839816_2017_永成医美_2017年年度报告_2018-08-05.txt

1 证券简称：永成医美 证券代码：839816 公告编号：2018-004 2017 永成医美 NEEQ:839816 北京田永成医美企业管理股份有限公司 Beijing Tianyongcheng Medical-Cosmetic Enterprise Management Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 1 日，公司子公司魅力医院装修升级完成，正式开始对外营业服务顾客，机构整体 承接顾客能力更强，对外展示更有信心。 2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布创新层企业名单，公司满足《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》（试行）规定的创新层标准，荣列创新层。 2017 年 12 月 19 日，田永成医美集团（宁夏）中心—宁阳文化宫商业广场·田永成医疗美容机 构，正式成立，属于田永成医美集团在宁夏地区的第五家医疗美容整形机构。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、永成医美 指 北京田永成医美企业管理股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 永成魅力 指 北京永成魅力医疗美容医院有限公司 善德尔 指 北京善德尔医学技术有限公司 银川田永成 指 银川田永成医学美容有限责任公司 永成共济 指 北京永成共济投资管理合伙企业（有限合伙） 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华龙证券 指 华龙证券 北京兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《北京田永成医美企业管理股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日――2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人田永成、主管会计工作负责人李传宁及会计机构负责人（会计主管人员）李英保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、营业收入来自田永成部分较大的风 险 公司营业收入主要来自于田永成所做手术收入，虽然来自于田 永成部分营业收入占公司营业总收入的比例逐年下降，但田永 成作为业内有重要影响力的整形美容专家，具有较高的客户信 任度、忠诚度及客户粘性,随着田永成担任公司经营管理职能工 作以及年龄的增长,其实施的手术量有可能下降,从而对公司盈 利能力产生影响。 二、公司购买房产短期不能交付的风险 在银川购置的房屋应在 2016 年 1 月 31 日前交付，但开发商因 资金周转问题，无法继续施工,暂无法办理竣工备案手续，公司 所购房产尚未交付使用，公司购买该房产准备扩大经营规模， 目前短期内不能交付的情形会对公司扩大经营规模的规划产生 一定影响。 三、医疗风险 公司严格执行国家和行业的操作规范、诊疗指南和护理规范， 不断完善自身医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技能培 训，提高医护人员的诊疗和护理水准；严格术前筛查，从严掌 握适应症，规范病历书写，认真履行告知义务和必要手续，没 有发生重大医疗事故，未对公司的持续经营产生重大不利影响。 但在未来的经营中，公司及其下属子公司仍旧无法杜绝医疗事 故和风险的发生。 四、核心技术人员流失风险 在医疗美容行业，成熟的医师需要经过严格的培训和长期的历 练，使得人力成本较高，公司提供的医疗美容服务业务，对成 熟医师的综合素质要求较高，医师质量对公司的生产经营具有 6 重要作用。随着行业竞争的加剧，如果公司不能对核心技术人 员实行有效的激励和约束，核心技术人员的大量流失将对公司 经营造成重大不利影响。 五、市场竞争加剧风险 伴随着我国经济持续保持较快增长，国民收入水平不断提高， 大量社会资本被广阔的市场空间吸引进入整形美容行业，从业 队伍不断壮大，加之现有医疗美容机构的竞争意识和竞争能力 也在逐步增强，医美行业互联网+模式的发展，使得顾客获取医 美信息更容易，因此顾客对医美机构选择时的比较更细致全面， 这些因素都将使我国医疗美容服务市场的竞争更加激烈。虽然 公司经过近几年的快速发展,在品牌形象、人才梯队、医疗技术、 管理水平等方面,都具备了一定竞争优势，但若不能在日益激烈 的市场竞争中继续保持或提升原有优势，公司未来的发展仍将 面临一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京田永成医美企业管理股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tianyongcheng Medical-Cosmetic Enterprise Management Co., Ltd. 证券简称 永成医美 证券代码 839816 法定代表人 田永成 办公地址 北京市海淀区西四环北路 71 号一层 二、 联系方式 董事会秘书 李传宁 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-56678398 传真 010-65907255 电子邮箱 lichuanning9@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西四环北路 71 号一层 100095 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 07 月 11 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 卫生和社会工作-卫生-医院-专科医院 主要产品与服务项目 美容外科、美容皮肤科及其他医疗美容项目 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 53,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京永成有约投资管理咨询有限公司 实际控制人 田永成、王雪 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 911101087355739347 否 注册地址 北京市海淀区西四环北路 71 号一层 否 注册资本 5350 万元 是 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩景利、乔春斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 156,413,096.88 132,233,013.01 18.29% 毛利率% 68.07% 68.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,473,348.66 19,052,755.75 12.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,049,323.23 19,984,691.04 5.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.82% 16.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.50% 17.43% - 基本每股收益 0.40 0.57 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 132,396,156.06 135,186,518.79 -2.06% 负债总计 29,729,743.96 16,854,940.35 76.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,666,412.10 118,331,578.44 -13.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 2.27 -15.42% 资产负债率%（母公司） 19.85% 5.27% - 资产负债率%（合并） 22.46% 12.47% - 流动比率 2.88 5.27 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,949,066.10 10,728,319.61 263.05% 应收账款周转率 1937.51 197,857.35 - 存货周转率 20.10 22.14 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.06% -7.24% - 营业收入增长率% 18.29% -19.13% - 净利润增长率% 12.70% -25.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,500,000 52,200,000 2.49% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -50,260.16 计入当期损益的政府补助 523,802.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,824.65 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 17,875.43 非经常性损益合计 583,242.67 所得税影响数 145,810.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 437,432.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 （一）商业模式： 公司及子公司的主营业务是为消费者提供的高端医疗美容服务，包括美容外科、美容皮肤科、其 他医疗美容项目等，主要项目包括眼部整形、鼻部整形、颏部整形、面部轮廓整形、胸部整形、皮肤 美容等，主要客户为具有保持美丽或者提升美丽需求的客户群体。 报告期内，公司及子公司以高端医疗美容为主体，同时推出了更加多样化、个性化、差异化的服 务，既满足高端客户的整形需求，又能兼顾中低端客户的需要，形成多层次的医疗美容服务体系，取 得了良好的经济收益，利润率高于同行业企业水平。此外，公司及子公司将不断完善服务网络的全国 布局，大力推进医疗美容机构的宽度和深度建设，扩大公司品牌知名度，提高公司在全国的市场占有 率。 针对客户的分散性，公司及子公司主要采用线上营销与线下营销两种模式。 线上营销 公司及子公司组建了专业的网络营销推广队伍，基于公司官方网站建立了自己的网络平台以及微 信、QQ公众号平台，点击进入公司官方网站、微信、QQ公众号平台的潜在客户都能获得公司营销团队 的一对一服务，进行医疗美容方面的专业咨询服务；同时，公司及子公司在第三方平台、搜索引擎平 台上进行网络推广营销，扩大公司的知名度，向公司及子公司线下和线上网站进行导流。 线下营销 公司及子公司根据市场的需求与竞争特征，结合医疗美容机构的自身项目特色，举办包括专题活 动、会议营销、明星、专家活动策划等在内的营销活动，继而获取优质客源，同时开展传统的营销模 式，通过机场广告牌、网络节目、电视节目等传统广告载体，传播公司理念和知名度；同时，公司及 子公司与能够提供优质客源的美容院等机构或者个人建立了长期的合作关系，向公司及子公司推荐优 质客户到公司下属医疗美容机构进行医疗美容业务，公司及子公司在业务完成业务之后给推介者提供 推介费。 公司及子公司通过建立全面的销售系统，获得了充足的客户源，保证公司及子公司的持续性经 营。 （二）核心竞争力分析： 12 1.品牌知名度，公司创始人田永成先生在业内享有盛誉，在 28 年的时间积累中，形成了优质的品 牌口碑，对比行业其他机构，具有很强优势； 2.核心技术团队，公司在发展过程中，逐渐创建了迄今为止行业唯一的“TYC 美容外科标准化技术 体系”，并组建了具有统一技术标准的“田派专家团队” ，团队成员稳定，技术娴熟，与其他机构相比， 稳定的医生团队更能获得顾客的信任感； 3.人才准备优势，在发展过程中，为了满足公司未来的发展战略，增加了医生团队人数，并对其进 行了技术培养，使得田派专家团具有阶梯医生团队，具有较强的人才储备优势； 4.规模优势，公司在北京和银川均有分支机构，营业面积逾万平，相对其他非连锁医美机构，具有 营业地区覆盖面广，顾客资源广的优势。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额达到 13,239.62 万元，负债总额为 2,972.97 万元，所有者权 益为 10,266.64 万元。公司 2017 年度实现的营业收入为 15,641.31 万元，上年同期实现营业收入 13,223.30 万元，同比增加 2,418.01 万元，增幅为 18.29%，增长的原因为子公司魅力医院升级改造完成，投入运营， 接诊量大幅度提升。营业成本为 4,994.16 万元，上年同期营业成本为 4,172.40 万元，同比增加了 821.76 万元，增幅为 19.70%，增长的原因为，子公司魅力医院面积扩增，相应的房租成本和人员成本加大。销 售费用较 2016 年增加了 1,155.69 万元，增长的原因是为了更多的接纳顾客，增加了销售人员，也增加 了宣传费以及新运营方式的费用。2017 年，公司净利润为 2,147.33 万元，上年同期净利润为 1,905.28 万 元，同比增长了 242.06 万元，增幅为 12.70%，增长的主要原因为：虽然一些固定费用上升，但是公司 加强了对成本费用的控制，收入的增加高于成本费用的增加，所以净利润增长。 13 2018 年，公司在继续保持自身优势的基础上，结合公司长期积累下的医疗美容资源，人才储备，品 牌价值等优势，并秉承技术创新路线，保持公司的稳健发展。 同时，公司也将积极拓展市场，加大营销推广力度，力争经营业绩继续保持较快增长。2017 年，公 司新推出的电商平台，给公司的业务推广产生了新思路，2018 年，借着良好的发展，将继续开展线上、 线下的推广活动，并细分顾客，制定相关的营销方案，获取更多新客源，在创造业绩增长的同时，为公 司后续发展积攒客户量，为取得良好的业绩额奠定基础。 该业绩目标并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此请保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 行业情况 近些年，全球医美行业发展速度平均呈 20%左右的增长态势，成为继房地产、汽车、旅游之后的第 四大服务产业。据统计，2017 年中国已超越巴西成为全球第二大医美市场，随着中国居民收入水平的增 加，更多的人越来越注重对美的追求，求美者的年龄层逐渐向低龄和高龄延伸，而且从城市走向乡镇， 中国医美行业未来将发展迅速，市场空间逐步扩大。同时，随着行业的发展，中国医美行业也将趋于专 业化和规范化。 随着互联网的发展，医美互联网+的方式成为医美行业消费的新趋势。在互联网不发达的过去，顾 客获取信息困难，信息透明度不高，随着医美互联网+的到来，行业信息透明化提高，顾客选择性更丰 富，顾客对医疗美容的消费变得越来越理性。 医美市场的不断增长，给医美行业带来了更多的客户资源和营收空间，但医美互联网+的形式又将 很多医美项目尤其是非手术项目利润点降低，使得行业利润向合理利润转变，因此，如何更深入了解顾 客的消费需求，更好的拓展顾客，更好地留住顾客，在增加收入同时降低运营成本，成为每一个想要发 展医美机构的重点。 公司为应对不断发展的市场行情，优化管理，降低运营成本，建立了依托于互联网+的营销体系， 可深入了解顾客消费需求，制定了针对性营销政策，可更好拓展顾客，建立标准化服务体系可更好留住 顾客。在非手术项目价格高度透明的信息情况下，更有利于开展具有公司具有特色的美容外科项目，将 非手术和整形外科相结合，赢得顾客。 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 75,077,492.47 56.71% 80,834,464.44 59.79% -7.12% 应收账款 152,769.59 0.12% 615.60 0.00% 24,716.37% 存货 2,984,994.09 2.25% 1,984,960.23 1.47% 50.38% 长 期 股 权 投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 14,299,349.79 10.80% 11,627,159.22 8.60% 22.98% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 132,396,156.06 - 135,186,518.79 - -2.06% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款：2017 年公司新增了电商平台的运营，即增加了拓客的渠道方法，同时也需要按运营平 台的要求，由运营平台预先收取客户预订公司服务项目对应的相关费用，待客户前往公司获得服务后， 公司再定期与运营平台进行结算，故导致应收账款的余额要高于以往。 2.存货：存货增加较多，是因为公司 2017 年 10-11 月举办了多场沙龙活动，12 月以后到店顾客增 加较多，所以需提前备货，又临近元旦、春节，以防供应商提前放假，故需要提前备货。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 156,413,096.88 - 132,233,013.01 - 18.29% 营业成本 49,941,568.87 31.93% 41,723,956.17 31.55% 19.70% 毛利率% 68.07% - 68.45% - - 管理费用 25,750,482.64 16.46% 26,230,940.43 19.84% -1.83% 销售费用 50,864,283.66 32.52% 39,307,361.14 29.73% 29.40% 财务费用 656,216.84 0.42% 718,751.55 0.54% -8.70% 营业利润 28,488,035.72 18.21% 25,487,380.76 19.27% 11.77% 营业外收入 675,627.40 0.43% 39,688.20 0.03% 1,602.34% 营业外支出 60,000.00 0.04% 14.16 0.00% 423,628.81% 15 净利润 21,473,348.66 13.73% 19,052,755.75 14.41% 12.70% 项目重大变动原因： 1.营业收入：公司子公司魅力医院 2016 年上半年开始进行升级改造，停止运营，2017 年年初投入 正常使用，就诊及接诊量比原来有了大幅度提升，而且银川医学公司加大了宣传力度，举办了几场大型 咨询会，吸引了大批的顾客来院就诊，所以收入较 2016 年有了显著提高。 2.营业成本：公司子公司魅力医院升级改造后，营业面积由原来的 1600 多平米提高到 3500 多平米， 相应的房租、水电及服务人员成本大幅度上升。 3.销售费用：母公司永成医美从 2016 年 5 月开始在机场进行宣传，合同期一年，2017 年又续签一 年，所以 2017 年进入宣传费用的支出要高于 2016 年；银川公司也加大了宣传力度，相应的活动及宣传 费用也有所提高；2017 年子公司魅力医院重新开业，需要增加大批一线服务人员，相应的工资，绩效等 人力成本也是随着增加；银川公司销售人员也有一定的增幅度，人力成本也随之增高。 4.营业外收入：海淀区政府对三板上市企业的补贴返还 50 万元。 5.营业外支出：对中国整形美容协会医疗救助与修复基金管理委员会捐款 6 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 156,413,096.88 132,233,013.01 18.29% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 49,941,568.87 41,723,956.17 19.70% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 美容外科 139,929,846.32 89.46% 109,906,981.35 83.12% 美容皮肤科 16,339,128.27 10.45% 22,159,591.31 16.76% 其他 144,122.29 0.09% 166,440.35 0.12% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京 96,536,116.63 61.72% 83,408,663.49 63.08% 宁夏 59,876,980.25 38.28% 48,824,349.52 36.92% 收入构成变动的原因： 16 公司的主营业务为美容外科、美容皮肤科、其他医疗服务三大块业务。公司报告期的营业收入全部 来源于主营业务，公司主营业务突出。 1、美容外科：2017 收入较 2016 年增长，主要原因为子公司永成魅力医院升级改造后投入使用，营 业周期比 2016 年多了大半年的时间，所以美容外科的收入有所增长。 2、美容皮肤科：公司 2017 年较 2016 年降低，主要系医美行业中，对手术类的限定及要求越来越 严格，符合条件的医美企业有限，但是，对于非手术的准入条件相对较低，所以市场内可以开展非手术 的机构越来越多，顾客在价格的影响下会分流到其他机构，造成报告期的营业收入低于 2016 年。 3、其他医疗服务为口腔收入，占公司营业收入较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 1,055,459.00 0.67% 否 2 第二名 994,540.00 0.64% 否 3 第三名 838,682.00 0.54% 否 4 第四名 799,620.00 0.51% 否 5 第五名 749,040.00 0.48% 否 合计 4,437,341.00 2.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 国药控股北京分公司 2,956,317.10 18.88% 否 2 国药控股宁夏有限公司 1,899,162.29 12.13% 否 3 西安润玉医疗科技有限公司 1,844,229.38 11.78% 否 4 科医国际贸易（上海）有限公司 1,156,384.63 7.39% 否 5 西安美高美医疗器械有限公司 458,583.15 2.93% 否 合计 8,314,676.55 53.