839817_2018_力德气体_2018年年度报告_2019-04-11.txt

1 2018 年度报告 力德气体 NEEQ:839817 大连力德气体科技股份有限公司 Dalian Leader Gas Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 高纯氧项目研发进入应用验证阶段 2018 年 4 月公司正式启动了高纯氧项目的研发，采用变压吸附法制取浓度≥99.5%的氧气产品，此 项技术在国内外尚无成熟的产品先例。2018 年 11 月，高纯氧系统小规模验证已经完成，产品气经权 威检验机构检验氧气浓度达标。公司下一步将致力于应用设计及验证，为产品正式推向市场做好准备。 高纯氮设备已具备投放市场条件 经过多年的研究和技术积累，“高效节能高纯氮制备系统”项目已于 2018 年年底通过测试，制备氮气 纯度达到 99.9995%以上，性能指标优异，设备效能较之传统工艺提高约 30%，设备整体性能达到国际 领先的近乎苛刻的水平。设备的工艺流程及设计工作已全面完成，具备销售条件。截至报告期末，公 司已接到意向客户的详细咨询及签约意向，预计将于 2019 年实现投放市场。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、力德气体 指 大连力德气体科技股份有限公司 力德至远、子公司 指 大连力德至远科技有限公司 股东大会 指 大连力德气体科技股份有限公司股东大会 董事会 指 大连力德气体科技股份有限公司董事会 监事会 指 大连力德气体科技股份有限公司监事会 青藏项目 指 高原铁路客车专用制氧设备项目 制氮项目 指 绿色储粮专用制氮项目 高纯氧项目 指 公司 2018 年新立项研发成功的变压吸附制备高纯氧技 术运用项目 高纯氮项目 指 公司 2018 年新立项研发成功的制备高纯氮气技术运用 项目 公司章程 指 大连力德气体科技股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 券商、主办券商 指 国信证券 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尹毅、主管会计工作负责人尹毅及会计机构负责人（会计主管人员）刘淑荣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司因行业特性与经营发展需要，并根据公司与客户签订的《保密协议》之相关规定，对公司大客 户不予披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 空气分离设备下游应用行业广泛，包括冶金、煤化工、石油化 工、天然气、医疗在内的国民经济各个领域，空气分离设备制 造行业与宏观经济运行情况密切相关，宏观经济的周期性波动 影响设备制造行业的景气程度。近年来国家经济增速放缓，对 与实体经济绑定程度较高的气体行业造成一定影响。但近几年， 国家加大环保监控力度，大量企业环保整改迫在眉睫。公司市 场需求向好，一定程度上缓解了此项风险。 客户集中风险 由于公司在特定细分领域精耕细作，客户主要集中在高原铁路 列车制造、氮气储粮等细分领域，客户相对集中。相较于 2015、 2016 年度的 90%，2017 与 2018 年度公司前五大客户营收占总 营收比例呈明显下降趋势，分别为 81%和 73%，一定程度上缓 解了客户集中风险。但如果主要客户的采购政策等发生重大变 化，对公司的持续经营也将造成极大影响。 市场竞争风险 虽然空气分离设备市场前景广阔，但市场竞争日益加剧。一方 面，越来越多的国外公司不断加大中国市场投入，这些企业在 资金和技术上有明显的竞争优势，对国内厂商形成较大压力； 另一方面，国内厂商竞争也日益激烈，同质化竞争明显，给公 6 司发展带来竞争风险。但伴随着国家节能环保政策的推行，市 场体量也在逐年增大，整体呈现机遇与挑战并存的局面。 核心技术人员流失风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高，高素 质的研发团队及核心研发成果对公司的持续发展至关重要。经 过多年发展，公司已建立了核心的技术研发团队，保持较高的 稳定性和凝聚力。未来如果公司不能保持有效激励机制并根据 环境变化不断完善，则有可能造成核心技术人员流失，可能会 在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 外协管理风险 公司产品主要由通用电气元件、外购核心元件及机械加工零件 等部分组成。在产品制造过程中，因整机设计、总装和调试工 作复杂程度高且属于公司核心竞争力，由公司独立完成。公司 机械加工部件因高精度要求及其规格的多样性采取外协加工的 方式进行。尽管外协加工具有充分利用外部资源、减少设备投 入和折旧等优势，但如外协单位的产能发生变化，会对公司产 品交货期、产品质量产生一定的影响，公司存在一定的外协管 理风险。 主营业务毛利率短期呈周期性波动 公司主营业务收入来源于非深冷空气分离设备销售和配套服务 的提供。公司产品和服务主要应用于高原铁路客车，报告期内， 由于该项目设备销售和维修产生的收入呈周期性变化，而设备 销售和提供配套服务毛利率相差较大，从而公司主营业务毛利 率呈周期性波动。 控制不当的风险 尹毅为公司的实际控制人，若其利用其对公司的实际控制权， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公 司经营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大连力德气体科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Leader Gas Technology Co.,Ltd. 证券简称 力德气体 证券代码 839817 法定代表人 尹毅 办公地址 辽宁省大连市经济技术开发区光明西街 6 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张雁玲 职务 信息披露负责人 电话 0411-87331811 传真 0411-87331911 电子邮箱 Leader_gas@ 公司网址 www.leader- 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市经济技术开发区光明西街 6 号，邮政编码：116600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-11-28 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-34 通用设备制造业-346 烘炉、风机、包装等设备制造业 -3463 气体、液体分离及纯净设备制造 主要产品与服务项目 非深冷空气分离设备的研发、生产销售及配套服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,800,000 优先股总股本（股） - 控股股东 尹毅 实际控制人及其一致行动人 实际控制人尹毅，一致行动人石军雄、杨东 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210213782456634L 否 注册地址 辽宁省大连市经济技术开发区光 明西街 6 号 否 注册资本（元） 31,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,967,859.56 35,946,103.42 -8.29% 毛利率% 45.87% 53.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,594,234.18 7,366,594.79 -78.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,596,019.18 5,417,967.07 -70.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.54% 12.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.55% 8.87% - 基本每股收益 0.05 0.23 -78.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 89,929,239.14 79,757,598.91 12.75% 负债总计 28,839,043.02 15,461,636.97 86.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,090,196.12 64,295,961.94 -4.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 2.02 -4.95% 资产负债率%（母公司） 35.71% 19.39% - 资产负债率%（合并） 32.07% - 流动比率 2.00 2.96 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,903,934.95 5,491,052.46 -65.33% 应收账款周转率 1.49 1.66 - 存货周转率 1.29 1.90 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.75% 13.64% - 营业收入增长率% -8.29% -0.72% - 净利润增长率% -78.36% 8.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,800,000 31,800,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他利得 200 其他支出 -2,300 非经常性损益合计 -2,100 所得税影响数 -315 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -1,785 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家主要从事非深冷空气分离设备的研发、生产销售及配套服务的公司，通过掌握非深冷空 气分离设备产品相关的核心技术，向客户提供公司自主研发的创新型空气分离设备，以直销或经销的方 式与客户签订合同，并以客户订单为导向，组织材料采购及产品生产，通过自身的管理和技术控制产品 质量，从而获得稳定的收入、利润和现金流，公司主要收入来源于产品销售和技术服务销售。 凭借高原专用制氧系统、储藏专用制氮系统等方面积累的深厚技术以及市场营销能力、及时高效的 售后服务，公司在高原制氧系统、储藏专用制氮系统等方面已成为享誉业内的知名企业。2018 年，公司 在电子、塑料、危废处理行业等新领域打开了市场，拓宽了技术应用方向和客户群体。 作为一家高新技术企业，公司拥有高原制氧专利技术 10 项，拥有气调储藏制氮专利技术 4 项，拥 有辅助专利技术 3 项。公司的高原铁路客车制氧系统创造了我国高原铁路客车供氧的案例，目前是青藏 铁路制氧系统的主要供应商。公司为中国储备粮管理总公司开发的第三代绿色氮气储粮系统，获得粮油 学会科学技术奖一等奖，被中国储备粮管理总公司推荐为储粮主要应用之一。 2018 年公司最新研制成功的变压吸附制氮、制氧技术选用优质分子筛，能耗低、效率高，工艺先进， 其中变压吸附制氮系统可不需纯化，一次性可达到 99.9995%的纯度，处于国内领先水平。该技术应用产 品已获客户咨询及意向订购，相信可以进一步拓宽公司技术的应用领域。 报告期内，公司的主要收入来源、商业模式较上一年度无重大变化，报告期后至报告披露日，公司 商业模式亦未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.2019 年度公司的销售重点将放在，制氧系统在各种炉窑富氧燃烧的应用、和高原地区室内供氧两 个领域。2.高纯氮设备产品定型和与高原列车改造配套的供氧设备升级项目将作为今年的研发重点；3. 贯彻去年的经营思想，今年将以开拓业务量作为公司在新应用方向上开展业务的首要目标。4.2019 年公 司还将重整生产及行政领域工作流程，进一步提高管理效率。 12 报告期内，公司运行平稳，年度经营目标基本完成。 (二) 行业情况 报告期内，随着供给侧结构性改革的深入，以及国家环保政策进一步推进落实，环保领域空分设备 市场形势初现起色，截至 2018 年底公司已经着手拓展此方向的布局与发展。在其他领域的应用暂未见 明显回暖，但公司凭借在非深冷气体分离设备领域的精耕细作，为客户量身定制气体分离系统，故行业 环境未对公司经营状况造成重大影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 12,237,455.40 13.61% 7,228,445.90 9.06% 69.30% 应收票据与应 收账款 24,946,063.42 27.74% 28,033,460.82 35.15% -11.01% 存货 17,040,320.43 18.95% 8,790,178.38 11.02% 93.86% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,301,480.49 30.36% 28,187,836.65 35.34% -3.14% 在建工程 99,270.23 0.12% -100% 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司货币资金较上年同期增加 69.30%，一方面由于下游行业经营情况逐渐回暖，应收款 尤其是账龄较长的应收款的回款情况有所好转；另一方面本年度公司制氮设备业务订单情况良好， 制氮设备业务预收款较上年同期明显增长所至。 2. 报告期内，公司存货较上年同期增加 93.86%，主要为报告期末，公司迎来了设备销售新高峰，2019 年第一季度销售订单以销售产品为主，在产品增加所至。 3. 报告期内，公司应收票据与应收账款较上年同期减少 11.01%，系因本年度公司积极采取有效的应收 款回款措施，应收款收回进度良好所至。 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,967,859.56 - 35,946,103.42 - -8.29% 营业成本 17,845,516.64 54.13% 16,591,884.41 46.16% 7.56% 毛利率% 45.87% - 53.84% - - 管理费用 6,085,167.39 18.46% 5,654,140.51 15.73% 7.62% 研发费用 3,315,345.71 10.06% 3,112,742.70 8.66% 6.51% 销售费用 4,169,670.86 12.65% 3,878,178.45 10.79% 7.52% 财务费用 -6,221.47 -0.02% -31,717.14 0.0882% 80.38% 资产减值损失 其他收益 804,376.78 2.44% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 1,588,311.11 4.82% 6,093,962.96 16.95% -73.94% 营业外收入 200.00 2,298,491.20 6.39% -99.99% 营业外支出 2,300.00 5,988.00 0.02% -61.59% 净利润 1,594,234.18 4.84% 7,366,594.79 20.49% -78.36% 项目重大变动原因： 报告期内： 1.公司营业收入较上年同期下降 8.29%，主要原因系本年度公司营业收入主要来源于制氧机及制氮机的 销售，而由于该设备交付验收时间较长，有部分设备未在报告期计入内完成交付，根据权责发生制原则 未计入当期收入。 2.公司营业成本较上年同期增加 7.56%，主要原因系营业收入中相对毛利率偏低的制氮机设备销量及成 本同时增加所至。 3..公司管理费用较上年同期增加 7.62%，主要原因系本年度公司固定资产折旧、工资薪酬、员工福利、 摊销等增加所至。 4.公司销售费用较上年同期增加 7.52%，主要原因系本年度公司办事处办公费、运费及售后耗料增加所 至。 5.公司财务费用较上年同期增加 80.39%，主要原因系公司本年度开具银行承兑汇票手续费增加所至。 6.公司营业利润较上年同期下降 73.94%，以及归属于股东净利润较上年同期减少 78.36%，主要系营业 收入减少及本年度销售收入中利润率较低的产品占比增加，导致毛利率下降所至。 7.公司营业外收入较上年同期下降 99.99%，系因公司上年度收到一次性新三板挂牌补贴款项，本年度无 此项补贴所至。 8.报告期内，公司取得其他收益 80 万，为本年度公司根据国家关于软件产品即征即退增值税的税收政 策，取得的增值税即征即退收益。 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 26,353,819.76 32,833,671.27 -19.74% 其他业务收入 6,614,039.80 3,112,432.15 112.50% 主营业务成本 15,714,690.76 15,451,811.23 1.70% 其他业务成本 2,130,825.88 1,140,073.18 86.90% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售产品 14,818,848.52 44.95% 6,319,022.29 17.58% 维修服务 11,534,971.24 34.99% 26,514,648.98 73.76% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内： 1. 