839815_2016_双承生物_2016年年度报告_2017-04-09.txt

1 . 承德双生物科技股份有限公司 双承生物 NEEQ :839815 年度报告 2016 XX 承 承德 德双 双承 承生 生物 物科 科技 技股 股份 份有 有限 限公 公 司 司鸟 鸟瞰 瞰图 图 2 公 司 年 度 大 事 记 报告期内，双承生物在全国中小企业股份转 让系统申请挂牌，并于 2016 年 11 月 21 日成 功在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司 正式登陆资本市场，提升了公司的形象及影 响力，为公司借助资本市场进一步发展提供 了保障。 公司 2016 年被省扶贫开发办公室认定 为“河北省扶贫龙头企业”，并评为中国 食用菌商务网上榜品牌、国家黑木耳产 业技术创新联盟无化学绿色环保示范 基地。 公司分别于 2016 年 10 月 10 日召开第一届 董事会第五次会议、2016 年 10 月 27 日召开 第四次临时股东大会，审议通过了《关于公 司拟投资 450 万元入股承德县恒升村镇银行 股份有限公司的议案》。本次对外投资是从公 司长远利益出发所做的慎重决定，对公司今 后的经营发展具有积极的意义。 2016 年伊始，公司积极主动参与县政 府产业扶贫、精准扶贫的实施，在发展 战略上，与国家政策一致。为更好承担 企业的社会责任，树立企业良好信誉与 形象，增加竞争力，公司 2016 年 6 月 开始扩建公司发菌能力，新建 6090 平 米气膜培菌室，并不断扩大黑木耳基地 建设，积极帮扶贫困户脱贫，勇敢地担 负起扶贫的责任。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 封面------------------------------------------------------------- ---1 公司年度大记事-----------------------------------------------------2 目录------------------------------------------------------------- ---3 释义-----------------------------------------------------------------4 第一节 声明与提示-------------------------------------------5-8 第二节 公司概况--------------------------------------------9-10 第三节 主要会计数据和关键指标---------------------------11-12 第四节 管理层讨论与分析----------------------------------13-24 第五节 重要事项-------------------------------------------25-28 第六节 股本、股东情况------------------------------------29-30 第七节 融资情况----------------------------------------------31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-------------32-35 第九节 公司治理及内部控制-------------------------------36-42 第十节 财务报告-------------------------------------------43-84 备查文件目录---------------------------------------------------85 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 双承生物、公司、本公司、股份公司 指 承德双承生物科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 联讯证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 承德双承生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 承德双承生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 承德双承生物科技股份有限公司监事会 公司章程 指 最近一次由股东大会通过的《承德双承生物科技股份有限公司 章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 当前我国食用菌市场整体规模逐年增长，行业前景向好，食 用菌工厂化生产仍存在发展空间。由于食用菌工厂化生产在 生产成本、食用菌产量以及政策支持上都有着较强的优势， 各类资本对食用菌工厂化的投资增长较快，国内外越来越多 的企业加入，市场竞争日趋激烈，生产供应规模逐年扩大， 食用菌价格逐步走低。另外，农户种植的食用菌产品虽然质 量不高，产量不稳定，但销售价格较低，本公司产品也面临 农户种植的食用菌产品低价竞争的风险。 业绩季节性波动风险 食用菌行业整体的供需存在明显的季节性不匹配。供应方面， 食用菌行业的产品整体供应是由工厂化栽培的产品和传统农 户种植的产品组成，除工厂化栽培食用菌产量不受季节限制 外，传统农户种植的食用菌产品供应受气候影响较大，存在 明显的季节性。以杏鲍菇为例，每年上半年气候适宜的条件 下产品集中上市，下半年由于气候原因，农户供应量较少。 因此从全年来看，上半年整体供应量要远大于下半年。消费 方面，我国居民在寒冷季节喜爱火锅、麻辣烫等烹饪方式， 杏鲍菇等菇类在深秋、冬季以及春节前后消费量较大。因此， 公司主要产品杏鲍菇的供应量和消费量存在明显的季节性不 匹配，导致公司业绩存在季节性波动。 业务规模扩大可能导致的经营管理 风险 公司正处于快速扩张阶段，公司食用菌日产能逐步提高，未 来公司的业务与资产规模还将大幅度增加。随着未来公司扩 建生产基地、业务经营规模的不断扩张，对公司经营管理层 的经营方式、管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立 与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队的风险。 公司产品单一及业绩波动风险 2015、2016 年公司营业收入与营业毛利持续增长，体现了公 司较强的盈利能力与较好的成长性。2015、2016 年，公司杏 鲍菇产品销售收入占主营业务收入的比重分别为 89.33%、 51.26%，产品较为单一。杏鲍菇等食用菌作为日常食品，消 费量大幅波动的可能性较小。但若因居民消费习惯变化导致 杏鲍菇消费量下降，抑或由于市场竞争导致杏鲍菇市场价格 大幅下降，且公司降低成本的努力无法弥补价格下降带来的 损失，公司将面临因产品过于集中导致业绩放缓、毛利率下 降的产品单一风险。 产品质量安全风险 公司的杏鲍菇产品获得绿色食品认证，采用先进无污染的生 产管理和控制，公司产品质量较高，发生食品安全事故的可 能性较小。但公司产品仍在以下环节可能出现食品安全问题： 一是原材料质量隐患，如果所采购的原材料出现严重的重金 属或农药残留超标情况，食用菌在汲取原材料养分的同时可 能同时汲取重金属和农药成份，从而导致重金属和农药超标 而引发食品安全问题；二是在食品流通环节可能存在二次污 染。因此，公司存在产品质量和食品安全风险。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 7 生产过程中的病虫害风险 因杂菌侵染及病虫害导致食用菌减产的风险，杂菌侵染及病 虫害导致的减产是食用菌栽培常见的问题。生产流程设计不 合理、技术水平低下、管理不当、新建工厂设计不合理等因 素均可能导致食用菌人工栽培过程中发生杂菌侵染和病虫 害，存在食用菌减产并影响产品质量，进而影响经营业绩的 风险。 个人经销商客户集中的风险 公司食用菌产品主要定位于周边市场，并采取个人客户经销 的销售模式，2016 年、2015 年度、2014 年度，公司对前五 名客户的营业收入占营业收入总额的比例分别为 60.62%、 54.23%、81.35%，且主要为对应个人经销商客户的销售。虽 然公司与主要客户建立了良好稳定的合作关系，但个人经销 商客户本身黏性不高，若因个人经销商客户经营环境发生重 大不利变化，可能会产生个人经销商客户大量流失的情形， 对公司经营业绩会产生较大影响。 偿债风险 截至本报告期末，公司资产负债率较高，存在以固定资产进 行抵押的行为，公司以部分机器设备提供抵押反担保并依法 办理了抵押登记。虽然公司销售收入增幅明显且回款能力强， 为偿付能力提供保障，但公司资产负债率较高，流动比率、 速动比率较低，存在长短期偿债压力，仍使公司在偿付债务 方面存在一定的风险。 租赁土地不能续期的风险 公司目前共计拥有一块租赁土地，坐落于承德县头沟镇双庙 村，租赁面积为 91.03 亩，租赁对象为承德县头沟镇双庙村 委会，公司与租赁对象签订了租赁协议并按照租赁协议的约 定支付租金。若未来由于土地租赁有关法律法规或者相关机 构经营计划调整，将会导致公司租赁土地无法续期，从而对 公司的生产经营带来一定的风险。 公司自建房屋未取得房屋权属证书 的风险 公司在经备案的设施农业用地上自建的生产设施及附属设 施，公司合法享有所有权。根据承德县头沟镇人民政府、承 德县头沟镇双庙村村民委员会出具《证明函》，确认该土地上 尚无拆迁计划。但仍可能涉及国家政策调整，导致需要进行 生产设施及附属设施拆除或搬迁的风险。公司虽存在拆除或 搬迁的风险，但该风险较小。 公司治理及实际控制人不当控制的 风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善。股份公司 设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业 现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需 要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制 体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发 展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。自然人张明持有公司股份比例 85.19%，并担任 公司法定代表人、董事长、总经理，为公司实际控制人、控 股股东，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若 未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 8 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公 司经营管理和其他股东利益带来风险。 税收优惠政策变动风险 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、 《中华人民共和国增值税法暂行条例》第十五条的规定，公 司目前从事食用菌的生产和销售免征所得税、增值税，一旦 相关税收优惠政策发生变化，将会对公司业绩造成较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 承德双承生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengde Shuangcheng Bio-technology Co., Ltd. 证券简称 双承生物 证券代码 839815 法定代表人 张明 注册地址 承德县头沟镇双庙村 办公地址 承德县头沟镇双庙村 主办券商 联讯证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张海燕、董丽萍 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 胡巧云 电话 13803146821 传真 0314-3048099 电子邮箱 1790636645@ 公司网址 http://cd- 联系地址及邮政编码 承德县头沟镇双庙村、067404 公司指定信息披露平台的网址 http：// 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） A01-农业 主要产品与服务项目 杏鲍菇、黑木耳的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,500,000 做市商数量 0 控股股东 张明 实际控制人 张明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 10 企业法人营业执照注册号 911308215968405604 否 税务登记证号码 911308215968405604 否 组织机构代码 911308215968405604 否 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,365,965.89 21,901,373.61 7.00% 毛利率% 21.16 33.84 - 归属于挂牌公司股东的净利润 60,041.48 4,717,351.42 -98.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,174,658.55 3,786,626.90 -131.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 54.00 195.74 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -1,051.00 157.12 - 基本每股收益 0.01 0.94 -98.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,390,684.28 30,402,794.98 62.45% 负债总计 36,061,908.10 25,634,060.28 40.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,328,776.18 4,768,734.70 179.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 0.95 22.86% 资产负债率% 73.01 84.31 - 流动比率 0.31 0.21 - 利息保障倍数 1.06 5.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,991,021.70 4,724,627.57 - 应收账款周转率 36.00 102.60 - 存货周转率 4.61 3.84 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 62.45 1.79 - 营业收入增长率% 6.69 114.43 - 净利润增长率% -98.73 335.62 - 五、 股本情况 单位：股 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 12 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,500,000 5,000,000 170.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经常业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,245,500.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,800.00 非经常性损益合计 1,234,700.03 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,234,700.03 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来即立足于食用菌种植业，公司以农业废弃物及副产品玉米芯、麸皮、豆粕、木屑等为 主要原材料，根据自己研制的配方，利用工厂化种植技术，自主研发“一种净化车间”的实用新型专利， 引进进口设备和先进工艺，发展设施农业。公司进行杏鲍菇、黑木耳等食用菌产品的栽培，获得绿色食品 认证，面向北京、河北等地的李福双、吴光等个人经销商客户销售，由经销商在各区域向农贸市场（如北 京新发地）、酒店商超、居民消费者等实现最终销售。 报告期内，公司商业模式未发生变化，具体如下： 1、采购模式 公司杏鲍菇等生产过程需要的麸皮、豆粕、玉米芯等培养原料一般根据生产销售需求情况进行采购申 请，再进行补货。公司对各类供应商确定了明确的标准，每类原料进行采购时均会有多家供应商对比选择。 公司从原料采购、仓储环节即加强管理，由于部分农产品原料可以就近择优从农户收购，存在向个人采购 的情况。此外公司还采购食用菌种植所需的泡沫箱、包装袋等辅料和机器设备。 2、研发模式 公司以自主研发为主，同时聘请业内专家为公司技术顾问，不断提高公司持续创新能力。公司在菌种 的引进和改良、培养基配方、出菇环境控制等环节加强研发，不断改进栽培工艺流程，提高生物转化率， 降低污染率。 3、生产模式 公司主要生产杏鲍菇、黑木耳等食用菌，生产模式以自建工厂化种植基地为主，同时带动农户种植。 公司的生产活动会结合需求销量、市场行情、食用菌生长周期等多方面因素考虑，一般自主安排生产。 4、销售模式 公司主要以买断式经销为主要销售模式，由公司选定的区域经销商负责当地市场销售。公司根据生产 产量、杏鲍菇等级分别对各经销商发货，再由经销商自行安排物流前往公司提货。公司采取各经销商按批 次结账的方法，销售价格采取随行就市的定价策略。 公司的商业模式符合公司所处细分行业的特点及现 有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的稳定增长，并将在未来一定时期内继续推动公司的 发展，公司通过此商业模式的运作，在区域内逐步形成了一定的市场影响力和口碑。 报告期内公司商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 14 2016 年，公司上下紧密团结，围绕公司发展战略及经营目标，通过加强内部经营、开拓销售市场， 规范完善公司治理结构，加强员工队伍建设及技术研发等方面采取有效措施，促进业绩的平稳持续增长。 本年度公司主要经营情况如下： A、 市场销售方面 公司主要以买断式经销为主要销售模式，由公司选定的区域经销商负责当地市场销售。公司根据生产 产量、杏鲍菇等级分别对各经销商发货，再由经销商自行安排物流前往公司提货。公司采取各经销商按批 次结账的方法，销售价格采取随行就市的定价策略。在市场开拓方面，公司积极研究市场发展趋势，准确 把握市场需求，及时调整产品结构，在稳定老客户的基础上，积极开拓新客户和新市场，促进业绩的平稳 持续增长。 报告期内公司实现销售收入 23365965.89 元，比上年同期增长了 7%。收入增长幅度较小主要 是由于今年杏鲍菇销售价格走低的因素。 B、 技术研发方面 报告期内公司继续坚持科技先行的路子，投入人员和经费进行专项研发。公司设有专门的研发机构， 下设菌种研发组、工艺组、环境控制组，分别负责菌种的研发、栽培工艺的改进创新、栽培环境控制等方 面工作，并有其他部门人员配合研发生产。公司研发部门共 5 人，其中各研发小组负责人 3 人，核心技术 人员 2 人。公司的研发以市场为导向，根据客户的要求和生产过程中存在的技术难题，进一步完善现有产 品的生产工艺，实现技术的不断创新和成果的转化，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。 C、 经营管理组织建设方面 报告期内公司启动了新三版挂牌工作，在券商、律所和会所的辅导和规范要求下，2016 年 6 月 21 日完成了股改，成立了股份公司，公司根据《公司法》等相关法律法规的规定，建立了由股东大会、董事 会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制定与之配套的“三会”议事规则，并通过了《对外担 保管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《关联交易管理办法》相关规定。上述制度的制定和完善， 进一步加强了公司治理水平，强化了非上市公众公司规范运作能力，使公司管理层规范意识得到极大提高， 公司“三会”相关人员能够按照“三会”议事规则履行其权利和义务，严格执行“三会”决议，会议文件 保存完整。 D、 质量管理体系方面 公司始终以食品安全为己任，坚持发展绿色、健康食品。公司的杏鲍菇产品获得绿色食品认证，为进 一步加强产品生产的规范化、标准化管理，2016 年公司与北京信联成科技有限公司签订了《食用菌追溯 系统项目建设合同》，委托该公司对食用菌追溯系统进行开发、实施及维护。该项目获得了当地主管部门 的大力支持，2016 年 12 月，该追溯系统开始试运行，该追溯体系在检查食用菌中的农药残留及重金属 是否超标方面发挥了积极作用。作为食品生产经营者，我们将严格依照法律、法规和食品安全标准从事生 产经营活动，保证食品安全，诚信自律，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 23,365,965.89 7.00% 100% 21,901,373.61 114.43% 100% 营业成本 18,422,321.54 27.13% 78.84% 14,490,666.91 59.36% 66.16% 毛利率 21.16% - - 33.84% - - 管理费用 4,454,412.34 89.51% 19.06% 2,350,542.45 -13.77% 10.73% 销售费用 281,053.27 554.11% 1.20% 42,967.60 103.36% 0.20% 财务费用 1,294,777.42 4.67% 5.54% 1,236,993.32 18.35% 5.65% 营业利润 -1,174,658.55 -131.02% -5.03% 3,786,626.90 -241.30% 17.29% 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 15 营业外收入 1,245,500.03 33.76% 5.33% 931,122.89 37.38% 4.25% 营业外支出 10,800.00 2,611.05% 0.05% 398.37 3,219.75% 0.00% 净利润 60,041.48 -98.73% 0.26% 4,717,351.42 -335.62% 21.54% 项目重大变动原因： A、收入同比增加了 7%，增长幅度较小，主要是今年公司根据市场需求及时调整产品结构所致。