839817_2017_力德气体_2017年年度报告_2018-04-12.txt

1 2017 年度报告 力德气体 NEEQ : 839817 大连力德气体科技股份有限公司 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 2017 年 5 月，公司取得国际铁路标准 IRIS 认证证书 2017 年 11 月，公司首套丁酮尾气处理系统顺利通过验收 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、 力德气体 指 大连力德气体科技股份有限公司 股东大会 指 大连力德气体科技股份有限公司股东大会 董事会 指 大连力德气体科技股份有限公司董事会 监事会 指 大连力德气体科技股份有限公司监事会 青藏项目 指 高原铁路客车专用制氧设备项目 制氮项目 指 绿色储粮专用制氮项目 公司章程 指 大连力德气体科技股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 券商、主办券商 指 国信证券 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尹毅、主管会计工作负责人尹毅及会计机构负责人（会计主管人员）李彦保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司因行业特性与经营发展需要，并根据我公司与客户签订的《保密协议》之相关规定，对公司大客 户不予披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 空气分离设备下游应用行业广泛，包括冶金、煤化工、石油化 工、天然气、医疗在内的国民经济各个领域，空气分离设备制 造行业与宏观经济运行情况密切相关，宏观经济的周期性波动 影响设备制造行业的景气程度。近期国家经济增速放缓，国家 调整产业结构和转变经济增长方式，影响到气体分离设备行业 的上下游企业的投资规模和增长速度，进而对气体分离设备行 业产生影响。如果宏观经济出现较大波动或者持续低迷，将会 影响包括公司在内的空气分离设备制造企业的发展。 客户集中风险 由于公司在特定细分领域精耕细作，客户主要集中在高原铁路 列车制造、氮气储粮等细分领域，因此公司客户相对集中。 2015、2016 年度公司前五大客户营业收入合计占公司营业收 入的 90%以上,2017 年度该占比较上年同期下降了 10%，但并 未构成根本性改变。公司虽与主要客户建立了长期稳定的合作 关系，但如果主要客户的采购政策等发生重大变化，将对公司 的持续经营造成重大影响。 6 市场竞争风险 虽然空气分离设备市场前景广阔，但市场竞争日益加剧。一方 面，越来越多的国外公司不断加大中国市场投入，这些企业在 资金和技术上有明显的竞争优势，对国内厂商形成较大压力； 另一方面，国内厂商竞争也日益激烈，同质化竞争明显。如果 未来随着市场竞争进一步加剧，高原制氧系统等公司产品的主 要应用领域受到气体空分设备企业的竞争，将对公司的收入带 来重大影响。 核心技术人员流失风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高，高素 质的研发团队及核心研发成果对公司的持续发展至关重要。经 过多年发展，公司已建立了核心的技术研发团队，保持较高的 稳定性和凝聚力。未来如果公司不能保持有效激励机制并根据 环境变化不断完善，则有可能造成核心技术人员流失，可能会 在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 外协管理风险 公司产品主要由通用电气元件、外购核心元件及机械加工零件 等部分组成。在产品制造过程中，因整机设计、总装和调试工 作复杂程度高且属于公司核心竞争力，由公司独立完成。公司 机械加工部件因高精度要求及其规格的多样性采取外协加工 的方式进行。尽管外协加工具有充分利用外部资源、减少设备 投入和折旧等优势，但如外协单位的产能发生变化，会对公司 产品交货期、产品质量产生一定的影响，公司存在一定的外协 管理风险。 主营业务毛利率短期呈周期性波动 公司主营业务收入来源于非深冷空气分离设备销售和配套服 务的提供。公司产品和服务主要应用于高原铁路客车，报告期 内，由于该项目设备销售和维修产生的收入呈周期性变化，而 设备销售和提供配套服务毛利率相差较大，从而公司主营业务 毛利率呈周期性波动。 实际控制人控制不当的风险 尹毅为公司的实际控制人，若其利用其对公司的实际控制权， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公 司经营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大连力德气体科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Leader Gas Technology Co.,Ltd. 证券简称 力德气体 证券代码 839817 法定代表人 尹毅 办公地址 辽宁省大连市经济技术开发区光明西街 6 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张雁玲 职务 信息披露负责人 电话 0411-87331811 传真 0411-87331911 电子邮箱 Leader_gas@ 公司网址 www.leader- 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市经济技术开发区光明西街 6 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-11-28 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-34 通用设备制造业-346 烘炉、风机、包装等设备制 造业-3463 气体、液体分离及纯净设备制造 主要产品与服务项目 非深冷空气分离设备的研发、生产销售及配套服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,800,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 尹毅 实际控制人 尹毅 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210213782456634L 否 注册地址 辽宁省大连市经济技术开发区光 明西街 6 号 否 注册资本 31,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司在报告期末转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日转让方式变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,946,103.42 36,205,715.25 -0.72% 毛利率% 53.84% 57.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,366,594.79 6,784,119.17 8.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,417,967.07 6,194,339.06 -12.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 12.06% 12.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.87% 11.54% - 基本每股收益 0.23 0.22 4.55% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,757,598.91 70,186,657.13 13.64% 负债总计 15,461,636.97 12,303,289.98 25.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,295,961.94 57,883,367.15 11.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 1.82 10.99% 资产负债率%（母公司） 19.39% 17.53% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.96 3.07 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,491,052.46 3,644,089.71 50.68% 应收账款周转率 1.66 1.64 - 存货周转率 1.9 1.59 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.64% -18.35% - 营业收入增长率% -0.72% -16.92% - 净利润增长率% 8.59% 3.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,800,000 31,800,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,203,000.00 其他利得 89,503.20 非经常性损益合计 2,292,503.20 所得税影响数 343,875.48 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,948,627.72 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家主要从事非深冷空气分离设备的研发、生产销售及配套服务的公司，通过掌握非深冷空气 分离设备产品相关的核心技术，向客户提供公司自主研发的创新型空气分离设备，以直销或经销的方 式与客户签订合同，并以客户订单为导向，组织材料采购及产品生产，通过自身的管理和技术控制产 品质量，从而获得稳定的收入、利润和现金流，公司主要收入来源于产品销售和技术服务销售。 凭借高原专用制氧系统、储藏专用制氮系统等方面积累的深厚技术以及市场营销能力、及时高效的售 后服务，公司在高原制氧系统、储藏专用制氮系统等方面已成为享誉业内的知名企业。 公司拥有高原制氧专利技术 10 项，拥有气调储藏制氮专利技术 4 项，拥有辅助专利技术 3 项。公司 的高原铁路客车制氧系统创造了我国高原铁路客车供氧的案例，公司目前是青藏铁路制氧系统的主要 供应商。公司的变压吸附制氮、制氧技术选用优质分子筛，能耗低、效率高，工艺先进，其中变压吸 附制氮系统可不需纯化，一次性可达到 99.9995%的纯度，处于国内领先水平。公司为中国储备粮管理 总公司开发的第三代绿色氮气储粮系统，获得粮油学会科学技术奖一等奖，被中国储备粮管理总公司 推荐为储粮主要应用之一。 报告期内，公司的主要收入来源、商业模式较上一年度无重大变化，报告期后至报告披露日，公司商 业模式亦未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司提出了开拓发展的总体策略，稳定现有项目，积极开拓新项目：经营计划中明确了 1.拓 展其他气体分离业务领域； 2.技术创新空分新产品、新应用； 3.争取新兴行业的老产品应用，以 此带动公司业务的发展。经过不懈努力，公司首套丁酮尾气回收设备和沼气纯化设备均顺利调试成功， 通过客户验收，随着国家相关环保政策的实施，前述项目将成为公司的业务增长点。 报告期内，公司平稳运行，年度经营目标基本完成。 (二) 行业情况 报告期内，随着供给侧结构性改革的深入，空分设备的市场形势和行业环境依然严峻，气体分离行业 12 的上下游行业的投资规模和增长速度继续放缓，业内订单趋下降态势。公司凭借在非深冷气体分离设 备领域的精耕细作，为客户量身定制气体分离系统，故行业环境未对公司经营状况造成重大影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,228,445.90 9.06% 5,719,975.98 8.15% 26.37% 应收账款 18,831,236.56 23.61% 22,279,748.50 31.74% -15.48% 存货 8,790,178.38 11.02% 6,984,956.10 9.95% 25.84% 长期股权投资 固定资产 28,187,836.65 35.34% 28,355,115.24 40.40% -0.59% 在建工程 99,270.23 0.12% - 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0% 0% 0% 资产总计 79,757,598.91 - 70,186,657.13 - 13.64% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内，公司货币资金较上年同期增加 26.37%，系因公司取得政府补贴款 200 万元及本年度应收 账款收回进度良好所至。 2.报告期内，公司存货较上年同期增加 25.84%，主要原因为公司 2018 第一季度的销售订单以销售产 品为主。 3.报告期内，公司应收账款较上年同期下降 15.48%，主要原因为本年度公司营业收入以维修服务收入 为主（占营业收入的 73.76%），维修服务账期较销售产品账期短所至。