839814_2018_师帅冷链_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 师帅冷链 NEEQ:839814 青岛师帅冷链物流股份有限公司 Qingdao Shishuai Cold Chain Logistics Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 3 月，公司顺利开展了第一单 进口肉类商检查验业务，标志着公司 查验一体化设施备案资质投入使用。 2018 年 6 月，师帅冷链收购博硕运输， 博硕运输成为师帅冷链全资子公司， 为师帅冷链开展运输业务奠定基础。 博硕运输于 2019 年 1 月 8 日增加注册 资本至人民币伍佰万元整。 2018 年 6 月，公司顺利通过了青岛市 工商行政管理局关于“市级守合同重 信用企业”的复审。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、师帅股份、师帅物 流、师帅冷链 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司 安泽、安泽物流 指 青岛安泽国际物流有限公司 博硕运输 指 青岛博硕运输有限公司 瀚利合伙 指 青岛瀚利财务管理企业(有限合伙) 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 股东大会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司董事会 监事会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司监事会 高级管理人员/高管 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司章程 三会 指 董事会、监事会、股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让 系统 审计报告 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2019] 第 ZA11827 号公司 2018 年度《审计报告》 本报告书 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2018 年度报告 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 号至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 号至 2017 年 12 月 31 日 本期期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期期末 指 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人师文桂、主管会计工作负责人冯广文及会计机构负责人（会计主管人员）冯广文保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 师文桂和管美娟夫妻目前合计间接持有 100%的公司股份, 且师文桂担任公司董事长、总经理重要职务,为公司实际控制人。 其决策足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来 实际控制人利用其实际控制人地位对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制,则会给公司经营和其他股东利益带来不利 影响。 安全生产风险 公司仓储业务在装卸和搬运过程中需要使用吊车、叉车等 大型设备,如操作不当可能导致员工人员伤亡及财产损失。公司 十分重视生产安全管理,制定了全面的生产安全管理制度并严格 执行,自成立以来未发生重大安全事故；但是仍然不排除因操作 不当、机器设备故障或不可抗力的自然因素等导致发生安全事 故的风险,从而影响公司正常经营。 建筑物未取得权属证书的风险 公司于青岛市黄岛区红石崖二十二号路南侧地块购建仓库 以及办公楼,因所在地政府行政区划重新划分等历史原因,尚未 6 取得建设规划手续,从而导致建筑物无法办理房产证,可能面临 被限期拆除、没收实物及罚款的法律风险。 重要客户依赖风险 报告期内,公司对陕西恒通果汁集团股份有限公司收入合计 为 2,254.60 万元,占同期主营业务收入的 53.44%。上述收入均源 于公司为陕西恒通果汁集团股份有限公司生产的果汁提供的仓 储、装卸及代理运费收入。如果未来陕西恒通果汁集团股份有 限公司不再与公司合作,则公司面临收入大幅下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛师帅冷链物流股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Shishuai Cold Chain Logistics Co.,Ltd. 证券简称 师帅冷链 证券代码 839814 法定代表人 师文桂 办公地址 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处小殷社区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廉欣欣 职务 信息披露事务负责人 电话 0532-83161355 传真 0532-83162755 电子邮箱 18253186191@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处小殷社区/266426 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 25 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-59 仓储业-599 其他仓储业-5990 其他 仓储业 主要产品与服务项目 冷链仓储业务、装卸业务、代理运费、货代业务及普通货运。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 师文桂、管美娟 实际控制人及其一致行动人 师文桂、管美娟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702117569038672 否 8 注册地址 山东省青岛市黄岛区红石崖街道 办事处小殷社区 否 注册资本（元） 2,300 万元 否 报告期内，公司注册资本与股本一致。 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 董洪军、赵君 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2019 年 1 月 15 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过任命廉欣欣先生为公司信息披 露事务负责人。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,192,498.82 31,977,261.00 31.95% 毛利率% 22.64% 36.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,821,003.78 4,773,763.16 -61.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,774,070.34 3,833,544.54 -53.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净 利润计算） 6.09% 16.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 5.94% 13.02% - 基本每股收益 0.08 0.21 -61.90% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,868,242.10 48,263,863.79 -4.96% 负债总计 17,433,638.46 19,295,263.93 -9.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,434,603.64 28,968,599.86 -1.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.26 -1.59% 资产负债率%（母公司） 42.58% 37.39% - 资产负债率%（合并） 38.01% 39.98% - 流动比率 1.27 1.24 - 利息保障倍数 4.87 9.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,992,863.83 231,878.26 3,778.27% 应收账款周转率 2.66 2.23 - 存货周转率 57.34 17.77 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.96% 8.15% - 营业收入增长率% 31.95% 0.97% - 净利润增长率% -61.85% -14.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,000,000 23,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 63,777.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,200.00 非经常性损益合计 62,577.92 所得税影响数 15,644.48 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 46,933.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款及应收票据 17,793,362.67 - - 应收账款 13,893,362.67 - - - 应收票据 3,900,000.00 - - - 其他应收款 2,786,059.87 - - 11 其他应收款 2,786,059.87 - - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 固定资产 - 17,500,033.08 - - 固定资产 17,500,033.08 - - - 固定资产清理 - - - - 应付票据及应付账款 - 2,769,480.43 - - 应付票据 - - - - 应付账款 2,769,480.43 - - - 其他应付款 - 47,222.54 - - 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 47,222.54 - - - 管理费用 4,736,600.43 - - 管理费用 4,736,600.43 - - - 研发费用 - - - - 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已经根据新的企业财务报表格式 的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 青岛师帅冷链物流股份有限公司是属于仓储业的仓储服务提供商，公司拥有大型恒温库，大型冷冻 库，拥有 5 万吨的冷链仓储能力，冷链仓储能力在山东省内名列前茅，同时具有保税监管仓库、出口监 管仓库、《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫设施》备案资质、《进口水产冰鲜库》备案资 质等功能，为客户产品冷藏冷冻存储提供便捷、高效、优质的服务，公司致力于整合行业物流资源特别 为进出口冷链产品提供点到点的包括仓储、陆运、海运的综合物流贸易服务。公司拥有较为丰富的仓储 物流行业管理经验，利用恒温冷冻仓库技术和先进的出入库技术长期直接与陕西恒通果汁集团、烟台北 方安德利果汁有限公司、国投中鲁果汁股份有限公司等大型果汁生产厂家合作。同时公司利用《进口肉 类冷链查验与存储一体化检验检疫设施》、《进口水产冰鲜库》资质，为肉类、水产客户提供冷链仓储 物流及查验服务。公司不断拓展适合冷库储存货物种类，利用公司具有的出口加工区叠加保税物流功能， 以及道路运输资质，为客户拓展提供国际货运代理服务、运输服务以及由此衍生的流通加工、分拣贴标 等其他增值服务，并取得相应的服务收费。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 4,219.25 万元。归属于挂牌公司股东的净利润 182.10 万元，较上年同 期减少 61.85%；基本每股收益 0.08 元。扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 177.41 万元， 13 较上年同期减少 53.72%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 4,586.82 万元，较上年同期减少 4.96%； 净资产 2,843.46 万元，较上年同期减少 1.84%。报告期内公司加权平均净资产收益率 6.09%。扣除非经 常性损益后加权平均净资产收益率 5.94%。 报告期内公司净利润出现了下降，主要原因为报告期内果汁行业受国际政策和自然灾害影响导致储 存量减少所致。为增加仓库利用率，公司利用已申报取得的《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验 检疫备案》资质积极配合海关开展进口肉类存储与查验，增加了仓库的利用率。 报告期内为完善公司物流功能，优化公司业务结构，提高公司运营效率，公司 2018 年第二次临时 股东大会审议通过了《关于青岛师帅冷链物流股份有限公司收购青岛博硕运输有限公司 100%股权暨关 联交易的议案》，将青岛博硕运输有限公司合并为公司的全资子公司。 (二) 行业情况 自 2009 年以来，中国的冷链物流行业虽然已经有了明显的发展，但仍低于世界平均标准水平。随 着新零售的深入发展，消费者们对冷链流通物品的需求也越来越高，冷链物流也愈加专业与细分：在专 业仓储到运输的各环节中，第三方冷链服务、供应链服务以及其他附加服务等都在不断使行业快速发展 并趋向成熟。随着冷链市场的快速发展，政府也对其有着高度的重视。 2018 年中央一号文件指出：重点解决农产品销售中的突出问题，加强农产品产后分级、包装、营 销， 建设现代化农产品冷链仓储物流体系，打造农产品销售公共服务平台。 2018 年 2 月，山东省政府新闻办举行新闻发布会，解读《关于加快发展冷链物流保障食品安全 促进 消费升级的实施方案》。《实施方案》提出要加快培育冷链物流市场主体，鼓励威海家家悦、潍 坊百货、青岛利群等大型连锁商业企业对现有配送网络进行改造提升，形成网络化冷链服务能力。 2018 年 5 月，青岛市政府办公厅印发《青岛市加快发展冷链物流保障食品安全促进消费升级实施 方案》，加快构建“布局合理、链条完整、设施先进、标准统一、服务高效”的现代化冷链物流体系。 2018 年 10 月 1 日,《冷藏集装箱堆场技术管理要求》推荐性国家标准正式实施。该标准规定了机械 式冷藏集装箱堆场应具备的技术管理要求，适用于港口及中转站所设置的冷藏集装箱专用堆场。 2018 年 10 月 1 日《冷链物流信息管理要求》推荐性国家标准正式实施。该标准规定了冷链物流信 息管理原则、信息内容和信息管理要求，适用于冷链物流各环节信息的记录与应用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 14 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,157,988.42 2.52% 1,850,427.44 3.83% -37.42% 应收票据与应收账款 20,207,972.39 44.06% 17,793,362.67 36.87% 13.57% 存货 351,035.54 0.77% 787,431.28 1.63% -55.42% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 16,625,628.35 36.25% 17,500,033.08 36.26% -5.00% 在建工程 - - - - - 短期借款 9,000,000.00 19.62% 13,500,000.00 27.97% -33.33% 应付票据及应付账款 6,293,482.11 13.72% 2,769,480.43 5.74% 127.24% 长期借款 - - - - - 资产总计 45,868,242.10 - 48,263,863.79 - -4.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、短期借款期末余额比期初余额下降33.33%，主要是报告期内已经偿还了450.00万元短期借款。 2、应付票据及应付账款期末余额比期初余额增长了127.24%，主要原因是报告期内公司大力发展货 代业务和运输业务，导致我司应付账款大幅上涨。 报告期内，公司的资产与负债结构合理，公司的资产状况良好，公司应收账款回收加快，现金流状 况得到改善，负债不会对公司现金流产生不良影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 42,192,498.82 - 31,977,261.00 - 31.95% 营业成本 32,641,338.25 77.36% 20,389,926.08 63.76% 60.09% 毛利率% 22.64% - 36.24% - - 管理费用 5,324,368.72 12.62% 4,736,600.43 14.81% 12.41% 研发费用 0.00 - 0.00 - - 销售费用 207,311.72 0.49% 211,887.87 0.66% -2.16% 财务费用 920,694.40 2.18% 884,279.97 2.77% 4.12% 资产减值损 失 15,914.66 0.04% 93,020.07 0.29% -82.89% 其他收益 0.00 - 0.00 - - 投资收益 4,182.34 0.01% - - - 公允价值变 动收益 0.00 - 0.00 - - 15 资产处置收 益 0.00 - 0.00 - - 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 2,732,624.19 6.48% 5,288,435.62 16.54% -48.33% 营业外收入 63,777.92 0.15% 1,300,000.00 4.07% -95.09% 营业外支出 1,200.00 0.003% 46,375.17 0.15% -97.41% 净利润 1,821,003.78 4.32% 4,773,763.16 14.93% -61.85% 项目重大变动原因： 1、公司报告期内实现营业收入 42,192,498.82 元，比上年同期增加了 10,125,237.82 元，由如下原因 造成： (1) 公司运输业务大幅增加，使得运输业务营业收入增加了 6,456,098.1 元。 (2) 报告期内公司战略调整，大力发展货代业务，使得货代业务收入增加了 6,635,346.82 元。装卸 收入增加了 799,802.5 元，原因是肉类装卸价格较高导致。 (3) 仓储收入减少了 2,431,326.88 元，主要原因是公司一期库改造有近 2 个月不能存储货物，报告 期内果汁行业受国际政策和自然灾害影响，存储量下降明显。 2、报告期内营业成本金额比上年同期增长了 13,633,098.03 元，主要原因是报告期内公司运输业务 大幅增加和大力发展货代业务所致。运输业务成本 2018 年比上年同期增加了 5,471,078.52 元，货代业务 成本比上年同期增加了 6,531,184.38 元。另外，装卸成本比上年同期增长了 1,664,330.86 元，主要原因 为肉类装卸为人工装卸，装卸费价格比较高。人员工资比上年同期增加了 600,555.92 元。 3、营业利润报告期内比上年同期减少了 2,555,811.43 元，主要原因为报告期内存储物品增加了肉类 和水产类等冰鲜冷冻货种，出入库需要人工装卸，装卸费报告期内比上年同期增加了 1,664,330.86 元。 人员工资比上年同期增加了 600,555.92 元。净利润 2018 年比 2017 年下降了 2,952,759.38 元，主要是本 期利润同比上期减少较多，上期取得政府 130 万元补贴。而本期未有补贴影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,713,296.43 30,253,375.89 37.88% 其他业务收入 479,202.39 1,723,885.11 -72.2% 主营业务成本 32,266,465.01 18,633,366.89 73.16% 其他业务成本 374,873.24 1,756,559.19 -78.66% 按产品分类分析： 单位：元 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 仓储业务 10,072,018.12 23.87% 12,503,345.00 39.10% 装卸业务 7,700,253.59 18.25% 6,900,451.09 21.58% 代理运费及货代业务 7,345,816.68 17.41% 710,469.86 2.22% 运输收入 16,595,208.04 39.33% 10,139,109.94 31.71% 贸易 479,202.39 1.14% 1,723,885.11 5.39% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内仓储业务收入金额比上期减少了 19.45%，主要原因是公司将一期库由恒温库改造成冷 冻库导致很长一段时间不能存储货物，另外 2018 年中美贸易战导致果汁客户集中出货，库存下降明显， 西北地区年初出现的霜冻导致果汁客户的原料果减少，产量不足。综合以上原因，2018 年仓储收入有所 下降。 2、报告期内装卸业务收入金额比上期增长了 11.59%，主要原因为公司存储的冻肉装卸价格相比增 加较大，导致了装卸收入的增加。 3、报告期内代理运费及或贷业务增长了 933.94%，主要原因为 2018 年公司战略调整，依托我司仓 储客户资源，将货代业务作为一个业务板块重点发展所致。 4、报告期内运输收入金额比上期增长了 63.68%，主要是我司以自有车辆结合无车承运平台的合作， 运力大幅上升所致。 5、报告期内贸易收入金额比上期减少了 72.2%，主要是 2017 年将库存的果汁及牛肉全部销售，本 期贸易收入主要为红酒和冻虾的销售收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西恒通果汁集团有限公司 22,545,984.94 53.44% 否 2 青岛嘉里花生油有限公司 3,447,767.05 8.17% 否 3 白水安德利果蔬汁有限公司 2,115,624.04 5.01% 否 4 烟台北方安德利果汁股份有限公司 1,554,692.72 3.68% 否 5 阿果安娜果汁（咸阳）有限公司 1,290,073.77 3.06% 否 合计 30,954,142.52 73.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关系 1 中储南京智慧物流科技有限公司 6,467,020.04 22.82% 否 17 2 江苏满运科技有限公司淮安分公司 3,521,606.58 12.42% 否 3 山东捷丰国际储运有限公司 3,443,407.67 12.15% 否 4 青岛港国际货运物流有限公司 3,092,019.63 10.91% 否 5 中国石油化工股份有限公司青岛分公司 1,594,920.00 5.63% 否 合计 18,118,973.92 63.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,992,863.83 231,878.26 3,778.27% 投资活动产生的现金流量净额 -1,823,206.04 -981,103.77 85.83% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,879,442.69 1,409,073.99 -659.19% 现金流量分析： 1、2018 年度和 2017 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 8,992,863.83 元，231,878.26 元，本 年较上年增加 8,760,985.57 元。原因主要为 2018 年公路运输业务和货代业务分别比上年大幅增加，使得 营业收入大幅增加，同时我司主要客户陕西恒通果汁集团有限公司本期回款较好以及公司肉类客户周转 较快。 2、2018 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-1,823,206.04 元，较 2017 年增加支出 842,102.27 元。主要是 2018 年公司根据生产需要将公司一期库由恒温库改成冷冻库，为了增加库容新购置了大量 的托盘及镀锌货架等材料。 3、2018 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-7,879,442.69 元，较 2017 年增加支出 9,288,516.68 元，主要原因 2018 年偿还了短期借款 4,500,000.00 元，报告期内，公司合并了同一控制人管美娟控股的 青岛博硕运输有限公司 100%股权，支付了并购款项 2,355,000.00 元。 4、报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额主要是本期固定资产折旧增加了 2,387,326.67 元，财务费用增加了 721,449.17 元，经营性应付项目增加了 3,717,066.53 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)2018 年 5 月 14 日出具的《审计报告》（信会 师青报字[2018]第 50018 号），截至 2018 年 3 月 31 日，青岛博硕运输有限公司净资产价值为 235.46 万 元。本次交易价格以净资产价值作为定价依据，作价 235.50 万元。公司收购管美娟持有的青岛博硕运输 有限公司 100%股权，收购前管美娟为青岛博硕运输有限公司股东及法人代表，持有 100%股份，管美娟 与师文桂共同为本公司控股股东、实际控制人，本公司收购管美娟持有标的公司 100%的股权构成关联交 18 易。为了扩大全资子公司青岛博硕运输有限公司的规模，促进其业务的发展，2018 年 12 月 26 日，公司 召开了第一届董事会第九次会议审议通过了《关于向全资子公司青岛博硕运输有限公司增资的议案》， 公司以货币出资的方式将青岛博硕运输有限公司注册资本由人民币 150 万元增加到人民币 500 万元， 并于 2019 年 1 月 8 日取得青岛市黄岛区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》基本信息如下： 1、 青岛博硕运输有限公司 法定代表人：管美娟 注册资本：伍佰万元整 成立日期：2009 年 08 月 25 日 经营范围：普通货运；货物专用运输（集装箱）（道路运输经营许可证有效期以许可证为准）。经 营其它无需行政审批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 报告期内，公司拥有全资子公司青岛安泽国际物流有限公司，2016 年 10 月 12 日，安泽物流投资设 立全资子公司西安师帅冷链物流有限公司，基本信息如下： 2、 青岛安泽国际物流有限公司 法定代表人：师文桂 注册资本：伍佰万元整 成立日期：2013 年 12 月 18 日 经营范围：仓储服务，冷藏服务；货物装卸服务(不含运输)；国际货运代理，国内公路、铁路货运 代理经纪服务，集装箱拼箱、拆箱，物流信息咨询服务；建筑机具租赁；货物进出口，技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、 西安师帅冷链物流有限公司 法定代表人：师文桂 注册资本：叁佰万元整 实缴金额：0.00 元 成立日期：2016 年 10 月 12 日 经营范围：预包装食品、乳制品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）；一般经营项目：仓储服务，冷藏服务；货物人力装卸服务；国际货运代理，国内公路、铁路货 运代理服务；集装箱拼箱、拆箱；物流信息咨询服务；货物及技术进出口业务（国家限制或禁止的项目 除外）；生鲜肉类、水产、果蔬的销售；代理报关报检服务等； 19 截止报告期末，子公司经营情况: 主要财务数据 青岛安泽国际物流有限公司 西安师帅冷链物流有限公司 青岛博硕运输有限公司 资产总额 5,275,749.69 元 164,908.88 元 9,117,450.42 元 负债总额 27,688.29 元 421,576.02 元 2,114,388.47 元 营业收入 39,924.53 元 13,399.89 元 16,595,208.04 元 利润总额 -227,292.60 元 -128,364.67 元 2,247,944.35 元 净利润 -227,983.78 元 -129,850.05 元 1,623,434.31 元 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内购买了工商银行短期理财产品“中国工商银行法人“添利宝”净值型理财产品”。2018 年合计 购买理财产品金额 300 万元，取得投资收益 4,182.34 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已经根据新的企业财务报表格式 的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款及应收票据 17,793,362.67 - - 应收账款 13,893,362.67 - - - 应收票据 3,900,000.00 - - - 其他应收款 2,786,059.87 - - 其他应收款 2,786,059.87 - - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 固定资产 - 17,500,033.08 - - 固定资产 17,500,033.08 - - - 固定资产清理 - - - - 应付票据及应付账款 - 2,769,480.43 - - 应付票据 - - - - 应付账款 2,769,480.43 - - - 20 其他应付款 - 47,222.54 - - 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 47,222.54 - - - 管理费用 4,736,600.43 - - 管理费用 4,736,600.43 - - - 研发费用 - - - - (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期合并范围发生变化，并入了同一控制下的青岛博硕运输有限公司，2018 年 6 月 5 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于青岛师帅冷链物流股份有限公司收购青岛博硕运输有限公司 100%股权暨关联交易的议案》；2018 年 5 月 18 日，公司与青岛博硕运输有限公司股东管美娟签订股权 转让协议；2018 年 7 月 12 日，青岛博硕运输有限公司完成股东变更工商登记手续并领取工商变更后新 的营业执照。 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务努力履行着作为企 业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。报告期内公司给周边社区幼儿园“六一” 节捐献钱物 1,200.00 元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 42,192,498.82 元，净资产为 28,434,603.64 元，净利润 1，821，003.78 元，虽然净利润比去年同期相比下降较大，但公司利用已申请的《进口肉类冷链查验和储存一体化设施 检验检疫设施》及《进口水产冰鲜库》资质的优势，积极配合海关开展进口肉类的仓储与查验工作，为 公司持续经营发展奠定了新的基础。 公司资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风 险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务指标健康；经营管理层、核心业务人员 队伍稳定；无违法、违规行为发生；公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项：（一）营业收入低 21 于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券 违约、债务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款；（七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营 要素（人员、土地、设备、原材料）。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大 不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 师文桂和管美娟夫妻目前合计间接持有 100%的公司股份，且师文桂担任公司董事长、总经理重要 职务，为公司实际控制人。其决策足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利 用其实际控制人地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会给公司经营和其他股东利益 带来不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司已建立和完善公司治理机制，严格执行公司”三会”议事规则、《公 司章程》、《关联交易规则》、《对外担保管理办法》、《重大投资融资管理办法》等规章制度，严格 执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免控股股东不当控制的风险。 2、安全生产风险 公司仓储业务在装卸和搬运过程中需要使用门吊、叉车等大型设备，如操作不当可能导致员工人员 伤亡及财产损失。公司十分重视生产安全管理，制定了全面的生产安全管理制度并严格执行，自成立以 来未发生重大安全事故；但是仍然不排除因操作不当、机器设备故障或不可抗力的自然因素等导致发生 安全事故的风险，从而影响公司正常经营。 应对措施：公司按照国家有关仓储行业安全标准化管理的相关规定，确保生产过程的安全性，并制 定了严格的安全生产管理制度和定期对员工实行安全培训的制度，实施严格的安全绩效考核。 3、建筑物未取得权属证书的风险 公司于青岛市黄岛区红石崖二十二号路南侧地块购建仓库以及办公楼，因历史原因暂时无法取得厂 区规划建设手续，从而导致建筑物无法办理房产证，可能面临被限期拆除、没收实物及罚款的法律风险。 应对措施：公司正积极与相关部门协调解决土地问题，申请补办房产规划建设手续。中国石化管道储 22 运有限公司黄岛油库出具管道储运黄库管函 2017 第 30 号关于协调办理东黄复线隐患整治工程改线段土 地使用权手续的函并获得了青岛市西海岸新区政府有关部门的批复，同时公司实际控制人承诺“若公司 因房产建设未履行相关规划手续受到相关部门的行政处罚或有关房产被强制拆除，公司由此遭受的损失 全部由师文桂、管美娟承担”。 4、重要客户依赖风险 报告期内,公司对陕西恒通果汁集团股份有限公司收入合计为 2,254.60 万元,占同期主营业务收入的 53.44%。上述收入均源于公司为陕西恒通果汁集团股份有限公司生产的果汁提供的仓储、装卸及代理运 费收入。如果未来陕西恒通果汁集团股份有限公司不再与公司合作,则公司面临收入大幅下滑的风险。 应对措施：公司将不断提高仓储服务水平，维护现有客户的同时不断拓展新客户，改变仓储客户较 为集中的状况。公司已经开始进行《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫备案》项目的进口肉 类储存及查验的业务，并与行业内的客户建立了良好的关系。公司本期合并了博硕运输开展运输业务， 扩大客户的服务范围。公司未来会持续改善和优化公司的仓储品种结构，增加服务类型，将降低对恒通 果汁仓储业务的依赖，培育新的收入增长点。 报告期内的风险，均在以前年度出现并持续，本年无新增的风险因素。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 管美娟 公司收购管美 娟持有青岛博 硕运输有限公 司 100%股权 2,355,000.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 18 日 2018-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次收购资产目的在于完善公司物流功能，优化公司业务结构，提高公司运营效率，符合公司发展 24 战略要求，并于 2018 年 05 月 18 日第一届董事会第七次会议和 2018 年 06 月 05 日 2018 年第二次临时 股东大会审议通过。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 6 月 5 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于青岛师帅冷链物流股份有限 公司收购青岛博硕运输有限公司 100%股权暨关联交易的议案》 收购方：青岛师帅冷链物流股份有限公司 交易对方：管美娟 交易标的：青岛博硕运输有限公司 100%股权 标的公司：青岛博硕运输有限公司 交易事项：公司拟收购管美娟持有青岛博硕运输有限公司 100%股权。 