具体 如下：杏鲍菇占营业收入的比重由去年的 84.49%下降为 47.8%，黑木耳销售占比由去年的 2.11%上升到 30.89%，报告期内公司大力发展黑木耳园区建设，栽培种及黑木耳收入较去年增加了 951.04 万元；杏鲍 菇年产量较去年下降了 17.23 %，营业成本与去年基本持平，销售价格同比下降 27.28%（每公斤下降 1.64 元），导致杏鲍菇本年收入减少了 733.52 万元；减少平菇出菇，滑子菇、秀珍菇报告期内未投产，此项 导致收入减少 110.10 万元。 B、营业成本同比增加了 27.13%，主要是今年产量同比去年增加了 13.66%，今年人工单位成本及保险 费用增加所致。 C、管理费用同比增加 89.1%，主要是公司新三版上市费用增加 209.42 万元，其中支付中介机构费用 194.4 万元所致。 D、销售费用同比增加 554.11%，主要是报告期内公司逐步加大对销售管理工作的投入，今年较去年 增加了 23.8 万元。 E、财务费用同比增加了 4.67%，主要是今年下半年短期借款较去年增加了 1500 万元，同时承德银行 贷款利率有所下降，导致本年财务费用较去年上升了 5.78 万元。 F、营业利润同比减少了 131.02%，主要是由于营业成本增加 27.13%及管理费用增加 89.51%所致。 G、营业外收入同比增加了 33.76%，主要是今年政府补贴比去年增加了 35.16%，其中新三板上市补贴 100 万元，同比增加了 32.4 万元所致。 H、营业外支出同比增加 2611.05%，主要是捐赠支出较去年增加了 1.08 万元所致. I、净利润同比减少了 98.73%，主要是报告期销售成本、管理费用、销售费用增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,788,196.34 18,401,607.78 20,713,984.63 14,328,737.03 其他业务收入 1,577,769.55 20,713.76 1,187,388.98 161,929.88 合计 23,365,965.89 18,422,321.54 21,901,373.61 14,490,666.91 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 杏鲍菇 11,168,415.35 47.80% 18,503,659.46 84.49% 黑木耳 7,218,347.67 30.89% 462,616.70 2.11% 平菇 59,537.80 0.25% 953,056.02 4.35% 香菇 40.00 0.00% 23,282.78 0.11% 滑子菇 5,266.52 0.02% 151,300.72 0.69% 秀珍菇 - - 38,171.85 0.17% 栽培种 3,336,589.00 14.28% 581,897.10 2.66% 其他 1,577,769.55 6.75% 1,187,388.98 5.42% 合计 23,365,965.89 100.00% 21,901,373.61 100.00% 收入构成变动的原因： 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 16 主营业务收入占营业收入的比重与去年基本持平。但产品结构变动较大，主要因素是今年公司调整产 品结构导致的，杏鲍菇收入占比总体下降了 36.69%，产量下降了 17.23 %，价格下降 27.28%，但在产品 收入占比中依然是第一位；黑木耳收入占比增长了 28.78%，主要是今年新建黑木耳园区 150 余亩，报告 期内栽培种收入中黑木耳栽培种收入为 135.85 万元，平菇栽培种收入为 71.08 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,991,021.70 4,724,627.57 投资活动产生的现金流量净额 -10,755,852.70 -3,586,313.42 筹资活动产生的现金流量净额 21,958,581.30 -1,232,975.17 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 1171.56 万元，主要是：销售商品、提 供劳务收到的现金减少了 108.73 万元；收到其他与经营活动有关的现金减少了 779.65 万元，系公司控股 股东张明借入公司经营性流动资金减少所致；支付给职工以及为职工支付的现金增加了 211.79 万元；支 付其他与经营活动有关的现金增加了 514.21 万元，主要是公司报告期内归还张明经营性流动资金借款及 支付新三板上市费用所致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 716.95 万元，主要是：报告期内新建在 建工程气膜培菌室 490.83 万元，支付消防工程、机械设备、电子设备、运输设备等其他固定资产支出 246.14 万元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 2,319.16 万元，主要是：短期银行借款 增加了 1500 万元及股东增加股本 850 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吴光 5,425,366.56 23.22% 否 2 李福双 3,335,180.00 14.27% 否 3 吕海燕 2,579,186.00 11.04% 否 4 马林诺 1,446,592.22 6.19% 否 5 王长宝 1,378,080.00 5.90% 否 合计 14,164,404.78 60.62% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 秦皇岛顺豪商贸有限公司 1,346,921.80 14.46% 否 2 平泉恒昌保温材料有限公司 775,559.40 8.32% 否 3 承德县广发食用菌种植专业合作社 721,811.85 7.75% 否 4 双桥区英威能五金经销部 398,705.50 4.28% 否 5 秦皇岛市久昌经贸有限公司 370,606.00 3.98% 否 合计 3,613,604.55 38.78% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 17 研发投入金额 826,365.84 1,146,138.70 研发投入占营业收入的比例 3.54% 5.23% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司设有专门的研发机构，下设菌种研发组、工艺组、环境控制组，分别负责菌种的研发、栽培工 艺的改进创新、栽培环境控制等方面工作，并有其他部门人员配合研发生产。公司研发部门共 5 人，其 中各研发小组负责人 3 人，核心技术人员 2 人，另有其他培菌、制种等环节的人员配合研发工作。公司 以自主研发为主，同时聘请业内专家为公司技术顾问，不断提高公司持续创新能力。公司在菌种的引进 和改良、培养基配方、出菇环境控制等环节加强研发，不断改进栽培工艺流程，提高生物转化率，降低 污染率。公司截止报告日拥有 3 项实用新型专利技术、1 个商标权。今后公司将加强技术研发，增加研 发资金投入，招聘和培养专业技术人员，购置先进的生产研发设备，加强对食用菌菌种、栽培工艺、环 境控制等方面的研发力度。同时，加强食用菌技术专利的申请和先进栽培技术工艺的储备，增强自主创 新能力，加强技术交流合作，以科技支撑公司业务发展壮大。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 4,277,073.94 6,443.17% 8.66% 65,367.04 -59.15% 0.22% 8.44% 应收账款 1,090,662.91 669.36% 2.21% 141,763.18 -46.26% 0.47% 1.74% 存货 4,428,898.39 24.21% 8.97% 3,565,653.43 -10.57% 11.73% -2.76% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,668,014.82 8.03% 51.97% 23,760,686.38 5.88% 78.15% -26.18% 在建工程 11,425,663.56 987.11% 23.13% 1,051,009.39 -36.21% 3.46% 19.68% 短期借款 25,000,000.00 150.00% 50.62% 10,000,000.00 0.00% 32.89% 17.73% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 49,390,684.28 62.45% - 30,402,794.98 1.79% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金增加了 421.17 万元，同比增加了 6443.17%，主要是报告期内公司短期借款增 加 1500 万元，导致银行存款增加了 419.65 万元。 2、报告期内应收账款增加了 94.89 万元，同比增加了 669.36%，主要是报告期内公司为带动周边农 户种植黑木耳的积极性及推进黑木耳销售，扩大公司产品市场占有率，经总经理办公会议决议，特给当 地资信良好的客户吴光、杨兴等人一定赊销优惠政策，截止报告期末，应收账款期末排名前三名分别为 应收吴光 43.55 万元，杨兴 24.77 万元，王婷 15.69 万元。 3、报告期内存货增加了 86.32 万元，同比增加了 24.21%，主要是报告期末正处于食用菌销售的旺 季，加上为明年食用菌园区春季黑木耳栽培种下地做储备，导致年末自制半成品、在产品即处于各种生 产阶段的消耗性生物资产增加了 109.88 万元，库存商品较去年下降了 23.22 万元，原材料报告期内变 化不大。 4、报告期内在建工程增加了 1037.46 万元，同比增加了 987.11%，主要是本年新建项目气膜菌菇车 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 18 间，主体工程已基本完工，但尚未达到使用标准，气膜菌菇车间期末余额为 1133.71 万元。 5、报告期内短期借款增加了 1500 万元，同比增加了 150%，主要是当地政府为鼓励、支持公司带动 周边贫困户实现脱贫致富，为公司解决流动资金短缺问题，在承德市农业产业化增信基金管理领导小组 办公室的积极推动下，我公司今年新增流动资金借款 1500 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拟投资 450 万元入股承德县恒升村镇银行股份有限公司,此次投资事项已分别于 2016 年 10 月 10 日召开第一届董事会第五次会议、2016 年 10 月 27 日召开第四次临时股东大会审议通过。本次对外 投资是从公司长远利益出发所做的慎重决定，对公司今后的经营发展具有积极的意义。目前该事项仍在 履行相关审批程序。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 食用菌产业市场前景广阔。一方面，发展食用菌产业符合国家关于发展循环经济的相关要求。各种 大型真菌是降解纤维素类的天然生物，能将各种大分子纤维素、半纤维素和木质素转化为小分子的糖类 等营养物质，将植物、生物通过生物转化，纳入能量循环，而食用菌是大型真菌的杰出代表。因此，食 用菌产业是实现林业、种植业、畜牧业及其加工业的农业生产大循环的关键产业，能实现资源的有效再 利用，符合《中华人民共和国循环经济促进法》提出的有关发展循环经济的“减量化、再利用、资源化” 要求，是国家产业政策重点支持的行业。另一方面，发展食用菌产业也符合现代消费升级的要求。随着 我国居民家庭收入的增加，生活消费水平的不断提高，越来越多的家庭更加注重生活质量和生活品位， 营养丰富的绿色、环保食品倍受青睐。食用菌营养丰富，富含蛋白质、氨基酸等营养物质，具备抗癌、 抗衰老等保健功效，能够提高机体免疫能力，有益于人类健康，契合了现代消费升级的要求，其消费量 也逐年增加。 食用菌生产行业属于完全竞争行业，目前行业集中度较低，以分散竞争为主。各个经营主体平等竞 争，共同发展，行业尚未形成企业品牌垄断竞争的格局，但是相同区域内的工厂化产品之间的竞争已经 形成。与此同时，中国食用菌消费的巨大市场潜力吸引境外企业和资本以多种形式进入中国市场，例如 日本食用菌领先企业日本国株式会社雪国舞茸在国内设立的合资企业长春雪国高榕生物技术有限公司、 上海雪国高榕生物技术有限公司。生产模式上除了金针菇、杏鲍菇等工厂化程度较高的品类外，我国大 部分食用菌种植以传统农户生产为主。近年来工厂化产品由于其规模化、标准化、高品质、稳定供应和 环保无公害等特点逐渐受到市场的青睐和重视，产量和市场份额呈现逐年增长的趋势。 自然环境下金 针菇适宜于秋末、冬初和早春等寒冷季节栽培；而食用菌工厂化生产不受自然天气因素影响，能实现周 年生产，故生产环节不存在季节性。 食用菌销售价格存在季节性，一般来说，每年第二季度是食用菌消费的淡季；一方面，该时节新鲜 蔬菜品类丰富供应充足，对食用菌的消费有一定的替代性；另一方面，进入夏季，火锅、麻辣烫消费整 体需求不高，作为配菜中最受欢迎的食材之一，食用菌（特别是金针菇）的消费量也有所下降。相比之 下，由于蔬菜等替代产品的减少，节假日增多，以及火锅、麻辣烫等消费增加等因素的影响，一季度、 三季度、四季度食用菌市场需求较为旺盛，因此食用菌销售价格及生产厂家利润率也有所提高。 （四） 竞争优势分析 竞争优势 1、 技术研发优势 公司坚持以自主研发创新支撑业务发展，不断加大技术创新的投入，力争走在食用菌研发生产的前 沿领域，不断改善产品品质。公司产品杏鲍菇为绿色食品，处于同区域行业内领先地位，形成了企业的 核心竞争力。 2、 品牌优势 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 19 公司作为河北省农业产业化重点龙头企业，获得当地政府的支持，并在区域市场拥有良好口碑，具 有一定的品牌认知度。公司从原材料采购到产品包装都有严格的质量要求，公司的杏鲍菇产品符合绿色 食品 A 级标准，获得中国绿色食品发展中心颁发的《绿色食品证书》。 3、 区位优势 公司地处避暑胜地承德，南接北京、天津，北临华北、东北等地，地理位置得天独厚，气候宜人、 物产丰富、交通便利，提供了良好的原料来源、种植环境和周边市场，为公司发展壮大奠定良好基础。 4、生产工艺优势 公司的食用菌工厂化种植为设施农业项目，公司从国外进口先进设备并进行改良升级，不断提高工 厂化生产的自动化、智能化，从原料调配到接种、养菌、育菇，大部分生产工序采用食用菌自动化、机 械化生产，极大提高了食用菌生产效率，并且产品质量安全可靠，规模效应非常明显。 竞争劣势 1、 融资渠道有限 目前公司作为农业企业融资渠道较为受限，资本实力一定程度上制约了公司的发展。食用菌工厂化 生产属于资本密集型行业，菌种培育技术的研发，先进生产设备的引进以及厂房扩建等都需要大量资金 的支持投入。 2、 高技术人才匮乏 公司所处的食用菌产业是一个新兴的产业，人才培养机制尚不完善，同时具备深厚科研水平和生产 实践的高技术人才较少。公司当前正处于快速发展期，需要更多人才支撑，核心技术研发团队有待加强。 （五） 持续经营评价 公司自 2012 年 6 月成立以来，先后被评为科技型中小企业、市级农业产业化龙头企业、中国食用 菌商务网上榜品牌、国家黑木耳产业技术战略联盟协会会员，同时董事长张明被聘为该联盟副理事长。 公司主营杏鲍菇鲜品、黑木耳，兼营微生物菌肥，香菇，平菇，秀珍菇等多种食用菌品种，我公司自产 双承牌杏鲍菇鲜品更已取得绿色食品的标志。报告期内，公司人员、财务、业务、资产、机构等完全独 立，保持了完全独立自主的经营能力；财务管理、会计核算、公司治理等各项重大内部控制体系不断完 善、运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心研发、业务人员队伍稳定； 报告期内，双承生物在全国中小企业股份转让系统申请挂牌，并于 2016 年 11 月 21 日成功在全国 中小企业股份转让系统挂牌。公司正式登陆资本市场，提升了公司的形象及影响力，为公司借助资本市 场进一步发展提供了保障。公司 2016 年被省扶贫开发办公室认定为“河北省扶贫龙头企业”，为积极 响应国家产业扶贫、精准扶贫的战略，自 2016 年 4 月开始，大力调整产品结构，将杏鲍菇的产品比重 降低，大幅提高黑木耳的种植比重。一方面增加建设了 6090 平方米的气膜养菌室，用于黑木耳的栽培 种培养；另一方面建设了 150 余亩的黑木耳出菇园区，并于 11 月份开始，加大黑木耳出菇园区的建设 工作，扩大了园区规模，使公司产能得到了更好的匹配。公司于 2016 年 10 月召开第一届董事会第五次 会议和第四次临时股东大会，二会均以全票审议通过了《关于公司拟投资 450 万元入股承德县恒升村镇 银行股份有限公司的议案》。本次对外投资是从公司长远利益出发所做的慎重决定，将对公司未来的发 展带来积极的影响。公司截止报告日拥有 3 项实用新型专利技术、1 个商标权，公司今后将继续加强研 发与技术创新，在行业内继续保持竞争优势。 综上，公司具备较强的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 吸纳 1640 户建档立卡贫困户参与园区合作，实现年人均 2000 元、累计年 320 余万元的园区合作收 入。公司在扶贫攻坚工作中，不但重点解决了农户在资金技术和市场营销方面的难题，统一制作菌棒、 提供免费的技术服务、代销包销食用菌产品、统一建设食用菌出菇园区，特别是与人保公司合作，开发 了黑木耳种植自然灾害险和市场价格指数险，使农户在全过程可以做到零固定资产投入、零技术担忧和 零市场销售风险的“三零”模式。公司目标是通过这种经营方式，促进农业产业的供给侧结构性改革， 形成一个可以持续发展的农业产业，带动贫困农户不仅实现脱贫，还要走向致富的幸福之路。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 20 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 各种大型真菌是降解纤维素类的天然生物，能将各种大分子纤维素、半纤维素和木质素转化为小分子 的糖类等营养物质，将植物、生物通过生物转化，纳入能量循环，而食用菌是大型真菌的杰出代表。因此， 食用菌产业是实现林业、种植业、畜牧业及其加工业的农业生产大循环的关键产业，能实现资源的有效再 利用，符合《中华人民共和国循环经济促进法》提出的有关发展循环经济的“减量化、再利用、资源化” 要求，是国家产业政策重点支持的行业。另一方面，发展食用菌产业也符合现代消费升级的要求。随着我 国居民家庭收入的增加，生活消费水平的不断提高，越来越多的家庭更加注重生活质量和生活品位，营养 丰富的绿色、环保食品倍受青睐。食用菌营养丰富，富含蛋白质、氨基酸等营养物质，具备抗癌、抗衰老 等保健功效，能够提高机体免疫能力，有益于人类健康，契合了现代消费升级的要求，其消费量也逐年增 加。自 2005 年来，我国的食用菌产量、产值连年快速增长，从 1335 万吨和 585 亿元，上升 至 2013 年 3169 万吨和 2018 亿元，产量增长近 2.4 倍，产值规模增长近 3.5 倍。年均复合增长率分别为 11.41% 和 16.74%，发展十分迅速，前景广阔。 （二） 公司发展战略 展望未来，尤其在 2016-2018 年，公司将以打造精品农业，提供健康食品为己任，坚持食用菌种植为 主业的经营理念。公司以市场需求为导向，以研发创新为支撑，以品牌运营为手段，以精细化管理为基础， 抓住食用菌产业迅速发展的机遇期，为广大消费者提供绿色、环保、高质量的食用菌而努力。 公司将以市场需求为导向，开发适销对路、利润率较高的的食用菌菌种和产品，并通过新生产基地的 建设，扩充自身产能，通过科技创新、规范管理提升产品品质和生产效率，降低生产成本，从而在研发、 生产等领域建立技术优势以及低成本优势，在日趋激烈的食用菌工厂化领域抢得先机。 通过公司业务发展和目标规划的实施，公司将迎来新的发展机遇，有利于公司竞争优势的充分体现， 进一步提升公司在工厂化食用菌种植领域的地位，使公司成为经营规模化、盈利能力强、管理现代化、具 有竞争力的国内领先的食用菌高科技生产企业，实现跨越式发展。 公司通过股份制改造、现代公司治理结构的建设以及进入资本市场等多种方式，加强和改善公司治 理，建立现代企业制度。随着业务规模的扩大，公司将增加管理骨干，加大市场营销力量，加强研发团队 建设，加强生产经营人才队伍。公司将通过各种机制充分发挥员工的才能，增强核心管理人员及技术团队 的凝聚力，合力促进公司发展。公司将加强企业文化建设，为员工提供良好的工作环境，使个人职业规划 与公司岗位、个人才能和公司发展愿景相匹配。 公司将以食品安全为己任，发展绿色、健康食品。公司将加强品牌建设，以保障产品质量为基础，增 加品牌知名度，拓展市场影响力，力争将"双承"打造成国内知名食用菌的品牌。公司将加强产品生产的规 范化、标准化管理，加强食品安全的可追溯系统建设，明确高品质产品定位，提升产品品质和品牌形象。 在产品类型上，公司将以杏鲍菇、黑木耳、平菇的菌种及产品为主，主要生产杏鲍菇，兼营有机肥。 公司将全国市场区域布局，扩大经销商区域，加强渠道渗透，进行价格优惠、信用政策、销售折扣等 手段促进营销，同时加大杏鲍菇产品在商超、酒店、学校、企事业单位等客户的开发力度，并在黑木耳产 品尝试通过电商进行线上销售。 公司将加强技术研发，增加研发资金投入，招聘和培养专业技术人员， 购置先进的生产研发设备，加强对食用菌菌种、栽培工艺、环境控制等方面的研发力度。同时，加强食用 菌技术专利的申请和先进栽培技术工艺的储备，增强自主创新能力，加强技术交流合作，以科技支撑公司 业务发展壮大。 