498,184.62 21.65% 其他业务成本 31,583,697.91 18,037,796.59 75.10% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 清障车 207,058,787.74 177,991,712.31 85.96% 24.49% 24.54% 3.48% 改装费 6,191,088.61 5,598,327.01 90.43% 14.49% 45.83% 32.73% 配件 1,606,580.13 711,160.08 44.27% 14.86% -47.19% -53.76% 气瓶车 3,797,389.40 3,497,786.07 92.11% -48.43% -23.01% 21.60% 飞翼厢车 160,176.99 151,530.07 94.60% -133.90% -91.79% 34.88% 13 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 常州常奇汽车科技有限公司 158,156,021.35 62.81% 否 2 常州福康汽车销售有限公司 32,898,246.02 13.06% 是 3 浙江元通汽车救援服务有限公司 2,913,274.34 1.16% 否 4 北京忠信庆铃汽车贸易有限公司 1,934,317.49 0.77% 否 5 上海英驰车辆牵引服务有限公司 1,467,256.64 0.58% 否 合计 197,369,115.84 78.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北汽福田汽车股份有限公司集团 98,389,835.67 40.70% 否 2 无锡鸿淮汽车销售服务有限公司 28,020,300.00 11.59% 否 3 北京福田戴姆勒汽车有限公司 21,607,958.00 8.94% 否 4 常州海格汽车销售有限公司 8,454,400.00 3.50% 否 5 常州市旺德福重工科技有限公司 5,484,170.87 2.27% 是 合计 161,956,664.54 67.00% - 注释：供应商 1、北京福田汽车股份有限公司集团包括北汽福田汽车股份有限公司北京欧马可汽车销售 分公司和北汽福田汽车股份有限公司北京汽车销售分公司。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,422,721.56 2,037,320.10 166.17% 投资活动产生的现金流量净额 -4,509,656.72 4,296,418.68 -204.96% 筹资活动产生的现金流量净额 4,175,589.00 -688,160.57 -706.78% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净流出同比增加比例为 166.17%，主要原因为：公司本年业务销量增长，销 售商品收到的现金上涨，导致经营活动产生净额增加。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 204.96%，主要原因为：2020 年没有投资活动，另外 2020 年 购入一套不动产 352 万所致。 3、筹资活动产生的现金净流量为同比减少 706.78%，主要原因为：增加银行贷款导致。 14 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 常州常 奇汽车 科技有 限公司 控股子 公司 汽车销 售，道 路救援 服务等 7,361,293.36 4,766,360.12 152,928,407.26 1,165,228.32 主要控股参股公司情况说明 报告期内公司有一家全资子公司，具体如下： 常州常奇汽车科技有限公司，注册资本 200 万元，主要业务为汽车销售，道路救援服务等。全资子公司 常州常奇汽车科技有限公司于 2016 年 11 月 16 日取得营业执照，本期列入合并报表。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，经营稳健，所处行业前景良好。公司依法纳税、诚信经营，能够做到业 务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立自主经营能力；会计核算、财务控制、风险 管理等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公司经营层、核心人员队伍 稳定。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 15 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 16 1．购买原材料、燃料、动力 12,000,000.00 6,481,754.91 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 25,000,000.00 32,898,246.07 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 26 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 承诺将严格遵守 有关法律、行政 法规、规章、规 范性文件的相关 规定，保证本人 与中汽高科的关 联交易不损害中 汽高科及其股东 的合法权益 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 26 日 - 挂牌 正常持股 承诺 承 诺 不 存 在 代 持、未对目前所 持股份做出信托 等安排、不存在 对所持股份设定 质押、冻结等情 形 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 26 日 - 挂牌 诚信状况 的书面声 明 其他在报告期间 均严格履行了上 述承诺，未有任 何违背） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 26 日 - 挂牌 重大诉讼 仲裁或行 政处罚事 项情况的 书面声明 其他其在报告期 间均严格履行了 上述承诺，未有 任何违背 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 26 日 - 挂牌 符合任职 资格的声 明 在报告期间均严 格履行了上述承 诺，未有任何违 背 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司持股 5%以上股东及全 17 体董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺在持有股份期间以及在任职期间 不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务及活动，承诺人在报告期间均严格履行了上述承 诺，未有任何违背。 2 关于规范关联交易的承诺挂牌前，公司实际控制人龚立民及全体董监高均出具了《关于规范关联 交易的承诺》，承诺将严格遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定，保证本人与中汽 高科的关联交易不损害中汽高科及其股东的合法权益，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违 背。 3、挂牌前，股东签署《正常持股承诺函》，承诺不存在代持、未对目前所持股份做出信托等安排、 不存在对所持股份设定质押、冻结等情形，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、挂牌前，公司全体董监高人员签署了《关于诚信状况的书面声明》，在报告期间均严格履行了上 述承诺，未有任何违背。 5、挂牌前，公司主要股东及全体董监高人员签署了《重大诉讼、仲裁或行政处罚事项情况的书面 声明》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 6、挂牌前，公司全体董监高人员签署了《符合任职资格的声明》，在报告期间均严格履行了上述承诺， 未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 87,671,872.33 33.72% 银行承兑汇票保证 金 房屋 固定资产 质押 8,310,243.36 3.19% 融资贷款抵押 土地 无形资产 质押 4,822,962.24 1.86% 融资贷款抵押 总计 - - 100,805,077.93 38.77% - 资产权利受限事项对公司的影响： 1、房产、土地使用权的抵押是为了取得银行借款，为银行贷款提供担保，有利于公司快速融资， 对公司的发展起着积极的作用。 2、银行承兑汇票保证金为全额保证金，对公司无任何影响。 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,545,000 25% 0 5,545,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 4,436,000 20% 0 4,436,000 20% 董事、监事、高管 1,109,000 5% 0 1,109,000 5% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,635,000 75% 0 16,635,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 13,308,000 60% 0 13,308,000 60% 董事、监事、高管 3,327,000 15% 0 3,327,000 15% 核心员工 总股本 22,180,000 - 0 22,180,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 龚立民 17,744,000 0 17,744,000 80% 13,308,000 4,436,000 0 0 2 郎玉勤 4,436,000 0 4,436,000 20% 3,327,000 1,109,000 0 0 3 4 5 6 7 8 9 10 19 合计 22,180,000 0 22,180,000 100% 16,635,000 5,545,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为龚立民，中国国籍，本科学历，无国外永久居留权，职业经历：1998 年 9 月至今， 任常州市武进民生车厢有限公司监事；2004 年 1 月至今，任无锡市小庆汽车贸易有限公司执行董事兼总 经理；2008 年 2 月至今，任常州市旺德福重工科技有限公司执行董事兼总经理；2012 年 6 月 1 日至 2014 年 8 月 7 日，任江苏伯仕敦重工科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月 17 日，任 有限公司执行董事；2019 年 3 月 9 日起，任股份公司董事长，任期三年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 20 序号 贷款方式 贷款提 供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 龚立民、郎玉 勤、薛兰、林 志利提供保 证；龚立波、 薛兰、龚立民、 龚静波、周赟、 吴渊文共有的 无锡房产抵押 江南农 村商业 银行 银行 8,350,000.00 2019年12月11 日 2021 年 3 月 1 日 5.32% 2 江苏伯仕敦重 工科技有限公 司、龚立民、 郎玉勤、薛兰、 林志利提供保 证 江南农 村商业 银行 银行 9,450,000.00 2020 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 2 日 5.32% 3 江苏中汽高科 股份有限公司 抵押、龚立民、 郎玉勤、薛兰、 林志利提供保 证 江南农 村商业 银行 银行 14,000,000.00 2019年12月10 日 2021 年 3 月 1 日 5.32% 4 江苏中汽高科 股份有限公司 抵押、龚立民、 郎玉勤、薛兰、 林志利提供保 证 江南农 村商业 银行 银行 10,000,000.00 2019年12月12 日 2021 年 3 月 1 日 5.22% 5 龚立民个人房 产提供担保、 苏微贷 农行武 进科技 支行 银行 9,000,000.00 2019 年 9 月 14 日 2020 年 9 月 13 日 4.74% 6 江苏武进信用 融资担保有限 公司、龚立民、 薛兰提供保证 南京银 行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 4.35% 合计 - - - 55,800,000.00 - - - 21 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 龚立民 董事长 男 1976 年 9 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 郎玉勤 董事，总经理 男 1962 年 7 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 龚立波 董事 男 1972 年 7 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 孙国峰 董事 男 1974 年 6 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 蒋建国 董事，财务总监， 董秘 男 1969 年 11 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 龚寿江 监事会主席 男 1972 年 10 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 殷建松 监事 男 1975 年 3 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 周见 职工监事 男 1985 年 10 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 蒋洪斌 副总经理 男 1973 年 7 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 王波 副总经理 男 1984 年 9 月 2019 年 3 月 13 日 2022 年 3 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、除董事长龚立民系董事龚立波的弟弟，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 2、控股股东、实际控制人均为董事长龚立民。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 23 量 龚立民 董事长 17,744,000 0 17,744,000 80% 0 0 郎玉勤 董事，总经 理 4,436,000 0 4,436,000 20% 0 0 合计 - 22,180,000 - 22,180,000 100% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 63 4 2 65 生产人员 112 8 120 销售人员 15 2 13 技术人员 11 3 14 财务人员 6 1 7 员工总计 207 16 4 219 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 22 23 专科 37 39 专科以下 148 157 员工总计 207 219 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策方面：公司本着效率优先、按贡献大小分配、关注员工成长的三个基本原则，并结合市场 24 水平、员工能力、岗位重要性及绩效水平，继续完善人力资源管理制度。 2、人员培训方面：公司始终围绕“核心人才自主培养”为主要理念，根据年度经营目标，充分结合各部门、 岗位的具体情况，统一制定年度培训计划，采用内部培训为主，外部培训为辅的形式开展培训工作。 3、报告期内，未发生需公司承担费用的离退休职工人员情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2021 年 4 月 21 日，公司监事会收到监事会主席龚寿江先生的辞职报告，自股东大会选举产生新任监事 之日起辞职生效；2021 年 4 月 21 日，公司收到监事龚寿江先生的辞职报告，自 2021 年 4 月 21 日起辞 职生效；公司于 2021 年 4 月 21 日召开第二届董事会第六次会议，任命蒋洪斌先生为公司监事，自 2020 年年度股东大会决议后生效。 公司于 2021 年 4 月 21 日召开第二届董事会第七次会议，免去蒋洪斌先生的副总经理，任命周生保先生 为公司副总经理。 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、运行行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、融资事项等重大决策事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对《公司章程》进行了修订，详见公司于 2020 年 5 月 25 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）披露的《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1，第二届董事会第四次会议于 2020 年 4 月 28 日在公司会议室审议通过：关于 2019 年年度报 26 告及摘要等议案。