公司主营业务收入较去年同期下降 19.74%，主要原因系主营业务收入中有部分设备未在报告期内完 成交付，根据权责发生制原则，未计入当期收入所至。 2. 公司其他业务收入较上年同期增加 112.50%，主要原因系本年度公司修时向客户销售零配件较上年同 期增幅较大所至。 3. 公司其他业务成本较上年同期增加 86.90%，主要原因系本年度公司其他业务收入较上年同期增加 112.50%。，其他业务收入主要为向客户销售零配件，公司采购零配件大幅增加所至。 4. 公司销售商品较上年同期增加 134.51%，一方面系本年度公司高原制氧系统设备由维修周期逐渐向设 备销售周期转化所在，另一方面系本年度公司通过积极拓展其他领域制氧、制氮设备的开发，订单 量、销售额增加所至。 5. 公司维修服务收入较上年同期减少 56.50%，主要系本年度公司高原制氧系统由维修周期转入销售周 期，维修服务收入呈周期性规律波动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一客户 7,661,792.70 23.24% 否 2 第二客户 3,855,564.66 11.69% 否 3 第三客户 3,418,803.40 10.37% 否 4 第四客户 2,995,004.00 9.08% 否 5 第五客户 1,367,546.55 4.15% 否 合计 19,298,711.31 58.53% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 洛阳建龙微纳新材料股份有限公司 2,885,057.47 12.74% 否 2 广州奥风压缩机有限公司 2,803,008.66 12.37% 否 3 柏美亚（中国）有限公司 2,030,338.94 8.96% 否 4 广州市启威贸易有限公司 1,493,649.44 6.59% 否 5 大连鼎森达工程技术有限公司 1,067,618.98 4.71% 否 合计 10,279,673.49 45.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,903,934.95 5,491,052.46 -65.33% 投资活动产生的现金流量净额 -112,612.86 -3,028,582.54 96.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,800,000.00 -954,000.00 -403.14% 现金流量分析： 报告期内: 1. 公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 65.33%，主要是由公司本年度销售商品提供劳务 及其他与经营活动收取票据较多、有关的现金流入减少，而支付给职工及为职工支付的现金，以及 支付其他与经营活动相关的现金增加所致。 2. 公司投资活动产生的现金流量净额较上年增加 96.28%，主要是上年度公司投资建设的、由公司自主 研发设计制造的喷漆除尘项目于本年度通过验收，达到可使用状态由在建工程转入固定资产所致， 本年度公司未增加新的在建工程。 3. 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 403.14%，主要是由公司本年度分配股利支 付现金较上年同期大幅增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2018 年决定投资控股子公司大连力德至远科技有限公司，大连力德至远科技有限公司注册资本 金 1000 万元人民币，公司以技术和现金出资 510 万元人民币，持股 51%，截至报告期末，该公司暂未开 展经营活动。 大连力德至远科技有限公司：设立于 2018 年 9 月 7 日，大连力德气体科技股份有限公司持股 51%、于海 燕持股 15%、王予持股 15%、张雁玲持股 9%、杨兰持股 5%、潘广通持股 5%；经营范围为变压吸附制氧设 备和膜分离制氧设备的研发、制造、销售、安装及相关技术服务，医疗器械生产、医疗器械经营，计算 机软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财 务报表格式进行了相应调整。 受重要影响的报表项目名称和金额： 应收票据和应收账款合并列示为应收票据及应收账款 ，本期余 额24,946,063.42元，上期余额28,033,460.82元； 应付票据和应付账款合并列示为应付票据及应付账 款，本期余额19,102,685.35元，上期余额7,882,274.79元；应收利息及应收股利并入其他应收款，本 期余额1,060,677.31元，上期余额519,054.06元；应付利息及应付股利并入其他应付款，本期余额 220,770.00元，上期余额63,800.00元；调减管理费用，本期6,085,167.39元，上期5,654,140.51元； 单列研发费用，本期3,315,345.71元，上期3,112,742.70元等。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年度合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司大连力德至远科技有限公司。 (八) 企业社会责任 自成立至今，公司共录用残疾人 2 人，下岗工人 7 人，且公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保 障员工合法权益，立足本职尽到了企业对社会的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地 位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；公司加大研发投入，完善产品布局，不断增强核心 竞争力； 公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，运营情况较为稳定，拥有良好的持续经营能力。 未来，随着逐渐拓宽市场，加大产品研发和市场开发力度，如公司的“高纯氧项目”和其他为部队研 制的专用气体分离系统能取得技术突破，则公司利润水平有望有较大增长，公司规模及抗风险能力也将 大大提升，在国家宏观政策大力支持的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 空气分离设备下游应用行业广泛，包括冶金、煤化工、石油化工、天然气、医疗在内的国民经济各个 领域，空气分离设备制造行业与宏观经济运行情况密切相关，宏观经济的周期性波动影响设备制造行业 的景气程度。近期国家经济增速放缓，国家调整产业结构和转变经济增长方式，影响到气体分离设备行 业的上下游企业的投资规模和增长速度，进而对气体分离设备行业产生影响。如果宏观经济出现较大波 动或者持续低迷，将会影响包括公司在内的空气分离设备制造企业的发展。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司保持并持续增加对新技术、 新项目的研发投入，保证公司的技术优势。其次，通过持续不断的对产品、质量的管控，树立高效高质 的品牌形象，以保证公司业务的可持续发展。 近几年来，国家加大环保监控力度，大量企业环保节能整改迫在眉睫，公司环保领域需求向好，一定 程度上也缓解了此种风险。 2、客户集中风险 由于公司在特定细分领域精耕细作，客户主要集中在高原铁路列车制造、氮气储粮等细分领域，因 此公司客户相对集中。如果主要客户的采购政策等发生重大变化，将对公司的持续经营造成重大影响。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司在积极努力为现有客户提供 高效高质服务，与下游客户主要客户保持长期稳定的合作关系。其次，公司横向拓宽公司技术的应用领 域，选择成熟技术进行产业化。再次，公司研发拓展新的技术和产品，以降低客户集中风险。 2018 年公司在电子、塑料、危废处理等行业打开了市场，还在烟草熏蒸行业进一步拓展了市场占有 率，相较于 2016 年度的 87%，2017 与 2018 年度公司前五大客户营收占总营收比例呈明显下降趋势，分 别为 81%和 58%，一定程度上缓解了客户集中风险。 3、市场竞争风险 虽然空气分离设备市场前景广阔，但市场竞争日益加剧。一方面，越来越多的国外公司不断加大中 国市场投入，这些企业在资金和技术上有明显的竞争优势，对国内厂商形成较大压力；另一方面，国内 厂商竞争也日益激烈，同质化竞争明显。如果未来随着市场竞争进一步加剧，青藏项目等公司产品的主 要应用领域受到气体空分设备企业的竞争，将对公司的收入带来重大影响。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司持续不断的对产品进行 技术升级改造，保证产品的技术创新性和领先性，保证产品的竞争力。其次，公司横向拓宽技术的应用 领域，发掘电子、塑料、危废处理、医疗领域等新兴或潜在市场，分散风险以降低市场竞争风险。伴随 着国家节能环保政策的扎实推行，市场体量也在逐年增大，整体呈现机遇与挑战并存的局面。 4、核心技术人员流失风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高，高素质的研发团队及核心研发成果对公司 的持续发展至关重要。经过多年发展，公司已建立了核心的技术研发团队，保持较高的稳定性和凝聚力。 未来如果公司不能保持有效激励机制并根据环境变化不断完善，则有可能造成核心技术人员流失，可能 会在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，加强对公司年轻员工的技术 培训和技术交流，形成自有人才梯队。其次，加强对核心技术人员的激励措施，未来公司将通过股权激 励等方式保持核心技术人员的稳定性。公司即将启动员工薪酬级别及绩效考核制度，进一步完善员工管 理模式，明晰员工上升通道，相信会对优秀员工稳定度起到提升作用。再次，公司加强科研机构、高校 的技术合作，降低核心技术人员流失的风险。 5、外协管理风险 公司产品主要由通用电气元件、外购核心元件及机械加工零件等部分组成。在产品制造过程中，因 18 整机设计、总装和调试工作复杂程度高且属于公司核心竞争力，由公司独立完成。公司机械加工部件因 高精度要求及其规格的多样性采取外协加工的方式进行。尽管外协加工具有充分利用外部资源、减少设 备投入和折旧等优势，但如外协单位的产能发生变化，会对公司产品交货期、产品质量产生一定的影响， 公司存在一定的外协管理风险。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司建立并严格执行了外协 厂商筛选、质量控制、验收程序与标准等管理制度，以保证外协配件的质量。其次，公司积极邀请新的 企业加入外协队伍，形成良性竞争机制，保障外协配件的质量和供应。 6、主营业务毛利率呈短期周期性波动 公司主营业务收入来源于非深冷空气分离设备销售和配套服务的提供。公司产品和服务主要应用于高 原铁路客车，报告期内，由于该项目设备销售和维修产生的收入呈周期性变化，而设备销售和提供配套 服务毛利率相差较大，从而公司主营业务毛利率呈周期性波动。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。公司横向拓宽技术的应用领域，发 掘电子、塑料、危废处理、医疗行业等新兴或潜在市场，为公司寻求新的利润增长点，降低公司利润对 高原制氧系统项目的依赖性。 7、实际控制人控制不当的风险 尹毅为公司的实际控制人，若其利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能会给公司经营带来风险。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司制定了完善的内控制度和 三会议事规则。其次，公司提高加强规范运作培训，以保证公司治理机构有效运行，降低实际控制人控 制不当的风险。 报告期内，前述风险得到有效控制，公司运营平稳。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 大连微凯化学有限 公司 安装服务费 11,320.75 已事前及时履 行 注：根据公司关联交易管理制度，该关联交易发生额处于总经理审批权限内，故该关联交易由总经理签 字审批，该关联交易根据重要性原则及公司信息披露制度之相关规定，可以不进行披露。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该关联交易系为公司股东杨东先生控股的大连微凯化学有限公司装配小型制氧机，该关联交易涉及金 20 额仅 1.13 万元人民币，对公司生产经营未造成任何影响，且该交易不具备持续性。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过，公司投资控股 51%的子公司大连力德至远科技股份有限 公司，拟投资 510 万元人民币，公司在 3 年内以货币出资 100 万元，以知识产权出资 410 万元，截至报 告日，公司尚未出资。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人尹毅向公司出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。 报告期内，尹毅信守承诺，未发生同业竞争事项。 2、公司董事、监事及高级管理人员向公司做出了任期内遵纪守法、遵守竞业禁止约定、诚实守信的承 诺。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员遵纪守法、信守竞业禁止约定、诚实守信，未发生违背前述 承诺的事项。 3、报告期内，公司股东尹毅、石军雄、杨东因未分配利润转增股本发生个人所得税应纳税额，按国税 总局相关规定，可以分五年交齐，公司为代扣代缴义务人，股东尹毅、石军雄、杨东向公司出具承诺， 保证按规定履行纳税义务。 报告期内，股东尹毅、石军雄、杨东信守承诺，按规定交纳了个人所得税。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 25,792,955.05 28.68% 银行授信额度抵押 无形资产 抵押 2,477,708.61 2.76% 银行授信额度抵押 其他货币资金 保证金 8,017,687.41 8.92% 承兑汇票保证金 总计 - 36,288,351.07 40.36% - (六) 调查处罚事项 公司因 2018 年 08 月 21 日召开第一届董事会第十四次会议后未及时披露董事会决议公告及股东大 会通知等公告，公司及公司董事长尹毅、信息披露负责人张雁玲于 2018 年 10 月 29 日收到股转公司 出具的《关于对大连力德气体科技股份有限公司及相关责任主体的监管意见函》。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,800,000 5.65% 5,000,000 6,800,000 21.38% 其中：控股股东、实际控制 人 2,500,000 2,500,000 7.86% 董事、监事、高管 2,500,000 2,500,000 7.86% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 94.35% -5,000,000 25,000,000 78.62% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,000 31.45% -2,500,000 7,500,000 23.58% 董事、监事、高管 20,000,000 62.90% -12,500,000 7,500,000 23.58% 核心员工 总股本 31,800,000 - 0 31,800,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 尹毅 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 7,500,000 2,500,000 2 石军雄 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 7,500,000 2,500,000 3 杨东 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 10,000,000 0 4 大 连 天 联 技 术 咨询合伙企业 1,200,000 0 1,200,000 3.77% 0 1,200,000 5 大 连 军 毅 管 理 咨询合伙企业 600,000 0 600,000 1.88% 0 600,000 合计 31,800,000 0 31,800,000 100% 25,000,000 6,800,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：1.杨东为大连天联技术咨询合伙企业（有限 合伙）、大连军毅管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，尹毅、石军雄分别为上述两个 合伙企业的有限合伙人。2. 2016 年 5 月 18 日，尹毅、石军雄、杨东签署《一致行动人协议》，确 认三人就公司重要事项保持一致行动，如果经充分协商后仍不能达成一致意见，应以尹毅的意见为 准于股东大会投票表决。