公司将加强出菇基地建设投资，扩大食用菌产能，提升产品品质，并考虑根据发展需要并购食用菌 种植企业。公司将通过申请挂牌等多种方式参与资本市场，吸引投资者，拓宽融资渠道，加大股权融资以 及其他方式融资力度，有效控制资金成本，保持合理的资产负债比例，使得公司能够更加持续、稳定、健 康的发展。 （三） 经营计划或目标 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 21 2017 年公司将重点做好以下几方面的工作： 1、加大扶贫攻坚工作，重点推广“三零”模式，实现农户的土地租金、打工薪金和合作收益，实现 承德县 1640 户建档立卡贫困户全部脱贫。 2、加大黑木耳出菇园区建设，达到 1500 亩以上的出菇园区规模。合作建设有机肥厂，实现循环经济。 3、建立一支熟悉业务而相对稳定的公司团队，扩大市场占有率。人才是企业最宝贵的资源，一切销 售业绩都起源于有优秀的销售人员，2017 年公司要建立一支具有凝聚力，合作精神的公司团队。 4、完善公司制度，建立一套明确系统的业务管理办法。目的是让公司员工在工作中发挥主观能动性， 对工作有高度的责任心，提高销售人员的主人翁意识。 5、提升产品的质量，切实降低产品的销售成本。 6、做好产品技术研发工作。在当前市场情况下，提高产品的盈利水平；要充分进行市场和技术调研， 根据用户需求开发高质量有特色的产品。 7、进一步加强公司各方面的管理工作，实行制度化管理，营造一种内部良性竞争的积极向上的工作 氛围。 8、探索和研究产业合作和整合，力争实现优势互补、利益共享，降低生产成本、扩大市场份额。 （四） 不确定性因素 1、自然风险是指不可预测的自然因素所造成的食用菌产量或质量的背离,以致造成生产和经营上的损 失。自然因素包括气候特点的不确定性和食用菌生长状况的不稳定性等等。在食用菌进入工厂化生产时期， 自然灾害风险已经不是产业重要的风险特征。然而，公司产品的主要原材料为棉籽壳、木屑、米糠、玉米 芯、麦皮等农作物下脚料，上述原材料是食用菌生长所需营养的主要来源。由于农作物下脚料会受气候、 季节等变化影响，可能导致原材料的质量不稳定，影响食用菌营养的吸收和供应，进而影响产品的质量和 单位产出。 2、目前行业内已经存在数量众多的企业，其中一些规模较大、综合实力较强，而公司正处于成长期， 在研发实力、技术储备、客户资源等方面尚有差距，但公司依靠稳定的产品质量，独有的市场优势、客户 优势及成本优势，成立以来保持了较为稳定的业绩增长，同时研发能力稳步提高，客户资源逐步积累，拥 有具备自身特色的个性化业务发展空间。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 当前我国食用菌市场整体规模逐年增长，行业前景向好，食用菌工厂化生产仍存在发展空间。由于食 用菌工厂化生产在生产成本、食用菌产量以及政策支持上都有着较强的优势，各类资本对食用菌工厂化的 投资增长较快，国内外越来越多的企业加入，市场竞争日趋激烈，生产供应规模逐年扩大，食用菌价格逐 步走低。另外，农户种植的食用菌产品虽然质量不高，产量不稳定，但销售价格较低，本公司产品也面临 农户种植的食用菌产品低价竞争的风险。 应对措施：公司将不断改进杏鲍菇生产配方，加大研发投入，运用先进技术工艺和设备，加强规范管 理，以绿色食品品质为导向，提高生物转化率，降低单位生产成本，提高产品附加值，以缓解价格下降可 能导致的利润下滑。同时，公司将继续加强与主要经销商的合作，拓展商超、酒店、学校、企事业单位等 新的客户，不断提高公司产品的品牌知名度，从而保证竞争中处于有利地位。 （二）业绩季节性波动风险 食用菌行业整体的供需存在明显的季节性不匹配。供应方面，食用菌行业的产品整体供应是由工厂化 栽培的产品和传统农户种植的产品组成，除工厂化栽培食用菌产量不受季节限制外，传统农户种植的食用 菌产品供应受气候影响较大，存在明显的季节性。以杏鲍菇为例，每年上半年气候适宜的条件下产品集中 上市，下半年由于气候原因，农户供应量较少。因此从全年来看，上半年整体供应量要远大于下半年。消 费方面，我国居民在寒冷季节喜爱火锅、麻辣烫等烹饪方式，杏鲍菇等菇类在深秋、冬季以及春节前后消 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 22 费量较大。因此，公司主要产品杏鲍菇的供应量和消费量存在明显的季节性不匹配，导致公司业绩存在季 节性波动。 应对措施：公司将坚持食用菌工厂化种植方式，确保产品质量安全。公司将通过扩建生产基地等方式 扩大杏鲍菇、黑木耳等产品的产能，通过规模优势降低单位固定成本。同时公司将结合杏鲍菇、黑木耳等 不同食用菌品种的自然生长供应节奏合理安排不同品种的产量。公司还将通过扩大利润更高的菌种培育业 务，提升公司业绩，降低公司收入的波动。 （三）业务规模扩大可能导致的经营管理风险 公司正处于快速扩张阶段，公司食用菌日产能逐步提高，未来公司的业务与资产规模还将大幅度增加。 随着未来公司扩建生产基地、业务经营规模的不断扩张，对公司经营管理层的经营方式、管理能力提出更 高的要求。公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队的风险。 应对措施：公司将通过股份制改造、建立现代企业治理结构、申请进入资本市场、引进投资者等多种 方式从内外部监督、改善和提升公司的管理水平和经营能力。公司将在采取激励措施稳定和激励现有高管 团队的基础上，进一步引进高端经营管理人才，形成有效的内部竞争机制，提高员工业务素质，强化组织 机构管理。公司通过建立科学有效的经营管理决策制度和内控制度，确保公司的生产经营规模的扩张有合 理依据和流程，实现经营管理与业务发展相互促进。 （四）公司产品单一及业绩波动风险 2015、2016 年公司营业收入与营业毛利持续增长，体现了公司较强的盈利能力与较好的成长性。2015、 2016 年，公司杏鲍菇产品销售收入占主营业务收入的比重分别为 89.33%、51.26%，产品较为单一。杏鲍 菇等食用菌作为日常食品，消费量大幅波动的可能性较小。但若因居民消费习惯变化导致杏鲍菇消费量下 降，抑或由于市场竞争导致杏鲍菇市场价格大幅下降，且公司降低成本的努力无法弥补价格下降带来的损 失，公司将面临因产品过于集中导致业绩放缓、毛利率下降的产品单一风险。 应对措施：公司将以市场需求为导向，开发适销对路、利润率较高的的食用菌菌种和产品。公司在产 品品类的选择上坚持主线、多元并举的方针，产品线中主要产品为杏鲍菇、黑木耳，同时积极研发培育平 菇、香菇等品种。公司将扩大杏鲍菇、黑木耳等食用菌的产能，并增强杏鲍菇、黑木耳菌种这类高毛利的 业务，同时根据发展需要开展有机肥生产，实现循环经济。公司将加强品牌建设，通过科技创新、规范管 理提升产品品质和生产效率，降低生产成本，从而在研发、生产等领域建立技术优势以及低成本优势，力 求在食用菌工厂化领域抢得先机。 （五）产品质量安全风险 公司的杏鲍菇产品获得绿色食品认证，采用先进无污染的生产管理和控制，公司产品质量较高，发生 食品安全事故的可能性较小。但公司产品仍在以下环节可能出现食品安全问题：一是原材料质量隐患，如 果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，食用菌在汲取原材料养分的同时可能同时汲取 重金属和农药成份，从而导致重金属和农药超标而引发食品安全问题；二是在食品流通环节可能存在二次 污染。因此，公司存在产品质量和食品安全风险。 应对措施：公司严格遵守食品安全领域的法律法规，制定了严格的采购管理制度，及时进行原料取样 检测，确保采购的各类原料品质和营养指标符合公司绿色食品品质的标准。同时，公司在生产种植拌料、 培菌、接种、灭菌、出菇、采菇、包装流通等环节加强安全生产，采用严格的质量、卫生、安全标准，不 定期进行产品第三方送检，力争做到全程可追溯管理，让消费者吃到放心食品。 （六）生产过程中的病虫害风险 因杂菌侵染及病虫害导致食用菌减产的风险，杂菌侵染及病虫害导致的减产是食用菌栽培常见的问 题。生产流程设计不合理、技术水平低下、管理不当、新建工厂设计不合理等因素均可能导致食用菌人工 栽培过程中发生杂菌侵染和病虫害，存在食用菌减产并影响产品质量，进而影响经营业绩的风险。 应对措施：公司采用工厂化方式生产食用菌，对于灭菌技术与杂菌污染防治技术有极高的要求，公司 引进先进的灭菌消毒设备，采用严格的技术工艺，从培菌接种等环节即及时排查。公司将深入探索菌种种 性，选育优化高产菌种；并通过进一步优化调控工艺、改良培养基配方，从多方面提高食用菌栽培的生物 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 23 转化率。同时，公司将通过培训、交流学习等方式，提高关键岗位技术人员水平，提高生产工艺的稳定性、 进一步降低污染率、提高产品品质。 （七）个人经销商客户集中的风险 公司食用菌产品主要定位于周边市场，并采取个人客户经销的销售模式，2016 年、2015 年度、2014 年度，公司对前五名客户的营业收入占营业收入总额的比例分别为 60.62%、54.23%、81.35%，且主要为 对应个人经销商客户的销售。虽然公司与主要客户建立了良好稳定的合作关系，但个人经销商客户本身黏 性不高，若因个人经销商客户经营环境发生重大不利变化，可能会产生个人经销商客户大量流失的情形， 对公司经营业绩会产生较大影响。 应对措施：个人经销商客户较多的情况符合食用菌行业普遍情况，公司将在积极维护现有经销商客户 的基础上，扩大全国市场布局，拓宽销售渠道的建设，采用灵活多样的营销手段，加大商超、酒店、企事 业单位等单位客户的开发力度，以降低个人客户不稳定可能对公司造成的风险。 （八）偿债风险 截至本报告期末，公司资产负债率较高，存在以固定资产进行抵押的行为，公司以部分机器设备提供 抵押反担保并依法办理了抵押登记。虽然公司销售收入增幅明显且回款能力强，为偿付能力提供保障，但 公司资产负债率较高，流动比率、速动比率较低，存在长短期偿债压力，仍使公司在偿付债务方面存在一 定的风险。 应对措施：公司将加大销售力度，扩大市场规模，增强自身收入规模和盈利能力，实现内涵式跨越发 展。公司还将通过申请挂牌进入资本市场、获得政府扶持资金等多种方式拓宽融资渠道，采用引进投资者 进行股权融资等多元化的融资方式，降低负债水平和融资成本。公司计划制定科学的举债与偿债计划，举 债的资金合理科学的使用，合理地利用财务杠杆，提高公司的收益。 （九）租赁土地不能续期的风险 公司目前共计拥有一块租赁土地，坐落于承德县头沟镇双庙村，租赁面积为 91.03 亩，租赁对象为承 德县头沟镇双庙村委会，公司与租赁对象签订了租赁协议并按照租赁协议的约定支付租金。若未来由于土 地租赁有关法律法规或者相关机构经营计划调整，将会导致公司租赁土地无法续期，从而对公司的生产经 营带来一定的风险。 应对措施：公司的建设基地为设施农业项目，获得政府审批备案，享受政策支持优惠。同时公司土地 租赁期限较长，与村民、村集体和地方政府保持良好关系和充分沟通。公司将及时关注未来关于土地流转 等的政策动态、了解政府决策趋势，对国家及租赁对象可能对原有租赁关系做重大调整的情况，提前做好 应急措施。同时，公司将积极寻找适合公司生产经营的土地，采取购买及租赁等方式，以应对租赁土地带 来的经营风险。 （十）公司自建房屋未取得房屋权属证书的风险 公司在经备案的设施农业用地上自建的生产设施及附属设施，公司合法享有所有权。根据承德县头沟 镇人民政府、承德县头沟镇双庙村村民委员会出具《证明函》，确认该土地上尚无拆迁计划。但仍可能涉 及国家政策调整，导致需要进行生产设施及附属设施拆除或搬迁的风险。公司虽存在拆除或搬迁的风险， 但该风险较小。 应对措施：根据公司与承德县头沟镇双庙村村委会签订的《土地租赁协议》，协议明确约定，租赁期 内，如果国家征收租赁的土地，征地补偿等款项按以下原则分配：征地补偿金按国家确定的当地区片综合 地价执行，直补承包农户，除此以外的其他所有补偿（包括地上附着物、厂房、停误工等补偿）均归公司 所有。根据承德县头沟镇人民政府、承德县头沟镇双庙村村民委员会出具《证明函》，确认该土地上尚无 拆迁计划。公司虽存在拆除或搬迁的风险，但该风险较小。此外，公司控股股东、实际控制人出具承诺函， 承诺：若公司上述房产根据有权部门的认定需要拆除或被给予其他形式的处罚，本人承诺将足额补偿公司 因此承担的任何损失或罚款。 （十一）公司治理及实际控制人不当控制的风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善。股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构， 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 24 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。自然人张明持有公司股份比例 85.19%，并担任公司法定代表人、董事长、总经理，为公司实际控制人、控股股东，足以对股东大会、董 事会的决议产生重大影响。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营管理和其他股东利益带来风险。 应对措施：公司已建立起完善的股份制公司治理结构，将严格按照《公司法》、《公司章程》、三会 议事规则及其他公司治理规则，保证现有公司治理机制在给股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，充分保障中小股东的权利。公司将通过进入全国中小企业股份转 让系统，接受外部监督，及时、真实、准确、完整的披露信息。公司将强化董事、监事和高级管理人员在 公司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责，规范实际控制人行为，完善公司经营管理 与重大事项的决策机制。 （十二）税收优惠政策变动风险 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《中华人民共和国增值税法暂行条例》 第十五条的规定，公司目前从事食用菌的生产和销售免征所得税、增值税，一旦相关税收优惠政策发生变 化，将会对公司业绩造成较大影响。 应对措施：虽然我国政府各项政策一直鼓励支持农业发展，公司将坚持依托杏鲍菇业务，不断开拓新 业务，拓宽利润来源，提高盈利能力，以此应对税收优惠政策变化可能对公司经营业绩造成的不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 承德安露来环 保科技有限公 司 资金 垫支 12,813.44 - 0.00 是 是 刘文科 资金 其他 37,111.41 884,403.40 0.00 是 是 承德县保利食 用菌合作社 资金 垫支 2,322.00 - 0.00 是 是 总计 52,246.85 884,403.40 0.00 占用原因、归还及整改情况： 承德县保利食用菌合作社、承德安露来环保科技有限公司资金占用发生在公司有限公司阶段，资金占 用性质主要为公司代垫款项，金额较小，属于非经营性关联方往来，股份公司成立前均已及时归还；关联 方刘文科系公司股东、董事、副总经理，因公司业务需要，员工需以借支备用金的方式从公司支出款项， 为开展业务所用，属于经营性关联方往来，报告期内已结清。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张明 关联担保 10,000,000.00 否 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 26 张军 关联担保 10,000,000.00 否 赵秀云 关联担保 10,000,000.00 否 张明 关联担保 5,000,000.00 是 刘文科 关联担保 5,000,000.00 是 赵丽艳 关联担保 5,000,000.00 是 总计 - 45,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、张明、张军、赵秀云对公司于 2016 年 5 月 16 日向承德银行股份有限公司双桥支行借款 10,000,000.00 元提供的关联担保发生在有限公司阶段，未履行决策程序，该关联担保是为了公司经营发 展的需要，不会对公司产生不利影响。 2、张明、刘文科、赵丽艳对公司于 2016 年 9 月 23 日向中国农业银行股份有限公司承德县支行丽 水分行借款 5,000,000.00 元提供的关联担保，该借款事项已经公司第一届董事会第四次会及 2016 年第三 次临时股东大会审议通过，该关联担保是为了公司经营发展的需要，不会对公司产生不利影响。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期，本公司拟与浙江温州瓯海农村商业银行股份有限公司等共同出资设立参股公司承德县恒升村 镇银行股份有限公司，注册地为河北省承德市承德县迎宾路金融广场 1 号，注册资本为人民币 50,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 4,500,000.00 元，占注册资本的 9.00%，浙江温州瓯海农村商 业银行股份有限公司出资人民币 2550 万元，占注册资本的 51%；董可新出资人民币 250 万元，占注册资 本的 5%；闫庆国出资人民币 250 万元，占注册资本的 5%；刘小菊出资人民币 250 万元，占注册资本的 5%； 李亚杰出资人民币 250 万元，占注册资本的 5%；刘冬出资人民币 250 万元，占注册资本的 5%；刘莉颖出 资人民币 250 万元，占注册资本的 5%；董秀成出资人民币 250 万元，占注册资本的 5%；庞淑清出资人民 币 250 万元，占注册资本的 5%。 公司于 2016 年 10 月 10 日召开第一届董事会第五次会议，以 5 票赞成、0 票反对、0 票弃权，审议 通过了《关于公司拟投资 450 万元入股承德县恒升村镇银行股份有限公司的议案》。按照公司《重大投资 决策管理办法》第五条规定，此议案需提交股东大会审议。2016 年 10 月 27 日，公司召开第四次临时股 东大会，以同意 13,500,000.00 股，占表决股份总数的 100%，反对 0 股；弃权 0 股。审议通过了《关于 公司拟投资 450 万元入股承德县恒升村镇银行股份有限公司的议案》。董事会授权管理层办理具体对外投 资事宜。本次对外投资不构成关联交易，无需回避表决。 本次投资的资金主要来源于公司自有资金，不涉及实物资产、无形资产、股权出资等出资方式。该项 目目前处于筹建阶段。本次对外投资可进一步提升公司综合实力和核心竞争力，短期内暂不会对公司正常 生产经营和业绩带来重大影响，也不会影响公司的业务独立性，从公司长期发展看，将为公司业绩提升带 来正面影响。 该事项目前正在履行相关审批程序中。 （四） 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司控股股东、实际控制人张明承诺：公司挂牌后，所持公司股票分三批解除转让限制，每批解除转 让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两 年。股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 公司股东张明、刘文科承诺：在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司 股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。 2、实际控制人就公司经营所用土地出具的承诺 公司控股股东、实际控制人张明先生出具《声明与承诺》，任何时间因公司租赁土地及生产经营中违 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 27 反《土地管理法》、《基本农田保护条例》等法律、行政法规、规章，遭土地、规划等主管部门处罚，影 响公司生产经营的情形，张明先生将以连带责任方式支付以现金全额补偿公司的损失以及其他费用，确保 公司利益不受影响，不会因此遭受任何损失。 3、实际控制人就公司的固定资产-房屋建筑物出具的承诺 公司控股股东、实际控制人张明先生出具《承诺函》，承诺任何时间如承德双承生物科技股份有限公 司因位于承德县头沟镇双庙村 91.0277 亩租赁土地上的房屋建筑物存在违法违规行为，被国土、规划部门 或者住房和城乡建设部门等主管部门处以罚款、强制拆除或者其他行政处罚等情形，张明先生将以连带责 任方式支付以现金全额补偿公司的损失以及其他费用，确保公司利益不受影响，不会因此遭受任何损失。 4、实际控制人就公司员工社会保险情况出具的承诺 公司实际控制人、控股股东张明出具《声明与承诺》：“如公司在社会保险方面存在被劳动保险行政 部门或者税务机关处罚（包括但不限于罚款、限期改正、补缴欠缴数额、缴纳滞纳金）的情形出现或者有 关当事人要求赔偿、补偿或者影响公司主营业务和正常经营造成损失，本人将以连带责任方式支付以现金 全额补偿公司的损失以及其他费用，确保公司利益不受影响，不会因此遭受任何损失。 5、公司及实际控制人就公司季节性临时用工情况出具的承诺 公司承诺：公司未来将通过与临时用工签订《季节性临时用工协议书》的方式来确定双方的权利义务 关系，约定临时用工的工作期限、工作地点、工作内容及工资报酬等事项。公司将按照《季节性临时用工 协议书》及时、足额发放工资报酬。 公司实际控制人、控股股东张明出具《声明与承诺》：“我公司将积极履行签订《季节性临时用工协 议书》约定的相关条款，及时支付劳动报酬，并积极为临时工办理人身意外伤害保险，与如公司在临时用 工方面存在被劳动行政部门处罚（包括但不限于罚款、限期改正、补缴欠缴数额、缴纳滞纳金）的情形出 现或者有关当事人要求赔偿、补偿或者影响公司主营业务和正常经营造成损失，本人将以连带责任方式支 付以现金全额补偿公司的损失以及其他费用，确保公司及其子公司利益不受影响，不会因此遭受任何损失。 2016 年 9 月 20 日，公司为规范公司经营管理，保护劳动者合法权益，出具承诺：在公司自本承诺函 出具之日起 1 年内，公司做到在生产经营过程中不直接聘用临时用工，未来任何形式的临时用工均通过与 合法取得劳务派遣资质的公司以劳务派遣、劳务外包的方式解决。 