交易价格：根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)2018 年 5 月 14 日出具的《审计报告》（信会师青 报字[2018]第 50018 号），截至 2018 年 3 月 31 日，标的公司净资产价值为 235.46 万元。本次交易价格 以净资产价值作为定价依据，作价 235.50 万元 本次收购资产目的在于完善公司物流功能，优化公司业务结构，提高公司运营效率，符合公司发展 战略要求。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人师文桂、管美娟出具《承诺函》，承诺：若中国石化因为公司占用 其土地而要求公司承担赔偿损失等责任，师文桂、管美娟将代公司承担相应责任且放弃向公司追索的权 利，保证公司不会因此遭受实际损失。 报告期内，公司控股股东及实际控制人师文桂、管美娟严格履行了上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人师文桂、管美娟出具《承诺函》，承诺：争取两年内解决输油管道 上方土地使用权问题；如果在两年内未能取得输油管道上方土地使用权，实际控制人将购买新土地重新 建设仓库或租赁其他仓库，以保证青岛师帅冷链物流股份有限公司能够持续经营。由此带来的费用及支 出由实际控制人承担。 报告期内，公司控股股东及实际控制人师文桂、管美娟严格履行了上述承诺。 3、为避免潜在的同业竞争，公司主要股东出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人（公司）作为青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“公司”）的主要股东，目前未从 25 事或参与与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人（公司）承诺如 下： 一、本人（公司）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技 术人员。 二、本人（公司）在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 三、本人（公司）愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司股东师文桂、管美娟、瀚利合伙严格履行了上述承诺。 4、董事、监事、高级管理人员与公司签署了《避免同业竞争的承诺》，具体内容如下： “本人作 为青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“公司”）的董事/监事/高级管理人员/核心 技术人员， 本人目前未从事或参与与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞 争，本人 承诺如下： 一、本人不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实 体、机构、 经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员。 二、本人不存在与公司存在利益冲突的对外投资等其他情况。 三、本人在担任公司董事/监事/高 级管理人员/核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 四、本人愿意承担 因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严 格履行了上述承诺。 5、公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场 禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形，公司董事、监事、高级管理人员已就此出具承 诺。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺。 6、公司董事、监事、高级管理人员不存在对申请挂牌公司持续经营有不利影响的情形，公司董事、 监事、高级管理人员已就此出具承诺。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严格履行了上 述承诺。 7、公司董事、监事、高级管理人员报告期内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规 则 等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形。 报告期内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形。 个人不存在到期未清偿的数额较大债务、欺诈或其他不诚实行为。公司董事、监事、高级管理人员已对 26 此作了书面声明并签字承诺。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 6,548,383.01 14.28% 银行贷款抵押 总计 - 6,548,383.01 14.28% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,997,684 39.12% -958,334 8,039,350 34.95% 其中：控股股东、实际控制人 6,016,203 26.16% 319,444 6,335,647 27.55% 董事、监事、高管 4,056,944 17.64% 319,444 4,376,388 19.03% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,002,316 60.88% 958,334 14,960,650 65.05% 其中：控股股东、实际控制人 13,150,464 57.18% 958,334 14,108,798 61.34% 董事、监事、高管 12,170,834 52.92% 958,334 13,129,168 57.08% 核心员工 - - - - - 总股本 23,000,000 - 0 23,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 师文桂 16,227,778 1,277,778 17,505,556 76.11% 13,129,168 4,376,388 2 管美娟 2,938,889 - 2,938,889 12.78% 979,630 1,959,259 3 青 岛 瀚 利 财 务 管 理 企业(有限 合伙) 2,555,555 - 2,555,555 11.11% 851,852 1,703,703 4 王珊 1,277,778 1,277,778 0 - - - 合计 23,000,000 2,555,556 23,000,000 100% 14,960,650 8,039,350 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、公司股东师文桂、管美娟系夫妻关系，股东师文桂直接持有公司 76.11%的股权，通过瀚利 合伙间接持有公司 6.67%的股权，管美娟直接持有公司 12.78%的股权，通过瀚利合伙间接持有公 司 4.44%的股权，二人合计持有公司 100% 的股权。 2、公司控股股东及实际控制人师文桂和管美娟为青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）的股东。 除上述事项外，公司前五名股东之间不存在其他关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动，公司控股股东、实际控制人为师文桂、管美娟。 控股股东、实际控制人情况如下： 师文桂，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无其他国家或地区永久居留权。 1993 年毕业于黄岛 三中，高中学历；2010 年至今，参加企业长青 BOSS 商学院学习。1995 年 9 月至 2003 年 7 月就职于山 东红建建安集团公司，历任项目部技术员、项目经理；2003 年 11 月至 2016 年 3 月，就职于青岛师帅国 际物流有限公司，任执行董事；2016 年 3 月至 2016 年 5 月，就职于青岛师帅国际物流有限公司，任执 行董事，兼任青岛安泽国际物流有限公司执行董事；2016 年 5 月至今，就职于青岛师帅冷链物流股份有 限公司，任董事长、总经理，兼任青岛安泽国际物流有限公司执行董事。 管美娟，女，1966 年 8 月出生，中国国籍，无其他国家或地区永久居留权。初中学历，1982 年 毕业。1983 年至 2003 年 11 月，无业；2003 年 11 月至 2016 年 5 月，就职于青岛师帅国际物流有 限公司，任职员。2016 年 5 月至 2017 年 12 月，就职于青岛师帅冷链物流股份有限公司，任职员。2018 年 1 月至今，就职于青岛博硕运输有限公司，任职员。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国工商银行股份有 限公司青岛开发区支 行 9,000,000.00 5.655% 2018.5.28-2019.5.22 否 合计 - 9,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 师文桂 董事长、总 经理 男 1973 年 8 月 高中 2016.05.26-2019.05.25 是 高学军 董事、副总 经理 男 1965 年 5 月 大专 2016.05.26-2019.05.25 是 延国华 董事、董事 会秘书 男 1975 年 11 月 本科 2018.03.22-2019.01.31 是 周文 董事、财务 总监 女 1963 年 11 月 大专 2016.05.26-2019.01.31 是 叶桂双 董事 女 1968 年 1 月 本科 2016.05.26-2019.01.31 是 刘成章 监事会主席 男 1973 年 2 月 大专 2016.05.26-2019.05.25 是 王毅 监事 男 1974 年 8 月 中专 2016.05.26-2019.05.25 否 郑克刚 监事、职工 代表监事 男 1976 年 12 月 初中 2016.05.26-2019.05.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 报告期后更新事项： 1、2019 年 1 月 15 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了提名冯广文先生、孙丰彬先 生、廉欣欣先生为公司第一届董事会董事，审议通过了任命冯广文先生为公司财务总监，审议通过任命 廉欣欣先生为为公司信息披露义务人。 2、2019 年 1 月 15 日，公司第一届监事会第六次会议审议通过了变更于学源先生为公司第一届监事 会监事。 3、2019 年 1 月 31 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过了提名冯广文先生、孙丰彬 先生、廉欣欣先生为公司第一届董事会董事，否决了提名于学源先生为公司第一届监事会监事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东师文桂是职工代表监事郑克刚的远房亲属，除此之外，公司董事、监事或高级管理人员之 间不存在其他关联关系。 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 师文桂 董事长、总经理 16,227,778 1,277,778 17,505,556 76.11% 0 高学军 董事、副总经理 - - - - - 延国华 董事、董事会秘书 - - - - - 周文 董事、财务总监 - - - - - 叶桂双 董事 - - - - - 刘成章 监事会主席 - - - - - 王毅 监事 - - - - - 郑克刚 监事、职工代表监 事 - - - - - 合计 - 16,227,778 1,277,778 17,505,556 76.11% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 姜驻军 董事 离任 无 个人原因 叶桂双 董事、董事会秘 书 离任 董事 个人原因 延国华 董事长助理 新任 董事、董事会秘书 姜驻军董事辞职导致 公司董事会低于法定 人数，董事会任命延国 华为公司董事，任期至 本届董事会结束 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 延国华情况：男，1975 年 11 月出生，中国国籍，无其他国家或地区居留权。1997 年 7 月毕业于沈 阳航空工业学院，大专学历；2001 年 6 月至 2002 年 4 月就职于山东金宇轮胎有限公司任会计，2002 年 4 月至 2004 年 1 月就职于青岛保税区金来国际贸易有限公司任财务经理，2004 年 1 月至 2015 年 9 月就 32 职于青岛金宇物流有限公司先后任财务经理、副总经理，2015 年 9 月至 2017 年 4 月就职于青岛道合供 应链管理有限公司任副总经理，2017 年 5 月至 2018 年 3 月就职于青岛师帅冷链物流股份有限公司任董 事长助理，2018 年 4 月就职于青岛师帅冷链物流股份有限公司任董事、董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 15 生产人员 45 50 财务人员 3 4 销售人员 1 1 技术人员 9 9 员工总计 74 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 6 7 专科 16 16 专科以下 52 56 员工总计 74 79 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至报告期末，公司在职员工 79 人，较报告期初增加 5 人，主要为行政管理人员减少 1 人，生产 人员增加 5 人，财务人员增加 1 人。 1、薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。 公 司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 2、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行 培 训工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座 交 流等； 3、公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善法人治理机构，建立 有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律 法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按 照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司严格的履行了信息披露义 务。报告期内，公司未建立新的公司治理制度。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经董 事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保护 和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截止报告期末，公司已经建立了完善的规范公司治理的三会议事规则、《关联交易规则》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等规章制度，能够 有效地提高公司治理水平和决策质量，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。公司能够确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 35 报告期内，公司监事会的人数和人员构成符合法律法规规定，全体监事依据《公司章程》和《监事 会议事规则》 赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 报告期内，公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《公司股东大会规则》等的要求， 保障股东充分行使表决权；提案审议符合法定程序，能够确保中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策事项均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等有关法律法规、《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则的要求规范运作，在程序的完 整性和合规性方面不存在重大缺陷。报告期内，公司重大的人事变动、对外投资等均通过了公司董事会 或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法 律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司不存在修改章程情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 报告期内共召开了 5 次董事会会议,没有出现议案被否决的情形。 1、2018 年 3 月 5 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议的议案如下： （1）《关于提名延国华为公司第一董事会董事会秘书的议案》； （2）《关于提名延国华为公司第一届董事会董事的议案》； （3）《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 13 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议的议案如下： （1）《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》 （2）《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 （3）《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》 （4）《关于 2017 年度财务决算报告及 2018 度财务预算报告的议案》 36 （5）《关于 2017 年度利润分配的议案》 （6）《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》 （7）《关于公司预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 3、2018 年 5 月 18 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议的议案如下： （1）《关于青岛师帅冷链物流股份有限公司收购青岛博硕运输有限公司 100%股权 暨关联交易的议案》 （2）《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》 4、2018 年 8 月 16 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议的议案如下： （1）《关于 2018 年半年度报告的议案》 5、2018 年 12 月 26 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议的议案如下： （1）《关于向全资子公司青岛博硕运输有限公司增资的议案》 监事会 3 报告期内共召开了 3 次监事会会议,没有出现议案被否决的情形。 