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 38,949,066.10 10,728,319.61 263.05% 投资活动产生的现金流量净额 -6,697,523.07 -5,418,320.92 23.61% 筹资活动产生的现金流量净额 -38,008,515.00 -24,550,000.00 54.82% 现金流量分析： 1． 经营活动产生的现金流量净额：因魅力医院升级改造投入运营后，接诊能力增加，来院就 17 诊顾客也增多，加之银川公司增大宣传力度，多元化的促销方式，吸引了更多的求美者到院，故此 部分净额增长幅度较大。 2． 投资活动产生的现金流量净额：因非手术治疗部分市场的准入门槛较低，所以更多小型医 疗机构和美容院纷纷开展此项业务，所以想要增大市场占有率，必须有新项目的开展，所以购进了 先进的仪器设备，投资活动流量净额减少。 3． 筹资活动产生的现金流量净额：2017 年的权益分配高于 2016 年，所以现金流量净额减少。 公司经营活动产生的现金流量与净利润之间的差额主要为：（1）资产减值损失,在净利润调整为经营 活动现金流量净额的过程中资产减值准备由 2016 年-2,581,837.25 元增加至 2017 年 289,497.23 元， 增加了 2,871,334.48 元；（2）固定资产折旧，固定资产折旧由 2016 年 2,929,177.52 元增加至 2017 年 4,418,940.58 元，增加了 1,489,763.06 元；（3）长期待摊费用摊销，在净利润调整为经营活动现 金流量净额的过程中长期待摊费用摊销由 2016 年 2,044,198.94 元增加至 2017 年 8,353,996.49 元， 增加了 6,309,797.55 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 ①北京永成魅力医疗美容医院有限公司 企业名称 北京永成魅力医疗美容医院有限公司 注册号 110108012185305 成立日期 2009 年 8 月 19 日 法定代表人 王雪 注册资本 300 万元 住所 北京市海淀区西四环北路 71 号 2 层 经营范围 医疗美容科；美容外科；美容牙科；美容皮肤科；美容中医科/ 麻醉科/医学检验科；临床体液、血液专业；临床化学检验专业/ 医学影像科；X 线诊断专业（医疗机构执业许可证有效期至 2017 年 12 月 31 日）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动。） 企业类型 有限责任公司（法人独资） 营业期限 2009 年 8 月 19 日至 2019 年 8 月 18 日 项目 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 总资产 22,409,705.34 21,942,448.71 净资产 11,976,562.20 13,801,474.74 18 营业收入 42,394,331.11 20,811,576.72 净利润 5,105,087.46 365,231.36 ②北京善德尔医学技术有限公司 企业名称 北京善德尔医学技术有限公司 注册号 110108010255528 成立日期 2007 年 6 月 8 日 法定代表人 田永成 注册资本 1500 万元 住所 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 1 层 1-3 经营范围 许可经营项目：美容；医疗美容（限分支机构经营）；一般经营项目： 技术推广、技术咨询、技术服务。（未取得行政许可的项目除外） 企业类型 有限责任公司（法人独资） 营业期限 2007 年 6 月 8 日至 2027 年 6 月 7 日 项目 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 总资产 14,791,042.06 23,863,737.86 净资产 14,791,001.80 20,534,069.42 营业收入 1,360,806.12 17,013,745.31 净利润 -1,243,067.62 4,954,696.37 ③银川田永成医学美容有限责任公司 企业名称 银川田永成医学美容有限责任公司 成立日期 2004 年 5 月 24 日 法定代表人 田永成 注册资本 30 万元 住所 银川市民族北街牡丹园 9-10 号 经营范围 医疗美容（凭资质证经营）、化妆品、美容器材销售（限分公司经营） （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 企业类型 一人有限责任公司（私营法人独资） 营业期限 2004 年 5 月 24 日至 2024 年 5 月 24 日 项目 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 19 总资产 24,282,204.79 16,133,271.66 净资产 15,142,539.02 11,533,277.75 营业收入 59,876,980.25 48,824,349.52 净利润 11,559,261.27 13,004,749.03 2、委托理财及衍生品投资情况 无此类理财及投资 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 20 17 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 不适用 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 收入确认 （1）事项描述 20 永成医美公司的主营业务收入主要为整形美容医疗服务收入，公司整形美容医疗服务已经提供，收 到价款或取得收取价款的权利时，确认整形美容医疗服务收入；如财务报表附注三(25)及附注五(21)所 述。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认 时点的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 （2）审计应对 针对收入确认事项，我们实施的审计程序主要包括： 1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2）选取样本检查门诊病历，识别与整形美容医疗服务相关的合同条款与条件，评价贵公司的收入 确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、消费通知单、门诊病历及手术出库单，评价相关 收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策； 4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对门诊病历及其他支持性文件，以评价收入是 否被记录于恰当的会计期间 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 永成医美在创始人田永成的带领下，长期致力于公益事业，不断参与扶贫、救助等，在创造经济价 值的同时承担起企业的社会责任。 2017 年 6 月，被中国整形美容协会授予“北京指定修复中心”称号，并于 2017 年 7 月捐款给中国 整形美容协会医疗救助与修复基金管理委员会 6 万元。 三、 持续经营评价 医疗服务行业自身具有现金流好、抗风险、抗通胀、稳健等特点。公司持续经营多年，积累了深厚 的行业底蕴，树立了良好的企业形象及口碑。公司会计核算、财务管理、风险控制、运营等各项重大内 部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和 全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。 21 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 医美行业在注重美的现代社会能够提高人们的生活质量，满足求美者丰富多样的心理需求，在提供 优质的技艺和优良服务的基础上，不断地满足社会上越来越复杂的个性化消费需求。随着国民经济的发 展，此部分消费群体中中产占比迅速增长，并逐渐有向低龄和高龄延伸的趋势。 1、消费群体多样化，年龄、性别、区域不断加宽 随着个人美容习惯的养成和收入的增加，以及微创手术等技术的发展，求美消费群体年龄向学生、 中老年等群体的方向发展。越来越多的中老年人根据自身具体情况选择抗衰老项目，例如除皱术、上睑 松弛整形切除及重睑成形术、下睑眼袋眼袋切除整形术、腹壁整形术以及身体其他部位松垂皮肤切除整 形术等，近期研究表明，老年人的美容手术副反应并没有显著高于年轻人，这一数据将进一步激发老年 人美容治疗的市场需求。 未来医疗美容行业男性消费者比例将不断提升，改变女性消费者比例过大的情况。随着社会的发展， 男性接受整容的愿望和需求在上升，男性美容市场被逐渐激活，并且由于生理特质的不同，需要特异性 的美容技术服务，如由于男性皮肤比较粗糙、毛孔大、油脂分泌旺盛，调节油脂祛斑、美白等美容技术 将受到男性的欢迎。 此外，医美消费群正从城市走向乡镇。随着城镇一体化的发展，美容消费群也开始打破地域的限制， 部分消费水平高的乡镇出现了不少美容院，并有进一步发展的趋势。 2、微整形占有率提高 据 ISAPS 在 2016 年发布的统计数据，非手术疗程总量达到了 1320 多万例，相比 2015 年，增长了 10%，手术项目相较于 2015 年增长了 8%。在微整形项目中，注射类居多，如肉毒素和透明质酸分别占到 37.3%和 25.5%。 相较于手术整形，微整形为了实现“微创”和“操作快捷便利”，通过对人体进行“轻度介入”的 方式达到整形美容的效果，受制于介入程度以及对健康安全的考量，微整形的效果一般存在“有效期”， 因此微整形领域中，大量治疗方案带有高频属性。以前少被关注的细微隐蔽部位正在成为治疗热点，如 耳垂缩小、耳前褶皱注射填充等等。 目前，微整形快速发展，产品和服务由高价低频变得越来越低价高频，且偏向于本地化。以隆鼻为 22 例，传统的方法做一次需要 2 万，可以保持 5-10 年，而现在通过注射玻尿酸的方式，一针只需要 7000 元，但只能持续半年，因此相对传统的方法用户消费频次更高。 同时，受单次客单价低和高频次的影响，微整形对消费者来说是一个偏轻的决策，因此用户更愿意 就近选择合适的医院进行整形美容，因此微整形实际上具备低价高频的理想消费属性。 所以，微整形能够以更低的成本和更小的风险满足现代人对美的追求，逐步迎来黄金发展期微整形 越来越受到青睐。 3、多种技术联合治疗 医疗美容行业发展的起源便是对于器官功能性的修复及外观的修复，随着人们需求层次的提高，美 观已经被上升到了和功能性同等的重要性了，甚至前者要高于后者。这是生活、经济水平发展的必然趋 势。 随着医疗美容技术的进步和行业的发展，医疗美容的治疗与功能性重建修复治疗两者间界限越来越 模糊，例如，功能性鼻整形患者同时也要求美容效果，而美容鼻整形患者也希望呼吸更顺畅，在这种情 况下，类似于乳腺癌术后乳房重建也已经开始成为常规手术。 同时，随着微整的发展，消费者选择的提升，更多的技术杂糅联合成为可能，例如，填充剂联合肉 毒素注射，激光辅助给药，多种技术联合治疗，显著提升疗效。 4、互联网重构行业生态 目前，医疗美容机构面临的一个重大问题是营销成本和获客成本太高，大多数医疗美容机构难以靠 品牌吸引客源，企业间竞争更多的体现在宣传推广力度上。但是，随着互联网的进步，很可能改变这种 状况，构建一种全新的行业生态。 目前，通过互联网的公开属性，可以打造出一个相对公开、透明的平台，让消费者对所需的美容 项目有全面的了解，并在不同美容医院间进行横向比较，同是还可以在线与医师进行沟通、咨询，最终 实现导流，形成 O2O 闭环。 互联网介入医疗美容的另一个可能性是使医疗美容金融服务加速发展，随着互联网金融业务的发 展，线上付款平台的普及，使得一些大额手术类产品无法一次性付全款出现了解决方案，一些用户可以 通过分期付款的形式进行支付，从而提升医疗美容业务的支付能力，扩大医疗美容行业业务范围。 23 (二) 公司发展战略 公司在继续保持自身优势的基础上，基于对国内医疗美容市场发展趋势以及对于国际先进市场走 向，结合公司长期积累下的医疗美容资源、人才储备、品牌价值等优势，计划将公司及下属子公司、分 公司打造成国内一流的大型医疗美容企业。 为了实现这一目标，公司制定了下列战略发展规划： 第一、 公司将加大对抗衰老项目的宣传。随着社会发展，求美者不断向高龄渗透，越来越多的中 老年选择抗衰、年轻化的医美项目，公司为迎合医美行业的发展趋势，增加对抗衰老项目的宣传，积累 和转化此类顾客，增加公司收入。 第二、 继续扩大公司医疗美容医师团队，优化结构。通过公司良好的品牌影响力、专业能力以及 目前“田派专家团”的资源优势，一方面不断吸引、寻找国内优秀的医疗美容医护人员资源，壮大自身 医资力量团队；另一方面继续保持公司内部的交流培训，从公司内部发掘、培养优秀人员，以公司骨干 员工进行“以老带新”，保证医疗美容医师“老中青”结构合理，同时实现对客人服务的品质和质量的 统一标准。 第三，加强网络搜索引擎和第三方平台的推广力度。搜索引擎是公司重要的获客渠道，公司为获得 更多客户资源，将加大在网络搜索引擎的推广力度，同时为降低获客成本，公司将开通更多第三方平台， 从网络第三方平台中引入新的客户资源，累计更多优质顾客。 第四， 紧贴市场脉络，适时新设医疗机构，拓展公司的物理覆盖能力，增加公司的市场份额。首 先，在深圳、上海、成都、杭州等大区域代表性城市进行业务拓展，通过前期医疗美容咨询的方式打开 市场，待积累了一定的品牌与客户影响力之后，择机进行并购或新建分支机构；其次，强化公司北京、 银川机构的标杆作用，将其打造成公司医疗美容机构旗舰店。 第五，借以进入创新层的契机，吸引更多的优质投资者。创新层的优势是显而易见的，可以大幅度 提升交易的活跃度，是一种制度的优化。公司本身的资质、财务状况比较好，会吸引投资者的关注，减 少投资者筛选公司的时间和精力。对于企业来说，进入创新层，将要求公司的信息披露更加公正公开， 更加规范，对企业管理也是一种约束和督促。优质投资者的加入，可以为企业未来的融资及发展拓宽渠 道。利用优质资本的杠杆，进行内生性建设与外延式并购扩张。 第六，继续进行项目开发，研发新的术式，购进先进仪器设备，保持技术与产品的更新换代。 24 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司将秉承技术创新路线保持公司的稳健发展，抓住机遇，积极拓展市场，力争经营业绩 继续保持较快增长，为股东创造价值。该业绩目标并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此请保持足 够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 资本市场的不确定性，若公司不能在资本市场获得足够的资金支持则将无法实现在短期内通过投融 资进行快速扩张的计划。 第三方平台客源的不稳定性。目前在第三方平台进驻的医疗机构较多，顾客选择范围广，成交就具 有不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.营业收入来自田永成部分较大的风险： 公司营业收入主要来自于田永成所做手术收入，虽然来自于田永成部分营业收入占公司营业总收入 的比例逐渐下降，但田永成作为业内有重要影响力的整形美容专家，具有较高的客户信任度、忠诚度及 客户粘性，随着田永成担任公司经营管理职能工作以及年龄的增长，其实施的手术量有可能下降，从而 对公司盈利能力产生影响。 措施：一方面，田永成在公司经营管理职能上将主要负责战略规划等方向性工作，具体管理职能将 由公司其他高级管理人员负责；另一方面，在现有田派专家团的基础上，2017 年吸收了新的年轻医生进 行培养，形成了梯队专家团，2018 年公司将对梯队医生进行深入培养，并使他们尽快成长为成熟的田派 专家团成员。2017 年公司举办了多场大型沙龙活动，对专家团进行了一定的推广，2018 年公司将加大 对专家团的推广力度，继续缩小专家团与田永成的手术收入差距，使营业收入中田永成的占比下降到较 低水平，加大其做为公司学科带头人在医疗技术、医疗质量上的教学、培训、管控的作用。 2.公司购买房产短期不能交付的风险 2011 年 7 月公司与宁夏龙海信通房地产开发有限公司（以下简称“龙海信通”）签订房屋购买协议， 约定龙海信通将其开发的海悦星大厦第三层销售给银川田永成，银川田永成预付购房款 600 万元，其后 龙海信通将其开发海悦星大厦的权利及义务转移给宁夏广安置业有限公司（简称“广安置业”），广安置 25 业公司 2013 年 9 月将其在建的海悦星大厦抵押给长城（宁夏）资产经营有限公司用于借款，截至目前， 银川田永成所购买第三层房屋仍处于抵押状态。 2015 年 7 月，公司与宁夏广安置业有限公司签订房屋购买合同，购买其开发的海悦星大厦 106、107、 第四层和第五层房屋，并预付购房款 19,932,987.50 元，该房屋的网签备案已办理，2016 年 7 月 1 日， 公司已办理该房屋《宁夏银川市房屋预告登记证明》。 上述两项购买协议中约定房屋应在 2016 年 1 月 31 日前交付，但宁夏广安置业有限公司因资金周转 问题，无法继续施工，暂无法办理竣工备案手续，公司所购房产尚未交付使用，公司购买该房产准备扩 大经营规模，目前短期内不能交付的情形会对公司扩大经营规模的规划产生一定影响。 后公司向广安置业提起诉讼，2017 年 7 月 27 日收到宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院民事判 决书（（2017）宁 0106 民初 1798 号），判决书裁定：当时签署协议内容合法有效，被告广安置业于判决 书生效后十日内向原告支付，未按承诺约定履行义务的违约金 120 万元（自 2016 年 1 月 8 日起至 2016 年 3 月 8 日止），案件受理费及公告费由被告宁夏广安置业有限公司负担。 中国长城资产管理股份公司宁夏业务部于 2018 年 2 月 6 日在宁夏日报上刊登了一则公告，公告的 内容为：宁夏回族自治区银川市中级人民法院将对其享有宁夏广安置业有限公司债权资产项下的位于银 川市金凤区阅海商务区规划路以东“海悦星大厦”的抵押物整体进行公开拍卖。如果有新的开发商接盘， 相信对此事件会有一个良性的推动作用。 管理措施：公司密切关注事项的发展，并积极与现出租方沟通，保证租赁的持续稳定性，同时做好 搬迁预案，留意备用地址；一旦公司租赁的房屋不能继续租赁，公司将以最快的方式将搬迁信息和新址 送达客户，同时给予其他办公地址向客户提供服务，减少对公司客户造成的损失。 3.医疗风险 在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生素质差异、医院条 件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为均不可避免地存在着程度不一的风险。 公司所从事的医疗美容行业，作为医学的一个重要分支，同样存在着医疗风险，医疗事故和差错无 法完全杜绝。在行业上，医疗风险主要来自两方面：一方面是由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中， 违反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致；另一方面并非 诊疗行为本身存在过失，而是由于极少数客户对诊疗效果满意度存在道德风险所致。 26 报告期内，公司严格执行国家和行业的操作规范、诊疗指南和护理规范，不断完善自身医疗质量控 制体系，加强医师队伍的业务技能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准；严格术前筛查，从严掌握适 应症，规范病历书写，认真履行告知义务和必要手续，没有发生重大医疗事故，未对公司的持续经营产 生重大不利影响。但在未来的经营中，公司及其下属子公司仍旧无法杜绝医疗事故和风险的发生。 管理措施：未来，公司将继续严格执行国家和行业的操作规范、诊疗指南和护理规范，不断完善自 身医疗质量控制体系；第二，加强内部技术、经验交流，加强年轻医师队伍的业务技能培训，提高医护 人员的诊疗和护理水准，以高品质的服务提升客户满意程度，并做好对储备医生和护理人员的培养；第 三，严格术前筛查，从严掌握适应症，规范病历书写，认真履行告知义务和必要手续；第四，做好前期 沟通，充分了解客户的需求以及自身状况；第五，做好医技人员、医护人员执业风险培训，提升风险意 识。 4.市场竞争加剧风险 伴随着我国经济持续保持较快增长，国民收入水平不断提高，大量社会资本被广阔的市场空间吸引 进入整形美容行业，从业队伍不断壮大，加之现有医疗美容机构的竞争意识和竞争能力也在逐步增强， 医美行业互联网+模式的发展，使得顾客获取医美信息更容易，因此顾客对医美机构选择时的比较更细 致全面，这些因素都将使我国医疗美容服务市场的竞争更加激烈。虽然公司经过近几年的快速发展,在 品牌形象、人才梯队、医疗技术、管理水平等方面,都具备了一定竞争优势，但若不能在日益激烈的市 场竞争中继续保持或提升原有优势，公司未来的发展仍将面临一定风险。 管理措施：第一，公司将严格依照《医疗机构管理条例》、《医疗美容服务管理办法》等相关业务管 理法规运作，保证公司运作的规范性；第二，积极引进专业，提升业务人员专业能力，研发新的术式， 提升公司核心竞争力；第三，继续扩大公司品牌塑造，提升“永成医美”行业形象；第四，积极利用资 本市场优势，利用资本优势扩大公司规模。第五，加强网络搜索引擎和第三方平台的推广力度，获取更 多客户资源。 5.核心技术人员流失风险 公司所处医疗美容行业是典型的专业服务领域，属智力密集型行业，人才尤其是具有丰富经验与高 超技术的执业医师是公司生存与发展的基石，是完成高质量服务工作的保障。 在医疗美容行业，成熟的医师需要经过严格的培训和长期的历练，使得人力成本较高，公司提供的 医疗美容服务业务，对成熟医师的综合素质要求较高，医师质量对公司的生产经营具有重要作用。随着 27 行业竞争的加剧，如果公司不能对核心技术人员实行有效的激励和约束，核心技术人员的大量流失将对 公司经营造成重大不利影响。 管理措施：公司继续加强内部技术、经验交流，加强医师队伍的业务技能培训，公司技术带头人田 永成将继续通过分享自己的技术成果、经验和思路，引导带领公司医疗美容医师研究新技术，提升“田 派专家团”技术和能力，培养多层次多梯队的具备专业的人才；第二对外引进成熟的、有丰富经验和技 术且认可公司价值理念的医疗美容医师；第三，做好激励政策，提升核心技术人员的工作积极性。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披 露时间 临时公告编 号 霍尔果斯东颐影 视传媒有限公司 宣传片制作 578,700.00 否 不适用 不适用 田永成 房屋租赁 500,000.00 否 不适用 不适用 田永成 代买福利房 271,650.00 否 不适用 不适用 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 120 万元 120 万元 1.17% 29 总计 - 1,350,350.