6、实际控制人就防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所出具的 承诺 公司控股股东、实际控制人出具《避免资金占用的承诺函》：“本人及本人控制的其他公司或组织将 严格遵守公司的资金管理相关规定，积极维护公司的资金和资产安全、独立性，保证本人及本人控制的其 他公司或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害股份公司及其股东 的合法权益，不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、广告等费用，预付投资款等方式将资金、资产和 资源直接或间接地提供给本人及本人控制的其他公司或组织使用，不以其他任何形式占用股份公司及其子 公司的资金、资产或其他资源（正常经营活动中预支的备用金除外）。如因本人及本人控制的其他公司或 组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害的，本人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责 任。” 7、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人及其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞争 的承诺函》，承诺如下事项： （1）、本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何 在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总 经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争 关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 （2）、如公司将来扩展业务 范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本 人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于 公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 28 股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。如公司有意受让，在同等条件下按法定 程序将竞争业务优先转让给公司；如公司无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 （3）、本人保 证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 （4）、本人在持有公司 5%以上股份、担任公司董事、监 事、总经理或其他高级管理人员及核心技术人员期间，本承诺函持续有效。 （5）、本人确认本承诺函所 载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效 性。 （6）、本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 （7）、本人愿意依法承担因违反上述承 诺而给公司造成的全部经济损失。 履行情况： 目前承诺人严格履行了上述承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机械设备 抵押 24,120,000.00 48.84% 银行贷款向担保方提供抵 押反担保 总计 24,120,000.00 48.84% - 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,500,000 100.00% 0 13,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 11,500,000 85.19% 0 11,500,000 85.19% 董事、监事、高管 2,000,000 4.81% 0 2,000,000 4.81% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 13,500,000 - 0 13,500,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张明 11,500,000 0 11,500,000 85.19% 11,500,000 0 2 刘文科 2,000,000 0 2,000,000 14.81% 2,000,000 0 合计 13,500,000 0 13,500,000 100.00% 13,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东、实际控制人情况 张明先生，公司实际控制人、控股股东、法定代表人、董事长、总经理，1971 年 9 月出生，中国国 籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 8 月至 2002 年 6 月，历任承德建龙特殊钢有限公司（原承德 华峰集团公司）办公室秘书、销售科长、销售处长；2001 年 3 月至今，担任承德安露来环保科技有限公 司执行董事；2009 年 9 月至 2016 年 4 月，担任北京日圣元投资管理有限公司法定代表人、执行董事、经 理；2012 年 6 月至 2016 年 6 月，担任承德双承生物科技有限公司法定代表人、执行董事、经理；2013 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 30 年 6 月至 2016 年 1 月，担任承德县保利食用菌种植专业合作社法定代表人、理事长。2016 年 6 月至今担 任承德双承生物科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月 21 日至 2019 年 5 月 20 日，持有公司股份 11,500,000.00 股，占总股本的 85.19%，持有的股份不存在质押、冻结和其 他争议。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押、担保借款 承德银行股份有限公 司双桥支行 10,000,000.00 8.49% 2016年5月16日至2017 年 5 月 15 日 否 担保借款 中国农业银行股份有 限公司承德县支行 5,000,000.00 5.66% 2016年9月26日至2017 年 9 月 25 日 否 担保借款 承德县农村信用合作 联社 10,000,000.00 7.20% 2016 年 11 月 18 日至 2017 年 11 月 17 日 否 合计 25,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张明 董事长、总经理 男 46 本科 2016 年 5 月 21 日 至 2019 年 5 月 20 日 是 刘文科 董事、副总经理 男 36 大专 2016 年 5 月 21 日 至 2019 年 5 月 20 日 是 胡巧云 董事、财务总监、 董事会秘书 女 37 本科 2016 年 5 月 21 日 至 2019 年 5 月 20 日 是 刘晓梅 董事、核心技术 人员 女 46 高中 2016 年 5 月 21 日 至 2019 年 5 月 20 日 是 王连明 监事会主席 男 45 本科 2016 年 5 月 21 日 至 2019 年 5 月 20 日 否 刘利民 监事 男 54 大专 2016 年 5 月 21 日 至 2019 年 5 月 20 日 否 蔡秀春 职工监事 女 47 高中 2016 年 12 月 27 日至 2019 年 5 月 20 日 是 杨宝忠 董事 男 48 高中 2016 年 5 月 21 日 至 2019 年 5 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事刘文科与董事刘晓梅系姐弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关 系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张明 董事长、总经理 11,500,000 0 11,500,000 85.19% 0 刘文科 董事、副总经理 2,000,000 0 2,000,000 14.81% 0 合计 13,500,000 0 13,500,000 100.00% 0 （三） 变动情况 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 33 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张明 执行董事、经理 新任 董事长、总经理 股改新任 郭雪娇 技术员 离任 无 因个人原因 2016 年 12 月辞 去职工代表监事职务 蔡秀春 保管员 新任 职工监事 正常人事变动，由公司全体 职工大会选举产生 刘文科 副总经理、监事 新任 董事、副总经理 股改新任 胡巧云 财务经理 新任 财务总监、董事会秘书、 董事 股改新任 刘晓梅 技术员 新任 董事 股改新任 杨宝忠 生产主管 新任 董事 股改新任 王连明 无 新任 监事会主席 股改新任 刘利民 无 新任 监事 股改新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、张明先生，公司实际控制人、控股股东、法定代表人、董事长、总经理，1971 年 9 月出生，中国 国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 8 月至 2002 年 6 月，历任承德建龙特殊钢有限公司（原承 德华峰集团公司）办公室秘书、销售科长、销售处长；2001 年 3 月至今，担任承德安露来环保科技有限 公司执行董事；2009 年 9 月至 2016 年 4 月，担任北京日圣元投资管理有限公司法定代表人、执行董事、 经理；2012 年 6 月至 2016 年 6 月，担任承德双承生物科技有限公司法定代表人、执行董事、经理；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，担任承德县保利食用菌种植专业合作社法定代表人、理事长。2016 年 6 月至今担 任承德双承生物科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月 21 日至 2019 年 5 月 20 日。 2、郭雪娇女士，职工监事。1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005 年 2 月至 2006 年 11 月，担任火神庙天隆手机广场保管员；2006 年 12 月至 2010 年 9 月，担任寿王坟邮政局 储蓄银行营业员；2010 年 11 月至 2012 年 12 月，担任鑫通上城置业顾问；2013 年 2 月至 2016 年 6 月， 担任承德双承生物科技有限公司技术员。2016 年 6 月至 2016 年 12 月 26 日任双承生物职工监事。 3、蔡秀春，女，1970 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于承德县六沟高中，高中学历。 2013 年 6 月至 2014 年 10 月任承德双承生物科技有限公司制包车间组长。2014 年 11 月至 2015 年 9 月， 自由从业。2015 年 10 月至 2016 年 6 月任承德双承生物科技有限公司库房保管员。2016 年 6 月至 2016 年 12 月任承德双承生物科技股份有限公司任公司库房保管员。2016 年 12 月 27 日至今任双承生物职工监 事。蔡秀春与公司的控股股东及实际控制人不存在关联关系，截止公告披露日未持有公司股份，不存在《公 司法》、《公司章程》及中国证监会等相关规范性文件规定的不得担任公司监事的情形，不存在被中国证 监会确定为市场禁入者或者禁入尚未解除的情形。 4、刘文科先生，董事、副总经理。1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2004 年 1 月至 2006 年 12 月，担任承德日圣工贸有限公司销售经理；2007 年 1 月至 2008 年 12 月，担任 承德保通铸铁型材制造有限公司销售经理；2009 年 1 月至 2010 年 12 月，担任承德日圣工贸有限公司销 售经理；2010 年 1 月至 2012 年 6 月，担任承德龙源盛邦工贸有限公司经理；2012 年 6 月至 2016 年 6 月， 历任承德双承生物科技有限公司副总经理、监事。2016 年 6 月至今担任承德双承生物科技股份有限公司 董事、副总经理。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 34 5、胡巧云女士，董事、董事会秘书、财务总监。1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历，会计师。2002 年 7 月至 2013 年 3 月，担任颈复康药业集团有限公司税务主管；2013 年 3 月至 2014 年 5 月，担任承德博堃建设集团有限公司财务经理；2014 年 5 月至 2016 年 6 月，担任承德双承生物 科技有限公司财务经理；2016 年 1 月至 2016 年 5 月，担任承德县保利食用菌种植专业合作社财务负责人； 2016 年 6 月至今任双承生物董事、董事会秘书、财务总监。 6、刘晓梅女士，董事、核心技术人员。1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1998 年 5 月至 2003 年 3 月，担任滦南县柏各庄镇生猪交易市场员工；2003 年 3 月至 2009 年 3 月，从事 平菇种植；2009 年 3 月至 2012 年 12 月，担任泰康人寿保险股份有限公司唐山中心支公司高级主管；2012 年 12 月至 2016 年 6 月，担任承德双承生物科技有限公司技术员。2016 年 6 月至今任双承生物董事、核 心技术人员。 7、杨宝忠先生，董事。1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 11 月至 2002 年 3 月，担任承德建龙特殊钢有限公司（原承德华峰集团公司）北京销售处主任；2002 年 3 月 至 2016 年 4 月，自由从业；2016 年 4 月至 2016 年 6 月，担任承德双承生物科技有限公司生产主管。2016 年 6 月至今任双承生物董事。 8、王连明先生，监事会主席。1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 7 月至 1996 年 5 月，担任承德县仓子乡中心小学教师；1996 年 6 月至 2008 年 5 月，担任承德县人民 法院书记员；2008 年 5 月至今，担任河北泉盛律师事务所律师。2016 年 6 月至今任双承生物监事会主席。 9、刘利民先生，监事。1963 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1981 年 9 月至 1999 年 8 月，担任开滦集团荆各庄矿业分公司财务科科员、副科长；1999 年 9 月至 2005 年 8 月，担任唐 山大众会计师事务所有限责任公司部门经理；2005 年 9 月至今，历任唐山正大会计师事务所有限责任公 司副所长、监事。2016 年 6 月至今任双承生物监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 后勤人员 8 13 生产人员 84 82 销售人员 2 2 技术人员 5 4 财务人员 3 3 员工总计 106 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 5 专科 3 3 专科以下 98 100 员工总计 106 108 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内公司核心技术人员无变动。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 35 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代 扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人 才培育计划，加强 对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、 企业文化培训，在职员工进行业务 及管理技能培训、工程员工进行现场操作业务技术培 训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有 针对性的培训计划，全面提升员工 综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 11,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员没有发生变动。 主要核心技术人员简介： 1、张明先生，公司实际控制人、控股股东、法定代表人、董事长、总经理，1971 年 9 月出生，中国 国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 8 月至 2002 年 6 月，历任承德建龙特殊钢有限公司（原承 德华峰集团公司）办公室秘书、销售科长、销售处长；2001 年 3 月至今，担任承德安露来环保科技有限公 司执行董事；2009 年 9 月至 2016 年 4 月，担任北京日圣元投资管理有限公司法定代表人、执行董事、经 理；2012 年 6 月至 2016 年 6 月，担任承德双承生物科技有限公司法定代表人、执行董事、经理；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，担任承德县保利食用菌种植专业合作社法定代表人、理事长。2016 年 6 月至今担任承 德双承生物科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月 21 日至 2019 年 5 月 20 日。 2、刘晓梅女士，董事、核心技术人员。1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1998 年 5 月至 2003 年 3 月，担任滦南县柏各庄镇生猪交易市场员工；2003 年 3 月至 2009 年 3 月，从事平 菇种植；2009 年 3 月至 2012 年 12 月，担任泰康人寿保险股份有限公司唐山中心支公司高级主管；2012 年 12 月至 2016 年 6 月，担任承德双承生物科技有限公司技术员。2016 年 6 月至今任双承生物董事、核心技 术人员。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，因公司规模较小，未设立董事会、监事会，仅设执行董事一名、监事一名，执行董事 和监事由股东会选举产生。2016 年 6 月 21 日股份公司成立，公司根据《公司法》等相关法律法规的规定， 建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制定与之配套的“三会”议事 规则，并通过了《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《关联交易管理办法》相关规定。 公司“三会”相关人员能按照“三会”议事规则履行其权利和义务，严格执行“三会”决议，会议文件保 存完整。公司管理层规范意识有所提高，对有限公司阶段不规范之处逐步进行了规范，强化了公司治理。 公司“三会”运行良好。公司的“三会”相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能够勤勉地履行职 责和义务。公司职工代表大会选举的职工监事能够履行章程赋予的权利和义务，按时出席公司监事会的会 议，依法行使表决权。公司将在未来的治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管 理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其 勤勉尽责，使公司规范治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公共章程》 和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与 权、质询权与表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已经制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理 制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等相关制度,明确了重大决策的主要内容,对企业 战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究,并对可行 性研究结果进行审核,按审批程序,进行 决策。报告期内，公司的治理机制能够给股东提供了合适的保护。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改 2 次。2016 年 3 月进行了股权转让和增资，对公司章程进行了相应修改；为 完成股份制改造，根据《公司法》等法律法规的规定，制定了公司现行的《公司章程》，经公司创立大会 审议通过后启用股份公司《公司章程》，原来的《公司章程》失效。除此之外，报告期内公司章程没有做 其他修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 37 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （一）2016 年 5 月 21 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议并通 过如下议案： 1．审议《关于选举承德双承生物科技股份有限公司董事长的议案》； 2．审议《关于聘任承德双承生物科技股份有限公司总经理、核心技术人 员的议案》； 3．