2，第二届董事会第五次会议 于 2020 年 8 月 23 日在公司会议室审议通过： 关于公司 2020 年半年度报告等议案。 监事会 2 1，第二届监事会第四次会议于 2020 年 4 月 28 日在公司会议室审议通过：2019 年年度报告及 摘要等议案。2，第二届监事会第五次会议于 2020 年 8 月 23 日在公司会议室审议通过：关 于公司 2020 年半年度报告等议案。 股东大会 2 1，2019 年度股东大会于 2020 年 5 月 25 日在 公司会议室召开，公司审议通过 2019 年年度报 告及摘要等议案。2，2020 年度第一次临时股 东大会于 2020 年 9 月 15 日在公司会议室召开， 公司审议关于向农业银行股份有限公司等银行 申请流动资金贷款授信暨关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产完整：公司拥有完整的与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；对与生产 经营相关的厂房、土地、设备、商标、专利及非专利技术等资产均合法拥有所有权或使用权，具有独立 的原料采购和产品销售系统。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股 东的生产经营场所进行生产经营的情况，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，与股东产权关系明 确。 2、人员独立：公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司独立管理员工 的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障。公司的董事均通过《公司章程》规定的合法程序当选； 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均由董事会聘任，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业处领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立：公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合 自身情况制定了财务管理制度，建立了规范独立完善的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规 范的财务会计制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业兼职。公司在银行开设了独立账户，独立支配自有资金和资产，不存在控股股东、实 27 际控制人任意干预公司资金运用及违规占用公司资金的情况；公司未与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。 4、机构独立：公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构 依照《公司章程》和各项规章制度独立行使职权。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完 全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情形。 5、业务独立：公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司具有完整的业务流 程、独立的生产经营场所以及独立的研发、采购、生产和销售系统。控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不从事与公司相同或相近的业务。公司资产完整，人员、财务、机构及业务独立，具有完整的 业务体系和直接面向市场独立经营的能力，资产、人员、财务、机构、业务均独立于控股股东、实际控 制人及其关联方。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司管理层认为：本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、 公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部 规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，随着公司业务的发展变化需要不断总结、完善、创新，使 内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环。随着监管要求与公司生产经营情况的变化，公司将 适时予以补充、完善，进一步实现公司管理的规范化、流程化。公司将不断制订、更新培训计划，安排 并督促董事、监事和高级管理人员的学习和培训，不断提高公司规范运作意识和水平，以进一步提升公 司治理水平。加强内部控制制度执行情况的自我检查，使公司的内部控制制度得以有效的执行和实施， 确保公司规范运作。 公司业已按照财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表 相关的有效的内部控制的要求，对与财务报表相关的内部会计控制制度的有效性进行了评估。公司认为， 本公司于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试 行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 28 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2021]A629 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 常州市天宁区晋陵中路 517 号赢通商务大厦 10 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文凯 张庆 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审计报告 苏公W[2021]A629号 江苏中汽高科股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了江苏中汽高科股份有限公司（以下简称“中汽公司”）财务报表，包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中汽公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 30 师职业道德守则，我们独立于中汽公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中汽公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中汽公司2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中汽公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中汽公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中汽公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督中汽公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 31 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中汽公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中汽公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就中汽公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人）王文凯 中国.无锡 中国注册会计师张庆 2021年4月23日 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 110,692,022.98 86,551,252.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,460,000.00 应收账款 五、3 19,330,390.93 12,286,713.42 应收款项融资 五、4 965,000.00 预付款项 五、5 13,545,738.10 11,161,952.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 1,561,783.24 2,147,916.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 89,810,343.16 82,594,092.49 合同资产 五、8 264,935.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 680,255.40 158,660.62 流动资产合计 236,850,468.81 196,360,588.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 16,195,288.03 13,830,985.59 在建工程 五、11 212,750.80 177,575.46 生产性生物资产 油气资产 33 使用权资产 无形资产 五、12 5,184,612.06 5,136,915.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 695,746.31 1,302,142.03 递延所得税资产 五、14 825,883.89 701,457.69 其他非流动资产 非流动资产合计 23,114,281.09 21,149,076.73 资产总计 259,964,749.90 217,509,665.45 流动负债： 短期借款 五、15 23,450,000.00 16,550,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、16 109,777,650.40 85,754,556.10 应付账款 五、17 52,687,560.12 47,676,289.72 预收款项 1,573,745.71 合同负债 五、21 3,133,443.58 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,886,163.74 1,448,877.43 应交税费 五、19 970,788.91 696,014.27 其他应付款 五、20 442,916.93 71,518.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 32,350,000.00 其他流动负债 五、23 1,193,302.84 73,184.65 流动负债合计 225,891,826.52 153,844,186.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、24 32,350,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 34 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,350,000.00 负债合计 225,891,826.52 186,194,186.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 22,180,000.00 22,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 1,904,617.04 1,904,617.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、27 1,661,917.53 674,437.21 盈余公积 五、28 618,544.90 501,027.53 一般风险准备 未分配利润 五、29 7,707,843.91 6,055,397.32 归属于母公司所有者权益合计 34,072,923.38 31,315,479.10 少数股东权益 所有者权益合计 34,072,923.38 31,315,479.10 负债和所有者权益总计 259,964,749.90 217,509,665.45 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：张海鹏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 110,551,773.72 86,143,445.99 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,460,000.00 应收账款 十一、1 17,132,549.06 8,901,544.57 应收款项融资 965,000.00 预付款项 13,545,738.10 11,161,952.82 其他应收款 十一、2 1,508,281.20 2,027,428.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 85,872,511.30 82,232,238.48 35 合同资产 264,935.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 680,255.40 146,313.24 流动资产合计 230,521,043.78 192,072,923.83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,195,138.46 13,830,757.03 在建工程 212,750.80 177,575.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,184,612.06 5,136,915.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 695,746.31 1,302,142.03 递延所得税资产 726,208.70 641,616.48 其他非流动资产 非流动资产合计 25,014,456.33 23,089,006.96 资产总计 255,535,500.11 215,161,930.79 流动负债： 短期借款 23,450,000.00 16,550,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 109,777,650.40 85,754,556.10 应付账款 52,685,060.12 47,675,789.72 预收款项 855,118.35 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,886,163.74 1,448,877.43 应交税费 635,744.68 631,556.48 其他应付款 442,916.93 71,518.47 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,407,102.17 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 32,350,000.00 其他流动负债 968,878.46 55,184.65 36 流动负债合计 223,603,516.50 153,042,601.20 非流动负债： 长期借款 32,350,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,350,000.00 负债合计 223,603,516.50 185,392,601.20 所有者权益： 股本 22,180,000.00 22,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,904,617.04 1,904,617.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,661,917.53 674,437.21 盈余公积 618,544.90 501,027.53 一般风险准备 未分配利润 5,566,904.14 4,509,247.81 所有者权益合计 31,931,983.61 29,769,329.59 负债和所有者权益合计 255,535,500.11 215,161,930.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 251,813,583.37 207,286,062.11 其中：营业收入 五、30 251,813,583.37 207,286,062.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 249,889,013.31 205,126,570.06 37 其中：营业成本 五、30 219,534,213.45 172,535,981.