839832_2017_鑫磊新材_2017年年度报告_2018-04-12.txt

赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 1 证券代码：839832 证券简称：鑫磊新材 主办券商：西部证券 2017 年度报告 鑫磊新材 NEEQ:839832 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 GANZHOU SIELEG RARE-EARTH NEW MATERIAL CO.,LTD 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 2017 年 5 月 24 日，公司子公司赣州三友稀土新材料有限公司获得 1 项发明专利授权——一种用于稀土 金属电解炉的搅拌装置。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鑫磊新材 指 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 中国宝安 指 中国宝安集团股份有限公司，为公司股东 定南瑞创 指 定南瑞创管理咨询合伙企业(有限合伙)，为公司股东 前海车联网 指 深圳前海车联网产业投资基金(有限合伙)，系深圳市 安鹏股权投资基金管理有限公司管理的私募基金，为 公司股东 深圳嘉德诚 指 深圳嘉德诚投资发展有限公司，为公司股东 深圳大地和 指 深圳市大地和电气股份有限公司，为公司股东 三友稀土 指 赣州三友稀土新材料有限公司，为公司全资子公司 股东大会 指 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司董事会 监事会 指 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 广东盛唐律师事务所 报告期 指 2017 年度，即从 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 审计报告 指 会计师事务所出具的亚会 B 审字（2018）0561 号《审 计报告》 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟小伟、主管会计工作负责人徐应辉及会计机构负责人（会计主管人员）徐应辉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司董事袁毅因在国外出差，未能出席审议年度报告的第一届董事会第十一次会议。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料的主要原材料是钕、镨钕、镝铁等稀土金属或 稀土合金，它们的价格将直接影响公司生产的产品成本，进而 影响库存管理、利润水平等，并且原材料价格的波动也会影响 公司的生产经营。近年来原材料价格上升、价格波动剧烈，行 业内经营能力较弱的公司将会面临一定的风险。 竞争加剧风险 尽管生产烧结钕铁硼稀土永磁材料的企业数量较多，但行业内 的竞争呈现较明显的两极分化局面。从宏观的角度看，大部分 生产烧结钕铁硼稀土永磁材料的企业规模较小、水平较低，只 能在低端的磁吸附、磁选、电动自行车、甚至箱包扣、门扣等 领域竞争，相关产品技术、工艺相对简单，生产厂家数量众多， 竞争激烈，且产品毛利率偏低。公司凭借领先的技术优势和研 发实力生产高性能烧结钕铁硼永磁材料，主要应用于新能源电 机及整车制造行业，虽然在新能源等领域的高端钕铁硼永磁材 料目前仍处于增长阶段，需求旺盛，但随着新能源领域需求增 大以及传统行业竞争愈发激烈，有实力的潜在竞争者将会陆续 进入市场，进一步加剧市场竞争力，可能会对高性能烧结钕铁 硼磁体行业的生产经营带来不利因素，进而导致公司业务受到 冲击，使公司盈利状况产生负面影响。 核心技术人员流失及核心技术泄密的 风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验 获得。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。如果核 心技术人员流失，可能会对公司的生产经营造成一定的影响;同 时，核心技术是本公司赖以生存和发展的基础，如果核心技术 泄密，也可能会对本公司利益产生不利影响。 客户集中度较高的风险 2017 年，公司对前五名客户销售占比为 76.10%。这主要由公司 下游行业企业相对比较集中决定，公司主营产品由中低端的二 轮车钕铁硼产品升级为适用于新能源汽车驱动电机的高性能钕 铁硼永磁产品，而比亚迪等为数不多的公司占领新能源汽车绝 大部分市场份额。报告期内，公司客户较为稳定，未发生重大 客户流失的情形。鉴于公司客户集中度较高，而公司与前五大 客户之间不存在关联关系，主要依靠自身竞争优势通过客户严 格的供应商评审，若后期主要客户流失，将会对公司的经营产 生重大不利影响。 供应商集中度较高的风险 公司的主要原材料为金属镨钕等稀土材料，以及各种不同性能 的钕铁硼薄片、甩片等，为了发挥集中采购的优势以控制成本， 公司挑选优质供应商并建立长期稳定的合作关系。2017 年公司 对前五大供应商的采购额占当期采购总额比例为 79.17%。在前 五大供应商中， 2017 年对赣州华京稀土新材料有限公司的采购 占当期采购总额的 37.29%，供应商集中可能给公司的经营带来 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 7 一定风险，虽然目前市场货源充足，供应渠道畅通，但如果主 要供应商不能及时、足额、保质的提供原材料，或者其经营状 况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，将会在一定程度上 影响公司的正常稳定经营。 对政府补助存在一定依赖的风险 2017 年、2016 年、2015 年公司政府补助全部来自于与收益相关 的 政 府 补 助 ， 政 府 补 助 金 额 分 别 为 11,352,410.05 元 ， 12,833,164.15 元、19,034,006.00 元，同期利润总额分别为 40,273,539.68 元、36,042,980.09 元、15,535,424.32 元，政府 补助占同期利润总额的比重分别为 28.19%、35.61%、122.52%， 虽然政府补助占同期利润总额的比例逐年下降，但仍然占比较 大，且报告期内政府补助为公司带来较多的现金流入，未来若 政府补助出现较大波动将会对公司经营产生一定影响。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人钟小伟直接持有公司 43.78%的股份， 通过定南瑞创间接持有公司 1.06%股份，合计持有公司 44.84% 股份，担任公司董事长兼总经理，同时，其胞兄钟小勇直接持 有公司 14.02%股份，担任公司董事，因此，钟小伟能够通过行 使表决权对公司重大事项的决策产生影响。虽然公司已建立起 较为完善的内部管理制度，公司法人治理结构健全有效，但如 果实际控制人其利用持股及任职优势对公司进行不当控制，或 在经营决策中发生重大失误，则可能给公司及其他股东利益带 来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Ganzhou Sieleg Rare-Earth New Material Co.，Ltd 证券简称 鑫磊新材 证券代码 839832 法定代表人 钟小伟 办公地址 江西省赣州市定南县富田工业区富工一路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘见平 职务 董事会秘书 电话 0797-4261132 传真 0797-4261281 电子邮箱 sieleg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省赣州市定南县富田工业区富工一路，341900 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 4 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业—计算机、通信和其他电子设备制造业—电子元件制造— 电子元件及组件制造 主要产品与服务项目 高性能烧结钕铁硼稀土永磁材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 80,237,079 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 钟小伟 实际控制人 钟小伟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 9 统一社会信用代码 91360728794792352L 否 注册地址 江西省赣州市定南县富田工业区 否 注册资本 80,237,079.00 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 丁微倩、温安林 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》开始施行，公司股票的转让方式 由协议转让统一改为集合竞价转让。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 222,820,344.03 214,211,061.89 4.02% 毛利率% 25.27% 18.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,047,202.83 32,767,069.67 -2.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 30,169,724.32 20,532,893.19 46.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.80% 32.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.70% 20.45% - 基本每股收益 0.40 0.53 -24.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 411,771,697.31 246,596,924.44 66.98% 负债总计 225,810,354.52 92,165,125.44 145.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 185,961,342.79 154,431,799.00 20.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.32 1.92 20.83% 资产负债率%（母公司） 53.82% 30.00% - 资产负债率%（合并） 54.84% 37.37% - 流动比率 1.37 1.66 - 利息保障倍数 8.84 9.66 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,700,415.45 -51,582,696.73 69.56% 应收账款周转率 3.01 5.62 - 存货周转率 2.31 3.51 - 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 66.98% 72.51% - 营业收入增长率% 4.02% 178.15% - 净利润增长率% -2.20% 109.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 80,237,079 80,237,079 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,399,910.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,151.51 非经常性损益合计 2,211,758.54 所得税影响数 334,280.03 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,877,478.51 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持续经营净利润（合 并利润表） 32,767,069.67 持续经营净利润（母 公司利润表） 29,062,533.25 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式: 1. 公司所处行业及主营业务 公司所处细分子行业为高性能烧结钕铁硼稀土永磁材料制造，主营业务为新能源汽车驱动电机永磁 材料的研发、生产和销售；稀土金属的生产和销售。 2. 公司主要产品及客户情况 公司凭借在新能源汽车驱动电机永磁材料细分应用领域积累的技术经验，综合用户需求为最终用户 提供优质的高性能烧结钕铁硼永磁产品。子公司三友稀土作为公司产业链上游企业，主要从事稀土金属 的生产、加工和销售。 公司是新能源汽车应用领域的领先磁材供应商，是集研发、生产、销售于一体的高新技术企业，与 多家国内新能源汽车行业龙头企业结成紧密的合作关系。 3. 公司所具备的关键资源 公司在新能源汽车驱动电机永磁材料细分市场具备技术、资源、区位、客户等关键资源。 4. 公司的经营模式、销售渠道及收入来源 公司采用直销和定制化的销售模式，能将公司在技术研发、原材料采购、成本管控、客户支持、质 量保障等方面的优势转化为吸引客户的综合优势。公司的收入来源为新能源汽车驱动电机永磁材料与稀 土金属的销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 总体回顾 2017 年，公司在董事会和管理团队的领导下，公司积极拓展业务，优化客户结构。 1. 报告期内经营情况 报告期内，公司在专注新能源汽车驱动电机永磁材料细分市场的战略指导下，顺应国家大力扶持新 能源汽车行业发展的趋势，集中资源，进行技术创新，积极开拓市场，巩固和提高市场占有率。报告期 内，公司实现营业收入 222,820,344.03 元，较 2016 年同比增长 4.02%；实现归属于挂牌公司股东的净利 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 13 润 32,047,202.83 元，较 2016 年同比下降 2.20%，其中扣除非经常性损后的净利润 30,169,724.32 元， 较 2016 年同比增长 46.93%。 2. 报告期内公司积极拓展业务，客户结构优化 公司报告期积极开拓了广东合普动力科技有限公司、中车株洲电机有限公司、上海电驱动股份有限 公司、深圳市汇川技术股份有限公司、江西精骏电控技术有限公司等多家新客户，完成了江西特种电机 股份有限公司、深圳市大地和电气股份有限公司、广东合普动力科技有限公司等重要客户的产品导入， 并完成了完成了样品验证和验厂程序，客户结构将得到优化。 3. 报告期内公司的研发创新情况 针对新能源汽车驱动电机永磁材料领域，公司报告期内继续加大技术研发投入，取得良好效果，报 告期内，公司及子公司新增 1 项发明专利。公司以研发创新推动产品配方、生产工艺的持续优化，实现 生产成本的降低，提高公司的技术实力和产品竞争力。 4. 报告期内公司原材料采购情况 报告期内公司继续优化原材料供应商体系，关注稀土价格走势和产业链上游稀土公司的盈利能力， 力求准确分析、把握稀土行业的动态变化，制定有利于控制成本的原材料采购和库存策略。 5. 报告期内公司质量管理情况 公司严格执行 ISO/TS 16949 汽车行业质量管理体系，强化运用 APQP，FEMA，MSA，PPAP，SPC 等核心工具，进一步夯实公司质量控制基础，确保产品质量。公司对生产过程的质量负责监控，对产品 质量及客户使用效果进行全程的跟进，对生产过程异常和质量隐患进行跟进、分析、改善、追踪，形成 良性循环。 6. 报告期内员工激励和考核情况 报告期内，公司继续完善和执行薪酬绩效考核体系和员工培训体系，力求使每个员工都能被合理考 核、公正评价，都能在公司得到职业能力的发展。 (二) 行业情况 业务经营情况概述（包括行业整体情况描述、企业当期经营情况描述等） 行业： 受国家新能源汽车补贴政策落地迟、退坡幅度超预期的影响，2017 全年中国新能源汽车销量为 76.8 万辆，其中 A00 级车销量超过 25 万辆(数据来源于中汽协)，跟上年相比，增量部分主要是 A00 级车。 