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 霍尔果斯东颐影视传媒有限公司是实际控制人田永成儿媳妇参股的公司，该公司有曾经在国外进行 过影视制作方面的专业人员，宣传片的价格公允。为了提升田永成个人形象和企业形象，公司特聘请东 颐影视制作关于田永成和田派专家团的企业宣传片，在沙龙活动中展示给到场嘉宾。在宣传片中不仅展 示出田永成携专家团成员在工作中与顾客的耐心交谈，设计手术方案，还从另一方面显示田永成主任在 手术中，认真严谨的态度，并把自己在手术过程中的心得与经验分享给专家团成员，并与专家团定期进 行交流，在嘉宾中的反响效果很好，起到了一定的宣传作用。2018 年，公司会根据业务发展的需要，随 时进行宣传片的制作，不仅在沙龙活动的展示，也会陆续对外进行宣传。 银川公司成立较早，当时公司处于创业期，田永成无偿提供其房屋给公司使用，由于公司在银川的 知名度越来越高，很多人都慕名而来，同时也考虑到房租，装修及人流等成本因素，公司也就一直没有 迁址。现在公司在新三板挂牌，各方面越来越规范，所以按照同地区的房租价格，和田永成签订了房屋 租赁协议，定价公允并据实缴税。 公司培养一名合格的高技术医生所耗费的人力以及财力是巨大的，而且银川地区本身高技术医生 数量有限，加上行业竞争越来越激烈，医生又是公司营业收入的主要来源，顾客越多，医生的手术量也 随之增加，加班量也越来越大，为了留住人才，而且根据医生在公司的表现，公司决定在附近购买福利 房，此款先由田永成垫付。 (三) 股权激励情况 2016 年 10 月，公司股权激励通过设立的持股平台北京永成共济投资管理合伙企业（有限合伙）（以 下简称：永成共济）予以实施，本次增资过程中公司 7 名核心技术人员、高管 2 名及其他个人 3 名通过 永成共济入股的出资额折算成公司的股份合计 304 万股（每 1 元注册资本视为 1 股），每股出资成本为 2 元。鉴于该次增资入股价格明显低于同期保富（北京）控股有限公司、北京云信大成投资有限公司投资 入股价格每股 5 元，公司将此次入股的成本总差额人民币 912 万元，确认为股份支付，根据员工股权激 励协议书及股权认购协议书中的服务期限，本年度计入费用 102.00 万元，同时增加资本公积 102.00 万 元。 (四) 承诺事项的履行情况 （1）公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员向公司做出《关于避免占用公司资 30 金的承诺书》、《关于规范和减少关联交易的承诺函》，报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。 （2）公司控股股东、实际控制人均出具了《关于避免同业竞争的承诺书》，报告期内，上述承诺人 未发生违反承诺的事项。 （3）公司董事、高级管理人员、监事、核心技术人员出具了《关于竞业禁止的承诺函》，报告期内， 上述承诺人未发生违反承诺的事项。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,200,000 4.21% 1,300,000 3,500,000 6.54% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 95.79% 0 50,000,000 93.46% 其中：控股股东、实际控制 人 34,000,000 65.13% 0 34,000,000 63.55% 董事、监事、高管 2,500,000 4.79% 0 2,500,000 4.67% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 52,200,000 - 1,300,000 53,500,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北 京永成 有约 投 资管理 咨询 有限公司 31,500,000 0 31,500,000 58.88% 31,500,000 0 2 北 京永成 共济 投 资管理 合伙 企业(有限合伙) 16,000,000 0 16,000,000 29.91% 16,000,000 0 3 保富(北京)控股 有限公司 1,800,000 0 1,800,000 3.36% 0 1,800,000 4 王雪 1,500,000 0 1,500,000 2.80% 1,500,000 0 5 田永成 1,000,000 0 1,000,000 1.87% 1,000,000 0 6 北 京云信 大成 投资有限公司 400,000 0 400,000 0.75% 0 400,000 7 刘雪梅 0 390,000 390,000 0.73% 0 390,000 8 深 圳华晟 星辰 投 资管理 有限 公司 0 910,000 910,000 1.70% 0 910,000 32 合计 52,200,000 1,300,000 53,500,000 100.00% 50,000,000 3,500,000 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：田永成、王雪为夫妻关系。田永成和王雪均为永成有约股东。田永成 为永成共济执行合伙人，王雪为永成共济有限合伙人。除此之外，现有股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，公司控股股东为北京永成有约投资管理咨询有限公司，其基本情况如下： 北京永成有约投资管理咨询有限公司，成立于 2010 年 6 月 3 日；法定代表人为田永成；公司统一 社会信用代码为 9111010855686746XU；注册资本为 10 万元；住所为北京市海淀区西四环北路 71 号三层； 公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股）；营业期限为自 2010 年 6 月 3 日至 2030 年 6 月 2 日； 经营范围为投资咨询；投资管理；计算机技术培训；技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）（1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类 产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、 不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动。） 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 报告期末，公司实际控制人为王雪、田永成二人，其基本情况如下： 王雪，女，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于宁夏大学， 工商管理硕士。2006 年 7 月至 2007 年 5 月任银川田永成咨询师，2007 年 5 月至 2016 年 7 月任田永成 有限董事长助理。2016 年 7 月至今，任永成医美董事、副总经理。 田永成，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，有境外永久居留权（美国永久居民卡），本科学历， 毕业于宁夏医学院，主任医师职称。1986 年 7 月至 1988 年 9 月任宁夏煤炭总医院（前身：宁夏煤炭基 建公司医院）执业医师，1988 年 9 月至 1994 年 9 月任宁夏回民医院美容整形科主任，1994 年 10 月至 1999 年 10 月任解放军北京 304 医院第二住院部美容整形科主任，1999 年 11 月至 2002 年 1 月任北京玉 渊潭医院美容整形科主任，2002 年 1 月至 2016 年 7 月历任田永成有限执行董事、经理、主任医师。2016 年 7 月至今，任永成医美董事长、总经理、主任医师。 报告期内，公司实际控制人无变化。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-01-20 2017-05-11 7.70 1,300,000 10,010,000.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 主要用途为：公司营销推广费用和为公司及子公司北京永成魅力医疗美容医院有限公司购买医疗设 备。截至 2017 年 12 月 31 日，永成医美已使用募集资金 8,051,000.00 元，其中用于子公司北京永成魅 力医疗美容医院有限公司购置医疗设备 1,900,000.00 元，用于营销推广相关费用 6,151,000.00 元，不 存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 34 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 报告期内，公司实现的净利润为：21,473,348.66 元，为实现公司稳健、持续发展，增强抵御风险的 能力，维护全体股东的长远利益，也考虑到公司今后的连锁发展等因素，结合未来研发及经营安排，投 资规划等，公司决定暂不进行利润分配，也暂不进行资本公积转增股本和其他形式的分配。 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 田永成 董事长、总经 理 男 55 本科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 234.89 万元 王雪 董事、副总经 理 女 34 硕士 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 54.12 万元 李传宁 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 55 本科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 35.64 万元 田玉成 董事、副总经 理 男 50 本科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 42.19 万元 季毅 董事、副总经 理 男 37 本科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 40.15 万元 姜薇 监事 女 38 本科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 15.88 万元 李世禄 监事 男 37 专科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 34.96 万元 刘冬秀 监事 女 41 本科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 26.72 万元 李英 财务总监 女 63 专科 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 20.11 万元 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 田永成与王雪为夫妻关系，田永成与田玉成为兄弟关系，除此之外，董事、监事、高级管理人员相 互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 田永成 董事长、总经 理 1,000,000 0 1,000,000 1.8692% 0 王雪 董事、副总经 1,500,000 0 1,500,000 2.8037% 0 36 理 李传宁 董事、副总经 理、董事会秘 书 0 0 0 0 0 田玉成 董事、副总经 理 0 0 0 0 0 季毅 董事、副总经 理 0 0 0 0 0 李英 高 级 管 理 人 员、财务总监 0 0 0 0 0 姜薇 监事主席 0 0 0 0 0 刘冬秀 监事 0 0 0 0 0 李世禄 监事 0 0 0 0 0 合计 - 2,500,000 0 2,500,000 4.6729% 0 注：以上列示只包含董监高直接持股情况，未包含上述董监高间接持股情况。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 不适用 不适用 新任 不适用 不适用 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 21 23 行政管理人员 45 41 销售人员 76 114 技术人员(医疗) 73 75 技术人员(网络) 39 43 员工总计 254 296 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 37 硕士 8 4 本科 57 58 专科 137 190 专科以下 52 43 员工总计 254 296 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止 2017 年 12 月 31 日员工人数 296 人，较期初人数有少量变化，核心技术人员未发生变动。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王清明 整形外科医生 张耀辉 整形外科医生 陈志泉 整形外科医生 李传康 整形外科医生 范晓东 整形外科医生 吴鑫权 整形外科医生 王殷安 整形外科医生 核心人员的变动情况： 本报告期内无变动。 第九节 行业信息 □适用√不适用 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言 权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》及《股东大会议事规则》中 明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报 告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会 议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会认为：公司人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均是严格按照《公司法》、《非上市 公众公司 监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规 39 范运作的,在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 一、2017 年 4 月变更： 2017 年 4 月公司增加注册资本 130 万元，由股东深圳华晟星辰投资管理有限公司增加出资 91 万元， 刘雪梅增加出资 39 万元，相应修改《公司章程》。 二、2017 年 10 月变更： 2017 年 10 月开始进行权益分派的操作，2017 年第三次临时股东大会决议中，相应修改《公司章程》。 审议通过《关于修改公司章程的议案》 1.议案内容 因公司生产经营和日常管理需要，拟修订公司章程如下条款： 第十二条 修订前：“公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。公司 公开或非公开发行股份，公司现有股东均不享有优先认购权。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价 格应当相同；任何单位或个人所认购的股份，每股应当支付相同的金额。” 修订后：公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利，但是 法律法规另有规定，或者股东另有约定的除外。公司公开或非公开发行股份，公司现有股东均不享有优先认 购权，同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或个人所认购的股份，每股应当 支付相同的金额。 第二十五条 修订前：“公司应当建立股东名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据。股东按其所持有股份 的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。” 修订后：公司应当建立股东名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据。股东按其所持有股份 的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。但是法律法规另有 规定，或者股东另有约定的除外。 40 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董 事会第四次会议于 2017 年 1 月 18 日在公司会议室召开。全体董事经审议通 过了以下议案:《关于<北京田永成医美企业管理股份有限公司股票发行方案> 的议案》。 2. 北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董 事会第五次会议于 2017 年 4 月 12 日在公司会议室召开。全体董事经审议通 过了以下议案：《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》；《关于 2016 年度总 经理工作报告的议案》；《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》；《关于 2016 年度利润分配方案的议案》；《关于 2017 年度财务预算报告的议案》；《关于提 议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 3. 北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董 事会第六次会议于 2017 年 8 月 18 日在公司会议室召开。全体董事经审议通 过了以下议案：《关于公司 2017 年半年度报告的议案》；《关于公司募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》。 4. 北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董 事会第七次会议于 2017 年 10 月 19 日在公司会议室召开。全体董事经审议通 过了以下议案：《关于北京善德尔医学技术有限公司减资的议案》；《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 5.北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董 事会第八次会议于 2017 年 10 月 27 日在公司会议室召开。全体董事经审议通 过了以下议案：《关于公司 2017 年三季度报告的议案》。 6.北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董 事会第九次会议于 2017 年 11 月 23 日在公司会议室召开。全体董事经审议通 过了以下议案：《关于 2017 年第三季度权益分派预案的议案》；《关于修改公 司章程的议案》；《关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 41 监事会 3 1.田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届监事会 第二次会议于 2017 年 4 月 12 日在公司会议室召开。审议通过以下议案：《关 于 2016 年度监事会工作报告的议案》；《关于公司 2016 年年度报告及摘要的 议案》；《关于 2017 年度财务预算报告的议案》。 2.田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届监事会 第三次会议于 2017 年 8 月 18 日在公司会议室召开。审议通过以下议案：《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》。 3. 田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)第一届监事会 第四次会议于 2017 年 10 月 27 日在公司会议室召开。审议通过以下议案： 《关 于公司 2017 年三季度报告的议案》。 股东大会 4 1. 北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)2017 年第 一次临时股东大会于 2017 年 2 月 5 日在公司办公室召开，审议通过了以下议 案：《关于<北京田永成医美企业管理股份有限公司股票发行方案>的议案》； 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理股票发行相关事宜的议案》； 《关于制订<北京田永成医美企业管理股份有限公司募集资金管理制度>的议 案》；《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》；《关于修订< 北京田永成医美企业管理股份有限公司章程>的议案》。 2. 北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)2016 年年 度股东大会于2017年5月4日在公司办公室召开，审议通过了以下议案： 《2016 年度董事会工作报告》；《2016 年度监事会工作报告》；《2016 年年度报告及摘 要的议案》；《2016 年度利润分配方案的议案》；《2017 年度财务预算的报告》。 3. 北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)2017 年第 二次临时股东大会于 2017 年 11 月 9 日在公司会议室召开，审议通过了以下 议案：《关于北京善德尔医学技术有限公司减资的议案》。 4. 北京田永成医美企业管理股份有限公司(以下简称“公司”)2017 年第 三次临时股东大会于 2017 年 11 月 29 日在公司会议室召开，审议通过了以下 议案：《关于 2017 年第三季度权益分派预案的议案》；《关于修改公司章程的 议案》。 42 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会 议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规 的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露， 保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相 互制约的科学有效的工作机制。