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、31 928,005.09 788,989.53 销售费用 五、32 7,233,017.12 9,410,579.00 管理费用 五、33 10,612,945.16 14,025,101.01 研发费用 五、34 9,179,017.47 6,344,400.54 财务费用 五、35 2,094,928.83 2,021,518.77 其中：利息费用 2,724,411.00 2,788,160.57 利息收入 777,079.20 900,656.74 加：其他收益 五、36 296,552.00 421,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -568,023.19 113,296.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -35,415.00 -1,204,696.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,924,570.06 1,489,091.87 加：营业外收入 五、39 65,826.11 236,469.00 减：营业外支出 五、40 74,252.65 265,571.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,916,143.52 1,459,989.01 减：所得税费用 五、41 146,179.56 49,599.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,769,963.96 1,410,389.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,769,963.96 1,410,389.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,769,963.96 1,410,389.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 38 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,769,963.96 1,410,389.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,769,963.96 1,410,389.16 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 0.08 0.06 （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：张海鹏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十一、4 252,531,459.63 205,996,800.86 减：营业成本 十一、4 221,292,492.18 172,704,828.63 税金及附加 851,661.49 727,463.99 销售费用 7,222,492.21 9,407,409.09 管理费用 10,306,887.72 13,591,955.84 研发费用 9,179,017.47 6,344,400.54 财务费用 2,053,099.19 2,003,813.45 其中：利息费用 2,724,411.00 2,788,160.57 利息收入 769,035.13 883,564.71 加：其他收益 296,552.00 421,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -528,533.16 -76,642.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） -35,415.00 -1,204,696.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,358,413.21 356,590.57 加：营业外收入 15,826.11 235,989.00 减：营业外支出 74,252.65 265,571.86 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,299,986.67 327,007.71 减：所得税费用 124,812.97 -7,858.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,175,173.70 334,865.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,175,173.70 334,865.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,175,173.70 334,865.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.02 40 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 278,190,876.64 269,013,918.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 159,006,831.72 5,518,541.04 经营活动现金流入小计 437,197,708.36 274,532,459.52 购买商品、接受劳务支付的现金 210,293,453.50 209,785,581.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,197,261.55 23,237,923.54 支付的各项税费 6,049,957.27 4,020,279.80 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 46,505,813.13 35,451,354.47 经营活动现金流出小计 284,046,485.45 272,495,139.42 经营活动产生的现金流量净额 5,422,721.56 2,037,320.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,075,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 284,855.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,359,855.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,509,656.72 2,063,436.46 投资支付的现金 41 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,509,656.72 2,063,436.46 投资活动产生的现金流量净额 -4,509,656.72 4,296,418.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,450,000.00 48,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,450,000.00 48,900,000.00 偿还债务支付的现金 23,550,000.00 46,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,724,411.00 2,788,160.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,274,411.00 49,588,160.57 筹资活动产生的现金流量净额 4,175,589.00 -688,160.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、43 5,088,653.84 5,645,578.21 加：期初现金及现金等价物余额 五、43 17,931,496.81 12,285,918.60 六、期末现金及现金等价物余额 五、43 23,020,150.65 17,931,496.81 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：张海鹏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 277,904,158.63 243,459,606.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 158,999,067.65 3,860,445.02 经营活动现金流入小计 436,903,226.28 247,320,051.73 购买商品、接受劳务支付的现金 210,243,453.50 183,331,669.31 支付给职工以及为职工支付的现金 21,191,566.83 23,237,923.54 支付的各项税费 5,936,257.03 3,746,199.40 支付其他与经营活动有关的现金 193,841,669.70 34,681,619.32 经营活动现金流出小计 431,212,947.06 244,997,411.57 经营活动产生的现金流量净额 5,690,279.22 2,322,640.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,075,000.00 42 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 284,855.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,359,855.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,509,656.72 2,063,436.46 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,509,656.72 2,063,436.46 投资活动产生的现金流量净额 -4,509,656.72 4,296,418.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,450,000.00 48,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,450,000.00 48,900,000.00 偿还债务支付的现金 23,550,000.00 46,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,724,411.00 2,788,160.57 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,274,411.00 49,588,160.57 筹资活动产生的现金流量净额 4,175,589.00 -688,160.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,356,211.50 5,930,898.27 加：期初现金及现金等价物余额 17,523,689.89 11,592,791.62 六、期末现金及现金等价物余额 22,879,901.39 17,523,689.89 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 674,437.21 501,027.53 6,055,397.32 31,315,479.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 1,904,617.04 674,437.21 501,027.53 6,055,397.32 31,315,479.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 987,480.32 117,517.37 1,652,446.59 2,757,444.28 （一）综合收益总额 1,769,963.96 1,769,963.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 44 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 117,517.37 -117,517.37 1．提取盈余公积 117,517.37 -117,517.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 987,480.32 987,480.32 1．本期提取 1,311,993.60 1,311,993.60 2．本期使用 324,513.28 324,513.28 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 1,661,917.53 618,544.90 7,707,843.91 34,072,923.38 45 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 467,540.95 4,678,494.74 29,230,652.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 1,904,617.04 467,540.95 4,678,494.74 29,230,652.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 674,437.21 33,486.58 1,376,902.58 2,084,826.37 （一）综合收益总额 1,410,389.16 1,410,389.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 46 （三）利润分配 33,486.58 -33,486.58 1．提取盈余公积 33,486.58 -33,486.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 674,437.21 674,437.21 1．本期提取 1,326,546.27 1,326,546.27 2．本期使用 652,109.06 652,109.06 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 674,437.21 501,027.53 6,055,397.32 31,315,479.10 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：张海鹏 47 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 674,437.21 501,027.53 4,509,247.81 29,769,329.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 1,904,617.04 674,437.21 501,027.53 4,509,247.81 29,769,329.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 987,480.32 117,517.37 1,057,656.33 2,162,654.02 （一）综合收益总额 1,175,173.70 1,175,173.70 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 117,517.37 -117,517.37 1．提取盈余公积 117,517.37 -117,517.37 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 987,480.32 987,480.32 1．本期提取 1,311,993.60 1,311,993.60 2．本期使用 324,513.28 324,513.28 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 1,661,917.53 618,544.90 5,566,904.14 31,931,983.61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续 其他 49 股 债 一、上年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 467,540.95 4,207,868.58 28,760,026.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 1,904,617.04 467,540.95 4,207,868.58 28,760,026.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 674,437.21 33,486.58 301,379.23 1,009,303.02 （一）综合收益总额 334,865.81 334,865.