A00 级车 2017 年主要用异步电机，不用永磁同步电机，所以对公司来说，新能源汽车磁材市场容量与上 年持平。 企业： 公司核心客户受国家新能源汽车补贴政策影响较大，营业收入与上年基本持平，无明显增长。公司 报告期开拓了广东合普动力科技有限公司、卧龙电气集团股份有限公司、中车株洲电机有限公司、安徽 巨一自动化装备有限公司、上海电驱动股份有限公司、深圳市汇川技术股份有限公司、江西精骏电控技 术有限公司等多家新客户，与江特电机签订了框架协议，完成了深圳市大地和电气股份有限公司、广东 合普动力科技有限公司等重要客户的产品导入，并完成了完成了样品验证和验厂程序，实现批量供货， 客户结构将得到优化。 新的生产线也投入使用，形成了年产 2000 吨高性能钕铁硼的产能规模，为公司未来的发展奠定了 良好基础。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 123,741,121.15 30.05% 10,199,185.46 4.14% 1,113.25% 应收账款 89,790,999.26 21.81% 56,522,808.48 22.92% 58.86% 存货 80,623,245.32 19.58% 62,113,087.64 25.19% 29.80% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 91,913,005.96 22.32% 73,589,893.65 29.84% 24.90% 在建工程 3,888,292.64 0.94% 18,690,844.29 7.58% -79.20% 短期借款 64,900,000.00 15.76% 39,090,000.00 15.85% 66.03% 长期借款 - 4,000,000.00 1.62% -100.00% 资产总计 411,771,697.31 - 246,596,924.44 - 66.98% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币现金同比增长 1,113.25%，主要是因为报告期内，公司定向发行募集资金 1.2 亿元已到账，目前 该次发行尚在股转系统审核阶段； 2. 应收账款同比增长 58.86%，主要是因为下游客户给的账期变长（2017 年国家对新能源汽车的补贴退 坡之后，整个市场的回款周期变长），截至 2018 年 3 月 31 日，报告期内的大部分到期应收账款都已 经回款； 3. 存货同比增长 29.80%，主要是因为 2017 年 3-9 月份，以镨钕氧化物为代表的稀土原材料价格上涨幅 度接近 80%，公司在上涨初期采购了一批稀土原材料作为库存，以应对可能出现的原材料价格继续上 涨风险； 4. 固定资产同比增长 24.90%，主要是因为公司新生产线投入使用，一部分在建工程转为固定资产，房 屋建筑物增加 16,608,898.08 元，机器设备增加 6,962,584.57 元； 5. 在建工程同比减少 79.20%，主要是因为公司新生产线投入使用，一部分在建工程转为固定资产； 6. 短期借款同比增加 66.03%，主要是因为公司报告期内维持运营所需的资金增加（新生产线的建设和 旧生产线的技改需要大量资金，同时下游客户回款周期变长）； 7. 长期借款同比减少 100%，主要是因为公司报告期内偿还了 200.00 万元到期的长期借款，另外 200.00 万元借款于 2018 年 6 月到期，在一年内到期的非流动负债中反映； 8. 总资产同比增加 66.98%，主要是因为,报告期内公司定向发行收到的投资款使货币现金同比增长 1,113.25%；客户账期变长，使应收账款同比增长 58.86%；采购了一批稀土原材料作为库存,存货同 比增长 29.80%，公司新生产线投入使用，购置机器设备等使固定资产增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 15 比重 的比重 营业收入 222,820,344.03 - 214,211,061.89 - 4.02% 营业成本 166,524,257.17 74.73% 174,398,018.23 81.41% -4.51% 毛利率% 25.27% - 18.59% - - 管理费用 10,002,558.05 4.49% 9,495,847.12 4.43% 5.34% 销售费用 1,293,226.24 0.58% 1,115,536.23 0.52% 15.93% 财务费用 5,045,327.39 2.26% 4,128,407.22 1.93% 22.21% 营业利润 38,061,781.14 17.08% 23,550,419.53 10.99% 61.62% 营业外收入 2,405,427.05 1.08% 12,857,898.01 6.00% -81.29% 营业外支出 193,668.51 0.09% 365,337.45 0.17% -46.99% 净利润 32,047,202.83 14.38% 32,767,069.67 15.30% -0.92% 项目重大变动原因： 1. 毛利率本年较上年增长 6.68%，主要原因为营业成本的减少。虽然营业收入有所增长，但营业成本却 呈现下降趋势，系政府补助的会计政策变更，按照新的企业会计准则，公司将收到的政府补助，其 中 8,952,500.00 元与企业日常活动相关，冲减了营业成本，使营业成本下降。若不考虑此部分影响， 测算本年毛利率为 21.25%，较去年仍有所增长，主要原因为原材料价格波动较大，公司在原材料价 格较低时大批存量原材料，有效控制了成本，也使毛利率有所增长。 2. 销售费用同比增长 15.93%，主要是因为公司扩大了销售团队，加大了市场推广力度； 3. 财务费用同比增加 22.21%，主要是因为公司报告期内短期借款增加。 4. 营业利润同比增加 61.62%，主要原因为：一方面公司营业收入小幅增长；另一方面政府补助的会计 政策变更，按照新的企业会计准则，与企业日常活动相关的政府补助，冲减了营业成本，使得营业 利润大幅增加。根据《赣州市稀土钨深加工及应用产品奖励暂行办法》，对于使用本地市稀土原材料 生产的产品，政府根据产品销售情况给予一定比例的奖励，故公司将收到的与之相关的政府补助冲 减了营业成本。 5. 营业外收入同比减少 81.29%，主要是因为 2016 年政府补助全部计入了营业外收入，2017 年公司收 到的政府补助，按照新的企业会计准则，其中 2,399,910.05 元计入了营业外收入，8,952,500.00 元冲减了营业成本。 6. 营业外支出同比减少 46.99%，主要是因为公司上年度支付了一笔法院人道主义赔偿款，报告期内没 有此种情况。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 198,831,749.82 206,661,967.96 -3.79% 其他业务收入 23,988,594.21 7,549,093.93 217.77% 主营业务成本 154,939,432.83 167,673,928.85 -7.59% 其他业务成本 11,584,824.34 6,724,089.38 72.29% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 磁性材料 140,157,321.22 62.90% 136,417,782.81 63.68% 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 16 稀土金属 58,674,428.60 26.33% 70,244,185.15 32.79% 其他业务收入（钕 铁硼废料销售、稀 土金属代加工） 23,988,594.21 10.77% 7,549,093.93 3.52% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 46,022,116.27 20.65% 101,199,569.37 47.24% 华北地区 42,318,881.07 18.99% 30,623,601.99 14.30% 华东地区 106,079,703.32 47.61% 57,658,211.75 26.92% 华中地区 26,729,300.26 12.00% 24,729,678.78 11.54% 西南地区 1,670,343.11 0.75% - - 收入构成变动的原因： 1. 本期公司主营业务为磁性材料、稀土金属等产品的销售，其他业务为钕铁硼废料销售、稀土金属代 加工。 2. 磁性材料收入同比增长 2.74%，主要原因为公司前期开发的客户通过性能验证后，开始批量供货。 3. 稀土金属收入同比下降 16.47%，主要原因为 2017 年稀土金属材料价格由 3 月至 9 月上涨约 75%， 之后价格持续下跌，价格波动频繁因素导致客户观望而影响销售额。 4. 其他营业收入同比增长 217.77%，主要原因是：公司 2017 新增稀土金属代加工业务，该部分收入为 3,834,016.93 元；钕铁硼废料销售由 2016 年的 7,549,093.93 元增加至 2017 年的 20,154,577.28 元，原 因是报告期内公司销售了近几年累积的钕铁硼废料。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 台州市金宇机电有限公司 45,135,055.53 20.26% 否 2 深圳市比亚迪供应链有限公司 42,307,752.08 18.99% 否 3 北京海兴汇强磁业有限公司 39,199,222.95 17.59% 否 4 余姚市金亿碰业有限公司 22,779,145.30 10.22% 否 5 赣州齐飞新材料股份有限公司 20,151,158.48 9.04% 否 合计 169,572,334.34 76.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 赣州华京稀土新材料有限公司 68,302,768.56 37.29% 否 2 定南银源工贸有限公司 43,103,162.39 23.53% 否 3 南方稀土国际贸易有限公司 17,422,222.23 9.51% 否 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 17 4 虔东稀土集团股份有限公司 8,483,861.15 4.63% 否 5 江苏广晟健发再生资源股份有限公司 7,692,307.68 4.20% 否 合计 145,004,322.01 79.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,700,415.45 -51,582,696.73 69.56% 投资活动产生的现金流量净额 -5,867,683.65 -26,509,614.87 77.87% 筹资活动产生的现金流量净额 140,431,406.74 68,711,878.70 104.38% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额同比增加 69.56%，其主要原因是一是销售回款有所增加；二是收到 及支付的其他与经营活动有关的现金大幅度减少，今年加强规范使用资金，往来款项大幅度减少；三是 采购支出较去年有所减少。 2.投资活动产生的现金流量净额同比增加 77.87%，主要是因为公司在 2016 年以现金方式收购了赣 州三友稀土新材料有限公司，投资支付现金为 1500 万，2017 年投资支付的现金为 0。 3.筹资活动产生的现金流量净额同比增加 104.38%，主要是因为报告期期内公司定向发行募集资金 1.2 亿元已到账。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司的全资子公司—赣州三友稀土新材料有限公司，具体情况如下： 公司名称：赣州三友稀土新材料有限公司 注册地：江西省赣州市定南县富田工业园； 成立时间：2007 年 02 月 08 日； 法定代表人：钟小伟； 注册资本：1500 万元； 经营范围：单一稀土氧化物、稀土金属、磁性材料、发光材料、储氢材料的生产、加工、销售。（危险 化学品除外）。 赣州三友稀土新材料有限公司 2017 营业收入为 85,170,856.37 元，净利润为 6,274,585.67 元。 报告期内，公司未发生取得或处置子公司的事项。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 ① 在利润表中分别列示“持续经 营净利润”和“终止经营净利润”。 比较数据相应调整。 财政部于2017年度发布了《企业会 计准则第42号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017年5月28日起施行，对于施行日 存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适 用法处理。 本期影响：列示持续经 营净利润本年金额 32,047,202.83元。上期 影响：列示持续经营净 利润上年金额 32,767,069.67元。 ② 与本公司日常活动相关的政 府补助，冲减营业成本，不再计 入营业外收入。比较数据不调整。 财政部于2017年度修订了《企业会 计准则第16号——政府补助》，修 订后的准则自2017年6月12日起施 行，对于2017年1月1日存在的政府 补助，要求采用未来适用法处理； 对于2017年1月1日至施行日新增的 政府补助，也要求按照修订后的准 则进行调整。 本期影响：调减营业成 本8,952,500.00 元；调减营业外收入 8,952,500.00元。 ③ 在利润表中新增“资产处置收 益”项目，将部分原列示为“营 业外收支”的资产处置损益重分 类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 财政部于2017年度发布了《财政部 关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》，对一般企业财务报表 格式进行了修订，适用于2017年度 及以后期间的财务报表。 本期影响：调减资产处 置收益科目50,410.25 元；调减营业外支出科 目50,410.25元。 （2）会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （3）前期会计差错更正 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展促进了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，始终把社 会责任放在公司发展的重要位置， 积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 公司所属行业符合国家长期发展战略，并不断完善治理机制和未来的发展规划，在未来拥有强有力 的持续发展能力，公司稳健发展具备持续经营能力。公司持续经营能力不会发生重大变化。报告期内并 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 19 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 报告期内，不存在营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩 大；存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的 情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 稀土新材料、新能源汽车行业是国家重点支持的战略新兴产业。钕铁硼稀土永磁材料，是目前磁性 能最高、应用范围最广、发展速度最快，也是当前工业化生产中综合性能最优的磁性材料。从国家战略 高度审视，发展新能源汽车是减少环境污染、降低原油对外依存度、提升汽车工业国际竞争力的重要途 径，是实现国家经济转型升级的重要抓手。新能源汽车是国家重点培育和发展的战略新兴产业。根据《中 国制造 2025》，到 2020 年中国新能源汽车的年销量将达到 100 万辆，保有量超过 500 万辆。十三五规 划期间，中国新能源汽车将出现 5 年 10 倍的高速增长速度。 新能源汽车作为国家重点培育和发展的战略新兴产业，从 2015 年开始进入高速发展的产业成长期， 2017 年中国新能源汽车累计销量达到 77.6 万辆，比 2016 年同期增长 51%，近三年年均复合增长率高达 52%。公司的主要产品驱动电机永磁材料，作为新能源汽车必不可少的关键配件，直接受益于新能源汽 车的快速增长趋势。 (二) 公司发展战略 1. 抓住新能源汽车的历史发展机遇，专注新能源汽车驱动电机永磁材料领域，充分发挥公司的先发、 技术、资源、区位等优势，把鑫磊打造成新能源汽车领域的领先磁材供应商。 2. 拓展城市轨道交通牵引系统、机器人伺服电机、军工等新领域。 (三) 经营计划或目标 1. 2018 年公司经营的重点是： （1） 加强研发,降低配方成本； （2） 完成生产线技术改造，提升后道加工（机加工和电镀）能力，降低生产成本； （3） 优化客户结构。 2. 上述经营计划的资金来源主要是公司定向发行募集的资金 1.2 亿元（已经到账，目前该次发行尚在股 转系统审核阶段），具体用途分配如下：技术研发 2000.00 万元；生产线技术改造 4000.00 万元；补 充流动资金 6000.00 万元，用以支撑业务发展。 (四) 不确定性因素 新能源汽车驱动电机永磁材料作为高性能钕铁硼永磁材料的一个新兴的重要细分应用领域，目前只 有少数几家公司具备稳定生产、批量供货的能力。 短期内，因为新能源汽车行业的爆发式增长，驱动 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 20 电机永磁材料供不应求。但考虑到整体钕铁硼行业的产能过剩状况，将来应该会有大量的有实力的传统 钕铁硼生产企业转型到新能源汽车领域，加剧钕铁硼市场的竞争程度。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料的主要原材料是钕、镨钕、镝铁等稀土金属或稀土合金，它们的价格将直接影响公 司生产的产品成本，进而影响库存管理、利润水平等，并且原材料价格的波动也会影响公司的生产经营。 近年来原材料价格上升、价格波动剧烈，行业内经营能力较弱的公司将会面临一定的风险。 应对措施：（1）公司与上游子公司三友稀土共享库存，有效降低了原料、在制品库存带来的资金 占用问题，大幅缩减了资金压力和成本；（2）公司与主要稀土原材料供货商建立了战略合作关系，以 确保按具有竞争力的价格维持稀土原材料的长期稳定供应；（3）公司将根据历史镨钕的价格波动以及 现有市场的情况，对原材料的库存加强管理，从而应对较大的原材料波动。 二、竞争加剧风险 尽管生产烧结钕铁硼稀土永磁材料的企业数量较多，但行业内的竞争呈现较明显的两极分化局面。 大部分生产企业规模小、技术水平低，只能在低端的磁吸附、磁选、电动自行车、甚至箱包扣、门扣等 领域竞争，相关产品技术、工艺相对简单，生产厂家数量众多，竞争激烈，产品毛利率较低。 公司凭借领先的技术优势和研发实力生产高性能烧结钕铁硼永磁材料，主要应用于新能源电机及整 车制造行业，虽然在新能源等领域的高端钕铁硼永磁材料目前仍处于增长阶段，需求旺盛，但随着新能 源领域需求增大以及传统行业竞争愈发激烈，有实力的潜在竞争者会陆续进入市场，进一步加剧市场竞 争，对高性能烧结钕铁硼磁体行业的生产经营带来一定的不利影响，进而可能导致公司业务受到一定冲 击，对公司盈利状况产生负面影响。 应对措施：（1）随着市场环境的变化，公司着力开发高端客户，稳定销售，保证订单的稳定性； （2）公司将持续坚持市场的开拓和新产品开发，与下游客户一起做好钕铁硼永磁材料市场新产品开发、 并不断拓宽其新应用领域，形成战略合作，以及时应对其下游市场竞争加剧风险。 三、核心技术人员流失及核心技术泄密的风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验获得。稳定的研发团队是公司保持核 心竞争力的基础，公司高度重视研发团队的稳定，已经通过股权激励平台覆盖了主要研发人员。如果核 心技术人员流失，可能会对公司的生产经营造成一定的影响；同时，核心技术是本公司赖以生存和发展 的基础，如果核心技术泄密，也可能会对本公司利益产生不利影响。 应对措施：（1）公司树立良好的企业文化，形成共同发展的愿望，多年的企业文化建设形成了有 凝聚力的公司核心价值观，此外还制定了完备的、有竞争力的薪酬制度，并提供尽可能多的培训和晋升 机会（2）针对核心技术，公司一是通过申请专利获得国家知识产权专利证书，有效保护自有知识产权， 二是建立了严密的技术保密制度，对项目参与人员均签署保密协议。（3）公司高度重视研发团队的稳 定，已经通过股权激励平台覆盖了主要研发人员,并且通过院士工作站,为公司研发团队提供良好的对外 交流平台。 四、客户集中度较高的风险 2017 年，公司对前五名客户销售占比为 76.10%。这主要由公司下游行业企业相对比较集中决定， 公司主营产品由中低端的二轮车钕铁硼产品升级为适用于新能源汽车驱动电机的高性能钕铁硼永磁产 品，而比亚迪等为数不多的公司占领新能源汽车绝大部分市场份额。公司与客户之间不存在关联关系， 依靠自身竞争优势通过客户严格的供应商评审。报告期内，公司客户较为稳定，未发生重大客户流失的 情形。鉴于公司客户集中度较高，若后期主要客户流失，将会对公司的经营产生重大不利影响。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 21 应对措施：公司目前正在积极拓展其他客户资源。公司报告期开拓了广东合普动力科技有限公司、 卧龙电气集团股份有限公司、中车株洲电机有限公司、安徽巨一自动化装备有限公司、上海电驱动股份 有限公司、深圳市汇川技术股份有限公司、江西精骏电控技术有限公司等多家新客户，客户的日益丰富 将会降低公司的客户集中程度，提高收入规模，增强盈利能力，为企业产品开拓了广阔空间。公司采取 上述措施促使产品和客户都更加多元化，以期在一定程度上减轻客户集中度较高的问题。 五、供应商集中度较高的风险 公司的主要原材料为金属镨钕等稀土材料，以及各种不同性能的钕铁硼薄片、甩片等，为了发挥集 中采购的优势以控制成本，公司挑选优质供应商并建立长期稳定的合作关系。2017 年公司对前五大供应 商的采购额占当期采购总额比例为 79.17%。在前五大供应商中， 2017 年对赣州华京稀土新材料有限公 司的采购占当期采购总额的 37.29%，供应商集中可能给公司的经营带来一定风险，虽然目前市场货源充 足，供应渠道畅通，但如果主要供应商不能及时、足额、保质的提供原材料，或者其经营状况恶化，或 者与公司的合作关系发生变化，将会在一定程度上影响公司的正常稳定经营。 应对措施：公司向华京稀土新材料有限公司采购的主要产品为镨钕薄片，针对这一风险，公司将通 过不断寻找市场中符合资质的原材料供应商，并储备一定量的备选供应商，使公司原材料的供应商适当 多元化，降低供应商过于集中的风险。报告期内，公司已经开发了虔东稀土集团股份有限公司、赣州格 瑞特永磁科技有限公司等新的供应商，防范供应商过度集中风险。 六、对政府补助存在一定依赖的风险 2017 年、2016 年、2015 年公司政府补助全部来自于与收益相关的政府补助，政府补助金额分别为 11,352,410.05 元，12,833,164.15 元、19,034,006.00 元，同期利润总额分别为 40,273,539.68 元、 36,042,980.09 元、15,535,424.32 元，政府补助占同期利润总额的比重分别为 28.19%、35.61%、122.52%， 虽然政府补助占同期利润总额的比例逐年下降，但仍然占比较大，且报告期内政府补助为公司带来较多 的现金流入，未来若政府补助出现较大波动将会对公司经营产生一定影响。 应对措施：公司将会在现有经营基础之上进一步推广产品，刺激产品销售规模增长，同时继续研发 工作，开发新产品并不断提高现有产品的性能和质量，从而提高产品利润率，增强产品市场竞争能力， 提高产品市场份额，增强公司盈利能力，减少对政府补助的依赖程度。 七、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人钟小伟直接持有公司 43.78%的股份，通过定南瑞创间接持有公司 1.06% 股份，合计持有公司 44.84%股份，并且担任公司董事长兼总经理，同时，其胞兄钟小勇直接持有公司 14.02%股份，担任公司董事，因此，钟小伟能够通过行使表决权对公司重大事项的决策产生影响。虽然 公司已建立起较为完善的内部管理制度，公司法人治理结构健全有效，但如果实际控制人其利用持股及 任职优势对公司进行不当控制，或在经营决策中发生重大失误，则可能给公司及其他股东利益带来不利 影响。 应对措施：公司已制订了完善的内部控制制度，在日后的经营及运作中将严格遵循相关法律法规及 公司制度。并计划通过引进投资者来进一步优化股权结构，避免实际控制人不当控制的风险。 报告期内的风险因素较上年度无变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 80,000,000.00 46,434.19 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 80,000,000.00 46,434.19 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 钟小伟、何启春、 林忠炳、雷小英 为公司银行 借款提供关 联担保 7,300,000.00 是 2017-8-25 2017-014 钟小伟、何启春、 为公司银行 6,600,000.00 是 2017-8-25 2017-014 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 23 钟小勇、何秀峰、 林忠炳、雷小英 借款提供关 联担保 钟小伟、何启春、 钟小勇、何秀峰、 林忠炳、雷小英 为公司银行 借款提供关 联担保 5,000,000.00 是 2017-8-25 2017-014 钟小伟、何启春、 钟小勇、何秀峰、 林忠炳、雷小英 为公司银行 借款提供关 联担保 5,000,000.00 否 2018-4-13 2018-005 钟小伟、钟小勇、 林忠炳、何启春、 何秀峰、雷小英 为公司银行 借款提供关 联担保 5,000,000.00 否 2018-4-13 2018-005 钟小伟、何启春、 钟小勇、林忠炳 为公司银行 借款提供关 联担保 20,000,000.00 否 2018-4-13 2018-005 钟小伟、林忠炳、 钟小勇 为公司银行 借款提供关 联担保 5,000,000.00 是 2017-8-25 2017-014 钟小伟、林忠炳、 钟小勇 为公司银行 借款提供关 联担保 5,000,000.00 否 2018-4-13 2018-005 总计 - 58,900,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系关联方为公司或子公司的银行借款提供保证担保，有助于为公司业务发展提供资 金，已履行相关审批程序，不存在损害公司或公司股东利益的情形。公司第一届董事会第十一次会议审 议通过《关于补充确认关联方为公司及全资子公司银行借款提供关联担保的议案》，就上述关联担保事 项进行审议，相关议案尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议。 (三) 承诺事项的履行情况 1. 2016 年 6 月 24 日，公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出 具了《避免同业竞争承诺函》，承诺目前从未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为；将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及 其他高级管理人员或核心技术人员；并承诺赔偿因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。报 告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背事项履行上述承诺的事项。 2. 2016 年 6 月 24 日公司控股股东、实际控制人钟小伟出具《关于公司资产不存在被控股股东、其 他关联方控制或占用的承诺书》，承诺“本人及本人关联方未来将严格遵守有关法律规定和鑫磊新材相 关制度规定，杜绝与鑫磊新材发生非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生经营性往来 的，则将严格按照鑫磊新材的制度履行关联交易审批程序，并及时依照鑫磊新材权力机构的批准和合同 的约定及时结算，以杜绝任何不正常的资金和资产占用行为。” 报告期内，承诺人严格履行上述承诺， 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 24 未有任何违背承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 赣（2017）定南县不动 产权第 0002364 号房 产 抵押 16,277,971.29 3.95% 鑫磊新材为经营周转需 要于 2017 年 3 月 17 日将 定南县富田工业区 30 亩 土地以及新厂房抵押给 定南农商银行，借款总计 660.00 万元。 鑫磊新材位于定南县 富田工业区的 9 户房 产、285 项机器设备 抵押 42,224,963.97 10.25% 鑫磊新材为经营周转需 要于 2017 年 7 月 24 日将 定南县富田工业区 9 户 房产、285 项机器设备作 为抵押物给赣州市金盛 源担保有限公司，由赣州 市金盛源担保有限公司 提供担保向中国邮政储 蓄银行有限责任公司赣 州定南县支行借款，借款 总计 2000.00 万元。 子公司三友稀土位于 定南县富田工业园的 9 户房产 抵押 6,979,661.98 1.70% 三友稀土为经营周转需 要于 2017 年 9 月 1 日将 定南县富田工业区的 9 户房产作为抵押给定南 农商银行，借款总计 600.00 万元。 货币现金 保证金 1,500,000.00 0.36% 银行承兑汇票保证金 总计 - 66,982,597.24 16.26% - 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,600,412 24.43% 14,242,499 33,842,911 42.18% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 8,782,717 8,782,717 10.95% 董事、监事、高管 0 0.00% 11,042,499 11,042,499 13.76% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 60,636,667 75.57% -14,242,499 46,394,168 57.82% 其中：控股股东、实际控制 人 35,130,870 43.78% -8,782,717 26,348,153 32.84% 董事、监事、高管 56,970,000 71.00% -14,242,499 42,727,501 53.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 80,237,079 - 0 80,237,079 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 钟小伟 35,130,870 0 35,130,870 43.78% 26,348,153 8,782,717 2 钟小勇 12,000,000 -750,000 11,250,000 14.02% 9,000,000 2,250,000 3 中 国 宝 安 集 团 股份有限公司 10,889,500 0 10,889,500 13.57% 0 10,889,500 4 林忠炳 9,839,130 -2,450,000 7,389,130 9.21% 7,379,348 9,782 5 定 南 瑞 创 管 理 咨 询 合 伙 企 业 (有限合伙) 5,500,000 0 5,500,000 6.85% 3,666,667 1,833,333 合计 73,359,500 -3,200,000 70,159,500 87.43% 46,394,168 23,765,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 钟小伟与钟小勇为兄弟关系，也是定南瑞创管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 26 三、 控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 钟小伟先生，公司董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。