839825_2022_讯网网络_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 讯网网络 NEEQ: 839825 福建讯网网络科技股份有限公司 Fujian Xunwang Network Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 31 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 102 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王冬竹、主管会计工作负责人谢建华及会计机构负责人（会计主管人员）谢建华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事王文硕因在国外无法出席。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、政府补助变动风险 2022 年度、2021 年度、2020 年度公司享受的政府补助分别为 4,261,301.68 元，3,996,803.27 元、1,774,904.05 元；分别占 当期利润总额的-68.02%、79.99%、21.40%。公司利润总额对政 府补助存在较大依赖。由于政府补助收入存在较大不确定性， 如果公司未来收到的政府补助金额发生重大变动，可能对公司 的盈利水平产生一定的影响。 2、供应商集中风险 2022 年度、2021 年度、2020 年度公司向前五名供应商的采购额 占同期采购总额的比例分别为 72.12%、63.31%、57.33%，供应 商集中度较高。尽管公司主要采购的信息服务和技术开发服务 供给相对充足，但不排除公司因客户需求而需与个别专业供应 商建立专门合作，若该等供应商在产品、服务质量或供应及时 性等方面不能满足公司的业务需求，或产品、服务价格较高， 则会影响公司的产品质量、服务满意度和盈利水平。 5 3、行业发展和业态模式风险 公司是国内鞋行业和陶瓷行业产业互联网平台运营商，致力于 为产业上中下游企业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮 合交易、技术应用等互联网综合服务。公司的客户主要为行业 相关企业，这些企业受行业发展的影响较大，景气度的波动将 在一定程度上对本公司的市场容量和业务规模的增长产生不利 影响。公司目前营业收入主要来源于向鞋业和陶瓷业及其他企 业提供网站链接服务、整合营销服务及交易和技术服务，未来 不断对公司商业模式进行调整和创新适应行业发展将是公司盈 利能力持续增长的重要保证。但另一方面，商业模式的创新本 身也具有很大的不确定性，如果公司创新的盈利模式得不到市 场的认同或是失败，将在很大程度上影响公司未来的发展。 4、控股股东及实际控制人风险 公司实际控制人为王冬竹，直接持有公司比例为 64.55%，通过 响嘉投资间接持有公司 5.42%，持股比例为 69.97%，系公司第 一大股东。虽然公司已建立一整套公司治理制度，但公司实际 控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经 营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营， 因此公司存在因实际控制人不当控制而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 5、公司治理风险 股份公司设立之后，公司治理机制在逐步建立完善并运行中。 未来随着公司规模进一步扩大，以及成为公众公司也将对公司 治理机制的规范化运行及公司的信息披露工作提出了更高的要 求。如果公司不能使其治理机制更加规范和有效，信息披露更 加及时和完整，公司未来的经营状况将会面临一定的风险。 6、人员流失风险 人才是公司可持续发展的核心资源之一，公司作为技术密集型 企业，技术人员对公司技术发展和创新至关重要。公司核心技 术及应用技术掌握的难度高，需较长时间积累；同时互联网信 息服务行业中成熟、高端专业技术人员相对稀缺。公司通过不 断投入和长期积累，培养了较成熟的研发、实施队伍，这些专 业技术人员尤其是核心技术人员流失后如得不到及时补充，将 导致公司产生人才短缺的重大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、讯网网络、股份公司 指 福建讯网网络科技股份有限公司 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 利安达、会计师 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《福建讯网网络科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 6 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 微信小程序、小程序 指 小程序是一种不需要下载、安装即可使用的应用，用 户扫一扫或者搜一下就能打开应用，用户不用安装太 多应用，但又无须安装卸载。 微讯 指 福建省微讯信息技术有限公司，系公司子公司 中瓷 指 福建省中瓷网络科技有限公司，系公司子公司 微链 指 厦门微链互联信息技术有限公司，系公司子公司 瓷礼 指 厦门瓷礼文化有限公司，系中瓷子公司 中瓷拍卖 指 福建中瓷拍卖有限公司，系中瓷子公司 瓷都云谷供应链 指 福建省瓷都云谷供应链有限公司，系中瓷子公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建讯网网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Xunwang Network Technology Co.,Ltd 证券简称 讯网网络 证券代码 839825 法定代表人 王冬竹 二、 联系方式 董事会秘书 谢建华 联系地址 泉州市丰泽区宝洲路 299 号 4 楼 电话 0595-28286990 传真 0595-22179880 电子邮箱 jianhua.xie@ 公司网址 办公地址 泉州市丰泽区宝洲路 299 号 4 楼 邮政编码 362000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 泉州市丰泽区宝洲路 299 号 4 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信 息服务-互联网信息服务（I6420） 主要业务 平台信息服务及推广业务、网站及软件开发业务和第三方产品代 理销售业务 主要产品与服务项目 1、鞋行业和陶瓷行业产业互联网平台运营商，为产业上中下游企 业提供专业信息资讯、品牌营销与推广、撮合交易、技术应用、 线下体验中心零售等综合服务。2、“云商铺”小程序服务商，涵盖 微信/支付宝/百度平台小程序，全行业通用，助力企业拓宽商业 转化渠道。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 8 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王冬竹） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王冬竹，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91350500738000736T 否 注册地址 福建省泉州市丰泽区宝洲街 299 号 4 楼 否 注册资本 11,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 万联证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建滨 蒋明刚 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 18,790,421.34 24,785,897.24 -24.19% 毛利率% 7.66% 56.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,638,703.88 5,198,297.78 -189.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,111,201.65 1,991,887.98 -507.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -38.76% 42.85% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -67.78% 16.42% - 基本每股收益 -0.42 0.47 -189.24% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,975,802.85 24,532,936.44 -14.50% 负债总计 8,859,085.31 7,538,886.14 17.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,647,200.72 14,285,904.6 -32.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.88 1.30 -32.47% 资产负债率%（母公司） 65.91% 66.51% - 资产负债率%（合并） 42.23% 30.73% - 流动比率 1.31 3.04 - 利息保障倍数 -25.11 18.54 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 278,387.83 4,193,322.60 -93.36% 应收账款周转率 2.41 2.65 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -14.50% 8.40% - 营业收入增长率% -24.19% 66.21% - 净利润增长率% -189.24% 166.38% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 4,261,301.68 2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 0 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,990.68 非经常性损益合计 4,251,311.00 所得税影响数 709,939.90 少数股东权益影响额（税后） 68,873.33 非经常性损益净额 3,472,497.77 11 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 （1）会计政策变更及依据 执行《企业会计准则解释第 15 号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程 中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销 售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称解释 16 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号 的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是国内产业互联网平台运营商和互联网综合服务商，为产业上中下游企业提供专业信息资讯、 品牌营销与推广、撮合交易、技术应用等互联网综合服务。公司研发、运营“环球鞋网”、“爱陶瓷”等 互联网平台，为客户提供多元入口，汇聚用户、内容、数据、应用等多类业务资源。 报告期内，受新冠肺炎疫情影响，收入对比去年同期略有下滑，主要来自平台信息服务和推广、网 站与软件开发服务、第三方产品代理销售服务等。 根据市场和行业发展变化，公司商业模式相应进行了进一步的深化和拓展。持续升级“爱陶瓷”产 业互联网平台，继续完善线上线下结合的体验式消费场景，持续投入产品研发设计，推广和复兴中国传 统陶瓷文化。 在产品形态、客户和移动互联网技术应用方向做了迭代，主要为企业提供产业数字化服务、产业协 同供应链服务、陶瓷溯源技术支持、新零售交易等平台服务。 综上，报告期内，公司的商业模式较上年度并未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2019 年公司被认定为福建省“专精特新”中小企业； 2、公司 2020 年 12 月被认定为国家级“高新技术企业”，证书编号： GR202035000912； 3、2021 年 5 月公司被福建省科学技术厅认定为“全国科技型中小 企业”，入库登记编号为：202135050308003117 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,534,337.70 7.31% 2,586,452.36 10.54% -40.68% 应收票据 - - - - 应收账款 1,517,740.45 7.24% 5,242,599.29 21.37% -71.05% 存货 - - - 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 594,156.97 2.83% 767,515.08 3.13% -22.59% 在建工程 - - 无形资产 5,966,104.49 28.44% 5,554,375.79 22.64% 7.41% 商誉 - - - - 短期借款 2,575,000.00 12.28% 1,000,000.00 4.08% 157.50% 长期借款 - - - 预付账款 2,543,475.49 12.13% 2,684,122.95 10.94% -5.24% 其他应收款 3,445,379.56 16.43% 1,678,956.69 6.84% 105.21% 其他流动资产 246,636.63 1.18% 120,719.24 0.49% 104.31% 使用权资产 2,379,915.92 11.35% 4,330,134.14 17.65% -45.04% 长期待摊费用 747,928.79 3.57% 955,715.36 3.90% -21.74% 递 延 所 得 税 资 产 2,000,126.85 9.54% 612,345.54 2.50% 226.63% 应付账款 857,887.67 4.09% 324,459.53 1.32% 164.41% 合同负债 1,183,428.70 5.64% 43,681.85 0.18% 2,609.20% 应付职工薪酬 410,097.17 1.96% 376,610.20 1.54% 8.89% 应交税费 536,465.90 2.56% 766,843.81 3.13% -30.04% 其他应付款 438,016.42 2.09% 410,026.86 1.67% 6.83% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 1,017,661.91 4.85% 1,126,815.88 4.59% -9.69% 其他流动负债 71,005.72 0.34% 2,620.91 0.01% 2,609.20% 租赁负债 1,769,521.82 8.44% 3,487,827.10 14.22% -49.27% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金变动原因：报告期期末余额较 2021 年末减少 40.68%，主要原因为受疫情影响，本公司 2022 年度亏损，经营活动产生的现金流量净额 278,387.83 元，投资活动产生的现金流量净额 -2,445,597.15 元，筹资活动产生的现金流量金额 1,115,094.66 元。 14 2. 