1、2018 年 4 月 3 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议的议案如下： （1）《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 （2）《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》 （3）《关于 2017 年度财务决算报告及 2018 度财务预算报告的议案》 （4）《关于 2017 年度利润分配的议案》 （5）《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》 2、2018 年 5 月 18 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议的议案如下： （1）《关于青岛师帅冷链物流股份有限公司收购青岛博硕运输有限公司 100%股权 暨关联交易的议案》 3、2018 年 8 月 16 日，公司召开第一届监事会第六次会议，审议的议案如下： （1）《关于 2018 年半年度报告的议案》 股 东 大 会 3 报告期内共召开了 3 次股东大会,没有出现议案被否决的情形。 1、2018 年 3 月 21 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议的议案如下： （1）《关于提名延国华为公司第一届董事会董事的议案》 2、2018 年 5 月 4 日，公司召开了 2017 年年度股东大会，审议的议案如下： （1）《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 （2）《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 37 （3）《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》 （4）《关于 2017 年度财务决算报告及 2018 度财务预算报告的议案》 （5）《关于 2017 年度利润分配的议案》 （6）《关于聘请公司 2018 年度审计机构的议案》 （7）《关于公司预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 2018 年 6 月 5 日，公司召开了 2017 年年度股东大会，审议的议案如下： （1）《关于青岛师帅冷链物流股份有限公司收购青岛博硕运输有限公司 100%股权 暨关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务、未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司已经严格按照《公司法》等相关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司实际情 况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互 制约的科学有效的管理机制。董事会负责制定公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权 范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度 健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证 了公司正常的生产经营和规范化运作。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理 层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等为指导， 在合规、 充分披露信息原则及的基础上，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，尽可能通过多种 方式与投资者 及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关 系，实现公司价值最大化和股东利益最大化。同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各类定期报 告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整，增进投资者对公司的了解和认同，让股东及潜在 38 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到保障。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有完善的公司法人治理 结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有独立性，与主要股东及其控制的其他企业完全分 开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为冷链仓储业务、装卸业务和代理运费及货代业务。其业务完全独立于主要股东及其 控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理 上独立运作；公司拥有独立的采购、销售、仓储、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包 括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能 力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他 关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性 受到不利影响。 2、资产独立情况 公司的生产经营不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和 管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司对 所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公 司利益的情况。公司资产独立。 39 3、人员独立情况 公司除总经理师文桂担任青岛浩然路桥工程有限公司监事、副总经理高学军担任烟台三合果蔬有限 公司执行董事、担任烟台正中果蔬有限公司执行董事外，公司的其他高级管理人员目前没有在股东及其 控制的其他企业中担任职务或领取薪酬；目前不存在公司财务人员在股东及其控制的其他企业兼职、领 取薪酬的情况；公司的劳动、人事及工资管理独立于股东及其控制的其他企业。 师帅冷链的董事、监事、高级管理人员的产生符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，不存在 股东干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情形。 4、财务独立性情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳 税。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健全 了法人治理结构及内部经营管理机构。经查验，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范 性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独 立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主 决定机构设置，公司根据自身经营管理需要设置了财务部、制冷部、采购部、储运部、动力部、人力资 源部、市场部。同时，公司具有独立的办公机构和场所，上述机构独立运作，与控股股东控制的其他企 业之间不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和国家规定有关法律法规的规定，并根据自 身实际发展需要，建立起较为完善的财务管理体系和内部控制制度，在合法合规性和完整性方面不存在 重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规的有关规定开展财务工作，财务管理体 系不存在重大缺陷。 40 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并实施《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司按照中国证监会、股转系统有关规定披露年报及其他定期报告信息，未发生因年报 信息披露差错而需要追责之情形。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA11827 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 董洪军、赵君 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA11827 号 青岛师帅冷链物流股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“师帅冷链”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了师帅冷链 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于师帅冷链，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 42 三、 其他信息 师帅冷链管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括师帅冷链 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估师帅冷链的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督师帅冷链的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 43 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对师帅冷链持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致师帅冷链 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就师帅冷链中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：董洪军 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：赵君 中国•上海 2019 年 4 月 17 日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,157,988.42 1,850,427.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 20,207,972.39 17,793,362.67 预付款项 五（三） 90,529.58 93,591.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 250,591.99 2,786,059.87 买入返售金融资产 存货 五（五） 351,035.54 787,431.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 122,587.43 284,300.71 流动资产合计 22,180,705.35 23,595,173.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 16,625,628.35 17,500,033.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 6,548,383.01 6,697,775.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 242,136.98 234,892.75 其他非流动资产 五（十） 271,388.41 235,988.41 非流动资产合计 23,687,536.75 24,668,690.05 资产总计 45,868,242.10 48,263,863.79 45 流动负债： 短期借款 五（十一） 9,000,000.00 13,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十二） 6,293,482.11 2,769,480.43 预收款项 五（十三） 808.00 60.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 490,627.77 556,384.53 应交税费 五（十五） 1,318,440.12 1,825,255.88 其他应付款 五（十六） 36,413.43 47,222.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十七） 293,867.03 302,993.47 其他流动负债 流动负债合计 17,433,638.46 19,001,396.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（十八） 293,867.08 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 293,867.08 负债合计 17,433,638.46 19,295,263.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 488,841.72 2,843,841.72 减：库存股 46 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 932,058.10 876,517.72 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 4,013,703.82 2,248,240.42 归属于母公司所有者权益合计 28,434,603.64 28,968,599.86 少数股东权益 所有者权益合计 28,434,603.64 28,968,599.86 负债和所有者权益总计 45,868,242.10 48,263,863.79 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：冯广文 会计机构负责人：冯广文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,023,797.90 1,364,813.86 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四（一） 12,244,753.58 11,609,185.07 预付款项 85,549.62 93,591.77 其他应收款 十四（二） 27,374.40 84,555.20 存货 351,035.54 787,431.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,737.93 56,554.82 流动资产合计 13,758,248.97 13,996,132.00 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 10,854,593.05 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 15,963,158.22 16,672,237.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,548,383.01 6,697,775.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 47 递延所得税资产 138,159.79 104,417.64 其他非流动资产 271,388.41 235,988.41 非流动资产合计 33,775,682.48 28,710,419.05 资产总计 47,533,931.45 42,706,551.05 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,525,420.11 1,334,207.52 预收款项 808.00 应付职工薪酬 374,202.29 395,349.86 应交税费 454,415.12 879,080.48 其他应付款 4,884,345.45 4,358,169.56 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,239,190.97 15,966,807.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,239,190.97 15,966,807.42 所有者权益： 股本 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,343,434.77 1,343,841.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 932,058.10 876,517.72 一般风险准备 48 未分配利润 2,019,247.61 1,519,384.19 所有者权益合计 27,294,740.48 26,739,743.63 负债和所有者权益合计 47,533,931.45 42,706,551.05 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 42,192,498.82 31,977,261.00 其中：营业收入 五（二十三） 42,192,498.82 31,977,261.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,464,056.97 26,688,825.38 其中：营业成本 五（二十三） 32,641,338.25 20,389,926.