审议《关于聘任承德双承生物科技股份有限公司董事会秘书的议案》； 4．审议《关于聘任承德双承生物科技股份有限公司副总经理、财务总监 的议案》； 5．审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司总经理工作细则> 的 议案》； 6．审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司董事会秘书工作细则> 的议案》； 7．审议《关于委托胡巧云办理股份有限公司工商注册登记手续的议案》； 8．审议《关于承德双承生物科技股份有限公司内部组织机构设置的议案》； 9．审议《关于承德双承生物科技股份有限公司子公司、分公司管理办法 的议案》； 10．审议《关于承德双承生物科技股份有限公司防范控股股东或实际控制 人及关联方资金占用管理办法的议案》； 11．审议《关于承德双承生物科技股份有限公司委托理财管理办法的议 案》； 12．审议《关于承德双承生物科技股份有限公司筹资管理办法的议案》。 （二）2016 年 6 月 22 日在公司会议室召开第一届董事会第二次会议，审 议并通过如下议案： 1．审议《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》； 2．审议《关于确认公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后转让方 式为协议转让的议案》； 3．审议《关于授权董事会负责办理公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》； 4．审议《关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让中介机构的议案》； 5．审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司投资者关系管理制度> 的议案》； 6．审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司信息披露管理制度> 的议案》； 7．审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司年报信息披露重大差 错责任追究制度>的议案》； 8．审议《关于修订<承德双承生物科技股份有限公司章程>的议案》 9．审议《承德双承生物科技股份有限公司董事会对内部治理机制的评估 报告的议案》； 10．审议《关于同意对外披露承德双承生物科技股份有限公司财务状况的 议案》； 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 38 11．审议《关于确认承德双承生物科技股份有限公司报告期内关联交易的 议案》； 12．审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司资金收支管理办法> 的议案》； 13．审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司备用金管理办法> 的议案》； 14．审议《关于召开承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度第二次 临时股东大会的议案》。 （三）2016 年 7 月 11 日在公司会议室召开第一届董事会第三次会议，审 议并通过《关于公司未来三年发展战略规划的议案》； （四）2016 年 8 月 10 日在公司会议室召开第一届董事会第四次会议，审 议并通过： 1．审议《关于公司向中国农业银行借款 500 万的议案》； 2．审议《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 （五）2016 年 10 月 10 日在公司会议室召开第一届董事会第五次会议， 审议并通过： 1．审议《关于公司向承德县农村信用合作联社借款 1000 万的议案》； 2．审议《关于公司拟投资 450 万入股承德县恒升村镇银行股份有限公司 的议案》； 3．审议《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》 （六）2016 年 12 月 15 日在公司会议室召开第一届董事会第六次会议， 审议《提请召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 2 （一） 2016 年 5 月 21 日公司第一届监事会第一次会议在公司会议室召 开，并作出如下决议： 审议通过《关于选举承德双承生物科技股份有限公司监事会主席的议案》， 选举王连明为公司监事会主席。 （二）2016 年 6 月 22 日，公司第一届监事会第二次会议在公司会议室召 开，决议事项如下： 1．审议通过《关于同意对外披露承德双承生物科技股份有限公司财务状 况的议案》 2．审议《关于确认承德双承生物科技股份有限公司报告期内关联交易的 议案》。 股东大会 4 （一）2016 年 5 月 21 日，公司召开第一次临时股东大会，审议并通过如 下议案： 1、《关于承德双承生物科技股份有限公司筹建工作的报告》； 2、《关于整体变更设立股份公司的议案》 3、《关于承德双承生物科技股份有限公司设立费用情况的报告》； 4、 《关于承德双承生物科技股份有限公司发起人用于抵作股款的财产作价 情况的报告》； 5、《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司章程> 的议案》； 6、《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司股东大会议事规则>的议 案》； 7、 《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司董事会议事规则>的议案》； 8、 《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司监事会议事规则>的议案》； 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 39 9、《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司关联交易管理办法>的议 案》； 10、《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司重大投资决策管理办法> 的议案》； 11、《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司对外担保管理办法>的议 案》 12、《关于选举承德双承生物科技股份有限公司第一届董事会董事的议 案》； 13、《关于选举承德双承生物科技股份有限公司第一届监事会监事的议 案》； 14、 《关于批准设立承德双承生物科技股份有限公司并 授权董事会办理公 司申请设立及工商注册登记事宜的议案》； 15、《关于聘请公司 2016 年度审计机构的议案》。 （二）2016 年 7 月 8 日，公司召开第二次临时股东大会，审议并通过 如下议案： 1、审议《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 系统挂牌并公开转让 的议案》； 2、审议《关于确认公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后转让方 式为协议转让的议案》； 3、审议《关于授权董事会负责办理公司申请股票在全 国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》； 4、审议《关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让中介机构的议案》； 5、审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司投 资者关系管理制 度>的议案》； 6、审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司信 息披露管理制度> 的议案》； 7、审议《关于制定<承德双承生物科技股份有限公司年报信息披露重大差 错责任追究制度>的议案》； 8、审议《关于修订<承德双承生物科技股份有限公司章程>的议案》； 9、审议《关于同意对外披露承德双承生物科技股份有限公司财务状况的 议案》； 10、审议《关于确认承德双承生物科技股份有限公司报告期内关联交易的 议案》。 （三）2016 年 8 月 31 日，公司召开第三次临时股东大会，审议并通过如 下议案： 审议《关于公司向中国农业银行借款 500 万的议案》； （四）2016 年 10 月 27 日，公司召开第四次临时股东大会，审议并通过 如下议案： 1、审议《关于公司向承德县农村信用合作联社借款 1000 万的议案》； 2、审议《关于公司拟投资 450 万入股承德县恒升村镇银行股份有限公司 的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 有限公司对股权转让、增资、整体变更等重大事项均进行了股东会审议。但由于有限公司规模小，管 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 40 理人员结。但由于有限公司规模小，管理人员结。但由于有限公司规模小，管理人员结构单一，加之管理 层对法律规了解不够深入有限公司的治也存在足如构单一，股东会议文件未及时归档保存；关联交易未履 行决策程序；有限公司执行董事、 监事等人员未在履职期间形成相应的报告。 股份公司成立后，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开董事会、监事会、股东大会。历次董事 会、监事会、股东大会的召集、召开程序、出席人员资格及表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他法律法规的规定。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事， 现有董事 5 名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董 事会议事规则》等要求勤勉尽职的开展工作，依法行使职权。公司监事会严格执行《公司法》、《公司章 程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议 事规则》等制度认真履行自己的职责，向股东负责，对公司财务状况、重大事项以及董事、总经理和其他 高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益 （三） 公司治理改进情况 有限公司阶段，因公司规模较小，未设立董事会、监事会，仅设执行董事一名、监事一名，执行董事 和监事由股东会选举产生。有限公司对股权转让、增资、整体变更等重大事项均进行了股东会审议。但由 于有限公司规模小，管理人员结构单一，加之管理层对法律法规了解不够深入，有限公司的治理也存在不 足，如股东会会议文件未及时归档保存；关联交易未履行决策程序；有限公司执行董事、监事等人员未在 履职期间形成相应的报告等。2016 年 6 月 21 日股份公司成立，公司根据《公司法》等相关法律法规的规 定，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制定与之配套的《公司章 程》、“三会”议事规则，并通过了《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《关联交易管 理办法》相关规定,健全了法人治理结构制度体系，从制度层面上保障了股东的知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。公司“三会”相关人员能按照“三会”议事规则履行其权利和义务，严格执行“三会”决 议，会议文件保存完整。公司管理层规范意识有所提高，对有限公司阶段不规范之处逐步进行了规范，强 化了公司治理。 （四） 投资者关系管理情况 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良好关 系，公司已制订《投资者关系管理制度》，建立《信息披露管理制度》，确保公司信息披露的真实、准确、 完整与及时，切实保护公司、股东、投资者及其他利益相关人的合法权益。 公司制定的《公司章程》、《投 资者关系管理制度》就投资者关系管理的目的和原则、职责和内容、负责人及机构、自愿性信息披露、投 资者关系活动等进行了详细的规定。公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公 司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关 系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人是公司的对外发言人。投资者关系管理应当遵循充 分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、诚实守信原则、高效互动原则。投资者关系 管理工作的主要内容包括制度建设、信息披露、组织策划、分析研究、沟通与联络、维护公共关系、维护 网络信息平台、其他有利于改善投资者关系的工作。公司与投资者沟通的方式在遵守信息披露规则前提下， 公司可建立与投资者的重大事项沟通机制，在制订涉及股东权益的重大方案时，可通过多种方式与投资者 进行沟通与协商。公司与投资者沟通方式应尽可能便捷、有效，便于投资者参与，包括但不限于：信息披 露、股东大会、网络沟通平台、投资者咨询电话和传真、现场参观、业绩说明会和路演、媒体采访或报道、 邮寄资料。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 41 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 按照公司章程规定，公司设监事会，由三名监事组成监事会并设监事会主席一名。公司现任的三名监 事分别是：王连明、刘利民、蔡秀春，其中王连明任监事会主席，蔡秀春任职工代表监事；全体监事依据 《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务、董事、总经理和其他高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》召集、召开监事会。公司监事会 在报告期内未发现公司存在其他未披露的风险，对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司目前与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独 立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 1、公司业务的独立性 （1）、公司主营业务为食用菌种植和销售。公司具有独立、完整的业务体系，且独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或 显失公平的关联交易。 （2）、公司具备与经营有关的设备设施，拥有与生产经营有关的技术，能够独立的研发、生产、销售、 采购。公司具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力，公司以自己的名义签订业务合同，能够 独立进行经营。 （3）、公司建立了财务部、行政综合部、研究中心、出菇基地、采购部、营销部、制包车间、出菇车 间、库房等九大部门，具有独立的采购、生产、销售、财务、人事、行政、技术开发等部门。各部门分工 明确，具有完整、独立的业务流程。 （4）、双承生物办公及生产场所均系自建于经备案的设施农业用地上的“生产设施及附属设施”， 公司拥有上述固定资产的所有权。公司具备与生产及办公经营有关的配套设施，公司具备独立的生产经营 场所。 综上，公司的业务独立。 2、 公司资产的独立性 双承生物系由双承生物有限整体变更而来，其目前的资产承继了双承生物有限的全部资产。根据 2016 年 5 月 16 日，中喜会计师事务所出具的“中喜验字【2016】第 0233 号”《验资报告》，发起人及股东向 双承生物缴纳的出资已全部到位，双承生物与发起人及股东的资产权属清晰；双承生物有限涉及需办理权 利人名称变更的资产，权利人名称变更手续正在办理之中。 公司资产产权界定清晰，经营所需资产均为公 司合法所有或合法租赁取得，不存在与公司股东、实际控制人资产混同的情形。截至本报告出具日，股份 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公 司利益的情况。 公司目前以其合法拥有部分固定资产为公司借款向承德市中小企业信用担保服务有限公司提供抵押担 保。公司主要资产不存在被司法机关采取查封、冻结等财产保全、执行措施或其他权利受限制的情况，也 不存在权属争议等重大纠纷。 综上，公司资产独立。 3、 公司人员的独立性 公司董事会由 5 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成；公司的高级管理人员为总经理、副总经理、 董事会秘书、财务总监。公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控 制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情形。 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪 酬；不存在在实际控制人、控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务情形，也不 存在在实际控制人、控股股东及其控制的其他企业领薪情形；财务人员未在实际控制人、控股股东及其控 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 42 制的其他企业兼职。 报告期内，公司已按照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》和《公司章程》 的有关规定，与所有员工分别签订劳动（劳务）合同，独立发放员工工资。双承生物对其员工劳动、人事、 工资以及相应的社会保障管理均独立于实际控制人、控股股东及其控制的其他企业。 综上，公司的人员具有独立性，符合法律、法规和规范性文件的相关规定。 4、 公司财务的独立性 公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，设立了独立的财务会计部门，配备了相应的财务会 计人员，设置了独立的会计账簿，能够独立作出财务决策。公司财务总监和财务人员未在关联企业兼职。 公 司 在 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 承 德 狮 子 沟 支 行 开 设 了 独 立 的 基 本 存 款 账 户 ， 账 号 为 50940201040003284。公司的财务核算独立于股东及其他任何单位或个人，公司与实际控制人、控股股东不 存在共用银行账号的情形。2016 年 7 月 7 日，公司出具的《企业信用报告》载明：“企业中征码为 1308210000084408，该信息主体无不良或关注类已结清贷款业务。” 双承生物作为独立的纳税人，在承德县国家税务局头沟税务分局、承德市地方税务局进行联合税务登 记并按税法规定纳税，统一社会信用代码为 911308215968405604。双承生物依法独立纳税，与股东单位及 其他关联企业无混合纳税现象。 因此，公司财务司独立。 5、 公司机构的独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层，即“三会一层”，且运作规范。公司设立 9 个 职能部门，分别为：财务部、行政综合部、研究中心、出菇基地、采购部、营销部、制包车间、出菇车间、 库房。公司各机构依据公司管理制度独立行使各自的职权，运行均独立于公司控股股东。 双承生物及其职能部门与公司实际控制人、控股股东之间不存在上下级隶属关系，公司拥有独立的经 营和办公场所，与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业之间不存在合署办公、混合经营、机构混同 的情形。 公司的组织机构独立于实际控制人、控股股东及其控制的或具有重要影响的其他企业，公司具有健全 的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在实际控制人、控股股东及其职能部门干预、控制的 情形。 因此，公司机构独立。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力及风险承受能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执 行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司资产的安全和完整。公司制定的各项内 部控制制度涉及行政、人事、业务、技术、财务等方面，涵盖了财务管理、资产管理、业务管理、人事管 理等整个经营过程的管理控制。 总体而言，公司的内部控制机制和内部控制制度不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存在重大偏差， 公司内部控制制度体现了完整性、合理性和有效性。