应收账款变动原因：报告期期末余额较 2021 年末减少 71.05%，2022 年度业务回款比例较高，应收 账款原值减少，故当年度应收账款减少。 3. 短期借款变动原因：报告期期末余额较 2021 年末增加 157.5%，因本公司增加泉州工商银行的信用 贷款额度 160 万。 4. 其他应收款变动的原因：报告期末余额较 2021 年末增加 105.21%,因本公司与地方国企合作云仓项 目，增加合作保证金。 5. 使用权资产、租赁负债变动的原因：报告期末使用权资产、租赁负债余额分别较 2021 年末减少 45.04%、49.27%，因公司没有新增的租赁合同，应付租金减少，且 2022 年终止了一份租赁合同。 6. 递延所得税资产变动的原因：报告期期末余额较 2021 年末增加 226.63%，主要因可抵扣亏损确认的 递延所得税资产增加 1,192,908.94 元。 7. 合同负债变动的原因：报告期末余额较 2021 年末增加 2,609.20%，主要原因为公司期末预收客户的 款项增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 18,790,421.34 - 24,785,897.24 - -24.19% 营业成本 17,351,231.71 92.34% 10,903,432.1 43.99% 59.14% 毛利率 7.66% - 56.01% - - 销售费用 422,632.44 2.25% 352,042.46 1.42% 20.05% 管理费用 7,675,345.34 40.85% 6,500,599.4 26.23% 18.07% 研发费用 2,761,460.07 14.70% 3,402,846.38 13.73% -18.85% 财务费用 262,134.02 1.40% 289,818.72 1.17% -9.55% 信用减值损失 -826,582.27 -4.40% -2,302,571.92 -9.29% -64.10% 资产减值损失 - 其他收益 4,261,301.68 22.68% 3,996,803.27 16.13% 6.62% 投资收益 - 421.91 0.00% -100.00% 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 15,116.84 0.08% 汇兑收益 - 0.00% 营业利润 -6,255,123.38 -33.29% 4,994,844.44 20.15% -225.23% 营业外收入 9.32 0.00% 1.12 0.00% 732.14% 营业外支出 10,000.00 0.05% 净利润 -4,877,332.76 -25.96% 5,323,648.84 21.48% -191.62% 项目重大变动原因： 1. 营业成本变动原因：报告期期末余额较 2021 年末增加 59.14%，主要原因为本期新增项目开发外包 成本支出增加。 2. 信用减值损失变动原因：报告期期末余额较 2021 年末减少 64.10%，因本公司本期计提的坏账准备 15 差额减少。 3. 营业利润、净利润变动原因：报告期期末营业利润、净利润余额较 2021 年末分别减少 225.23%、 191.62%。因本公司在 2021 年 12 月新设立瓷都云谷物流园项目，项目前期投入费用化，但 2022 年 尚未形成收入规模；2021 年度母公司德化县国库支付中心（德化县发展和改革局）项目完成验收， 实现 998 万元营业收入，对应的成本已经在历史年度支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 18,790,421.34 24,785,897.24 -24.19% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 17,351,231.71 10,903,432.10 59.14% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 第 三 方 产 品 352,011.37 151,966.00 56.83% -33.00% -29.78% -1.98% 平 台 信 息 服 务 和 推 广 4,569,274.94 4,431,069.14 3.02% -67.42% 27.58% -72.22% 陶瓷贸易 701,875.78 518,650.53 26.11% 44.89% 88.83% -17.19% 网 站 与 软 件 开 发 服 务 13,167,259.25 12,249,546.04 6.97% 35.05% 76.53% -21.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 第三方产品变动原因：2022 年营业收入同比上年同期减少 33.00%，因疫情原因，客户减少第三 方产品的购买。 2. 平台信息服务和推广变动原因：2022 年发生额比 2021 年减少 67.42%，因 2021 年度母公司德化 县国库支付中心（德化县发展和改革局）目完成验收，实现 998 万元营业收入，对应的成本已经在历史 年度支出。 3. 陶瓷贸易变动原因：中瓷子公司平台陶瓷贸易产品项目 2022 年发生额比 2021 年增加 44.89%， 营业成本增加 88.83%。主要原因为线下陶瓷定制业务增加。 4. 网站与软件开发服务变动原因：报告期内，2022 年发生额比 2021 年增加 35.05%，营业成本同比 增加 76.53%。主要原因为讯网 2022 年增加开发类大项目 1200 万元，毛利率较低。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 厦门第二未来科技有限公司 5,849,056.47 31.13% 否 2 厦门采买汇电子商务有限公司 5,094,339.63 27.11% 否 3 泉州信息工程学院 1,509,433.92 8.03% 否 4 北京英嘉联合科技有限公司 754,716.98 4.02% 否 5 东莞市爱玛数控科技有限公司 283,018.86 1.51% 否 合计 13,490,565.86 71.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 泉州丰泽华创传媒有限公司 7,780,000.00 32.73% 否 2 北京壹天时代文化传播有限公司 4,700,000.00 19.77% 否 3 重庆趣活科技有限公司 2,040,000.00 8.58% 否 4 深圳市微盛达科技有限公司 1,550,000.00 6.52% 否 5 深圳市爱大科技有限公司 1,075,000.00 4.52% 否 合计 17,145,000.00 72.12% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 278,387.83 4,193,322.6 -93.36% 投资活动产生的现金流量净额 -2,445,597.15 -776,045.05 -215.14% 筹资活动产生的现金流量净额 1,115,094.66 -2,454,708.18 145.43% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动原因： 2022 年同比上年减少 93.36%，主要原因为购买商品、接 受劳务支付的现金比上期增加 458.68 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额变动原因： 2022 年同比上期减少 215.14%，主要原因为 2022 年比 2021 年增加购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 166.91 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因：2022 年同比上年增加 145.43%，主要原因为公司新增泉州 工商银行贷款额度 160 万元。 17 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 福 建 省 微 讯 信 息 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 信息 技术 研发、 技术 咨询 服务； 互联 网信 息服 务（不 含网 吧）； 软件 开发 10,000,000 1,480,593.49 -1,300,434.87 1,239,075.46 -645,795.30 福 建 省 中 瓷 网 络 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 互联 网信 息服 务；以 互联 网方 式销 售：陶 瓷、工 艺品 等 50,000,000 45,513,894.23 41,342,708.09 1,857,854.08 -3,941,300.47 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 18 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司积极拓展全国市场，平台用户数稳步增长。同时，公司推出了多种组合服务产品， 客单价实现增长。2022 年度公司实现营业收入 1879.04 万元，较上期同比下滑 24.19 %，净利润为-487.73 万元，经营因疫情影响较大。从整体来说，公司平台业务运转良好，能够产生持续稳定的现金收入，公 司亦不存在到期不能清偿的债务。 公司业务属于信息技术和互联网平台，让互联网与传统行业进行深度融合，通过数字技术和鞋、陶 瓷行业的融合，强化平台对上下游产业的双向带动和整合能力，推动行业数字化转型，提升整个产业生 态的可信度与运行效率。创造新的发展生态。“互联网+”和数字经济为国家所高度重视和鼓励发展， 国家出台了一系列产业政策来激励和促进企业的发展。公司发展具有良好的政策环境。目前，公司经过 技术创新和模式优化，推出了一系列综合服务，能够有效满足中小企业的需求。未来公司的经营实力和 盈利能力将进一步提升。 综上，公司 2022 年度营业收入虽然有所下滑，技术、品牌、竞争力及市场地位得到强化，公司各项经 营业务按照计划持续有效地推进，经营活动正常，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 整体改制 个人所得 税承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 整体改制 个人所得 税承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 20 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 18 日 挂牌 若 美 料 APP 潜在 违规的承 诺 参见下面详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 社保及公 积金相关 承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 涉税承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 涉税承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 资金占用 承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 30 日 挂牌 资金占用 承诺 参见下面详细情 况 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 承诺事项详细情况： 1、公司全体发起人股东承诺：若应有关税收征管机关的要求，本人将即刻以自有资金自行一次性 缴纳讯网有限按原账面净资产值折股整体变更为股份公司过程中本人所应履行的纳税义务，并承担由此 产生的任何费用（包括但不限于税款、滞纳金、罚款等）；如因本人及其他自然人股东未及时缴纳前述 个人所得税导致公司承担责任或遭受损失，本人及其他自然人股东将承担连带责任，及时、足额地向公 司赔偿其所发生的与此有关的所有损失和费用，保证公司不因此遭受任何经济损失；本人自愿接受中国 证监会、全国中小企业股份转让系统公司根据证券监管相关法律、法规和规范性文件作出的处罚，并承 担相应法律责任。” 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 2、公司实际控制人王冬竹已出具承诺：若美料 APP 因违反《移动互联网应用程序信息服务管理规 定》而被有权部门警示、暂停发布、下架应用程序而使得公司遭受到的任何损失，本人将足额补偿公司 因此发生的支出或承受的损失，且无需公司支付任何对价。 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 21 3、公司实际控制人王冬竹承诺：如应有关部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险和/或住 房公积金，以及公司因未足额缴纳员工社会保险和/或住房公积金而须承担任何罚款或遭受任何损失，本 人将足额补偿公司因此发生的支出或承受的损失，且无需公司支付任何对价。 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 4、全体股东承诺：如应税务管理部门要求或决定，公司需要为纳税情况而承担罚款或其他损失， 股东承诺无条件代公司承担上述所有相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 履行情况：承诺履行中，本年度未发生相关事项。 5、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺避免同业竞 争。 履行情况：公司股东、董监高均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 6、公司全体股东出具《关于规范与福建讯网网络科技股份有限公司资金往来的承诺函》，承诺： 将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司资金，且将严格遵守《公 司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等制 度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公司因在历史存续期间发生的 借款行为而被政府主管部门处罚，对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿。 履行情况：公司股东均严格履行上述承诺，不断完善和规范关联资金往来。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,500,000 31.82% 0 3,500,000 31.82% 其中：控股股东、实际控制 人 1,775,000 16.14% 0 1,775,000 16.14% 董事、监事、高管 725,000 6.59% 0 725,000 6.59% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 68.18% 0 7,500,000 68.18% 其中：控股股东、实际控制 人 5,325,000 48.41% 0 5,325,000 48.41% 董事、监事、高管 2,175,000 19.77% 0 2,175,000 19.77% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用√不适用 22 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王冬竹 7,100,000 0 7,100,000 64.55% 5,325,000 1,775,000 0 0 2 涂荣标 1,200,000 0 1,200,000 10.91% 900,000 300,000 0 0 3 林文佳 1,200,000 0 1,200,000 10.91% 900,000 300,000 0 0 4 响嘉投资 1,000,000 0 1,000,000 9.09% 0 1,000,000 0 0 5 王文硕 500,000 0 500,000 4.54% 375,000 125,000 0 0 合计 11,000,000 0 11,000,000 100% 7,500,000 3,500,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 林文琛在响嘉投资持股 3.55%；林文佳在响嘉投资持股 10%；林文佳与林文琛为兄弟；王冬竹在响 嘉投资持股 59.65%，通过响嘉间接持有公司 5.42%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 本公司控股股东、实际控制人为王冬竹先生，其基本情况如下： 王冬竹：男，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 11 月出生，厦门大学工商企业管理（EMBA）。