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为尹毅。 公司股东尹毅直接或间接持有本公司 10,600,000 股份,持股比例为 33.33%。2016 年 5 月 18 日， 公司股东尹毅、石军雄、杨东为保障公司持续、稳定发展，提高经营和决策的效力，拟在股东大会中采 取“一致行动”，基于此签订了《一致行动人协议》，确认三人就公司重要事项保持一致行动，如果经充 分协商后仍不能达成一致意见，应以尹毅的意见为准于股东大会投票表决。因此，尹毅为公司控股股东、 实际控制人。 尹毅，男，1955 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年毕业于大连广播电视大学经济 学专业，本科学历。1976 年 3 月至 1980 年 10 月于福建海军服兵役；1980 年 12 月至 1993 年 12 月就职 于建设银行大连分行，任处长；1994 年 1 月至 2004 年 2 月就职于大连银行，任处长；2004 年 3 月至 2014 年 10 月就职于大连欧科力德环境技术有限公司，任董事长；2005 年 11 月至 2016 年 6 月，任大连力德 气体分离技术有限公司董事长、总经理；现任股份公司董事长、总经理，任期 3 年，自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 3 日 1.60 合计 1.60 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 尹毅 董事长、总 经理 男 1955 年 12 月 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 石军雄 董事、副总 经理 男 1964年4 月 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 郭伟 董事 男 1977 年 12 月 硕士 2018.12.26-2019.6.22 否 潘广通 董事 男 1968年4 月 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 张雁玲 董事 女 1972年3 月 本科 2018.1.19-2019.6.22 否 王军 监事 男 1969年9 月 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 李志国 监事 男 1974年8 月 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 王长存 监事 男 1973年8 月 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 注：1、董事杨东先生于 2018 年 8 月向公司提出辞去董事职务，2018 年 12 月，公司根据杨东先生的推 荐，聘任郭伟先生为公司董事。 2、公司财务总监李彦于 2018 年 8 月因退休离职，其工作由财务部长刘淑荣接手，截至报告期末， 公司未任命财务总监。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。 25 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 尹毅 董事长、总经 理 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 0 石军雄 董事、副总经 理 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 62.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨东 董事 离任 无 工作重心发生变化 郭伟 无 新任 董事 公司聘任 李彦 财务总监 离任 无 退休离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 郭伟先生， 1977 年出生， 中华人民共和国国籍， 无境外永久居留权。 郭伟先生于 2005 年毕业于 对外经济贸易大学， 获得法律硕士学位。 先后任职于伟创力国际、西门子维奥集团、 安德里茨水电 公司， 苏司兰能源有限公司、 中微小集团及金裕富集团。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 10 技术人员 13 14 销售人员 5 5 生产人员 72 73 财务人员 4 4 26 员工总计 103 106 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 2 本科 30 31 专科 22 23 专科以下 50 50 员工总计 103 106 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，董事杨东因个人原因离职、财务总监李彦退休。报告期内，公司员工离、任职公 司均严格按照《劳动法》、《劳动合同法》及其他相关规定办理了离、任职手续。杨东离职前与新任董事 郭伟做好了充分确实的交接，其离职未对公司经营、生产、研发造成重大影响。财务总监李彦离职前已 与财务部长刘淑荣做好充分交接，且刘淑荣原为公司财务部工作人员，对公司情况熟悉，流程清楚，李 彦离职未对公司产生重大影响。 人才引进：通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进。 培训情况：公司根据各部门需求，结合内部、外部资源情况，决定采取的培训形式，一般分为内部培训 和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管 理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括 技术、技能培训、专题讲座、外部委托培训和等。 招聘情况：分为社会招聘和校园招聘。 薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、绩效工资和工龄工资等。 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度， 建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》；同时根 据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任 追究制度》等规章制度，同时也根据业务需要制定了多项内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和公司章程的要求，公司重大决策均按照规定程序进行， 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2018 年 8 月 21 日公司召开第一届董事会第十四次会议，会议召开后，该次会议决议未及时披露，公司 及时进行自纠自查，已于 2018 年 10 月 9 日补发了相关公告。 2019 年 2 月 12 日，公司收到法院送达股东杨东起诉公司诉状，诉讼请求为：1、要求撤销被告大连力德 气体科技股份有限公司于 2018 年 9 月 28 日形成的临时股东大会决议，2、被告承担诉讼费用。其认为： 1、于 2018 年 8 月 21 日召开的第一届董事会第十四次会议未及时公告违反公司法、新三板系统相关法 律法规；2、公司于 2018 年 9 月 28 日召开的 2018 年第三次临时股东大会的通知程序不符合公司法和公 司章程的规定，故诉至人民法院，请求撤销该次股东大会决议；公司认为：公司 2018 年第三次股东大 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和公司章程的要求，应依法驳回原告的的诉讼请求。现 案件正在审理过程中，该案件未对公司生产、经营造成重大影响。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机 制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保 障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重要人事变动、关联交易等重大决策均按照《公司 章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和 重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 5 月 18 日召开 2017 年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，具体修 改内容如下： 原第八章第一百四十九条 ： 公司利润分配政策为：公司采取现金或者股票方式分配利润。 增加一款，修改后第八章第一百四十九条 ： 利润分配政策为：公司采取现金或者股票方式分配利润。 公司非发起人股东大连天联技术咨询合伙企业（有限合伙）、大连军毅管理咨询合伙企业（有限合伙） 是否参加利润分配及利润分配比例由股东大会特别决议决定。 除上述修改外，公司章程不涉及其他方面的修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《任命张雁玲为公司董事的议案》《大连力德气体科技 股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》《大连力德 气体科技股份有限公司 2017 年度总经理工作报告》 《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年年度报告 及摘要》《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度 财务决算报告》 《大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务预算报告》《续聘众华会计师事务所（特殊普 通合伙）为大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度 审计机构》《关于修改大连力德气体科技股份有限公司 章程的议案》《关于召开大连力德气体科技股份有限公 司 2017 年年度股东大会》《大连力德气体科技股份有 限公司 2018 年半年度报告》《投资设立高纯氧项目公 司》《聘请郭伟先生担任公司董事》《关于拟申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》 监事会 2 《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度 监事会工作报告》《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度报告及摘要》 《大连力德气体科技股份有限公 司 2017 年度财务决算报告》《大连力德气体科技股份 有限公司 2018 年度财务预算报告》《续聘众华会计师 事务所（特殊普通合伙）为大连力德气体科技股份有限 公司 2018 年度审计机构》《大连力德气体科技股份有 限公司 2018 年半年度报告》 股东大会 6 《任命张雁玲为公司董事的议案》《大连力德气体科技 29 股份有限公司 2017 年度董事会工作报告》《大连力德 气体科技股份有限公司 2017 年度总经理工作报告》 《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年年度报告 及摘要》《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度 财务决算报告》 《大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务预算报告》《续聘众华会计师事务所（特殊普 通合伙）为大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度 审计机构》《关于修改大连力德气体科技股份有限公司 章程的议案》《大连力德气体科技股份有限公司 2018 年半年度报告》《投资设立高纯氧项目公司》《聘请郭伟 先生担任公司董事》《关于拟申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统终止挂牌的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 2018 年 8 月 21 日公司召开第一届董事会第十四次会议，会议召开后，该次会议决议未及时披露，公司 及时进行自纠自查，已于 2018 年 10 月 9 日补发了相关公告。 2019 年 2 月 12 日，公司收到法院送达股东杨东起诉公司诉状，诉讼请求为：1、要求撤销被告大连力德 气体科技股份有限公司于 2018 年 9 月 28 日形成的临时股东大会决议。其认为：1、公司于 2018 年 8 月 21 日召开的第一届董事会第十四次会议未及时公告违反公司法、新三板系统相关法律法规；2、公司于 2018 年 9 月 28 日召开的 2018 年第三次临时股东大会的通知程序不符合公司法和公司章程的规定，故诉 至人民法院，请求撤销该次股东大会决议；公司认为：公司 2018 年第三次股东大会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规和公司章程的要求，应依法驳回原告的的诉讼请求。现案件正在审理过程中， 该案件未对公司生产、经营造成重大影响。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司建立 了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构， 建立了规范公司运作的内部控制环境。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司较好的履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时，在发现工作有疏漏时，积极予以修正。 在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发 展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 公司因 2018 年 08 月 21 日召开第一届董事会第十四次会议后未及时披露董事会决议公告及股东 大会通知等公告，公司及公司董事长尹毅、信息披露负责人张雁玲于 2018 年 10 月 29 日收到股转公 司出具的《关于对大连力德气体科技股份有限公司及相关责任主体的监管意见函》。 30 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会未 发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际 情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项 长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计 核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制 度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后 完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大 缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年度，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，并于第一届董事会第四次会议审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2019）第 3424 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国，上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 众会字(2019)第 3424 号 大连力德气体科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大连力德气体科技股份有限公司（以下简称力德集团）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的 合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力德集团 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力德集团， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、其他信息 力德集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括力德集团 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 32 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 力德集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估力德集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算力德集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督力德集团的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依 据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假 陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错 报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力德集 团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致力德集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 33 （6）就力德集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师刘文华 中国注册会计师陈强 中国，上海 2019 年 4 月 10 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 12,237,455.40 7,228,445.