839828_2016_美福科技_2016年年度报告_2017-03-15.txt

北京美福科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 证券代码：839828 证券简称：美福科技 主办券商：中泰证券 北京美福科技股份有限公司 （Beijing Meifu Technology Co.,LTD.） 美福科技 NEEQ :839828 2016 年度报告 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 10 月，公司取得中国音像与数字出版协会音视频工程专业委员会颁发的《音 视频集成工程企业资质壹级》证书。 二、2016 年 11 月 1 日，公司取得中关村科技园区管理委员会颁发的《中关村高新技术 企业》证书。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 释义 …………………………………………………………………1 第一节 声明与提示…………………………………………………2 第二节 公司概况……………………………………………………4 第三节 会计数据和财务指标摘要…………………………………6 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………8 第五节 重要事项……………………………………………………20 第六节 股本变动及股东情况………………………………………22 第七节 融资及分配情况……………………………………………24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………25 第九节 公司治理及内部控制………………………………………28 第十节 财务报告……………………………………………………33 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 1 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2016年度 股东大会 指 北京美福科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京美福科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京美福科技股份有限公司监事会 审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司章程》 指 《北京美福科技股份有限公司公司章程》 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要客户较为集中风险 报告期内，前五大客户销售占当期销售收入的比例为 55.66%， 客户较为集中，收入对单个客户依赖度较高，若主要客户发生 流失或缩减需求，将对本公司的收入和利润水平产生较大影响。 公司总体规模较小，抗风 险能力较弱 报告期内，公司营业收入为 9,739.75 万元，净利润为 150.97 万 元，公司总体规模较小，抵御市场风险的能力较弱。如果市场 需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业 绩造成不利影响。 业务地域集中风险 报告期内，公司的营业收入全部来自北京地区。公司计划在充 分挖掘和维护北京市场的同时，逐步将业务拓展至全国其他地 区。如果今后北京地区系统集成的市场容量、竞争格局、客户 状况发生较大变化，且公司在其他地区拓展市场的计划不成功， 可能会对公司经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 是 公司治理风险：公司申请挂牌过程中，股份制改造的时间较短， 为防止风险，股份公司制定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 3 内控管理制度，该制度及三会实际运行效果尚需规范执行及检 验。公司挂牌后，建立健全了有效的公司治理结构，三会均能 正常履行职责，运行良好，公司治理风险降低。因此，公司认 为治理风险已不是公司重大风险。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京美福科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Meifu TechnologyCo.,LTD. 证券简称 美福科技 证券代码 839828 法定代表人 张继辉 注册地址 北京市海淀区长春桥路 5 号新起点嘉园 10 号楼 1709 室 办公地址 北京市海淀区长春桥路 5 号新起点嘉园 10 号楼 1709 室 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许来正、王志振 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、 联系方式 董事会秘书 陈雷 电话 010-51260616 传真 010-51260616-808 电子邮箱 13911503692@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区长春桥路 5 号新起点嘉园 10 号楼 1709 室；100089 公司指定信息披露平台 的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为政府机构及学校提供系统集成服务，同时向客户销售 计算机、扫描打印类及办公设备类等定点协议采购产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 5 做市商数量 - 控股股东 张继辉、陈雷 实际控制人 张继辉、陈雷 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010870014710XA 是 税务登记证号码 9111010870014710XA 是 组织机构代码 9111010870014710XA 是 注：2016 年 3 月 11 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了“三证合一”， 换发了新的营业执照。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 97,397,480.86 88,264,269.20 10.35% 毛利率% 13.87 9.97 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,509,707.75 1,160,179.60 30.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 1,526,612.98 873,131.27 74.84% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.44 15.92 - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.53 11.98 - 基本每股收益 0.09 0.23 -60.87% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,448,715.95 47,039,949.17 13.62% 负债总计 29,073,356.28 39,174,297.25 -25.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,375,359.67 7,865,651.92 209.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.57 -22.29% 资产负债率% 54.39 83.28 - 流动比率 1.82 1.19 - 利息保障倍数 2.84 3.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,197,753.00 7,023,033.64 187.59% 应收账款周转率 8.54 5.62 - 存货周转率 57.64 168.79 - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.62 -21.45 - 营业收入增长率% 10.35 -5.14 - 净利润增长率% 30.13 60.90 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 5,000,000 300.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 税收滞纳金及税收罚款 -37,713.10 银行理财产品的收益 27,743.83 非经常性损益合计 -9,969.27 所得税影响数 6,935.96 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -16,905.23 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末 （本期） 上年期末 （上年同期） 上上年期末 （上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重 述前 调整重 述后 税金及附加 - 118,267.80 - - - - 管理费用 118,267.80 - - - - - 注：财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司为政府部门及教育行业的系统集成服务提供商，拥有丰富的项目经验、及专业的 技术团队，为政府部门及学校在提供系统集成服务的同时向客户销售计算机、扫描打印类 及办公设备类等定点协议采购产品。公司通过直接销售的模式开拓业务，获取利润的方式 主要包括提供服务及销售产品等。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，在外部宏观经济形势充满不确定性的大背景下，公司在全面分析和研究国 家宏观经济趋势、行业发展趋势的基础上，依托公司董事会制定的发展战略，在全体员工 的共同努力下，通过持续不断地推进技术创新，优化营销团队，加强管理，完善售后服务 体系，使公司经营业绩在市场竞争日益严峻的环境下，依然取得了较佳的表现，保证了公 司持续、稳定的发展。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，未发生重大变化。主 营业务是为政府机构及学校提供系统集成服务，同时向客户销售计算机、扫描打印类及办 公设备类等定点协议采购产品。报告期内，公司营业收入较去年未发生重大变化，全年收 入保持稳定增长趋势。 （一）财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 53,448,715.95 元，较期初增加 6,408,766.78 元， 增长 13.62%，资产增加的主要原因是公司销售规模的扩大和外部融资所致；公司负债 29,073,356.28 元，较期初减少 10,100,940.97 元，减少 25.78%,负债降低的主要原因为 2016 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 9 年归还银行借款所致；公司净资产 24,375,359.67 元，较上年增加 16,509,707.75 元，增长 209.90% 的主要 原因系报 告期内 公司控 股股东、 实际控 制人陈 雷以货币 方式增 资 15,000,000.00 元。 （二）公司经营成果 公司2016年度实现销售收入97,397,480.86元，较上年增加9,133,211.66元，增长10.35%， 主要系市场拓展顺利，实现业绩增长；营业成本发生 83,885,862.51 元，较上年增加 4,424,501.28 元，增长 5.57%，主要系 1、公司收入规模扩大成本随之增加，2、前期为开发 客户，毛利率较低，随着业务增加及趋于稳定，公司提高了销售价格，3、降低成本，通过 erp 管理系统控制产品成本取得成效，4、增加技术含量较高的系统集成项目如“多功能录 播演播教室”、“核心网络机房建设”、“校园监控”的销售，使得毛利率上升；实现净 利润 1,509,707.75 元，较上年增加 349,528.15 元，增长 30.13%，主要系市场拓展顺利，实 现业绩增长，但因本期费用增长较大，所以净利润实现了小幅增长。 （三）公司现金流量 2016 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 20,197,753.00 元，较上年增加 13,174,719.36 元，主要原因为报告期内，公司加强与客户的沟通，及时收取货款和项目保 证金；投资活动所产生的现金流量净额为 19,983,834.59 元，较上年增加了 22,577,953.49 元， 主要原因为本期收回购买银行理财产品款 2000 万元，且未再次购买新的理财所致；筹资活 动所产生的现金净流量为-2,673,397.96 元，较上年度减少净流出 9,275,009.60 元，主要原因 为公司增资 1500 万元及公司偿还上年度短期借款 2500 万元所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 97,397,480.86 10.35% - 88,264,269.20 -5.14% - 营业成本 83,885,862.51 5.57% 86.13% 79,461,361.23 -7.91% 90.03% 毛利率 13.87% - - 9.97% - - 管理费用 8,333,575.01 113.46% 8.56% 3,904,014.06 32.16% 4.42% 销售费用 2,191,386.45 -6.00% 2.25% 2,331,314.70 17.50% 2.64% 财务费用 730,777.81 3.64% 0.75% 705,094.00 49.60% 0.80% 营业利润 1,598,424.67 -6.49% 1.64% 1,709,431.16 44.11% 1.94% 营业外支出 37,713.10 - 0.04% - - - 净利润 1,509,707.75 30.13% 1.55% 1,160,179.60 60.90% 1.31% 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 10 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入 97,397,480.86 元，较上年期增加 9,133,211.66 元，增长 10.35%。系 公司加大销售力度，在维护住原有的客户的基础上，开拓了新的客户。 2、毛利率 报告期内，总体毛利率 13.87%，较上年增长 3.90%，主要系公司前期为扩大业务规模，让 利客户，使得毛利率低，随着业务趋于稳定，公司减少承接低毛利率的订单，承接毛利率高的 中高端产品的销售，从而使得 2016 年整体毛利率上升。 （1）2016 年、2015 年度商品销售毛利率分别为 12.00%、9.04%，毛利率呈上升趋势，变 化的主要原因为：公司通过低价策略扩大业务规模，在取得一定的市场份额后，战略性提高产 品销售毛利，逐步减少了低毛利订单的承接。 （2）2016 年、2015 年度系统集成类毛利率 16.01%、9.78%，毛利率呈上升趋势，变化的 主要原因为：（1）报告期内，公司启用快普 ERP 软件，增强对集成项目前期预算控制与项目 现场执行控制，降低了成本。（2）采用多项目集中采购的方法，严格控制采购价格并选取最 优采购方式，降低成本。（3）增加对“多功能录播演播教室”、“核心网络机房建设”、“校 园监控”系统集成项目的销售，以上项目技术含量大，毛利率高。 3、管理费用 报告期内，管理费用 8,333,575.01 元，较上年同期增加 4,429,560.95 元，同比增长 113.46%， 主要原因是： （1）报告期内，教育经费 109,064.72 元，较上年同期增加 89,064.72 元，同比增长 445.32%， 主要原因是公司增加职工培训费用，提高了人才的培养力度。 （2）报告期内，差旅费 57,310.90 元，较上年同期增加 41,879.90 元，同比增长 271.40%， 主要原因是“新三板”挂牌，公司员工参加券商及股转中心培训增加所致。 （3）报告期内，通讯费 47,165.58 元，较上年同期增加 12,648.50 元，同比增长了 36.64%， 主要原因是，公司原有通讯资费套餐不能满足员工使用，报告期内更换使用通讯套餐。 （4）报告期内，车辆交通费 89,742.65 元，较上年同期增加 32,648.65 元，同比增长 57.18%， 主要原因是人员增加，报销交通费增加。 （5）报告期内，中介咨询费 1,828,503.94 元，较上年同期增加 1,691,034.20 元，同比增长 了 1,230.11%，主要原因是公司“新三板”挂牌，支付审计、律师、券商、股转中心等各类机 构的咨询服务费。 （6）报告期内，研发费用 3,646,370.38 元，较上年同期增加 2,272,479.42 元，同比增长了 165.4%，主要原因是报告期内公司推进中小学“智慧校园”平台软件的建设，完善软件的功能， 扩大了现有的研发力度，增加软件开发测试人员，提高了软件开发人员的薪酬。 4、报告期销售费用 2,191,386.45 元,较上年同期减少了 139,928.25 元，销售费用下降了 6% 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 11 主要原因： （1）报告期内，福利费 137,527.26 元，较上年同期增加 137,111.26 元，同比增长 32,959.44%， 主要原因是公司增加了员工的福利待遇。 （2）报告期内，职工社保 134,379.11 元，较上年同期增加 52,074.49 元，同比增长 63.27%， 主要原因是在报告期内公司为员工缴纳住房公积金，上调了社保缴纳基数。 （3）报告期内，办公费 27,101.44 元，较上年同期增加 14,210.44 元，同比增长 110.24%， 主要原因是公司业务量增加，人员增加，办公用品使用量增加。 （4）报告期内，差旅费 12,285.00 元，较上年同期增加 7,257.00 元，同比增长 144.33%元， 主要原因是公司结合未来发展，参观外地展会费用增加。 （5）报告期内，通讯费 26,996.83 元，较上年同期增加 13,151.92 元，同比增长 95.20%， 主要原因是，公司原有通讯资费套餐不能满足员工使用，报告期内更换使用通讯套餐。 （6）报告期内，维修保养费用 8,353.38 元，较上年同期增加了 4,725.38 元，同比增长 130.25%，主要原因是公司固定资产使用中增加了维护费用。 （7）报告期内,业务招待费 181,849.96 元, 较上年同期下降了 208,618.77 元,同比下降 53.43%,主要原因是公司对业务招待费进行严格的控制。 5、净利润 报告期内，公司实现净利润 1,509,707.75 元，较上年增加 349,528.15 元，同比增长 30.13%。 主要系市场拓展顺利，实现业绩增长，但因本期费用增长较大，所以净利润实现了小幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 96,994,159.78 83,772,851.73 87,589,617.72 79,265,654.01 其他业务收入 403,321.08 113,010.78 674,651.48 195,707.22 合计 97,397,480.86 83,885,862.51 88,264,269.20 79,461,361.23 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售 57,588,764.00 59.13 32,688,237.54 37.03 系统集成 39,405,395.78 40.46 54,901,380.18 62.20 合计 96,994,159.78 99.59 87,589,617.72 99.23 收入构成变动的原因： 商品销售收入较上年增加 24,900,526.46 元，商品销售收入占比从 37.03%上升到 59.13%， 上升 22.10%，主要原因为公司积极拓展商品销售客户，加大商品销售量，致使商品销售收入 较上年增加。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 12 系统集成收入较上年减少 15,495,984.40 元，系统集成收入占比从 62.20%降低到 40.46%， 降低 21.74%，主要原因是：公司对毛利率较低的系统集成项目不参与招标从而使系统集成项 目减少致使系统集成收入较上年减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 20,197,753.00 7,023,033.64 投资活动产生的现金流量净额 19,983,834.59 -2,594,118.90 筹资活动产生的现金流量净额 -2,673,397.96 -11,948,407.56 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 20,197,753.00 元，较上年增加 13,174,719.36 元，主要原因为报告期内，公司加强与客户的沟通，及时收取货款和项目保证金。 报告期，公司经营活动产生的现金净流量与净利润差异为 18,688,045.25 元，差异较大，主 要原因是：（1）经营性应收项目减少 13,601,236.12 元，减少较大，主要系货款、保证金及时 收回；（2）经营性应付增加 6,461,456.60 元，主要系采购商品存在一定付款周期，本期应付账 款增加所致。 2、报告期内，投资活动所产生的现金流量净额为 19,983,834.59 元，较上年增加了 22,577,953.49 元，主要原因为本期收回购买银行理财产品款 2000 万元，且未再次购买新的理 财所致。 3、报告期内，筹资活动所产生的现金净流量为-2,673,397.96 元，较上年净流出减少 9,275,009.60 元，主要原因为公司增资 1,500 万元及公司偿还上年度短期借款 2,500 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在 关联关系 1 北京市朝阳区教育委员会教学设备中心 31,379,951.62 32.22% 否 2 北京市朝阳区现代教育技术信息网络中心 8,159,590.48 8.38% 否 3 蓝帕（北京）科技股份有限公司 7,365,384.62 7.56% 否 4 北京市东城区灯市口小学 3,961,705.98 4.07% 否 5 北京市东城区青年湖小学 3,340,929.91 3.43% 否 合计 54,207,562.62 55.66% - （5）主要供应商情况 单位：元 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 13 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在关 联关系 1 联想（北京）有限公司 15,796,560.02 18.54% 否 2 中邮世纪（北京）通信技术有限公司 7,038,034.19 8.26% 否 3 北京朗星耀世光学技术有限公司 5,230,114.96 6.14% 否 4 北京瑞创恒泰科技有限公司 5,138,991.45 6.03% 否 5 北京友邦佳通电子科技有限公司 3,571,512.82 4.19% 否 合计 36,775,213.44 43.16% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,646,370.38 1,373,890.96 研发投入占营业收入的比例 3.74% 1.56% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 1、 公司位于海淀科技园区，在北京市东城区、朝阳区、海淀区各中小学提供系统集成服 务及“智慧校园”建设。公司现有员工76人，其中技术研发人员的比例达到员工总数的 37.50%。 2、 报告期内，公司积极推进中小学“智慧校园”平台软件建设，已形成初级产品，并逐 步完善设计，提升品质，积极研发新的应用模块。截止本年期末公司共取得《软件著作权》13 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 42,209,824.12 851.11% 78.97% 4,437,943.89 -58.74% 9.43% 69.54% 应收账款 5,228,449.23 -67.45% 9.78% 16,060,707.66 12.63% 34.14% -24.36% 预付账款 468,937.59 -70.20% 0.88% 1,573,412.15 -74.64% 3.34% -2.46% 其他应收款 2,337,146.54 -45.64% 4.37% 4,299,627.24 -84.54% 9.14% -4.77% 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 14 存货 2,619,698.39 800.70% 4.90% 290,850.46 -55.30% 0.62% 4.28% 其他流动资产 177,584.95 -99.11% 0.33% 20,011,044.90 42.54% -42.21% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 89,778.88 28.02% 0.17% 70,131.06 -32.33% 0.15% 0.02% 在建工程 - - - - - - - 无形资产 103,205.07 -10.26% 0.19% 115,000.00 0.24% -0.05% 递延所得税资 产 214,091.18 18.13% 0.40% 181,231.81 65.29% 0.39% 0.01% 短期借款 13,834,623.80 -44.66% 25.88% 25,000,000.00 228.95% 53.15% -27.27% 应付账款 8,999,493.07 40.64% 16.84% 6,398,932.39 6.44% 13.60% 3.24% 预收账款 3,537,260.73 777.24% 6.62% 403,224.24 -25.63% 0.86% 5.76% 应付职工薪酬 698,705.70 - 1.31% - - - 1.31% 应交税费 1,943,232.04 18.02% 3.64% 1,646,462.45 81.81% 3.50% 0.14% 应付利息 22,066.20 -39.13% 0.04% 36,250.00 155.52% 0.08% -0.04% 其他应付款 37,974.74 -99.33% 0.07% 5,689,428.17 -85.07% 12.09% -12.02% 资产总计 53,448,715.95 13.62% - 47,039,949.17 -21.45% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较期初增加851.11%，主要系公司股东陈雷以货币方式对公司增资1500 万元及公司加大应收货款及保证金的回收，导致期末的货币资金大幅增加。 2、应收账款期末较期初减少 67.45%，系公司加大了应收货款的回收力度，致使应收账 款减少。 3、预付账款期末较期初减少 70.20%，系减少预先支付货款所致。 4、存货期末较期初增加 800.70%，系公司向北京云腾百谷科技开发有限公司采购 10000 套 Office 中文标准版软件所致。 5、其他流动资产期末较期初减少 99.11%，系收回银行理财产品所致。 6、短期借款期末较期初减少 44.66%，系公司偿还银行借款所致。 7、应付账款期末较期初增加 40.64%，系公司年末采购教学桌椅、电脑等产品货款尚未 支付。 8、预收账款期末较期初增加 777.24%，系客户预先支付的商品货款以及集成项目款所致。 9、应付职工薪酬期末较期初增加 698,705.70 元，系公司计提的工资尚未发放所致。 10、其他应付款期末较期初减少 99.33%，系归还股东及关联方往来款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 15 （2）委托理财及衍生品投资情况 2015 年 12 月 31 日，公司从中国建设银行股份有限公司北京保福寺支行购入非保本浮动 收益型乾元—日鑫月溢理财产品 20,000,000.00 元，乾元—日鑫月溢理财产品主要投资于股权 类资产、债权类资产、债券和货币市场工具类资产及其他符合监管要求的资产组合。2016 年 1 月 11 日公司赎回本金 6,500,000.00 元、2016 年 1 月 29 日赎回 13,500,000.00 元，产生理财 收益 27,743.86 元。 （三） 外部环境的分析 信息化已经是当今世界经济发展和社会发展的最大推动力之一。随着我国经济的飞速发 展，政府“两化融合”（信息化和工业化的高层次的深度结合）、“产业升级”等一系列产 业信息化扶持政策的出台，信息化也已经成为我国行业发展必不可缺的一环，信息化程度已 经逐渐成为政府公众服务能力和企业核心竞争力的重要体现。国家对信息化投入逐年增加， 在“十二五”规划中，提出“全面提高信息化水平。推动信息化和工业化深度融合，加快经 济社会各领域信息化”。专业的 IT 服务市场逐步形成了一定的市场规模，并将随着信息化建 设投入的增加而持续扩大。 1、国内信息系统集成业务发展状况 软件与信息技术服务行业主要由软件开发、信息系统集成服务、信息技术咨询服务、数 据处理和存储服务、集成电路设计和集成电路设计等子行业构成。 作为我国各级政府重点支持发展的重要产业，我国软件产业呈现持续快速发展态势。 虽然我国软件与信息服务行业发展迅速，但是，本土软件企业与国际企业还存在很大差 距。目前，本土软件公司主要涉足于低端软件市场，在高端软件领域无论是国内市场还是国 外市场还都难以与大型跨国软件公司相抗衡。以经营管理软件企业为例，用友软件的营业收 入和净利润都只有 SAP 的几十分之一，市场占有率更是难以比拟。造成这种差距的原因主要 是我国工业信息化程度还不够高，国内市场被国外厂商产品（包括盗版产品）占据，国内企 业相互间的激烈竞争和品牌认可度较低等。这同时表明随着工业信息化程度的不断提高，该 行业的潜在发展空间很大。 现代信息系统集成是具有较高技术含量的行业，行业龙头 IBM、HP 等都是跨国企业， 代表着世界系统集成领域的最高技术。我国信息系统集成企业在技术水平上仍然落后于跨国 巨头，但凭借对国内各行业用户的深入了解，能满足客户本地化、定制化的需求，在解决方 案的提供、信息技术应用咨询、后续技术服务方面有一定的优势。因此，我国信息系统集成 行业的竞争广泛体现在服务、渠道、品牌、创新及技术等方面，国际巨头公司、国内龙头企 业及中小型企业均能发挥自身优势参与市场竞争，行业竞争呈现多元化的良性局面。 信息产业是国民经济的支柱产业之一，软件与 IT 服务产业作为信息产业的核心，对国 民经济的发展和国力的增强具有举足轻重的作用。最近几年，我国各 行业信息化建设已经从 分散建设转为整合应用，行业 IT 市场越来越成熟，市场 规模不断扩大，尤其是国内的软件 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 16 与 IT 服务产业整体收入迅速增长，经营效益 不断改善，行业集中度进一步提升。 2、信息系统集成市场前景 自十八大之后，新一届政府提出的“新常态”发展目标，转变经济发展结构、优化产业 结构成为现阶段我国经济发展的主旋律。随着我国行业信息化发展的日益深入，信息系统集 成已成为各项信息化应用的支撑核心，这一领域的服务投入的增长将是稳步且可持续性的。 新一代信息技术和通信技术加快融合，云计算、物联网、移动互联、大数据等蓬勃发展， 信息通信技术的应用渗透到经济和社会生活各个领域，将培育众多新的产业增长点。软件和 信息技术服务产业格局面临重大调整，为后发国家实现追赶和跨越带来更多机会。此背景下， 软件和信息技术服务业面临发展新趋势，具体如下： 一是产业转型持续推进，随着软件业持续向服务化、网络化及平台化模式发展,数据处理 和存储服务收入大幅增加；二是产业垂直整合继续深化，软件企业面临业务转型需要；软件 产业已从传统的单一产品竞争发展到基于体系架构的产业链竞争，以软件为核心，终端、服 务和内容的垂直整合不断深化；三是信息消费需求强劲，正在成为软件产业新的增长点；随 着互联网带宽的日益提高，智能终端的快速普及，使用于通信、网络等方面的消费需求大幅 增长，推动移动支付、位置服务等个人信息消费市场高速增长。四是新技术新业态发展变化 快，对加强和完善行业管理提出挑战。 在上述诸多趋势以及国家的产业扶持政策的共同推动下，我国软件与信息技术服务行业 有望在未来保持高速增长的态势。 同时，政策面更将助推信息系统集成业务的增长。2014 年是我国信息化和工业化深度融 合专项起航的第一年。自 2013 年 9 月 5 日工信部出台《信息化和工业化深度融合专项行动 计划（2014-2019 年）》以来，各个重点行业对信息化的关注度不断提高，“信息化已经成为 行业发展必不可缺的一环”，“信息化应用水平已经逐渐成为企业核心竞争力的重要体现” 等理念已深入各个企业。近年来，信息系统集成业务增长的重要驱动力在于即来自于“两化” 的深度融合。随着软件技术和网络技术的快速发展，以及大数据、云计算、物联网、移动 互 联网等新模式新业态的不断出现，信息技术与通信技术融合发展的趋势越来越明显，为信息 技术服务业特别是信息系统集成企业的发展带来广阔的空间。 （四） 竞争优势分析 竞争优势 1、客户资源优势 公司通过近二十年的运营活动与一批资金雄厚、信用良好、需求稳定的客户形成了良好 的商业合作关系。