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 35,946,103.42 - 36,205,715.25 - -0.72% 营业成本 16,591,884.41 46.16% 15,336,522.33 42.36% 8.19% 毛利率% 53.84% - 57.64% - - 管理费用 8,766,883.21 24.39% 10,257,667.73 28.33% -14.53% 销售费用 3,878,178.45 10.79% 2,627,241.13 7.26% 47.61% 财务费用 -31,717.14 -0.09% -66,382.19 -0.18% -52.22% 营业利润 6,093,962.96 16.95% 7,194,892.49 19.87% -15.30% 13 营业外收入 2,298,491.20 6.39% 836,743.17 2.31% 174.69% 营业外支出 5,988.00 0.02% 142,884.22 0.39% -95.81% 净利润 7366594.79 20.49% 6,784,119.17 18.74% 8.59% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司销售费用较上年同期增加 47.61%，主要是因公司销售人员工资支出较上年同期增加 所至。 2.报告期内，公司财务费用较上年同期增加 52.22%，主要是因公司本年度取得的银行存款利息较上年 同期降低所至。 3.报告期内，公司营业利润较上年同期下降 15.3%，第一是因为公司本年度营业收入主要来自于高原 铁路客车维修服务（占比 73.76%，上年同期占比为 44%），高原铁路客车维修服务利润率较销售产品利 润率低，第二是因为报告期内公司销售费用较上年同期增长了 47.61%，故报告期内公司主营业务利润 较上年同期低。 4.报告期内，公司营业外收入较上年同期增加 174.69%，主要原因为公司于本年度取得了 200 万元人 民币的政府补贴款。 5.报告期内，公司营业外支出较上年同期下降了 95.81%，主要原因为上年度公司因厂房搬迁造成营业 外支出较高，而报告期内公司运营平稳所至。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,833,671.27 34,052,707.37 -3.58% 其他业务收入 3,112,432.15 2,153,007.88 44.56% 主营业务成本 15,451,811.23 14,468,782.62 6.79% 其他业务成本 1,140,073.18 867,739.71 31.38% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 销售商品 6,319,022.29 17.58% 18,766,702.1 51.83% 维修服务 26,514,648.98 73.76% 15,286,004.56 42.22% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1. 报告期内，公司其他业务收入较上年同期增加 44.56%，主要是因公司在本年度的主要销售收入 来源于维修服务，维修时向客户供应零配件较上年同期增加所至。 2. 报告期内，公司其他业务成本较上年同期增加 31.38%，主要是因公司本年度其他业务收入增加 幅度较大所至。 3. 报告期内，公司销售商品收入占营业收入比例较上年同期下降 34.25%，主要原因是公司高原制 氧系统由销售周期转入维修周期，公司销售商品收入呈周期性规律波动。 4. 报告期内，公司维修服务收入占营业收入比例较上年同期增加 31.54%，主要原因是公司制氧系统 14 由销售周期转入维修周期，公司维修服务收入呈周期性规律波动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一客户 11,627,825.62 32.35% 否 2 第二客户 7,116,602.77 19.80% 否 3 第三客户 4,295,223.79 11.95% 否 4 第四客户 3,548,719.67 9.87% 否 5 第五客户 2,788,160.51 7.76% 否 合计 29,376,532.36 81.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州奥风压缩机有限公司 3,910,357.64 24.68% 否 2 柏美亚（中国）有限公司 2,451,282.02 15.47% 否 3 大连中泽沼气能源发展有限公司 1,041,025.60 6.57% 否 4 大连大鼎科技有限公司 769,222.24 4.86% 否 5 众业达电气（大连）有限公司 665,771.17 4.2% 否 合计 8,837,658.67 55.78% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,491,052.46 3,644,089.71 50.68% 投资活动产生的现金流量净额 -3,028,582.54 -2,447,486.02 23.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -954,000.00 1,944,000.00 -149.07% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流入较上年同期增加 50.68%，主要是因公司本年度收到 200 万 政府补贴款所至。 2.报告期内，公司投资活动产生的现金流出较上年同期增加 23.74%，主要是因 2015-2016 年度建设的 厂房部分工程款决算时间安排在 2017 年所至。 3.报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 149.07%，主要是因公司上年同期有 收到股东投资款所至。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 15 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，自 2017 年 6 月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至施行日 之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了财会〔2017〕30 号《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号对本年度无影响。 2、会计估计变更 公司 2017 年 8 月 9 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司变更会计估计的议案》， 于 2017 年 8 月 11 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 官 方 信 息 披 露 平 台 （ www.neeq.cc 或 ）发布了《大连力德气体科技股份有限公司会计估计变更公告》（公告编号：2017-020） 会计估计变更内容：为适应公司业务发展规模，为了更真实、直观的反映计入产品成本的工资及费用， 根据《企业会计准则》的相关规定，经与会计师事务所沟通确认后，公司进行了相关变更：1.变更前采 取的会计估计，公司人工费用的核算方式为按投料占比分配工资制造费。2.变更后采取的会计估计公司 依据《企业产品成本核算制度（试行）》第三十六条“制造企业发生的制造费用，应当按照合理的分配标 准按月分配计入各成本核算对象的生产成本。企业可以采取的分配标准包括机器工时、人工工时、计划 分配率等。”的规定，人工费用可按照生产工时（实际或定额）比例分配，根据公司实际情况，按每个产 品投入的人工工时比例合理分配的标准进行分配核算人工费用。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 自成立至今，公司共录用残疾人 2 人，下岗工人 7 人，且公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和 保障员工合法权益，立足本职尽到了企业对社会的责任。 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地 位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；公司加大研发投入，完善产品布局，不断增强核 心竞争力； 经过不懈努力，公司首套丁酮尾气处理设备和沼气纯化设备均顺利调试成功，通过客户验收，随着国 家相关环保政策的实施，前述项目将成为公司的业务增长点；同时，公司核心经营团队稳定，管理水 平持续提升，运营情况较为稳定，拥有良好的持续经营能力。 未来，随着逐渐拓宽市场，加大产品研发和市场开发力度，如公司的“高纯氧项目”和其他为部队研 制的专用气体分离系统能取得技术突破，则公司利润水平有望有较大增长，公司规模及抗风险能力也 将大大提升，在国家宏观政策大力支持的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利理影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 空气分离设备下游应用行业广泛，包括冶金、煤化工、石油化工、天然气、医疗在内的国民经济各个 领域，空气分离设备制造行业与宏观经济运行情况密切相关，宏观经济的周期性波动影响设备制造行 业的景气程度。近期国家经济增速放缓，国家调整产业结构和转变经济增长方式，影响到气体分离设 备行业的上下游企业的投资规模和增长速度，进而对气体分离设备行业产生影响。如果宏观经济出现 较大波动或者持续低迷，将会影响包括公司在内的空气分离设备制造企业的发展。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司保持并持续增加对新技术、 新项目的研发投入，保证公司的技术优势。其次，通过持续不断的对产品、质量的管控，树立高效高 质的品牌形象，以保证公司业务的可持续发展。 2、客户集中风险 由于公司在特定细分领域精耕细作，客户主要集中在高原铁路列车制造、氮气储粮等细分领域，因此 公司客户相对集中。2015-2016 年公司前五大客户营业收入合计占公司主营业务收入的 90%以上,本期 该占比下降了 10%。公司虽与主要客户建立了长期稳定的合作关系，但如果主要客户的采购政策等发 生重大变化，将对公司的持续经营造成重大影响。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司在积极努力为现有客户提 供高效高质服务，与下游客户主要客户保持长期稳定的合作关系。其次，公司横向拓宽公司技术的应 用领域，选择成熟技术进行产业化。再次，公司研发拓展新的技术和产品，以降低客户集中风险。其 中，公司重点研发“沼气纯化”和“丁酮尾气回收”项目首台设备已经成功验收，运行良好，切沼气 纯化项目进展态势良好；公司重点研发“氧气纯化”项目也取得了突破性进展，项目技术论证阶段已 完成，顺利进入样品试制和实验阶段，前述项目的运行将公司前五大客户收入占比从 90%以上降至 80% 以上，虽未构成根本性变化，但为公司带来了新的利润增长点，有望在未来带来根本性变化。 3、市场竞争风险 虽然空气分离设备市场前景广阔，但市场竞争日益加剧。一方面，越来越多的国外公司不断加大中国 17 市场投入，这些企业在资金和技术上有明显的竞争优势，对国内厂商形成较大压力；另一方面，国内 厂商竞争也日益激烈，同质化竞争明显。如果未来随着市场竞争进一步加剧，青藏项目等公司产品的 主要应用领域受到气体空分设备企业的竞争，将对公司的收入带来重大影响。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司持续不断的对产品进行技 术升级改造，保证产品的技术创新性和领先性，保证产品的竞争力。其次，公司横向拓宽技术的应用 领域，发掘高纯氧、沼气提纯、丁酮尾气回收等新兴或潜在市场，以降低市场竞争风险。 4、核心技术人员流失风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高，高素质的研发团队及核心研发成果对公司的 持续发展至关重要。经过多年发展，公司已建立了核心的技术研发团队，保持较高的稳定性和凝聚力。 未来如果公司不能保持有效激励机制并根据环境变化不断完善，则有可能造成核心技术人员流失，可 能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，加强对公司年轻员工的技术培 训和技术交流，形成自有人才梯队。其次，加强对核心技术人员的激励措施，未来公司将通过股权激 励等方式保持核心技术人员的稳定性。再次，公司加强科研机构、高校的技术合作，降低核心技术人 员流失的风险。 5、外协管理风险 公司产品主要由通用电气元件、外购核心元件及机械加工零件等部分组成。在产品制造过程中，因整 机设计、总装和调试工作复杂程度高且属于公司核心竞争力，由公司独立完成。公司机械加工部件因 高精度要求及其规格的多样性采取外协加工的方式进行。尽管外协加工具有充分利用外部资源、减少 设备投入和折旧等优势，但如外协单位的产能发生变化，会对公司产品交货期、产品质量产生一定的 影响，公司存在一定的外协管理风险。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司建立并严格执行了外协厂 商筛选、质量控制、验收程序与标准等管理制度，以保证外协配件的质量。其次，公司积极邀请新的 企业加入外协队伍，形成良性竞争机制，保障外协配件的质量和供应。 6、主营业务毛利率呈短期周期性波动 公司主营业务收入来源于非深冷空气分离设备销售和配套服务的提供。公司产品和服务主要应用于高 原铁路客车，报告期内，由于该项目设备销售和维修产生的收入呈周期性变化，而设备销售和提供配 套服务毛利率相差较大，从而公司主营业务毛利率呈周期性波动。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。公司横向拓宽技术的应用领域，发 掘高纯氧、沼气提纯、丁酮尾气回收等新兴或潜在市场，为公司寻求新的利润增长点，降低公司利润 对高原制氧系统项目的依赖性。 