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 5.2 24,946,063.42 28,033,460.82 预付款项 5.3 2,212,598.25 1,098,991.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.4 1,060,677.31 519,054.06 买入返售金融资产 存货 5.5 17,040,320.43 8,790,178.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.6 89,080.55 118,354.20 流动资产合计 57,586,195.36 45,788,485.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5.7 27,301,480.49 28,187,836.65 在建工程 5.8 99,270.23 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.9 2,477,708.61 2,551,774.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.10 2,231,942.03 2,842,846.43 递延所得税资产 5.11 331,912.65 287,385.69 其他非流动资产 非流动资产合计 32,343,043.78 33,969,113.63 35 资产总计 89,929,239.14 79,757,598.91 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5.12 19,102,685.35 7,882,274.79 预收款项 5.13 6,826,374.27 2,488,171.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.14 1,969,905.00 1,645,451.00 应交税费 5.15 719,308.40 3,381,939.38 其他应付款 5.16 220,770.00 63,800.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,839,043.02 15,461,636.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,839,043.02 15,461,636.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.17 31,800,000.00 31,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.18 24,775,445.03 24,775,445.03 36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.19 1,026,875.11 867,451.69 一般风险准备 未分配利润 5.20 3,487,875.98 6,853,065.22 归属于母公司所有者权益合计 61,090,196.12 64,295,961.94 少数股东权益 所有者权益合计 61,090,196.12 64,295,961.94 负债和所有者权益总计 89,929,239.14 79,757,598.91 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：刘淑荣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,237,455.40 7,228,445.90 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 12.1 24,946,063.42 28,033,460.82 预付款项 2,212,598.25 1,098,991.92 其他应收款 12.2 1,060,677.31 519,054.06 存货 17,040,320.43 8,790,178.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 89,080.55 118,354.20 流动资产合计 57,586,195.36 45,788,485.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 5,100,000.00 投资性房地产 固定资产 27,301,480.49 28,187,836.65 在建工程 99,270.23 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,477,708.61 2,551,774.63 开发支出 37 商誉 长期待摊费用 2,231,942.03 2,842,846.43 递延所得税资产 331,912.65 287,385.69 其他非流动资产 非流动资产合计 37,443,043.78 33,969,113.63 资产总计 95,029,239.14 79,757,598.91 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 19,102,685.35 7,882,274.79 预收款项 6,826,374.27 2,488,171.80 应付职工薪酬 1,969,905.00 1,645,451.00 应交税费 719,308.40 3,381,939.38 其他应付款 5,320,770.00 63,800.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,939,043.02 15,461,636.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,939,043.02 15,461,636.97 所有者权益： 股本 31,800,000.00 31,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24,775,445.03 24,775,445.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,026,875.11 867,451.69 38 一般风险准备 未分配利润 3,487,875.98 6,853,065.22 所有者权益合计 61,090,196.12 64,295,961.94 负债和所有者权益合计 95,029,239.14 79,757,598.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.21 32,967,859.56 35,946,103.42 其中：营业收入 5.21 32,967,859.56 35,946,103.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5.21 32,183,925.23 29,852,140.46 其中：营业成本 5.21 17,845,516.64 16,591,884.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.22 474,864.65 749,407.47 销售费用 5.23 4,169,670.86 3,878,178.45 管理费用 5.24 6,085,167.39 5,654,140.51 研发费用 5.25 3,315,345.71 3,112,742.70 财务费用 5.26 -6,221.47 -31,717.14 其中：利息费用 利息收入 5.26 -30,694.32 -36,984.51 资产减值损失 5.27 299,581.45 -102,495.94 加：其他收益 5.28 804,376.78 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,588,311.11 6,093,962.96 加：营业外收入 5.29 200.00 2,298,491.20 减：营业外支出 5.30 2,300.00 5,988.00 39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,586,211.11 8,386,466.16 减：所得税费用 5.31 -8,023.07 1,019,871.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,594,234.18 7,366,594.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,594,234.18 7,366,594.79 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,594,234.18 7,366,594.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,594,234.18 7,366,594.79 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.23 （二）稀释每股收益 0.05 0.23 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：刘淑荣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 32,967,859.56 35,946,103.42 减：营业成本 12.4 17,845,516.64 16,591,884.41 税金及附加 474,864.65 749,407.47 销售费用 4,169,670.86 3,878,178.45 40 管理费用 6,085,167.39 5,654,140.51 研发费用 3,315,345.71 3,112,742.70 财务费用 -6,221.47 -31,717.14 其中：利息费用 利息收入 -30,694.32 -36,984.51 资产减值损失 299,581.45 -102,495.94 加：其他收益 804,376.78 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,588,311.11 6,093,962.96 加：营业外收入 200.00 2,298,491.20 减：营业外支出 2,300.00 5,988.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,586,211.11 8,386,466.16 减：所得税费用 -8,023.07 1,019,871.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,594,234.18 7,366,594.79 （一）持续经营净利润 1,594,234.18 7,366,594.79 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,594,234.18 7,366,594.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.23 （二）稀释每股收益 0.05 0.23 (五) 合并现金流量表 单位：元 41 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,968,915.89 34,883,673.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.32.1 1,148,569.77 3,345,689.41 经营活动现金流入小计 35,117,485.66 38,229,362.91 购买商品、接受劳务支付的现金 12,511,726.94 13,530,805.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,389,925.56 7,739,612.70 支付的各项税费 4,509,662.06 5,436,250.12 支付其他与经营活动有关的现金 5.32.2 6,802,236.15 6,031,642.63 经营活动现金流出小计 33,213,550.71 32,738,310.45 经营活动产生的现金流量净额 1,903,934.95 5,491,052.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 112,612.86 3,028,582.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 112,612.86 3,028,582.54 42 投资活动产生的现金流量净额 -112,612.86 -3,028,582.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,800,000.00 954,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,800,000.00 954,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,800,000.00 -954,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,008,677.91 1,508,469.92 加：期初现金及现金等价物余额 7,228,445.90 5,719,975.98 六、期末现金及现金等价物余额 4,219,767.99 7,228,445.90 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：刘淑荣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,968,915.89 34,883,673.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,148,569.77 3,345,689.41 经营活动现金流入小计 35,117,485.66 38,229,362.91 购买商品、接受劳务支付的现金 12,511,726.94 13,530,805.00 支付给职工以及为职工支付的现金 9,389,925.56 7,739,612.70 支付的各项税费 4,509,662.06 5,436,250.12 支付其他与经营活动有关的现金 6,802,236.15 6,031,642.63 经营活动现金流出小计 33,213,550.71 32,738,310.45 经营活动产生的现金流量净额 1,903,934.95 5,491,052.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 43 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 112,612.86 3,028,582.54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 112,612.86 3,028,582.54 投资活动产生的现金流量净额 -112,612.86 -3,028,582.