839694_2018_常电股份_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 2018 年度报告 常电股份 NEEQ : 839694 常州常工电子科技股份有限公司 Changzhou Changgong Electronic Technology Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 24 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 32 3 释义 释义项目 释义 公司、常电股份、股份公司 指 常州常工电子科技股份有限公司 常工电子 指 常州新区常工电子计算机有限公司 股东大会 指 常州常工电子科技股份有限公司股东大会 董事会 指 常州常工电子科技股份有限公司董事会 监事会 指 常州常工电子科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 会所、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李新宏、主管会计工作负责人石春泉及会计机构负责人（会计主管人员）石春泉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 自然人李新宏为公司的控股股东及实际控制人，持有公司股份 12,995,300 股，持股比例 64.94%。李新宏现担任公司董事长， 能够通过持股关系有效控制公司股东大会，决定公司的董事、 监事、高级管理人选，决定公司的实际运行。若未来李新宏利 用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 公司治理风险 公司整体变更为股份有限公司后，公司结合实际情况，围绕法 人治理、业务经营、人力资源管理、财务管理等各方面，出台 了一系列管理制度完善了现代企业发展所需的内部控制体系。 但是，由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体 系需要在生产经营过程中逐步完善；随着公司主营业务不断拓 展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司在战略规划、 组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要 求。公司未来经营中可能因公司治理不健全、内部控制不适应 发展需要而影响公司的健康发展。 人才流失风险 要保持公司的技术创新性，公司必须持续加大研发投入，引进 高级人才。公司要保持产品在行业内具有核心竞争力，主要依 靠应用软件的开发与升级以及信息技术的应用。因此，拥有稳 定的核心技术人员是公司保持竞争优势的关键资源。一旦核心 技术人员流失，公司可能面临产品创新乏力，甚至市场份额下 降的风险。 5 市场竞争加剧的风险 目前，智能用电计量设备的生产企业众多，市场份额普遍较低， 集中度分散，处于充分竞争格局。虽然进入此行业具有技术和 资质等壁垒，但随着行业规模的扩大，行业受关注度提高，仍 可能吸引部分企业加入竞争，从而使得行业内面临竞争加剧的 风险。 核心技术泄露的风险 公司经过在行业内多年的积累，已经拥有了维系核心竞争力的 核心技术，为保护公司长远利益，公司采取了申请专利、与员 工签订《保密及竞业禁止承诺》、建立和完善核心技术人员的激 励制度等技术保密措施，但公司仍存在核心技术失密或者被他 人盗用的风险。一旦核心技术失密，即使公司借助司法程序寻 求保护，但仍需为此付出大量人力、物力及时间，从而对公司 的业务发展造成不利影响。 国家产业政策变化的风险 公司所处行业受益于国家能源规划和产业调整方面的倾斜，享 受了包括税收和政府补贴等多方面的政策优惠。尤其是公司积 极拓展市场的能耗监测系统产品被最新出台的十三五规划明确 提及并鼓励。在可预见的未来，行业发展仍将享受国家政策红 利。但不能排除一旦受经济周期影响及国家宏观政策的变化， 行业享受的政策优惠会有所变化甚至终止，一旦此类事项发生 将对行业内所有企业产生较大影响，因此，行业面临政策变化 的影响。 应收账款回款周期较长的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 40,740,028.81 元，应收账款账面价值占当期总资产的比例为 49.87%。其中， 一年以上应收账款占其总体应收账款账面金额的 35.88%。较长 的回款账期不仅加大了公司营运资金压力，而且容易造成部分 账款不易回收的风险。 依赖软件增值税退税的风险 软件业增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策对公司 净利润有较大的影响，而一旦政策变化使得政府补助未能得到 实现，则会对当期净利润产生较大的冲击。 流动资金短缺的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 1663.72 万元， 但总计有 1930 万银行贷款将于 2019 年 7 月至 10 月到期，如果 相关贷款银行不再继续放贷，将对公司正常经营产生严重不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州常工电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Changgong Electronic Technology Co.,Ltd. 证券简称 常电股份 证券代码 839694 法定代表人 李新宏 办公地址 江苏省常州市新北区新科路 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 石春泉 职务 董事会秘书 电话 0519-88222190-8080 传真 0519-88222197 电子邮箱 229936424@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市新北区新科路 9 号 213031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 2 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 仪器仪表制造业（C40） 主要产品与服务项目 电子远传水表、智能集中式电能计量系统、单项电子式智能电能 表、三相四线电子式智能电能表制造（以上均按制造计量器具许 可证所列项目生产）。敏感元件及传感器、水资源专用机械、环境 保护专用设备、IC 智能卡及设备、节能控制管理设备的研发与制 造；能耗监测管理系统应用软件开发、电能计量系统应用软件开 发、电子计算机及配件、电器机械及器材、水处理设备、交电、 建筑材料、计算机软件、电子产品的销售；计算机系统集成；电 子与智能化工程专业承包；机电安装工程专业承包；楼宇智能化 设备的安装及销售；节能工程设计安装；信息技术服务；代收托 管范围内房屋水电费；环保工程施工；市政设施管理；自营和代 理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止企 业进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 7 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,010,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李新宏 实际控制人及其一致行动人 李新宏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320411724153766E 否 注册地址 常州市新北区新科路 9 号 否 注册资本（元） 20,010,000 否 五、 中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01（b）单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王传邦 陈柏林 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,744,196.07 71,974,637.85 13.57% 毛利率% 57.21% 52.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,782,713.80 4,684,313.33 44.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,398,506.25 3,018,042.31 112.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.01% 17.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.82% 11.37% - 基本每股收益 0.34 0.23 47.83% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,698,927.50 74,976,852.58 8.97% 负债总计 46,025,331.86 46,085,970.74 -0.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,673,595.64 28,890,881.84 23.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.44 23.61% 资产负债率%（母公司） 56.34% 61.47% - 资产负债率%（合并） 56.34% 61.47% - 流动比率 1.6582 150.39 - 利息保障倍数 6.66 6.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,417,105.87 2,297,070.92 48.76% 应收账款周转率 2.21 2.13 - 存货周转率 3.04 4.87 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.97% 1.04% - 营业收入增长率% 13.57% 18.17% - 净利润增长率% 44.80% 147.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,010,000 20,010,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 492,550.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 4,171.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,513.45 非经常性损益合计 384,207.55 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 384,207.55 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 33,258,753.51 应收票据 10,000.00 应收账款 33,248,753.51 应付票据及应付账款 7,799,817.45 应付账款 7,799,817.45 其他应付款 5,491,430.76 5,527,243.28 应付利息 35,812.52 研发费用 0 5,424,579.08 管理费用 14,578,966.02 9,154,386.94 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、所处行业、主营业务、产品或服务、客户类型 根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《挂 牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为制造业（C）仪器仪表制造业（C40）通用仪器仪表制造 （C401）电工仪器仪表制造（C4012）。从事研发、生产和销售智能电表、远传智能水表以及与之相配套 的信息管理系统和能耗监测系统的高新技术企业。主要产品包括单相智能电表系列、三相智能电表系列、 远传智能水表系列和能耗监测系列。目前主要客户为全国高等院校。 2、关键资源、销售渠道、收入来 源 （1）关键资源 公司的智能水电收费管理采集系统涉及应用软件系统（移动应用）、数据网关、智能 电能表等多个领域的关键技术。公司对上述关键技术拥有自主知识产权，并已先后申请多项专利、软件 著作权；公司拥有一支稳定的研发、生产、销售团队。 （2）销售渠道 目前公司拥有一支稳定的销售 团队，在全国拥有 28 个办事处，并在全国各地发展有 30 多个代理商，销售公司产品，公司建有良好的 销售管理体系。 （3）收入来源 目前公司的主要客户是全国各大高校，产品的适用对像是高校的后勤 管理，在细分的高校后勤市场领域和渠道中，公司的市场份额较高，具有一定的品牌优势，收入持续稳 定。 报告期内，公司的商业模式较上一年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 年初公司制定了 2018 年度的经营目标，实现收入 7000 万元，利润 800 万元。经过努力，公司传统智能 水、电表在市场竞争不断加剧的基础上实现销售收入比 2017 年增长，同时公司新产品“供水管网渗漏 在线监测系统”成功下线，并实现销售收入。通过公司全体员工的努力我们 2018 年实现收入 8174.42 万 元，取得净利润 678.27 万余元。收入超额完成，利润指标完成 84.78%。 (二) 行业情况 2018 年行业发展没有太大变化，智能用电计量设备的生产企业众多，市场份额普遍较低，集中度分散， 处于充分竞争格局。公司的主要客户是全国各大高校，产品的适用对像是高校的后勤管理，在细分的高 校后勤市场领域和渠道中，公司的市场份额较高，具有一定的品牌优势，收入持续稳定。公司 2018 年 逆流而上，实现收入比去年同期增加 13.57%，同期利润增长 44.80%。2018 年公司研发出新的产品“供水 12 管网在线渗漏监测系统”已成功对外销售，未来将成为公司收入的主要贡献力量。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,637,174.61 20.36% 15,411,709.48 20.56% 7.95% 应收票据与应 收账款 41,315,028.81 50.57% 33,258,753.51 44.36% 24.22% 存货 11,604,388.90 14.20% 11,432,279.92 15.25% 1.51% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,980,056.61 4.87% 4,267,055.72 5.69% -6.73% 在建工程 短期借款 19,300,000.00 23.62% 20,300,000.00 27.08% -4.93% 长期借款 资产总计 81,698,927.50 100% 74,976,852.58 100% 8.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款 2018年余额为41315028.81元，2017年余额为33258753.51元，变动率为24.22%， 主要原因是本年度收入比去年同期收入增加，同时应收账款未到约定的收款期所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 81,744,196.07 - 71,974,637.85 - 13.57% 营业成本 34,975,740.93 42.79% 34,390,697.36 47.78% 1.70% 毛利率% 57.21% - 52.22% - - 管理费用 8,261,088.14 10.11% 9,154,386.94 12.72% -9.76% 研发费用 5,195,579.28 6.36% 5,424,579.08 7.54% -4.22% 销售费用 24,793,263.41 30.33% 19,054,713.73 26.47% 30.12% 财务费用 1,314,949.02 1.61% 938,099.13 1.30% 40.17% 资产减值损失 501,757.54 0.61% 244,256.71 0.34% 105.42% 其他收益 763,905.32 0.93% 1,007,124.55 1.40% -24.15% 投资收益 4,171.00 0.01% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 13 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 6,581,177.25 8.05% 3,018,042.31 4.19% 118.06% 营业外收入 326,311.92 0.40% 2,382,508.89 3.31% -86.30% 营业外支出 124,775.37 0.15% 716,237.87 1.00% -82.58% 净利润 6,782,713.80 8.30% 4,684,313.33 6.51% 44.80% 项目重大变动原因： 1、销售费用项目本年度发生 2479.33 万元，去年同期为 1905.47 万元，同比增加了 573.86 万元，增幅 为 30.12%。