2008 年 8 月至 2016 年 4 月，在福建省讯网网络科技有限公司历任监事、执行董事等职务；2008 年 6 月至今， 在厦门君赢投资有限公司担任执行董事兼总经理；2008 年 8 月至今，在淘鞋（厦门）网络科技有限公司 担任监事； 2016 年 6 月至今，在福建讯网网络科技股份有限公司任董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 23 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用 建设银行 银行 100 万 2021 年 5 月 28 日 2022 年 4 月 6 日 4.25% 2 信用 建设银行 银行 100 万 2022 年 4 月 6 日 2023 年 3 月 8 日 4.20% 3 信用 工商银行 银行 160 万 2022 年 6 月 21 日 2023 年 6 月 21 日 3.7% 合计 - - - 360 万 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王冬竹 董事长 男 否 1963 年 11 月 2019 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 15 日 黄建福 副董事长 男 否 1971 年 10 月 2019 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 15 日 林文佳 董事/总经理 男 否 1977 年 5 月 2019 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 15 日 涂荣标 董事 男 否 1980 年 8 月 2019 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 15 日 王文硕 董事 男 否 1962 年 1 月 2019 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 15 日 王珍运 监事会主席 男 否 1964 年 8 月 2019 年 5 月 16 日 2025 年 5 月 15 日 施清谊 监事 男 否 1974 年 6 月 2020 年 9 月 3 日 2025 年 5 月 15 日 陈美玲 职工代表监事 女 否 1986 年 3 月 2021 年 4 月 9 日 2025 年 5 月 15 日 陈幼明 副总经理 女 否 1982 年 10 月 2019 年 6 月 5 日 2025 年 5 月 15 日 林招达 副总经理兼技术 总监 男 否 1982 年 9 月 2019 年 6 月 5 日 2025 年 5 月 15 日 谢建华 财务总监兼董秘 女 否 1976 年 5 月 2019 年 6 月 5 日 2025 年 5 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 25 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 董事王文硕因人在国外未 出席 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是 董事王文硕因人在国外未 出席 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 财务负责人谢建华兼任董 事会秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 5 1 4 财务人员 4 1 5 销售人员 16 5 11 行政管理人员 8 8 运营人员 20 11 3 28 员工总计 53 12 9 56 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 23 20 专科 19 17 专科以下 9 16 员工总计 53 56 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工的薪酬政策：管理人员及技术人员按照岗位分工不同分别设立薪酬，销售人员按业务营业额计 算业务提成。 培训计划：根据不同的岗位，每年进行培训。 离退休职工：公司无离退休职工需要承担。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的 公司治理结构。其中，股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构，选举产生董事和非职工代表监事。 2016 年 5 月 21 日公司召开的首次股东大会审议通过《福建讯网网络科技股份有限公司章程（草案）》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投融资管理制度》、《对外担保管理制 度》、《关联交易管理制度》等制度，选举产生了第一届董事会成员、第一届监事会非职工代表监事。董 事会为公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的董事组成，向股东大会负责并报告工作。董事会根 据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，行使其法定职权。监事会为公司的监督机 构，由股东大会选举产生的非职工代表监事和由职工民主选举产生的职工代表监事组成，其中职工代表 监事的比例未低于三分之一，监事会对股东大会负责。《公司章程》及“三会议事规则”的制定和内容 符合《公司法》等相关法律法规的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大 会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合 法权利。《公司章程》和《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东 的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 公司建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披 露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规划进 行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 28 √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当在 公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股东 权益保护作出明确安排”和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 2 号—提供担保》 第三条“挂 牌公司应当按照法律法规、部门规章、业务规则等有关规定，在公司章程中明确 股东大会、 董事会关于为他人提供担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制，并严格执 行为他人提供担保的审议程序”的要求，公司完善公司章程内容，设置专门条款，充分保护终止挂牌过 程中投资者的合法权益，并建立违反担保事项审批权限和审议程序的责任追究机制。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事会的召 集、提案审计、通知时间、召开程序、授权委托、决议和表决等程序符合法律、行政法规和《公司章程》 的规定，合法、合规、真实、有效，符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立， 具有独立、完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司主营业务为行业 B2B 平台运营，为行业全链条企业提供专业资讯、品牌营销、撮合交易、技术 应用等互联网综合服务。公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独 立完整的业务系统，独立开展业务。公司重要业务职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、 销售渠道。公司控股股东、实际控制人王冬竹出具了避免同业竞争的承诺，避免与公司发生同业竞争。 2、资产独立 公司相关资产权属清晰、完整，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产产权上有明确 的界定与划分，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形。公司的各项资产权利不存 在产权纠纷或潜在的相关纠纷。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生， 不存在违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司员工均由公司自行聘 用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司按照《公司法》有关规定，建立了健全的法人治 理结构。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司已按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务管理制度，实施严格管理。 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，独立进行会计核算和财务决策。公司独立做出财务 决策，不受股东或其他单位干预或控制。截至报告期末，公司对资产拥有完全的控制支配权，不存在资 产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。公司拥有独立的银行账号，基本存款账户的开户银行 中国建设银行股份有限公司泉州滨城支行，开户账号为 3500165420705000****。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了相互制衡的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和总经理严格按照《公 司章程》的规定履行各自的职责。根据自身业务经营管理的需要，设置了职能部门，独立行使经营管理 职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 30 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 28 日，公司召开了第一届董事会第三次会议通过了公司《年度报告差错责任追究制度》， 以增强公司信息披露的真实性、准确完整和及时提高年报规范运作水平。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，不存在监 管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2023】第 2014 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陈建滨 蒋明刚 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 8.5 万元 审计报告 利安达审字【2023】第 2014 号 福建讯网网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建讯网网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 32 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 33 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 陈 建 滨 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 蒋 明 刚 中 国 ·北 京 二〇二三年四月二十六日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（一） 1,534,337.70 2,586,452.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 1,517,740.45 5,242,599.29 应收款项融资 预付款项 六（三） 2,543,475.49 2,684,122.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 3,445,379.56 1,678,956.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（五） 246,636.63 120,719.24 流动资产合计 9,287,569.83 12,312,850.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（六） 594,156.97 767,515.08 在建工程 - 35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六（七） 2,379,915.92 4,330,134.14 无形资产 六（八） 5,966,104.49 5,554,375.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（九） 747,928.79 955,715.36 递延所得税资产 六（十） 2,000,126.85 612,345.54 其他非流动资产 非流动资产合计 11,688,233.02 12,220,085.91 资产总计 20,975,802.85 24,532,936.44 流动负债： 短期借款 六（十一） 2,575,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十二） 857,887.67 324,459.53 预收款项 合同负债 六（十三） 1,183,428.70 43,681.85 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十四） 410,097.17 376,610.20 应交税费 六（十五） 536,465.90 766,843.81 其他应付款 六（十六） 438,016.42 410,026.