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 33,486.58 -33486.58 1．提取盈余公积 33,486.58 -33486.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 50 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 674,437.21 674,437.21 1．本期提取 1,326,546.27 1,326,546.27 2．本期使用 652,109.06 652,109.06 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 674,437.21 501,027.53 4,509,247.81 29,769,329.59 51 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 1、公司概况 江苏中汽高科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为常州市苏南汽车 改制厂，为根据常州市郊区计划经济委员会常郊计经委[1992]第 484 号”《关于同意成立 “常州市苏南汽车改制厂”的批复》，于 1993 年 2 月 19 日成立的集体企业。1993 年 1 月 13 日，常州会计师事务所郊区分所出具编号为“003 号”《注册资金验资公证书》，验证常 州市苏南汽车改制厂确有企业自有资金壹佰壹拾万元整，其中固定资金玖拾万元整，流动资 金贰拾万元整,出资单位为常州市第二汽车运输公司。常州市郊区工商行政管理局核发了注 册号为 13729685—0 的《企业法人营业执照》，住所为常锡路 124 号，法定代表人袁焕明， 注册资金为人民币壹佰壹拾万元，经济性质为集体所有制，经营方式为改装、制造，经营范 围为主营汽车改装、兼营汽车零部件制造。 1994 年 4 月 1 日，常州市苏南汽车改制厂申请企业名称变更，企业名称变更为“中汽 专用汽车有限公司常州改装厂”。1994 年 4 月 20 日，常州市郊区工商行政管理局核发了变 更后的营业执照。 2001 年 5 月 31 日，常州市郊区经济体制改革办公室下发“常郊体改（2001）32 号”《关 于同意“中汽专用汽车有限公司常州改装厂”改制为股份合作制企业的批复》，同意中汽专 用汽车有限公司常州改装厂改制为股份合作制企业。2001 年 6 月 6 日，常州市农村资产评 估事务所出具“常农验（2001）字第 64 号”《验资报告》，验证截至 2001 年 6 月 5 日止， 中汽专用汽车有限公司常州改装厂的注册资本为 118 万元，其中邹彩玲出资 74.65 万元、施 建初出资 15.35 万元、袁焕明出资 14.00 万元、郎玉勤出资 14.00 万元。公司于 2001 年 6 月 19 日办妥了工商变更登记，领取了注册号为 3204111100166 的《企业法人营业执照》， 法定代表人为董冠华。 根据 2004 年 4 月 6 日公司股东会决议和股权转让协议，原企业名称由“中汽专用汽车 有限公司常州改装厂”变更为“常州中汽商用汽车有限公司”；施建初将其持有的股份 15.35 万元分别转让给郎玉勤 7.4 万元、董冠华 7.95 万元，邹彩玲将其持有的股份 74.65 万元转让给董冠华，袁焕明将其持有的股份 14 万元转让给郎玉勤；企业性质由“股份合作 制”变更为“有限责任公司”。2004 年 4 月 19 日，常州市金谷联合会计师事务所出具“常 金会专审[2004]第 027 号”《审计报告》，验证截止 2004 年 3 月 31 日中汽专用汽车有限公 司常州改装厂的实收资本为 1,180,00 0.00 元。本次变更完成后，公司各股东出资额及出资 比例为董冠华出资 82.6 万元，占 70%股权，郎玉勤出资 35.4 万元，占 30%股权。公司于 2004 年 5 月 12 日办妥了工商变更登记。 根据 2005 年 12 月 16 日股东会决议，公司新增注册资本 2,000 万元，其中：董冠华增 资 1,400 万元，郎玉勤增资 600 万元，股东以货币出资。并于 2005 年 12 月 22 日由常州金 谷会计师事务所有限公司出具“常金会验[2005]第 371 号”《验资报告》。变更后累计注册 资本为 2,118 万元，其中：董冠华出资 1,482.60 万元，占 70%股权，郎玉勤出资 635.40 万 元，占 30%股权。公司于 2005 年 12 月 22 日办妥了工商变更登记。 根据 2008 年 10 月 6 日股东会决议，公司住所变更为“江苏省武进高新技术产业开发区 龙飞路 18 号”。2008 年 11 月 12 日，常州市武进工商行政管理局核准上述变更。 根据 2013 年 12 月 25 日股东会决议，公司经营期限变更由 10 年变更为 15 年。2013 年 12 月 29 日，常州市武进工商行政管理局核准上述变动，换发了注册号为 320402000042083 的《营业执照》。 2015 年 4 月 20 日经常州中汽商用汽车有限公司股东会（临时）决议及“股权转让协 议”：股东董冠华将其持有的出资额 1,482.60 万元（占公司注册资本 70%的股权）转让给 新股东龚立民；股东郎玉勤将其持有的出资额 211.8 万元（占公司注册资本 10%的股权）转 让给新股东龚立民，公司法定代表人变更为龚立民。本次变更完成后，公司各股东出资额及 出资比例为龚立民出资 1,694.4 万元，占 80%股权，郎玉勤出资 423.60 万元，占 20%股权。 52 2015 年 4 月 21 日，常州市武进工商行政管理局核准上述变更。 2015 年 12 月 16 日经常州中汽商用汽车有限公司股东会（临时）决议：决定将公司注 册资本由 2,118 万元，增至 2,218 万元。其中股东龚立民认缴 400 万元，出资方式为货币出 资，其中 80 万元进入注册资本，320 万元进入资本公积，股东郎玉勤认缴 100 万元，出资 方式为货币出资，其中 20 万元进入注册资本，80 万元进入资本公积。上述出资已由江苏公 证天业会计师事务所（特殊普通合伙）常州分所验证，并出具苏公 C[2016]B006 号验资报告。 本次变更完成后，公司各股东出资额及出资比例为龚立民出资 1,774.4 万元，占 80%股权， 郎玉勤出资 443.60 万元，占 20%股权。公司于 2015 年 12 月 24 日办理了“三证合一”登记。 根据常州中汽商用汽车有限公司 2016 年 2 月 23 日临时股东会决议，公司拟整体变更为 江苏中汽高科股份有限公司（以下简称股份公司）。并于 2016 年 3 月 9 日召开股份公司创 立大会暨第一次临时股东大会，根据股份公司发起人协议书、创立大会暨第一次临时股东大 会决议以及股份公司章程的规定，常州中汽商用汽车有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准 日，整体变更为江苏中汽高科股份有限公司，常州中汽商用汽车有限公司的全体股东作为股 份公司发起人，整体变更设立股份公司前后各股东的持股比例不变。 根据发起人协议书、创立大会暨第一次临时股东大会决议以及股份公司章程的规定，整 体变更设立的股份公司股份总额为 2,218 万股，每股面值人民币 1 元，股本总额为人民币 22,180, 000.00 元，注册资本为人民币 22,180,000.00 元。各发起人股东以其持有的常州 中汽商用汽车有限公司的股权比例所对应的经审计的截止 2015 年 12 月 31 日的净资产共计 人民币 24,084,617.04 元按 1:0.920920 的比例折股投入，其中人民币 22,180,000.00 元记 入股份公司的股本账户，其余人民币 1,904,617.04 元记入股份公司的资本公积账户。截止 2016 年 3 月 9 日申请变更登记的股本已经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)常州 分所审验，并出具了苏公 C[2016]B007 号验资报告。2015 年 11 月 27 日，经江苏省工商行 政管理局 320000M00175060 号名称变更核准通知书核准，并于 2016 年 3 月 18 日办妥了工商 变 更 登 记 ， 取 得 江 苏 省 常 州 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91320400137296850A 的《营业执照》。 公司住所：江苏省武进高新技术产业开发区龙飞路 18 号。 本公司经营范围主要包括：汽车改装。防爆无轨胶轮车制造及销售；汽车零部件制造， 改装汽车销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出 口的商口及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表由公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 本公司本期末纳入合并范围的子公司 序 号 子公司 全称 持股比 例 （%） 表决权 比例 （%） 注册资 本 （人民 币万 元） 经营范围 汽车改装技术、自动化技术、网络技术 （电子增值业务除外）、道路救援技术 的研发、技术转让、技术咨询及技术服 务；汽车及配件、观光车、游船、游艇 、农用机械、工程机械、建筑机械、消 防设备、环保设备、汽车安全设备及配 53 1 常州 常奇 汽车 科技 有限 公司 100.00 100.00 200.00 件的销售、租赁及售后服务；以电子商 务的方式从事汽车销售；道路救援服务 ；道路救援信息咨询服务；汽车用品、 车厢、集装箱、机械零部件、金属结构 件、金属材料、建筑材料、装饰材料、 五金机电、润滑油、化工原料（除危化 品）、百货的销售及售后服务；二手车 销售；二手车经纪服务；代办汽车上牌 、年审及过户服务；道路普通货物运输 ；自营和代理各类商品及技术的进出 口业务，但国家限定企业经营或禁止 进出口的商品及技术除外。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》、和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定》的披露规定编制财 务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司从事汽车改装；防爆无轨胶轮车制造及销售；汽车零部件制造，改装汽车销售。 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、27“重大会计判断和估计” 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、 54 经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期 包括月度、季度和半年度。 3. 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并 日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表， 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义 涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 55 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者 的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本 公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其 余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股 权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详 见本附注三、12“ 长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 56 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、 易于转换已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 √适用 □不适用 对发生的外币交易，采用交易发生日的当月月初汇率(即中国人民银行公布的当月月初 人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交 易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 (2) 外币财务报表折算 √适用 □不适用 对发生的外币交易，采用交易发生日的当月月初汇率(即中国人民银行公布的 当月月初人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账。其中，对发生的外币兑换或 涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币 借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办 费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日的当月月初汇率 （中国人民银行公布的市场汇率中间价）折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润” 项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当 期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资 产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收 益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 57 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满 足下列条件之一的，终止确认： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2） 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债 ，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时 确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当 终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产 ，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （1）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 （1）金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生 的利得或损失，均计入当期损益。 （1） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值 损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法 计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合 收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 58 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场 利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公 司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的 承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时 ，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照 依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债 与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同 义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转 出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资 产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 59 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； 2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括 ：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； 3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用 自身数据作出的财务预测等。 （6）金融工具减值 金融工具减值计量和会计处理 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续 期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是 整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月 内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及 长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 3） 按组合计量预期信用损失的应收款项 ①具体组合及计量预期信用损失的方法 60 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方 法 应收票据——银行 承兑汇票 声誉良好并拥有 较高信用评级的银 行开具的承兑汇票 参考历史信用损失风险 结合当前状况及对未来经 济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用 损失。 应收票据——商业 承兑汇票 根据承兑人的信 用风险划分 参考历史信用损失经验，根据其预计未 应收账款——单项 金额重大并单独计提 信用损失 将 期 末 余 额 100 万元以上的应收款 项确定为单项金额 重大应收款项 来现金流量现值低于其账面价值的差额 ，计算预期信用损失。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 参考历史信用损失经验，结合当前状况 账龄 以及对未来经济状况的预测，编制应收 款项账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失 应收账款——信用 风险特征组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况 应收合并范围 内母子公司间往 来款以及特殊性 质的应收款项 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期预 期信用损失率，根据预计未来现金流 量现值低于账面价值的差额计算预期信 用损失。 参考历史信用损失经验，根据其预计未 其他应收款——单 项金额重大并单独计 提信用损失 将 期 末 余 额 100 万元以上的应收款 项确定为单项金额 重大应收款项 来现金流量现值低于其账面价值的差额 ，确认减值损失，计提坏账准备。单独 测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 参考历史信用损失经验，结合当前状况 账龄 以及对未来经济状况的预测，并基于所 有合理切有依据的信息，包括前瞻性信 息，计算预期信用损失。 其他应收款——信 参考历史信用损失经验，结合当前状况 用风险特征组合 应收合并范围内 母子公司间往来款 以及特殊性质的应 收款项 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损 失率，根据预计未来现金流量现值低于账面价值 的差额计算预期信 61 用损失。 （1） 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承 担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 1）终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力 。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对 此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》第十 八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 2）继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 3）继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （8）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。 62 11. 应收票据 √适用 □不适用 具体的核算方法详见”10、金融工具”。 12. 应收账款 √适用 □不适用 具体的核算方法详见”10、金融工具”。 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 具体的核算方法详见”10、金融工具”。 14. 其他应收款 √适用 □不适用 具体的核算方法详见”10、金融工具”。 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易 耗品、在途物资、库存商品、委托加工物资、生产成本。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的计价方法：加权平均法。 (3) 存货可变现净值的确认依据 企业的存货在期末时按单项存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成 本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品：领用时一次摊销。包装物：领用时一次摊销。 16. 合同资产 □适用 √不适用 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 63 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值） 调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将 其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待 售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或 减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用□不适用 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政 策详见附注三、10、“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理） 2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 64 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债 （包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过 本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净 资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理） 1） 其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长 期股权投资投资成本。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认 （2）长期股权投资的后续计量 1）能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 2）对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 65 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额 ，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 66 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。共同控 制和重要影响的判断标准。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时 ，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在 表决权因素。 23. 投资性房地产 √适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） □不适用 投资性房地产计量模式：采用成本模式计量。 （1）折旧或摊销方法 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用 年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按 50 年（法定使用权年限）摊销。投资 性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议 约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、31“长期资产减值”。 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 （1））确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2））折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 67 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 1）在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期 届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 2）本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权； 3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固 定资产公允价值的 90%及以上； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 （4））固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、31“长期资产减值”。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用□不适用 （1））在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量 ；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和 68 汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、31“长期资产减值”。 26. 借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用√不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 69 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、财务软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无 形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价 值确认。 2）无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律 规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当 期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法详见附注三、31“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 直线法 50 0 专利权 非专利技术 直线法 2 0 (2) 内部研究开发支出会计政策 □适用√不适用 31. 长期资产减值 √适用□不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 70 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32. 长期待摊费用 √适用□不适用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 33. 合同负债 □适用 √不适用 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 71 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 √适用□不适用 （1）确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 37. 股份支付 □适用√不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 39. 收入 收入确认和计量所采用的会计政策： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两 项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价 格计量收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属 于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入，否则， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入： 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； 72 2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： 1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； 2）本公司已将该商品的实物转移给客户； 3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户； 4）客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以 预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项 列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本 公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 40. 政府补助 √适用 □不适用 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关 的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用。 ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 73 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （5）当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结 算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与 同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未 来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得 税负债以抵销后的净额列报。 42. 租赁 √适用 □不适用 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承 担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 74 （1）终止经营的确认标准及会计处理方法 终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的： 1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。 注：目前我国尚未出台“终止经营”会计准则，仅在“财务报表列报”中体现“终止经营” 的 定义及披露要求，故无法说明“会计处理方法”。 （2）套期会计 本公司套期工具包括商品期货、利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金融工具。衍生金 融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。 1） 套期保值会计的条件 在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、 被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的 风险有关，且最终影响本公司的损益； 该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系 被指定的会计期间内高度有效。 