造成销售费用增加的主要原为是工程款增加了近 500 万元，主要因为前期未能结项上项目在 本年度集中结项，确认收入，同时确认对应的项目费用；另外销售人员工资也增加了 140 万元，主要是 为了新产品的推广增加部分销售人员所致。 2、财务费用项目本年度发生 131.49 万元，去年同期为 93.81 万元，同比增加 37.68 万元，增幅为 40.17%。 增加的主要原因是累计贷款比去年同期增加所致。 3、资产减值损失项目本年度发生 50.18 万元，去年同期发生 24.43 万元，同比增加 25.75 万元，主要 是应收款的账龄增加计提的坏账准备增加所致。 4、营业利润项目本年实现营业利润 658.12 万元，去年同期为 301.80 万元，同比增加 356.38 万元，增 幅为 118.06%，主要是今年实现收入增加所致。 5、营业外收入项目本年度发生额为 32.63 万元，去年期为 238.26 万元，同比减少 205.63 万元，减幅 为 86.30%，主要原因去年收到政府的“新三板”补贴，而今年无此项补贴所致。 6、营业外支出项目本年度发生 12.48 万元，去年同期发生 71.62 万元，同比减少 59.14 万元，减幅为 82.58%，主要原因今天未发生大额公益性捐赠所致。 7、净利润项目本年实现净利润 678.27 万元，去年实现净利润 468.43 万元，同比增加 209.84 万元，增 为 44.80%，主要是 2018 年收入比 2017 年增长 13.57%，同时因为毛利率较去年有所提高等综合因素所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,704,625.46 71,527,375.56 14.23% 其他业务收入 39,570.61 447,262.29 -91.15% 主营业务成本 34,959,979.84 34,161,975.80 2.34% 其他业务成本 15,761.09 228,721.56 -93.11% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能用电系统 59,884,280.15 73.26% 48,515,894.36 67.41% 能耗监测管理系 统 12,085,946.75 14.79% 15,739,173.44 21.87% 其他配套项目 2,359,008.69 2.89% 1,819,429.90 2.53% 维护收入 6,496,079.52 7.95% 5,452,877.86 7.58% 漏水监测系统 879,310.35 1.08% 分割水电费（其他 15,761.09 0.02% 289,604.65 0.40% 14 业务收入） 房租（其他业务收 入） 23,809.52 0.03% 157,657.64 0.22% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、智能用电系统是公司的核心业务。公司定位高校用电管理这一细分市场，通过抓住最终用户高校、 园区等在管理聚集人群用电行为时追求安全可靠、实时监测、管理方便的需求，在产品特性和服务上进 行功能化创新，成功实施了智能用电领域的差异化竞争。2018 年占收入的比重达到 73.26%，比去年同 期下降 5.85%。基本维持同一水平。 2、能耗监测管理系统是近年来公司业务发展的新方向。“十三五规划”要求实施重点用能单位“百千万” 行动和节能自愿活动，推动能源管理体系、计量体系和能耗在线监测系统建设，开展能源评审和绩效评 价。由于政府补贴减少，建设单位积极性较前两年有所减弱，同时公司针对能耗监测系统也提出了不同 的销售策略，确保一定的利润率水平，2018 年比 2017 年相比销售额占比下降 7.08%。 3、其他配套项目是公司满足高校多元化的需要而经营的如校园一卡通、校园门禁系统、空调节能控制 系统等配套项目。由于公司在此方面技术及管理上相对同类产品无技术及运营优势，故此未投入很多资 源进行研发和市场开拓，该部分业务仅作为智能用电系统业务的补充。 4、维护服务是公司对使用智能用电系统等产品的客户的后续服务。公司目前采取片区管理的方式，安 排专人为其所属区域高校提供有偿维护服务，贴近客户的同时掌握其实际需求并较好的维护合作关系。 由于公司应客户要求采取按次或年费方式收取服务费用，占收入的比较略有一些波动。 5、漏水监测系统作为公司新的产品，2018 年刚进入市场，未来收入的贡献度将会得到稳步提高。 6、分割水电费，因原子公司华科新能源用电为公司分表计量，供电公司与公司结算后，公司开票与华 科新能源公司进行结算。公司只是代付代收。 7、租金收入，为公司厂房对外出租收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海交通大学 4,138,997.68 5.06% 否 2 苏州市必拓网络科技有限公司 2,835,676.21 3.47% 否 3 苏州中亿丰科技有限公司 2,324,842.84 2.84% 否 4 深圳市常工电子计算机有限公司 2,256,232.29 2.76% 否 5 江苏东大金智信息系统有限公司 2,226,276.00 2.72% 否 合计 13,782,025.02 16.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市三联胶木五金厂 2,156,296.00 6.84% 否 2 常州市苏南图书档案设备有限公司 1,818,227.66 5.77% 否 3 常州市百乐金属有限公司 1,571,971.22 4.99% 否 4 保定飞凌嵌入式技术有限公司 1,393,523.00 4.42% 否 15 5 连云港连利·福思特表业有限公司 1,383,005.00 4.39% 否 合计 8,323,022.88 26.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,417,105.87 2,297,070.92 48.76% 投资活动产生的现金流量净额 -192,382.62 -147,028.46 -30.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,199,258.12 6,076,517.12 -136.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2018 年为 341.71 万元 2017 年为 229.71 万元，，增加 112 万。增加 的主要原因：（1）、 因营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加了 967 万元；（2）、 因人员 工资上涨，支付给职工以及为职工支付的现金增加 164 万元；（3）支付其他与经营活动有关的现金增加 655 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：2018 年比 2017 年多支出 4.54 万元，基本无变化 3、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年比 2017 年多流出 827.57 万元，变动比率 136.19%，流入减 少的的主要原因是 2017 年增加了短期借款 700 万元，而 2018 年未增长贷款，且于 2018 年 12 月 31 日 还偿还了 200 万贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）相关规定。 会计估计变更：无 重大会计差错更正：无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 16 (八) 企业社会责任 公司始终将社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任融入到发展实践中。公司通过捐资助学方式， 向社会提供帮助，2018 年公司对外发生公益性捐赠额为 1.5 万元。公司诚信经营、依法纳税、环保生产， 认真做好每一项对社会有益的工作。尽全力承担社会责任、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司近三年营业收入基本保持稳定，经营状况正常，2018 年公司总资产为 8169.89 万元，与上年 的 7497.69 万元，同比增长 8.97%；净资产总额为 3567.36 万元，较上年的 2889.09 万元，增加 678.27 万元；2018 度公司实现营业收入 8174.42 万 元，较上年的 7197.46 万元，增加 976.96 万元，增幅为 13.57%；净利润 678.27 万元。； 2018 年的经营业绩比 2017 年有了较大的提升。2018 年在公司全体同 仁的共同努下下，客户数量在上年的基础上继续增加，现有全国高校客户 800 余家，客户群稳定，市场 占有率细分行业内继续保持第一。公司合作多年的供应商供货稳定。同时公司研发人员队伍稳定且技术 开发能力也在持续增强。2018 年供水管网渗漏监测系统正式下线，并产生销售收入，同时原有产品的性 能进一步完善，提高了客户满意度、提升了公司的竞争壁垒、稳定了公司的市场地位。 报告期内，公 司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，领先国内水平的产品占领市场； 经营管理层、核心研发团队稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 伴随着信息化、能源化革命的推进，未来智能电网必然从单向的信息传递转变为建立用电客户与电 网管理者之间的互动模式。建造互动的电网，将推进 IT 革命进入新阶段，互动的电网为消费者和生产 者之间提供了智能化、专家化的能源服务体系，为消费者提供更实用的节约能源路径，从而为整个社会 节约能源消耗成本，促进绿色经济。 我国的智能电网建设已经进入高速发展阶段，在智能配用电细分 市场，随着智能电表对传统电表的逐步替代，智能电表的总体需求将稳步增长。随着信息技术的发展， 智能电表的功能将更加多样化、个性化。包括与其他智能终端，通讯模块接入，提供定制化的节能方案 以及实现远程控制。因此，智能电能表的功能设置必须支持可更新或可写入的理念，且要求所有功能均 为独立线程，互不干扰，即功能模块化。这样，新技术的推行则无需更换整表，大大节约了成本。 (二) 公司发展战略 1、坚定走加大研发投入的道路 公司将加大对现有产品的改良研发，通过提升现在产品的性能，提 升市场占有率；同时加快新产品的研发，加速新产品的市场推广； 2、坚持以客户的需求为中心 顺应 市场的需求，在国家加大物联网升级提升的大好背景下，积极响应市场需求，开发与改良更多适合市场 需求的产品； 3、运有资本的力量，做大做强企业。适当时机，进行定向增发融资。 17 (三) 经营计划或目标 2019 年公司的经营目标为实现营业收入 10000 万元，利润 900 万元。 该经营计划并不构成对投资者的 业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 1、人才流失风险 2、市场竞争加剧的风险 3、核心技术泄露的风险 4、国家产业政策变化的风险 5、 流动资金短缺的风险。针对以上可能出现的风险，公司已采取相应的应对措施，总体风险可控。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人控制不当风险 自然人李新宏为公司的控股股东及实际控制人，持有公司股份 12,995,300 股， 持股比例为 64.94%。李新宏现担任公司董事长，能够通过持股关系有效控制公司股东 大会，决定公司的董事、监事、高级管理人选，决定公司的实际运行。若未来李新宏利用其控股地位和 管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施：股份公司成立后，公司完善了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》以及《关联交易管理制度》，公司将在主要券商的督导下严格按照各项制度治理。 为避免实际控制人的利用控股东地位对公司进行不当控制，控股股东签署了《关于规范和减少关联交易 的承诺》，承诺其本人不利用控制地位谋求不当得利。 二、公司治理风险 公司整体变更为股份有限公司后，公司结合实际情况，围绕法人治理、业务经 营、人力资源管理、财务管理等各方面，出台了一系列管理制度完善了现代企业发展所需的内部控制体 系。但是，由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善； 随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司在战略规划、组织机构、内 部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。公司未来经营中可能因公司治理不健全、内部控制 不适应发展需要而影响公司的健康发展。 应对措施：针对上述风险，公司将大力加强内控制度执行的 力度，组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》以及其他内控制度，进一步提高公司管理层关于公司治理与规范运作的意识及行为规范； 继续完善法人治理结构，严格践行公司的各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格 执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性。 三、人才流失风险 要保持公司的技术创新性，公司必须持续加大研发投入，引进高级人才。公司 要保持产品在行业内具有核心竞争力，主要依靠应用软件的开发与升级以及信息技术的应用。因此，拥 有稳定的核心技术人员是公司保持竞争优势的关键资源。一旦核心技术人员流失，公司可能面临产品创 新乏力，甚至市场份额下降的风险。 应对措施：公司与现有核心技术人员均签订了劳动合同，并且提 供合理的报酬，并且，主要技术人员已经成为了公司的股东，实现了员工与企业的利益捆绑，极大提高 了核心技术人员的稳定性。同时，公司积极拓展引进高端人才的渠道，建立了较完善的人力资源管理制 度，为公司的发展需要不多补充新鲜血液。 四、市场竞争加剧的风险 目前，智能用电计量设备的生产企业众多，市场份额普遍较低，集中度 分散，处于充分竞争格局。虽然进入此行业具有技术和资质等壁垒，但随着行业规模的扩大，行业受关 注度提高，仍可能吸引部分企业加入竞争，从而使得行业内面临竞争加剧的风险。 应对措施：一方面， 公司定位于高校这一细分市场，根据客户特性提供差异化的产品和服务，在激烈竞争中开辟一片属于自 己的市场。另一方面，公司积极寻求新技术，探索新的商业模式，积极拓展新的细分市场。 五、核心技术泄露的风险 公司经过在行业内多年的积累，已经拥有了维系核心竞争力的核心技术， 18 为保护公司长远利益，公司采取了申请专利、与员工签订《保密及竞业禁止承诺》、建立和完善核心技 术人员的激励制度等技术保密措施，但公司仍存在核心技术失密或者被他人盗用的风险。一旦核心技术 失密，即使公司借助司法程序寻求保护，但仍需为此付出大量人力、物力及时间，从而对公司的业务发 展造成不利影响。 应对措施：公司在维系核心技术的同时积极开发新的技术，拓展获得先进技术的渠 道，以积极主动而不是保守封闭的方式来保持公司拥有技术优势地位。 六、国家产业政策变化的风险 公司所处行业受益于国家能源规划和产业调整方面的倾斜，享受了 包括税收和政府补贴等多方面的政策优惠。尤其是公司积极拓展市场的能耗监测系统产品被最新出台的 十三五规划明确提及并鼓励。在可预见的未来，行业发展仍将享受国家政策红利。但不能排除一旦受经 济周期影响及国家宏观政策的变化，行业享受的政策优惠会有所变化甚至终止，一旦此类事项发生将对 行业内所有企业产生较大影响，因此，行业面临政策变化的影响。 应对措施：公司将积极应对政策变 化，通过多维拓展市场，积极推进产品的相关多元化和非相关多元化来分散风险。 七、应收账款回款周期较长的风险截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 40,740,028.81 元，应收账款账面价值占当期总资产的比例为 49.87%。其中，一年以上应收账款占其总体应收账款账面 金额的 35.88%。较长的回款账期不仅加大了公司营运资金压力，而且容易造成部分账款不易回收的风险。 