公司客户多为北京中小学及政府相关部门等机构，尤其是近几年来，公司 与朝阳区、东城区教委以及其辖区内的教育机构达成多项项目协议，成为本公司较为稳定的 客户资源 。 2、 良好的信誉 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 17 公司在与客户签订合作协议后会尽最大努力完成协议任务，并积极与客户沟通了解客户 真实需求，并由专业技术人员进行分析最后生成解决方案，随着市场环境的变化，客户需求 也随之瞬息万变，公司积极调整传统的模式，加大交流力度，最终适应市场满足客户的要求， 较好的完成每个项目并与客户达成长期的共赢伙伴关系。近几年，公司在业内也累积了相当 良好的信誉，良好的信誉已变成核心竞争力帮助公司吸引更优秀的客户资源。 3、 技术创新优势 作为信息集成公司，公司一直注重技术，将科技创新、软件研发作为公司为之努力的方 向。目前公司已经拥自主研发的软件著作权，同时公司拥有信息系统集成及服务叁级资质证 书及音视频集成工程企业贰级等资质，在科技创新上，公司在行业中一直走在前列。 竞争劣势 公司规模相对较小、客户行业较为集中，产品比较单一，危机应对能力相对较弱，随着 公司未来业务的扩大，公司会面临多元行业的客户，需求面会随之增多，并且客户的需求也 会随着经济、科技的发展逐步的提升，公司的能力很可能无法满足未来市场需求。 竞争劣势采取的措施 针对公司自身的实际经营情况以及公司在行业中的竞争地位，公司主要采取的应对措施 如下： （1）完善资质以增加更多的上游供应商实现多元化产品销售公司目前拥有音视频集成工 程企业贰级资质信息系统集成及服务叁级资质证书，公司比较重视相关资质的储备，未来公 司将不断进行技术升级并进行严格的产品及技术质量把控，争取获得更高级别资质证书，同 时，公司将通过技术升级实现获取其他相应资质，不断扩大公司业务范围，销售更多元化的 产品，逐渐增强公司经营能力，扩大公司经营规模。 （2）增加融资渠道拓展多元化的融资方式，积极收集资金市场信息，并且主动向各个渠 道展示公司优势以吸引投资，获取可以企业在中长期发展所需要的资金，扩大公司经营规模、 加强技术部门研发专业性、提高公司市场竞争力、增强公私危机应对能力。并且在全国中小 企业股份转让系统挂牌，展示公司优势与良好前景，以此增加融资渠道，进一步吸引资金支 持。 （3）提升服务质量随着公司的飞速发展，公司业务和区域市场在不断的扩大，客户需求 多元化成为公司未来技术发展所面临的重大问题，公司未来会加强技术研发，积极与客户沟 通了解客户真实需求，严格要求技术产品质量，保证客户的百分之百的满意度。并且主解决 客户在使用产品时遇到的困难，提供完善的售后支持，进而使公司服务质量大大提高，增强 企业的市场竞争力。 （4）逐步打开客户市场，解决客户较为集中难题 公司将持续关注北京市政府采购网相关信息，及时了解政府采购资讯，并做好相关投标 及政府定点协议采购准备工作，同时，公司通过完善相关资质，进一步扩充服务及销售产品 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 18 种类，实现扩大公司产品及服务范围，进而为更多的客户提供更多样化的产品和相关增值服 务。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营 能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势 头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响 公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 1、盈利能力方面 报告期内，毛利率为 13.87%，较上年同期增长 3.90%；本期归属于挂牌公司股东的净利 润 1,509,707.75 元，较上年增加 349,528.15 元。 2、偿债能力方面 报告期内，流动比率为 1.82，说明公司的短期偿债能力较强；公司资产负债率为 54.39%， 公司的长期偿债能力较强，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 3、现金流量方面 报告期末，货币资金期末余额 42,209,824.12 元，可以满足未来一定时期的现金需求，因 此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的 产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的 重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极 承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）主要客户较为集中的风险 报告期内，客户较为集中，收入对单个客户依赖度较高，若主要客户发生流失或缩减 需求，将对本公司的收入和利润水平产生较大影响。 应对措施：公司近两年来积极开拓新客户，公司将在深化与现有客户合作的基础上， 进一步开拓新客户。 （二）公司总体规模较小，抗风险能力较弱 报告期内，公司业务规模大，净利润小幅增长，但公司总体规模较小，抵御市场风险 的能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造 成不利影响。 应对措施：公司将继续大力投入产品研发，加大产品销售，控制成本，增加收入和利 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 19 润，以此增强公司抵御市场波动风险的能力。 （三）业务地域集中风险 报告期内，公司的营业收入全部来自北京地区。公司计划在充分挖掘和维护北京市场 的同时，逐步将业务拓展至全国其他地区。如果今后北京地区系统集成的市场容量、竞争 格局、客户状况发生较大变化，且公司在其他地区拓展市场的计划不成功，可能会对公司 经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将大力投入人力资源在全国范围内开拓公司业务，使公司业务规模扩 大增加公司的市场竞争力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转 移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外 投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 336,000.00 336,000.00 总计 336,000.00 336,000.00 （二） 承诺事项的履行情况 为避免产生潜在的同业竞争，公司的控股股东及实际控制人、持股 5%以上股东、董事、 监事、高级管理人员、核心技术人员已签署《避免同业竞争承诺函》。 公司董事、监事及高级管理人员出具了《管理层关于诚信状况的书面声明》及《与公 司不存在利益冲突承诺函》。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 21 公司自然人股东刘本城、张俊英、李伟、张春莉、李艳芹、吕子忆、徐凯杰、姜新、 马晓雨、姚立庚及刘景峰于 2016 年 6 月 29 日签署《承诺函》，承诺其所持公司股份自 公司挂牌之日起二年内不得转让。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员均严格遵守了相关承诺事项。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 100.00 -5,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 4,957,016 99.14 -4,957,016 - - 董事、监事、高管 5,000,000 100.00 -5,000,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 17,922,016 17,922,016 89.61 董事、监事、高管 - - 17,965,000 17,965,000 89.82 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 100.00 15,000,000 20,000,000 100.00 普通股股东人数 15 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈雷 850,000 15,000,000 15,850,000 79.25 15,850,000 - 2 张继辉 4,107,016 2,035,000 2,072,016 10.36 2,072,016 - 3 杭州鼎福投资管 理合伙企业 （有限合伙） - 865,000 865,000 4.33 865,000 - 4 李伟 - 250,000 250,000 1.25 250,000 - 5 李艳芹 - 200,000 200,000 1.00 200,000 - 6 吕子忆 - 200,000 200,000 1.00 200,000 - 7 张春莉 - 100,000 100,000 0.50 100,000 - 8 刘本城 - 100,000 100,000 0.50 100,000 - 9 徐凯杰 - 70,000 70,000 0.35 70,000 - 10 张俊英 - 50,000 50,000 0.25 50,000 - 合计 4,957,016 18,870,000 19,757,016 98.79 19,757,016 - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 23 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人张继辉与陈雷为夫妻关系；公司控股股东、实际控制人之一张继辉与公 司股东张春莉为兄妹关系；公司控股股东、实际控制人之一张继辉为股东杭州鼎福投资管理合伙企业（有 限合伙）的执行事务合伙人，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为张继辉及陈雷，陈雷直接持有公司 79.25%的 股权，为公 司第一大股东，张继辉直接持有公司 10.36%股权，并担任公司董事 长兼总经理职务，且张 继辉与陈雷系夫妻关系，二人可以通过股东大会、董事会 决议影响公司的经营管理决策及管 理人员的选任，可以全面控制公司的经营管理活动。根据《公司法》第二百一十六条的规定， 公司控股股东、实际控制人为张继辉及陈雷。 陈雷女士，出生于 1971 年 4 月，中国国籍，无境外居留权。大专学历。1991 年 6 月毕 业于北京体育大学体育艺术专业，获得大专学历。1991 年 6 月至 1996 年 7 月，就职于太谷 网络科技有限公司，任总经理助理；1996 年 7 月至 1998 年 9 月，就职于北京惠利华科贸有 限公司，任副总经理；1998 年 9 月至 2016 年 5 月，就职于公司，任副总经理；2016 年 6 月 至今，任公司财务总监兼董事会秘书。 张继辉先生，出生于 1968 年 9 月，中国国籍，拥有美国居留权。大专学历。1990 年 6 月毕业于北京业余无线电工程学院无线电技术专业，获得大专学历。1990 年 6 月至 1992 年 3 月，就职于北京翔云电器公司，任业务员；1992 年 3 月至 1996 年 8 月，就职于北京宏运电 子经营公司，任经理；1996 年 8 月至 1998 年 9 月，就职于北京惠利华科贸有限公司，任经 理；1998 年 9 月至 2016 年 5 月，就职于公司，任总经理；2016 年 6 月至今，任公司董事长 兼总经理。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 债券融资情况 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 1,979,886.40 5.2200 2016/8/5 至 2017/5/18 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 2,864,698.00 5.2200 2016/7/12 至 2017/5/18 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 1,646,900.00 5.2200 2016/8/10 至 2017/5/18 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 2,066,416.00 5.2200 2016/8/16 至 2017/5/18 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 1,231,323.40 5.2200 2016/8/23 至 2017/5/18 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 404,540.00 5.2200 2016/11/1 至 2017/5/18 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 3,640,860.00 5.2200 2016/11/15 至 2017/5/18 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京中关村分行 25,000,000.00 5.2200 2015/11/23 至 2016/11/22 否 合计 38,834,623.80 四、 利润分配情况 无 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张继辉 董事长兼总经理 男 48 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 陈雷 董事、财务总监兼 董事会秘书 女 45 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 陈丽华 董事 女 70 本科 2016.6.20-2019.6.19 否 刘红佳 董事 女 29 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 戴红立 董事 女 38 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 罗志国 监事会主席 男 28 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 陈雷 监事 女 37 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 倪涛 职工监事 男 32 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东实际控制人为公司控股股东、实际控制人为张继辉及陈雷。公司董事长兼总 经理张继辉与公司董事、财务总监兼董事会秘书陈雷为夫妻关系，公司董事、财务总监兼董事 会秘书陈雷与公司董事陈丽华为母女关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈雷 董事、财务总监 兼董事会秘书 850,000 15,000,000 15,850,000 79.25 - 张继辉 董事长兼总经理 4,107,016 -2,035,000 2,072,016 10.36 - 陈丽华 董事 42,984 - 42,984 0.21 - 戴红立 董事 - - - - - 刘红佳 董事 - - - - - 罗志国 监事会主席 - - - - - 陈雷 监事 - - - - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 26 倪涛 职工监事 - - - - - 合计 5,000,000 12,965,000 17,965,000 89.82 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 销售人员 10 11 技术人员 19 32 财务人员 5 6 职能人员 22 21 员工总计 62 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 20 32 专科 30 28 专科以下 12 16 员工总计 62 76 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司员工 76 人，较报告期初净增 14 人，人员增幅较大，主要增长人 员为技术人员。公司 2017 年度继续重点技术创新研发和产品营销业务，需要招聘更多技 术人员支持公司业务发展，保障公司业务质量。