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,800,000.00 954,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,800,000.00 954,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,800,000.00 -954,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,008,677.91 1,508,469.92 加：期初现金及现金等价物余额 7,228,445.90 5,719,975.98 六、期末现金及现金等价物余额 4,219,767.99 7,228,445.90 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 867,451.69 6,853,065.22 64,295,961.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,775,445.03 867,451.69 6,853,065.22 64,295,961.94 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 159,423.42 -3,365,189.24 -3,205,765.82 （一）综合收益总额 1,594,234.18 1,594,234.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 159,423.42 -4,959,423.42 -4,800,000.00 45 1．提取盈余公积 159,423.42 -159,423.42 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 1,026,875.11 3,487,875.98 61,090,196.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 130,792.21 1,177,129.91 57,883,367.15 加：会计政策变更 46 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,775,445.03 130,792.21 1,177,129.91 57,883,367.15 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 736,659.48 5,675,935.31 6,412,594.79 （一）综合收益总额 7,366,594.79 7,366,594.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 736,659.48 -1,690,659.48 -954,000.00 1．提取盈余公积 736,659.48 -736,659.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -954,000.00 -954,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 47 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 867,451.69 6,853,065.22 64,295,961.94 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：刘淑荣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 867,451.69 6,853,065.22 64,295,961.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,775,445.03 867,451.69 6,853,065.22 64,295,961.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 159,423.42 -3,365,189.24 -3,205,765.82 （一）综合收益总额 1,594,234.18 1,594,234.18 （二）所有者投入和减少资本 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 159,423.42 -4,959,423.42 -4,800,000.00 1．提取盈余公积 159,423.42 -159,423.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,800,000.00 -4,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 1,026,875.11 3,487,875.98 61,090,196.12 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 130,792.21 1,177,129.91 57,883,367.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,775,445.03 130,792.21 1,177,129.91 57,883,367.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 736,659.48 5,675,935.31 6,412,594.79 （一）综合收益总额 7,366,594.79 7,366,594.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 736,659.48 -1,690,659.48 -954,000.00 1．提取盈余公积 736,659.48 -736,659.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -954,000.00 -954,000.00 50 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 867,451.69 6,853,065.22 64,295,961.94 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 51 1 公司基本情况 大连力德气体科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系 2016 年 7 月 4 日由大连力德气体 分离技术有限公司整体改制设立的股份有限公司，统一社会信用代码为 91210213782456634L；注 册地址：辽宁省大连经济技术开发区光明西街 6 号；法定代表人：尹毅；注册资本：人民币 3,180 万元。 本公司经营范围为：气体分离技术研究开发及相关技术咨询服务；计算机软件开发及销售；机电 产品销售；机械、电气部件组装及整机调试；技术、货物进出口。（依法需批准的经营项目，须相 关部门批准后，方可进行经营活动） 本财务报告由董事会于 2019 年 4 月 10 日批准报出。 1.2 本年度合并财务报表范围 子公司名称 子公司 类型 主要经营 地 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 持股 比例 大连力德至远科 技有限公司 有限责任 公司 大连 大连 制造业 人民币 1000 万元 变压吸附制氧设 备等制造、销售 等 0 51% 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 52 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 合并财务报表的编制方法 3.4.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.4.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 3.4.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.4.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司 如有 纳入合并范 围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 53 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.4.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生 的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净 利润 和 少数股东损益 之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以 少数股东权益 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以 归属于少数股东的综合收益总额 项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加 少数股东权益 栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 54 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.4.6 特殊交易会计处理 3.4.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.4.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.4.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.4.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.5 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 55 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 外币业务和外币报表折算 3.6.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.7 金融工具 3.7.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.7.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 金融工具（续） (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.7.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.7.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.7.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.7.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 应收款项 3.8.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收账款、单项金额 超过 100 万元的其他应收款视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 3.8.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本年度应计提的坏账准备。 账龄组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账 准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 4% 4% 1-2 年 8% 8% 2-3 年 20% 20% 3-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 应收款项（续） 3.8.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认 相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 3.9 存货 3.9.1 存货的类别 存货包括原材料、周转材料、半成品、库存商品（产成品）等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.9.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按个别计价法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按 照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.9.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.9.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 存货（续） 3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.10 长期股权投资 3.10.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.10.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 号 金融工具列报》 的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.10.3 后续计量及损益确认方法 3.10.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 长期股权投资（续） 3.10.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 号 资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.10.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入 改按权益法核算的当期损益。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 长期股权投资（续） 3.10.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注 金融工具 的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注 金融工具 的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注 合并财务报表的 编制方法 的相关内容处理。 3.10.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.10.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 固定资产 3.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.11.2 各类固定资产的折旧方法：采用直线折旧法 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 5-10 年 5% 9.5-19% 器具、工具 5 年 5% 19% 交通运输 4 年 5% 23.75% 办公、电子设备 3 年 5% 31.67% 3.12 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 无形资产 3.13.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.13.2 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 3.14 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.16 职工薪酬 3.16.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.16.2 离职后福利 3.16.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.16.3 辞退福利 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.17.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.17.