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规则编制并披露每 期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。公司信箱、邮 箱、电话、传真、网站均保持畅通，主动给予投资者联系及耐心解答，记录投资者提出的意见和建议， 认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司股东大会、董事会决议得到较好的落实，公司的董事、高级管理人员在年度的工作中能 够遵守国家有关的法律法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目标开展各项经营管理工作。在 履职过程中合规，未发现有侵害公司和股东权益的行为；在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》等有关法律法规进行合法规范经营。股份公司成立后，公司建立 健全了法人治理结构，在业务、资产、人员、财务和机构等方面完全独立于股东及其关联方，具有独立、完 整的资产和业务体系。公司独立运作，自主经营，独立承担责任和风险，具备独立面向市场的自主经营能力。 43 （一）公司的业务独立 公司建立了与业务经营相适应的内部组织架构体系，包括医务中心、人力中心、财审中心、营销中心等； 公司在长期的经营实践中，形成了完整的业务流程，包括完整的客户咨询服务流程、美容外科业务流程、术 后服务或回访流程等；公司具有独立的业务经营场所、独立的采购和销售渠道，具有独立获取业务收入和利 润，独立面向市场经营的能力。公司与股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在影响公司独立性的重 大或频繁的关联交易，公司主营业务收入和业务利润不存在依赖和受制于股东及其他关联方的情况。 （二）公司的资产独立 公司是由有限公司整体变更设立，设立时即承继了有限公司全部的资产。公司拥有独立固定的经营场所， 各股东出资足额到位，对固定资产、无形资产等生产经营资产拥有独立合法的所有权和使用权。截至目前， 不存在资产、资金被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，亦不存在以公司有形资产或无形资 产为股东、实际控制人及其控制的其他企业债务提供担保的情形，公司制定了防止股东及关联方资金占用或 转移公司资金、资产及其他资源以及对关联方担保的防范措施和制度安排。 （三）公司的人员独立 公司建立了独立的劳动人事制度和工资管理体系，公司员工均与公司签订了《劳动合同》。公司实行与控 股股东、实际控制人及其关联方严格分离的劳动、人事、薪酬等管理体系及独立的员工队伍，实现了员工工 资发放、福利支出等人事管理的独立化和制度化。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定，通过合法程序选举或聘任，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定 的情形。公司总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。 （四）公司的财务独立 公司设立了独立的财务部门，根据现行会计准则及相关法律法规，结合公司实际情况，建立了一套独立、 健全、规范、完整的会计核算体系和财务管理、风险控制等内部管理制度，配备了专职财务人员，能够独立 作出财务决策。公司开设独立的银行账户，对所发生的经济业务进行结算，公司不存在与股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，领取了统一社会信用代码证（营业执照）， 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税的情形。 44 （五）公司的机构独立 公司已按照《公司法》等有关法律法规的规定，制定了《公司章程》，建立健全了股东大会、董事会、监 事会的公司治理机制，形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、总经理 及高级管理人员为执行机构的有效的法人治理结构。公司为适应经营管理需要，设立了相应的职能机构，建 立并完善了公司各部门规章制度，明确了各机构职能，并按相关内部管理与控制制度的规定独立运作。公司 股东根据公司章程行使股东权利，公司内部职能部门与控股股东及其关联方完全分开，独立运作，不受公司 控股股东及其关联方的干预和影响。公司拥有独立于控股股东及其关联方的经营场所和机构，不存在与控股 股东及其关联方混合经营、合署办公的情形。公司股东大会、董事会、经营管理层依各自职权行使独立的机 构设置自主权，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方干预公司机构设置的情形 (三) 对重大内部管理制度的评价 1. 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务关联交易制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性，准确 性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度、执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 05000002 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 韩景利、乔春斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 05000002 号 北京田永成医美企业管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京田永成医美企业管理股份有限公司（以下简称永成医美公司）合并及 母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了永成医美公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 46 师职业道德守则，我们独立于永成医美公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、收入确认 （1）事项描述 永成医美公司的主营业务收入主要为整形美容医疗服务收入，公司整形美容医疗服务 已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认整形美容医疗服务收入；如财务报表 附注三(25)及附注五(21)所述。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为 关键审计事项。 （2）审计应对 针对收入确认事项，我们实施的审计程序主要包括： 1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2）选取样本检查门诊病历，识别与整形美容医疗服务相关的合同条款与条件，评价贵 公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、消费通知单、门诊病历及手术出库单， 评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策； 4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对门诊病历及其他支持性文件， 以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； 四、其他信息 47 永成医美公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括永成医美公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永成医美公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永成医美公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督永成医美公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 48 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对永成医美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永成医 美公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就永成医美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 49 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年三月二十六日 韩景利 乔春斌 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 75,077,492.47 80,834,464.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 152,769.59 615.60 预付款项 五、（三） 1,473,526.31 1,299,111.60 应收保费 应收分保账款 50 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 1,293,693.14 1,309,499.76 买入返售金融资产 存货 五、（五） 2,984,994.09 1,984,960.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 4,678,415.06 3,424,931.56 流动资产合计 85,660,890.66 88,853,583.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 14,299,349.79 11,627,159.22 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 10,747,647.95 13,089,883.03 递延所得税资产 五、（十） 1,755,280.16 1,682,905.85 其他非流动资产 五、（十一） 19,932,987.50 19,932,987.50 非流动资产合计 46,735,265.40 46,332,935.60 资产总计 132,396,156.06 135,186,518.79 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 1,217,653.56 1,187,906.07 预收款项 五、（十三） 16,714,328.85 8,237,778.34 卖出回购金融资产款 51 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 6,384,770.64 5,314,315.78 应交税费 五、（十五） 3,120,865.38 179,153.18 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十六） 2,292,125.53 1,935,786.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,729,743.96 16,854,940.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,729,743.96 16,854,940.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 53,500,000.00 52,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 15,825,275.54 6,245,275.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 6,116,014.66 3,572,807.90 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 27,225,121.90 56,313,495.00 归属于母公司所有者权益合计 102,666,412.10 118,331,578.44 少数股东权益 所有者权益合计 102,666,412.10 118,331,578.44 52 负债和所有者权益总计 132,396,156.06 135,186,518.79 法定代表人：田永成 主管会计工作负责人：李传宁 会计机构负责人：李英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 57,030,077.34 54,068,939.27 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 79,619.13 预付款项 397,099.99 15,900.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 1,044,657.74 224,397.25 存货 1,112,304.31 1,039,605.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,537,154.67 840,000.00 流动资产合计 62,200,913.18 56,188,842.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 40,577,463.91 40,577,463.91 投资性房地产 固定资产 3,618,766.40 1,200,754.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,350,000.00 递延所得税资产 105,942.21 84,864.44 其他非流动资产 19,932,987.50 19,932,987.50 非流动资产合计 64,235,160.02 63,146,070.30 53 资产总计 126,436,073.20 119,334,912.60 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 801,074.32 440,506.77 预收款项 6,853,678.58 2,408,643.20 应付职工薪酬 1,839,548.31 1,701,166.06 应交税费 476,960.81 -1,129,935.61 应付利息 应付股利 其他应付款 15,131,038.19 2,874,311.74 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,102,300.21 6,294,692.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,102,300.21 6,294,692.16 所有者权益： 股本 53,500,000.00 52,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 36,940,443.67 27,360,443.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,116,014.66 3,572,807.90 一般风险准备 54 未分配利润 4,777,314.66 29,906,968.87 所有者权益合计 101,333,772.99 113,040,220.44 负债和所有者权益合计 126,436,073.20 119,334,912.60 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 156,413,096.88 132,233,013.01 其中：营业收入 五、（二十一） 156,413,096.88 132,233,013.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 127,892,676.43 106,663,377.82 其中：营业成本 五、（二十一） 49,941,568.87 41,723,956.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 390,627.19 1,264,205.78 销售费用 五、（二十三） 50,864,283.66 39,307,361.14 管理费用 五、（二十四） 25,750,482.64 26,230,940.43 财务费用 五、（二十五） 656,216.84 718,751.55 资产减值损失 五、（二十六） 289,497.23 -2,581,837.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） 17,875.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -50,260.16 -82,254.43 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,488,035.72 25,487,380.76 加：营业外收入 五、（二十九） 675,627.40 39,688.20 减：营业外支出 五、（三十） 60,000.00 14.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,103,663.12 25,527,054.80 减：所得税费用 五、（三十一） 7,630,314.46 6,474,299.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,473,348.66 19,052,755.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 21,473,348.66 19,052,755.75 55 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 21,473,348.66 19,052,755.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 21,473,348.66 19,052,755.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,473,348.66 19,052,755.75 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.57 （二）稀释每股收益 0.40 0.57 法定代表人：田永成 主管会计工作负责人：李传宁 会计机构负责人：李英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 52,883,813.52 45,583,341.46 减：营业成本 10,890,287.42 11,771,494.87 税金及附加 25,425.33 60,412.23 销售费用 19,329,811.42 15,228,883.24 管理费用 15,099,050.09 17,075,908.50 财务费用 -99,698.55 226,195.93 资产减值损失 84,311.09 119,556.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 56 投资收益（损失以“－”号填列） 19,380,000.00 35,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,934,626.72 36,100,890.63 加：营业外收入 594,545.29 0.01 减：营业外支出 60,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,469,172.01 36,100,890.64 减：所得税费用 2,037,104.46 372,811.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,432,067.55 35,728,078.99 （一）持续经营净利润 25,432,067.55 35,728,078.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 25,432,067.55 35,728,078.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,162,352.57 133,084,127.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 57 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 29,532,196.81 22,292,764.88 经营活动现金流入小计 199,694,549.38 155,376,891.98 购买商品、接受劳务支付的现金 27,573,589.63 24,044,216.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,797,994.44 45,532,629.55 支付的各项税费 12,616,510.83 12,709,559.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 72,757,388.38 62,362,167.16 经营活动现金流出小计 160,745,483.28 144,648,572.37 经营活动产生的现金流量净额 38,949,066.10 10,728,319.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 18,947.