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（十七） 1,017,661.91 1,126,815.88 其他流动负债 六（十八） 71,005.72 2,620.91 流动负债合计 7,089,563.49 4,051,059.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六（十九） 1,769,521.82 3,487,827.10 36 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,769,521.82 3,487,827.10 负债合计 8,859,085.31 7,538,886.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十） 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十一） 1,704,258.75 1,704,258.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十二） 1,018,369.95 1,018,369.95 一般风险准备 未分配利润 六（二十三） -4,075,427.98 563,275.90 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 9,647,200.72 14,285,904.6 少数股东权益 2,469,516.82 2,708,145.70 所有者权益（或股东权益）合计 12,116,717.54 16,994,050.30 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 20,975,802.85 24,532,936.44 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,312,396.63 297,002.16 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一） 3,084,858.97 5,992,802.31 应收款项融资 预付款项 1,244,397.78 156,723.98 其他应收款 十四（二） 1,515,012.54 2,722,571.66 37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,156,665.92 9,169,100.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 47,000,000.00 47,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 419,812.15 429,286.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 435,308.48 无形资产 2,557,607.60 1,884,651.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 126,245.42 173,587.46 递延所得税资产 616,348.91 460,514.55 其他非流动资产 非流动资产合计 51,155,322.56 49,948,039.90 资产总计 58,311,988.48 59,117,140.01 流动负债： 短期借款 2,575,000.00 1,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 142,984.00 360,535.62 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 197,449.29 122,675.72 应交税费 521,425.08 651,840.47 其他应付款 33,265,389.16 37,138,941.17 其中：应付利息 应付股利 38 合同负债 1,183,428.70 43,681.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 165,176.84 其他流动负债 71,005.72 2,620.91 流动负债合计 38,121,858.79 39,320,295.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 313,571.34 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 313,571.34 负债合计 38,435,430.13 39,320,295.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,853,693.12 1,853,693.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,018,369.95 1,018,369.95 一般风险准备 未分配利润 6,004,495.28 5,924,781.20 所有者权益（或股东权益）合计 19,876,558.35 19,796,844.27 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 58,311,988.48 59,117,140.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 六（二十 四） 18,790,421.34 24,785,897.24 39 其中：营业收入 六（二十 四） 18,790,421.34 24,785,897.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,495,380.97 21,485,706.06 其中：营业成本 17,351,231.71 10,903,432.1 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十 五） 22,577.39 36,967.00 销售费用 六 （ 二 十 六） 422,632.44 352,042.46 管理费用 六 （ 二 十 七） 7,675,345.34 6,500,599.4 研发费用 六 （ 二 十 八） 2,761,460.07 3,402,846.38 财务费用 六 （ 二 十 九） 262,134.02 289,818.72 其中：利息费用 239,981.71 284,708.18 利息收入 1,742.85 2,416.66 加：其他收益 六（三十） 4,261,301.68 3,996,803.27 投资收益（损失以“-”号填列） 六 （ 三 十 一） 421.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十 二） -826,582.27 -2,302,571.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十 三） 15,116.84 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,255,123.38 4,994,844.44 加：营业外收入 六 （ 三 十 9.32 1.12 40 四） 减：营业外支出 六 （ 三 十 五） 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,265,114.06 4,994,845.56 减：所得税费用 六（三十 六） -1,387,781.30 -328,803.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,877,332.76 5,323,648.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,877,332.76 5,323,648.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -238,628.88 125,351.06 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -4,638,703.88 5,198,297.78 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,877,332.76 5,323,648.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,638,703.88 5,198,297.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -238,628.88 125,351.06 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.42 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） -0.42 0.47 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四（四） 15,076,088.51 20,033,509.47 减：营业成本 十四（四） 14,116,218.18 14,727,346.15 税金及附加 22,041.37 31,542.38 销售费用 422,632.44 340,091.06 管理费用 1,348,807.01 1,663,944.21 研发费用 965,276.58 1,740,864.27 财务费用 83,777.25 72,025.75 其中：利息费用 65,792.49 71,025.06 利息收入 609.74 1,761.31 加：其他收益 2,811,443.74 1,946,397.74 投资收益（损失以“-”号填列） 421.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,004,904.00 -1,749,352.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -76,124.58 1,655,163.06 加：营业外收入 4.30 0.20 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -76,120.28 1,655,163.26 减：所得税费用 -155,834.36 -262,402.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 79,714.08 1,917,566.10 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 79,714.08 1,917,566.10 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 42 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 79,714.08 1,917,566.10 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.17 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,885,640.70 21,075,371.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十七） 4,288,090.20 7,689,175.28 经营活动现金流入小计 29,173,730.90 28,764,546.70 购买商品、接受劳务支付的现金 17,771,717.00 13,184,882.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 43 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,329,206.77 4,869,443.28 支付的各项税费 168,454.06 213,543.92 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十 七） 5,625,965.24 6,303,354.16 经营活动现金流出小计 28,895,343.07 24,571,224.10 经营活动产生的现金流量净额 278,387.83 4,193,322.6 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,000.00 取得投资收益收到的现金 421.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 700,421.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,445,597.15 776,466.96 投资支付的现金 700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,445,597.15 1,476,466.96 投资活动产生的现金流量净额 -2,445,597.15 -776,045.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,080,000.00 3,440,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,080,000.00 3,440,000.00 偿还债务支付的现金 3,505,000.00 5,610,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,981.71 71,025.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十 七） 219,923.63 213,683.12 筹资活动现金流出小计 3,964,905.34 5,894,708.18 筹资活动产生的现金流量净额 1,115,094.66 -2,454,708.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,052,114.66 962,569.37 加：期初现金及现金等价物余额 2,586,452.36 1,623,882.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,534,337.70 2,586,452.36 法定代表人：王冬竹 主管会计工作负责人：谢建华 会计机构负责人：谢建华 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,116,029.70 15,279,573.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,022,816.90 25,459,468.25 经营活动现金流入小计 23,138,846.60 40,739,041.31 购买商品、接受劳务支付的现金 15,943,807.54 15,355,509.18 支付给职工以及为职工支付的现金 2,022,784.13 1,941,928.98 支付的各项税费 53,136.41 200,666.90 支付其他与经营活动有关的现金 4,473,353.98 1,123,314.99 经营活动现金流出小计 22,493,082.06 18,621,420.05 经营活动产生的现金流量净额 645,764.54 22,117,621.