7、实际控制人控制不当的风险 尹毅为公司的实际控制人，若其利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能会给公司经营带来风险。 针对上述风险，公司采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司制定了完善的内控制度和 三会议事规则。其次，公司提高加强规范运作培训，以保证公司治理机构有效运行，降低实际控制人 控制不当的风险。 报告期内，前述风险得到有效控制，公司运营平稳。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 大连海泰克科技开 发有限公司 租赁研发用 房 128,571.42 是 2017 年 2 月7 日 2017-004 总计 - 128,571.42 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次租赁造成公司费用支出增加 13.5 万元（含增值税），但节省了技术开发部中止工作的费用支出 37 万元人民币，对公司净利润未造成不利影响。 本次关联交易经公司股东大会 2017 年第一次临时会议追认通过。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人尹毅向公司出具了《关于避免同业竞争的承 19 诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。 报告期内，尹毅信守承诺，未发生同业竞争事项。 2、公司董事、监事及高级管理人员向公司做出了任期内遵纪守法、遵守竞业禁止约定、诚实守信的承 诺。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员遵纪守法、信守竞业禁止约定、诚实守信，未发生违背前 述承诺的事项。 3、报告期内，公司股东尹毅、石军雄、杨东因未分配利润转增股本发生个人所得税应纳税额，按国税 总局相关规定，可以分五年交齐，公司为代扣代缴义务人，股东尹毅、石军雄、杨东向公司出具承诺， 保证按规定履行纳税义务。 报告期内，股东尹毅、石军雄、杨东信守承诺，按规定交纳了个人所得税。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,800,000 5.65% 0 1,800,000 5.65% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 94.35% 0 30,000,000 94.35% 其中：控股股东、实际控 制人 10,000,000 31.45% 0 10,000,000 31.45% 董事、监事、高管 20,000,000 62.90% 0 20,000,000 62.90% 核心员工 总股本 31,800,000 - 0 31,800,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 尹毅 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 10,000,000 0 2 石军雄 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 10,000,000 0 3 杨东 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 10,000,000 0 4 大连天联技术 咨询合伙企业 1,200,000 0 1,200,000 3.77% 0 0 5 大连军毅管理 咨询合伙企业 600,000 0 600,000 1.88% 0 0 合计 31,800,000 0 31,800,000 100% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：1.杨东为大连天联技术咨询合伙企业（有 限合伙）、大连军毅管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，尹毅、石军雄分别为上述两 个合伙企业的有限合伙人。2. 2016 年 5 月 18 日，尹毅、石军雄、杨东签署《一致行动人协议》， 确认三人就公司重要事项保持一致行动，如果经充分协商后仍不能达成一致意见，应以尹毅的意 见为准于股东大会投票表决。 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东尹毅直接或间接持有本公司 10,600,000 股股份,持股比例为 33.33%。2016 年 5 月 18 日， 公司股东尹毅、石军雄、杨东为保障公司持续、稳定发展，提高经营和决策的效力，拟在股东大会中 采取“一致行动”，基于此签订了《一致行动人协议》，确认三人就公司重要事项保持一致行动，如果 经充分协商后仍不能达成一致意见，应以尹毅的意见为准于股东大会投票表决。因此，尹毅为公司控 股股东、实际控制人。 尹毅，男，1955 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年毕业于大连广播电视大学经济学 专业，本科学历。1976 年 3 月至 1980 年 10 月于福建海军服兵役；1980 年 12 月至 1993 年 12 月就职 于建设银行大连分行，任处长；1994 年 1 月至 2004 年 2 月就职于大连银行，任处长；2004 年 3 月至 2014 年 10 月就职于大连欧科力德环境技术有限公司，任董事长；2005 年 11 月至 2016 年 6 月，任大 连力德气体分离技术有限公司董事长、总经理；现任股份公司董事长、总经理，任期 3 年，自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 尹毅 大连天联技术咨询合 伙企业（有限合伙） 大连军毅管理咨询合 伙企业（有限合伙） 大连力德气体科技股份有限公司 31.45% 3.77% 1.88% 33.33% 33.33% 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-12 0.30 0 0 合计 0.30 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 尹毅 董事长、总 经理 男 63 本科 2016.6.23- 2019.6.22 是 石军雄 董事、副总 经理 男 54 本科 2016.6.23- 2019.6.22 是 杨东 董事 男 38 本科 2016.6.23- 2019.6.22 否 潘广通 董事 男 50 本科 2016.6.23- 2019.6.22 是 张雁玲 董事 女 46 本科 2018.1.19- 2019.6.22 否 王军 监事 男 49 本科 2016.6.23- 2019.6.22 是 李志国 监事 男 44 本科 2016.6.23- 2019.6.22 是 王长存 监事 男 45 本科 2016.6.23- 2019.6.22 是 李彦 财务总监 女 56 本科 2016.6.23- 2019.6.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 尹毅 董事长、总经 理 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 0 石军雄 董事、副总经 理 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 0 杨东 董事 10,000,000 0 10,000,000 31.45% 0 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 94.35% 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 杨东 董事会秘书 离任 董事 工作重心发生变化 陈旭东 董事 离任 无 工作调动 张雁玲 无 新任 董事 公司聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张雁玲，女，1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年毕业于黑龙江矿业学院化学分 析专业，大专学历； 2001 年毕业于北京大学法学专业，本科学历。2003 年 12 月至 2008 年 12 月 就职于辽宁中信德源律师事务所，执业律师；2009 年 1 月至 2015 年 4 月就职于辽宁澄宇律师事 务所，执业律师、合伙人；2016 年 4 月至今，就职于辽宁申智律师事务所，执业律师；现任公司董 事，任期 自 2018 年 1 月 19 日至 2019 年 6 月 22 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 技术人员 11 13 销售人员 6 5 生产人员 72 72 财务人员 4 4 员工总计 102 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 硕士 2 1 本科 28 30 专科 24 22 专科以下 47 50 员工总计 102 103 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司市场部负责人陈旭东公司及副总经理、董事会秘书杨东因个人原因离职。 25 报告期内，公司员工离职、任公司均严格按照《劳动法》、《劳动合同法》及其他相关规定办理了离、 任职手续。陈旭东到公司工作时间较短，尚未负责公司重要工作即离职，其离职未对公司经营造成重 大影响。杨东离职前与公司做好了充分确实的交接，且其尚担任公司董事，其离职未对公司经营、生 产、研发造成重大影响。 人才引进：通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进。 培训情况：公司根据各部门需求，结合内部、外部资源情况，决定采取的培训形式，一般分为内部培 训和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、 管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训， 包括技术、技能培训、专题讲座、外部委托培训和等。 招聘情况：分为社会招聘和校园招聘。 薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、绩效工资和工龄工资等。 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》；同 时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露管理制度》、《年度报告重大差 错责任追究制度》等规章制度，同时也根据业务需要制定了多项内部控制制度。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行， 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理 机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重要人事变动、关联交易等重大决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现 27 象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《关于追认偶发性关联交易的议案》《关于提 议召开公司 2017 年第一次临时股东会的议 案》《任命陈旭东为公司董事的议案》《关于 提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》《大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告》《大连力德气体 科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报 告》《大连力德气体科技股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》《大连力德气体科技股份 有限公司 2016 年度财务决算报告》《大连力 德气体科技股份有限公司 2017 年度财务预 算报告》《大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度利润分配方案》《续聘众华会计师 事务所（特殊普通合伙）为大连力德气体科 技股份有限公司 2017 年度审计机构》《召开 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年年 度股东大会》《关于公司变更会计估计的议 案》《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年半年度报告》《任命张雁玲为公司董事的议 案》《关于提议召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 监事会 3 《大连力德气体科技股份有限公司 2016 年 度监事会工作报告》《大连力德气体科技股份 有限公司 2016 年年度报告及摘要》《大连力 德气体科技股份有限公司 2016 年度财务决 算报告》《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告》《大连力德气体科 技股份有限公司 2016 年度利润分配方案》 《续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙） 为大连力德气体科技股份有限公司 2017 年 度审计机构》《关于公司变更会计估计的议 