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 -1,699.00 80,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,017,248.95 80,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,714,772.02 5,498,470.92 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,714,772.02 5,498,470.92 投资活动产生的现金流量净额 -6,697,523.07 -5,418,320.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,010,000.00 11,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,010,000.00 11,250,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,018,515.00 35,800,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 48,018,515.00 35,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -38,008,515.00 -24,550,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,756,971.97 -19,240,001.31 加：期初现金及现金等价物余额 80,834,464.44 100,074,465.75 六、期末现金及现金等价物余额 75,077,492.47 80,834,464.44 法定代表人：田永成 主管会计工作负责人：李传宁 会计机构负责人：李英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,890,590.52 46,076,909.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,320,368.69 5,108,445.60 经营活动现金流入小计 83,210,959.21 51,185,354.60 购买商品、接受劳务支付的现金 6,102,538.44 6,195,990.36 支付给职工以及为职工支付的现金 17,151,127.01 15,186,244.48 支付的各项税费 2,618,865.39 4,349,007.89 支付其他与经营活动有关的现金 32,747,660.25 27,967,733.10 经营活动现金流出小计 58,620,191.09 53,698,975.83 经营活动产生的现金流量净额 24,590,768.12 -2,513,621.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 19,380,000.00 35,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,380,000.00 35,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,001,115.05 129,677.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 59 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,001,115.05 129,677.00 投资活动产生的现金流量净额 16,378,884.95 34,870,323.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,010,000.00 11,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,010,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,018,515.00 29,400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 48,018,515.00 29,400,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -38,008,515.00 -18,400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,961,138.07 13,956,701.77 加：期初现金及现金等价物余额 54,068,939.27 40,112,237.50 六、期末现金及现金等价物余额 57,030,077.34 54,068,939.27 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,200,000.00 6,245,275.54 3,572,807.90 56,313,495.00 118,331,578.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,200,000.00 6,245,275.54 3,572,807.90 56,313,495.00 118,331,578.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,300,000.00 9,580,000.00 2,543,206.76 -29,088,373.10 -15,665,166.34 （一）综合收益总额 21,473,348.66 21,473,348.66 （二）所有者投入和减少资本 1,300,000.00 9,580,000.00 10,880,000.00 1．股东投入的普通股 1,300,000.00 8,560,000.00 9,860,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 1,020,000.00 1,020,000.00 61 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,543,206.76 -50,561,721.76 -48,018,515.00 1．提取盈余公积 2,543,206.76 -2,543,206.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -48,018,515.00 -48,018,515.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,500,000.00 15,825,275.54 6,116,014.66 27,225,121.90 102,666,412.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专 项 盈余 公积 一 般 未分配利润 优 永续 其他 62 先 股 债 股 收益 储 备 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,484,100.62 73,289,722.07 104,773,822.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,484,100.62 73,289,722.07 104,773,822.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 22,200,000.00 6,245,275.54 2,088,707.28 -16,976,227.07 13,557,755.75 （一）综合收益总额 19,052,755.75 19,052,755.75 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 12,305,000.00 14,505,000.00 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 8,800,000.00 11,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,255,000.00 3,255,000.00 4．其他 250,000.00 250,000.00 （三）利润分配 3,572,807.90 -23,572,807.90 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 3,572,807.90 -3,572,807.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 63 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -6,059,724.46 -1,484,100.62 -12,456,174.92 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 20,000,000.00 -6,059,724.46 -1,484,100.62 -12,456,174.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,200,000.00 6,245,275.54 3,572,807.90 56,313,495.00 118,331,578.44 法定代表人：田永成 主管会计工作负责人：李传宁 会计机构负责人：李英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,200,000.00 27,360,443.67 3,572,807.90 29,906,968.87 113,040,220.44 64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,200,000.00 27,360,443.67 3,572,807.90 29,906,968.87 113,040,220.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,300,000.00 9,580,000.00 2,543,206.76 -25,129,654.21 -11,706,447.45 （一）综合收益总额 25,432,067.55 25,432,067.55 （二）所有者投入和减少资本 1,300,000.00 9,580,000.00 10,880,000.00 1．股东投入的普通股 1,300,000.00 8,560,000.00 9,860,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,020,000.00 1,020,000.00 4．其他 （三）利润分配 2,543,206.76 -50,561,721.76 -48,018,515.00 1．提取盈余公积 2,543,206.76 -2,543,206.76 2. 提取一般风险准备 -48,018,515.00 -48,018,515.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 65 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,500,000.00 36,940,443.67 6,116,014.66 4,777,314.66 101,333,772.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 21,365,168.13 1,484,100.62 30,207,872.70 83,057,141.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 21,365,168.13 1,484,100.62 30,207,872.70 83,057,141.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 22,200,000.00 5,995,275.54 2,088,707.28 -300,903.83 29,983,078.99 （一）综合收益总额 35,728,078.99 35,728,078.99 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 12,055,000.00 14,255,000.00 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 8,800,000.00 11,000,000.00 66 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,255,000.00 3,255,000.00 4．其他 （三）利润分配 3,572,807.90 -23,572,807.90 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 3,572,807.90 -3,572,807.90 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -6,059,724.46 -1,484,100.62 -12,456,174.92 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 20,000,000.00 -6,059,724.46 -1,484,100.62 -12,456,174.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,200,000.00 27,360,443.67 3,572,807.90 29,906,968.87 113,040,220.44 67 北京田永成医美企业管理股份有限公司 2017年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一） 基本情况 北京田永成医美企业管理股份有限公司成立于 2002 年 1 月 14 日，统一社会信用代码为 911101087355739347。公司注册资本 5,350.00 万元，实收资本 5,350.00 万元；股东为田永成、 王雪、北京永成共济投资管理合伙企业（有限合伙）、北京永成有约投资管理咨询有限公司、 北京云信大成投资有限公司、保富（北京）控股有限公司、深圳华晟星辰投资管理有限公司、 刘雪梅，公司股权结构如下： 股东名称 投资金额（万元） 比例（%） 北京永成有约投资管理咨询有限公司 3,150.00 58.8785 北京永成共济投资管理合伙企业（有限合伙） 1,600.00 29.9065 田永成 100.00 1.8692 王雪 150.00 2.8037 北京云信大成投资有限公司 40.00 0.7477 保富（北京）控股有限公司 180.00 3.3645 深圳华晟星辰投资管理有限公司 91.00 1.7009 刘雪梅 39.00 0.7290 合计 5,350.00 100.00 法定代表人：田永成。 公司注册地址：北京市海淀区西四环北路 71 号一层。 许可经营范围：企业管理；技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务；货 物进出口、技术进出口；投资咨询；投资管理；项目投资；企业管理咨询；企业策划；市场 调查；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；公共关 系服务；承办展览展示活动；电脑动画设计；会议服务；销售化妆品、日用品；美容；医疗 美容（限分支机构经营）；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食 品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市 产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二） 公司历史沿革 1、公司成立 2002 年 1 月 14 日公司由田永成、田秀平出资成立，公司名称：北京田永成经典美容有 限公司。注册资本 10.00 万元，注册号：1101082350849。注册地址：北京市海淀区北三环西 路 48 号北京科技会展中心 1 号楼公寓 A 座 11B。 68 发起人名称 注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 货币 田永成 8.00 80.00 田秀平 2.00 20.00 合计 10.00 100.00 本次出资业经北京中燕通会计师事务所有限公司审验，并出具中燕验字（2002）第 1-01-0076 号验资报告。 2、第一次变更：增加注册资本 2002 年 12 月 3 日，经股东会决议，增加注册资本 20.00 万元，注册资本增加至 30.00 万 元。 持股比例变动情况见下表： 发起人名 称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例 （%） 增加额 （万元） 减少额 （万元） 出资方式、金额 比例 （%） 货币 货币 田永成 8.00 80.00 16.00 - 24.00 80.00 田秀平 2.00 20.00 4.00 - 6.00 20.00 合计 10.00 100.00 20.00 - 30.00 100.00 本次增资业经北京数码会计师事务所有限公司审验，并出具数变验字（2002）第 047 号 验资报告。 3、第二次变更：股东 2006 年 3 月 8 日，经股东会决议，变更股东。同意田秀平退出股东会、田秀平持有的股 份全部转让给田永成。 持股比例变动情况见下表： 发起人名 称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例 （%） 增加额 （万元） 减少额 （万元） 出资方式、金额 比例 （%） 货币 货币 田永成 24.00 80.00 6.00 - 30.00 100.00 田秀平 6.00 20.00 - 6.00 - - 合计 30.00 100.00 6.00 6.00 30.00 100.00 4、第三次变更：公司名称 2006 年 8 月 24 日，经股东会决议，同意将公司名称变更为：北京田永成经典美容科技 有限公司。 5、第四次变更:法定代表人、股东 69 2007 年 6 月 7 日，经股东会决议，同意将法定代表人变更为田玉成，同意增加新股东李 芳、田玉成，同意田永成将持有公司的股份转让给田玉成、李芳。 转让后持股比例变动情况见下表： 发起人名 称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例 （%） 增加额 （万元） 减少额 （万元） 出资方式、金额 比例 （%） 货币 货币 田永成 30.00 100.00 - 24.00 6.00 20.00 田玉成 - - 12.30 - 12.30 41.00 李芳 - - 11.70 - 11.70 39.00 合计 30.00 100.00 6.00 6.00 30.00 100.00 6、第五次变更：注册号变更为 110108003508490 7、第六次变更：增加经营范围 2007 年 8 月 27 日，经股东会决议，同意增加经营项目为美容、医疗美容（限分支机构经 营）。 8、第七次变更：变更法定代表人 2008 年 5 月 5 日，经股东会决议，同意将法定代表人变更为田士昊。 9、第八次变更：变更经营范围、经营期限 2011 年 10 月 20 日，经股东会决议，同意变更经营范围为：许可经营项目：美容、医疗 美容（限分支机构经营），一般经营：技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服 务；同意经营期限变更为 20 年。 10、第九次变更：变更经营范围、经营期限 2012 年 6 月 18 日，经股东会决议，同意变更经营范围为：许可经营项目：美容、医疗美 容（限分支机构经营），一般经营：技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务。 货物进口、技术进出口。（未取得行政许可的项目除外） 11、第十次变更:法定代表人、增加股东、股权转让 2012 年 12 月 21 日，经股东会决议，同意将法定代表人变更为田永成，同意增加新股东 王雪，同意田玉成将持有公司的全部股份转让给田永成，李芳将持有公司的全部股份转让给 田永成、王雪。 转让后持股比例变动情况见下表： 发起人名 称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例 （%） 增加额 （万元） 减少额 （万元） 出资方式、金额 比例 （%） 货币 货币 田永成 6.00 20.00 21.00 - 27.00 90.00 王雪 - - 3.00 - 3.00 10.00 70 田玉成 12.30 41.00 - 12.30 - - 李芳 11.70 39.00 - 11.70 - - 合计 30.00 100.00 24.00 24.00 30.00 100.00 12、第十一次变更：注册资本增加、增加股东、经营范围 2014 年 12 月 1 日，经股东会决议，同意将注册资本增加至 300.00 万元，同意增加新股东 北京永成共济投资管理合伙企业、北京永成有约投资管理咨询有限公司，新增的资本全部由 新增股东认缴； 同意变更经营范围为：许可经营：美容、医疗美容（限分支机构经营）一般经营：技术 开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口；投资咨询； 投资管理；项目投资；企业管理咨询；企业策划；市场调查；组织文化艺术交流活动（不含 营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；公共关系服务；承办展览展示活动；电脑动 画设计；会议服务。