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,000.00 取得投资收益收到的现金 421.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 700,421.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,099,076.48 754,716.96 投资支付的现金 20,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,099,076.48 21,454,716.96 投资活动产生的现金流量净额 -1,099,076.48 -20,754,295.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,080,000.00 3,440,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,080,000.00 3,440,000.00 偿还债务支付的现金 3,505,000.00 5,610,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,792.49 71,025.06 支付其他与筹资活动有关的现金 40,501.10 筹资活动现金流出小计 3,611,293.59 5,681,025.06 筹资活动产生的现金流量净额 1,468,706.41 -2,241,025.06 45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,015,394.47 -877,698.85 加：期初现金及现金等价物余额 297,002.16 1,174,701.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,312,396.63 297,002.16 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,704,258.75 1,018,369.95 563,275.90 2,708,145.70 16,994,050.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,704,258.75 1,018,369.95 563,275.90 2,708,145.70 16,994,050.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,638,703.88 -238,628.88 -4,877,332.76 （一）综合收益总额 -4,638,703.88 -238,628.88 -4,877,332.76 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 47 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资本公积转增资本 （或股本） 2. 盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 48 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,704,258.75 1,018,369.95 -4,075,427.98 2,469,516.82 12,116,717.54 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 2,148,731.27 826,613.34 -4,443,265.27 2,138,322.12 11,670,401.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 2,148,731.27 826,613.34 -4,443,265.27 2,138,322.12 11,670,401.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -444,472.52 191,756.61 5,006,541.17 569,823.58 5,323,648.84 （一）综合收益总额 5,198,297.78 125,351.06 5,323,648.84 （二）所有者投入和减 -444,472.52 444,472.52 49 少资本 1．股东投入的普通股 -444,472.52 444,472.52 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 191,756.61 -191,756.61 1．提取盈余公积 191,756.61 -191,756.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 50 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,704,258.75 1,018,369.95 563,275.90 2,708,145.70 16,994,050.30 法定代表人：王冬竹主管会计工作负责人：谢建华会计机构负责人：谢建华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 1,018,369.95 5,924,781.20 19,796,844.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,853,693.12 1,018,369.95 5,924,781.20 19,796,844.27 51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 79,714.08 79,714.08 （一）综合收益总额 79,714.08 79,714.08 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 52 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 1,018,369.95 6,004,495.28 19,876,558.35 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 826,613.34 4,198,971.71 17,879,278.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 1,853,693.12 826,613.34 4,198,971.71 17,879,278.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 191,756.61 1,725,809.49 1,917,566.10 （一）综合收益总额 1,917,566.10 1,917,566.10 （二）所有者投入和减少 资本 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 191,756.61 -191,756.61 1．提取盈余公积 191,756.61 -191,756.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 1,853,693.12 1,018,369.95 5,924,781.20 19,796,844.27 55 三、 财务报表附注 福建讯网网络科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2022 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）基本情况 福建讯网网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原成立于 2002 年 04 月 01 日，系由福建省讯网网络科技有限公司变更设立的股份有限公司,于 2016 年 06 月 06 日在泉州市工商行政管理局变更登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91350500738000736T 的营业执照。本公司股票于 2016 年 11 月 09 日起在全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让，证券简称：讯网网络，证券代码：839825。 公司住所：泉州市丰泽区宝洲街 299 号 4 楼 企业法定代表人：王冬竹 注册资本：人民币 1,100.00 万元 实收资本：人民币 1,100.00 万元 公司类型：股份有限公司 经营范围：研究、开发计算机软件，电子商务开发应用服务，软件开发；信息系统集成 服务；信息技术咨询服务；计算机应用服务，计算机、软件及辅助设备零售与批发；数据处 理和存储服务；通过互联网销售：纺织品、服装、鞋帽、鞋材辅料（不含化学危险品）；设 计、制作、代理、发布国内广告，企业品牌策划；会议及展览服务；普通货运（不含水路运 输）；普通货物仓储（不含危险品）；业务种类：增值电信服务（部分）。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二） 合并报表范围 本公司2022年度纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围较上年无变动。 本公司财务报告的批准报出者为福建讯网网络科技股份有限公司董事会，批准报出日为 2023 年 04 月 26 日。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 56 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二） 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 （三） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 57 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十三） “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 58 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五） 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 59 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 （十三）“长期股权投资”或本附注四、（八）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、（十三）、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （七） 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 60 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （八） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 61 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 62 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 63 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （九） 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 64 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 6 个月，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 65 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提坏账 准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险 较高 划入账龄组合，按照账龄组合计提 坏账准备 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组 合的依据 计量预期信用损失的方法 信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 66 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组 合的依据 计量预期信用损失的方法 信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制其他应收款项账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 A. 应收账款、其他应收款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 其应收账款预期信用损失率(%) 1年以内 5 5 1—2年 10 10 2—3年 50 50 3年以上 100 100 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款 偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （十） 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十一） 合同资产和合同负债 （1）合同资产 67 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（九）金融资产减值。 （2）合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （十二） 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则 确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该 资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两 项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 （十三） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、（八）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 68 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 69 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、(五)（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 70 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十四） 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19-31.67 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十八）“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十五） 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 71 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六） 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十七） 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 72 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十八）“长期资产减值”。 （十八） 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 （十九） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 73 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十） 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十一） 收入 本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 74 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司具体收入确认原则 （1） 国外销售收入的具体确认原则 公司出口销售价格按与客户签订的销售合同或订单确定，采用 FOB 价结算。销售部门 按照合同约定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品装船取得报关单后，本 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的 经济利益能够流入公司，此时即可按合同金额全额确认收入。 （2） 国内销售收入的具体确认原则 公司根据生产计划组织生产，产品完工经检验合格后交仓库入库。销售部门按照合同约 定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品一般由专门的物流公司负责运输， 物流公司将产品运到交货地点，产品达到经客户签收后，本公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时 即可按合同金额全额确认收入。 （3） 物联网技术服务和数字营销服务 公司物联网技术服务及数字营销服务主要是公司按合同约定的服务内容为客户提供服 务，定期与客户结算，公司按双方确认的结算单确认收入。 （4） 物联网终端产品 75 公司按合同约定交付产品，客户验收合格确认无误，公司根据经客户确认的验收单确认 收入。 （二十二） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 76 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四） 租赁 （1） 租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用 ① 使用权资产 使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资 77 产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或 之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生 的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者熟短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 ② 租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额：② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项：④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权： 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 出租资产的会计处理 ① 经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 ② 融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 78 （二十五） 重要会计政策和会计估计变更 1、 会计政策变更 （1）会计政策变更及依据 执行《企业会计准则解释第 15 号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或 者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） （以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过 程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”） 和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号的相关规定对本 公司报告期内财务报表未产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号， 以下简称解释 16 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会 计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内 容自公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影 响。 2、会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 五、 税项 （一）主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入 6%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 应纳税所得额的 15%计缴 （续） 纳税主体名称 所得税税率 福建讯网网络科技股份有限公司 15% 福建中瓷拍卖有限公司 25% 厦门瓷礼文化有限公司 25% 福建省中瓷网络科技有限公司 20% 79 纳税主体名称 所得税税率 厦门微链互联信息技术有限公司 25% 福建省微讯信息技术有限公司 25% 福建省瓷都云龙谷供应链有限公司 25% （二）税收优惠政策及依据 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关 事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务 总局公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“期末”指 2022 年 12 月 31 日；“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,682.10 36,676.90 银行存款 1,523,655.60 2,549,775.46 其他货币资金 合计 1,534,337.70 2,586,452.36 （二） 应收账款 1、 按账龄披露 账 龄 期末余额 1年以内 269,973.48 1-2年 545,681.04 2-3年 1,540,305.43 3年以上 4,006,135.01 小 计 6,362,094.96 减：坏账准备 4,844,354.51 80 合计 1,517,740.45 2、 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 6,362,094.96 100.00 4,844,354.51 76.14 1,517,740.45 合 计 6,362,094.96 100.00 4,844,354.51 76.14 1,517,740.45 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 9,209,971.59 100.00 3,967,372.30 43.08 5,242,599.29 合 计 9,209,971.59 100.00 3,967,372.30 43.08 5,242,599.29 （1） 组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 269,973.48 13,498.68 5.00 1 至 2 年 545,681.04 54,568.10 10.00 2 至 3 年 1,540,305.43 770,152.72 50.00 3 年以上 4,006,135.01 4,006,135.01 100.00 合 计 6,362,094.96 4,844,354.51 76.14 3、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 3,967,372.30 876,982.21 4,844,354.51 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 账面余额 占应收账款余额比例（%） 已计提坏账准备 上海盈律投资管理有限公司 771,600.00 12.13 771,600.00 厦门清谷信息技术有限公司 675,000.00 10.61 675,000.00 泉州源利鞋材有限公司 523,325.00 8.23 267,575.00 黑金刚（福建）自动化科技股 份公司 512,000.00 8.05 512,000.00 81 单 位 账面余额 占应收账款余额比例（%） 已计提坏账准备 泉州市星达鞋服材料有限公司 425,000.00 6.68 194,400.00 合计 2,906,925.00 45.70 2,420,575.00 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1,814,357.54 71.33 2,120,635.76 79.007 1-2年 369,517.95 14.53 560,538.00 20.883 2-3年 358,900.00 14.11 2,842.00 0.106 3年以上 700.00 0.03 107.19 0.004 合 计 2,543,475.49 100.00 2,684,122.95 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单 位 账面余额 占预付账款余额比例（%） 北京彩视界文化科技有限公司 1,000,000.00 39.32 柒陆玖零（厦门）文化创意有限公司 368,793.22 14.50 福州市德化商会 277,411.80 10.91 德化文旅集团有限公司 151,800.00 5.97 泉州盛大瑞兴文化传播有限公司 100,000.00 3.93 合计 1,898,005.02 74.63 （四） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,445,379.56 1,678,956.69 合计 3,445,379.56 1,678,956.69 （1） 其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,478,076.76 100.00 32,697.20 0.94 3,445,379.56 合 计 3,478,076.76 100.00 32,697.20 0.94 3,445,379.56 82 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,762,053.83 100.00 83,097.14 4.72 1,678,956.69 合 计 1,762,053.83 100.00 83,097.14 4.72 1,678,956.69 （1） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021年1月1日余额 83,097.14 83,097.14 2021 年1 月1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 50,399.94 50,399.94 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 32,697.20 32,697.20 （2） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内 2,605,536.76 2至3年 860,940.00 3至4年 11,600.00 合 计 3,478,076.76 （3） 本年计提的其他应收款坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 50,399.94 元。 （4） 本期无实际核销的其他应收款情况 （5） 其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 83 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 1,374,540.00 737,352.75 备用金 74,810.46 代扣五险一金 295,903.04 58,502.59 代付货款 1,807,633.72 891,388.03 合计 3,478,076.76 1,762,053.83 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 福建海峡双创互联网产业有限 公司 保证金 500,000.00 2-3年 14.38 福建省瓷都云谷电商物流园有 限责任公司 保证金 500,000.00 1年以内 14.38 福建柒陆玖零数字科技有限公 司 往来款 216,097.35 1年以内 6.21 10,804.87 代收代付 代收代付 205,060.88 1年以内 5.90 福建省德化县国有电力投资经 营有限公司 保证金 200,000.00 2-3年 5.75 合 计 1,621,158.23 46.62 10,804.87 （五） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 246,636.63 120,719.24 合 计 246,636.63 120,719.24 （六） 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 594,156.97 767,515.08 固定资产清理 合 计 594,156.97 767,515.08 1、固定资产情况： 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.年初余额 6,583,445.45 2,485,066.52 9,068,511.97 2.本年增加金额 6,898.23 66,506.12 73,404.35 （1）购置 6,898.23 66,506.12 73,404.35 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 84 项 目 电子设备 办公设备 合 计 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 6,590,343.68 2,551,572.64 9,141,916.32 二、累计折旧 1.年初余额 6,160,748.33 2,140,248.56 8,300,996.89 2.