案》《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年半年度报告》 股东大会 3 《关于追认偶发性关联交易的议案》《任命陈 28 旭东为公司董事的议案》《大连力德气体科技 股份有限公司 2016 年度董事会工作报告》 《大连力德气体科技股份有限公司 2016 年 度监事会工作报告》《大连力德气体科技股份 有限公司 2016 年年度报告及摘要》《大连力 德气体科技股份有限公司 2016 年度财务决 算报告》《大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告》《大连力德气体科 技股份有限公司 2016 年度利润分配方案》 《续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙） 为大连力德气体科技股份有限公司 2017 年 度审计机构》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，并于第一届董事会第四次会议审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治 理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性 文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布 信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营 状况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会 未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证 29 独立性、不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实 际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于 会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管 理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风 险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中 控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理 制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年度，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，并于第一届董事会第四次会议审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字（2018）第 2672 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2018-04-11 注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 大连力德气体科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大连力德气体科技股份有限公司（以下简称大连力德公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连力德公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于大连力德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大连力德公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大连力德公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大连力德公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大连力德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大连力德公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大连力德公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 31 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大 连力德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大连力德公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国，上海 2018 年 04 月 11 日 32 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 7,228,445.90 5,719,975.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5.2 9,202,224.26 600,000.00 应收账款 5.3 18,831,236.56 22,279,748.50 预付款项 5.4 1,098,991.92 980,088.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 519,054.06 1,187,267.33 买入返售金融资产 存货 5.6 8,790,178.38 6,984,956.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 118,354.20 26,443.61 流动资产合计 45,788,485.28 37,778,480.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5.8 28,187,836.65 28,355,115.24 在建工程 5.9 99,270.23 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.10 2,551,774.63 2,627,189.45 开发支出 商誉 33 长期待摊费用 5.11 2,842,846.43 1,123,112.22 递延所得税资产 5.12 287,385.69 302,760.07 其他非流动资产 非流动资产合计 33,969,113.63 32,408,176.98 资产总计 79,757,598.91 70,186,657.13 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.13 7,882,274.79 6,866,544.12 预收款项 5.14 2,488,171.80 260,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.15 1,645,451.00 1,221,450.00 应交税费 5.16 3,381,939.38 3,903,705.86 应付利息 应付股利 其他应付款 5.17 63,800.00 51,590.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,461,636.97 12,303,289.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 34 非流动负债合计 - - 负债合计 15,461,636.97 12,303,289.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.18 31,800,000.00 31,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.19 24,775,445.03 24,775,445.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.20 867,451.69 130,792.21 一般风险准备 未分配利润 5.21 6,853,065.22 1,177,129.91 归属于母公司所有者权益合 计 64,295,961.94 57,883,367.15 少数股东权益 所有者权益合计 64,295,961.94 57,883,367.15 负债和所有者权益总计 79,757,598.91 70,186,657.13 法定代表人：尹毅 主管会计工作负责人：尹毅 会计机构负责人：李彦 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.22 35,946,103.42 36,205,715.25 其中：营业收入 5.22 35,946,103.42 36,205,715.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5.22 29,852,140.46 29,010,822.76 其中：营业成本 5.22 16,591,884.41 15,336,522.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.23 749,407.47 587,365.03 销售费用 5.24 3,878,178.45 2,627,241.13 35 管理费用 5.25 8,766,883.21 10,257,667.73 财务费用 5.26 -31,717.14 -66,382.19 资产减值损失 5.27 -102,495.94 268,408.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,093,962.96 7,194,892.49 加：营业外收入 5.28 2,298,491.20 836,743.17 减：营业外支出 5.29 5,988.00 142,884.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,386,466.16 7,888,751.44 减：所得税费用 5.30 1,019,871.37 1,104,632.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5.30 7366594.79 6,784,119.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,366,594.79 6,784,119.17 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36 七、综合收益总额 7,366,594.79 6,784,119.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.22 （二）稀释每股收益 法定代表人：尹毅 主管会计工作负责人：尹毅 会计机构负责人：李彦 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,883,673.50 36,812,920.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5.31.1 3,345,689.41 896,795.44 经营活动现金流入小计 38,229,362.91 37,709,716.13 购买商品、接受劳务支付的现金 13,530,805.00 6,790,374.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,739,612.70 7,407,597.38 支付的各项税费 5,436,250.12 5,041,548.72 支付其他与经营活动有关的现金 5.31.2 6,031,642.63 14,826,105.44 经营活动现金流出小计 32,738,310.45 34,065,626.42 经营活动产生的现金流量净额 5,491,052.46 3,644,089.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,028,582.54 2,447,486.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,028,582.54 2,447,486.02 投资活动产生的现金流量净额 -3,028,582.54 -2447486.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,204,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 3,204,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 954,000.00 1,260,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 954,000.00 1,260,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -954,000.00 1,944,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,508,469.92 3,140,603.69 加：期初现金及现金等价物余额 5,719,975.98 2,579,372.29 六、期末现金及现金等价物余额 7,228,445.90 5,719,975.98 法定代表人：尹毅 主管会计工作负责人：尹毅 会计机构负责人：李彦 38 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 130,792.21 1,177,129.91 57,883,367.