（未取得行政许可的项目除外） 增资后持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 增加额 减少额 出资方式、金额 比例 （%） 货币 （万元） （万元） 货币 田永成 27.00 90.00 - - 27.00 9.00 王雪 3.00 10.00 - - 3.00 1.00 北京永成共济投资管 理合伙企业 - - 96.00 - 96.00 32.00 北京永成有约投资管 理咨询有限公司 - - 174.00 - 174.00 58.00 合计 30.00 100.00 270.00 - 300.00 100.00 13、第十二次变更：股权转让 2015 年 4 月 27 日，经股东会决议，同意田永成将持有公司 4%的股份转让给王雪；转让 后的持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万 元） 资本变更 变更后注册资本（万 元） 出资方 式、金额 比例 （%） 增加额 减少额 出资方式、 金额 比例 （%） 货币 （万元） （万元） 货币 田永成 27.00 9.00 - 12.00 15.00 5.00 王雪 3.00 1.00 12.00 - 15.00 5.00 北京永成共济投资管理合伙 企业 96.00 32.00 - - 96.00 32.00 北京永成有约投资管理咨询 有限公司 174.00 58.00 - - 174.00 58.00 合计 300.00 100.00 12.00 12.00 300.00 100.00 71 14、第十三次变更：增加注册资本 2015 年 11 月 6 日，经股东会决议，同意将注册资本增加至 3000.00 万元，增资后的持股 比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 增加额 减少额 出资方式、金额 比例 （%） 货币 （万元） （万元） 货币 田永成 15.00 5.00 45.00 - 60.00 2.00 王雪 15.00 5.00 75.00 - 90.00 3.00 北京永成共济投资管 理合伙企业 96.00 32.00 864.00 - 960.00 32.00 北京永成有约投资管 理咨询有限公司 174.00 58.00 1,716.00 - 1,890.00 63.00 合计 300.00 100.00 2,700.00 - 3,000.00 100.00 15、第十四次变更：变更企业类型、变更住所、营业期限、经营范围 2016 年 6 月 21 日，经股东会决议，同意变更公司企业类型由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，中文名称拟为“北京田永成医美企业管理股份有限公司”；同意变更住所为： 北京市海淀区西四环北路 71 号一层；同意变更营业期限为：长期；同意变更经营范围为： 企业管理，美容；医疗美容（限分支机构经营）；技术开发、技术转让、技术推广、技术咨 询、技术服务；货物进出口、技术进出口；投资咨询；投资管理；项目投资；企业管理咨询； 企业策划；市场调查；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；设计、制作、代理、发 布广告；公共关系服务；展览展示活动；电脑动画设计；会议服务；销售预包装食品。 股东会同意于 2016 年 7 月 7 日召开股份公司创立大会。 16、第十五次变更：整体变更为股份公司 根据北京田永成经典美容科技有限公司各股东于 2016 年 6 月 21 日签订的股东会决议， 公司于 2016 年 7 月 7 日签订的发起人协议和公司章程（草案）的规定，北京田永成经典美 容科技有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产人民币 65,305,443.67 元为基准，折为 股份公司的股本 50,000,000.00 股，每股面值 1 元，由原股东按原持股比例持有，净资产大于 股本的金额 15,305,443.67 元计入资本公积。 股东名称 实缴股本（注册资本） 变更前金额 （万元） 本次净增加额 （万元） 变更后金额 （万） 北京永成有约投资管理咨询有限公司 1,890.00 1,260.00 3,150.00 北京永成共济投资管理合伙企业（有限合伙） 960.00 640.00 1,600.00 田永成 60.00 40.00 100.00 王雪 90.00 60.00 150.00 合计 3,000.00 2,000.00 5,000.00 17、第十六次变更：增加注册资本、增加股东 2016 年 10 月 19 日，经股东会决议，同意将注册资本增加至 5220.00 万元，同意增加新股 72 东北京云信大成投资有限公司、保富（北京）控股有限公司，新增的资本全部由新增股东实 缴。新增股本 220 万元，大于股本的金额 880 万元计入资本公积。 增资后持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 增加额 减少额 出资方式、金额 比例 （%） 货币 （万元） （万元） 货币 北京永成有约投资管 理咨询有限公司 3,150.00 63.00 - - 3,150.00 60.3448 北京永成共济投资管 理合伙企业（有限合 伙） 1,600.00 32.00 - - 1,600.00 30.6513 田永成 100.00 2.00 - - 100.00 1.9157 王雪 150.00 3.00 - - 150.00 2.8736 北京云信大成投资有 限公司 - - 40.00 - 40.00 0.7663 保富（北京）控股有限 公司 - - 180.00 - 180.00 3.4483 合计 5,000.00 100.00 220.00 - 5,220.00 100.00 18、第十七次变更：增加注册资本、增加股东 2017 年 9 月 26 日，经股东会决议，同意将注册资本增加至 5350.00 万元，同意增加新股 东深圳华晟星辰投资管理有限公司、刘雪梅，新增的资本全部由新增股东实缴。新增股本 130.00 万元，大于股本的金额 871.00 万元扣减与此次增发直接相关的新增外部费用 15.00 万 元后计入资本公积。 增资后持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 增加额 减少额 出资方式、金额 比例 （%） 货币 （万元） （万元） 货币 北京永成有约投资管 理咨询有限公司 3,150.00 60.3448 - - 3,150.00 58.8785 北京永成共济投资管 理合伙企业（有限合 伙） 1,600.00 30.6513 - - 1,600.00 29.9065 田永成 100.00 1.9157 - - 100.00 1.8692 王雪 150.00 2.8736 - - 150.00 2.8037 北京云信大成投资有 限公司 40.00 0.7663 - 40.00 0.7477 保富（北京）控股有限 公司 180.00 3.4483 - 180.00 3.3645 深圳华晟星辰投资管 理有限公司 91.00 91.00 1.7009 73 发起人名称 变更前注册资本（万元） 资本变更 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 增加额 减少额 出资方式、金额 比例 （%） 货币 （万元） （万元） 货币 刘雪梅 39.00 39.00 0.7290 合计 5,220.00 100.00 130.00 - 5,350.00 100.00 （三） 公司注册地、组织形式、总部地址 住所：北京市海淀区西四环北路 71 号一层 （四） 经营范围 企业管理；技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术 进出口；投资咨询；投资管理；项目投资；企业管理咨询；企业策划；市场调查；组织文化 艺术交流活动（不含营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；公共关系服务；承办展 览展示活动；电脑动画设计；会议服务；销售化妆品、日用品；美容；医疗美容（限分支机 构经营）；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。） （五） 公司业务性质和主要经营活动 医疗美容 （六） 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 3 月 26 日批准报出。 （七） 合并财务报表范围 本期金额纳入合并财务报表范围的主体 3 家，为北京永成魅力医疗美容医院有限公司， 银川田永成医学美容有限责任公司，北京善德尔医学技术有限公司，具体见本附注“六、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 74 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 75 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 76 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 77 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 78 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 79 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 80 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 81 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值 损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额大于 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 82 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合一、账龄组合 账龄 组合二、个别认定组合 股东往来、公司内部往来等其他不重大应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一、账龄组合 账龄分析法 组合二、个别认定组合 股东往来、公司内部往来等其他不重大应收账款， 不予计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的 坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：周转材料、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 83 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （十三）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 84 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 5、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 85 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 6、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 86 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 7、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 87 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 0.5 4.98 机器设备 直线法 3-5 0-5 19-33.33 运输设备 直线法 5-10 0-5 9.5-20 电子设备及办公家俱 直线法 3-5 0-5 19-33.3 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 88 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 89 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括软件。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 90 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 91 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 92 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 93 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司的劳务收入主要为整形美容医疗服务收入，本公司整形美容医疗服务已经提供，收 到价款或取得收取价款的权利时，确认整形美容医疗服务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十六）政府补助 94 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 95 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 96 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （三十）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （三十一）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十二）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售 的处置组中的资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价 值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额， 确认为资产减值损失。 （三十三）关联方 97 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2、重要会计估计变更 98 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前 的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果 与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转 回。 四、税项 99 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 本期金额 上期金额 增值税 按税法规定计算的销售货物或 者加工、修理修配劳务，销售服 务、无形资产、不动产收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 3%、6% 3%、6% 营业税 计税销售额 5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 5%、7% 5%、7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% （二）税收优惠及批文 除银川田永成医学美容有限责任公司以外，公司及子公司属于医疗卫生行业，根据《中 华人民共和国营业税暂行条例》第八条第三项“医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务 免征营业税”的规定，公司及子公司医疗收入免交营业税。营改增后，根据《财政部、国家 税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件三第一条 第七项“医疗机构提供的医疗服务免征增值税”的规定，公司及子公司医疗收入免交增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,334,136.01 1,855,632.41 银行存款 72,620,556.59 78,978,832.03 其他货币资金 1,122,799.87 - 合计 75,077,492.47 80,834,464.44 其他说明：截止期末余额，本公司无使用受限的货币资金。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 100 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 160,810.09 100.00 8,040.50 5.00 152,769.59 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 160,810.09 100.00 8,040.50 152,769.59 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 648.00 100.00 32.40 5.00 615.60 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 648.00 100.00 32.40 - 615.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 160,810.09 8,040.50 5.00 合计 160,810.09 8,040.50 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 648.00 32.40 5.00 合计 648.00 32.40 3、按欠款方归集的期末余额前二名的应收账款情况 单位名称 与公司关 系 款项的性 质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账 准备期 末余额 北京河狸家信息技 术有限公司 非关联方 诊疗费 159,401.28 1 年以 内 99.12 7,970.06 101 互诚信息技术（上 海）有限公司 非关联方 诊疗费 1,408.81 1 年以 内 0.88 70.44 合计 160,810.09 100.00 8,040.50 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,328,557.60 90.16 1,297,557.33 99.88 1-2 年 144,968.71 9.84 1,554.27 0.12 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 1,473,526.31 100.00 1,299,111.60 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原 因 张浩波 非关联方 预付房租 388,194.43 26.34 2017 年 未提供服 务 北京亮马河大厦有 限公司 非关联方 预付房租 170,000.00 11.54 2017 年 未提供服 务 赵献功 非关联方 预付房租 163,350.00 11.09 2017 年 未提供服 务 深圳市汉康科技有 限公司 非关联方 预付设计 费 91,700.00 6.22 2017 年 未提供服 务 北京明辉科玉科技 发展有限公司 非关联方 预付货款 90,000.00 6.11 2017 年 未提供产 品 合计 903,244.43 61.30 （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 6,000,000.00 72.23 6,000,000.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1、账龄分析法组合 2,306,773.29 27.77 1,013,080.15 43.92 1,293,693.14 102 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 个别认定 - - - - 合计 8,306,773.29 100.00 7,013,080.15 1,293,693.14 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 6,000,000.00 74.62 6,000,000.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 1、账龄分析法组合 2,041,090.78 25.38 731,591.02 35.84 1,309,499.76 个别认定 - - - - - 合计 8,041,090.78 100.00 6,731,591.02 1,309,499.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 491,276.99 24,563.85 5.00 1－2 年 217,700.00 21,770.00 10.00 2－3 年 901,000.00 270,300.00 30.00 3－4 年 300.00 150.00 50.00 4－5 年 1,000.00 800.00 80.00 5 年以上 695,496.30 695,496.30 100.00 合计 2,306,773.29 1,013,080.15 续表： 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 367,694.48 18,384.72 5.00 1－2 年 906,300.00 90,630.00 10.00 103 项目 期初余额 2－3 年 600.00 180.00 30.00 3－4 年 51,000.00 25,500.00 50.00 4－5 年 593,000.00 474,400.00 80.00 5 年以上 122,496.30 122,496.30 100.00 合计 2,041,090.78 731,591.02 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金\押金 1,585,629.30 1,301,546.56 往来款 701,546.81 659,266.38 关联方往来 - 预付房款\其他 6,019,597.18 6,080,277.84 合计 8,306,773.29 8,041,090.78 3、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 宁夏广安置业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 见注（1） 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 注： 2015 年 8 月宁夏广安置业有限公司借长城（宁夏）资产经营有限公司款项逾期未 归还，长城（宁夏）资产经营有限公司未解押本公司预购买房产，产权办理事宜无法预知， 公司于 2015 年按将购房款由其他非流动资产转其他应收款，按单项计提坏账。