2）套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评 价。回顾性评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的 特点，以累积变动数为基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变 动比率，以确定套期是否有效。本公司管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内， 可被视为高度有效。 3）套期保值的会计处理 公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 ；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价 值。现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认 为所有者权益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 1） 终止运用套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件； 预期交易预计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。 （3）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股 本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额 的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存 股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库 存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普 通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 75 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 本公司自 2020 年 1 月 1 日 起执行财政部修订后的《企 业会计准则第 14 号—收入 （2017 年修订 ）》 （财会[2017]22 号）（以下简称 “新收入准则”）。 根据相关新旧准则衔接规定，首 次执行该准则的累积影响数调整 首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。在执行新收入准则时， 本公司仅对首次执行日尚未完成 的合同的累计影响数进行调整。 其他说明： - (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 是否提前执行新租赁准则：□是√否 合并资产负债表 √适用 □不适用 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 86,551,252.91 86,551,252.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,460,000.00 1,460,000.00 应收账款 12,286,713.42 12,097,663.42 -189,050.00 应收款项融资 预付款项 11,161,952.82 11,161,952.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,147,916.46 2,147,916.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 82,594,092.49 82,594,092.49 合同资产 189,050.00 189,050.00 76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 158,660.62 158,660.62 流动资产合计 196,360,588.72 196,360,588.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,830,985.59 13,830,985.59 在建工程 177,575.46 177,575.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,136,915.96 5,136,915.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,302,142.03 1,302,142.03 递延所得税资产 701,457.69 701,457.69 其他非流动资产 非流动资产合计 21,149,076.73 21,149,076.73 资产总计 217,509,665.45 217,509,665.45 流动负债： 短期借款 16,550,000.00 16,550,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 85,754,556.10 85,754,556.10 应付账款 47,676,289.72 47,676,289.72 预收款项 1,573,745.71 -1,573,745.71 合同负债 1,392,695.32 1,392,695.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,448,877.43 1,448,877.43 应交税费 696,014.27 696,014.27 其他应付款 71,518.47 71,518.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 77 其他流动负债 73,184.65 254,235.04 181,050.39 流动负债合计 153,844,186.35 153,844,186.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 32,350,000.00 32,350,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,350,000.00 32,350,000.00 负债合计 186,194,186.35 186,194,186.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 22,180,000.00 22,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,904,617.04 1,904,617.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 674,437.21 674,437.21 盈余公积 501,027.53 501,027.53 一般风险准备 未分配利润 6,055,397.32 6,055,397.32 归属于母公司所有者权益合 计 31,315,479.10 31,315,479.10 少数股东权益 所有者权益合计 31,315,479.10 31,315,479.10 负债和所有者权益总计 217,509,665.45 217,509,665.45 调整情况的说明： □适用 √不适用 母公司资产负债表 √适用 □不适用 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 86,143,445.99 86,143,445.99 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,460,000.00 1,460,000.00 应收账款 8,901,544.57 8,712,494.57 -189,050.00 应收款项融资 预付款项 11,161,952.82 11,161,952.82 78 其他应收款 2,027,428.73 2,027,428.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 82,232,238.48 82,232,238.48 合同资产 189,050.00 189,050.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 146,313.24 146,313.24 流动资产合计 192,072,923.83 192,072,923.83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,830,757.03 13,830,757.03 在建工程 177,575.46 177,575.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,136,915.96 5,136,915.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,302,142.03 1,302,142.03 递延所得税资产 641,616.48 641,616.48 其他非流动资产 非流动资产合计 23,089,006.96 23,089,006.96 资产总计 215,161,930.79 215,161,930.79 流动负债： 短期借款 16,550,000.00 16,550,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 85,754,556.10 85,754,556.10 应付账款 47,675,789.72 47,675,789.72 预收款项 855,118.35 -855,118.35 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,448,877.43 1,448,877.43 应交税费 631,556.48 631,556.48 其他应付款 71,518.47 71,518.47 其中：应付利息 应付股利 合同负债 756,741.90 756,741.90 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 55,184.65 153,561.10 98,376.45 流动负债合计 153,042,601.20 153,042,601.20 79 非流动负债： 长期借款 32,350,000.00 32,350,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,350,000.00 32,350,000.00 负债合计 185,392,601.20 185,392,601.20 所有者权益： 股本 22,180,000.00 22,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,904,617.04 1,904,617.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 674,437.21 674,437.21 盈余公积 501,027.53 501,027.53 一般风险准备 未分配利润 4,509,247.81 4,509,247.81 所有者权益合计 29,769,329.59 29,769,329.59 负债和所有者权益合计 215,161,930.79 215,161,930.79 调整情况的说明： □适用 √不适用 (4) 首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 9%、13% 消费税 教育费附加 流传税额 5% 城市维护建设税 流传税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 □不适用 80 纳税主体名称 所得税税率 江苏中汽高科股份有限公司 15% 常州常奇汽车科技有限公司 25 2. 税收优惠政策及依据 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,456.65 23,126.66 银行存款 23,003,694.00 17,908,370.15 其他货币资金 87,671,872.33 68,619,756.10 合计 110,692,022.98 86,551,252.91 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 87,671,872.33 68,619,756.10 合计 87,671,872.33 68,619,756.10 其他说明： √适用 □不适用 - 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,460,000.00 商业承兑汇票 合计 1,460,000.00 81 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 19,676,400.98 11,215,213.07 其中：1 月-12 月 19,676,400.98 11,215,213.07 X 月-X 月 1 至 2 年 444,800.00 1,794,120.00 2 至 3 年 484,740.00 15,830.00 3 年以上 1,158,579.57 1,337,339.57 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 21,764,520.55 14,362,502.64 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 82 按单项计提坏 账准备的应收 账款 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 账款 21,764,520.55 100.00 2,434,129.62 11.18 19,330,390.93 其中：账龄组 合 21,764,520.55 100.00 2,434,129.62 11.18 19,330,390.93 合计 21,764,520.55 100.00 2,434,129.62 11.18 19,330,390.93 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 账款 14,362,502.64 100.00 2,264,839.22 15.77 12,097,663.42 其中：账龄组 合 14,362,502.64 100.00 2,264,839.22 15.77 12,097,663.42 合计 14,362,502.64 100.00 2,264,839.22 15.77 12,097,663.42 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 21,764,520.55 2,434,129.62 11.18 合计 21,764,520.55 2,434,129.62 11.18 确定组合依据的说明： - 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 83 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账 准备 2,264,839.22 169,290.40 2,434,129.62 合计 2,264,839.22 169,290.40 2,434,129.62 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 常州福康汽车销售有 限公司 14,478,518.41 74.90% 723,925.92 杭州启邦速达汽车服 务有限公司 1,174,600.00 6.08% 286,160.00 北京一路平安汽车救 援服务有限公司 530,000.00 2.74% 26,500.00 陕西拖邦汽车救援服 务有限公司 495,000.00 2.56% 24,750.00 北京东方华正运输有 限公司 370,000.00 1.91% 18,500.00 合计 17,048,118.41 78.33 1,079,835.92 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 商业承兑汇票 665,000.00 合计 965,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 12,811,776.81 94.58 11,047,598.19 98.98 1 至 2 年 691,226.69 5.10 44,168.10 0.40 2 至 3 年 42,734.60 0.32 38,788.61 0.35 3 年以上 31,397.92 0.28 合计 13,545,738.10 100.00 11,161,952.82 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 北京福田戴姆勒汽车有限公 司 2,933,751.69 21.66% 北汽福田北京欧马可汽车销 售有限公司 2,917,921.74 21.54% 无锡市巴布亚制冷设备有限 公司 