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,775,445.03 130,792.21 1,177,129.91 57,883,367.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 736,659.48 5,675,935.31 6,412,594.79 （一）综合收益总额 7,366,594.79 7,366,594.79 （二）所有者投入和减少资 本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 39 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 736,659.48 -1,690,659.48 -954,000.00 1．提取盈余公积 736,659.48 -736,659.48 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -954,000.00 -954,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 867,451.69 6,853,065.22 64,295,961.94 40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000 13,265,274.89 4,363,670.49 39,273,034.40 66,901,979.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 13,265,274.89 4,363,670.49 39,273,034.40 66,901,979.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,800,000.00 11,510,170.14 - 4,232,878.28 - 38,095,904.49 -9,018,612.63 （一）综合收益总额 6,784,119.17 6,784,119.17 （二）所有者投入和减少资 本 1,800,000.00 1,404,000.00 3,204,000.00 1．股东投入的普通股 1,800,000.00 1,404,000.00 3,204,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 41 （三）利润分配 130,792.21 -6,430,792.21 -6,300,000.00 1．提取盈余公积 130,792.21 -130,792.21 - 2．提取一般风险准备 -6,300,000.00 -6,300,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 21,000,000.00 10,106,170.14 - 4,363,670.49 - 26,742,499.65 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 21,000,000.00 10,106,170.14 - 4,363,670.49 - 26,742,499.65 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,000,000.00 - - - 11,706,731.80 - 12,706,731.80 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,775,445.03 130,792.21 1,177,129.91 57,883,367.15 法定代表人：尹毅 主管会计工作负责人：尹毅 会计机构负责人：李彦 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 42 1. 公司基本情况 大连力德气体科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系 2016 年 7 月 4 日由大连力德气体 分离技术有限公司整体改制设立的股份有限公司，统一社会信用代码为 91210213782456634L；注 册地址：辽宁省大连经济技术开发区光明西街 6 号；法定代表人：尹毅；注册资本：人民币 3,180 万元。 本公司经营范围为：气体分离技术研究开发及相关技术咨询服务；计算机软件开发及销售；机电 产品销售；机械、电气部件组装及整机调试；技术、货物进出口。（依法需批准的经营项目，须相 关部门批准后，方可进行经营活动） 本财务报告由董事会于 2018 年 4 月 11 日批准报出。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3 重要会计政策和会计估计（续） 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 43 3.5 外币业务和外币报表折算 3.5.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日 的即期汇率折算。 3.6 金融工具 3.6.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.6.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 44 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 金融工具（续） (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.6.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 45 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 金融工具（续） 3.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.6.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 46 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 金融工具（续） 3.6.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.6.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 3.6.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢 复，也不予转回。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 47 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 应收款项 3.7.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收账款、单项金额 超过 100 万元的其他应收款视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 3.7.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本 年度应计提的坏账准备。 账龄组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准 备。 按组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 4% 4% 1-2 年 8% 8% 2-3 年 20% 20% 3-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 48 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 应收款项（续） 3.7.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认 相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 3.8 存货 3.8.1 存货的类别 存货包括原材料、周转材料、半成品、库存商品（产成品）等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.8.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按个别计价法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按 照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.8.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.8.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 49 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 存货（续） 3.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.9 固定资产 3.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： (五) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (六) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.9.2 各类固定资产的折旧方法：采用直线折旧法 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 5-10 年 5% 9.5-19% 器具、工具 5 年 5% 19% 交通运输 4 年 5% 23.75% 办公、电子设备 3 年 5% 31.67% 3.10 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在 建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 50 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 无形资产 3.11.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.11.2 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 3.12 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 51 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.14 职工薪酬 3.14.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.14.2 离职后福利 3.14.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.14.3 辞退福利 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 52 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 53 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.15.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够 可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.15.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务完成并已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。 3.15.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 54 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 政府补助 3.16.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.16.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.16.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.16.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.16.