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司 的关系 款项的 性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 宁夏广安置业有 限公司 非关联 方 购房款 /往来 款 6,600,000.00 2-3 年 600,000.00，5 年以上 6,000,000.00 79.45 6,180,000.00 北京亮马河大厦 有限公司 非关联 方 房租押 金 510,000.00 1 年以内 120,000.00,5 年以上 390,000.00 6.14 396,000.00 北京市海淀区常 青农工商公司 非关联 方 保证金 300,000.00 2-3 年 3.61 90,000.00 北京智投宝投资 非关联 房租押 181,533.00 1 年以内 2.19 9,076.65 104 单位名称 与公司 的关系 款项的 性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 管理有限公司 方 金 海泰大厦房租押 金（魏海波） 非关联 方 房租押 金 175,000.00 5 年以上 2.11 175,000.00 合计 7,766,533.00 93.50 6,850,076.65 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,984,994.09 2,984,994.09 周转材料 - - 合计 2,984,994.09 2,984,994.09 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,984,960.23 - 1,984,960.23 周转材料 - - - 合计 1,984,960.23 - 1,984,960.23 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租物业费 1,480,786.18 1,734,255.00 广告费 638,886.08 1,690,676.56 服务费 2,558,742.80 合计 4,678,415.06 3,424,931.56 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备及办 公家具 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,191,322.30 288,885.13 16,976,149.29 1,148,759.00 22,605,115.72 2.本期增加金额 1,176,425.07 271,650.00 5,528,053.74 2,101,060.69 9,077,189.50 105 项目 电子设备及办 公家具 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计 （1）购置 1,176,425.07 271,650.00 5,528,053.74 2,101,060.69 9,077,189.50 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 159,998.00 271,650.00 3,260,960.00 - 3,692,608.00 （1）处置或报废 159,998.00 271,650.00 3,260,960.00 - 3,692,608.00 4.期末余额 5,207,749.37 288,885.13 19,243,243.03 3,249,819.69 27,989,697.22 二、累计折旧 - 1.期初余额 2,529,143.99 164,805.72 7,826,005.78 458,001.01 10,977,956.50 2.本期增加金额 663,242.27 14,559.84 3,253,150.37 487,988.10 4,418,940.58 （1）计提 663,242.27 14,559.84 3,253,150.37 487,988.10 4,418,940.58 3.本期减少金额 112,907.62 - 1,593,642.03 - 1,706,549.65 （1）处置或报废 112,907.62 - 1,593,642.03 - 1,706,549.65 4.期末余额 3,079,478.64 179,365.56 9,485,514.12 945,989.11 13,690,347.43 三、减值准备 - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 2,128,270.73 109,519.57 9,757,728.91 2,303,830.58 14,299,349.79 2.期初账面价值 1,662,178.31 124,079.41 9,150,143.51 690,757.99 11,627,159.22 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 57,750.00 57,750.00 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - 106 项目 软件 合计 (1)处置 - - 4.期末余额 57,750.00 57,750.00 二、累计摊销 1.期初余额 57,750.00 57,750.00 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 57,750.00 57,750.00 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期初账面价值 - - 2.期末账面价值 - - （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 魅力医院装修费 10,224,176.34 3,929,801.09 5,590,815.39 - 8,563,162.04 经典门店装修 1,350,000.00 - 1,350,000.00 - - 银川门店装修 1,515,706.69 2,081,960.32 1,413,181.10 - 2,184,485.91 合计 13,089,883.03 6,011,761.41 8,353,996.49 - 10,747,647.95 （十）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,021,120.65 1,755,280.16 合计 7,021,120.65 1,755,280.16 续表 107 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,731,623.42 1,682,905.85 合计 6,731,623.42 1,682,905.85 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 购房款 19,932,987.50 19,932,987.50 合计 19,932,987.50 19,932,987.50 注： 2015 年 7 月，公司与宁夏广安置业有限公司签订房屋购买合同，购买其开发的海悦星大 厦 106、107、四层和五层房屋，并预付购房款 19,932,987.50 元，该房屋的网签备案已办理， 2016 年 7 月 1 日，公司已办理《宁夏银川市房屋预告登记证明》，证明中描述为“公司预告登 记后，债权消灭或者自能够进行相应的房屋登记之日起三个月内，当事人申请房屋登记的， 房屋登记机构应当按照预告登记事项办理相应的登记。” 根据《物权法》“第二十条 当事人签订买卖房屋或者其他不动产物权的协议，为保障 将来实现物权，按照约定可以向登记机构申请预告登记。预告登记后，未经预告登记的权利 人同意，处分该不动产的，不发生物权效力。预告登记后，债权消灭或者自能够进行不动产 登记之日起三个月内未申请登记的，预告登记失效。”之规定，公司办理的《宁夏银川市房 屋预告登记证明》能够为公司以后取得该房屋物权提供了很好的保障。 截止至 2017 年 12 月 31 日经与周边楼盘比较，此房产市场价高于账面价值。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,167,453.94 1,164,828.07 1-2 年 39,391.62 19,582.00 2-3 年 10,712.00 3,496.00 3 年以上 96.00 - 合计 1,217,653.56 1,187,906.07 2、应付账款前五名列示 单位名称 与公司关系 期末金额 账龄 占总额比 例（%） 款项性质 西藏华君广告有限公司 非关联方 505,000.00 1 年以内 41.47 广告费 霍尔果斯东颐影视传媒有限公 司 关联方 137,200.00 1 年以内 11.27 制作费 宁夏动感飞扬广告有限公司 非关联方 105,000.00 1 年以内 8.62 广告费用 108 单位名称 与公司关系 期末金额 账龄 占总额比 例（%） 款项性质 国药控股北京分公司 非关联方 73,553.04 1 年以内 6.04 货款 建峰建设集团股份有限公司 非关联方 65,000.00 1 年以内 5.34 装修费用 合计 885,753.04 72.74 （十三）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 16,714,328.85 7,935,234.59 1-2 年（含 2 年） - 302,543.75 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） - - 4-5 年（含 5 年） - - 5 年以上 - - 合计 16,714,328.85 8,237,778.34 其他说明：余额为收取的客户预收款。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,294,834.08 47,242,455.19 46,177,555.83 6,359,733.44 二、离职后福利-设定提存 计划 19,481.70 1,897,644.11 1,892,088.61 25,037.20 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 5,314,315.78 49,140,099.30 48,069,644.44 6,384,770.64 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,198,656.97 43,614,279.81 42,593,482.87 6,219,453.91 二、职工福利费 - 1,133,676.84 1,133,676.84 - 三、社会保险费 5,251.30 1,356,214.92 1,354,831.92 6,634.30 其中：医疗保险费 5,251.30 1,116,730.27 1,115,347.27 6,634.30 工伤保险费 - 42,187.46 42,187.46 - 生育保险费 - 197,297.19 197,297.19 - 109 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、住房公积金 18,589.89 814,746.00 808,475.89 24,860.00 五、工会经费和职工教育经费 72,335.92 323,537.62 287,088.31 108,785.23 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 5,294,834.08 47,242,455.19 46,177,555.83 6,359,733.44 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 18,112.90 1,830,639.53 1,825,152.43 23,600.00 2、失业保险费 1,368.80 67,004.58 66,936.18 1,437.20 3、企业年金缴费 - - - - 合计 19,481.70 1,897,644.11 1,892,088.61 25,037.20 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 270,825.43 -52,513.96 企业所得税 2,262,064.61 -97,051.20 城市维护建设税 19,403.36 950.42 房产税 1,155.99 5,735.71 土地使用税 2,130.09 719.43 个人所得税 542,318.69 318,874.61 教育费附加 14,094.67 521.60 其他税费 8,872.54 1,916.57 合计 3,120,865.38 179,153.18 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款 771,650.00 1,470,630.39 其他往来款/报销款 1,241,541.75 433,331.84 个税手续费 21,133.78 24,864.75 押金/保证金 257,800.00 6,960.00 合计 2,292,125.53 1,935,786.98 2、其他应付款期末余额前五名情况 110 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占总额比 例（%） 款项性质 田永成 关联方 771,650.00 1 年以内 33.67 代付款、房租 北 京 佐 成 睿 展 科技有限公司 非关联方 504,000.00 1 年以内 21.99 往来款 北 京 市 地 方 税 务局 非关联方 207,107.60 1 年以内 9.04 残疾人就业保障金 天 津 惠 普 商 业 保理有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 8.73 业务保证金 张金硕 非关联方 122,795.00 1 年以内 5.36 报销款 合计 1,805,552.60 78.79 （十七）实收资本 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 田永成 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 王雪 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 北京永成共济投资 管理合伙企业 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 北京永成有约投资 管理咨询有限公司 31,500,000.00 - - - 31,500,000.00 北京云信大成投资 有限公司 400,000.00 - - - 400,000.00 保富（北京）控股 有限公司 1,800,000.00 - - - 1,800,000.00 深圳华晟星辰投资 管理有限公司 910,000.00 910,000.00 910,000.00 刘雪梅 390,000.00 390,000.00 390,000.00 合计 52,200,000.00 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 53,500,000.00 （十八）资本公积 项目 期末余额 期初余额 资本溢价（股本溢价） 11,300,275.54 2,740,275.54 其他资本公积 4,525,000.00 3,505,000.00 合计 15,825,275.54 6,245,275.54 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,740,275.54 8,560,000.00 11,300,275.54 其他资本公积 3,505,000.00 1,020,000.00 4,525,000.00 111 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 6,245,275.54 9,580,000.00 15,825,275.54 注：（1）资本溢价（股本溢价）本期增加 8,560,000.00 元，见本附注一、（二）18。 （2）其他资本公积本期共增加 1,020,000.00 元，见本附注八、（二）。 （十九）盈余公积 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 6,116,014.66 3,572,807.90 任意盈余公积 - 合计 6,116,014.66 3,572,807.90 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,572,807.90 2,543,206.76 6,116,014.66 任意盈余公积 - - 合计 3,572,807.90 2,543,206.76 - 6,116,014.66 （二十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 56,313,495.00 73,289,722.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） - 调整后期初未分配利润 56,313,495.00 73,289,722.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,473,348.66 19,052,755.75 减：提取法定盈余公积 2,543,206.76 3,572,807.90 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 48,018,515.00 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 12,456,174.92 期末未分配利润 27,225,121.90 56,313,495.00 注：2017 年 11 月 29 日经股东会决议，将截止至 2016 年 9 月 30 日母公司公司未分配利润中 的 4802 万元按各股东持有公司的股权比例进行分配。利润分配的个人所得税由公司代扣代 缴后将剩余利润支付给自然人股东。 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 112 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美容外科 139,929,846.32 41,348,565.57 109,906,981.35 32,187,527.46 美容皮肤科 16,339,128.27 8,337,932.67 22,159,591.31 9,152,154.27 其他 144,122.29 255,070.63 166,440.35 384,274.44 合计 156,413,096.88 49,941,568.87 132,233,013.01 41,723,956.17 2、收入按区域划分 区域 本期发生额 上期发生额 北京 96,536,116.63 83,408,663.49 宁夏 59,876,980.25 48,824,349.52 合计 156,413,096.88 132,233,013.01 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 964,293.61 城市维护建设税 151,568.19 141,564.19 教育费附加 109,150.56 99,752.51 房产税 13,783.40 17,207.13 土地使用税 8,473.32 2,158.29 印花税 2,100.00 39,230.05 车船税 42,046.30 水利基金 63,505.42 合计 390,627.19 1,264,205.78 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪费用 15,735,728.43 11,548,386.89 办公费 569,095.65 390,343.26 通讯费 21,800.62 26,839.37 差旅费 563,406.08 506,434.75 交通费 112,124.78 144,922.58 业务招待费 213,852.52 100,281.07 广告宣传费 12,285,064.59 11,324,887.91 印刷制作费 3,163,303.54 1,473,504.65 113 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 358,134.00 2,198,384.30 网络及其他服务费 12,118,988.93 8,347,986.14 场地租赁费 1,129,733.24 215,585.83 市场活动费 1,893,069.40 2,304,179.55 会务费 265,409.75 189,246.35 装修费 1,863,846.67 折旧 463,800.94 424,616.49 其他 106,924.52 111,762.00 合计： 50,864,283.66 39,307,361.14 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪费用 13,215,702.31 12,458,296.51 办公费用 1,313,783.31 1,180,260.07 差旅费 892,543.39 760,995.24 劳保费 370,852.06 736,386.28 业务招待费 214,960.33 738,070.05 租赁物业费 1,985,674.39 1,603,174.24 电话费 111,893.17 119,879.93 交通费 95,396.46 94,933.30 折旧费 799,695.36 180,504.09 车辆管理费 864,954.61 676,082.79 会务费 192,381.00 188,986.00 税金 374,369.34 449,446.84 中介服务费 2,000,823.73 1,810,051.33 培训服务费 42,326.47 73,637.87 技术服务费 183,225.00 938,026.00 低值易耗品摊销 209,562.65 680,964.58 会议费 39,931.96 43,514.26 