1,109,000.00 8.19% 无锡鸿淮汽车销售服务有限 公司 842,392.00 6.22% 北汽福田汽车股份有限公司 北京汽车销售公司 698,000.00 5.15% 合计 8,501,065.43 62.76% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用□不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,561,783.24 2,147,916.46 合计 1,561,783.24 2,147,916.46 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 85 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,505,000.00 1,505,000.00 备用金 394,932.50 410,490.91 往来款 658,540.87 865,382.89 减：坏帐准备 -996,690.13 -632,957.34 合计 1,561,783.24 2,147,916.46 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020年1月1日余 额 632,957.34 632,957.34 2020年1月1日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 363,732.79 363,732.79 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日 余额 996,690.13 996,690.13 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： 86 □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 788,632.57 1,761,703.63 其中：1 月-12 月 788,632.57 1,761,703.63 1 至 2 年 941,485.38 164,072.20 2 至 3 年 118,788.00 686,080.52 3 年以上 709,567.42 169,017.45 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 减：坏帐准备 -996,690.13 -632,957.34 合计 1,561,783.24 2,147,916.46 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其 他 应 收 账 款 坏账准备 632,957.34 363,732.79 996,690.13 合计 632,957.34 363,732.79 996,690.13 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 江铃汽 车销 售有限公司 保证金 400,000.00 2 年 15.63 80,000.00 北京中 车信 融融资 租赁 有限公司 保证金 300,000.00 2 年 11.73 60,000.00 一汽解 放青 岛汽车 有限 公司 保证金 275,000.00 3 年 10.75 275,000.00 87 常州市 武进 高新技 术融 资担保 有限 公司 保证金 250,000.00 1 年 9.77 12,500.00 常州武 南标 准厂房 投资 发展有 限公 司 保证金 180,000.00 3 年以上 7.04 34,012.80 合计 - 1,405,000.00 - 54.92 461,512.80 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 34,482,790.23 1,204,696.59 33,278,093.64 在产品 24,728,630.59 427,350.43 24,301,280.16 库存商品 31,959,497.67 31,959,497.67 周转材料 271,471.69 271,471.69 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 91,442,390.18 1,632,047.02 89,810,343.16 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 28,911,487.84 1,204,696.59 27,706,791.25 在产品 25,037,028.04 427,350.43 24,609677.61 库存商品 30,018,433.15 30,018,433.15 周转材料 259,190.48 259,190.48 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 88 合计 84,226,139.51 1,632,047.02 82,594,092.49 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 1,204,696.59 1,204,696.59 在产品 427,350.43 427,350.43 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合同履约成本 合计 1,632,047.02 1,632,047.02 - (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 应 收 质 保 金 310,300.00 45,365.00 264,935.00 199,000.00 9,950.00 189,050.00 合计 310,300.00 45,365.00 264,935.00 199,000.00 9,950.00 189,050.00 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 √适用 □不适用 单位：元 项目 变动金额 变动原因 应收质保金 35,415.00 计提合同资产减值准备 89 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 应收质保金 9,950.00 35,415.00 45,365.00 合计 9,950.00 35,415.00 45,365.00 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵 12,347.38 预缴所得税 680,255.40 146,313.24 合计 680,255.40 158,660.62 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 90 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： 91 □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 16,195,288.03 13,830,985.59 固定资产清理 合计 16,195,288.03 13,830,985.59 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公 设备 运输设备 合计 一 、 账 面 原 值： 1. 期 初余额 15,144,886.24 7,501,064.70 2,420,354.00 1,295,020.33 26,361,325.27 2. 本 期 增 加 金额 3,519,657.15 473,451.34 17,614.17 4,010,722.66 （ 1）购置 （ 2）在建 工 程 转 入 （ 3）企业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金额 （ 1）处置 或报废 4. 期 末余额 18,664,543.39 7,974,516.04 2,437,968.17 1,295,020.33 30,372,047.93 二 、 累 计折旧 1. 期 初余额 5,677,901.39 4,202,643.24 1,688,587.03 961,208.02 12,530,339.68 2. 本 期 增 加 733,626.66 423,051.68 329,554.77 160,187.11 1,646,420.22 92 金额 （ 1）计提 733,626.66 423,051.68 329,554.77 160,187.11 1,646,420.22 3. 本 期 减 少 金额 （ 1）处置 或报废 4. 期 末余额 6,411,528.05 4,625,694.92 2,018,141.80 1,121,395.13 14,176,759.90 三 、 减 值准备 1. 期 初余额 2. 本 期 增 加 金额 （ 1）计提 3. 本 期 减 少 金额 （ 1）处置 或报废 4. 期 末余额 四 、 账 面价值 1. 期 末 账 面 价值 12,253,015.34 3,348,821.12 419,826.37 173,625.20 16,195,288.03 2. 期 初 账 面 价值 9,466,984.85 3,298,421.46 731,766.97 333,812.31 13,830985.59 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 (5) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 93 (6) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (7) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 212,750.80 177,575.46 工程物资 合计 212,750.80 177,575.46 (2) 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 展示厅建设 212,750.80 212,750.80 177,575.46 177,575.46 合计 212,750.80 212,750.80 177,575.46 177,575.46 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产（已执行新租赁准则公司适用） □适用 √不适用 94 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,799,152.67 378,425.38 6,177,578.05 2.本期增加金额 380,882.41 380,882.41 （1）购置 380,882.41 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,799,152.67 759,307.79 6,558,460.46 二、累计摊销 1.期初余额 860,207.43 180,454.66 1,040,662.09 2.本期增加金额 115,983.00 217,203.31 333,186.31 （1）计提 115,983.00 217,203.31 333,186.31 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 976,190.43 397,657.97 1,373,848.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,822,962.24 361,649.82 5,184,612.06 2.期初账面价值 4,938,945.24 197,970.72 5,136,915.96 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 95 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费用 1,302,142.03 176.79 606,572.51 695,746.31 合计 1,302,142.03 176.79 606,572.51 695,746.31 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,143,231.77 756,392.74 2,741,366.19 667,851.52 未实现内部损益 694,911.50 69,491.15 224,041.13 33,606.17 合计 5,838,143.27 825,883.89 2,965,407.32 701,457.69 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 96 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,000,000.00 100,000.00 抵押借款 3,000,000.00 保证借款 14,450,000.00 16,450,000.00 信用借款 合计 23,450,000.00 16,550,000.00 短期借款分类的说明： □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 109,777,650.40 85,754,556.10 合计 109,777,650.40 85,754,556.10 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付账款按账龄披露 52,687,560.12 47,676,289.72 合计 52,687,560.12 47,676,289.72 97 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收账款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,133,443.58 1,392,695.32 合计 3,133,443.58 1,392,695.32 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 1,448,877.43 21,500,148.82 21,062,862.51 1,886,163.74 2、离职后福利-设 定提存计划 120,192.86 120,192.86 3、辞退福利 4、一年内到期的其 他福利 合计 1,448,877.43 21,620,341.68 21,183,055.37 1,886,163.74 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 891,670.00 19,380,630.1 0 19,148,167.1 0 1,124,133.00 98 2、职工福利费 582,346.85 582,346.85 3、社会保险费 607,480.87 607,480.87 其中：医疗保险费 527,870.13 527,870.13 工伤保险费 10,231.60 10,231.60 生育保险费 69,379.14 69,379.14 4、住房公积金 524,004.00 524,004.00 5、工会经费和职工教育 经费 557,207.43 405,687.00 200,863.69 762,030.74 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,448,877.43 21,500,148.8 2 21,062,862.5 1 1,886,163.74 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 116,748.64 116,748.64 2、失业保险费 3,444.22 3,444.22 3、企业年金缴费 合计 120,192.86 120,192.86 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 695,704.80 476,735.30 消费税 企业所得税 69,467.80 60,405.39 个人所得税 37,573.19 22,708.09 城市维护建设税 49,568.26 32,965.65 教育费附加 30,780.11 23,546.89 地方教育附加 4,625.80 242.20 印花税 12,585.40 8,927.20 房产税 45,744.56 45,744.56 车船税 土地使用税 24,738.99 24,738.99 资源税 99 合计 970,788.91 696,014.27 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用□不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 442,916.93 71,518.47 合计 442,916.93 71,518.47 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房租 339,641.90 39,859.38 其他 103,275.03 31,659.09 合计 442,916.93 71,518.47 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 32,350,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 合计 32,350,000.00 其他说明： □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 100 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用√不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 101 股份总数 22,180,000 22,180,000 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： - 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 1,904,617.04 1,904,617.04 其他资本公积 合计 1,904,617.04 1,904,617.04 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 674,437.21 1,311,993.60 324,513.28 1,661,917.53 合计 674,437.21 1,311,993.60 324,513.28 1,661,917.53 其他说明： □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 501,027.53 117,517.37 618,544.90 任意盈余公积 102 合计 501,027.53 117,517.37 618,544.90 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,055,397.32 4,678,494.