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务完成并已经提供，收到价 款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。 3.17.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.18 政府补助 3.18.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.18.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.18.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.18.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.18.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.19 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 3.20 会计政策和会计估计变更 3.20.1 本公司本年度会计政策变更。 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公 司对财务报表格式进行了相应调整。 受重要影响的报表项目名称和金额： 应收票据和应收账款合并列示为应收票据及应收账款 ， 本期余额24,946,063.42元，上期余额28,033,460.82元； 应付票据和应付账款合并列示为应付票据 及应付账款，本期余额19,102,685.35元，上期余额7,882,274.79元；应收利息及应收股利并入其他 应收款，本期余额1,060,677.31元，上期余额519,054.06元；应付利息及应付股利并入其他应付款， 本期余额220,770.00元，上期余额63,800.00元；调减管理费用，本期6,085,167.39元，上期5,654,140.51 元；单列研发费用，本期3,315,345.71元，上期3,112,742.70元等。 3.20.2 本公司本年度无会计估计变更及前期差错更正。 3.20.3 本公司本年度无前期差错更正。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 4 税项 本公司本年度适用的主要税费的税率和征收率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 16%、17% 城建税 当期应纳流转税额 7% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 地 方 教 育 费 附加 当期应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司所得税优惠政策：2016 年 11 月 23 日本公司获得大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁 省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。有效期 3 年。本公司自 2016 年起享受高新技术企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,837.95 11,542.09 银行存款 4,209,930.04 7,216,903.81 其他货币资金 8,017,687.41 合计 12,237,455.40 7,228,445.90 其他货币资金系开具银行承兑汇票的保证金。 5.2 应收票据及应收账款 5.2.1 应收票据及应收账款汇总情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,942,000.00 9,202,224.26 应收账款 23,004,063.42 18,831,236.56 合计 24,946,063.42 28,033,460.82 5.2.2 应收票据 5.2.2.1 应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,942,000.00 7,202,224.26 商业承兑汇票 2,000,000.00 合计 1,942,000.00 9,202,224.26 5.2.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 450,000.00 合计 450,000.00 - 5.2.2.3 公司期末没有票据贴现。 5.2.3 应收账款 5.2.3.1 应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 24,268,208.44 99.66% 1,264,145.02 5.21% 23,004,063.42 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 83,500.00 0.34% 83,500.00 100.00% - 合计 24,351,708.44 100.00 % 1,347,645.02 5.53% 23,004,063.42 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收票据及应收账款（续） 5.2.3.1 应收账款按种类分析如下：（续） 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,764,027.26 99.57% 932,790.70 4.72% 18,831,236.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 86,235.00 0.43% 86,235.00 100.00% 合计 19,850,262.26 100.00% 1,019,025.70 5.13% 18,831,236.56 5.2.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 19,461,516.21 4% 778,460.64 1 至 2 年 4,618,367.23 8% 369,469.38 2 至 3 年 23,450.00 20% 4,690.00 3 至 5 年 106,700.00 50% 53,350.00 5 年以上 58,175.00 100% 58,175.00 合计 24,268,208.44 1,264,145.02 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 18,916,574.57 4% 756,662.98 1 至 2 年 380,377.69 8% 30,430.22 2 至 3 年 342,800.00 20% 68,560.00 3 至 5 年 94,275.00 50% 47,137.50 5 年以上 30,000.00 100% 30,000.00 合计 19,764,027.26 932,790.70 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收票据及应收账款（续） 5.2.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2018 年 12 月 31 日 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 大庆久隆精细化工有限公司 83,500.00 83,500.00 100% 客户失联无 法收回 合计 83,500.00 83,500.00 5.2.3.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 331,354.32 元。 5.2.3.5 本报告期实际核销的应收账款 中央储备粮安庆直属库 2,735.00 元，系无法收回核销。 5.2.3.6 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 余额 账龄 占总额比例（%） 第一客户 8,130,854.24 1 年以内 33.39% 第二客户 4,232,719.07 *1 17.38% 第三客户 3,262,147.80 1-2 年 13.40% 第四客户 2,551,591.60 1 年以内 10.48% 上海胜晶贸易有限公司 1,628,209.16 1 年以内 6.69% 合计 19,805,521.87 81.33% *1:1 年以内 3474204.64 元，1-2 年 758514.43 元； 5.3 预付账款 5.3.1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,157,546.74 97.51% 1,058,021.11 96.27% 1-2 年 14,080.70 0.64% 7,985.00 0.73% 2-3 年 7,985.00 0.36% 490.00 0.04% 3 年以上 32,985.81 1.49% 32,495.81 2.96% 合计 2,212,598.25 100% 1,098,991.92 100.00% 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 预付账款（续） 5.3.2 预付账款余额前五名情况： 单位名称 余额 占总额比例（%） 柏美亚（中国）有限公司 521,499.94 23.57% 大连欣帝经贸有限公司 226,520.00 10.24% 大连鼎森达工程技术有限公司 215,808.52 9.75% 佛山新伦压力容器有限公司 202,700.00 9.16% 大连东浩热力有限公司 163,730.49 7.40% 合计 1,330,258.95 60.12% 5.4 其他应收账款 5.4.1 其他应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,060,677.31 100.00% 1,060,677.31 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,060,677.31 100.00% 1,060,677.31 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 519,054.06 100.00% 519,054.06 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 519,054.06 100.00% 519,054.06 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收账款(续) 5.4.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 金额 坏账余额 计提比例 理由 软件退税 800,532.02 0 政府补助 投标保证金 44,300.00 0 可以收回 备用金 215,845.29 0 备用金性质 合计 1,060,677.31 - 5.4.3 本期本期没有计提坏账准备，没有核销坏账损失。 5.4.4 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 性质 余额 账龄 占总额比例 （%） 软件退税 政府补助 800,532.02 1 年以内 75.47% 田昌岳 备用金 62,168.80 1 年以内 5.86% 潘东成 备用金 41,351.00 1 年以内 3.90% 王长存 备用金 21,907.00 1 年以内 2.07% 海信（山东）空调有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 1.89% 合计 945,958.82 89.18% 5.5 存货 5.5.1 存货分类 期末余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,341,755.92 6,341,755.92 库存商品 925,923.71 724,081.34 201,842.37 发出商品 1,701,040.07 141,024.64 1,560,015.43 在产品 8,936,706.71 8,936,706.71 合计 17,905,426.41 865,105.98 17,040,320.43 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,728,607.73 4,728，607.73 库存商品 957,696.58 755,854.21 201,842.37 发出商品 1,744,714.85 141,024.64 1,603,690.21 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 在产品 2,256,038.07 2,256,038.07 合计 9,687,057.23 896,878.85 8,790,178.38 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 存货（续） 5.5.2 存货跌价准备 种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 755,854.21 31,772.87 724,081.34 发出商品 141,024.64 141,024.64 合计 896,878.85 31,772.87 865,105.98 5.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 89,080.55 118,354.20 合计 89,080.55 118,354.20 5.7 固定资产 5.7.1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 器具工具 运输设备 办公电子 设备 合计 一、账面原值： 期初余额 28,170,629.19 1,495,246.79 266,239.31 1,284,311.40 651,270.62 31,867,697.31 本期增加金额 225,617.10 35,731.49 - 61,633.30 322,981.89 （ ）购置 35,731.49 61,633.30 97,364.79 （ ）在建工程转入 225,617.10 225,617.10 本期减少金额 （ ）处置或报废 期末余额 28,170,629.19 1,720,863.89 301,970.80 1,284,311.40 712,903.92 32,190,679.20 二、累计折旧 期初余额 1,212,800.24 902,002.71 110,881.53 1,132,715.44 321,460.74 3,679,860.66 本期增加金额 899,331.00 115,078.20 37,994.11 68,359.26 88,575.48 1,209,338.05 （ ）计提 899,331.00 115,078.20 37,994.11 68,359.26 88,575.48 1,209,338.05 本期减少金额 （ ）处置或报废 期末余额 2,112,131.24 1,017,080.91 148,875.64 1,201,074.70 410,036.22 4,889,198.71 三、减值准备 期初余额 本期增加金额 （ ）计提 本期减少金额 （ ）处置或报废 期末余额 四、账面价值 期末账面价值 26,058,497.95 703,782.98 153,095.16 83,236.70 302,867.70 27,301,480.49 期初账面价值 26,957,828.95 593,244.08 155,357.78 151,595.96 329,809.88 28,187,836.65 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 在建工程 5.8.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 喷漆环保装置 99,270.23 合计 - 99,270.23 5.8.2 重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算 数 期初余额 本期增加 转入固定 资产 工程投入占 预算比例 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 期末余额 喷 漆 环 保装置 155,600.00 99,270.23 126,346.87 225,617.10 自筹 - 合计 99,270.23 126,346.87 225,617.10 - 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 无形资产 项目 土地使用权 专利非专有技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,961,405.00 1,950,000.00 207,150.89 5,118,555.89 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,961,405.00 1,950,000.00 207,150.89 5,118,555.89 二、累计摊销 1.