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正，重 大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章 程》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作， 努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 43 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字[2017]第 0843 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2017-04-09 注册会计师姓名 张海燕、董丽萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 承德双承生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的承德双承生物科技股份有限公司（以下简称“双承生物”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双承生物管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，双承生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双承生物 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张海燕 中国 北京 中国注册会计师： 董丽萍 二 〇一七年四月九日 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 44 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 4,277,073.94 65,367.04 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 1,090,662.91 141,763.18 预付款项 五、3 280,468.64 347,045.19 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 820,600.00 1,024,826.56 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 4,428,898.39 3,565,653.43 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 10,897,703.88 5,144,655.40 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 25,668,014.82 23,760,686.38 在建工程 五、7 11,425,663.56 1,051,009.39 工程物资 五、8 27,414.53 54,925.50 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 28,375.00 26,708.33 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 45 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 500,029.28 364,809.98 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 五、12 843,483.21 - 非流动资产合计 - 38,492,980.40 25,258,139.58 资产总计 - 49,390,684.28 30,402,794.98 流动负债： - 短期借款 五、13 25,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、14 9,653,836.92 4,317,875.29 预收款项 五、15 282,343.20 144,470.65 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 343,373.07 1,516,335.77 应交税费 五、17 17,091.46 5,230.00 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 235,513.48 9,038,898.57 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 35,532,158.13 25,022,810.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 46 递延收益 五、19 529,749.97 611,250.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 529,749.97 611,250.00 负债合计 - 36,061,908.10 25,634,060.28 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 13,500,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、21 450,989.27 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 -622,213.09 -231,265.30 归属于母公司所有者权益合计 - - - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 13,328,776.18 4,768,734.70 负债和所有者权益总计 - 49,390,684.28 30,402,794.98 法定代表人： 张明 主管会计工作负责人：胡巧云 会计机构负责人： 胡巧云 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 23,365,965.89 21,901,373.61 其中：营业收入 五、23 23,365,965.89 21,901,373.61 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 24,540,624.44 18,114,746.71 其中：营业成本 五、23 18,422,321.54 14,490,666.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 37,198.62 - 销售费用 五、25 281,053.27 42,967.60 管理费用 五、26 4,454,412.34 2,350,542.45 财务费用 五、27 1,294,777.42 1,236,993.32 资产减值损失 五、28 50,861.25 -6,423.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,174,658.55 3,786,626.90 加：营业外收入 五、29 1,245,500.03 931,122.89 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 10,800.00 398.37 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - - - 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 60,041.48 4,717,351.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 60,041.48 4,717,351.42 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 60,041.48 4,717,351.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.01 0.94 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.94 法定代表人： 张明 主管会计工作负责人：胡巧云 会计机构负责人： 胡巧云 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,555,542.65 21,642,867.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 12,171,555.64 19,968,016.99 经营活动现金流入小计 - 32,727,098.29 41,610,884.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,249,361.92 15,718,631.05 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,656,851.43 2,538,950.84 支付的各项税费 - 70,134.43 29,021.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 23,741,772.21 18,599,653.45 经营活动现金流出小计 - 39,718,119.99 36,886,256.89 经营活动产生的现金流量净额 - -6,991,021.70 4,724,627.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,755,852.70 3,586,313.42 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 50 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,755,852.70 3,586,313.42 投资活动产生的现金流量净额 - -10,755,852.70 -3,586,313.42 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 8,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 33,500,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,008,018.70 952,975.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 533,400.00 280,000.00 筹资活动现金流出小计 - 11,541,418.70 13,232,975.17 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,958,581.30 -1,232,975.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,211,706.90 -94,661.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 65,367.04 160,028.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,277,073.94 65,367.04 法定代表人： 张明 主管会计工作负责人：胡巧云 会计机构负责人： 胡巧云 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - -231,26 5.30 - 4,768,73 4.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - -231,26 5.30 - 4,768,73 4.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,500,000.0 0 - - - 450,9 89.27 - - - - - -390,94 7.79 - 8,560,04 1.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 60,041.4 8 - 60,041.4 8 （二）所有者投入和减少资本 8,500,000.0 0 - - - - - - - - - - - 8,500,00 0.00 1．股东投入的普通股 8,500,000.0 0 - - - - - - - - - - - 8,500,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 450,9 89.27 - - - - - -450,98 9.27 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 450,9 89.27 - - - - - -450,98 9.27 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000. 00 - - - 450,9 89.27 - - - - - -622,21 3.09 - 13,328,7 76.18 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - -4,948,6 16.72 - 51,383.2 8 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - -4,948,6 16.72 - 51,383.2 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 4,717,35 1.42 - 4,717,35 1.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,717,35 1.42 - 4,717,35 1.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - -231,26 5.30 - 4,768,73 4.70 法定代表人： 张明 主管会计工作负责人：胡巧云 会计机构负责人： 胡巧云 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 55 承德双承生物科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除另有说明外，以人民币元为单位） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 承德双承生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2012 年 6 月 5 日成立。 公司法人营业执照的统一社会信用代码为 911308215968405604。公司注册资本 1350 万元；法定代 表人张明；注册地址：河北省承德市承德县头沟镇双庙村。 公司经营范围：生物技术研究推广服务；食药用菌种植、加工、销售；农副产品收购、销售； 生物有机肥生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司所属行业和主要产品：公司属于食用菌种植业；主要产品是杏鲍菇、黑木耳等食用菌。 （二）历史沿革 1、公司设立 2012年6月5日，承德县工商行政管理局核准注册成立承德双承生物科技有限公司，并对其颁发 注册号为130821000008585的《企业法人营业执照》，公司注册资本500万元，股东出资情况经承德永 峰会计师事务所出具“承永峰会所验字[2012]第043号”《验资报告》予以验证。 设立时股东出资情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额(元) 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 1 刘晓云 1,750,000.00 1,750,000.00 货币 35.00 2 张明 1,750,000.00 1,750,000.00 货币 35.00 3 董喜平 1,500,000.00 1,500,000.00 货币 30.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 2、第一次股权变更 2014 年 6 月 15 日，经股东会决议及签订的股权转让协议，股东刘晓云将持有的承德双承生物 科技有限公司的股份 175 万元（占注册资本的 35%）全部转让给张明；股东董喜平将持有承德双承 生物科技有限公司的股份 150 万元（占注册资本的 30%）全部转让给赵秀云。 变更后股东持股情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 1 张明 3,500,000.00 3,500,000.00 货币 70.00 2 赵秀云 1,500,000.00 1,500,000.00 货币 30.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 3、第二次股权变更及增资 2016 年 3 月 8 日，经股东会决议及签订股权转让协议，股东赵秀云将持有的承德双承生物科技 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 56 有限公司的股份 150 万元（占注册资本的 30%）转让给刘文科。 2016 年 3 月 8 日，经股东会决议全体股东一致同意增加公司注册资本 850 万元，注册资本变更 为 1350 万元。上述增资由股东张明货币出资 800 万元、刘文科货币出资 50 万元。2016 年 3 月 25 日承德永峰会计师事务所出具“承永峰会所验字[2016]第 001 号”《验资报告》对增资予以验证。 变更后股东出资情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额(元) 实缴出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 1 张明 11,500,000.00 11,500,000.00 货币 85.19 2 刘文科 2,000,000.00 2,000,000.00 货币 14.81 合计 13,500,000.00 1,3500,000.00 100.00 4、由净资产折股整体变更为股份公司 2016年5月21日，根据公司股东会决议，将承德双承生物科技有限公司整体变更为承德双承生物 科技股份有限公司；并以截至2016年3月31日经审计的净资产人民币1395.10万元折合成1350万股， 股本为人民币1350万元，净资产超过注册资本的部分45.10万元计入资本公积。上述出资由中喜会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的中喜验字[2016]第0233号《验资报告》予以验证。 变更后，股东持股情况如下： 股东名称 认缴注册资本 股本 占总股本比例（%） 张明 11,500,000.00 11,500,000.00 85.19 刘文科 2,000,000.00 2,000,000.00 14.81 合计 13,500,000.00 13,500,000.00 100.00 本财务报告于2017年4月9日由本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并 基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 57 4、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一 般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 6、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账 款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损 益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，按未来现金流量现值低于其账 面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。单独测试 未发生减值的，按账龄组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合一、对于单项金额重大经测试未发现减值以及单项金额非重大的应收款项，按账龄特征评 估其信用风险，划分为 4 段账龄，再按在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。坏账准备计提比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3 年以上 100% 组合二、对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 58 坏账准备 7、存货 （1）存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、半成 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、消耗性生物资产、包装 物、低值易耗品等。本公司生产销售的食用菌等消耗性生物资产在存货中进行核算。 （2）存货取得和发出计价方法 存货在取得时按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存 货中领用原材料采用加权平均法，库存商品的发出采用先进先出法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货 因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取 存货跌价准备。存货跌价准备按单个类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对 于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有 类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项 目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。