本年增加金额 102,848.58 143,913.88 246,762.46 （1）计提 102,848.58 143,913.88 246,762.46 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 6,263,596.91 2,284,162.44 8,547,759.35 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 326,746.77 267,410.20 594,156.97 2.年初账面价值 422,697.12 344,817.96 767,515.08 2、截止 2022 年 12 月 31 日，固定资产不存在减值迹象，未计提固定资产减值准备。 （七） 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、期初余额 5,453,723.23 5,453,723.23 2、本期增加金额 598,549.16 598,549.16 3、本期减少金额 2,031,194.49 2,031,194.49 4、期末余额 4,021,077.90 4,021,077.90 二、累计折旧 1、期初余额 1,123,589.09 1,123,589.09 2、本期增加金额 1,393,774.37 1,393,774.37 （1）计提 1,393,774.37 1,393,774.37 3、本期减少金额 876,201.48 876,201.48 （1）处置 876,201.48 876,201.48 85 项目 房屋及建筑物 合计 4、期末余额 1,641,161.98 1,641,161.98 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,379,915.92 2,379,915.92 2、期初账面价值 4,330,134.14 4,330,134.14 （八） 无形资产 无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 18,365,004.43 18,365,004.43 2.本年增加金额 2,424,527.92 2,424,527.92 (1)购置 2,424,527.92 2,424,527.92 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 20,789,532.35 20,789,532.35 二、累计摊销 1.年初余额 12,810,628.64 12,810,628.64 2.本年增加金额 2,012,799.22 2,012,799.22 （1）计提 2,012,799.22 2,012,799.22 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 14,823,427.86 14,823,427.86 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 86 项目 软件 合计 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 5,966,104.49 5,966,104.49 2.年初账面价值 5,554,375.79 5,554,375.79 （九） 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 955,715.36 317,042.04 524,828.61 747,928.79 合计 955,715.36 317,042.04 524,828.61 747,928.79 （十） 递延所得税资产 （1） 递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 4,877,051.71 807,217.91 4,050,469.44 612,345.54 可抵扣亏损 5,973,042.63 1,192,908.94 合 计 10,850,094.34 2,000,126.85 4,050,469.44 612,345.54 （十一） 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 信用借款 2,575,000.00 1,000,000.00 合 计 2,575,000.00 1,000,000.00 （十二） 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 装修款 17,618.87 37,605.02 服务费 202,317.25 160,835.65 货款 637,951.55 126,018.86 合 计 857,887.67 324,459.53 （十三） 合同负债 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,183,428.70 43,681.85 合 计 1,183,428.70 43,681.85 （十四） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 87 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 376,610.20 5,014,289.17 4,980,802.20 410,097.17 二、离职后福利-设定提存计划 348,404.57 348,404.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 376,610.20 5,362,693.74 5,329,206.77 410,097.17 2、短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 376,549.88 4,525,611.69 4,492,124.72 410,036.85 2、职工福利费 265.90 265.90 3、社会保险费 218,034.43 218,034.43 其中：医疗保险费 201,027.80 201,027.80 工伤保险费 8,602.00 8,602.00 生育保险费 8,404.63 8,404.63 4、住房公积金 270,280.00 270,280.00 5、工会经费和职工教育经费 60.32 97.15 97.15 60.32 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 376,610.20 5,014,289.17 4,980,802.20 410,097.17 3、设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 335,585.28 335,585.28 2、失业保险费 12,819.29 12,819.29 3、企业年金缴费 合 计 348,404.57 348,404.57 （十五） 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 242,361.82 335,768.74 增值税 290,448.23 424,179.80 城市维护建设税 773.46 3,764.04 印花税 2,329.92 230.90 教育费附加 331.48 1,613.17 地方教育附加 220.99 1,287.16 88 项 目 期末余额 期初余额 合 计 536,465.90 766,843.81 （十六） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 438,016.42 410,026.86 合 计 438,016.42 410,026.86 1、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 员工未报销费用 11,452.99 11,631.18 代扣个税 2,699.72 代收代付 63.43 195.96 往来款 426,500.00 395,500.00 合 计 438,016.42 410,026.86 （十七） 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,017,661.91 1,126,815.88 合 计 1,017,661.91 1,126,815.88 （十八） 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 71,005.72 2,620.91 合 计 71,005.72 2,620.91 （十九） 租赁负债 项 目 期末余额 期初余额 租赁付款额 2,965,544.58 4,997,582.52 减：未确认融资费用 178,360.85 382,939.55 减：一年内到期的租赁负债 1,017,661.91 1,126,815.87 合计 1,769,521.82 3,487,827.10 （二十） 股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 89 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,000,000.00 11,000,000.00 （二十一） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,704,258.75 1,704,258.75 合 计 1,704,258.75 1,704,258.75 （二十二） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,018,369.95 1,018,369.95 合 计 1,018,369.95 1,018,369.95 （二十三） 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 563,275.90 -4,443,265.27 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 563,275.90 -4,443,265.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,638,703.88 5,198,297.78 减：提取法定盈余公积 191,756.61 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,075,427.98 563,275.90 （二十四） 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,790,421.34 17,351,231.71 24,785,897.24 10,903,432.10 合 计 18,790,421.34 17,351,231.71 24,785,897.24 10,903,432.10 （二十五） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,257.57 15,219.68 教育附加费 484.07 6,391.46 地方教育费附加 322.41 4,256.96 90 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 3,543.57 7,186.60 江海堤防维护费 16,969.77 3,912.30 合 计 22,577.39 36,967.00 （二十六） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 2,000.00 人工经费 419,132.44 351,017.46 办公费 1,500.00 1,025.00 合 计 422,632.44 352,042.46 （二十七） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工经费 3,542,916.20 3,271,880.06 折旧费 386,928.37 761,048.46 办公费用 1,503,831.67 756,450.15 房屋租赁费 1,433,119.61 961,991.09 业务招待费 161,463.70 100,919.17 差旅费 63,866.54 209,403.86 中介机构费用 234,023.16 396,102.34 其他 349,196.09 42,804.27 合 计 7,675,345.34 6,500,599.40 （二十八） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工 820,483.00 799,309.88 折旧费用 5,638.51 20,164.64 五险一金 57,130.44 72,476.71 无形资产摊销 1,878,208.12 2,510,895.15 合计 2,761,460.07 3,402,846.38 （二十九） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 239,981.71 284,708.18 减：利息收入 1,742.85 2,416.66 91 项 目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 手续费 7,895.16 7,527.20 担保费 16,000.00 合 计 262,134.02 289,818.72 （三十） 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 个税手续费返还 345.64 800.76 345.64 稳岗补贴 6,952.04 1,034.61 6,952.04 市级科技计划项目经费收入 150,000.00 研发经费补助清算省市资金收入 105,000.00 研发经费补助清算区级资金收入 26,000.00 70,000.00 26,000.00 2020年度区级惠企奖励资金 100,000.00 2021年中央中小企业发展专项资金（专精特 新）公共服务示范平台 1,480,000.00 职工失业保险基金管理所 1,705.50 2020年企业研发经费补助市级清算资金收入 39,200.00 2020年新增规模以上服务企业奖励金 20,000.00 2021年市级服务型制造专项 200,000.00 2020年度县本级促进电商发展资金 30,000.00 中国白推广展示中心补助 700,000.00 2021年生产性服务业认定类项目省级奖励资 金 1,000,000.00 职工失业保险基金管理所补贴款 15,662.40 财政局工信科技局2019年度研发经费补助清 算区级资金 33,900.00 2021年第一批两化融合（工业数字经济）市 级专项补助资金 49,500.00 2022 年省级工业互联网示范平台和新一代信 息技收入 1,500,000.00 1,500,000.00 发改局直播基地款补贴款 800,000.00 800,000.00 泉州市丰泽区财政局工信科技局省级两化融 合管理体系贯标项目奖补资金收入 500,000.00 500,000.00 发改局区级数字经济补助收入 477,200.00 477,200.00 生产性服务业认定类项目市级奖励资金 300,000.00 300,000.00 商务局拨付 2021 市级电子商务资金 250,000.00 250,000.00 化县工业信息化和商务局电商进农村示范县 资金补助 250,000.00 250,000.00 2020 年度区级科技计划项目首笔补助资金收 入 50,000.00 50,000.00 92 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 瓷发展中心付2022年第一季度十条措施政策 奖补 30,000.00 30,000.00 电子商务扶持资金 30,000.00 30,000.00 数字经济发展专项县级补助资金 10,900.00 10,900.00 来泉安居补助及社保补助资金 9,404.00 9,404.00 社保补贴 8,000.00 8,000.00 留工培训补贴 7,500.00 7,500.00 2021“何朝宗杯”陶瓷工业设计大赛铜奖 5,000.00 5,000.00 合计 4,261,301.68 3,996,803.27 4,261,301.68 （三十一） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 421.91 合 计 421.91 （三十二） 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项损失 -826,582.27 -2,302,571.92 合 计 -826,582.27 -2,302,571.92 （三十三） 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 资产处置损益 15,116.84 15,116.84 合 计 15,116.84 15,116.84 （三十四） 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 9.32 1.12 9.32 合 计 9.32 1.12 9.32 （三十五） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 10,000.00 10,000.00 合 计 10,000.00 10,000.00 （三十六） 所得税费用 1、所得税费用表 93 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,387,781.30 -328,803.28 合 计 -1,387,781.30 -328,803.28 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 -6,265,114.