应对措施：针对上述风险，公司在报告期内积极调整业务结构，逐步加大能耗管理平台业务占总收入比 重，并且公司选择信用优良客户进行合作，使得应收账款质量得到提升。 八、依赖软件增值税退税的风险 软件业增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策对公司净 利润有较大的影响，而一旦政策变化使得政府补助未能得到实现，则会对当期净利润产生较大的冲击。 应对措施：针对上述风险，公司通过管理创新、运营数据信息化以及生产自动化等管理手段，努力提升 工作效率，积极降低运营成本，增强公司盈利能力来应对政策风险。 九、流动资金短缺的风险截至 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 1663.72 万元，但总计有 1930 万银行贷款将于 2019 年 7 月至 10 月到期，如果相关贷款银行不再继续放贷，将对公司正常经营产 生严重不利影响。应对措施：针对上述风险，公司采取了以下方式应对风险（1）积极催收应收账款， 改善经营现金流；（2）与多家银行接洽，提高授信额度；（3）启动定向增发，补充流动资金；（4）大股 东李新宏无偿为公司提供财务资助。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 1,065,100.53 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 35,000,000.00 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 20 6．其他 30,000,000.00 11,300,000.00 (三) 承诺事项的履行情况 为避免与公司的同业竞争，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞 争的《声明与承诺函》，列明： 1、承诺人目前为止没有从事与常电股份及其实际控制的公司构成同业 竞争关系的行为。承诺人保证并承诺，承诺人现在及将来以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参 股子公司、合营或联营企业（常电股份及其实际控制的公司除外），或虽未有投资但享有控制权的企业 目前不存在、将来亦不会从事与常电股份及其实际控制的公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生 产、开发任何对常电股份及其实际控制的公司产品、拟开发的产品或服务构成直接竞争的类同产品或服 务，也不会直接经营或间接经营、参与投资与常电股份及其实际控制的公司构成或可能构成竞争的企业、 业务、新产品、新技术及服务，从而确保避免对常电股份及其实际控制的公司的生产经营构成任何直接 或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如常电股份及其实际控制的公司进一步拓展其业务范围， 则承诺人及承诺人此后控制的其它企业，将不与常电股份及其实际控制的公司拓展后的业务相竞争；若 与常电股份及其实际控制的公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免 同业竞争： （1）停止生产和经营存在竞争的业务； （2）将存在竞争的业务纳入到常电股份及其实际 控制的公司； （3）将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自承诺签署之日起，若承诺人 或承诺人此后控制的其他企业获得的商业机会与常电股份及其实际控制的公司主营业务发生同业竞争 或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知常电股份及其实际控制的公司；若常 电股份及其实际控制的公司拟争取该等商业机会，承诺人将给予充分的协助，以确保常电股份及其实际 控制的公司以及其全体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企业同业竞争而受到损害。 4、上述承诺为不可撤销的承诺，如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向常电股份及其实际控 制的公司赔偿一切直接和间接损失。 5、该承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承 诺若被视为无效或终止，将不影响其他各项承诺的有效性。 6、该承诺自承诺人签署之日起生效，在常 电股份及其实际控制的公司申请股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后仍然有效，直至承 诺人将所持有的常电股份及其实际控制的公司的股份全部依法转让完毕且承诺人同常电股份及其实际 控制的公司无任何关联关系起满两年之日终止。 以上承诺事项在报告期内得到了很好的履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 290,788.70 0.36% 保函保证金 固定资产 抵押 6,308,076.21 7.72% 抵押借款 总计 - 6,598,864.91 8.08% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,653,164 33.25% 498,659 7,151,823 35.74% 其中：控股股东、实际控制 人 3,248,825 16.24% 0 3,248,825 16.24% 董事、监事、高管 882,925 4.41% -403,927 478,998 2.39% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,356,836 66.75% -498,659 12,858,177 64.26% 其中：控股股东、实际控制 人 9,746,475 48.71% 9,746,475 48.71% 董事、监事、高管 2,648,775 13.24% -1,308,773 1,340,002 6.70% 核心员工 总股本 20,010,000 - 0 20,010,000 - 普通股股东人数 43 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李新宏 12,995,300 12,995,300 64.94% 9,746,475 3,248,825 2 姚荣 1,601,700 1,601,700 8.00% 1,601,700 0 3 胡隆玉 1,400,000 1,400,000 7.00% 1,050,000 350,000 4 栾伟 1,400,000 1,400,000 7.00% 0 1,400,000 5 薛敏 201,000 201,000 1.00% 0 201,000 合计 17,598,000 0 17,598,000 87.94% 12,398,175 5,199,825 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司第二大股东姚荣系公司第一大股东、实 际控制人李新宏的妹夫，其他股东之间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 22 √是 □否 李新宏先生，1965 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1985 年 7 月至 1987 年 9 月，在南昌航空学院任教；1987 年 9 月至 1990 年 3 月，在西北工业大学攻读硕士学位；1990 年 3 月 至 1995 年 7 月，在常州工学院任教（目前仍是常州工学院在编教师，但已经不再任教）；1995 年 7 月至 2000 年 11 月，在常工院科技实业总公司计算机分公司任总经理；2000 年 11 月至 2004 年 5 月，在常工 电子任执行经理；2004 年 5 月至 2016 年 3 月，在常工电子任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，在 常电股份任董事长；2018 年 11 月起兼任公司总经理。报告期内公司控股股东未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏江南农村商业 银行 8,300,000 6.02% 20181022-20191021 否 银行贷款 江苏江南农村商业 银行 5,000,000 5.66% 20180814-20190813 否 银行贷款 兴业银行常州分行 3,000,000 5.22% 20180820-20190813 否 银行贷款 南京银行常州新北 支行 3,000,000 6.09% 20180712-20190711 否 合计 - 19,300,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李新宏 董事长、总 经理 男 1965 年 8 月 硕士 2016.2.19-2019.2.18 是 蒋其新 董事 男 1973 年 10 月 大专 2016.2.19-2019.2.18 是 石德凤 董事 女 1983 年 12 月 本科 2016.2.19-2019.2.18 是 郦辉 董事 女 1988 年 5 月 大专 2016.2.19-2019.2.18 是 王大勇 董事 男 1987 年 7 月 本科 2018.11.1-2019.2.18 是 胡隆玉 监事会主席 男 1949 年 7 月 高中 2016.2.19-2019.2.18 否 高凤阳 职工监事 男 1985 年 11 月 本科 2016.2.19-2019.2.18 是 栾国庆 职工监事 男 1979 年 10 月 中专 2016.2.19-2019.2.18 是 杨鹏 监事 男 1978 年 9 月 中专 2016.2.19-2019.218 是 李钢 监事 男 1976 年 8 月 中专 2018.11.1-2019.2.18 是 邵岚 副总经理 男 1963 年 6 月 本科 2016.2.19-2019.2.18 是 石春泉 财务总监、 董事会秘书 男 1977 年 5 月 本科 2016.2.19-2019.2.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 25 李新宏 董事长、总经 理 12,995,300 0 12,995,300 64.94% 0 蒋其新 董事 30,000 0 30,000 0.15% 0 石德凤 董事 50,000 0 50,000 0.25% 0 郦辉 董事 30,000 0 30,000 0.15% 0 王大勇 董事 10,000 0 10,000 0.05% 0 胡隆玉 监事会主席 1,400,000 0 1,400,000 7% 0 高凤阳 职工监事 0 0 0 0% 0 栾国庆 职工监事 0 0 0 0% 0 杨鹏 监事 150,000 0 150,000 0.75% 0 李钢 监事 50,000 0 50,000 0.25% 0 邵岚 副总经理 50,000 0 50,000 0.25% 0 石春泉 财务总监、董 事会秘书 49,000 0 49,000 0.25% 0 合计 - 14,814,300 0 14,814,300 74.04% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李新宏 董事长 新任 董事长、总经理 兼任总经理 姚荣 总经理 离任 无 个人原因 王大勇 无 新任 董事 新选任董事 胡夺立 监事会主席 离任 无 个人原因 李钢 无 新任 监事 新选任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王大勇，男，1987 年 7 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 10 月至 2013 年 6 月在常州众研科技发展有限公司任研发工程师；2013 年 7 月至今在常州常工电子科技股 份有限公司任研发工程师。 李钢，男，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1997 年至 1998 年个体经 营户；1998 年至 2000 年常州小图协会干事；2000 年至 2002 年常州火车站站务；2002 年至今常州常工 电子科技股份有限公司任销售经理。 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 生产人员 43 41 销售人员 30 35 技术人员 124 121 财务人员 5 5 员工总计 208 208 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 46 48 专科 108 105 专科以下 49 50 员工总计 208 208 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：依据相关法律、法规与员工签订《劳动合同》，并缴纳“五险一金”； 2、培训计划：为配合公司发展需要，公司积极引进、培养优秀人才，不断通过培训提升员工素质与能 力，为公司发展奠定了良好的基础； 3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自设立之日起，就依法建立了股东大会、董事会、监事会，制订了《公司章程》，约定各 自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。 公司严格遵守《公司章 程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股 东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制 度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后设立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层，完善了内部管理制度，建立健全 了法人治理制度。股份公司制定了《公司章程》和公司治理制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事细则》、《总经理工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《董事会秘书工作规则》等，完善了公司的各项决策、监管制度。现有公司治理机 制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有重大决策均依据《公司章程》及公司内部控制制度进行，依据各事项的审批权限，审议通过。 4、 公司章程的修改情况 本年度对《公司章程》的经营范围、年度股东大会通知方式进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 1 月 29 日，第一届董事会第八次会 议审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交 易的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、 29 《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议 案》；2、2018 年 4 月 18 日，第一届董事会第 九次会议审议通过《2017 年度董事会工作报 告》、《总经理工作报告》、《2017 年年度报告及 摘要》、《2017 年年度财务决算报告》、《2018 年年度财务预算报告》、《2017 年年度权益分配 预案》、《关于召开 2017 年年度股东大会的议 案》；3、2018 年 6 月 8 日，第一届董事会第十 次会议审议通过《关于变更公司经营范围及修 改公司章程的议案》、《关于召开 2018 年第二 次临时股东大会的议案》；4、2018 年 8 月 22 日，第一届董事会第十一次会议，审议通过 《2018 年半年度报告》、《增加流动资金贷款的 议案》；5、2018 年 10 月 31 日，第一届董事会 第十二次会议，审议通过《聘任新总经理议案》、 《推选董事人选议案》、《修改公司章程议案》、 《关于召开 2018 年第三次临时股东大会议 案》。 监事会 4 1、2018 年 1 月 29 日，第一届监事会第六次会 议，审议通过《关于变更会计师事务所的议案》； 2、2018 年 4 月 18 日，第一届监事会第七次会 议，审议通过《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年年度财 务决算报告》、《2018 年年度财务预算报告》、 《2017 年年度权益分配预案》；3、2018 年 8 月 22 日，第一届监事会第八次会议，审议通 过《2018 年半年度报告》；4、2018 年 10 月 31 日，第一届监事会第九次会议，审议通过《选 举监事会主席议案》、《关于推选李钢担任公司 监事议案》。 