卫生安全费 52,625.50 3,600.00 其他 77,829.80 88,824.77 装修费 1,691,951.80 150,306.28 股份支付 1,020,000.00 3,255,000.00 114 项目 本期发生额 上期发生额 合计 25,750,482.64 26,230,940.43 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 281,602.71 228,022.79 利息净支出 -281,602.71 -228,022.79 手续费支出 937,819.55 946,774.34 合计 656,216.84 718,751.55 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 289,497.23 -2,581,837.25 合计 289,497.23 -2,581,837.25 （二十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 17,875.43 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 17,875.43 （二十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融 工具、长期股权投资和投资性房地产除 外）或处置组时确认的处置利得或损失小 计 其中： 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生 的处置利得或损失小计 -50,260.16 -82,254.43 其中：固定资产处置 -50,260.16 -82,254.43 115 项目 本期发生额 上期发生额 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 非流动资产债务重组利得或损失 非货币性资产交换利得或损失 合计 -50,260.16 -82,254.43 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 流动资产债务重组利得 - - 与企业日常活动无关的政府补助 523,802.75 39,303.05 523,802.75 盘盈利得 - - - 接受捐赠利得 - - - 其他 151,824.65 385.15 151,824.65 合计 675,627.40 39,688.20 675,627.40 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 新三板补贴 500,000.00 与收益相关 劳动就业局企业稳岗补贴 23,802.75 14,284.55 与收益相关 劳动就业局返款 25,018.50 与收益相关 合计 523,802.75 39,303.05 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 流动资产债务重组损失 对外捐赠 60,000.00 60,000.00 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 其他 - 14.16 - 合计 60,000.00 14.16 60,000.00 （三十一）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 116 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,702,688.77 5,828,839.73 递延所得税费用的变动 -72,374.31 645,459.32 合计 7,630,314.46 6,474,299.05 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 281,602.71 228,022.79 营业外收入 646,362.65 39,688.20 往来款 28,604,231.45 22,025,053.89 合计 29,532,196.81 22,292,764.88 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 30,789,808.03 27,211,623.76 管理费用 9,038,696.58 9,885,709.49 银行手续费 937,819.55 946,774.34 对外捐赠 100,963.00 14.16 往来款 31,890,101.22 24,318,045.41 合计 72,757,388.38 62,362,167.16 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,473,348.66 19,052,755.75 加：资产减值准备 289,497.23 -2,581,837.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,418,940.58 2,929,177.52 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 8,353,996.49 2,044,198.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 50,260.16 82,254.43 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） - 117 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -72,374.31 645,459.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,000,033.86 -172,993.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -440,097.22 -3,167,719.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,875,528.37 -8,102,975.73 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 38,949,066.10 10,728,319.61 2．不涉及现金收支的重大活动： - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金 额 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 75,077,492.47 80,834,464.44 减：现金的期初余额 80,834,464.44 100,074,465.75 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -5,756,971.97 -19,240,001.31 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 - - 其中：库存现金 1,334,136.01 1,855,632.41 可随时用于支付的银行存款 72,620,556.59 78,978,832.03 可随时用于支付的其他货币资金 1,122,799.87 - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 75,077,492.47 80,834,464.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - 118 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、子公司情况的构成 （1）本期金额子公司情况 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 直接 北京永成魅力医疗美 容医院有限公司 北京 北京 整形、美容 100.00 直接投资、购 买股权 银川田永成医学美容 有限责任公司 银川 银川 整形、美容 100.00 购买股权 北京善德尔医学技术 有限公司 北京 北京 整形、美容 100.00 直接投资、购 买股权 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 北京永成有约投资管 理咨询有限公司 北京 投资管理 10 万元 58.8785 58.8785 本企业最终控制方是田永成、王雪。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六、（一）。 （三）关联自然人情况 关联方 与公司关系 田永成 实际控制人、董事长、总经理 王雪 董事、副总经理 李传宁 董事、副总经理、董事会秘书 田玉成 董事、副总经理 季毅 董事、副总经理 李英 财务总监 姜薇 监事会主席、职工监事 李世禄 监事 刘冬秀 监事 刘雪梅 股东 （四）关联法人情况 119 关联方 与公司关系 北京永成共济投资管理合伙企业 持有公司 5%以上股权的股东 北京永成有约投资管理咨询有限公司 持有公司 5%以上股权的股东 北京才子科技发展有限公司 实际控制人控制的企业 北京医康美迪科技有限公司 实际控制人控制的企业 宁夏永成生物工程技术有限公司 实际控制人控制的企业 霍尔果斯东颐影视传媒有限公司 实际控制人田永成儿媳妇参股的企业 北京云信大成投资有限公司 股东 保富（北京）控股有限公司 股东 深圳华晟星辰投资管理有限公司 股东 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方式 及决策程序 本期金额 上期金额 霍尔果斯东颐影视传媒有 限公司 宣传片制作 市场价格 578,700.00 2、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 田永成 房屋 500,000.00 3、代付款情况 代付方名称 关联方 业务内容 本期代付金额 上期代付金额 田永成 银川田永成医学美容有限责任公 司 代买福利房 271,650.00 （六）关联方应收应付款项 1、其他应付款 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 田永成 1,357,406.61 771,650.00 1,357,406.61 771,650.00 其他应付款 王雪 113,223.78 113,223.78 注：截止至 2017 年 12 月 31 日其他应付实际控人田永成 771,650.00，其中应付房屋租赁费 500,000.00、应付代银川田永成医学美容有限责任公司购买福利房 271,650.00。 八、股份支付 120 （一）股份支付总体情况 项目 期末余额 期初余额 公司本期授予的各项权益工具总额 9,120,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 1,020,000.00 3,255,000.00 （二）以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 外部投资者入股价格 可行权权益工具数量的确定依据 转让给内部职工及其他的股份数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,020,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,020,000.00 注：2016 年 10 月，公司股权激励通过设立的持股平台北京永成共济投资管理合伙企业（有 限合伙）（以下简称：永成共济）予以实施，本次增资过程中公司 7 名核心技术人员、高管 2 名及其他个人 3 名通过永成共济入股的出资额折算成公司的股份合计 304 万股（每 1 元注 册资本视为 1 股），每股出资成本为 2 元。鉴于该次增资入股价格明显低于同期保富（北京） 控股有限公司、北京云信大成投资有限公司投资入股价格每股 5 元，公司将此次入股的成本 总差额人民币 912 万元，确认为股份支付，根据员工股权激励协议书及股权认购协议书中的 服务期限，上年度计入费用 325.50 万元，同时增加资本公积 325.50 万元。本年度计入费用 102.00 万元，同时增加资本公积 102.00 万元。 九、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 公司于 2018 年 1 月 26 日召开的第十次会议审议通过关于公司转让全资子公司北京善德 尔医学技术有限公司 100%股权的议案。并于 2018 年 1 月 30 日在全国中小企业股份转让系统 公示，公告编号：2018-002。 十一、其他重要事项 本报告期内无其他重大事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 83,809.61 100.00 4,190.48 5.00 79,619.13 121 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 83,809.61 100.00 4,190.48 79,619.13 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 83,809.61 4190.48 5.00 合计 83,809.61 4190.48 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 合计 2、按欠款方归集的期末余额前二名的应收账款情况 单位名称 与公司关 系 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账 准备期 末余额 北京河狸家信息技 术有限公司 非关联方 诊疗费 82,400.80 1 年以内 98.32 4,120.04 互诚信息技术（上 海）有限公司 非关联方 诊疗费 1,408.81 1 年以内 1.68 70.44 合计 83,809.61 -- 100.00 4,190.48 122 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 1、账龄分析法组合 795,067.18 54.30 419,578.36 52.77 375,488.82 2、个别认定 669,168.92 45.70 - 669,168.92 合计 1,464,236.10 100.00 419,578.36 1,044,657.74 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 1、账龄分析法组合 563,855.00 100.00 339,457.75 60.20 224,397.25 2、个别认定 - - - - - 合计 563,855.00 100.00 339,457.75 - 224,397.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 309,767.18 15,488.36 5.00 1－2 年 90,000.00 9,000.00 10.00 2－3 年 300.00 90.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 395,000.00 395,000.00 100.00 合计 795,067.18 419,578.36 续表 123 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 148,555.00 7,427.75 5.00 1－2 年 300.00 30.00 10.00 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 415,000.00 332,000.00 80.00 5 年以上 - - - 合计 563,855.00 339,457.75 - 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金\押金 786,533.00 505,000.00 其他 8,534.18 58,855.00 往来款 669,168.92 合计 1,464,236.10 563,855.00 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 北京永成魅力医疗美容医院 有限公司 往来款 669,168.92 1 年以内 45.70 亮马河大厦有限公司 房租押金 510,000.00 1 年以内 120000,5 年 以上 390000 34.83 396,000.00 北京智投宝投资管理有限公 司 房租押金 181,533.00 1 年以内 12.40 9,076.65 北京首都机场广告有限公司 押金 90,000.00 1-2 年 6.15 9,000.00 李月芬 房租押金 5,000.00 5 年以上 0.34 5,000.00 合计 1,455,701.92 99.42 419,076.65 （三）长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,577,463.91 - 40,577,463.91 对联营、合营企业投资 - - - 合计 40,577,463.91 - 40,577,463.91 124 续表 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,577,463.91 - 40,577,463.91 对联营、合营企业投资 - - - 合计 40,577,463.91 - 40,577,463.91 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 期末余额 银川田永成医学 美容有限责任公 司 12,623,364.15 - - 12,623,364.15 - 12,623,364.15 北京善德尔医学 技术有限公司 16,825,226.17 - - 16,825,226.17 - 16,825,226.17 北京永成魅力医 疗美容医院有限 公司 11,128,873.59 - - 11,128,873.59 - 11,128,873.59 合计 40,577,463.91 - - 40,577,463.91 - 40,577,463.91 注：（1）公司于 2013 年 11 月与田永成、田玉成签定转让协议，以人民币 300,000.00 元 价格向原股东田永成、田玉成收购银川田永成医学美容有限责任公司共计 100%的股权，银 川田永成医学美容有限责任公司 2013 年 11 月 30 日的所有者权益账面价值金额为 12,623,364.15 元,根据会计准则，公司对银川田永成医学美容有限责任公司长期股权投资价值 为 12,623,364.15 元，同时形成资本公积 12,323,364.15 元。 (2)公司于 2013 年 11 月对北京善德尔医学技术有限公司增资 13,500,000.00 元，2013 年 12 月增资事项工商变更完毕，增资后田永成、李芳持有北京善德尔医学技术有限公司 10%股权； 2013 年 12 月又办理了公司以人民币 1,734,907.86 元价格受让田永成、李芳持有的北京善德尔 医学技术有限公司 10%股权的缴税事项；于 2014 年 1 月 2 日与田永成、李芳签定转让协议， 2013 年 12 月 31 日北京善德尔医学技术有限公司的所有者权益账面价值金额为 16,825,226.17 元，根据会计准则，公司对北京善德尔医学技术有限公司长期股权投资价值为 16,825,226.17 元，同时形成资本公积 1,590,318.31 元。 (3)公司于 2013 年 11 月对北京永成魅力医疗美容医院有限公司增资 2,700,000.00 元，2013 年 12 月增资事项工商变更完毕，增资后田永成、王雪持有北京永成魅力医疗美容医院有限 公司 10%股权；2013 年 12 月又办理了公司以人民币 977,387.92 元价格受让田永成、王雪持有 的北京善德尔医学技术有限公司 10%股权的缴税事项；于 2014 年 1 月 2 日与田永成、王雪 签定转让协议，2013 年 12 月 31 日北京永成魅力医疗美容医院有限公司的所有者权益账面价 值金额为 11,128,873.59 元,根据会计准则，公司对北京永成魅力医疗美容医院有限公司长期股 权投资价值为 11,128,873.59 元，同时形成资本公积 7,451,485.67 元。 125 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美容外科 46,769,355.42 9,450,760.42 36,930,303.90 10,247,554.80 美容皮肤科 6,114,458.10 1,439,527.00 8,653,037.56 1,523,940.07 合计 52,883,813.52 10,890,287.42 45,583,341.46 11,771,494.87 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 -50,260.16 -82,254.43 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 523,802.75 39,688.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 17,875.43 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - 126 项目 本期金额 上期金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,824.65 -14.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,200,000.00 小计 583,242.67 -1,242,580.39 所得税影响额 145,810.67 -310,645.10 少数股东权益影响额 - 合计 437,432.00 -931,935.29 （二）净资产收益率及每股收益 本期金额 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.82 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 15.50 0.40 0.40 北京田永成医美企业管理股份有限公司 二〇一八年三月二十六日 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室