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 -939,767.11 子公司适用不同税率的影响 -362,489.90 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,559.50 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 11,465.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 419,678.83 研发费用加计扣除 -546,228.42 利用以前期间的税务亏损 所得税费用 -1,387,781.30 （三十七） 现金流量表项目 1、 收到其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 9.32 1.12 政府补助 4,261,301.68 3,996,803.27 收到的往来款 25,036.35 3,689,954.23 利息收入 1,742.85 2,416.66 合 计 4,288,090.20 7,689,175.28 2、 支付其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 支付的往来款 1,713,069.72 3,747,615.43 银行手续费 7,895.16 7,527.20 费用支出 3,895,000.36 2,548,211.53 营业外支出 10,000.00 合计 5,625,965.24 6,303,354.16 94 3、 支付其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期金额 上期金额 租金及租赁保证金 203,923.63 213,683.12 担保费 16,000.00 合 计 219,923.63 213,683.12 （三十八） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,877,332.76 5,323,648.84 加：信用减值损失 826,582.27 2,302,571.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 246,762.46 403,571.80 使用权资产折旧 1,393,774.37 1,123,589.09 无形资产摊销 2,012,799.22 2,629,448.52 长期待摊费用摊销 524,828.61 351,665.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -15,116.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 239,981.71 284,708.18 投资损失（收益以“－”号填列） -421.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,387,781.31 -328,803.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,326,953.87 -25,628,533.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,013,063.77 17,731,877.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 278,387.83 4,193,322.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,534,337.70 2,586,452.36 95 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 2,586,452.36 1,623,882.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,052,114.66 962,569.37 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,534,337.70 2,586,452.36 其中：库存现金 10,682.10 36,676.90 可随时用于支付的银行存款 1,523,655.60 2,549,775.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,534,337.70 2,586,452.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 七、 合并范围的变更 报告期内未发生合并范围变更事项。 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 福建中瓷拍卖有限公司 泉州 泉州 拍卖法律、法规规定允许 拍卖的物品和财产权利 94.00 投资设立 厦门瓷礼文化有限公司 厦门 厦门 文化、艺术活动策划 94.00 投资设立 福建省瓷都云谷供应链有 限公司 泉州 泉州 交通运输、仓储 94.00 投资设立 福建省中瓷网络科技有限 公司 泉州 泉州 软件和信息 技术服务 94.00 投资设立 厦门微链互联信息技术有 限公司 厦门 厦门 软件和信息 技术服务 100.00 投资设立 福建省微讯信息技术有限 公司 泉州 泉州 软件和信息 技术服务 100.00 投资设立 九、 关联方及关联交易 96 （一）本企业的实际控制人 股东名称 出资额(人民币万元) 出资比例(%) 类型 王冬竹 710.00 64.55 实际控制 涂荣标 120.00 10.91 股东 林文佳 120.00 10.91 股东 厦门市响嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 100.00 9.09 股东 王文硕 50.00 4.54 股东 合 计 1,100.00 100.00 —— （二）本企业的子公司情况详见附注八、（一）在子公司中的权益 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建一品嘉云创信息技术股份有限公司 公司实际控制人投资的企业 淘鞋（厦门）网络科技有限公司 公司实际控制人控制的企业 厦门君赢投资有限公司 公司实际控制人控制的企业 泉州敦煌线业有限公司 公司实际控制人控制的企业 宁波敦煌集团（晋江）线业有限公司 公司实际控制人控制的企业 厦门市响嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人控制的企业 十、 股份支付 本公司在报告期内未发生股份支付事项。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 本公司报告期内不存在需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 97 1、 按账龄披露 账 龄 期末余额 1年以内 99,063.33 1-2年 514,281.04 2-3年 1,317,449.43 3年以上 5,229,066.17 小 计 7,159,859.97 减：坏账准备 4,075,001.00 合计 3,084,858.97 2、 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 7,159,859.97 100.00 4,075,001.00 56.91 3,084,858.97 合 计 7,159,859.97 100.00 4,075,001.00 56.91 3,084,858.97 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 9,059,699.31 100.00 3,066,897.00 33.85 5,992,802.31 合 计 9,059,699.31 100.00 3,066,897.00 33.85 5,992,802.31 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 99,063.33 4,953.17 5.00 1-2年 514,281.04 51,428.10 10.00 2-3年 1,317,449.43 658,724.72 50.00 3年以上 3,359,895.01 3,359,895.01 100.00 合计 5,290,688.81 4,075,001.00 77.02 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 98 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方往来 1,869,171.16 合计 1,869,171.16 3、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 3,066,897.00 1,008,104.00 4,075,001.00 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 账面余额 占应收账款余额比例（%） 已计提坏账准备 福建省微讯信息技术有限公司 1,775,770.86 24.80 上海盈律投资管理有限公司 771,600.00 10.78 771,600.00 厦门清谷信息技术有限公司 675,000.00 9.43 675,000.00 泉州源利鞋材有限公司 523,325.00 7.31 267,575.00 泉州市星达鞋服材料有限公司 425,000.00 5.94 171,010.28 合计 4,170,695.86 58.26 1,885,185.28 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,515,012.54 2,722,571.66 合计 1,515,012.54 2,722,571.66 1、其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内 1,065,020.87 1至2年 446,991.67 3年以上 3,000.00 小 计 1,515,012.54 减：坏账准备 合计 1,515,012.54 （2） 按款项性质披露 99 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,000.00 3,000.00 员工借款 4,000.00 代扣五险一金 30,020.87 31,779.99 关联方往来 1,481,991.67 2,686,991.67 小计 1,515,012.54 2,725,771.66 减：坏账准备 3,200.00 合计 1,515,012.54 2,722,571.66 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额比例（%） 坏账准备 期末余额 福建省微讯信息 技术有限公司 往来款 890,691.67 1 年以内 761,000.00 元、 1-2 年 129,691.67 元 58.79 厦门微链互联信 息技术有限公司 往来款 591,300.00 1 年以内 274,000.00 元、 1-2 年 317,300.00 元 39.03 个人 代扣五险一 金 30,020.87 1 年以内 1.98 鲤城区天勤办公 设备商行 保证金 3,000.00 3 年以上 0.20 合计 1,515,012.54 100.00 （三） 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 合计 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 福建省中瓷网络科技 有限公司 47,000,000.00 47,000,000.00 合计 47,000,000.00 47,000,000.00 （四） 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,076,088.51 14,116,218.18 20,033,509.47 14,727,346.15 其他业务 100 合 计 15,076,088.51 14,116,218.18 20,033,509.47 14,727,346.15 十五、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,261,301.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,990.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,251,311.00 减：所得税影响额 709,939.90 减：少数股东权益影响额（税后） 68,873.33 合 计 3,472,497.77 2、净资产收益率及每股收益 项 目 加权平均净资 每股收益 101 产 收益率（%） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -38.76% -0.42 -0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -67.78% -0.74 -0.74 十六、 财务报表的批准 2022 年度财务报表由董事会通过及批准发布。 福建讯网网络科技股份有限公司 二〇二三年四月二十六日 第 16 页至第 62 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 102 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 泉州市丰泽区宝洲街 299 号 4 楼会议室