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 354,429.22 373,110.96 销售费用 五（二十五） 207,311.72 211,887.87 管理费用 五（二十六） 5,324,368.72 4,736,600.43 研发费用 财务费用 五（二十七） 920,694.40 884,279.97 其中：利息费用 五（二十七） 721,449.17 746,314.76 利息收入 五（二十七） 7,264.78 35,293.15 资产减值损失 五（二十八） 15,914.66 93,020.07 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十九） 4,182.34 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,732,624.19 5,288,435.62 加：营业外收入 五（三十） 63,777.92 1,300,000.00 减：营业外支出 五（三十一） 1,200.00 46,375.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,795,202.11 6,542,060.45 49 减：所得税费用 五（三十二） 974,198.33 1,768,297.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,821,003.78 4,773,763.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,821,003.78 4,773,763.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,821,003.78 4,773,763.16 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,821,003.78 4,773,763.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,821,003.78 4,773,763.16 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.21 （二）稀释每股收益 0.08 0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：474,965.41 元，上期被合并 方实现的净利润为：897,947.48 元 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：冯广文 会计机构负责人：冯广文 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 50 一、营业收入 十四（四） 25,653,777.68 21,290,796.71 减：营业成本 十四（四） 19,632,396.22 12,538,234.76 税金及附加 274,058.40 341,981.36 销售费用 189,362.26 211,887.87 管理费用 4,064,607.52 3,684,967.09 研发费用 财务费用 522,229.89 538,686.14 其中：利息费用 488,967.21 496,171.92 利息收入 5,191.99 33,869.34 资产减值损失 134,968.62 -185,290.22 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 4,182.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 840,337.11 4,160,329.71 加：营业外收入 63,777.92 1,300,000.00 减：营业外支出 1,200.00 37,976.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 902,915.03 5,422,353.34 减：所得税费用 347,511.23 1,429,483.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 555,403.80 3,992,869.47 （一）持续经营净利润 555,403.80 3,992,869.47 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 555,403.80 3,992,869.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 51 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,140,532.78 24,583,124.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 16,812,098.28 30,104,817.25 经营活动现金流入小计 58,952,631.06 54,687,941.92 购买商品、接受劳务支付的现金 24,044,091.98 11,742,592.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,842,249.70 6,193,312.04 支付的各项税费 2,316,240.41 2,848,723.05 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 15,757,185.14 33,671,436.57 经营活动现金流出小计 49,959,767.23 54,456,063.66 经营活动产生的现金流量净额 8,992,863.83 231,878.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,433.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 84,433.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,907,639.33 981,103.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,907,639.33 981,103.77 52 投资活动产生的现金流量净额 -1,823,206.04 -981,103.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 13,500,000.00 偿还债务支付的现金 17,500,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 685,635.53 2,009,820.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） 2,693,807.16 81,105.73 筹资活动现金流出小计 20,879,442.69 12,090,926.01 筹资活动产生的现金流量净额 -7,879,442.69 1,409,073.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,345.88 -6,408.02 五、现金及现金等价物净增加额 -692,439.02 653,440.46 加：期初现金及现金等价物余额 1,850,427.44 1,196,986.98 六、期末现金及现金等价物余额 1,157,988.42 1,850,427.44 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：冯广文 会计机构负责人：冯广文 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,647,701.95 16,439,570.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,118,065.90 16,211,043.00 经营活动现金流入小计 35,765,767.85 32,650,613.11 购买商品、接受劳务支付的现金 9,760,720.36 4,884,779.78 支付给职工以及为职工支付的现金 6,244,799.90 5,024,695.82 支付的各项税费 1,386,519.78 2,611,470.18 支付其他与经营活动有关的现金 10,564,916.40 16,571,927.77 经营活动现金流出小计 27,956,956.44 29,092,873.55 经营活动产生的现金流量净额 7,808,811.41 3,557,739.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,433.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 53 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 84,433.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,907,639.33 921,703.77 投资支付的现金 5,855,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,762,639.33 921,703.77 投资活动产生的现金流量净额 -7,678,206.04 -921,703.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 488,967.21 1,766,171.92 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,488,967.21 10,766,171.92 筹资活动产生的现金流量净额 -488,967.21 -1,766,171.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,345.88 -6,408.02 五、现金及现金等价物净增加额 -341,015.96 863,455.85 加：期初现金及现金等价物余额 1,364,813.86 501,358.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,023,797.90 1,364,813.86 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,000,000.00 2,843,841.72 876,517.72 2,248,240.42 28,968,599.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 2,843,841.72 876,517.72 2,248,240.42 28,968,599.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,355,000.00 55,540.38 1,765,463.40 -533,996.22 （一）综合收益总额 1,821,003.78 1,821,003.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 55,540.38 -55,540.38 1．提取盈余公积 55,540.38 -55,540.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,355,000.00 -2,355,000.00 四、本年期末余额 23,000,000.00 488,841.72 932,058.10 4,013,703.82 28,434,603.64 56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 2,843,841.72 477,230.77 2,243,764.21 27,064,836.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 2,843,841.72 477,230.77 2,243,764.21 27,064,836.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 399,286.95 4,476.21 1,903,763.16 （一）综合收益总额 4,773,763.16 4,773,763.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 399,286.95 -4,769,286.95 -4,370,000.00 1．提取盈余公积 399,286.95 -399,286.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -4,370,000.00 -4,370,000.00 57 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,500,000.00 四、本年期末余额 23,000,000.00 2,843,841.72 876,517.72 2,248,240.42 28,968,599.86 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：冯广文 会计机构负责人：冯广文 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 58 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 876,517.72 1,519,384.19 26,739,743.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 1,343,841.72 876,517.72 1,519,384.19 26,739,743.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -406.95 55,540.38 499,863.42 554,996.85 （一）综合收益总额 555,403.80 555,403.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 55,540.38 -55,540.38 1．提取盈余公积 55,540.38 -55,540.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 59 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -406.95 -406.95 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,434.77 932,058.10 2,019,247.61 27,294,740.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,295,801.67 27,116,874.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,295,801.67 27,116,874.16 60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 399,286.95 -776,417.48 -377,130.53 （一）综合收益总额 3,992,869.47 3,992,869.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 399,286.95 -4,769,286.95 -4,370,000.00 1．提取盈余公积 399,286.95 -399,286.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,370,000.00 -4,370,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 61 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 876,517.72 1,519,384.19 26,739,743.63 62 青岛师帅冷链物流股份有限公司 二 O 一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名青岛师帅物流有 限公司、青岛师帅国际物流有限公司，2003 年 11 月 25 日，经青岛市工商行政管理局批准 成立，是由境内自然人师文桂、管美娟共同出资设立的有限责任公司，注册资本 120.00 万 元，其中师文桂以货币出资 80.00 万元，占注册资本的 66.67%，管美娟以货币出资 40.00 万 元，占注册资本的 33.33%。 2005 年 12 月 18 日，公司股东会作出决议，同意本公司注册资本由 120.00 万元增加至 1,000.00 万元，增加 880.00 万元中，其中师文桂出资 590.00 万，管美娟出资 290 万元；增 资完成后，师文桂累计出资 670.00 万元，占注册资本的 67.00%，管美娟累计出资 330.00 万 元，占注册资本的 33.00%。 2006 年 7 月 19 日，公司股东会作出决议，同意管美娟转让 10.00%的股权给王珊；于 2006 年 7 月 19 日，管美娟与王珊就本次股权转让签署《股权转让协议》。 2012 年 2 月 7 日，公司股东会作出决议，同意本公司注册资本由 1,000.00 万元增加至 1,600.00 万元，增加 600.00 万元由师文桂以货币出资，增资完成后，师文桂出资 1,270.00 万元，占注册资本的 79.38%，管美娟出资 230.00 万元，占注册资本的 14.37%，王珊出资 100.00 万元，占注册资本的 6.25%。 2016 年 3 月 7 日，公司股东会作出决议，同意公司注册资本由 1,600.00 万元增加至 1,800.00 万元，增加 200.00 万元注册资本由新股东青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）以 200.00 万元现金认缴。 2016 年 5 月 10 日，公司召开股东会，同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公 司，公司名称变更为青岛师帅冷链物流股份有限公司，并同意以经审计确认的截至 2016 年 3 月 31 日的净资产 24,343,841.72 元为依据，按 1：0.94479747 的折股比例取整数折合股本 2,300 万股，即公司注册资本 2,300.00 万元，余额 1,343,841.72 元计入资本公积。 