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 55 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 3.18 会计政策和会计估计变更 3.18.1 本公司本年度会计政策变更。 2017 年4 月28 日，财政部发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自2017 年5 月28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017年5 月10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16 号——政府补助》，自2017 年6 月 12 日起施行。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至施行日之 间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 2017 年12月25日，财政部发布了财会〔2017〕30号《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号对本年度无影响。 3.18.2 本公司本年度会计估计变更 2017 年 8 月 9 日，公司第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司变更会计估计的议案》， 对产品成本中人工费用的核算方式进行变更，具体情况如下： “公司人工费用的核算方式为按投料占比分配工资制造费。”变更为“按每个产品投入的人工工时 比例合理分配的标准进行分配核算人工费用。”本次会计估计变更从2017年8月11日起执行。 按照企业会计准则的相关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，因会计估计调整减少当 年利润总额259,208.15元。 3.18.3 本公司本年度无前期差错更正。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 4 税项 本公司本年度适用的主要税费的税率和征收率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17% 城建税 当期应纳流转税额 7% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 地 方 教 育 费 附加 当期应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司所得税优惠政策：2016 年 11 月 23 日本公司获得大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁 省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。有效期 3 年。本公司自 2016 年起享受高新技术企业企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 5 财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,542.09 71,954.05 银行存款 7,216,903.81 5,648,021.93 合计 7,228,445.90 5,719,975.98 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,202,224.26 400,000.00 商业承兑汇票 2,000,000.00 200,000.00 合计 9,202,224.26 600,000.00 5.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,242,889.65 商业承兑汇票 - 合计 3,242,889.65 - 5.2.3 公司期末没有票据贴现。 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 性质组合 账龄组合 19,764,027.26 99.57% 932,790.70 4.72% 18,831,236.56 组合小计 19,764,027.26 99.57% 932,790.70 4.72% 18,831,236.56 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 86,235.00 0.43% 86,235.00 100.00% 合计 19,850,262.26 100.00% 1,019,025.70 5.13% 18,831,236.56 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 5 财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 5.3.1 应收账款按种类分析如下：（续） 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 性质组合 账龄组合 23,458,794.78 99.65% 1,179,046.28 5.03% 22,279,748.50 组合小计 23,458,794.78 99.65% 1,179,046.28 5.03% 22,279,748.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 83,500.00 0.35% 83,500.00 100.00% 合计 23,542,294.78 100.00% 1,262,546.28 5.36% 22,279,748.50 5.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 1 年以内 18,916,574.57 4% 756,662.98 1 至 2 年 380,377.69 8% 30,430.22 2 至 3 年 342,800.00 20% 68,560.00 3 至 5 年 94,275.00 50% 47,137.50 5 年以上 30,000.00 100% 30,000.00 合计 19,764,027.26 932,790.70 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 1 年以内 19,483,270.03 4% 779,330.80 1 至 2 年 3,507,849.75 8% 280,627.98 2 至 3 年 382,500.00 20% 76,500.00 3 至 5 年 85,175.00 50% 42,587.50 合计 23,458,794.78 1,179,046.28 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 5 财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 5.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2017 年 12 月 31 日 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 大庆九隆精细化工有限公司 83,500.00 83,500.00 100% 客户失联无 法收回 中央储备粮安庆直属库 2,735.00 2,735.00 100% 公司无法收 回 合计 86,235.00 86,235.00 5.3.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期转回坏账准备金额 243,520.58 元。 5.3.5 本报告期无实际核销的应收账款 5.3.6 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 余额 账龄 占总额比例（%） 第一客户 8,446,523.94 1 年以内 42.55% 第二客户 3,908,514.43 1 年以内 19.69% 第三客户 3,262,147.80 1 年以内 16.43% 青藏铁路公司物资采购供应段 880,750.00 1 年以内 4.44% 第五客户 874,853.65 1 年以内 4.41% 合计 17,372,789.82 87.52% 5.4 预付账款 5.4.1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,058,021.11 96.27% 844,056.62 86.12% 1-2 年 7,985.00 0.73% 96,552.20 9.85% 2-3 年 490.00 0.04% 37,890.00 3.87% 3 年以上 32,495.81 2.96% 1,589.81 0.16% 合计 1,098,991.92 100.00% 980,088.63 100.00% 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 5 财务报表项目附注(续) 5.4 预付账款（续） 5.4.2 预付账款余额前五名情况： 单位名称 余额 占总额比例（%） 洛阳建龙微纳新材料股份有限公司 200,000.00 18.20% 大连东浩热力有限公司 162,255.45 14.76% 长沙鼓风机厂有限责任公司 162,000.00 14.74% 扬州九天环保科技有限公司 75,000.00 6.82% 博纳施（北京）流体控制设备有限公司 62,555.93 5.69% 合计 661,811.38 60.22% 5.5 其他应收账款 5.5.1 其他应收账款按种类分析如下： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 性质组合 519,054.06 100.00% 519,054.06 账龄组合 组合小计 519,054.06 100.00% 519,054.06 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 519,054.06 100.00% 519,054.06 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 性质组合 1,187,267.33 100.00% 1,187,267.33 账龄组合 组合小计 1,187,267.33 100.00% 1,187,267.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,187,267.33 100.00% 1,187,267.33 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 5 财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收账款(续) 5.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 金额 坏账余额 计提比例 理由 单位往来款 300,000.00 0 可以收回 押金 137,700.00 0 可以收回 备用金 81,354.06 0 备用金性质 合计 519,054.06 - 5.5.3 本期本期没有计提坏账准备，没有核销坏账损失。 5.5.4 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 性质 余额 账龄 占总额比 例（%） 大连中泽沼气能源发展有限公司 单位往来款 300,000.00 1 年以内 57.80% 沈阳铁路局沈阳物资供应段 保证金 90,500.00 1 年以内 17.44% 鞍钢招标有限公司成都分公司 保证金 20,300.00 1 年以内 3.91% 西宁天路铁道物资交易有限公司 保证金 14,300.00 1 年以内 2.76% 中国人民武装警察部队阿坝自治 州支队后勤部 保证金 10,000.00 1 年以内 1.93% 合计 435,100.00 83.83% 5.6 存货 5.6.1 存货分类 期末余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,728,607.73 4,728,607.73 库存商品 957,696.58 755,854.21 201,842.37 发出商品 1,744,714.85 141,024.64 1,603,690.21 在产品 2,256,038.07 2,256,038.07 合计 9,687,057.23 896,878.85 8,790,178.38 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,771,718.53 4,771,718.53 库存商品 1,258,721.14 755,854.21 502,866.93 发出商品 1,710,370.64 1,710,370.64 合计 7,740,810.31 755,854.21 6,984,956.10 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 5 财务报表项目附注(续) 5.6 存货（续） 5.6.2 存货跌价准备 种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 755,854.21 755,854.21 发出商品 141,024.64 141,024.64 合计 755,854.21 141,024.64 896,878.85 