期初余额 424,468.27 1,950,000.00 192,312.99 2,566,781.26 2.本期增加金额 59,228.12 14,837.90 74,066.02 （1）计提 59,228.12 14,837.90 74,066.02 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 483,696.39 1,950,000.00 207,150.89 2,640,847.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,477,708.61 2,477,708.61 2.期初账面价值 2,536,936.73 14,837.90 2,551,774.63 5.10 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 装修费 2,827,677.23 19,961.17 623,280.97 2,224,357.43 CAD 软件使用费 15,169.20 7,584.60 7,584.60 合计 2,842,846.43 19,961.17 630,865.57 2,231,942.03 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 5 合并财务报表项目附注(续) 5.11 递延所得税资产/递延所得税负债 5.11.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 331,912.65 287,385.69 小计 331,912.65 287,385.69 5.11.2 可抵扣暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 2,212,751.00 1,915,904.55 小计 2,212,751.00 1,915,904.55 5.12 应付票据及应付账款 5.12.1 按项目列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 13,237,449.15 应付账款 5,865,236.20 7,882,274.79 合 计 19,102,685.35 7,882,274.79 应付票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,237,449.15 合 计 13,237,449.15 本期末无已到期未支付的应付票据。 5.12.3 应付账款情况 5.12.3.1 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,918,004.71 6,451,018.79 1-2 年 1,862,326.30 1,352,281.50 2-3 年 5,930.69 41,674.50 3 年以上 78,974.50 37,300.00 小计 5,865,236.20 7,882,274.79 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 5 合并财务报表项目附注(续) 5.12 应付票据及应付账款（续） 5.12.3.2 应付账款余额前五名情况： 单位名称 与本公司 的关系 余额 账龄 占总额比例 （%） 广州奥风压缩机有限公司 非关联方 1,227,903.63 1 年以内 20.94% 大连铁电商贸有限责任有限公司 非关联方 722,218.97 1 年以内 12.31% 大连福万家装饰装修工程有限公 司 非关联方 709,842.00 1-2 年 12.10% 大连宏博建筑有限公司 非关联方 463,948.39 1-2 年 7.91% 广州凌格风压缩机有限公司 非关联方 430,855.30 1-2 年 7.35% 合计 3,554,768.29 60.61% 5.13 预收款项 5.13.1 预收账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,064,196.73 2,380,171.80 1-2 年 654,177.54 108,000.00 2-3 年 108,000.00 小计 6,826,374.27 2,488,171.80 5.13.2 预收账款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的 关系 余额 账龄 占总额比例 （%） 佛山市三水清碧晟环保科技有限 公司 非关联方 3,096,000.00 1 年以内 45.35% 佛山市三水区大塘污水处理有限 公司 非关联方 2,005,000.00 1 年以内 29.37% 中色科技股份有限公司 非关联方 1,008,377.54 *1 14.77% 重庆市忠县储备粮有限公司 非关联方 241,058.80 1 年以内 3.53% 大连桢唯建设有限公司 非关联方 211,137.93 1 年以内 3.09% 合计 6,561,574.27 96.12% *1：1 年以内 441,000.00 元，1-2 年 567,377.54 元 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 5 合并财务报表项目附注(续) 5.14 应付职工薪酬 5.14.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,645,451.00 9,056,557.80 8,732,103.80 1,969,905.00 二、离职后福利-设定提存计划 663,554.13 663,554.13 - 三、辞退福利 - 合计 1,645,451.00 9,720,111.93 9,395,657.93 1,969,905.00 5.14.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,645,451.00 8,142,732.40 7,818,278.40 1,969,905.00 二、职工福利费 - 86,400.00 86,400.00 三、社会保险费 - 344,330.80 344,330.80 其中：1.医疗保险费 - 286,942.32 286,942.32 2.工伤保险费 - 14,347.14 14,347.14 3.生育保险费 - 43,041.34 43,041.34 四、住房公积金 341,757.00 341,757.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期利润分享计划 七、短期带薪缺勤 141,337.60 141,337.60 八、其他 合计 1,645,451.00 9,056,557.80 8,732,103.80 1,969,905.00 5.14.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 645,620.22 645,620.22 失业保险费 17,933.91 17,933.91 合计 663,554.13 663,554.13 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 5 合并财务报表项目附注(续) 5.15 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 597,570.73 2,297,817.27 城建税 41,829.95 160,847.21 教育费附加 17,927.12 68,934.52 地方教育费附加 11,951.41 45,956.35 企业所得税 36,503.90 800,591.11 个人所得税 13,525.29 7,792.92 合计 719,308.40 3,381,939.38 5.16 其他应付款 5.16.1 按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 220,770.00 63,800.00 合计 220,770.00 63,800.00 5.16.2 其他应付款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的关 系 余额 账龄 占总额比例 （%） 众华会计师事务所（特殊 普通合伙） 非关联方 120,000.00 1 年以内 54.36% 杨东 股东 100,000.00 1 年以内 45.30% 启城智慧物流（大连）有 限公司 非关联方 770.00 1 年以内 0.35% 合计 220,770.00 100% 5.17 股本 5.17.1 股本明细： 股东 期末余额 期初余额 股份总数 31,800,000.00 31,800,000.00 5.18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 24,775,445.03 24,775,445.03 合计 24,775,445.03 24,775,445.03 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 5 合并财务报表项目附注(续) 5.19 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 867,451.69 159,423.42 1,026,875.11 合计 867,451.69 159,423.42 1,026,875.11 5.20 未分配利润 项目 本期 上期 年初未分配利润 6,853,065.22 1,177,129.91 加：本年归属于公司所有者的净利润 1,594,234.18 7,366,594.79 减：提取法定盈余公积 159,423.42 736,659.48 应付普通股股利 4,800,000.00 954,000.00 其他 期末未分配利润 3,487,875.98 6,853,065.22 5.21 营业收入及营业成本 5.21.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 收入 成本 主营业务 26,353,819.76 15,714,690.76 其他业务 6,614,039.80 2,130,825.88 合计 32,967,859.56 17,845,516.64 项目 上期发生额 收入 成本 主营业务 32,833,671.27 15,451,811.23 其他业务 3,112,432.15 1,140,073.18 合计 35,946,103.42 16,591,884.41 5.21.2 主营业务（分类别） 项目 本期发生额 收入 成本 销售商品 14,818,848.52 10,513,600.98 维修服务 11,534,971.24 5,201,089.78 合计 26,353,819.76 15,714,690.76 项目 上期发生额 收入 成本 销售商品 6,319,022.29 3,998,372.07 维修服务 26,514,648.98 11,453,439.16 合计 32,833,671.27 15,451,811.23 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 5 合并财务报表项目附注(续) 5.21 营业收入及营业成本（续） 5.21.3 销售商品（分项目） 项目 本期发生额 收入 成本 销售制氧机 9,234,371.18 5,543,261.04 销售制氮机 5,562,925.62 4,946,589.86 其他 21,551.72 23,750.08 合计 14,818,848.52 10,513,600.98 项目 上期发生额 收入 成本 销售制氧机 3,434,577.83 1,317,696.95 销售制氮机 2,628,034.20 2,413,264.37 其他 256,410.26 267,410.75 合计 6,319,022.29 3,998,372.07 5.21.4 主营业务（分地区） 业务地区 本期发生额 上期发生额 国内 营业收入 26,353,819.76 32,833,671.27 营业成本 15,714,690.76 15,451,811.23 毛利 10,639,129.00 17,381,860.04 5.21.5 公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占全部主营业务收入的比例 第一客户 7,661,792.70 29.07% 第二客户 3,855,564.66 14.63% 第三客户 3,418,803.40 12.97% 第四客户 2,995,004.00 11.36% 第五客户 1,367,546.55 5.19% 合计 19,298,711.31 73.23% 5.22 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 93,075.51 221,258.24 教育费附加 39,889.50 94,824.97 地方教育费附加 26,593.00 63,216.64 印花税 12,325.60 29,612.00 房产税 257,981.04 295,495.62 土地使用税 45,000.00 45,000.00 合计 474,864.65 749,407.47 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 5 合并财务报表项目附注(续) 5.23 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,233,733.81 1,354,567.98 差旅费 928,864.84 953,846.02 办公费 484,917.60 429,310.05 原材料 451,804.76 204,277.39 运费 426,665.22 195,382.58 其他 643,684.63 740,794.43 合计 4,169,670.86 3,878,178.45 5.24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,453,923.51 1,918,762.34 摊销 684,970.42 706,124.89 福利费 550,867.21 505,772.87 办公费 461,751.96 485,096.59 折旧费 461,429.73 409,389.50 车辆费用 334,739.37 290,960.32 社会保险费 287,250.45 299,993.48 招待费 281,023.97 267,569.27 咨询服务费 229,034.48 403,554.28 差旅费 185,830.21 133,239.67 其他 154,346.08 233,677.30 合计 6,085,167.39 5,654,140.51 5.25 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,478,605.16 1,891,318.55 社会保险费 290,531.22 262,159.26 差旅 174,528.56 111,806.08 材料 166,821.18 649,097.86 办公费 132,079.50 105,463.86 其他 72,780.09 92,897.09 合计 3,315,345.71 3,112,742.70 5.26 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -30,694.32 -36,984.51 汇兑净损失 119.55 其他 24,353.30 5,267.37 合计 -6,221.47 -31,717.14 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 5 合并财务报表项目附注(续) 5.27 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 331,354.32 -243,520.58 存货跌价损失 -31,772.87 141,024.64 合计 299,581.45 -102,495.94 5.28 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 软件退税 800,532.02 个人所得税手续费返还 3,844.76 合计 804,376.78 - 5.29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,203,000.00 其他利得 200.00 95,491.20 200.00 合计 200.00 2,298,491.20 200.00 5.30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,072.69 其他支出 2,300.00 3,915.31 2,300.00 合计 2,300.00 5,988.00 2,300.00 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 5 合并财务报表项目附注(续) 5.31 所得税费用 5.31.