2018 年，公司股东师文桂通过全国中小企业股权转让平台购买股东王珊持有公司 5.56% 的股份，股数为 1,277,778 股。 63 完成变更后的股东结构如下： 序号 股东名称 持股股数 持股比例（%） 1 师文桂 17,505,556.00 76.11 2 管美娟 2,938,889.00 12.78 3 青岛瀚利财务管理企业（有限合 伙） 2,555,555.00 11.11 合计 23,000,000.00 100.00 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,300 万股，注册资本：人民币 2,300.00 万元，企业法人统一社会信用代码为：913702117569038672，注册地址：山东省青 岛市黄岛区红石崖街道办事处小殷社区，法定代表人：师文桂。 经营范围：肉及肉制品、水产、酒、饮料、浓缩果汁、奶制品的进出口及销售；批发预 包装食品（凭许可证经营）；仓储服务(危险品、违禁品除外)；冷藏服务（仅限氟利昂制冷）； 货物装卸服务；国际货运代理；国内公路、铁路货运代理经纪服务；集装箱拼箱、拆箱；物 流信息咨询服务；建筑机具租赁；纺织机械及配件加工；货物进出口、技术进出口（法律、 行政法规禁止经营的不得经营，法律、行政法规限制公司经营的，取得许可证后经营）；经 营其它无需行政审批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 本公司所处行业属于仓储及物流辅助服务业。 主要产品或提供的劳务：冷链仓储业务、装卸业务、代理运费、货代业务及普通货运。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 17 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 青岛安泽国际物流有限公司 西安师帅冷链物流有限公司 青岛博硕运输有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 64 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 65 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 66 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 67 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 68 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 69 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 70 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 71 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单笔期末余额大于 100 万元（含 100 万）的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 72 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：单独测试未发生减值，合并范围外的应收账款和其他应收款 组合 账龄分析法 组合 2：合并范围内应收账款和其他应收账款组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收 款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和 纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真 实地反映其可收回金额的，单独进行计价测试计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现 金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定 针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：库存商品。 2. 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3. 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 73 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 74 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2. 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3. 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 75 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 76 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 77 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20-30 3.00 4.85-3.23 机械设备 平均年限法 5-10 3.00 19.40-9.70 运输设备 平均年限法 5-10 3.00 19.40-9.70 管理用具及其他 平均年限法 5 3.00 19.40 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 78 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 79 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1. 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 权证标注期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 80 3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，公司无使用寿命不确定的无形资产。 4. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5. 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 81 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 (十九) 职工薪酬 1. 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2. 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 82 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其 他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3. 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 83 2. 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1. 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定 的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条 件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认 的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 84 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服 务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确 认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2. 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用， 相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 (二十二) 收入 1. 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 具体原则 （1）仓储收入、装卸服务、代理运费收入、货代收入、运输收入确认需满足以下条件： 85 1）根据客户指令已将有关服务提供给客户，并且经客户确认已经完成，且收入的金额 能够可靠地计量。 2）与客户就结算条款达成一致，相关收入的现金流很可能流入企业。 3）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2）贸易收入： 1）国内贸易，货物按照合同约定交付，客户已签收；出口贸易，货物运抵港口并办妥 报关手续，货物已装船运输。 2）产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回。 (二十三) 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3. 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相 关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 86 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1. 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 87 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行 上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 88 资产负债表中“应收票据”和“应收 账款”合并列示为“应收票据及应收 账款”；“应付票据”和“应付账款” 合并列示为“应付票据及应付账款”； “应收利息”和“应收股利”并入“其 他应收款”列示；“应付利息”和“应 付股利”并入“其他应付款”列示； “固定资产清理”并入“固定资产” 列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应 付款”列示。比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应 收 账 款 ” ， 本 期 金 额 20,207,972.39 元 ， 上 期 金 额 17,793,362.67 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应 付账款”，本期金额 6,293,482.11 元，上期金额 2,769,480.43 元； 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“其他应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6%、11%、 10%、16%、 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、25% 其他说明：①根据国家税务总局财税〔2018〕32 号《关于调整增值税税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的， 税率分别调整为 16%、10%。 业务类型 2018 年 5 月 1 日之前 增值税税率 2018 年 5 月 1 日之后 增值税税率 贸易业务 17% 16% 运输业务 11% 10% 89 ②增值税 6%业务：仓储业务、装卸业务； ③存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 青岛师帅冷链物流股份有限公司 25% 青岛安泽国际物流有限公司 10% 西安师帅冷链物流有限公司 10% 青岛博硕运输有限公司 25% (二) 税收优惠 根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（（财 税〔2018〕77 号）：自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳 税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元） 的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本 期公司之子公司西安师帅冷链物流有限公司、青岛安泽国际物流有限公司适用此项税收优 惠。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,124.65 12,234.55 银行存款 1,155,863.77 1,838,192.89 其他货币资金 合计 1,157,988.42 1,850,427.44 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 2,400,000.00 3,900,000.00 应收账款 17,807,972.39 13,893,362.67 合计 20,207,972.39 17,793,362.67 1. 应收票据 90 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,400,000.00 3,900,000.00 商业承兑汇票 合计 2,400,000.00 3,900,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,940,000.00 商业承兑汇票 合计 6,940,000.00 91 2. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,748,487.40 100.00 940,515.01 5.02 17,807,972.39 14,624,592.28 100.00 731,229.61 5.00 13,893,362.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 18,748,487.40 100.00 940,515.01 5.02 17,807,972.39 14,624,592.28 100.00 731,229.61 5.00 13,893,362.67 92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,686,674.73 934,333.74 5.00 1－2 年（含 2 年） 61,812.67 6,181.27 10.00 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 18,748,487.40 940,515.01 5.02 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 209,285.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 陕西恒通果汁集团股份有限公司 14,964,537.07 79.82 766,054.12 礼泉亿通果蔬汁有限公司 237,833.12 1.27 11,891.66 青岛港联捷国际物流有限公司 278,094.00 1.48 13,904.70 河北丰特果蔬汁有限公司 220,244.92 1.17 11,012.25 烟台北方安德利果汁股份有限公司 275,413.76 1.47 13,770.69 合计 15,976,122.87 85.21 816,633.42 (三) 预付款项 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 89,509.58 98.87 93,591.77 100.00 1 至 2 年 1,020.00 1.13 2 至 3 年 93 3 年以上 合计 90,529.58 100.00 93,591.77 100.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 250,591.99 2,786,059.87 合计 250,591.99 2,786,059.87 94 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 279,276.62 100.00 28,684.63 10.27 250,591.99 3,008,115.24 100.00 222,055.37 7.38 2,786,059.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 279,276.62 100.00 28,684.63 10.27 250,591.99 3,008,115.24 100.00 222,055.37 7.38 2,786,059.87 95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 192,860.62 9,643.03 5.00 1－2 年（含 2 年） 18,416.00 1,841.60 10.00 2－3 年（含 3 年） 56,000.00 11,200.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 12,000.00 6,000.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 279,276.62 28,684.63 10.27 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-193,370.