5.7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 118,354.20 26,443.61 合计 118,354.20 26,443.61 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 30,932,730.62 976,420.33 41,453.64 31,867,697.31 其中：房屋建筑物 27,611,213.92 559,415.27 - 28,170,629.19 机器设备 1,460,492.95 34,753.84 - 1,495,246.79 器具、工具 200,139.52 72,499.79 6,400.00 266,239.31 交通运输 1,284,311.40 - - 1,284,311.40 办公、电子设备 376,572.83 309,751.43 35,053.64 651,270.62 二、累计折旧合计 2,577,615.38 1,141,626.23 39,380.95 3,679,860.66 其中：房屋建筑物 329,955.93 882,844.31 - 1,212,800.24 机器设备 785,169.91 116,832.80 - 902,002.71 器具、工具 81,236.92 35,724.61 6,080.00 110,881.53 交通运输 1,055,652.88 77,062.56 - 1,132,715.44 办公、电子设备 325,599.74 29,161.95 33,300.95 321,460.74 三、固定资产账面净值合计 28,355,115.24 28,187,836.65 其中：房屋建筑物 27,281,257.99 26,957,828.95 机器设备 675,323.04 593,244.08 器具、工具 118,902.60 155,357.78 交通运输 228,658.52 151,595.96 办公、电子设备 50,973.09 329,809.88 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 5 财务报表项目附注(续) 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 喷漆房 99,270.23 - 合计 99,270.23 - 5.9.2 重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算 数 期初余额 本期增加 转入固定 资产 工程投入占 预算比例 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 期末余额 喷漆房 155,600.00 99,270.23 63.80% 自筹 99,270.23 合计 99,270.23 99,270.23 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 5 财务报表项目附注(续) 5.10 无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 5,118,555.89 5,118,555.89 其中：土地使用权 2,961,405.00 2,961,405.00 专利非专有技术 1,950,000.00 1,950,000.00 软件 207,150.89 207,150.89 二、累计摊销合计 2,491,366.44 75,414.82 2,566,781.26 其中：土地使用权 365,240.15 59,228.12 424,468.27 专利非专有技术 1,950,000.00 1,950,000.00 软件 176,126.29 16,186.70 192,312.99 三、无形资产账面净 值合计 2,627,189.45 2,551,774.63 其中：土地使用权 2,596,164.85 2,536,936.73 专利非专有技术 - 软件 31,024.60 14,837.90 四、减值准备合计 其中：土地使用权 专利非专有技术 软件 五、无形资产账面价 值合计 2,627,189.45 2,551,774.63 其中：土地使用权 2,596,164.85 2,536,936.73 专利非专有技术 - 软件 31,024.60 14,837.90 5.11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 装修费 1,123,112.22 2,279,875.32 575,310.31 2,827,677.23 CAD 软件使用费 22,753.85 7,584.65 15,169.20 合计 1,123,112.22 2,302,629.17 582,894.96 2,842,846.43 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 5 财务报表项目附注(续) 5.12 递延所得税资产/递延所得税负债 5.12.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 287,385.69 302,760.07 小计 287,385.69 302,760.07 5.12.2 可抵扣暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,915,904.55 2,018,400.49 小计 1,915,904.55 2,018,400.49 5.13 应付账款 5.13.1 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,451,018.79 6,672,329.17 1-2 年 1,352,281.50 129,610.57 2-3 年 41,674.50 64,604.38 3 年以上 37,300.00 小计 7,882,274.79 6,866,544.12 5.13.2 应付账款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的关 系 余额 账龄 占总额比例 （%） 广州奥风压缩机有限公司 非关联方 2,389,804.00 1 年以内 30.32% 大连宏博建筑工程有限公 司 非关联方 1,463,948.39 *1 18.57% 广州凌格风压缩机有限公 司 非关联方 1,233,022.85 *2 15.64% 大连福万家装饰装修工程 有限公司 非关联方 709,842.00 1 年以内 9.01% 大连中泽沼气能源发展有 限公司 非关联方 640,800.00 1 年以内 8.13% 合计 6,437,417.24 81.67% *1: 1 年以内 683,555.39 元，1-2 年 780,393.00 元； *2: 1 年以内 690,000.00 元，1-2 年 543,022.85 元； 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 5 财务报表项目附注(续) 5.14 预收款项 5.14.1 预收账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,380,171.80 260,000.00 1—2 年 108,000.00 小计 2,488,171.80 260,000.00 5.14.2 预收账款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的 关系 余额 账龄 占总额比例 （%） 佛山市三水区大塘污水处理 有限公司 非关联方 1,185,000.00 1 年以内 47.63% 中色科技股份有限公司 非关联方 628,205.13 1 年以内 25.25% 中储粮日照粮油储备库 非关联方 266,666.67 1 年以内 10.72% 大连海富保全技术有限公司 非关联方 108,500.00 1 年以内 4.36% 盘锦东润米业有限公司 非关联方 108,000.00 1-2 年 4.34% 合计 2,296,371.80 92.29% 5.15 应付职工薪酬 5.15.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,221,450.00 7,549,699.20 7,125,698.20 1,645,451.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 613,661.66 613,661.66 三、辞退福利 合 计 1,221,450.00 8,163,360.86 7,739,359.86 1,645,451.00 5.15.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,221,450.00 6,724,657.20 6,300,656.20 1,645,451.00 二、职工福利费 42,000.00 42,000.00 - 三、社会保险费 322,537.07 322,537.07 - 其中：1.医疗保险费 266,078.64 266,078.64 - 2.工伤保险费 16,653.37 16,653.37 - 3.生育保险费 39,805.06 39,805.06 - 四、住房公积金 351,064.00 351,064.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期利润分享计划 七、短期带薪缺勤 109,440.93 109,440.93 八、其他 合 计 1,221,450.00 7,549,699.20 7,125,698.20 1,645,451.00 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 5 财务报表项目附注(续) 5.15 应付职工薪酬（续） 5.15.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 597,076.20 597,076.20 失业保险费 16,585.46 16,585.46 合 计 613,661.66 613,661.66 5.16 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,297,817.27 1,933,534.61 城建税 160,847.21 135,347.42 教育费附加 68,934.52 58,006.04 地方教育费附加 45,956.35 38,670.70 企业所得税 800,591.11 1,730,101.33 个人所得税 7,792.92 8,045.76 合 计 3,381,939.38 3,903,705.86 5.17 其他应付款 5.17.1 按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 63,800.00 51,590.00 合 计 63,800.00 51,590.00 5.17.2 其他应付款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的关 系 余额 账龄 占总额比例 （%） 众华会计师事务所（特殊 普通合伙） 非关联方 63,800.00 1 年以内 100% 合计 63,800.00 100% 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 5 财务报表项目附注(续) 5.18 股本 5.18.1 股本明细： 股东 期末余额 期初余额 股份总数 31,800,000.00 31,800,000.00 5.19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 24,775,445.03 24,775,445.03 合计 24,775,445.03 24,775,445.03 5.20 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 130,792.21 736,659.48 867,451.69 合 计 130,792.21 736,659.48 867,451.69 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 5 财务报表项目附注(续) 5.21 未分配利润 项目 本期 上期 年初未分配利润 1,177,129.91 39,273,034.40 加：本年归属于公司所有者的净利润 7,366,594.79 6,784,119.17 减：提取法定盈余公积 736,659.48 130,792.21 应付普通股股利 954,000.00 6,300,000.00 股份制改制净资产折股 26,742,499.65 其他 11,706,731.80 期末未分配利润 6,853,065.22 1,177,129.91 5.22 营业收入及营业成本 5.22.