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，规范性 文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司 依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险及住房公积金政策，为员工办理养老、医疗、 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 27 工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、招聘及培训计划 公司重视人才的培养，为员工提供持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培 训计划，加强对全体员工的培训。目前公司招聘主要以网络招聘渠道为主，现场招聘为辅。 同时，为了更好地引进相应人才、有针对性地培养适合公司的人员，公司同样鼓励员工内 部推荐及参与各大高校的校园招聘会。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、 公司文化培训；制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提 供有利的保障。 4、公司不存在承担离退休职工费用情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司本年核心技术人员 2 人较上年增加 1 人，核心技术人员是企业极为重要的人力资 源，他们掌握着企业的核心技术，对企业竞争优势的建立和可持续发展具有不可替代的作 用，公司本年加大了软件研发投入，引进了核心技术人员，使公司软件产品不断创新，有 利于公司的长期稳定发展。核心技术人员具体情况如下： 张喆先生，出生于 1983 年 10 月，中国国籍，无境外居留权。本科学历。2003 年 7 月毕业于北京铁路电气化学校计算机专业。2003 年 7 月至 2004 年 7 月，就职于瑞萨四通 有限公司，任生产工人；2004 年 7 月至 2010 年 5 月，就职于北京立讯时代数码科技有限 公司，任项目经理；2010 年 5 月，就职于公司，现任公司售前工程师。 罗志国先生，公司监事会主席，出生于 1988 年 10 月，中国国籍，无境外居留权。2012 年 7 月，毕业于吉林农业科技学院机械设计制造及其自动化专业，本科学历。2012 年 7 月至 2013 年 5 月，就职于达内科技集团有限公司，任技术开发工程师；2013 年 5 月至 2016 年 4 月，就职于北京创新通达科技发展有限公司，任项目经理；2016 年 4 月就职于公司， 现任公司项目经理，同时担任公司监事会主席，任期三年，自 2016 年 6 月 20 日至 2019 年 6 月 19 日。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设立了股东大会、董事会、监 事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，董事会设立董事会秘 书，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。上述管理 架构从组织上奠定了完善公司治理的基础；股份公司在沿袭有限公司规章制度的基础上， 制定和完善了公司的内控制度，主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 事务管理制度》等。上述制度均遵循了《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等法律 法规的规定，股东大会，董事会，监事会均按照有关法律法规、《公司章程》及内部管理 制度的规定开展经营，公司董事，监事及高级管理人员均忠实履行义务，今后公司将继续 密切关注行业发展，动态，监管机构出台新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管 理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求，建立规范了公司内部管理的各项制度，以保护股 东的利益。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统公司信息披露细则（试行）》的要 求进行信息披露，依法保障股东对公司重大事项享有知情权。其次公司建立健全了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 29 制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，在制度层面保障公司所 有股东能充分行使表决权、质询权等合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律，法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大的经营决策，财务决策等重 大决策均按《公司章程》及有关内控制度规定和规则进行，公司未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 20 日，由北京美福科技股份有限公司的全部股东作为发起人发起设立北 京美福科技股份有限公司，按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管管理办法》， 以及《非上市公众公司监管指引第 3 号－－章程必备条款》等法律法规，重新制订了《公 司章程》。股份公司设立后未发生《公司章程》内容修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会会议 3 1、2016年6月20日，公司召开第一届董事会 第一次会议，审议通过《关于聘任张继辉为总经 理的议案》、《关于聘任陈雷为董事会秘书的议 案》、《关于<总经理工作细则>的议案》、《关于< 董事会秘书工作制度>的议案》等议案 2、2016 年 6 月 23 日，公司召开第一届董 事会第二次会议，审议通过《关于申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》、《关于对公司治理机制进行评估、依法 建立健全公司治理机制的议案》等议案 3、2016 年 12 月 13 日，公司召开第一届董 事会第三次会议，审议通过《关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案》、 《关于聘任会计师事 务所的议案》等议案。 监事会会议 1 2016 年 6 月 20 日，公司召开了第一届监事 会第一次会议，选举罗志国为监事会主席。 股东大会会议 3 1、2016年6月20日，公司召开了第一次股东 大会暨发起人大会，审议通过了《关于股份公司 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 30 筹建情况的报告》、 《关于整体变更设立股份公司 的议案》、 《关于选举股份公司第一届董事会董事 的议案》等。 2、2016 年 7 月 9 日，公司召开了第一次临 时股东大会，审议通过了《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交 易的议案》、 《关于同意公司股票在全国中小企业 股份转让系统采取协议转让方式的议案》、 《关于 授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业 系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》等。 3、2016 年 12 月 29 日，公司召开了第二次 临时股东大会，审议通过了《关于公司向中国建 设银行股份有限公司北京中关村分行申请授信 贷款的议案》、《关于预计 2017 年度日常性关联 交易的议案》、 《关于聘任会计师事务所的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立现代企业制度、规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定， 做到及时、准确、完整。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的规定，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事 会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责 审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常经 营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制 度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公 司正常的经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权和合法 权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求。保证信息 披露真实、准确、完整、及时。公司的临时公告等应披露信息已在全国中小企业股份转让 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 31 系统指定的信息披露平台披露，以提供投资者查阅，确保投资者及时了解公司的动向。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事宜，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司主营业务是为政府机构及学校提供系统集成服务，同时向客户 销售计算机、扫描打印类及办公设备类等定点协议采购产品。公司拥有独立完整的业务体 系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实 际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在实质性同业竞争，不存在影响公司独立性的重大关联方交易。 2、资产独立性：股份公司由美福科技有限整体变更设立，股份公司承继了原有限公 司的各项资产权利和全部生产经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利。公司 具有开展业务所需的技术、设备、设施。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股 东占用而损害公司利益的设施，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形，不存在资 产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立完整。 3、人员独立性：公司与员工签订劳动合同，形成了独立的员工队伍，公司员工在公 司领薪。公司建立了独立的劳动人事制度，工资报酬和社会保障都能够完全独立管理。 4、财务独立性：公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的 财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。 5、机构独立性：按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事 会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的 内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干 预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了相应的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度。配备 了相应的具备资格的人员，并能够得到有效执行，能够满足公司目前的发展要求。同时公 司在不断检查和完善制度，保证公司正常平稳的运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责 人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，该制度于 2017 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 32 年 3 月 16 日公司第一届董事会第四次会议审议通过。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 信会师京报字[2017]第ZB10276号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017-03-16 注册会计师姓名 许来正、王志振 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2017]第 ZB10276 号 北京美福科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京美福科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 34 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许来正 中国注册会计师：王志振 中国•上海 二○一七年三月十六日 二、 财务报表 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十节、五、（一） 42,209,824.12 4,437,943.89 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十节、五、（二） 5,228,449.23 16,060,707.66 预付款项 第十节、五、（三） 468,937.59 1,573,412.15 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节、五、（四） 2,337,146.54 4,299,627.24 买入返售金融资产 - - 存货 第十节、五、（五） 2,619,698.39 290,850.46 划分为持有待售的资产 - - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 35 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十节、五、（六） 177,584.95 20,011,044.90 流动资产合计 - 53,041,640.82 46,673,586.30 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十节、五、（七） 89,778.88 70,131.06 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第十节、五、（八） 103,205.07 115,000.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 第十节、五、（九） 214,091.18 181,231.