中国国籍，无境外永久居留权。1966 年 11 月出生，1987 年 5 月至 1988 年 9 月于中科院长春应化所学习稀土分离技术；1992 年 9 月毕业于 南方冶金学院，应用化学专业，大专学历。1987 年 2 月至 1998 年 2 月就职于定南—长春稀土冶炼厂， 担任总工助理；1998 年 3 月至 2006 年 11 月创办并经营赣州红帆电脑科技公司，担任董事长；2006 年 12 月至 2016 年 4 月就职于有限公司，担任董事长；2016 年 4 月起担任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 同上 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017-9-13 - 6 2,000 12,000 0 0 0 3 - 否 注：公司 2017 年第一次股票发行仍未取得股份登记函。 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行股份有限 公司赣州分行 7,300,000.00 5.655% 2017-1-26 至 2018-1-24 否 银行借款 江西定南农村商业 银行股份有限公司 营业部 5,000,000.00 6.786% 2017-4-21 至 2018-4-20 否 银行借款 江西定南农村商业 银行股份有限公司 营业部 5,000,000.00 6.786% 2017-10-27 至 2018-10-26 否 银行借款 江西定南农村商业 银行股份有限公司 6,600,000.00 5.133% 2017-3-17 至 2018-3-16 否 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 28 营业部 向定南县国有资产 经营有限公司借款 定南县国有资产经 营有限公司 5,000,000.00 4.35% 2017-11-28 至 2018-9-20 否 向定南县国有资产 经营有限公司借款 定南县国有资产经 营有限公司 5,000,000.00 12.00% 2017-4-20 至 2017-4-21 否 向定南县国有资产 经营有限公司借款 定南县国有资产经 营有限公司 5,000,000.00 12.00% 2017-4-20 至 2017-4-21 否 银行借款 中国邮政储蓄银行 有限责任公司赣州 定南县支行营业部 20,000,000.00 5.8725% 2017-7-24 至 2018-7-23 否 银行借款 定南县农村信用合 作联社 5,000,000.00 6.786% 2017-4-21 至 2018-4-20 否 银行借款 定南县农村信用合 作联社 6,000,000.00 7.83% 2017-9-1 至 2018-8-31 否 银行借款 定南县农村信用合 作联社 5,000,000.00 6.786% 2017-11-29 至 2018-11-28 否 银行借款 北京银行股份有限 公司南昌分行 2,000,000.00 6.825% 2015.7.3 至 2018.6.1 否 合计 - 76,900,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 钟小伟 董事长/总 经理 男 50 大专 2016.4.15 —2019.4.14 是 袁毅 董事/副总 经理 男 46 本科 2016.4.15 —2019.4.14 是 钟远程 董事/ 副总经理 男 31 大专 2016.4.15 —2019.4.14 是 钟小勇 董事 男 54 中专 2016.4.15 —2019.4.14 否 林忠炳 董事 男 49 高中 2016.4.15 —2019.4.14 否 刘培龙 董事 男 41 硕士 2016.8.5 —2019.4.14 否 王波 董事 男 36 本科 2016.8.5 —2019.4.14 否 何毅 监事会主席 男 34 本科 2016.4.15 —2019.4.14 是 邱兰芬 职工监事 女 34 高中 2016.4.15 —2019.4.14 是 叶丹 监事 男 27 大专 2016.4.15 —2019.4.14 是 晏小兵 副总经理 男 45 本科 2016.5.5 —2019.4.14 是 徐应辉 财务总监 男 34 大专 2016.4.15 —2019.4.14 是 刘见平 董事会秘书 男 27 本科 2016.4.15 —2019.4.14 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人钟小伟与董事钟小勇为兄弟关系。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之 间不具有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟小伟 董事长 /总经理 35,130,870 0 35,130,870 43.78% 0 钟小勇 董事 12,000,000 -750,000 11,250,000 14.02% 0 林忠炳 董事 9,839,130 -2,450,000 7,389,130 9.21% 0 合计 - 56,970,000 -3,200,000 53,770,000 67.01% 0 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 23 25 市场人员 8 11 生产人员 141 144 行政人员 20 19 财务人员 8 10 员工总计 200 209 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 14 15 专科 17 19 专科以下 168 172 员工总计 200 209 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工从期初 200 增加至 209 人，研发、市场、生产、财务等多个部门均有人才引进， 加强了公司研发力量、市场营销和经营管理能力。 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保 险。 公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、 多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等。 报告期内，公司无离退休职工，不需要承担相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 31 □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司所属行业为制造业—计算机、通信和其他电子设备制造业—电子元件制造—电子元件及组件制 造，公司所处细分子行业为高性能烧结钕铁硼稀土永磁材料制造，主营业务为新能源汽车驱动电机永磁 材料的研发、生产和销售；稀土金属的生产和销售。 公司凭借在新能源汽车驱动电机永磁材料细分应用领域积累的技术经验，综合用户需求为最终用户 提供优质的高性能烧结钕铁硼永磁产品。子公司三友稀土作为公司产业链上游企业，主要从事稀土金属 的生产、加工和销售。 公司是新能源汽车应用领域的领先磁材供应商，是集研发、生产、销售于一体 的高新技术企业，与多家国内新能源汽车行业龙头企业结成紧密的合作关系。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司 2016 年 4 月整体变更为股份有限公司后，参照上市公司的标准建立了包括股东大会、董事会、 监事会、高级管理人员在内的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《信息披露管理制度》等一系列公司治理规章制度，并于报告期内制定了《年度报告重大差错责任追究 制度》。公司的组织结构与治理制度符合《公司法》及其它现行有关法律、法规的规定，能够满足公司 经营管理需要，并为股东（投资者）提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护中小股东及投资者的合法权益， 建立公司与中小股东及投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件相关规定，公司在《公司章程》和《投 资者关系管理制度》对中小股东及投资者关系管理做出了具体的规定，能够保护股东与投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特 别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生人事变动、融资事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 对于未及时履行决策程序的关联担保事项，公司通过召开董事会、股东大会进行追认，并对追认情 况及时进行公告。 4、 公司章程的修改情况 无 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过董事会工作报告、财务预决算报告、 利润不分配、年度报告、重大差错责任追究制 度、关联交易担保、半年度报告、股票发行、 募集资金管理制度、修订公司章程的议案等 监事会 2 审议监事会工作报告、财务预决算报告、利润 不分配、年度报告、半年度报告等。 股东大会 5 审议通过董事会工作报告、监事会工作报告、 财务预决算报告、利润不分配、年度报告、关 联交易担保、股票发行、募集资金管理制度、 修订公司章程。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善内部治理结构， 建立符合公司实际的内控体系，确保公司更加规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合相关法规和内部制度的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均能履行应尽的职责和 义务。 (三) 公司治理改进情况 （1）报告期内，公司不断完善公司治理，根据《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，公司制定 及修改了一系列公司治理规章制度。 （2）公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及 三会议事规则独立、勤勉、诚信地行使各自权利及履行相应职责。报告期内，公司股东、董事、监事均 依照会议通知亲自参加会议，并对各项议案进行讨论和表决，认真履行各自职责。公司共有 9 名股东， 分别为钟小伟、钟小勇、林忠炳、中国宝安集团股份有限公司、定南瑞创管理咨询合伙企业（有限合伙）、 深圳前海车联网产业投资基金（有限合伙）、中信证券股份有限公司、深圳嘉德诚投资发展有限公司、 深圳市大地和电气股份有限公司。上述机构投资者积极参与公司治理，同时公司监事会（包括职工代表 监事）能够按照公司章程的要求正常召开会议，调查和审查公司的业务状况，检查各种财务情况，对公 司各级干部的行为实行监督，并对领导干部的任免提出建议，对公司的计划、决策及其实施进行监督等， 切实履行了监事会职责，监事会会议均有记录可查。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护 投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行，在 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 35 日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人 及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公 司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险， 在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制 度，执行情况良好。 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》 的相关规定，公司已经制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0561 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2018-4-11 注册会计师姓名 丁微倩、温安林 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司： （一）审计意见 我们审计了后附的赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司（以下简称赣州鑫磊）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 赣州鑫磊 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 赣州鑫磊，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 赣州鑫磊管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 赣州鑫磊管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赣州鑫磊的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赣州鑫磊、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赣州鑫磊的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 37 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 赣州鑫磊持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致赣州鑫磊不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层 提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措 施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数 情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们 确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：温安林 （项目合伙人） 中国注册会计师 ：丁微倩 二零一八年四月十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 38 货币资金 六（一） 123,741,121.15 10,199,185.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 89,790,999.26 56,522,808.48 预付款项 六（三） 13,062,168.55 15,798,197.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六（四） 215,079.11 215,574.50 买入返售金融资产 存货 六（五） 80,623,245.32 62,113,087.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 928,266.35 1,781,951.72 流动资产合计 308,360,879.74 146,630,805.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 六（七） 91,913,005.96 73,589,893.65 在建工程 六（八） 3,888,292.64 18,690,844.