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 收入 成本 主营业务 32,833,671.27 15,451,811.23 其他业务 3,112,432.15 1,140,073.18 合计 35,946,103.42 16,591,884.41 项目 上期发生额 收入 成本 主营业务 34,052,707.37 14,468,782.62 其他业务 2,153,007.88 867,739.71 合计 36,205,715.25 15,336,522.33 5.22.2 主营业务（分类别） 项目 本期发生额 收入 成本 销售商品 6,319,022.29 3,998,372.07 维修服务 26,514,648.98 11,453,439.16 合计 32,833,671.27 15,451,811.23 项目 上期发生额 收入 成本 销售商品 18,766,702.81 8,459,575.75 维修服务 15,286,004.56 6,009,206.87 合计 34,052,707.37 14,468,782.62 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 5 财务报表项目附注(续) 5.22 营业收入及营业成本（续） 5.22.3 销售商品（分项目） 项目 本期发生额 收入 成本 销售制氧机 3,434,577.83 1,317,696.95 销售制氮机 2,628,034.20 2,413,264.37 其他 256,410.26 267,410.75 合计 6,319,022.29 3,998,372.07 项目 上期发生额 收入 成本 销售制氧机 17,259,865.19 7,126,511.70 销售制氮机 1,506,837.62 1,333,064.05 合计 18,766,702.81 8,459,575.75 5.22.4 主营业务 （分地区） 业务地区 本期发生额 上期发生额 国内 营业收入 32,833,671.27 34,052,707.37 营业成本 15,451,811.23 14,468,782.62 毛利 17,381,860.04 19,583,924.75 5.22.5 公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占全部主营业务收入的比例 第一客户 11,627,825.62 35.41% 第二客户 7,116,602.77 21.67% 第三客户 4,295,223.79 13.08% 第四客户 3,548,719.67 10.81% 第五客户 2,788,160.51 8.49% 合计 29,376,532.36 89.46% 5.23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 221,258.24 306,030.25 教育费附加 94,824.97 131,155.82 地方教育费附加 63,216.64 87,437.22 印花税 29,612.00 2,146.06 房产税 295,495.62 26,731.68 土地使用税 45,000.00 33,864.00 合 计 749,407.47 587,365.03 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 5 财务报表项目附注(续) 5.24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,354,567.98 775,456.63 差旅费 953,846.02 882,829.96 办公费 429,310.05 334,731.92 招待费 326,983.50 269,674.50 售后材料费 204,277.39 35,903.87 其他 609,193.51 328,644.25 合计 3,878,178.45 2,627,241.13 5.25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 3,112,742.70 2,708,982.98 工资 1,918,762.34 2,034,713.26 摊销 706,124.89 563,113.96 福利费 505,772.87 237,617.64 办公费 485,096.59 789,852.65 折旧费 409,389.50 360,438.34 咨询服务费 403,554.28 1,797,827.36 社会保险费 299,993.48 845,284.60 车辆费用 290,960.32 277,982.53 招待费 267,569.27 191,253.48 差旅费 133,239.67 281,164.36 其他 233,677.30 169,436.57 合计 8,766,883.21 10,257,667.73 5.26 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减:利息收入 36,984.51 73,419.43 利息净支出 -36,984.51 -73,419.43 汇兑净损失 1,716.32 其他 5,267.37 5,320.92 合 计 -31,717.14 -66,382.19 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 5 财务报表项目附注(续) 5.27 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -243,520.58 268,408.73 存货跌价损失 141,024.64 合 计 -102,495.94 268,408.73 5.28 营业外收入 5.28.1 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,203,000.00 800,000.00 2,203,000.00 其他利得 95,491.20 36,743.17 95,491.20 合 计 2,298,491.20 836,743.17 2,298,491.20 5.28.2 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/收益相关 企业上市补贴资金 2,200,000.00 800,000.00 与收益相关 企业专利补助 3,000.00 与收益相关 合计 2,203,000.00 800,000.00 5.29 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产报废损失 2,072.69 10,503.49 2,072.69 其他支出 3,915.31 132,380.73 3,915.31 合 计 5,988.00 142,884.22 5,988.00 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 5 财务报表项目附注(续) 5.30 所得税费用 5.30.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,004,496.99 1,139,619.89 递延所得税费用 15,374.38 -34,987.62 合 计 1,019,871.37 1,104,632.27 5.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,386,466.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,257,969.91 税率调整的影响 调整以前期间所得税的影响 研究开发费用扣除的影响 -293,509.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,410.81 所得税费用 1,019,871.37 5.31 现金流量表项目 5.31.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,043,369.43 20,000.00 政府补助 2,203,000.00 800,000.00 利息收入 36,984.51 73,419.43 其他 62,335.47 3,376.01 合 计 3,345,689.41 896,795.44 5.31.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 5,592,627.32 6,937,414.71 营业外支出 3,915.31 134,190.73 其他款项往来 435,100.00 7,754,500.00 合计 6,031,642.63 14,826,105.44 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 5 财务报表项目附注(续) 5.32 现金流量表补充资料 5.32.1 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,366,594.79 6,784,119.17 加：资产减值准备 -102,495.94 268,408.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 1,141,626.23 503,082.18 无形资产摊销 75,414.82 60,577.02 长期待摊费用摊销 582,894.96 382,936.16 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 2,072.69 10,503.49 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填 列） 15,374.38 -34,987.62 递延所得税负债增加（减少以“-”号填 列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,946,246.92 3,833,084.93 经营性应收项目的减少（增加以“-”号 填列） -4,479,235.96 916,560.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”号 填列） 2,835,053.41 -9,080,194.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,491,052.46 3,644,089.71 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,228,445.90 5,719,975.98 减：现金的年初余额 5,719,975.98 2,579,372.29 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,508,469.92 3,140,603.69 5.32.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,228,445.90 5,719,975.98 其中：库存现金 11,542.09 71,954.05 可随时用于支付的银行存款 7,216,903.81 5,648,021.93 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,228,445.90 5,719,975.98 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 6 关联方及关联交易 6.1 本公司的情况 本公司控股股东为自然人，实际控制人是：尹毅。 本报告期末尹毅持有公司 31.45%的股份。 6.2 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 大连海泰克技术开发有限公司 受同一实际控制人控制的公司 香港诚坤科贸有限公司 监事张雁玲控制的公司 6.3 关联方交易 6.3.1 向关联方采购、接受服务 关联方名称 本期发生额 上期发生额 香港诚坤科贸有限公司 - 199,477.76 6.3.2 向关联方销售 无 6.3.3 向关联方租赁 承租房屋建筑物 关联方名称 本期发生额 上期发生额 大连海泰克技术开发有限公司 128,571.42 796,428.57 6.4 关联方往来 无 7 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的或有事项。 8 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 9 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 10 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的其他重要事项。 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 11 补充资料 11.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 2,203,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支 出 89,503.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,292,503.20 所得税影响额 343,875.48 合计 1,948,627.72 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 11 补充资料（续） 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.06% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.87% 0.17 0.17 12 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准报出。 大连力德气体科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2018 年 4 月 11 日 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 大连力德气体科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室