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 407,075.13 366,362.87 资产总计 - 53,448,715.95 47,039,949.17 流动负债： - 短期借款 第十节、五、（十） 13,834,623.80 25,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 36 应付账款 第十节、五、（十一） 8,999,493.07 6,398,932.39 预收款项 第十节、五、（十二） 3,537,260.73 403,224.24 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节、五、（十三） 698,705.70 - 应交税费 第十节、五、（十四） 1,943,232.04 1,646,462.45 应付利息 第十节、五、（十五） 22,066.20 36,250.00 应付股利 - - - 其他应付款 第十节、五、（十六） 37,974.74 5,689,428.17 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 29,073,356.28 39,174,297.25 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 29,073,356.28 39,174,297.25 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节、五、（十七） 20,000,000.00 5,000,000.00 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 37 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节、五、（十八） 876,537.03 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十节、五、（十九） 150,970.77 286,565.20 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节、五、（二十） 3,347,851.87 2,579,086.72 归属于母公司所有者权益合计 - 24,375,359.67 7,865,651.92 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,375,359.67 7,865,651.92 负债和所有者权益总计 - 53,448,715.95 47,039,949.17 法定代表人： 张继辉 主管会计工作负责人： 陈雷 会计机构负责人： 戴红立 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第十节、五、 （二十一） 97,397,480.86 88,264,269.20 其中：营业收入 第十节、五、 （二十一） 97,397,480.86 88,264,269.20 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 95,826,800.02 86,937,569.14 其中：营业成本 第十节、五、 （二十一） 83,885,862.51 79,461,361.23 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 38 分保费用 - - - 营业税金及附加 第十节、五、 （二十二） 553,760.72 249,441.61 销售费用 第十节、五、 （二十三） 2,191,386.45 2,331,314.70 管理费用 第十节、五、 （二十四） 8,333,575.01 3,904,014.06 财务费用 第十节、五、 （二十五） 730,777.81 705,094.00 资产减值损失 第十节、五、 （二十六） 131,437.52 286,343.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节、五、 （二十七） 27,743.83 382,731.10 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,598,424.67 1,709,431.16 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第十节、五、 （二十八） 37,713.10 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 1,560,711.57 1,709,431.16 减：所得税费用 第十节、五、 （二十九） 51,003.82 549,251.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,509,707.75 1,160,179.60 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,509,707.75 1,160,179.60 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 39 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,509,707.75 1,160,179.60 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 1,509,707.75 1,160,179.60 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 第十节、十三、（二） 0.09 0.23 （二）稀释每股收益 第十节、十三、（二） 0.09 0.23 法定代表人： 张继辉 主管会计工作负责人： 陈雷 会计机构负责人： 戴红立 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,265,429.56 100,700,798.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 40 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节、五、（三十） 6,170,464.44 4,894,216.69 经营活动现金流入小计 - 135,435,894.00 105,595,015.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 94,549,662.77 86,192,142.16 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,008,971.81 4,592,828.23 支付的各项税费 - 5,208,388.15 2,175,047.39 支付其他与经营活动有关的现金 第十节、五、（三十） 7,471,118.27 5,611,963.65 经营活动现金流出小计 - 115,238,141.00 98,571,981.43 经营活动产生的现金流量净额 - 20,197,753.00 7,023,033.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 19,700,000.00 取得投资收益收到的现金 - 27,743.83 382,731.10 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 第十节、五、（三十） - 17,133,550.00 投资活动现金流入小计 - 20,027,743.83 37,216,281.10 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 - 43,909.24 110,400.00 投资支付的现金 - - 39,700,000.00 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 41 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 43,909.24 39,810,400.00 投资活动产生的现金流量净额 - 19,983,834.59 -2,594,118.90 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 13,834,623.80 25,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节、五、（三十） - 1,948,100.00 筹资活动现金流入小计 - 28,834,623.80 31,948,100.00 偿还债务支付的现金 - 25,000,000.00 7,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 - 861,493.59 743,877.56 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节、五、（三十） 5,646,528.17 35,552,630.00 筹资活动现金流出小计 - 31,508,021.76 43,896,507.56 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,673,397.96 -11,948,407.56 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 第十节、五、 （三十一） 37,508,189.63 -7,519,492.82 加：期初现金及现金等价物余额 第十节、五、 （三十一） 3,236,060.89 10,755,553.71 六、期末现金及现金等价物余额 第十节、五、 （三十一） 40,744,250.52 3,236,060.89 法定代表人： 张继辉 主管会计工作负责人： 陈雷 会计机构负责人： 戴红立 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 42 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 286,565.20 - 2,579,086.72 - 7,865,651.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 286,565.20 - 2,579,086.72 - 7,865,651.92 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 15,000,000.00 - - - 876,537.03 - - - -135,594.43 - 768,765.15 - 16,509,707.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,509,707.75 - 1,509,707.75 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - - - - - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 150,970.77 - -150,970.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 150,970.77 - -150,970.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 876,537.03 - - - -286,565.20 - -589,971.83 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 876,537.03 - - - -286,565.20 - -589,971.83 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 876,537.03 - - - 150,970.77 - 3,347,851.87 - 24,375,359.67 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 170,547.24 - 1,534,925.08 - 6,705,472.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 170,547.24 - 1,534,925.08 - 6,705,472.32 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 116,017.96 - 1,044,161.64 - 1,160,179.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,160,179.60 - 1,160,179.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 116,017.96 - -116,017.96 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 116,017.96 - -116,017.96 - - 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 286,565.20 - 2,579,086.72 - 7,865,651.92 法定代表人： 张继辉 主管会计工作负责人： 陈雷 会计机构负责人： 戴红立 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 46 北京美福科技股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 公司概况 北京美福科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系于 1998 年 9 月 22 日成 立, 公司的企业法人营业执照注册号为 9111010870014710XA。2016 年 10 月取得挂 牌函，在全国中小企业股份转让系统挂牌，所属行业为信息系统集成服务业。 截止2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数2,000万股，注册资本为2,000.00 万元，注册地：北京市海淀区长春桥路 5 号新起点嘉园 10 号楼 1709 室。本公司主 要经营活动：为政府机关及学校提供系统集成服务，同时向客户销售计算机、扫描 打印类及办公设备类等定点协议采购产品。本企业实际控制人是张继辉、陈雷。 本财务报表已经公司全体董事（董事会）于 2017 年 3 月 16 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 47 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 48 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 50 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 51 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且 能够可靠计量，将认定其发生减值： a) 债务人发生严重财务困难； b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； c) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出 让步； d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； f) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； g) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认 减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间 公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金 流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际 利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准： 金额在 100 万元以上（含 100 万元）的非关联 方的客户应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： A．信用风险特征组合的确定依据 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 52 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产 的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 组合 2：个别认定组合 关联方、保证金、押金等 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄分析组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说 明 a 组合 2：个别认定组合 个别认定，详见说明 b a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0-6 个月 0 0 7-12 个月 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 b. 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法 本公司对于关联方之间的应收款项、保证金及押金单独进行减值测试，单独测 试未发现减值的，不再计提坏账准备。 