股东大会 4 1、2018 年 2 月 25 日，召开 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年日 常性关联交易的议案》、《关于变更会计师事务 所的议案》；2、2018 年 5 月 25 日，召开 2017 年度股东大会，审议通过《2017 年度董事会工 作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年年度财务决算报 告》、《2018 年年度财务预算报告》、《2017 年 年度权益分配预案》；3、2018 年 6 月 27 日， 召开 2018 年第二次临时股东大会，审计通过 《关于变更公司经营范围及修改公司章程的议 案》；4、2018 年 11 月 20 日，召开 2018 年第 三次临时股东大会，审议通过关于推选李钢担 任公司监事议案》、《推选董事人选议案》、《修 30 改公司章程议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通 知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》及各项议事规则的 规定。在实践中能够规范运作，履行各自的权利与义务，未发现重大违法、违规情形，能够给所有股东 提供合适的保护和平等的权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等 法律、法规文件的规定，结合公司实际情况全面推进规范化管理。公司股东大会、董事会、监事会、高 级管理人员各司其职，履行各自权利与义务。公司所有重大决策均按照《公司章程》及相关议事规则进 行。截止报告期末，上述机构及人员依法运作，未发现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司治理的实际情况符合法律、法规的要求。未来公司将加强对公司董事、监事、高级管理人员在 公司治理方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范。公司将在今后的工作中进 一步改进、完善、充实内部控制制度，并促使董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》和三会议事规则规定，勤免尽职履行各自义务，使公司治理水平更上一个新台阶。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理的机构和负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够保持独立性，对本年度的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能有效的执行，能够满足公司目前发展需要。同时，公司将依据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月制定了《年度报告重大差错责任追究制度》制度规定对于年度报告差错的责 任采取 问责机制，并经公司第一届董事会第五次会议审议通过。 报告期内未发生年度报告差错。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]15744 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2019-4-17 注册会计师姓名 王传邦 陈柏林 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 常州常工电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州常工电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 33 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 二 0 一九年四月十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 16,637,174.61 15,411,709.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 41,315,028.81 33,258,753.51 其中：应收票据 六、（二） 575,000.00 10,000.00 应收账款 六、（二） 40,740,028.81 33,248,753.51 预付款项 六、（三） 2,656,068.71 1,385,220.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 34 其他应收款 六、（四） 4,108,248.10 7,821,927.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 11,604,388.90 11,432,279.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 76,320,909.13 69,309,891.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、（六） 179,575.73 179,575.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 3,980,056.61 4,267,055.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 1,218,386.03 1,220,329.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 其他非流动资产 非流动资产合计 5,378,018.37 5,666,961.35 资产总计 81,698,927.50 74,976,852.58 流动负债： 短期借款 六、（十） 19,300,000.00 20,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 13,020,702.13 7,799,817.45 其中：应付票据 应付账款 13,020,702.13 7,799,817.45 预收款项 六、（十二） 5,557,276.79 4,677,647.68 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 3,734,837.01 3,164,039.95 35 应交税费 六、（十四） 1,263,980.69 4,617,222.38 其他应付款 六、（十五） 3,148,535.24 5,527,243.28 其中：应付利息 六、（十五） 34,274.47 35,812.52 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,025,331.86 46,085,970.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（九） 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 46,025,331.86 46,085,970.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 20,010,000.00 20,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 13,774,452.62 13,774,452.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） 1,889,143.02 -4,893,570.78 归属于母公司所有者权益合计 35,673,595.64 28,890,881.84 少数股东权益 所有者权益合计 35,673,595.64 28,890,881.84 负债和所有者权益总计 81,698,927.50 74,976,852.58 法定代表人：李新宏 主管会计工作负责人：石春泉 会计机构负责人：石春泉 36 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 81,744,196.07 71,974,637.85 其中：营业收入 六、（十九） 81,744,196.07 71,974,637.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,931,095.14 69,963,720.09 其中：营业成本 六、（十九） 34,975,740.93 34,390,697.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十） 888,716.82 756,987.14 销售费用 六、（二十一） 24,793,263.41 19,054,713.73 管理费用 六、（二十二） 8,261,088.14 9,154,386.94 研发费用 六、（二十三） 5,195,579.28 5,424,579.08 财务费用 六、（二十四） 1,314,949.02 938,099.13 其中：利息费用 六、（二十四） 1,197,720.07 932,360.57 利息收入 六、（二十四） 18,590.14 9,613.68 资产减值损失 六、（二十五） 501,757.54 244,256.71 加：其他收益 六、（二十六） 763,905.32 1,007,124.55 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十七） 4,171.00 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,581,177.25 3,018,042.31 加：营业外收入 六、（二十八） 326,311.92 2,382,508.89 减：营业外支出 六、（二十九） 124,775.37 716,237.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,782,713.80 4,684,313.33 减：所得税费用 六、（三十） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,782,713.80 4,684,313.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,782,713.80 4,684,313.33 37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,782,713.80 4,684,313.33 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,782,713.80 4,684,313.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,782,713.80 4,684,313.33 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、（二） 0.34 0.23 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、（二） 0.34 0.23 法定代表人：李新宏 主管会计工作负责人：石春泉 会计机构负责人：石春泉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,501,019.37 76,823,367.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 38 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 585,405.32 1,016,860.13 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 523,402.06 2,116,882.56 经营活动现金流入小计 87,609,826.75 79,957,110.06 购买商品、接受劳务支付的现金 33,986,527.47 33,363,090.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,408,195.73 19,044,635.43 支付的各项税费 7,127,408.65 6,134,964.84 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 25,670,589.03 19,117,348.19 经营活动现金流出小计 84,192,720.88 77,660,039.14 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十二） 3,417,105.87 2,297,070.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,171.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,171.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 196,553.62 22,452.73 投资支付的现金 124,575.73 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 196,553.62 147,028.46 投资活动产生的现金流量净额 -192,382.62 -147,028.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,300,000.00 25,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,300,000.00 25,300,000.00 偿还债务支付的现金 22,300,000.00 18,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,199,258.12 923,482.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39 筹资活动现金流出小计 23,499,258.12 19,223,482.88 筹资活动产生的现金流量净额 -2,199,258.12 6,076,517.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十二） 1,025,465.13 8,226,559.58 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十二） 15,320,920.78 7,094,361.20 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十二） 16,346,385.91 15,320,920.78 法定代表人：李新宏 主管会计工作负责人：石春泉 会计机构负责人：石春泉 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,010,000.00 13,774,452.62 -4,893,570.78 28,890,881.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,010,000.00 13,774,452.62 -4,893,570.78 28,890,881.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,782,713.80 6,782,713.80 （一）综合收益总额 6,782,713.80 6,782,713.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 41 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,010,000.00 13,774,452.62 1,889,143.02 35,673,595.64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 42 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,010,000.00 13,774,452.62 -9,577,884.11 24,206,568.