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（九） 4,114,259.97 4,193,361.37 开发支出 六（十） 3,209,003.68 1,755,168.64 商誉 长期待摊费用 六（十一） 1,426,886.81 递延所得税资产 六（十二） 286,255.32 309,964.45 其他非流动资产 非流动资产合计 103,410,817.57 99,966,119.21 资产总计 411,771,697.31 246,596,924.44 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 39 流动负债： 短期借款 六（十三） 64,900,000.00 39,090,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六（十四） 5,821,371.95 应付账款 六（十五） 32,111,662.21 38,159,609.59 预收款项 六（十六） 795,766.52 288,436.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十七） 1,312,017.07 673,169.15 应交税费 六（十八） 4,242,747.64 3,580,351.38 应付利息 六（十九） 55,558.59 42,354.00 应付股利 其他应付款 六（二十） 120,392,602.49 509,832.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（二十一） 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 225,810,354.52 88,165,125.44 非流动负债： 长期借款 六（二十二） 4,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,000,000.00 负债合计 225,810,354.52 92,165,125.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十三） 80,237,079.00 80,237,079.00 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十四） 43,246,409.07 43,764,068.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十五） 5,346,978.25 2,672,611.55 一般风险准备 未分配利润 六（二十六） 57,130,876.47 27,758,040.34 归属于母公司所有者权益合计 185,961,342.79 154,431,799.00 少数股东权益 所有者权益合计 185,961,342.79 154,431,799.00 负债和所有者权益总计 411,771,697.31 246,596,924.44 法定代表人：钟小伟 主管会计工作负责人：徐应辉 会计机构负责人：徐应辉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 123,485,027.15 5,278,692.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 64,134,773.68 41,839,450.23 预付款项 十三（二） 3,278,615.72 4,607,527.43 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（三） 58,010,675.82 35,850,524.50 存货 40,973,321.86 38,303,518.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 928,266.35 248,562.08 流动资产合计 290,810,680.58 126,128,274.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 41 长期股权投资 十三（四） 15,000,000.00 15,000,000.00 投资性房地产 固定资产 68,718,004.17 50,697,622.72 在建工程 3,888,292.64 18,690,844.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,397,275.23 1,411,036.91 开发支出 3,209,003.68 1,755,168.64 商誉 长期待摊费用 1,426,886.81 递延所得税资产 144,056.04 200,383.86 其他非流动资产 非流动资产合计 92,356,631.76 89,181,943.23 资产总计 383,167,312.34 215,310,217.68 流动负债： 短期借款 48,900,000.00 19,090,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,000,000.00 应付账款 30,190,422.66 35,408,093.59 预收款项 795,766.52 288,436.64 应付职工薪酬 1,063,805.53 545,155.25 应交税费 2,848,644.38 2,125,547.69 应付利息 26,800.26 42,354.00 应付股利 其他应付款 120,388,602.49 83,367.93 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 206,214,041.84 60,582,955.10 非流动负债： 长期借款 4,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 42 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,000,000.00 负债合计 206,214,041.84 64,582,955.10 所有者权益： 股本 80,237,079.00 80,237,079.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,246,409.07 43,764,068.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,346,978.25 2,672,611.55 一般风险准备 未分配利润 48,122,804.18 24,053,503.92 所有者权益合计 176,953,270.50 150,727,262.58 负债和所有者权益合计 383,167,312.34 215,310,217.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 222,820,344.03 214,211,061.89 其中：营业收入 六（二十七） 222,820,344.03 214,211,061.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 184,708,152.64 190,660,642.36 其中：营业成本 六（二十七） 166,524,257.17 174,398,018.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十八） 1,171,905.15 464,916.38 销售费用 六（二十九） 1,293,226.24 1,115,536.23 管理费用 六（三十） 10,002,558.05 9,495,847.12 财务费用 六（三十一） 5,045,327.39 4,128,407.22 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 43 资产减值损失 六（三十二） 670,878.64 1,057,917.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六(三十三） -50,410.25 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,061,781.14 23,550,419.53 加：营业外收入 六（三十五） 2,405,427.05 12,857,898.01 减：营业外支出 六(三十六） 193,668.51 365,337.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,273,539.68 36,042,980.09 减：所得税费用 六（三十七） 8,226,336.85 3,275,910.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,047,202.83 32,767,069.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 32,047,202.83 32,767,069.67 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 32,047,202.83 32,767,069.67 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 44 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 32,047,202.83 32,767,069.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 32,047,202.83 32,767,069.67 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.53 （二）稀释每股收益 0.40 0.53 法定代表人：钟小伟 主管会计工作负责人：徐应辉 会计机构负责人：徐应辉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（五） 160,311,898.50 143,966,876.74 减：营业成本 十三（五） 114,986,450.34 111,890,751.78 税金及附加 858,410.14 344,001.68 销售费用 1,063,743.64 911,382.20 管理费用 8,528,685.27 8,281,482.49 财务费用 3,765,489.90 3,145,693.40 资产减值损失 540,403.84 1,004,131.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -50,410.25 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,518,305.12 18,389,434.07 加：营业外收入 2,316,127.05 12,786,809.82 减：营业外支出 129,530.99 216,265.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,704,901.18 30,959,978.69 减：所得税费用 5,961,234.22 1,897,445.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,743,666.96 29,062,533.25 （一）持续经营净利润 26,743,666.96 29,062,533.25 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 45 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 26,743,666.96 29,062,533.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 225,862,332.95 218,360,391.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 14,750,843.49 39,561,133.94 经营活动现金流入小计 240,613,176.44 257,921,525.49 购买商品、接受劳务支付的现金 220,156,956.23 247,671,304.20 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,163,661.47 8,687,484.11 支付的各项税费 15,546,245.28 2,562,819.55 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 11,446,728.91 50,582,614.36 经营活动现金流出小计 256,313,591.89 309,504,222.22 经营活动产生的现金流量净额 -15,700,415.45 -51,582,696.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,867,683.65 11,555,810.77 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 -46,195.90 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,867,683.65 26,509,614.87 投资活动产生的现金流量净额 -5,867,683.65 -26,509,614.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 120,000,000.00 78,820,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 74,900,000.00 46,090,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 194,900,000.00 124,910,000.00 偿还债务支付的现金 51,090,000.00 52,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,378,593.26 3,498,121.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 54,468,593.26 56,198,121.30 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 47 筹资活动产生的现金流量净额 140,431,406.74 68,711,878.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 118,863,307.64 -9,380,432.90 加：期初现金及现金等价物余额 3,377,813.51 12,758,246.41 六、期末现金及现金等价物余额 122,241,121.15 3,377,813.51 法定代表人：钟小伟 主管会计工作负责人：徐应辉 机构负责人：徐应辉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,051,956.05 143,411,569.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 71,986,260.46 56,110,865.62 经营活动现金流入小计 236,038,216.51 199,522,435.55 购买商品、接受劳务支付的现金 140,061,464.11 130,598,013.70 支付给职工以及为职工支付的现金 7,272,700.28 7,663,596.63 支付的各项税费 12,144,983.82 2,461,498.35 支付其他与经营活动有关的现金 96,961,876.99 112,559,784.41 经营活动现金流出小计 256,441,025.20 253,282,893.09 经营活动产生的现金流量净额 -20,402,808.69 -53,760,457.