当有 确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、杂菌感染或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的 可变现净值低于其账面价值的，本公司按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准 备或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本公司在 原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。 （4）存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司领用低值易耗品与包装物采用一次摊销法摊销。 8、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公 司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 59 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 60 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 61 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 9、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可 靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 62 有形资产。 （2）固定资产的初始计量及处置 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提 折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 折旧率 房屋建筑 5-17 5% 18.99%--6.14% 机器设备 5-10 5% 18.99%--9.50% 电子设备 5-10 0 或 5% 19%--9.50% 其他设备 5-10 0 或 5% 19%--9.50% 注其他设备为培菌架、拌料车等； （4）固定资产的差值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额 低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 63 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 12、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 64 本公司将内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 预计使用寿命 摊销方法 计算机软件 10 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 者相关资产成本。主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润 分享计划，其他短期薪酬。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，在职工为本公司提供服 务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产 成本。对于设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定设定受益计划福利义务，并归属于职工提 供服务的期间；因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，计 入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 65 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 按照辞退计划条款的规定，合理预计和确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入 1、销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量，与交易相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司食用菌销售收入确认的具体标准和时点： （1）经销商销售方式：销售部根据客户需求统筹安排每日发货量通知仓库，由本公司和经销商 双方约定至仓库提货，仓库保管员在发货单签字处确认出库，销售部在发货单销售确认处签字确认， 经销商在发货单客户签收处签字确认收货，货物签收后，货物风险转移给买方，财务部凭借签署完 整的发货单和开具的发票，确认销售收入。 （2）零星客户销售方式：客户先将货款交付财务部，然后凭借收款单和销售部门开具的发货单 到仓库处自行提货，财务部根据收款单和发货单确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易或服务已完成并经接受劳务或服务的一方按照合同条款等确认的， 与交易相关的经济利益能够流入企业时，确认劳务收入的实现。 3、让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规 定的时间和方法确认收入的实现。 16、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 得者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 66 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 17、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司在报告期无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税目 具体税率情况 增值税 本公司自产自销农产品，免征增值税 城市维护建设税 按实际缴纳流转税的 7%计缴 教育费附加 按实际缴纳流转税的 3%计缴 地方教育附加 按实际缴纳流转税的 2%计缴 企业所得税 税率 25%,本公司自产自销农产品，税收优惠政策免征企业所得税 2、税收优惠 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款的规定及《财政部、国家税务总 局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税[1995]52 号文件），本公司销售自产食用菌免 征增值税。本公司已于 2013 年在所属河北省承德县国家税务局进行增值税免税备案申请，并于 2013 年 7 月 20 日取得税免字[2013]第 20 号备案告知书。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法 实施条例》第八十六条第一款，本公司销售自行种植的食用菌所得额免征企业所得税。本公司已于 2013 年在所属河北省承德县国家税务局进行企业所得税优惠资格备案，并于 2013 年 5 月 31 日取得 承县国税所优告字[2013]第 006 号备案告知书。 五、财务报表项目注释 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 1、货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 65,284.21 50,122.28 银行存款 4,211,789.73 15,244.76 其他货币资金 合 计 4,277,073.94 65,367.04 注：截至 2016 年 12 月 31 日无使用受限制货币资金。 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 67 2、应收账款 （1）应收账款分类列示： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险组合计提坏账 准备的应收账款 1,148,985.38 100.00 58,322.47 5.08 1,090,662.91 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,148,985.38 100.00 58,322.47 5.08 1,090,662.91 （续表） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险组合计提坏账准 备的应收账款 149,224.40 100.00 7,461.22 5.00 141,763.18 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 149,224.40 100.00 7,461.22 5.00 141,763.18 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,131,521.38 56,576.07 5.00 1-2 年 17,464.00 1,746.40 10.00 2-3 年 3 年以上 合计 1,148,985.38 58,322.47 5.08 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 50,861.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 68 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 占应收账款合计 数的比例（%） 坏账准备 吴光 非关联方 435,498.99 37.90 21,774.95 杨兴 非关联方 247,712.00 21.56 12,385.60 王婷 非关联方 156,912.60 13.66 7,845.63 王长宝 非关联方 72,479.60 6.31 3,623.98 梅明华 非关联方 60,535.00 5.27 3,026.75 合 计 973,138.19 84.70 48,656.91 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 270,468.64 96.43 347,045.19 100.00 1-2 年 10,000.00 3.57 2-3 年 3 年以上 合 计 280,468.64 100.00 347,045.19 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付款项合计数的比例（%） 陈亚英 62,100.00 22.14 秦皇岛顺豪商贸有限公司 41,154.25 14.67 国网冀北电力有限公司承德供电分公司 37,765.62 13.47 申海丰 15,857.60 5.65 承德市京建物资销售有限公司 15,802.87 5.63 合 计 172,680.34 61.56 4、其他应收款 （1）其他应收款分类列示： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 820,600.00 100.00 820,600.00 账龄组合 无风险组合 820,600.00 100.00 820,600.00 组合小计 820,600.00 100.00 820,600.00 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 69 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 820,600.00 100.00 820,600.00 (续表) 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,024,826.56 100.00 1,024,826.56 账龄组合 无风险组合 1,024,826.56 100.00 1,024,826.56 组合小计 1,024,826.56 100.00 1,024,826.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,024,826.56 100.00 1,024,826.56 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 70,466.01 借款 34,970.55 保证金 533,400.00 500,000.00 代扣代缴款项 19,390.00 预付担保费、保险费等 287,200.00 400,000.00 合计 820,600.00 1,024,826.56 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 承德市中小企业信用 担保服务有限公司 保证金 533,400.00 1 年以内 65.00 中华联合财产保险股 份有限公司承德中心 支公司 保险费 120,000.00 1 年以内 14.62 承德县供销农民合作 担保费 100,000.00 1 年以内 12.19 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 70 社联合社 中国人民财产保险股 份有限公司承德市分 公司 保险费 39,200.00 1 年以内 4.78 承德县三家镇烧锅营 村村民委员会 园区建设 协调费 20,000.00 1 年以内 2.44 合计 812,600.00 99.03 5、存货 （1）存货分类： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,037,813.00 2,037,813.00 2,041,168.32 2,041,168.32 消 耗 性 生 物资产 2,231,920.45 2,231,920.45 1,133,091.26 1,133,091.26 库存商品 159,164.94 159,164.94 391,393.85 391,393.85 合计 4,428,898.39 4,428,898.39 3,565,653.43 3,565,653.43 注：公司主营业务为菌菇类产品的种植与销售。由于菌菇类产品需要一定的生长周期，为保持 持续的供货量，公司会留存生产所需的充足原材料，也会存在各种生产阶段的消耗性生物资产。因 此截至 2016 年 12 月 31 日，存货中原材料及消耗性生物资产余额较大，库存商品因保质原因入库后 要及时发出，期末库存商品余额较小。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司对存货进行检查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成 本等原因而需计提跌价准备的情形，公司存货资产处于良好状态，因此未计提存货跌价准备。 6、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1、2015 年 12 月 31 日余额 19,974,665.02 5,859,662.80 214,851.00 2,742,378.40 28,791,557.22 2、本期增加金额 2,510,411.46 1,688,006.95 46,690.00 106,546.87 4,351,655.28 （1）购置 106,292.19 1,316,700.60 9,669.00 106,546.87 1,539,208.66 （2）在建工程转入 2,404,119.27 371,306.35 37,021.00 2,812,446.62 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日余额 22,485,076.48 7,547,669.75 261,541.00 2,848,925.27 33,143,212.50 二、累计折旧： 1、2015 年 12 月 31 日余额 2,896,006.20 1,163,145.32 54,600.52 917,118.80 5,030,870.84 2、本期增加金额 1,198,564.45 675,509.36 41,730.21 528,522.82 2,444,326.84 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 其他 合计 （1）计提 1,198,564.45 675,509.36 41,730.21 528,522.82 2,444,326.84 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日余额 4,094,570.65 1,838,654.68 96,330.73 1,445,641.62 7,475,197.68 三、减值准备： 1、2015 年 12 月 31 日余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值: 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 18,390,505.83 5,709,015.07 165,210.27 1,403,283.65 25,668,014.82 2、2015 年 12 月 31 日账面价值 17,078,658.82 4,696,517.48 160,250.48 1,825,259.60 23,760,686.38 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）使用权受限制的固定资产抵押情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司将部分机械设备作为抵押物为承德市中小企业信用担保服务有 限公司提供反担保。 7、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 培菌大棚 24,156.38 24,156.38 绿霉实验室 13,800.08 13,800.08 厂房 2 期 1,013,052.93 1,013,052.93 大门 88,600.00 88,600.00 气模菌菇车间 11,337,063.56 11,337,063.56 合计 11,425,663.56 11,425,663.56 1,051,009.39 1,051,009.39 （续表） 项目名称 2015 年 12 月 31 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 2016 年 12 月 31 日 培菌大棚 24,156.38 97,643.62 121,800.00 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 72 绿霉实验室 13,800.08 13,800.08 厂房 2 期 1,013,052.93 1,269,266.34 2,282,319.27 大门 88,600.00 88,600.00 气模菌菇车间 11,337,063.56 11,337,063.56 机器设备 371,306.35 371,306.35 监控 37,021.00 37,021.00 合计 1,051,009.39 13,200,900.87 2,812,446.62 13,800.08 11,425,663.56 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目 名称 预算数 期 初 余 额 本期增加额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 气 模 菌 菇 车间 11,677,074.31 11,337,063.56 11,337,063.56 97.09 基本 完工 自 有 资 金 8、工程物资 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 工程物资 27,414.53 54,925.50 合计 27,414.53 54,925.50 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值： 1、2015 年 12 月 31 日余额 30,000.00 30,000.00 2、本期增加金额 5,000.00 5,000.00 （1）购置 5,000.00 5,000.00 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日余额 35,000.00 35,000.00 二、累计摊销： 1、2015 年 12 月 31 日余额 3,291.67 3,291.67 2、本期增加金额 3,333.33 3,333.33 （1）计提 3、本期减少金额 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 软件 合计 4、2016 年 12 月 31 日余额 6,625.00 6,625.00 三、减值准备： 1、2015 年 12 月 31 日余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值： 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 28,375.00 28,375.00 2、2015 年 12 月 31 日账面价值 26,708.33 26,708.33 10、开发支出 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 内部开发支出 其 他 转入当期损益 确认为无 形资产 其他 食用菌研发 826,365.84 826,365.84 合计 826,365.84 826,365.84 11、长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 2016 年 12 月 31 日 土地租赁费 364,809.98 648,012.00 512,792.70 500,029.28 合计 364,809.98 648,012.00 512,792.70 500,029.28 12、其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付工程款、设备款 843,483.21 合计 843,483.21 13、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 25,000,000.00 10,000,000.00 合计 25,000,000.00 10,000,000.00 短期借款分类的说明： 本公司 2016 年 5 月 16 日与承德银行双桥支行签订借款合同，借款金额 1000 万元，借款期 限自 2016 年 5 月 16 日至 2017 年 5 月 15 日。