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,010,000.00 13,774,452.62 -9,577,884.11 24,206,568.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,684,313.33 4,684,313.33 （一）综合收益总额 4,684,313.33 4,684,313.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 43 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,010,000.00 13,774,452.62 -4,893,570.78 28,890,881.84 法定代表人：李新宏 主管会计工作负责人：石春泉 会计机构负责人：石春泉 44 常州常工电子科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1、常州常工电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由常州新区常 工电子计算机有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。法定代表人：李新宏；类型：股 份有限公司（非上市）；住所：常州市新北区新科路 9 号；注册资本：2,001.00 万元整；成 立日期：2000 年 11 月 02 日。 股东各方历次实际出资情况如下： （1）公司成立于 2000 年 11 月 02 日，成立时注册资本为 50.00 万元，于 2000 年 10 月 30 日之前缴纳，其中姚荣出资 45.00 万元，占注册资本 90.00%；邵兴南出资 5.00 万元， 占注册资本 10.00%，出资方式均为货币。上述事项业经常州安信会计师事务所有限公司常 安会新资（2000）第 077 号验资报告审验。 （2）第二期出资额为 50.00 万元，公司注册资本由 50.00 万元增加到 100.00 万元，于 2003 年 2 月 24 日之前缴纳，其中姚荣出资 45.00 万元，累计出资 90.00 万元，占注册资本 90.00%，出资方式为货币；邵兴南出资 5.00 万元，累计出资 10.00 万元，占注册资本 10.00%。 上述事项业经江苏国瑞会计师事务所有限公司苏国瑞内验（2003）第 052 号验资报告审验。 （3）第三期出资额为人民币 201.00 万元，同意新增股东李新宏，注册资本由 100.00 万元增加到 301.00 万元，新增出资由李新宏于 2004 年 5 月 12 日前缴清。此次出资后累计 出资额及出资比例分别为：李新宏出资 201.00 万元，占注册资本 66.78%，出资方式为货币； 姚荣 90.00 万元，占注册资本总额 29.90%，出资方式为货币；邵兴南 10.00 万元，占注册 资本总额 3.32%，出资方式为货币。上述事项业经常州延陵会计师事务所有限公司常延内验 （2004）第 20 号验资报告审验。 （4）2004 年 9 月 18 日，公司召开股东会，全体股东一致同意修改公司章程：将注册 资本由 301.00 万元增加至 1,001.00 万元，公司新增注册资本人民币 700.00 万元，其中自 然人股东李新宏货币出资 680.00 万元，累计出资 881.00 万元，占注册资本 88.01%，出资 方式均为货币；姚荣货币出资 20.00 万元，累计出资 110.00 万元，占注册资产 10.99%，出 资方式均为货币；邵兴南累计出资 10.00 万元，占注册资本总额 1.00%。此次变更后注册资 本为人民币 1,001.00 万元，全体股东累计出资 1,001.00 万元，占注册资本 100.00%。上述 事项业经常州中正会计师事务所有限公司常中正验（2004）第 090 号验资报告审验。2007 年 8 月 31 日，公司召开股东会，同意邵兴南将持有的公司股权 10.00 万元全部转让给姚荣， 相应修改公司章程。 45 （5）2010 年 3 月 2 日，公司召开股东会，全体股东一致同意修改公司章程：注册资本 由人民币 1,001.00 万元增至 1,501.00 万元，公司新增注册资本人民币 500.00 万元，其中 自然人股东李新宏出资 450.00 万元，累计出资 1,331.00 万元，占注册资本的 88.67%，出 资方式均为货币；姚荣出资 50.00 万元，累计出资 170.00 万元，占注册资本的 11.33%，出 资方式均为货币；此次变更后注册资本为人民币 1,501.00 万元，全体股东累计出资 1,501.00 万元，占注册资本 100.00%。上述事项业经常州永申人合会计师事务所有限公司常永申会内 验（2011）第 064 号验资报告审验。 （6）2013 年 4 月 25 日，公司召开股东会议并决定，将公司注册资本由 1,501.00 万元 增加至 2,001.00 万元，并修改章程，公司新增注册资本人民币 500.00 万元，其中自然人股 东李新宏出资 450.00 万元，累计出资 1,781.00 万元，占注册资本 89.01%，出资方式均为 货币；姚荣出资 50.00 万元，累计出资 220.00 万元，占注册资本 10.99%，出资方式均为货 币。此次变更后注册资本为人民币 2,001.00 万元，全体股东累计出资 2,001.00 万元，占注 册资本 100.00%。上述事项业经常州永申人合会计师事务所有限公司常永申会内验（2013） 第 118 号验资报告审验。 2016 年 1 月 13 日李新宏、姚荣将持有的合计 541.30 万股权转让给栾伟、胡隆玉等 41 名自然人。本次股权转让后,公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 李新宏 1,299.53 64.94 2 姚荣 160.17 8.00 3 栾伟 140.00 7.00 4 胡隆玉 140.00 7.00 5 薛敏 20.00 1.00 6 胡夺立 17.00 0.85 7 杨鹏 15.00 0.75 8 章永根 13.00 0.65 9 杨和文 13.00 0.65 10 李云 13.00 0.65 11 黄小明 12.00 0.60 12 胡刘兵 12.00 0.60 13 杨木伟 10.00 0.50 14 杨健 10.00 0.50 15 徐静芝 10.00 0.50 16 孙湘明 10.00 0.50 17 李宏 10.00 0.50 18 魏松跃 6.00 0.30 46 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 19 冉莹莹 6.00 0.30 20 倪顺峰 6.00 0.30 21 李成 6.00 0.30 22 蒋懿 6.00 0.30 23 许东 5.00 0.25 24 石德凤 5.00 0.25 25 石春泉 5.00 0.25 26 邵岚 5.00 0.25 27 彭海洋 5.00 0.25 28 李钢 5.00 0.25 29 季慧 5.00 0.25 30 项宝靖 4.00 0.20 31 张瑞兴 3.00 0.15 32 宋利强 3.00 0.15 33 郦辉 3.00 0.15 34 李庚 3.00 0.15 35 蒋其新 3.00 0.15 36 贺方 3.00 0.15 37 袁中军 2.00 0.10 38 凌峥 2.00 0.10 39 孔洁敏 1.30 0.06 40 易强 1.00 0.05 41 徐汧 1.00 0.05 42 王大勇 1.00 0.05 43 汤洪洪 1.00 0.05 合计 2,001.00 100.00 2015 年 12 月 23 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）南京分所出具了《审计 报告》（XYZH/2015NJA10069 号），审定原有限公司 2015 年 10 月 31 日的账面净资产为人民 币 30,479,952.62 元。 2016 年 1 月 31 日，江苏中天资产评估事务所有限公司出具了《常州新区常工电子计算 机有限公司拟设立股份有限公司涉及的净资产价值评估报告》（苏中资评报字[2016]第 C2013 号），截至 2015 年 10 月 31 日止，原有限公司净资产评估价值为人民币 41,023,100.00 元。 2016 年 2 月 2 日常州新区常工电子计算机有限公司召开临时股东会会议，会议决议将 47 常州新区常工电子计算机有限公司整体变更为常州常工电子科技股份有限公司。将常州新区 常工电子计算机有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计后的净资产 30,479,952.62 元人 民币，折合成 20,010,000.00 股（1 元/股），其余 10,469,952.62 元计入公司资本公积。 2016 年 06 月 20 日，股份有限公司领取了常州市工商行政管理局核发的《营业执照》 （统 一社会信用代码：91320411724153766E）。股份有限公司设立后，公司的股权结构情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 李新宏 1,299.53 64.94 2 姚荣 160.17 8.00 3 栾伟 140.00 7.00 4 胡隆玉 140.00 7.00 5 薛敏 20.00 1.00 6 胡夺立 17.00 0.85 7 杨鹏 15.00 0.75 8 章永根 13.00 0.65 9 杨和文 13.00 0.65 10 李云 13.00 0.65 11 黄小明 12.00 0.60 12 胡刘兵 12.00 0.60 13 杨木伟 10.00 0.50 14 杨健 10.00 0.50 15 徐静芝 10.00 0.50 16 孙湘明 10.00 0.50 17 李宏 10.00 0.50 18 魏松跃 6.00 0.30 19 冉莹莹 6.00 0.30 20 倪顺峰 6.00 0.30 21 李成 6.00 0.30 22 蒋懿 6.00 0.30 23 许东 5.00 0.25 24 石德凤 5.00 0.25 25 石春泉 5.00 0.25 26 邵岚 5.00 0.25 27 彭海洋 5.00 0.25 28 李钢 5.00 0.25 48 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 29 季慧 5.00 0.25 30 项宝靖 4.00 0.20 31 张瑞兴 3.00 0.15 32 宋利强 3.00 0.15 33 郦辉 3.00 0.15 34 李庚 3.00 0.15 35 蒋其新 3.00 0.15 36 贺方 3.00 0.15 37 袁中军 2.00 0.10 38 凌峥 2.00 0.10 39 孔洁敏 1.30 0.06 40 易强 1.00 0.05 41 徐汧 1.00 0.05 42 王大勇 1.00 0.05 43 汤洪洪 1.00 0.05 合计 2,001.00 100.00 2016 年 11 月 14 日挂牌新三板，股票代码 839694，简称常电股份。 2、本公司属于仪器仪表制造业，主要经营范围：电子远传水表、智能集中式电能计量 系统、单项电子式智能电能表、三相四线电子式智能电能表制造（以上均按制造计量器具许 可证所列项目生产）。敏感元件及传感器、水资源专用机械、环境保护专用设备、IC 智能卡 及设备、节能控制管理设备的研发与制造；能耗监测管理系统应用软件开发、电能计量系统 应用软件开发、电子计算机及配件、电器机械及器材、水处理设备、交电、建筑材料、计算 机软件、电子产品的销售；计算机系统集成、电子与智能化工程专业承包；机电安装工程专 业承包；楼宇智能化设备的安装及销售；IC 智能卡及设备的研发与制造；节能控制管理设 备的研发与制造；节能工程设计安装；信息技术服务；代收托管范围内房屋水电费；环保工 程施工；市政设施管理；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或 禁止企业进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 3、营业期限：2000 年 11 月 02 日至长期。 4、2019 年 4 月 17 日，本财务报告经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 49 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力，评价结果表明未对持续经营能力产 生重大怀疑，能够持续经营。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 本财务报告的实际会计期间为 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本期无计量属性发生变化的报表项目。 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 50 益或其他综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有 事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则 确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 51 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分 的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 52 累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100.00 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司对于单项金额不重大且不单独进行减值测试的应收款项， 以及按照单项计提方法计提坏账准备但经测试不需计提坏账准 备的应收款项按帐龄组合计提减值准备。 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金等）、关联方的应收 款项不计提坏账准备；超过合同约定期仍未收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄或采 取个别认定法计提坏账准备；达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损失。 公司预付款项一般不计提坏账准备，但是，如果有确凿证据表明公司预付账款的性质已 经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预 付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 53 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司的存货主要包括原材料、在产品、库 存商品、委托加工物资以及发出商品。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （十）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极 可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公 司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 54 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十一）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十二）在建工程 55 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十三）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十四）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利技术、非专利技术等，按成本进行初始 计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50.00 56 软件 10.00 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十六）职工薪酬 本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 57 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 58 （十七）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 59 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （十八）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 销售模式 直销模式 经销模式 附安装义务 销售 在履行完毕安装义务，经客户 验收合格后，确认收入。 