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,769,963.96 1,410,389.16 减：提取法定盈余公积 117,517.37 33,486.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,707,843.91 6,055,397.32 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 218,814,022.87 187,950,515.54 187,721,016.88 154,498,184.62 其他业务 32,999,560.50 31,583,697.91 19,565,045.23 18,037,796.59 合计 251,813,583.37 219,534,213.45 207,286,062.11 172,535,981.21 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用√不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用√不适用 103 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用□不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 318,288.58 245,367.19 教育费附加 222,414.16 108,080.04 地方教育附加 4,934.85 67,182.22 房产税 184,772.24 182,978.24 车船税 土地使用税 98,955.96 98,955.96 资源税 印花税 98,639.30 86,425.88 其他 合计 928,005.09 788,989.53 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,191,703.33 4,671,525.81 差旅费 1,206,889.17 1,589,072.79 业务招待费 601,612.55 421,342.17 折旧费 7,930.40 10,850.73 办公费 2,830.19 1,720.00 商品维修费 5,553.10 广告费 75,434.30 941,099.54 运输装卸费 167,169.82 176,828.00 预计产品质量保证损失 其他 973,894.26 1,598,139.96 合计 7,233,017.12 9,410,579.00 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,420,115.10 7,431,263.83 差旅费 22,473.42 87,267.10 业务费 739,317.82 837,200.86 中介服务费 978,681.56 938,744.92 咨询费 租赁费 843,656.46 1,138,503.87 104 折旧费 294,044.06 300,567.63 其他 3,314,656.74 3,291,552.80 合计 10,612,945.16 14,025,101.01 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 28,688.57 37,543.13 职工薪酬 2,500,327.03 2,646,456.24 材料费 4927521.09 2,050,410.43 租赁费 产品设计费 中间试验费 其他 1,722,480.78 1,609,990.74 合计 9,179,017.47 6,344,400.54 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,724,411.00 2,788,160.57 减：利息收入 777,079.20 900,656.74 汇兑损益 手续费及其他 147,597.03 134,014.94 其他 合计 2,094,928.83 2,021,518.77 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 296,552.00 421,000.00 其他 合计 296,552.00 421,000.00 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 □适用 √不适用 105 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -169,290.40 161,758.71 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 -35,000.00 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 其他应收款坏账损失 -363,732.79 -48,462.30 合计 -568,023.19 113,296.41 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 -1,204,696.59 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合同取得成本减值损失 其他 -35,415.00 合计 -35,415.00 -1,204,696.59 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 106 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 政府补助 480.00 盘盈利得 其他 65,826.11 235,989.00 合计 65,826.11 236,469.00 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 3,617.00 其他 74,252.65 261,954.86 合计 74,252.65 265,571.86 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用□不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 270,605.76 236,095.08 递延所得税费用 -124,426.20 -186,495.23 合计 146,179.56 49,599.85 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用□不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 1,916,143.52 107 按法定/适用税率计算的所得税费用 287,421.53 子公司适用不同税率的影响 156,993.56 调整以前期间所得税的影响 59,870.91 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,593.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 148,122.05 所得税减免优惠的影响 -233,371.98 研发费加计扣除的影响 -364,450.23 所得税费用 146,179.56 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 295,992.00 421,000.00 利息收入 777,079.20 900,656.74 其他营业外收入 15,826.11 收到经营性往来款 10,189,433.06 4,196,884.30 收到受限货币资金 147,728,501.35 合计 159,006,831.72 5,518,541.04 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支出 3,136,239.24 1,138,503.87 费用性支出 13,757,877.15 13,095,480.80 手续费支出 147,597.03 134,014.94 罚款支出 74,252.65 支付经营性往来款 9,302,354.83 21,083,354.86 支付受限货币资金 20,087,492.23 合计 46,505,813.13 35,451,354.47 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 108 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 1,769,963.96 1,410,389.16 加：资产减值准备 35,415.00 1,204,696.59 信用减值损失 568,023.19 -113,296.41 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 1,646,420.22 1,701,354.75 使用权资产折旧 无形资产摊销 939,758.82 714,858.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,724,411.00 2,788,160.57 投资损失（收益以“－”号填列） 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） -124,426.20 -186,495.23 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,216,250.67 -3,232,848.98 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -28,717,998.77 -10,694,670.67 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 32,797,640.17 8,445,171.37 其他 999,764.84 经营活动产生的现金流量净额 5,422,721.56 2,037,320.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 109 现金的期末余额 23,020,150.65 17,931,496.81 减：现金的期初余额 17,931,496.81 12,285,918.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,088,653.84 5,645,578.21 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,020,150.65 17,931,496.81 其中：库存现金 16,456.65 23,126.66 可随时用于支付的银行存款 23,003,694.00 17,908,370.15 可随时用于支付的其他货币 资金 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,020,150.65 17,931,496.81 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 87,671,872.33 承兑汇票保证金 固定资产 8,310,243.36 借款抵押 无形资产 4,822,962.24 借款抵押 合计 100,805,077.93 - 110 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 社保中心补贴 146,552.00 其他收益 146,552.00 科技补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00 合计 296,552.00 - 296,552.00 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用√不适用 85、 其他（自行添加） - (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 111 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 常州常奇 汽车科技 有限公司 清障车 江苏常州 商贸 100.00 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： □适用 √不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 112 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 113 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参 数敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 114 4. 其他关联方情况 □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州市旺德福重工科技 有限公司 采购商品 4,853,248.56 5,239,571.99 江苏伯仕龙汽车科技有 限公司 采购商品 1,628,506.35 4,823,670.27 出售商品/提供劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州福康汽车销售有限 公司 出售商品 32,898,246.07 19,345,244.65 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： √适用 □不适用 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 115 龚立民、薛兰 24,000,000.00 2017-12-20 2022-12-18 否 郎玉勤、林志利 24,000,000.00 2017-12-20 2022-12-18 否 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 116 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部信息 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 □适用 √不适用 117 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 296,552.00 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 -8,426.54 -29,102.86 118 和支出 小计 288,125.46 391,897.14 减：所得税影响额 32,080.92 -58,784.57 少数股东权益影响额 合计 256,044.54 333,112.57 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 5.50 0.08 0.06 扣除非经营性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.70 0.07 0.05 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节 的，应注明该境外机构的名称。 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 119 120 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室