4、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 53 计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 2、 存货取得和发出存货的计价方法 库存商品、发出商品按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 54 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 6 5 15.83 家具 直线法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 55 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 56 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 快普软件 10 年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 57 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 58 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价 值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 59 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设 定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负 债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的 变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的 权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 2、 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 60 为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 3、 权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予 股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 4、 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 5、 修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工 具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩 条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款 和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取 消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授 予权益工具的取消处理。 (十八) 优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质， 结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为 权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 61 影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、 发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置 金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、 评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从 权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 (十九) 收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发 生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 62 1)合同总收入能够可靠地计量； 2)与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 1)与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 1)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用； 2)合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、收入确认的具体方法 商品销售收入 销售商品需要安装调试的，在商品安装调试完毕且客户完成验收后，确认销售收入。 销售商品无需安装调试的，在商品发出且客户验收后，确认销售收入。 系统集成收入 系统集成业务按照系统安装调试完毕且取得客户的验收单时，确认收入实现。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补 助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定 补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 2、 确认时点 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 63 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 64 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 118,267.80 元，调减管理费用本 年金额 118,267.80 元。 2、 重要会计估计变更 无 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 65 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改 增交纳增值税） 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 教育费附加 应纳流转税额 5% (二) 税收优惠 本报告期无税收优惠。 (三) 其他说明 无。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 9,939.62 76,499.00 银行存款 40,734,310.90 3,159,561.89 其他货币资金 1,465,573.60 1,201,883.00 合 计 42,209,824.12 4,437,943.89 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 1,465,573.60 1,201,883.00 合 计 1,465,573.60 1,201,883.00 截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,465,573.60 元为本公司向银行申 请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的 1 年期保证金存款。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 66 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1：账龄组合 6,084,813.94 100.00 856,364.71 14.07 5,228,449.23 16,735,579.85 100.00 674,872.19 4.03 16,060,707.66 组合 2、个别认定组合 组合小计 6,084,813.94 100.00 856,364.71 14.07 5,228,449.23 16,735,579.85 100.00 674,872.19 4.03 16,060,707.66 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 6,084,813.94 100.00 856,364.71 14.07 5,228,449.23 16,735,579.85 100.00 674,872.19 4.03 16,060,707.66 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 0-6 个月 3,303,119.75 - 10,215,426.45 7-12 个月 494.19 24.71 5.00 279,335.00 13,966.75 5.00 1 至 2 年 48,500.00 4,850.00 10.00 6,056,700.40 605,670.04 10.00 2 至 3 年 2,574,300.00 772,290.00 30.00 184,118.00 55,235.40 30.00 3 至 4 年 158,400.00 79,200.00 50.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,084,813.94 856,364.71 ─ 16,735,579.85 674,872.19 ─ 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 181,492.52 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 北京市西城区教育技术装备中心 2,567,500.00 42.20 770,250.00 北京市朝阳区现代教育技术信息网络中心 2,409,409.73 39.60 北京市润丰学校 443,400.00 7.29 北京市玉渊潭中学 158,400.00 2.60 79,200.00 北京腾达利家具有限公司 150,000.00 2.47 合计 5,728,709.73 94.16 849,450.00 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 7、 其他说明： 无。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 68 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 468,937.59 100.00 1,573,412.15 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 468,937.59 100.00 1,573,412.15 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与公司关 系 期末余额 账龄 占预付款项期 末余额 合计数的比例 翰林汇信息产业股份有限公司 非关联方 189,720.00 1 年以内 40.46% 北京巴吉科技有限公司 非关联方 180,596.66 1 年以内 38.51% 戴尔（中国）有限公司 非关联方 33,045.01 1 年以内 7.05% 北京海诺世纪科技有限公司 非关联方 19,441.02 1 年以内 4.15% 联想（北京）有限公司 非关联方 13,454.70 1 年以内 2.87% 合计 ─ 436,257.39 ─ 93.04% 3、 其他说明 无 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 69 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 组合 1：账龄组合 166,850.00 3.84 50,055.00 30.00 116,795.00 组合 2：个别认定组合 2,337,146.54 100.00 2,337,146.54 4,182,832.24 96.16 4,182,832.24 组合小计 2,337,146.54 100.00 2,337,146.54 4,349,682.24 100.00 50,055.00 1.15 4,299,627.24 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 2,337,146.54 100.00 2,337,146.54 4,349,682.24 100.00 50,055.00 1.15 4,299,627.24 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 70 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-50,055.00 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 2,077,491.68 4,177,332.24 备用金 5,500.00 所得税退税款 256,442.49 垫付款 166,850.00 代扣个人所得税 3,212.37 合计 2,337,146.54 4,349,682.24 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市朝阳区教育委 员会教学设备中心 非关联方 履约保证金 718,046.95 0-6 月 276,212.15 元， 1－2 年 441,834.80 元 30.72 北京市东城区教育委 员会教育技术装备部 非关联方 履约保证金 264,980.00 6-12 月 11.34 北京市第一四二中学 非关联方 履约保证金 214,000.80 0-6 月 9.16 北京竹远科创科技股 份有限公司 非关联方 履约保证金 206,500.00 0-6 月 8.84 北京市东城区教师研 修中心 非关联方 履约保证金 180,000.00 0-6 月 7.70 合计 ─ 1,583,527.75 ─ 67.76 6、 涉及政府补助的应收款项 无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 71 无 9、 其他说明： 无 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 2,573,452.31 2,573,452.31 290,850.46 290,850.46 发出商品 46,246.08 46,246.08 合计 2,619,698.39 2,619,698.39 290,850.46 290,850.46 2、 存货跌价准备 无。 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 房屋租赁费 59,660.42 11,044.90 持续督导费 117,924.53 银行理财产品 20,000,000.00 合计 177,584.95 20,011,044.90 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 家具 电子设备 运输工具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 5,700.00 86,409.00 100,000.00 192,109.00 （2）本期增加金额 43,909.24 43,909.24 —购置 43,909.24 43,909.24 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 5,700.00 130,318.24 100,000.00 236,018.24 2．