需本公司提供技术支持的新产品、复杂系统项目产品：经销 商在收到货物、待系统安装和调试通过后（本公司提供技术 支持），对方确认产品合格。经销商确认产品合格、账目核 对并同意付款后，确认收入。 不附安装义 务销售 在客户收到货物验收合格后， 确认收入。 无需安装调试或经销商可自行安装调试的产品：经销商收到 货物，验收合格、账目核对并确认付款后，确认收入。 3.关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 本公司商品销售采取“直销+经销”并重的销售模式。经销模式的主要特征是公司与经 销商之间实际发生买卖关系，经销商按双方约定的价格从本公司购进产品，取得商品所有权， 然后销售给最终用户，通过差价来获得利润。直销模式是公司直接向最终用户销售产品的一 种销售方式，直销模式下的销售又可分为附安装义务的销售和不附安装义务的销售。 4.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 5.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 60 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 61 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十一）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十二）回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付 的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值 和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份 支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股 成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 应税增值额 17.00%、16.00%、11.00%、10.00%、6.00%、 3.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 62 房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%后的余 值 1.20% 土地使用税 应税土地使用面积 4.00 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 其他税费 按国家有关具体规定计缴 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.增值税税收优惠 2011年10月14日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展 若干政策的通知》（国发[2011]4号文），财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产 品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）。根据财税[2011]100号文的相关规定：增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17.00%税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。 本公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。 2.企业所得税税收优惠 经江苏省财政厅及江苏省地税局联合批准，2009年1月1日起本公司被认定为高新技术企 业，有效期6年。2015年7月6日更换高新技术企业证书，证书编号为GR201532000184，自获 得高新技术企业认定后3年内享受10.00%的企业所得税优惠，即按15.00%的税率征收企业所 得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司董事会会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账 款”列示 应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日列示金额 41,315,028.81 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 33,258,753.51 元。 将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应 收款”列示 其他应收款 2018 年 12 月 31 日列示金额 4,108,248.10 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 7,821,927.52 元。 将固定资产清理与固定资产合并为“固定资产”列示 固定资产 2018 年 12 月 31 日列示金额 3,980,056.61 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 4,267,055.72 元。 将工程物资与在建工程合并为“在建工程”列示 在建工程 2018 年 12 月 31 日列示金额 0.00 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 0.00 元。 将应付票据与应付账款合并为“应付票据及应付账 款”列示 应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日列示金额 13,020,702.13 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 7,799,817.45 元。 将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应 付款”列示 其他应付款 2018 年 12 月 31 日列示金额 3,148,535.24 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 5,527,243.28 元。 63 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将专项应付款、长期应付款合并为“长期应付款”列 示 长期应付款 2018 年 12 月 31 日列示金额 0.00 元，长期应付款 2017 年 12 月 31 日列示金额 0.00 元。 新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科 目核算 2018 年度增加研发费用 5,195,579.28 元，减少管理费用 5,195,579.28 元；2017 年度增加研发费用 5,424,579.08 元，减 少管理费用 5,424,579.08 元。 在财务费用项目下新增“利息费用”和“利息收入” 列示 2018 年度利息费用列示金额 1,197,720.07 元、利息收入列示金 额 18,590.14 元；2017 年度利息费用列示金额 932,360.57 元、 利息收入列示金额 9,613.68 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 43,687.60 30,771.30 银行存款 16,302,698.31 15,290,149.48 其他货币资金 290,788.70 90,788.70 合计 16,637,174.61 15,411,709.48 其中：存放在境外的款项总额 2.2018年12月31日其他货币资金为保函保证金290,788.70元。 3.期末无存放在境外的款项。 4.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 64 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 575,000.00 10,000.00 应收账款 40,740,028.81 33,248,753.51 合计 41,315,028.81 33,258,753.51 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 575,000.00 10,000.00 商业承兑汇票 合计 575,000.00 10,000.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 170,000.00 合计 170,000.00 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 46,015,227.55 100.00 5,275,198.74 11.46 40,740,028.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 46,015,227.55 100.00 5,275,198.74 40,740,028.81 续上表： 65 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 38,365,456.77 100.00 5,116,703.26 13.34 33,248,753.51 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 38,365,456.77 100.00 5,116,703.26 33,248,753.51 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,506,537.11 1,475,326.86 5.00 1-2 年（含 2 年） 12,310,766.96 1,231,076.70 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,181,913.45 354,574.04 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,386,434.78 693,217.39 50.00 4-5 年（含 5 年） 542,857.48 434,285.98 80.00 5 年以上 1,086,717.77 1,086,717.77 100.00 合计 46,015,227.55 5,275,198.74 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 158,495.48 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 期末余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备期末余额 北京外国语大学 1,777,892.30 3.86 164,080.23 安阳建工（集团）有限责任公司 1,471,270.00 3.20 73,563.50 苏州中亿丰科技有限公司 1,424,080.84 3.09 71,204.04 淮海工学院 1,295,412.52 2.82 93,611.60 江苏东大金智信息系统有限公司 1,279,283.70 2.78 63,964.19 合计 7,247,939.36 15.75 466,423.56 （三）预付款项 66 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,494,916.47 93.93 1,385,220.80 100.00 1-2 年（含 2 年） 161,152.24 6.07 合计 2,656,068.71 100.00 1,385,220.80 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目 期末余额 账龄 占预付款项合计的比例 （%） 吴文燕 245,000.00 1 年以内（含 1 年） 9.22 重庆恩可多科技有限公司 230,000.00 1 年以内（含 1 年） 8.66 胡宸嘉 203,080.00 1 年以内（含 1 年） 7.65 北京泰德汇智科技有限公司 169,240.86 1 年以内（含 1 年） 6.37 韩成广 133,010.00 1-2 年（含 2 年） 5.01 合计 980,330.86 36.91 （四）其他应收款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,108,248.10 7,821,927.52 合计 4,108,248.10 7,821,927.52 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,556,526.32 54.75 561,196.6 3 21.9 5 1,995,329.6 9 67 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 2,112,918.41 45.25 2,112,918.4 1 合计 4,669,444.73 100.00 561,196.6 3 4,108,248.1 0 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,342,972.68 29.14 217,934.57 9.30 2,125,038.11 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 5,696,889.41 70.86 5,696,889.41 合计 8,039,862.09 100.00 217,934.57 7,821,927.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 347,200.00 17,360.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 594,806.32 59,480.63 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,614,520.00 484,356.00 30.00 合计 2,556,526.32 561,196.63 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 1,600,000.00 1,600,000.00 保证金 1,157,605.97 876,889.41 员工备用金 955,312.44 4,820,000.00 代垫款 707,126.32 742,972.68 往来款 249,400.00 合计 4,669,444.73 8,039,862.09 68 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 343,262.06 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 哈尔滨华凯电能科技有限公司 股权转让款 1,600,000.00 2-3 年（含 3 年） 34.27 480,000.00 常州华科新能源科技有限公司 代垫款 592,306.32 1-2 年（含 1 年） 12.68 59,230.63 河南财政税务高等专科学校 保证金 259,184.00 5 年以上 5.55 内蒙古工业大学 保证金 104,904.10 1 年以内（含 1 年） 2.25 华南农业大学 往来款 100,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.14 5,000.00 合计 2,656,394.42 56.89 544,230.63 69 （五）存货 分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 3,458,417.60 3,458,417.60 3,599,700.35 3,599,700.35 库存商品 3,766,645.62 3,766,645.62 3,070,511.30 3,070,511.30 发出商品 4,379,325.68 4,379,325.68 4,762,068.27 4,762,068.27 合计 11,604,388.90 11,604,388.90 11,432,279.92 11,432,279.92 （六）可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 179,575.73 179,575.73 179,575.73 179,575.73 其中：按成本计量 179,575.73 179,575.73 179,575.73 179,575.73 1.