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,602,114.03 9,411,526.31 投资支付的现金 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,602,114.03 24,411,526.31 投资活动产生的现金流量净额 -4,602,114.03 -24,411,526.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 120,000,000.00 78,820,000.00 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 48 取得借款收到的现金 53,900,000.00 24,090,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 173,900,000.00 102,910,000.00 偿还债务支付的现金 26,090,000.00 33,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,098,742.25 2,417,570.44 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,188,742.25 36,217,570.44 筹资活动产生的现金流量净额 145,711,257.75 66,692,429.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 120,706,335.03 -11,479,554.29 加：期初现金及现金等价物余额 1,278,692.12 12,758,246.41 六、期末现金及现金等价物余额 121,985,027.15 1,278,692.12 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 80,237,079.00 43,764,068.11 2,672,611.55 27,758,040.34 154,431,799.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,237,079.00 43,764,068.11 2,672,611.55 27,758,040.34 154,431,799.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -517,659.04 2,674,366.70 29,372,836.13 31,529,543.79 （一）综合收益总额 32,047,202.83 32,047,202.83 （二）所有者投入和减少资 本 -517,659.04 -517,659.04 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -517,659.04 -517,659.04 （三）利润分配 2,674,366.70 -2,674,366.70 1．提取盈余公积 2,674,366.70 -2,674,366.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,237,079.00 43,246,409.07 5,346,978.25 57,130,876.47 185,961,342.79 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,830,000.00 1,604,389.80 6,988,910.34 45,423,300.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,830,000.00 1,604,389.80 6,988,910.34 45,423,300.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 43,407,079.00 43,764,068.11 1,068,221.75 20,769,130.00 109,008,498.86 （一）综合收益总额 32,767,069.67 32,767,069.67 （二）所有者投入和减少资 本 43,407,079.00 32,834,350.19 76,241,429.19 1．股东投入的普通股 43,407,079.00 43,407,079.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 32,834,350.19 32,834,350.19 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 52 （三）利润分配 2,906,253.33 -2,906,253.33 1．提取盈余公积 2,906,253.33 -2,906,253.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,929,717.92 -1,838,031.58 -9,091,686.34 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,929,717.92 -1,838,031.58 -9,091,686.34 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,237,079.00 43,764,068.11 2,672,611.55 27,758,040.34 154,431,799.00 法定代表人：钟小伟 主管会计工作负责人：徐应辉 会计机构负责人：徐应辉 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 80,237,079.00 43,764,068.11 2,672,611.55 24,053,503.92 150,727,262.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,237,079.00 43,764,068.11 2,672,611.55 24,053,503.92 150,727,262.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -517,659.04 2,674,366.70 24,069,300.26 26,226,007.92 （一）综合收益总额 26,743,666.96 26,743,666.96 （二）所有者投入和减少资 本 -517,659.04 -517,659.04 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -517,659.04 -517,659.04 （三）利润分配 2,674,366.70 -2,674,366.70 1．提取盈余公积 2,674,366.70 -2,674,366.70 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,237,079.00 43,246,409.07 5,346,978.25 48,122,804.18 176,953,270.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 36,830,000.00 1,604,389.80 6,988,910.34 45,423,300.14 加：会计政策变更 前期差错更正 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 55 其他 二、本年期初余额 36,830,000.00 1,604,389.80 6,988,910.34 45,423,300.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 43,407,079.00 43,764,068.11 1,068,221.75 17,064,593.58 105,303,962.44 （一）综合收益总额 29,062,533.25 29,062,533.25 （二）所有者投入和减少 资本 43,407,079.00 32,834,350.19 76,241,429.19 1．股东投入的普通股 43,407,079.00 43,407,079.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 32,834,350.19 32,834,350.19 （三）利润分配 2,906,253.33 -2,906,253.33 1．提取盈余公积 2,906,253.33 -2,906,253.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 10,929,717.92 -1,838,031.58 -9,091,686.34 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 56 4．其他 10,929,717.92 -1,838,031.58 -9,091,686.34 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,237,079.00 43,764,068.11 2,672,611.55 24,053,503.92 150,727,262.58 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 57 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 财务报表附注 （2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日） 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、公司基本情况 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司（以下简称 “鑫磊新材公司” 或“公司”） 成立于 2006 年 12 月 4 日，现统一社会信用代码为 91360728794794792352L。 2016 年 2 月 26 日，公司股东会决议和修改后的章程规定，公司新增注册资 本人民币 20,140,000.00 元,由钟小伟和钟小勇于 2016 年 2 月 29 日之前缴足，变 更后注册资本为 56,970,000.00 元。赣州中诚会计师事务所对本次新增进行验资， 并出具由中诚验字[2016]01 号验资报告。 2016 年 3 月 30 日，公司股东会决议和修改后的章程规定，公司类型由有限 公司变更为股份公司（非上市公司），并于 2016 年 4 月 29 日取得赣州市工商行 政管理局核发的《营业执照》。 2016 年 7 月 4 日，公司股东会决议和修改后的章程规定，公司新增注册资本 人民币 550.00 万元，由定南瑞创管理咨询合伙企业（有限合伙）于 2016 年 7 月 6 日之前缴足，变更后注册资本为 6,247.00 万元。赣州中诚会计师事务所有限责 任公司对本次新增注册资本进行了验资，并出具由中诚验字[2016]08 号验资报告。 2016 年 8 月 15 日，公司股东会决议和修改后的章程规定，公司新增注册资 本人民币 17,767,079.00 元，由深圳嘉德诚投资发展有限公司、中国宝安集团股份 有限公司、深圳市大地和电气股份有限公司和深圳前海车联网产业投资基金（有 限合伙）于 2016 年 8 月 24 日之前缴足，变更后注册资本为 80,237,079.00 元。赣 州中诚会计师事务所有限责任公司对本次新增注册资本进行了验资，并出具由中 诚验字[2016]10 号验资报告。 公司的经营范围：稀土金属、稀土磁性材料、发光材料、储氢材料的生产、 加工、销售；单一稀土氧化物批发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 58 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 实收资本 占比 钟小伟 35,130,870.00 43.78% 钟小勇 12,000,000.00 14.96% 中国宝安集团股份有限公司 10,889,500.00 13.57% 林忠炳 9,839,130.00 12.26% 定南瑞创管理咨询合伙企业（有限合伙） 5,500,000.00 6.86% 深圳前海车联网产业投资基金（有限合伙） 3,820,877.00 4.76% 深圳嘉德诚投资发展有限公司 1,910,439.00 2.38% 深圳市大地和电气股份有限公司 1,146,263.00 1.43% 合计 80,237,079.00 100.00% 本财务报表经本公司董事会于 2018 年 04 月 11 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起 12 个月不存在对公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司的会计期间分为年度和中期。会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 3、营业周期 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 59 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公 积不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 60 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本 附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 61 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是 指被公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 62 按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子 公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 63 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适 用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 公司作为合营方对共同经营，确认公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；确认公司单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。 