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 36,503.89 1,004,496.99 递延所得税费用 -44,526.96 15,374.38 合计 -8,023.07 1,019,871.37 5.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,586,211.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 237,931.66 税率调整的影响 调整以前期间所得税的影响 研究开发费用扣除的影响 -301,862.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,907.42 所得税费用 -8,023.07 5.32 现金流量表项目 5.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,113,800.00 1,043,369.43 政府补助 4,075.45 2,203,000.00 利息收入 30,694.32 36,984.51 其他 - 62,335.47 合计 1,148,569.77 3,345,689.41 5.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 5,878,636.15 5,592,627.32 营业外支出 - 3,915.31 其他款项往来 923,600.00 435,100.00 合计 6,802,236.15 6,031,642.63 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.33 现金流量表补充资料 5.33.1 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,594,234.18 7,366,594.79 加：资产减值准备 299,581.45 -102,495.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 1,209,338.05 1,141,626.23 无形资产摊销 74,066.02 75,414.82 长期待摊费用摊销 630,865.57 582,894.96 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 2,072.69 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填 列） -44,526.96 15,374.38 递延所得税负债增加（减少以“-”号填 列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -8,218,369.18 -1,946,246.92 经营性应收项目的减少（增加以“-”号 填列） 1,130,087.15 -4,479,235.96 经营性应付项目的增加（减少以“-”号 填列） 5,228,658.67 2,835,053.41 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,903,934.95 5,491,052.46 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,219,767.99 7,228,445.90 减：现金的年初余额 7,228,445.90 5,719,975.98 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,008,677.91 1,508,469.92 5.33.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,219,767.99 7,228,445.90 其中：库存现金 9,837.95 11,542.09 可随时用于支付的银行存款 4,209,930.04 7,216,903.81 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,219,767.99 7,228,445.90 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.34 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 25,792,955.05 抵押银行授信额度 无形资产 2,477,708.61 抵押银行授信额度 其他货币资金 8,017,687.41 开具银行承兑汇票保证金 合计 36,288,351.07 5.35 政府补助 5.35.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 3,844.76 个所税手续返还 款 0 与收益相关 800,532.02 软件产品增值税 即征即退 0 合计 804,376.78 0 6. 在其他主体中权益的披露 6.1 在子公司中的权益 6.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（ ） 取得方式 大连力德至远科技 有限公司 大连 大连 生产制造 51% 新设成立 7 关联方及关联交易 7.1 本公司的情况 本公司控股股东为自然人，实际控制人是：尹毅。 本报告期末尹毅持有公司 31.45%的股份。 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 杨东 持股 31.45%的股东 大连微凯化学有限公司 杨东持股 63%、担任董事长 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 大连海泰克技术开发有限公司 受同一实控人控制的公司 7 关联方及关联交易（续） 7.3 关联方交易 7.3.1 向关联方采购、接受服务 无 7.3.2 向关联方销售 关联方名称 本期发生额 上期发生额 大连微凯化学有限公司 11,320.75 - 7.3.3 向关联方租赁 承租房屋建筑物 关联方名称 本期发生额 上期发生额 大连海泰克技术开发有限公司 - 128,571.42 7.4 关联方往来 关联方名称 本期发生额 上期发生额 其他应付款： 杨东 100,000.00 - 8 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的或有事项。 9 承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 10 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 11 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的其他重要事项。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 公司财务报表项目附注 12.1 应收票据及应收账款 12.1.1 应收票据及应收账款汇总情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,942,000.00 9,202,224.26 应收账款 23,004,063.42 18,831,236.56 合计 24,946,063.42 28,033,460.82 12.1.2 应收票据 12.1.2.1 应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,942,000.00 7,202,224.26 商业承兑汇票 2,000,000.00 合计 1,942,000.00 9,202,224.26 12.1.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 450,000.00 合计 450,000.00 - 12.1.2.3 公司期末没有票据贴现。 12.1.3 应收账款 12.1.3.1 应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,268,208.44 99.66% 1,264,145.02 5.21% 23,004,063.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 83,500.00 0.34% 83,500.00 100.00% - 合计 24,351,708.44 100.00% 1,347,645.02 5.53% 23,004,063.42 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 公司财务报表项目附注（续） 12.1 应收票据及应收账款（续） 12.1.3.1 应收账款按种类分析如下：（续） 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,764,027.26 99.57% 932,790.70 4.72% 18,831,236.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 86,235.00 0.43% 86,235.00 100.00% 合计 19,850,262.26 100.00% 1,019,025.70 5.13% 18,831,236.56 12.1.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 19,461,516.21 4% 778,460.64 1 至 2 年 4,618,367.23 8% 369,469.38 2 至 3 年 23,450.00 20% 4,690.00 3 至 5 年 106,700.00 50% 53,350.00 5 年以上 58,175.00 100% 58,175.00 合计 24,268,208.44 1,264,145.02 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 18,916,574.57 4% 756,662.98 1 至 2 年 380,377.69 8% 30,430.22 2 至 3 年 342,800.00 20% 68,560.00 3 至 5 年 94,275.00 50% 47,137.50 5 年以上 30,000.00 100% 30,000.00 合计 19,764,027.26 932,790.70 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 公司财务报表项目附注（续） 12.1 应收票据及应收账款（续） 12.1.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2018 年 12 月 31 日 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 大庆久隆精细化工有限公司 83,500.00 83,500.00 100% 客户失联无 法收回 合计 83,500.00 83,500.00 12.1.3.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 331,354.32 元。 12.1.3.5 本报告期实际核销的应收账款 中央储备粮安庆直属库 2,735.00 元，系无法收回核销。 12.1.3.6 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 余额 账龄 占总额比例（%） 第一客户 8,130,854.24 1 年以内 33.39% 第二客户 4,232,719.07 *1 17.38% 第三客户 3,262,147.80 1-2 年 13.40% 第四客户 2,551,591.60 1 年以内 10.48% 上海胜晶贸易有限公司 1,628,209.16 1 年以内 6.69% 合计 19,805,521.87 81.33% *1:1 年以内 3474204.64 元，1-2 年 758514.43 元； 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 公司财务报表项目附注（续） 12.2 其他应收账款 12.2.1 其他应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,060,677.31 100.00% 1,060,677.31 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,060,677.31 100.00% 1,060,677.31 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 519,054.06 100.00% 519,054.06 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 519,054.06 100.00% 519,054.06 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 公司财务报表项目附注（续） 12.2 其他应收账款(续) 12.2.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 金额 坏账余额 计提比例 理由 软件退税 800,532.02 0 政府补助 投标保证金 44,300.00 0 可以收回 备用金 215,845.29 0 备用金性质 合计 1,060,677.31 - 12.2.3 本期本期没有计提坏账准备，没有核销坏账损失。 12.2.4 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 性质 余额 账龄 占总额比 例（%） 软件退税 政府补助 800,532.02 1 年以内 75.47% 田昌岳 备用金 62,168.80 1 年以内 5.86% 潘东成 备用金 41,351.00 1 年以内 3.90% 王长存 备用金 21,907.00 1 年以内 2.07% 海信（山东）空调有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 1.89% 合计 945,958.82 89.18% 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资情况表 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价 值 对子公司投资 5,100,000.00 5,100,000.00 合计 5,100,000.00 5,100,000.00 - - 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 公司财务报表主要项目注释 续 长期股权投资（续） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 大连力德至远科技有 限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 合计 5,100,000.00 5,100,000.00 大连力德至远科技有限公司章程约定，各股东出资于 3 年内缴齐，公司在 3 年内以货币出资 100 万元，以知识产权出资 410 万元，至报告期末，公司尚未出资。 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 12 公司财务报表项目附注(续) 12.4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,353,819.76 15,714,690.76 32,833,671.27 15,451,811.23 其他业务 6,614,039.80 2,130,825.88 3,112,432.15 1,140,073.18 合计 32,967,859.56 17,845,516.64 35,946,103.42 16,591,884.41 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 13 补充资料 13.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支 出 -2100.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -315.00 合计 -1785.00 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 13 补充资料（续） 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.54% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.55% 0.05 0.05 14 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准报出。 大连力德气体科技股份有限公司 董事会 日期：2019 年 4 月 12 日 大连力德气体科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司行政办公室