江苏江南农村商业银行 股份有限公司 179,575.73 179,575.73 179,575.73 179,575.73 合计 179,575.73 179,575.73 179,575.73 179,575.73 2.期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 江南农村商业银行股 份有限公司 179,575.73 179,575.73 0.01 4,171.00 合计 179,575.73 179,575.73 4,171.00 （七）固定资产 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,980,056.61 4,267,055.72 固定资产清理 合计 3,980,056.61 4,267,055.72 2.固定资产 70 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,748,720.67 793,485.72 1,659,022.77 1,636,315.52 11,837,544.68 2.本期增加金额 62,689.95 75,033.52 137,723.47 （1）购置 56,724.14 75,033.52 131,757.66 （2）重分类调整 5,965.81 5,965.81 3.本期减少金额 5,965.81 5,965.81 （1）重分类调整 5,965.81 5,965.81 4.期末余额 7,748,720.67 856,175.67 1,659,022.77 1,705,383.23 11,969,302.34 二、累计折旧 1.期初余额 3,947,650.29 572,163.95 1,592,036.08 1,458,638.64 7,570,488.96 2.本期增加金额 285,414.27 69,142.15 7,584.00 100,114.76 462,255.18 （1）计提 285,382.80 25,675.21 7,584.00 100,114.76 418,756.77 （2）重分类调整 31.47 43,466.94 43,498.41 3.本期减少金额 43,498.41 43,498.41 （1）重分类调整 43,498.41 43,498.41 4.期末余额 4,233,064.56 641,306.10 1,599,620.08 1,515,254.99 7,989,245.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,515,656.11 214,869.57 59,402.69 190,128.24 3,980,056.61 2.期初账面价值 3,801,070.38 221,321.77 66,986.69 177,676.88 4,267,055.72 （2）本公司不存在暂时闲置固定资产情况。 （3）本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 （八）无形资产 71 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,564,000.00 64,102.56 1,628,102.56 2.本期增加金额 37,606.84 37,606.84 （1）购置 37,606.84 37,606.84 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,564,000.00 101,709.40 1,665,709.40 二、累计摊销 1.期初余额 404,033.33 3,739.33 407,772.66 2.本期增加金额 30,946.70 8,604.01 39,550.71 （1）计提 30,946.70 8,604.01 39,550.71 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 434,980.03 12,343.34 447,323.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,129,019.97 89,366.06 1,218,386.03 2.期初账面价值 1,159,966.67 60,363.23 1,220,329.90 注：本期末无通过内部研发形成的无形资产。 2.本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。 72 （九）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 5,836,395.37 5,334,637.83 可抵扣亏损 8,853,973.40 13,586,059.14 合计 14,690,368.77 18,920,696.97 2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 3,811,215.88 2021 年 8,853,973.40 9,774,843.26 合计 8,853,973.40 13,586,059.14 （十）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,300,000.00 13,300,000.00 保证借款 8,000,000.00 7,000,000.00 合计 19,300,000.00 20,300,000.00 2.截至2018年12月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 （十一）应付票据及应付账款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 13,020,702.13 7,799,817.45 合计 13,020,702.13 7,799,817.45 73 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付原材料款 11,126,806.33 7,329,074.45 应付工程款 1,893,895.80 470,743.00 合计 13,020,702.13 7,799,817.45 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海金仕达多媒体有限公司 136,752.15 未结算 盐城市亭湖区科成商务服务有限公司 115,000.00 未结算 无锡鹏惠电子有限公司 87,765.85 未结算 叶芳彬 84,350.00 未结算 金兆挺 70,791.00 未结算 合计 494,659.00 （十二）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 销售商品款 5,557,276.79 4,677,647.68 合计 5,557,276.79 4,677,647.68 2.期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市维新康实业有限公司成都科技分公司 582,270.00 项目未完成 合肥经济职业技术学院 278,090.88 项目未完成 邓见忠 130,000.00 项目未完成 北京昊世弘宇智能控制技术有限公司 103,936.00 项目未完成 四川万千商贸有限公司 55,800.00 项目未完成 合计 1,150,096.88 - 74 （十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,164,039.95 16,932,584.20 16,361,787.14 3,734,837.01 二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,157,589.07 1,157,589.07 合计 3,164,039.95 18,090,173.27 17,519,376.21 3,734,837.01 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,164,039.95 15,494,780.10 14,923,983.04 3,734,837.01 二、职工福利费 379,932.48 379,932.48 三、社会保险费 526,236.47 526,236.47 其中：医疗保险费 433,902.77 433,902.77 工伤保险费 45,510.52 45,510.52 生育保险费 46,823.18 46,823.18 四、住房公积金 396,153.00 396,153.00 五、工会经费和职工教育经费 135,482.15 135,482.15 合计 3,164,039.95 16,932,584.20 16,361,787.14 3,734,837.01 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,112,804.13 1,112,804.13 2.失业保险费 44,784.94 44,784.94 合计 1,157,589.07 1,157,589.07 （十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 746,646.10 666,618.80 2.城市维护建设税 275,798.81 275,025.12 3.代扣代缴个人所得税 26,472.03 34,437.16 4.教育费附加 196,999.17 196,446.55 5.土地使用税 10,000.00 6.房产税 8,064.58 7.企业所得税 3,444,694.75 合计 1,263,980.69 4,617,222.38 75 （十五）其他应付款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 34,274.47 35,812.52 应付股利 其他应付款 3,114,260.77 5,491,430.76 合计 3,148,535.24 5,527,243.28 2.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 34,274.47 35,812.52 合计 34,274.47 35,812.52 （2）截至2018年12月31日，本公司无已逾期未支付的利息。 3.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来 1,785,767.55 4,235,825.55 认证费 999,998.84 运费 140,173.81 262,631.81 服务费 100,000.00 100,000.00 投标保证金 46,000.00 工程费 29,380.00 800,473.40 房租 7,200.00 57,000.00 图文制作 5,000.00 通讯费 740.57 研发费 35,000.00 会费 500.00 合计 3,114,260.77 5,491,430.76 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 76 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 李新宏 1,675,875.55 未结算 常州工学院资产经营有限公司 100,000.00 未结算 合计 1,775,875.55 （十六）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 20,010,000.00 20,010,000.00 1.其他内资持股 20,010,000.00 20,010,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 20,010,000.00 20,010,000.00 股份合计 20,010,000.00 20,010,000.00 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,774,452.62 13,774,452.62 合计 13,774,452.62 13,774,452.62 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 -4,893,570.78 -9,577,884.11 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,893,570.78 -9,577,884.11 加：本期净利润转入 6,782,713.80 4,684,313.33 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,889,143.02 -4,893,570.78 （十九）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 77 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,704,625.46 34,959,979.84 71,527,375.56 34,161,975.80 其他业务 39,570.61 15,761.09 447,262.29 228,721.56 合计 81,744,196.07 34,975,740.93 71,974,637.85 34,390,697.36 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 436,881.86 368,726.31 应缴流转税的 7.00% 教育费附加 311,551.61 263,375.93 应缴流转税的 5.00% 房产税 68,222.55 66,722.00 从价计征，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴 土地使用税 50,000.00 40,000.00 应税土地使用面积乘以 4.00 元/平方米 印花税 22,060.80 18,162.90 按购销金额 0.3‰贴花 合计 888,716.82 756,987.14 （二十一）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工程费 12,752,148.76 7,486,158.97 职工薪酬 7,123,795.31 5,758,582.83 差旅费 1,746,505.02 2,302,650.30 业务招待费 1,640,362.47 1,134,512.69 租赁费 536,715.70 894,267.98 运输费 340,998.01 419,045.04 通讯费 194,582.76 169,577.93 业务宣传费 179,544.97 303,490.92 中标服务费 183,903.10 297,914.96 服务费 36,087.36 会务费 4,406.70 73,225.24 其他 54,213.25 215,286.87 合计 24,793,263.41 19,054,713.73 （二十二）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,798,113.09 4,459,837.40 78 费用性质 本期发生额 上期发生额 技术服务费 671,255.44 961,835.83 交通费 631,706.82 723,732.27 存货报废 558,552.31 1,076,881.16 咨询费 466,934.59 648,384.45 折旧 257,344.48 375,343.88 办公费 162,231.09 252,198.40 检测认证费 125,958.96 167,041.99 专利费 98,819.16 29,557.38 修理费 94,063.31 243,107.12 通讯费 78,290.05 73,112.61 离职补偿金 62,500.00 无形资产摊销 39,550.71 40,232.66 助残金 36,128.28 挂牌年费 28,301.89 会务费 27,000.00 劳保费 25,972.54 34,906.70 评估费 13,821.36 业务招待费 2,882.00 其他 81,662.06 68,215.09 合计 8,261,088.14 9,154,386.94 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 一、人员人工费用小计 3,355,265.39 3,977,389.69 1.