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 279,276.62 295,314.52 往来款 1,455,801.89 备用金及借款 1,199,047.83 其他 57,951.00 合计 279,276.62 3,008,115.24 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛鲜生活科技服务有限公司 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 35.81 5,000.00 青岛威凯特工贸有限公司 保证金及押金 92,860.62 1 年以内 33.25 4,643.03 青岛亮宇国际物流有限公司 保证金及押金 50,000.00 2－3 年 17.90 10,000.00 山重融资租赁有限公司 保证金及押金 18,416.00 1－2 年 6.59 1,841.60 青岛港国际货运物流有限公司 保证金及押金 10,000.00 3-4 年 3.58 5,000.00 96 合计 —— 271,276.62 —— 97.13 26,484.63 (五) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 351,035.54 351,035.54 787,431.28 787,431.28 合计 351,035.54 351,035.54 787,431.28 787,431.28 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣及待认证进项税 122,587.43 284,300.71 合计 122,587.43 284,300.71 (七) 固定资产 1. 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 16,625,628.35 17,500,033.08 固定资产清理 合计 16,625,628.35 17,500,033.08 97 2. 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 管理用具及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 18,188,961.43 6,063,497.68 10,244,820.72 779,325.59 35,276,605.42 （2）本期增加金额 1,016,578.39 341,357.75 134,658.11 36,549.77 1,529,144.02 —购置 1,016,578.39 341,357.75 134,658.11 36,549.77 1,529,144.02 —在建工程转入 （3）本期减少金额 540,736.00 540,736.00 —处置或报废 540,736.00 540,736.00 （4）期末余额 19,205,539.82 6,404,855.43 9,838,742.83 815,875.36 36,265,013.44 2．累计折旧 （1）年初余额 6,995,953.99 3,389,446.17 6,846,476.40 544,695.78 17,776,572.34 （2）本期增加金额 1,008,397.62 377,417.57 923,892.17 77,619.31 2,387,326.67 —计提 1,008,397.62 377,417.57 923,892.17 77,619.31 2,387,326.67 （3）本期减少金额 524,513.92 524,513.92 —处置或报废 524,513.92 524,513.92 （4）期末余额 8,004,351.61 3,766,863.74 7,245,854.65 622,315.09 19,639,385.09 3．减值准备 98 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 11,201,188.21 2,637,991.69 2,592,888.18 193,560.27 16,625,628.35 （2）年初账面价值 11,193,007.44 2,674,051.51 3,398,344.32 234,629.81 17,500,033.08 99 3. 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 11,201,188.21 青岛西海岸新区国土资源和房屋管理局 2017 年 12 月 28 日下发 青西新土资房呈﹝2017﹞100 号文件《关于东黄复线隐患整治工 程富源工业园区改线段、龙泉王家改线段土地使用权手续情况 的报告》，报告如下：横穿本公司场区内的管道线段已符合土 地置换条件，为支持公司发展，先行为本公司办理土地置换手 续。 公司将尽快与当地政府部门办理土地置换，购买管道所占宗地。 4. 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 581,589.76 122,230.70 459,359.06 合计 581,589.76 122,230.70 459,359.06 (八) 无形资产 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 7,469,638.61 7,469,638.61 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,469,638.61 7,469,638.61 2．累计摊销 （1）年初余额 771,862.80 771,862.80 （2）本期增加金额 149,392.80 149,392.80 —计提 149,392.80 149,392.80 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 921,255.60 921,255.60 100 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,548,383.01 6,548,383.01 （2）年初账面价值 6,697,775.81 6,697,775.81 (九) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 968,113.45 242,136.98 930,428.23 234,892.75 合计 968,113.45 242,136.98 930,428.23 234,892.75 (十) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 仓储软件预付款 235,988.41 235,988.41 采购设备预付款 35,400.00 合计 271,388.41 235,988.41 (十一) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 9,000,000.00 12,500,000.00 保证借款 1,000,000.00 合计 9,000,000.00 13,500,000.00 (十二) 应付票据及应付账款 101 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 6,293,482.11 2,769,480.43 合计 6,293,482.11 2,769,480.43 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 设备款 348,810.82 460,204.00 材料款 27,491.25 36,070.00 运费 651,699.18 1,219,915.16 修理费 84,844.76 137,346.61 货代费用 3,680,628.27 仓库租赁费 1,235,943.10 671,619.81 地磅安装费 10,621.22 110,242.68 报关服务费 20,896.84 20,896.84 其他 232,546.67 113,185.33 合计 6,293,482.11 2,769,480.43 （2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛森泰电力工程有限公司 60,356.00 尚未结算 陕西益众科技有限责任公司 35,850.00 质保金 合计 96,206.00 (十三) 预收款项 项目 期末余额 年初余额 预收货款 808.00 60.00 合计 808.00 60.00 102 (十四) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 556,384.53 7,234,998.08 7,300,754.84 490,627.77 离职后福利-设定提存计划 523,996.19 523,996.19 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 556,384.53 7,758,994.27 7,824,751.03 490,627.77 2. 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 556,384.53 6,342,300.98 6,408,057.74 490,627.77 （2）职工福利费 507,426.62 507,426.62 （3）社会保险费 299,713.49 299,713.49 其中：医疗保险费 245,995.43 245,995.43 工伤保险费 16,913.79 16,913.79 生育保险费 36,804.27 36,804.27 （4）住房公积金 81,723.00 81,723.00 （5）工会经费和职工教育经费 3,833.99 3,833.99 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 556,384.53 7,234,998.08 7,300,754.84 490,627.77 3. 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 504,365.78 504,365.78 失业保险费 19,630.41 19,630.41 企业年金缴费 合计 523,996.19 523,996.19 (十五) 应交税费 103 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 180,954.93 395,291.29 企业所得税 1,047,024.26 1,319,019.93 城市维护建设税 12,686.45 5,835.49 房产税 36,224.26 36,224.28 土地使用税 16,672.59 31,264.02 个人所得税 6,739.43 24,457.73 教育费附加 9,061.75 4,168.22 其他税费 9,076.45 8,994.92 合计 1,318,440.12 1,825,255.88 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 36,413.43 47,222.54 合计 36,413.43 47,222.54 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金 12,200.00 15,200.00 往来款 30,000.00 其他 16,698.43 2,022.54 代垫款 7,515.00 合计 36,413.43 47,222.54 (十七) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 293,867.03 302,993.47 合计 293,867.03 302,993.47 104 (十八) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 293,867.08 合计 293,867.08 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 23,000,000.00 23,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,843,841.72 2,355,000.00 488,841.72 其他资本公积 合计 2,843,841.72 2,355,000.00 488,841.72 注：根据 2018 年第一届董事会第七次会议和第二次临时股东大会会议决议，本公司收购管 美娟持有的青岛博硕运输有限公司 100%股权，形成同一控制下企业合并，导致资本公积减 少 2,355,000.00 元。 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 876,517.72 55,540.38 932,058.10 合计 876,517.72 55,540.38 932,058.10 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,248,240.42 2,243,764.21 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,248,240.42 2,243,764.21 105 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,821,003.78 4,773,763.16 减：提取法定盈余公积 55,540.38 399,286.95 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,370,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 4,013,703.82 2,248,240.42 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,713,296.43 32,266,465.01 30,253,375.89 18,633,366.89 仓储业务 10,072,018.12 6,981,242.00 12,503,345.00 6,834,737.64 装卸业务 7,700,253.59 5,416,894.99 6,900,451.09 3,752,564.13 代理运费及货代业务 7,345,816.68 6,822,253.58 710,469.86 471,069.20 运输收入 16,595,208.04 13,046,074.44 10,139,109.94 7,574,995.92 其他业务 479,202.39 374,873.24 1,723,885.11 1,756,559.19 贸易 479,202.39 374,873.24 1,723,885.11 1,756,559.19 合计 42,192,498.82 32,641,338.25 31,977,261.00 20,389,926.08 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 56,243.48 37,368.56 教育费附加 40,114.39 26,376.38 地方水利基金 4,011.43 3,951.43 房产税 149,312.02 145,133.88 土地使用税 66,690.47 125,465.66 车船使用税 9,646.68 9,946.68 印花税 28,410.75 24,868.37 合计 354,429.22 373,110.96 (二十五) 销售费用 106 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 176,980.87 122,570.61 差旅费 4,305.28 1,171.50 会议费 1,456.31 业务招待费 20,357.00 15,019.30 宣传费 3,929.24 13,456.31 租赁费 51,674.15 其他 283.02 7,996.00 合计 207,311.72 211,887.87 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,963,553.73 2,362,997.81 折旧费 314,114.06 342,888.97 修理费 9,170.58 7,381.24 无形资产摊销 149,392.80 149,392.80 业务招待费 619,779.09 380,608.29 差旅费 116,295.34 186,567.74 办公费 106,380.51 112,535.70 聘请中介机构费 341,495.35 425,825.92 会议费 3,924.53 23,961.94 租赁费 2,358.72 15,500.00 车辆运营费 243,795.17 232,970.02 低值易耗品摊销 61,783.86 58,588.44 保险费 267,481.58 269,734.61 其他 124,843.40 167,646.95 合计 5,324,368.72 4,736,600.43 (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 721,449.17 746,314.76 减：利息收入 7,264.78 35,293.15 汇兑损益 -73,786.30 6,243.65 107 其他 280,296.31 167,014.71 合计 920,694.40 884,279.97 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 15,914.66 93,020.07 合计 15,914.66 93,020.07 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 4,182.34 合计 4,182.34 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置利得 63,777.92 63,777.92 政府补助 1,300,000.00 盘盈利得 合计 63,777.92 1,300,000.00 63,777.92 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 黄岛区金融办三板补助款 1,300,000.00 与收益相关 合计 1,300,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 45,175.17 108 对外捐赠 1,200.00 1,200.00 1,200.00 合计 1,200.00 46,375.17 1,200.00 (三十二) 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 981,442.56 1,792,827.40 递延所得税费用 -7,244.23 -24,530.11 合计 974,198.33 1,768,297.29 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,795,202.11 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 698,800.53 子公司适用不同税率的影响 53,348.59 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,306.