由承德市中小企业信用担保服务有限公司进行保 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 74 证担保。同时本公司以部分设备及张明、张军、赵秀云的个人房产为承德市中小企业信用担保 服务有限公司提供反担保。 本公司 2016 年 9 月 23 日与农行承德县支行签订借款合同，借款金额 500 万元，借款期限 自 2016 年 9 月 26 日至 2017 年 9 月 25 日。由张明、赵丽艳、刘文科承担连带责任方式进行保 证担保；以及由承德市农业产业化增信基金管理领导小组办公室进行担保。 本公司 2016 年 11 月 18 日与承德县农村信用合作联社签订借款合同，借款金额 1000 万元， 借款期限 2016 年 11 月 18 日至 2017 年 11 月 17 日。由承德县供销农民合作社联合社进行保证 担保。 14、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 设备款 694,922.00 412,560.00 工程款 6,592,486.90 2,456,753.99 货款 2,366,428.02 1,448,561.30 合 计 9,653,836.92 4,317,875.29 15、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 282,343.20 144,470.65 合计 282,343.20 144,470.65 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,516,335.77 3,647,113.64 4,822,957.98 340,491.43 二、离职后福利-设定 提存计划 120,993.68 118,112.04 2,881.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 1,516,335.77 3,768,107.32 4,941,070.02 343,373.07 （2）短期薪酬列示： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,516,335.77 3,503,166.66 4,679,011.00 340,491.43 2、职工福利费 54,773.48 54,773.48 3、社会保险费 56,909.42 56,909.42 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 其中：医疗保险费 26,864.46 26,864.46 工伤保险费 27,388.16 27,388.16 生育保险费 2,656.80 2,656.80 4、住房公积金 30,264.08 30,264.08 5、工会经费和职工教育 经费 2,000.00 2,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,516,335.77 3,647,113.64 4,822,957.98 340,491.43 （3）设定提存计划列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 116,653.64 113,772.00 2,881.64 2、失业保险费 4,340.04 4,340.04 合计 120,993.68 118,112.04 2,881.64 17、应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 个人所得税 9,408.59 5,230.00 印花税 1,770.67 水资源税 5,912.20 合计 17,091.46 5,230.00 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 个人往来款项 214,316.28 9,011,645.07 水电费等 21,197.20 21,098.60 代扣代付款项 5,794.90 其他 360.00 合 计 235,513.48 9,038,898.57 19、递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 611,250.00 81,500.03 529,749.97 食用菌产业发展 补助电力配套资 金投入 合计 611,250.00 81,500.03 529,749.97 涉及政府补助的项目： 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 76 负债项目 2015 年 12 月 31 日 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其 他 变动 2016 年 12 月 31 日 与资产相关/与 收益相关 电力配套 设施补助 611,250.00 81,500.03 529,749.97 与资产相关 合计 611,250.00 81,500.03 529,749.97 20、股本 股东 名称 2015 年 12 月 31 日 持股比 例（%） 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 持股比 例（%） 张明 3,500,000.00 70.00 8,000,000.00 11,500,000.00 85.19 刘文科 2,000,000.00 2,000,000.00 14.81 赵秀云 1,500,000.00 30.00 1,500,000.00 合计 5,000,000.00 100.00 10,000,000.00 1,500,000.00 13,500,000.00 100.00 注：公司股本变动情况详见本附注“一、（二）历史沿革”。 21、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本公积（股本溢价） 450,989.27 450,989.27 合计 450,989.27 450,989.27 注：详见本附注“一、（二）、4 历史沿革”。 22、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 -231,265.30 -4,948,616.72 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减—） 调整后期初未分配利润 -231,265.30 -4,948,616.72 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 60,041.48 4,717,351.42 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 450,989.27 期末未分配利润 -622,213.09 -231,265.30 23、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务 21,788,196.34 18,401,607.78 20,713,984.63 14,328,737.03 其他业务 1,577,769.55 20,713.76 1,187,388.98 161,929.88 合计 23,365,965.89 18,422,321.54 21,901,373.61 14,490,666.91 （2）主营业务（按照产品分类）： 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 杏鲍菇 11,168,415.35 10,515,717.08 18,503,659.46 12,778,364.78 黑木耳 7,218,347.67 5,690,743.95 462,616.70 301,124.17 平菇 59,537.80 19,226.02 953,056.02 698,929.04 香菇 40.00 23,282.78 15,599.46 滑子菇 5,266.52 151,300.72 116,949.45 秀珍菇 38,171.85 22,562.52 栽培种 3,336,589.00 2,175,920.73 581,897.10 395,207.61 合计 21,788,196.34 18,401,607.78 20,713,984.63 14,328,737.03 （3）销售前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入比例 吴光 5,425,366.56 23.22% 李福双 3,335,180.00 14.27% 吕海燕 2,579,186.00 11.04% 马林诺 1,446,592.22 6.19% 王长宝 1,378,080.00 5.90% 合计 14,164,404.78 60.62% 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 土地使用税 4,859.25 车船使用税 701.70 印花税 11,498.67 水资源税 20,139.00 合计 37,198.62 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 123,697.48 运输费 73,415.29 业务宣传费 23,630.24 42,967.60 装卸费 20,109.40 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 78 差旅费 16,785.19 业务招待费 11,400.00 社保费 9,980.67 邮费 1,401.00 办公费 634.00 合计 281,053.27 42,967.60 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 上市费用 2,094,196.17 研发费用 826,365.84 1,146,138.70 工资 631,232.38 319,931.00 汽车费用 202,869.59 157,956.35 折旧 176,564.01 116,092.18 办公费 116,257.25 86,067.38 招待费 91,885.80 174,048.18 社保费 68,226.29 2,353.20 差旅费 53,459.28 78,362.70 其他 48,229.80 9,042.44 水电费 31,939.66 55,675.86 会务费 28,000.00 5,650.00 坏包损失 25,243.39 49,327.78 福利费 20,220.18 122,126.10 待摊费用 12,794.13 2,421.44 残保金 12,723.71 排污费 5,453.00 劳保费 3,418.53 1,680.22 无形资产摊销 3,333.33 1,733.34 工会经费 2,000.00 2,000.00 税费 13,499.58 通讯费 6,399.00 低值易耗品 37.00 合计 4,454,412.34 2,350,542.45 27、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,008,018.70 952,975.17 减：利息收入 688.69 341.05 担保费 280,000.00 280,000.00 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 2016 年度 2015 年度 手续费 7,447.41 4,359.20 合计 1,294,777.42 1,236,993.32 28、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 50,861.25 -6,423.57 合计 50,861.25 -6,423.57 29、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,245,500.03 921,500.00 1,245,500.03 罚款收入 250.00 其他 9,372.89 合计 1,245,500.03 931,122.89 1,245,500.03 计入当期损益的政府补助： 项目 2016 年度 2015 年度 来源与依据 与资产相关/ 与收益相关 电力配套资金 81,500.03 81,500.00 承县财农[2013]16 号 与资产相关 省级农业产业化补助 690,000.00 冀财农[2014]323 号 与收益相关 扶贫贷款财政贴息 150,000.00 冀财预[2014]299 号 与收益相关 农产品质量追溯体系 建设补助 20,000.00 承德县农牧局 与收益相关 新三板挂牌奖励资金 1,000,000.00 承市政字［2016］93 号 与收益相关 农业产业化发展省级 补助资金 54,000.00 承财农［2016］106 号 与收益相关 扶贫办贴息 90,000.00 承县扶领复字［2016］1 号、 承县扶农字［2016］6 号 与收益相关 合计 1,245,500.03 921,500.00 注：计入电力配套资金的营业外收入是公司收到电力配套资金计入递延收益结转而来。 30、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 罚没支出 200.00 对外捐赠 10,800.00 10,800.00 其他 198.37 合计 10,800.00 398.37 10,800.00 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 80 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 1,044,649.94 2,703,204.49 股东与公司间拆借 9,631,900.00 15,834,001.00 押金及备用金 330,317.01 590,811.50 政府补助 1,164,000.00 840,000.00 利息 688.69 合计 12,171,555.64 19,968,016.99 （2）支付其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 1,461,477.18 161,273.44 股东与公司间拆借 17,096,514.84 16,335,000.16 保证金及备用金 3,012,198.58 1,283,246.00 各项费用 2,171,581.61 820,133.85 合计 23,741,772.21 18,599,653.45 （3）支付其他与筹资活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 借款担保费 533,400.00 280,000.00 合计 533,400.00 280,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,041.48 4,717,351.42 加：资产减值准备 50,861.25 -6,423.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,444,326.84 2,335,995.88 无形资产摊销 3,333.33 1,733.34 长期待摊费用摊销 512,792.70 56,662.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 81 补充资料 2016 年度 2015 年度 财务费用（收益以“－”号填列） 1,288,018.70 1,232,975.17 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -863,244.96 421,580.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -882,545.72 -520,798.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,604,605.32 -3,514,449.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,991,021.70 4,724,627.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,277,073.94 65,367.04 减：现金的期初余额 65,367.04 160,028.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,211,706.90 -94,661.02 （2）现金和现金等价物构成： 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 4,277,073.94 65,367.04 其中：库存现金 65,284.21 50,122.28 可随时用于支付的银行存款 4,211,789.73 15,244.76 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,277,073.94 65,367.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司控制股东为张明，其持股比例及表决权比例为 85.19%。 2、本公司的子公司情况 无 3、其他关联方情况 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘文科 公司股东 张军 实际控制人亲属 赵秀云 公司原股东 赵丽艳 与实际控制人为夫妻关系 承德县保利食用菌合作社 高管关联（2016 年 5 月公司财务总监胡巧云辞去承德县保利 食用菌合作社财务负责人职务） 承德安露来环保科技有限公司 同一控制人控制 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 2016年5月16日，本公司与承德银行双桥支行签订借款合同， （合同编号为：13080501160516001）， 借款 1000 万元，借款期限自 2016 年 5 月 16 日至 2017 年 5 月 15 日。 同日，承德市中小企业信用担保服务有限公司与承德银行双桥支行签订保证合同，为上述借款 提供保证担保。 本公司及张明、张军、赵秀云与承德市中小企业信用担保服务有限公司签订反担保合同，（合 同编号为：201605041B023），分别以自有的设备及房产为承德市中小企业信用担保服务有限公司提 供反担保。 2016年9月23日，本公司与农行承德县支行签订借款合同， （合同编号为：13010120160002109）， 借款 500 万元，借款期限自 2016 年 9 月 26 日至 2017 年 9 月 25 日。 同日，张明、赵丽艳、刘文科与农行承德县支行签订保证合同， （合同编号为：13100120160104050）， 张明、赵丽艳、刘文科提供连带责任保证。 （2）关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 703,426.99 637,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 刘文科 37,111.41 其他应收款 承德县保利食用菌合作社 2,322.00 其他应收款 承德安露来环保科技有限公司 12,813.44 合计 52,246.85 注：刘文科欠款是借支的公司备用金。 （2）应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 张明 214,316.28 7,678,931.12 合计 214,316.28 7,678,931.12 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 83 七、承诺及或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经常业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,245,500.03 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辩认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗国因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 金额 说明 少数股东权益影响额 合计 1,234,700.03 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.54 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -10.51 -0.10 -0.10 承德双承生物科技股份有限公司 二〇一七年四月九日 承德双承生物科技股份有限公司 2016 年度报告 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 承德县头沟镇双庙村承德双承生物科技股份有限公司董事会秘书办公室