直接从事研发活动人员-工资薪金 2,889,065.20 3,387,822.35 2.直接从事研发活动人员-劳动保险费 344,918.70 444,402.34 3.直接从事研发活动人员-住房公积金 120,423.00 145,165.00 4.其他 858.49 二、直接投入费用小计 496,139.14 786,812.03 1.研发活动直接消耗-材料 203,385.12 341,650.66 2.其他 292,754.02 445,161.37 三、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 1,344,174.75 660,377.36 合计 5,195,579.28 5,424,579.08 （二十四）财务费用 79 费用性质 本期发生额 上期发生额 费用化利息支出 1,197,720.07 932,360.57 减：利息收入 18,590.14 9,613.68 手续费 13,460.60 15,352.24 担保费 122,358.49 合计 1,314,949.02 938,099.13 （二十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 501,757.54 244,256.71 合计 501,757.54 244,256.71 （二十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 软件产品增值税即征即退税收优惠 585,405.32 1,007,124.55 2018 年研发省财政奖励 178,500.00 合计 763,905.32 1,007,124.55 （二十七）投资收益 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产等取得的投资收益 4,171.00 合计 4,171.00 （二十八）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 314,050.00 1,982,400.00 314,050.00 经批准无法支付的应付款项 382,508.05 其他 12,261.92 17,600.84 12,261.92 合计 326,311.92 2,382,508.89 326,311.92 注：其他包括：（1）财付通收入0.42元（性质为测试支付宝、微信等账号是否可用）； （2）中国电子信息行业联合会服务费退款450.00元；（3）代扣个税手续费返还11,811.50 元。 2.计入当期损益的政府补助 80 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 科技创新奖励 310,000.00 300,000.00 与收益相关 专利奖励 4,050.00 7,400.00 与收益相关 新三板上市奖励 1,000,000.00 与收益相关 股权市场发展奖励 300,000.00 与收益相关 企业股改及上市融资奖励 150,000.00 与收益相关 上市公司创新发展奖励 100,000.00 与收益相关 知识产权奖励 100,000.00 与收益相关 江苏省著名商标奖励 20,000.00 与收益相关 工业经济发展贡献奖励 5,000.00 与收益相关 合计 314,050.00 1,982,400.00 （二十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠 15,000.00 715,000.00 15,000.00 罚款支出 11,633.37 571.19 11,633.37 其他 98,142.00 98,142.00 资产报废、毁损损失 666.68 合计 124,775.37 716,237.87 124,775.37 注：其他主要系查补的税金。 （三十）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 6,782,713.80 4,684,313.33 按适用税率计算的所得税费用 1,017,407.07 702,647.00 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 201,644.83 223,445.93 81 项目 本期发生额 上期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -709,812.86 -555,888.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 75,263.63 36,638.50 研发费用等费用项目加计扣除 -584,502.67 -406,843.43 所得税费用合计 （三十一）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 492,550.00 1,982,400.00 利息收入 18,590.14 9,613.68 营业外收入-其他 12,261.92 往来款 124,868.88 合计 523,402.06 2,116,882.56 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 22,910,639.03 18,547,338.79 往来款 2,559,950.00 570,009.40 受限货币资金（保函保证 金） 200,000.00 合计 25,670,589.03 19,117,348.19 （三十二）现金流量表补充资料 1. 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,782,713.80 4,684,313.33 加：资产减值准备 501,757.54 244,256.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 418,756.77 595,579.17 无形资产摊销 39,550.71 40,232.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 666.68 82 补充资料 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,197,720.07 932,360.57 投资损失（收益以“－”号填列） -4,171.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -172,108.98 6,684,341.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,115,201.33 321,407.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 768,088.29 -11,206,087.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,417,105.87 2,297,070.92 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,346,385.91 15,320,920.78 减：现金的期初余额 15,320,920.78 7,094,361.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,025,465.13 8,226,559.58 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,346,385.91 15,320,920.78 其中：库存现金 43,687.60 30,771.30 可随时用于支付的银行存款 16,302,698.31 15,290,149.48 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,346,385.91 15,320,920.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 83 （三十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 290,788.70 保函保证金 固定资产 6,308,076.21 抵押借款 合计 6,598,864.91 注：抵押借款中的抵押固定资产情况说明如下： 本公司与江南农村商业银行科技支行（银行账号：01079012010000000672）的短期 借款 8,300,000.00 元： ①借款期限：2018-10-22 至 2019-10-21； ②最高额借款合同编号：01079172018620088； ③最高额保证合同编号：Z01079172018160122、保证人：李新宏； ④最高额抵押合同编号：01079172018720022； ⑤抵押资产产权证号：苏（2016）常州市不动产权第 0049717 号 （三十四）政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品增值税即征即退税收优惠 585,405.32 其他收益 585,405.32 2018 年研发省财政奖励 178,500.00 其他收益 178,500.00 科技创新奖励 310,000.00 营业外收入 310,000.00 专利奖励 4,050.00 营业外收入 4,050.00 合计 1,077,955.32 1,077,955.32 84 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。 这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其 他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分 散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二） 和附注六、（四）中的披露。 截至2018年12月31日，本公司不存在尚未逾期但发生减值的应收账款。 截至2018年12月31日，本公司不存在已逾期但未减值的应收账款。 （二）流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的 短期负债有关。该等借款占计息债务总额比例并不大，本公司认为面临利率风险敞口亦不重 大，本公司现通过短期借款应对利率风险以管理利息成本。 在管理层进行敏感性分析时，20-50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可 85 能性，上一年度的分析基于同样的假设和方法。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能 的变动时将对利润总额和股东权益产生的影响。 项目 本期 基准点增加/（减少） 利润总额增加/（减少） 股东权益增加/（减少） 人民币 50.00 -96,500.00 -82,025.00 人民币 -50.00 96,500.00 82,025.00 接上表： 项目 上期 基准点增加/（减少） 利润总额增加/（减少） 股东权益增加/（减少） 人民币 50.00 -101,500.00 -86,275.00 人民币 -50.00 101,500.00 86,275.00 2.汇率风险 本公司无面临外汇变动的风险。 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 金融资产项目 期末余额 期初余额 可供出售金融资产 合计 可供出售金融资产 合计 按成本计量的可供出售金融资产 179,575.73 179,575.73 179,575.73 179,575.73 （四）资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 八、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 86 与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 注：本公司金融工具公允价值计量的方法未发生改变。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 无。 （三）本公司的子公司情况 无。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李新宏 实际控制人、控股股东、董事长、总经理 北京泰德汇智科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的其他企业 高凤阳 公司监事 栾国庆 公司监事 姚荣 持有公司 5%以上股权的股东 胡隆玉 公司监事会主席 杨鹏 公司监事 石德凤 公司董事 石春泉 财务总监、董事会秘书 邵岚 副总经理 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 87 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京泰德汇智科技有限公司 采购商品 1,065,100.53 153,842.00 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京泰德汇智科技有限公司 销售商品 48,000.00 2.关联租赁情况 无。 3.关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 李新宏 8,300,000.00 2018-10-22 2019-10-21 否 李新宏 3,000,000.00 2018-7-12 2019-7-11 否 4.关联方资金拆借 无。 5.关联方资产转让、债务重组情况 无。 6.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 李新宏 645,575.00 361,920.00 姚荣 187,000.00 260,000.00 邵岚 247,410.00 240,000.00 石春泉 199,746.00 170,800.00 合计 1,279,731.00 1,032,720.00 88 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京泰德汇智科技有限公司 12,500.00 1,250.00 预付账款 北京泰德汇智科技有限公司 169,240.86 其他应收款 胡夺立 80,000.00 其他应收款 杨鹏 80,000.00 注：胡夺立系公司2017年监事会主席，于2018年9月5日辞去该职位。 2.应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 李新宏 1,675,875.55 4,235,825.55 （八）关联方承诺事项 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 无。 89 十四、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 492,550.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 4,171.00 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,513.45 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 384,207.55 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 384,207.55 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 90 非经常性损益明细 金额 说明 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.01 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 19.82 0.32 0.32 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省常州市新北区新科路 9 号，常州常工电子科技股份有限公司三楼董秘办公室。