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 37,742.79 其他 所得税费用 974,198.33 (三十三) 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,264.78 35,293.15 政府补助 1,300,000.00 备用金及员工借款 402,258.50 6,924,126.79 往来款 16,402,575.00 21,611,503.54 出口退税 220,490.77 其他 13,403.00 109 合计 16,812,098.28 30,104,817.25 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 1,903,484.46 1,911,272.98 备用金及借款 199,046.90 8,781,713.07 银行手续费 15,969.81 11,378.11 往来款 13,446,683.97 22,774,801.89 其他 192,000.00 192,270.52 合计 15,757,185.14 33,671,436.57 3. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 同一控制下企业合并 2,355,000.00 融资租赁款 338,807.16 81,105.73 合计 2,693,807.16 81,105.73 (三十四) 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,821,003.78 4,773,763.16 加：资产减值准备 15,914.66 93,020.07 固定资产折旧 2,387,326.67 2,320,310.68 无形资产摊销 149,392.80 149,392.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -63,777.92 -6,273.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,448.23 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 721,449.17 752,722.78 投资损失（收益以“－”号填列） -4,182.34 110 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,244.23 -26,087.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 436,395.74 719,473.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -180,481.03 -7,742,005.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,717,066.53 -853,887.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,992,863.83 231,878.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,157,988.42 1,850,427.44 减：现金的期初余额 1,850,427.44 1,196,986.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -692,439.02 653,440.46 2. 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,355,000.00 其中：青岛博硕运输有限公司 2,355,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 143,226.38 其中：青岛博硕运输有限公司 143,226.38 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：青岛博硕运输有限公司 取得子公司支付的现金净额 2,211,773.62 3. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,157,988.42 1,850,427.44 其中：库存现金 2,124.65 12,234.55 可随时用于支付的银行存款 1,155,863.77 1,838,192.89 111 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,157,988.42 1,850,427.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产-土地使用权 6,548,383.01 借款抵押 合计 6,548,383.01 其他说明：公司本期与中国工商银行股份有限公司青岛开发区支行签订网贷通循环借款合同 （借款编号：0380300016-2018 年（开发）字 00097 号），借款金额 9,000,000.00 元。此笔 借款为抵押借款，抵押物为公司编号为鲁（2016）青岛市黄岛区不动产权第 0048634 号、鲁 （2016）青岛市黄岛区不动产权第 0048636 号的两块土地。 (三十六) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,275.96 6.8632 8,757.17 其中：美元 1,275.96 6.8632 8,757.17 112 六、 合并范围的变更 同一控制下企业合并 1. 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控制 下企业合并的 依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被合并 方的收入 比较期间被合并 方的净利润 青岛博硕运输有限公司 100.00% 同一最终控方 2018 年 3 月 31 日 股东会决议 3,381,528.40 474,965.41 10,139,109.94 897,947.48 根据 2018 年第一届董事会第七次会议和第二次临时股东大会会议决议，本公司收购管美娟持有的青岛博硕运输有限公司 100%股权，截至 2018 年 3 月 31 日， 青岛博硕运输有限公司净资产价值为 2,354,593.05 元，本次交易价格以净资产价值作为定价依据作价 2,355,000.00 元。 113 2. 合并成本 青岛博硕运输有限公司 合并成本 2,355,000.00 —现金 2,355,000.00 —非现金资产的账面价值 —发行或承担的债务的账面价值 —发行的权益性证券的面值 —或有对价 3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 青岛博硕运输有限公司 合并日 上期期末 资产： 9,109,181.32 9,509,138.10 货币资金 143,226.38 154,060.06 应收款项 7,976,164.96 8,351,404.14 固定资产 632,313.74 665,494.17 负债： 6,754,588.27 7,629,510.46 借款 4,000,000.00 4,500,000.00 应付款项 2,754,588.27 3,129,510.46 净资产 2,354,593.05 1,879,627.64 减：少数股东权益 取得的净资产 2,354,593.05 1,879,627.64 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青岛安泽国际物流有限公司 青岛 青岛 仓储 100.00 设立 西安师帅冷链物流有限公司 西安 西安 仓储 100.00 设立 114 青岛博硕运输有限公司 青岛 青岛 运输 100.00 同一控制下企 业合并 115 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人的情况 自然人姓名 身份证号码 与本公司关系 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 师文桂 37022319730821**** 股东、实际控制人之一 82.78 82.78 管美娟 37022319660822**** 股东、实际控制人之一 17.22 17.22 其他说明：自然人股东师文桂持有青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）60.00%股份，自然人 股东管美娟持有青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）40.00%股份，师文桂与管美娟为夫妻关 系，二者直接和间接持有公司股份 100.00%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司本报告期无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 青岛师帅贸易有限公司 受同一实际控制人控制 青岛浩然路桥工程有限公司 受同一实际控制人控制 青岛浩然园林绿化有限公司 受同一实际控制人控制 烟台正中果蔬有限公司 受同一实际控制人控制 烟台三合果蔬有限公司 受同一实际控制人控制 青岛凤凰山泉水务有限公司 与其关系密切的家庭成员控制的企业 青岛瀚利财务管理企业（有限合伙） 股东 (五) 关联交易情况 本报告期内无需要披露的关联交易情况。 (六) 关联方应收应付款项 116 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 师文桂 1,224.63 管美娟 947,936.00 青岛浩然路桥工程有限公司 949,501.89 青岛浩然园林绿化有限公司 6,300.00 (七) 关联方承诺 本报告期内无关联方承诺事项。 九、 股份支付 本报告期内无股份支付。 十、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益的金额 计入当期损益的 项目 本期发生额 上期发生额 黄岛区金融办三板补助款 1,300,000.00 1,300,000.00 营业外收入 合计： 1,300,000.00 1,300,000.00 —— 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 117 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 本公司无重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 根据公司于 2019 年 4 月 17 日召开的第一届董事会第十一次会议决议，通过《关于 2018 年度利润分配的议案》，根据公司发展需要，公司拟定 2018 年度不进行分配利润。 该议案需要提交公司 2018 年度股东大会审议。 十三、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 1,800,000.00 3,800,000.00 应收账款 10,444,753.58 7,809,185.07 合计 12,244,753.58 11,609,185.07 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,800,000.00 3,800,000.00 商业承兑汇票 合计 1,800,000.00 3,800,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,170,000.00 合计 1,170,000.00 118 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,988,351.14 100.00 543,597.56 4.95 10,444,753.58 8,220,194.81 100.00 411,009.74 5.00 7,809,185.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 10,988,351.14 100.00 543,597.56 4.95 10,444,753.58 8,220,194.81 100.00 411,009.74 5.00 7,809,185.07 119 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,871,951.14 543,597.56 5.00 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 10,871,951.14 543,597.56 5.00 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青岛博硕运输有限公司 116,400.00 关联方 合计 116,400.00 —— （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 132,587.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 陕西恒通果汁集团股份有限公司 7,961,270.02 72.45 412,988.13 青岛新协航国际物流有限公司 210,368.45 1.91 10,518.42 青岛海宇嘉国际贸易有限公司 236,078.53 2.15 11,803.93 青岛港联捷国际物流有限公司 278,094.00 2.53 13,904.70 河北丰特果蔬汁有限公司 220,244.92 2.00 11,012.25 合计 8,906,055.92 81.04 460,227.43 120 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 27,374.40 84,555.20 合计 27,374.40 84,555.20 121 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 36,416.00 100.00 9,041.60 24.83 27,374.40 91,216.00 100.00 6,660.80 7.30 84,555.20 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 36,416.00 100.00 9,041.60 24.83 27,374.40 91,216.00 100.00 6,660.80 7.30 84,555.20 122 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 18,416.00 1,841.60 10.00 2－3 年（含 3 年） 6,000.00 1,200.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 12,000.00 6,000.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 36,416.00 9,041.60 24.83 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,380.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 36,416.00 91,216.00 合计 36,416.00 91,216.00 （4）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准 备期末 余额 山重融资租赁有限公司 保证金及押金 18,416.00 1－2 年 50.57 1,841.60 青岛港国际货运物流有限公司 保证金及押金 10,000.00 3-4 年 27.46 5,000.00 城发投资集团有限公司 保证金及押金 8,000.00 2-4 年 21.97 2,200.00 合计 36,416.00 100.00 9,041.60 (三) 长期股权投资 123 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,854,593.05 10,854,593.05 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 10,854,593.05 10,854,593.05 5,000,000.00 5,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 青岛安泽国际物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 青岛博硕运输有限公司 5,854,593.05 5,854,593.05 合计 5,000,000.00 5,854,593.05 10,854,593.05 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,174,575.29 19,257,522.98 19,566,911.60 10,781,675.57 仓储业务 10,181,829.44 7,091,053.32 12,163,589.35 6,696,999.80 装卸业务 7,686,853.70 5,368,330.03 6,853,781.65 3,659,215.07 代理运费及货代业务 7,305,892.15 6,798,139.63 549,540.60 425,460.70 其他业务 479,202.39 374,873.24 1,723,885.11 1,756,559.19 贸易 479,202.39 374,873.24 1,723,885.11 1,756,559.19 合计 25,653,777.68 19,632,396.22 21,290,796.71 12,538,234.76 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 4,182.34 合计 4,182.34 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 124 非流动资产处置损益 63,777.92 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,200.00 减：所得税影响额 15,644.48 少数股东权益影响额 合计 46,933.44 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元） 125 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.09 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.94 0.08 0.08 青岛师帅冷链物流股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 十 七 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。