累计折旧 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 72 项目 家具 电子设备 运输工具 合计 （1）年初余额 2,945.00 82,088.55 36,944.39 121,977.94 （2）本期增加金额 1,097.25 7,330.83 15,833.34 24,261.42 —计提 1,097.25 7,330.83 15,833.34 24,261.42 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4,042.25 89,419.38 52,777.73 146,239.36 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,657.75 40,898.86 47,222.27 89,778.88 （2）年初账面价值 2,755.00 4,320.45 63,055.61 70,131.06 2、 暂时闲置的固定资产 无 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 无 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况 无 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 无 6、 其他说明 无 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 117,948.72 117,948.72 （2）本期增加金额 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 软件 合计 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 117,948.72 117,948.72 2．累计摊销 （1）年初余额 2,948.72 2,948.72 （2）本期增加金额 11,794.93 11,794.93 —计提 11,794.93 11,794.93 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 14,743.65 14,743.65 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 103,205.07 103,205.07 （2）年初账面价值 115,000.00 115,000.00 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况 无 3、 其他说明 无 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 74 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 856,364.71 214,091.18 724,927.19 181,231.81 合计 856,364.71 214,091.18 724,927.19 181,231.81 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 13,834,623.80 25,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 13,834,623.80 25,000,000.00 短期借款分类的说明： 1、2015 年 11 月 16 日公司与中国建设银行股份有限公司北京中关村分行签 署了合同编号为建京 2015 年额小字第 0296 号人民币借款合同，借款金额 2500 万，借款用途为生产经营周转需用，借款额度期限为 2015 年 11 月 23 日至 2016 年 11 月 22 日。2015 年 11 月 16 日股东陈雷、张继辉与中国建设 银行股份有限公司北京中关村分行签署了编号为建京 2015 年额小字第 0296-1 号人民币额借款本金最高额保证合同，合同约定股东陈雷、张继辉愿 意为中国建设银行股份有限公司中关村分行与北京美福科技股份有限公司 签订的编号为建京 2015 年额小字第 0296 号的《人民币额度借款合同》项下 债务人的一系列债务提供连带责任保证。2015 年 11 月 16 日股东陈雷与中国 建设银行股份有限公司北京中关村分行签订了编号为建京 2015 年额小字第 0296-2 号、第 0296-4 号最高额抵押借款合同用自有房产（X 京房权证海字第 076071 号、京房权证海私移字第 0081066 号、京房海私共字第 5308 号）为 北京美福科技股份有限公司与中国建设银行股份有限公司北京中关村分行 在 2015 年 11 月 6 日至 2018 年 11 月 5 日期间签订的人民币资金借款合同、 外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议提供最 高额抵押担保。股东张继辉与中国建设银行股份有限公司北京中关村分行签 订了编号为建京 2015 年额小字第 0296-3 号最高额抵押合同，用自有房产（京 权证海私移字第 0080847 号、X 京房权证海字第 214256 号）为北京美福科 技股份有限公司与中国建设银行股份有限公司北京中关村分行在 2015 年 11 月 6 日至 2018 年 11 月 5 日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款 合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议提供最高额抵押担保。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 75 上述《建京 2015 年额小字第 0296 号人民币借款合同》在借款额度有效期间 的规定：借款额度期限为 2015 年 11 月 23 日至 2016 年 11 月 22 日。在额度 有效期间内发生的单笔借款，其履行期限届满日不受额度有效期间是否届满 的限制。公司在 2016 年陆续归还 2500 万元后，又陆续借款 13,834,623.80 元 （还款日期均为 2017 年 5 月 18 日）。 2、 已逾期未偿还的短期借款 无 3、 其他说明 无 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 8,999,493.07 6,398,932.39 合计 8,999,493.07 6,398,932.39 应付账款按账龄列示 项目 期末余额 年初余额 1年以内 7,018,840.29 3,725,785.09 1-2年 769,620.00 1,146,475.80 2-3年 1,144,153.00 1,526,671.50 3-4年 66,879.78 合计 8,999,493.07 6,398,932.39 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 香河县智能金属制品有限公司 1,775,524.78 尚未结算 合计 1,775,524.78 ─ 3、 期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款 项 性 质 期末余额 账龄 香河县智能金属制品有限公司 货款 2,110,565.79 1 年内 335,041.01 元， 1-2 年 631,750.00 元，2-3 年 1,088,295.00 元，3-4 年 55,479.78 元 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 76 单位名称 款 项 性 质 期末余额 账龄 蓝帕（北京）科技股份有限公司 服务款 1,500,000.00 1 年以内 北京鑫达润丰科技发展有限公司 货款 712,000.00 1 年以内 北京朗星耀世光学技术有限公司 货款 577,368.80 1 年以内 北京德至诚科技发展有限公司 货款 315,300.00 1 年以内 合计 ─ 5,215,234.59 ─ 4、 其他说明 无。 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 商贸类预收款 1,295,790.76 403,224.24 集成类预收款 2,241,469.97 合 计 3,537,260.73 403,224.24 预收账款按账龄列示 项目 期末余额 年初余额 1年以内 3,537,260.73 403,024.24 1-2年 200.00 合计 3,537,260.73 403,224.24 2、 账龄超过一年的重要预收款项 无 3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 4、 期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 北京市东城区教师研修中心 货款 1,536,923.05 1 年以内 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 77 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 北京市朝阳区教育委员会教学设备中心 货款 659,966.57 1 年以内 北京市东城区史家胡同小学 货款 524,769.21 1 年以内 北京市东城区安外三条小学 货款 417,948.72 1 年以内 北京市朝阳区芳草地国际学校 货款 66,666.67 1 年以内 合计 ─ 3,206,274.22 ─ 5、 其他说明 无 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 8,152,963.94 7,505,975.84 646,988.10 离职后福利-设定提存计划 554,713.57 502,995.97 51,717.60 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 8,707,677.51 8,008,971.81 698,705.70 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 7,270,981.10 6,767,965.20 503,015.90 （2）职工福利费 212,480.21 212,480.21 （3）社会保险费 406,117.91 371,210.43 34,907.48 其中：医疗保险费 362,240.20 331,073.00 31,167.20 工伤保险费 14,899.27 13,652.51 1,246.76 生育保险费 28,978.44 26,484.92 2,493.52 （4）住房公积金 154,320.00 154,320.00 （5）工会经费和职工教育 经费 109,064.72 109,064.72 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 8,152,963.94 7,505,975.84 646,988.10 3、 设定提存计划列示 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 531,052.50 481,424.50 49,628.00 失业保险费 23,661.07 21,571.47 2,089.60 企业年金缴费 合计 554,713.57 502,995.97 51,717.60 4、 其他说明 无 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,633,536.80 726,004.83 营业税 2,520.00 企业所得税 83,863.19 828,052.30 个人所得税 111,988.90 18,594.39 城市维护建设税 28,231.15 41,586.38 教育费附加 20,165.10 29,704.55 印花税 65,446.90 合计 1,943,232.04 1,646,462.45 (十五) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 22,066.20 36,250.00 合计 22,066.20 36,250.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 无 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 房租 41,500.00 社保费 27,874.74 1,400.00 往来借款及押金 10,100.00 5,646,528.17 合 计 37,974.74 5,689,428.17 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 79 无 3、 期末余额前五名的其他应付收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 员工押金 员工借款 10,100.00 1 年以内 个人负担的社保 个人社保 27,874.74 1 年以内 合计 ─ 37,974.74 ─ 4、 其他说明 无 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总额 5,000,000 15,000,000 15,000,000 20,000,000 其他说明： （1）2016 年 1 月 28 日，本公司召开股东会，决议通过：变更公司注册资本，注册 资本由 500 万元增加到 2000 万元，新增 1500 万元均由股东陈雷以货币方式进行出 资。 （2）2016 年 5 月 30 日，本公司召开股东会，决议通过同意吸收杭州鼎福投资管理 合伙企业（有限合伙）、刘本城、张俊英、李伟、张春莉、李艳芹、吕子忆、徐凯杰、 姜新、马晓雨、姚立庚及刘景峰为新股东；同意张继辉将其所持有的出资 2,035,000.00 元，分别转让给杭州鼎福投资管理合伙企业（有限合伙）86.5 万元、转让给刘本城 10 万元、转让给张俊英 5 万元、转让给李伟 25 万元、转让给张春莉 10 万元、转让 给李艳芹 20 万元、转让给吕子忆 20 万元、转让给徐凯杰 7 万元、转让给姜新 5 万 元、转让给马晓雨 5 万元、转让给姚立庚 5 万元、转让给刘景峰 5 万元。 同日，上述转受让各方分别签署了《股权转让协议》，约定本次股权转让事宜。本次 股权转让价格为每股两元。 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 876,537.03 876,537.03 合计 876,537.03 876,537.03 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 80 说明：有限公司于 2016 年 6 月 5 日，召开股东会会议，会议一致决议公司依法进行 股份制改制。公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日，按原账面净资产值折股整体变更 为股份公司。各发起人以其拥有的公司截止至 2016 年 3 月 31 日经北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）（[2016]京会兴审字第 04010322 号）审计的净资产共计 20,876,537.03 元折合成公司股本人民币 20,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，共 计 20,000,000 股，其余部分转入公司的资本公积。 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 286,565.20 150,970.77 286,565.20 150,970.77 合计 286,565.20 150,970.77 286,565.20 150,970.77 说明：报告期内盈余公积减少为净资产折股整体变更为股份有限公司减少 286,565.20 元。 (二十) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,579,086.72 1,534,925.08 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,579,086.72 1,534,925.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,509,707.75 1,160,179.60 减：提取法定盈余公积 150,970.77 116,017.96 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 589,971.83 期末未分配利润 3,347,851.87 2,579,086.72 未分配利润的其他说明：报告期内其他减少为净资产（2016 年 3 月 31 日）折股整 体变更为股份有限公司减少 589,971.83 元。 (二十一) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 96,994,159.78 83,772,851.73 87,589,617.72 79,265,654.01 其他业务 403,321.08 113,010.78 674,651.48 195,707.22 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 81 合计 97,397,480.86 83,885,862.51 88,264,269.20 79,461,361.23 2、主营业务分类划分明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售 57,588,764.00 50,675,295.71 32,688,237.54 29,733,114.63 系统集成 39,405,395.78 33,097,556.02 54,901,380.18 49,532,539.38 合计 96,994,159.78 83,772,851.73 87,589,617.72 79,265,654.01 3、主营业务区域划分明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 96,994,159.78 83,772,851.73 87,589,617.72 79,265,654.01 国外 合计 96,994,159.78 83,772,851.73 87,589,617.72 79,265,654.01 4、前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期 占公司全部营业 收入的比例（%） 北京市朝阳区教育委员会教学设备中心 31,379,951.62 32.22 北京市朝阳区现代教育技术信息网络中心 8,159,590.48 8.38 蓝帕（北京）科技股份有限公司 7,365,384.62 7.56 北京市东城区灯市口小学 3,961,705.98 4.07 北京市东城区青年湖小学 3,340,929.91 3.43 合计 54,207,562.61 55.66 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 16,365.00 城市维护建设税 254,037.54 135,961.35 教育费附加 181,455.38 97,115.26 印花税 118,267.80 合计 553,760.72 249,441.61 (二十三) 销售费用 项目 本期 上期 工资薪金 811,749.10 827,167.48 福利费 137,527.26 416.00 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 本期 上期 职工社保 134,379.11 82,304.62 办公费 27,101.44 12,891.00 业务招待费 181,849.96 390,468.73 差旅费 12,285.00 5,028.00 会议费 29,758.00 运费 76,138.99 101,107.01 通讯费 26,966.83 13,814.91 车辆交通费 82,421.50 71,955.30 维修保养费 8,353.38 3,628.00 中标费 689,902.32 763,931.33 其他费用 2,711.56 28,844.32 合计 2,191,386.45 2,331,314.70 (二十四) 管理费用 项目 本期 上期 工资薪金 1,521,515.67 1,293,084.26 福利费 74,952.95 100,785.84 教育经费 109,064.72 20,000.00 职工社保 285,489.20 240,416.63 办公费 140,857.63 170,899.95 差旅费 57,310.90 15,431.00 通讯费 47,165.58 34,517.08 车辆交通费 89,742.65 57,094.00 租金 388,284.81 320,607.70 中介咨询费 1,828,503.94 137,469.74 折旧费 24,261.42 33,504.15 残保金 36,044.28 34,117.00 研发费用 3,646,370.38 1,373,890.96 无形资产摊销 11,794.93 其他 72,215.95 72,195.75 合计 8,333,575.01 3,904,014.06 (二十五) 财务费用 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 83 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 847,309.79 765,940.87 减：利息收入 142,961.31 90,901.05 汇兑损益 手续费 26,429.33 30,054.18 合计 730,777.81 705,094.00 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 131,437.52 286,343.54 合计 131,437.52 286,343.54 (二十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 其他 27,743.83 382,731.10 合 计 27,743.83 382,731.10 其他说明：其他为企业购买的银行理财产品的收益。 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 37,713.10 37,713.10 合计 37,713.10 37,713.10 其他说明：其他为税收滞纳金及税收罚款。 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 83,863.19 620,837.45 递延所得税费用 -32,859.37 -71,585.89 合计 51,003.82 549,251.56 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 1,560,711.57 按法定税率计算的所得税费用 390,177.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,748.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用的影响 -394,922.18 所得税费用 51,003.82 3、 其他说明 无 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 142,961.31 90,901.05 保证金 5,941,503.13 4,704,821.23 往来款 86,000.00 98,494.41 合 计 6,170,464.44 4,894,216.69 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 85 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 3,499,558.97 2,213,193.53 保证金 3,678,352.57 3,377,857.53 往来款 293,206.73 20,912.59 合 计 7,471,118.27 5,611,963.65 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 借款 17,133,550.00 合 计 17,133,550.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 无 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联单位借款 700,000.00 股东个人借款 1,248,100.00 合 计 1,948,100.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联单位借款 5,466,528.17 23,794,997.00 偿还股东个人借款 180,000.00 10,555,750.00 履约保证金 1,201,883.00 合 计 5,646,528.17 35,552,630.00 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,509,707.75 1,160,179.60 加：资产减值准备 131,437.52 286,343.54 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 86 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产等折旧 24,261.42 33,504.15 无形资产摊销 11,794.93 2,948.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 847,309.79 765,940.87 投资损失（收益以“－”号填列） -27,743.83 -382,731.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,859.37 -71,585.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,328,847.93 359,836.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,601,236.12 3,913,557.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,461,456.60 955,039.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,197,753.00 7,023,033.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 40,744,250.52 3,236,060.89 减：现金的期初余额 3,236,060.89 10,755,553.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,508,189.63 -7,519,492.82 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 40,744,250.52 3,236,060.89 其中：库存现金 9,939.62 76,499.00 可随时用于支付的银行存款 40,734,310.90 3,159,561.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 40,744,250.52 3,236,060.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的 政策是固定利率借款占外部借款的 100%。 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 88 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 （3）其他价格风险 无 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 七、 公允价值的披露 无。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况的说明：无 本公司最终控制方是： 本企业实际控制人是张继辉、陈雷。 其他说明：无 (二) 本公司的子公司情况 无。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈丽华 股东、董事、实际控制人陈雷母亲 北京宏景泰合科技发展有限公司 实际控制人控制的原公司 北京创新通达科技发展有限公司 实际控制人控制的原公司 北京辉瑞志达科技有限公司 实际控制人控制的原公司 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 89 杭州鼎福投资管理合伙企业（有限 合伙） 控股股东、实际控制人张继辉控制的企业 杭州鹰睿投资管理合伙企业（有限 合伙） 控股股东、实际控制人陈雷控制的企业 戴红立 董事 刘红佳 董事 罗志国 监事会主席 陈雷 监事 倪涛 监事 张春莉 股东、实际控制人张继辉妹妹 说明： 1、控股股东、实际控制人陈雷于 2015 年 12 月 1 日签署了股权转让协议，将其持 有北京创新通达科技发展有限公司股权转让给许伟，2015 年 12 月 25 日完成工商 变更。 2、控股股东、实际控制人陈雷于 2015 年 12 月 25 日签署了股权转让协议，将其持 有北京宏景泰合科技发展有限公司股权转让给戴红立，2016 年 1 月 14 日完成工商 变更。董事戴红立于 2016 年 03 月 16 日签署了股权转让协议，将其持有的北京宏 景泰合科技发展有限公司股权转让给许伟，2016 年 3 月 24 日完成工商变更。 3、控股股东、实际控制人张继辉、陈雷于 2016 年 01 月 19 日签署了股权转让协议， 将其持有的北京辉瑞志达科技有限公司股权转让给许伟、吴军，2016 年 01 月 27 日完成工商变更。 4、2015 年 5 月 30 日，股东张继辉与其妹张春莉签署了出资转让协议，将其部分 出资额转让给了张春莉使其成为公司股东，2016 年 6 月 2 日办理完工商变更登记。 5、2016 年 6 月 3 日，股东陈雷、陈丽华设立杭州鹰睿投资管理合伙企业（有限合 伙）。 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京宏景泰合科技发展有限公司 销售商品 288,461.55 北京创新通达科技发展有限公司 销售商品 463,243.61 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 90 无。 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张继辉 房屋 336,000.00 99,600.00 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 张继辉、陈雷 25,000,000.00 2015 年 11 月 6 日 2018 年 11 月 5 日 否 张继辉、陈雷 7,600,000.00 2014 年 12 月 11 日 2017 年 12 月 10 日 是 关联担保情况说明：详见本附注五（十）。 5、 关联方资金拆借 项目名称 本期发生额 上期发生额 借入资金： 北京辉瑞志达科技有限公司 700,000.00 陈雷 1,248,100.00 合计 1,948,100.00 归还资金： 北京创新通达科技发展有限公司 5,466,528.17 11,971,007.00 北京宏景泰合科技发展有限公司 11,123,990.00 北京辉瑞志达科技有限公司 700,000.00 陈雷 180,000.00 10,555,750.00 合计 5,646,528.17 34,350,747.00 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无 7、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 827,222.23 583,589.26 8、 其他关联交易——关联方利息支出 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 本期发生额 上期发生额 陈雷 253,662.87 (六) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 陈雷 180,000.00 张继辉 41,500.00 北京创新通达科技发展有限公司 5,466,528.17 (七) 关联方承诺 无 (八) 其他 无 九、 股份支付 无 十、 承诺及或有事项 无 十一、 资产负债表日后事项 无 十二、 其他重要事项 无 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,713.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,743.83 小计 -9,969.27 所得税影响额 6,935.96 少数股东权益影响额 合计 -16,905.23 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.44 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 7.53 0.09 0.09 (三) 境内外会计准则下会计数据差异 无 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 93 (四) 会计政策变更相关补充资料 无 (五) 其他 无 北京美福科技股份有限公司 二〇一七年三月十六日 北京美福科技股份有限公司 2016 年度报告 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京美福科技股份有限公司 董事会 2017 年 3 月 16 日