当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由公司向共同经营 投出或出售资产的情况，公司全额确认该损失；对于公司自共同经营购买资产的 情况，公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 64 公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 65 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产 和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的 金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 66 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活 跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经 纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生 的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资 产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产： 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 67 A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股 利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 68 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产 负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减 值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金 融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 69 中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 70 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 71 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认 现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 72 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本 公司合并报表前五名或占应收账款余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应 收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 73 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行减 值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的 计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险 特征 按账龄分析法计提 内部业务组 合 合并报表范围内之内部业务形成的应收 款项具有类似信用风险特征 除存在客观证据表明无法收 回外，不对应收内部款项计 提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 1% 1% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在途物资、委托加工物资、低 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 74 值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 ①存货取得时，按照实际成本核算。购入的存货，按买价加运输费、装 卸费、保险费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费和相关的税金及 其他费用，作为实际成本。 ②领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。对在产品， 按约当产量法进行核算，计算在产品成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净 值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地 区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的 商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为 基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品、包装物按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 75 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销 的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动 资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公 允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和 处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产 组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处 置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低 者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其 假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整 后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 76 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 77 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、 公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价 值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计 入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但 不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 78 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新 增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 额计入当期损益。公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自联营企业及合营企业购入 的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计 处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被 投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当 期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 79 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具 确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 80 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被 投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影 响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权 益法时全部转入当期投资收益。 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的 交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长 期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一 并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 1、投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量。不对投资性房地产计提 折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 81 面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公 司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费 用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 5% 50 年 1.90% 机器设备 年限平均法 5% 5-10 年 9.50%-19.00% 运输工具 年限平均法 5% 5 年 19.00% 办公及其他设备 年限平均法 5% 3-10 年 9.50%-31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 82 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 83 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产及研发支出 （1）无形资产 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其 他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 84 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减 值”。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要包括固定资产装修费用、药品经销使 用权等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益； 经营性租赁固定资产的装修费用在两次装修期和租赁期两者较低年限进行平均 摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法 带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期 损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 85 产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其 可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期 职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 86 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在 符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务 的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 24、收入 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 87 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分 别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，确认收入。 （4）收入确认的具体方法 同一会计年度内开始并完成的劳务，公司于劳务完成并经客户验收后确认收 入。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 88 劳务的开始和完成在不同的会计年度，公司在资产负债表日按照已经发生的 劳务成本占预计总成本的比例计算完工进度并确认收入。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递 延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益（与本公司日常活动相关的，冲减营业成本；与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，冲减营业成本；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，冲减营业成本；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司 提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金 和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款 费用。26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 89 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转 回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 90 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 91 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的 主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个 主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的 子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 29、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 92 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司 管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进 行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影 响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要 领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是 基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实 际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及 应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊 销费用进行调整。 （3）开发支出 确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （4）递延所得税资产 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 93 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的 税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 （5）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税 务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期 间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （6）预计负债 公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务， 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计 量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 30、重要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正及其影响 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 ① 在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经 营净利润”。比较数据相应 调整。 财政部于2017年度发布了《企 业会计准则第42号——持有待 售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自2017年5月28日起 施行，对于施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和 终止经营，要求采用未来适用 法处理。 本期影响：列示持续 经营净利润本年金 额32,047,202.83 元。上期影响：列示 持续经营净利润上 年金额 32,767,069.67元。 ② 与本公司日常活动相关 的政府补助，冲减营业成本， 不再计入营业外收入。比较 数据不调整。 财政部于2017年度修订了《企 业会计准则第16号——政府补 助》，修订后的准则自2017年6 月12日起施行，对于2017年1 本期影响：调减营业 成本8,952,500.00 元；调减营业外收入 8,952,500.00元。 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 94 月1日存在的政府补助，要求采 用未来适用法处理；对于2017 年1月1日至施行日新增的政府 补助，也要求按照修订后的准 则进行调整。 ③ 在利润表中新增“资产处 置收益”项目，将部分原列 示为“营业外收支”的资产 处置损益重分类至“资产处 置收益”项目。比较数据相 应调整。 财政部于2017年度发布了《财 政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》，对一般 企业财务报表格式进行了修 订，适用于2017年度及以后期 间的财务报表。 本期影响：调减资产 处置收益科目 50,410.25元；调减 营业外支出科目 50,410.25元。 （4）会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （5）前期会计差错更正 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 四、税项 1.本公司报告期内适用的主要税种和税率如下： 税 项 计税基础 税率 增值税 增值额 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：本公司企业所得税税率为 15%，公司子公司赣州三友稀土新材料有限公 司所得税税率 25%。 2.税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及相关规定，国家重点 支持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。赣州鑫磊稀土新材料股 份有限公司已于 2013 年 12 月 10 日认定为高新技术企业，公司在 2017 至 2019 年度享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。 五、企业合并及合并财务报表 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 95 (一) 子公司情况 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 赣州三友稀 土新材料有 限公司 有 限 责 任 公司 江西省赣州 市定南县富 田工业区 1500 万 单一稀土氧化物、稀土金属、磁性 材料、发光材料、储氢材料的生产、 加工、销售。（化学危险品除外） 续上表 子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 赣州三友稀土新材料有 限公司 1500 万 100% 100% 是 六、财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 15,333.30 13,237.50 银行存款 122,225,787.85 3,364,576.01 其他货币资金 [注] 1,500,000.00 6,821,371.95 合计 123,741,121.15 10,199,185.46 [注]：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 (二) 应收账款 1. 应收账款风险分类如下： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 90,741,556.65 100.00% 950,557.39 其中：账龄组合 90,741,556.65 100.00% 950,557.39 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 90,741,556.65 100.00% 950,557.39 续上表 项目 期初余额 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 96 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 57,240,964.00 100.00% 718,155.52 其中：账龄组合 57,240,964.00 100.00% 718,155.52 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 57,240,964.00 100.00% 718,155.52 2. 应收账款中按账龄分析法组合列示如下： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 90,262,203.05 99.47% 902,622.03 1-2 年 479,353.60 0.53% 47,935.36 2-3 年 3 年以上 合 计 90,741,556.65 100.00% 950,557.39 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 56,546,009.79 98.79% 565,460.10 1-2 年 486,954.21 0.85% 48,695.42 2-3 年 208,000.00 0.36% 104,000.00 3 年以上 - - 合 计 57,240,964.00 100.00% 718,155.52 3. 应收账款期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占总额比例 赣州齐飞新材料有限公司 非关联方 18,895,311.13 1 年以内 20.82% 余姚市金亿磁业有限公司 非关联方 17,651,600.00 1 年以内 19.45% 北京海兴汇强磁业有限公司 非关联方 16,299,005.66 1 年以内 17.96% 台州市金宇机电有限公司 非关联方 15,069,559.29 1 年以内 16.61% 江西江特电机有限公司 非关联方 4,048,191.01 1 年以内 4.46% 合计 71,963,667.09 79.30% 注：应收赣州齐飞新材料有限公司款项系销售钕铁硼废料形成。截至 2018 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 97 年 3 月 31 日上述应收款项大部分已收回。 (三) 预付款项 1. 预付款项按账龄列式如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,663,363.55 96.95% 15,333,265.63 97.06% 1 至 2 年 161,700.00 1.24% 464,931.80 2.94% 2 至 3 年 237,105.00 1.81% 3 年以上 合 计 13,062,168.55 100.00% 15,798,197.43 100.00% 2. 预付款项期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占总额 比例 定南银源工贸有限公司 非关联方 9,772,552.83 1 年以内 74.82% 赣州齐飞新材料有限公司 非关联方 1,243,140.00 1 年以内 9.52% 吉林市凯尔维特机电设备有限 责任公司 非关联方 512,800.00 1 年以内 3.93% 东莞市恒清环保科技有限公司 非关联方 294,000.00 1 年以内 2.25% 唐山晶玉科技有限公司 非关联方 207,000.00 1 年以内 1.58% 合计 - 12,029,492.83 92.10% 注：预付赣州齐飞新材料有限公司款项系采购料头款项。 (四) 其他应收款 1. 其他应收款风险分类如下： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 280,887.99 100.00% 65,808.88 其中：账龄组合 280,887.99 100.00% 65,808.88 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 280,887.99 100.00% 65,808.88 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 98 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 252,499.50 100.00% 36,925.00 其中：账龄组合 252,499.50 100.00% 36,925.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 252,499.50 100.00% 36,925.00 2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 80,887.99 28.80% 808.88 1 至 2 年 150,000.00 53.40% 15,000.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 50,000.00 17.80% 50,000.00 合 计 280,887.99 100.00% 65,808.88 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 192,499.50 76.24% 1,925.00 1 至 2 年 2 至 3 年 50,000.00 19.80% 25,000.00 3 年以上 10,000.00 3.96% 10,000.00 合 计 252,499.50 100.00% 36,925.00 3. 其他应收款按款项性质列示： 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 209,000.00 210,000.00 备用金、借款 8,000.00 - 代付款 63,887.99 42,499.50 合计 280,887.99 252,499.50 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 99 4. 其他应收账款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占总额的 比例 定南县工业园管理委员会 非关联方 150,000.00 1-2 年 53.40% 代付职工公租房费用 非关联方 71,622.95 1 年以内 25.50% 定南县财政局 非关联方 50,000.00 3 年以上 17.80% 周超 非关联方 3,000.00 1 年以内 1.07% 赖伟 非关联方 3,000.00 1 年以内 1.07% 合计 277,622.95 98.84% 5、本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 欠款情况。 6、本报告期其他应收款中无其他应收关联方余额情况。 (五) 存货 项目 期末余额 账面价值 减值准备 净值 原材料 45,304,107.39 - 45,304,107.39 在产品 12,984,945.97 - 12,984,945.97 库存商品 21,911,447.24 512,804.44 21398642.8 低值易耗品 935,549.16 - 935,549.16 合计 81,136,049.76 512,804.44 80,623,245.32 续上表 项目 期初余额 账面价值 减值准备 净值 原材料 20,440,614.45 955,932.77 19,484,681.68 在产品 5,833,502.22 - 5,833,502.22 库存商品 29,987,772.36 63,188.93 29,924,583.43 低值易耗品 604,994.06 12.47 604,981.59 发出商品 3,913,473.97 - 3,913,473.97 在途物资 2,128,205.12 - 2,128,205.12 委托加工物资 223,659.63 - 223,659.63 合计 63,132,221.81 1,019,134.17 62,113,087.64 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 928,266.35 1,781,951.72 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 100 合计 928,266.35 1,781,951.72 (七) 固定资产 1、明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值： 房屋建筑物 60,622,572.02 16,608,898.08 - 77,231,470.10 机器设备 29,719,351.45 6,962,584.57 292,307.68 36,389,628.34 运输工具 2,356,246.22 - - 2,356,246.22 办公设备及其他 1,905,794.23 96,648.86 - 2,002,443.09 合 计 94,603,963.92 23,668,131.51 292,307.68 117,979,787.75 累计折旧： 房屋建筑物 7,319,135.72 1,784,678.35 - 9,103,814.07 机器设备 11,207,642.68 2,829,172.20 129,589.74 13,907,225.14 运输工具 1,269,227.68 215,521.22 - 1,484,748.90 办公设备及其他 1,218,064.19 352,929.49 - 1,570,993.68 合 计 21,014,070.27 5,182,301.26 129,589.74 26,066,781.79 固定资产净值 73,589,893.65 91,913,005.96 固定资产减值准 备 固定资产净额 73,589,893.65 91,913,005.96 2、本公司期末固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定 资产减值准备。 3、本公司期末固定资产存在房产及机器设备用于抵押的情况。 (八) 在建工程 1、在建工程明细情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面净额 在安装设备 85,765.48 - 85,765.48 基建工程 3,264,396.70 - 3,264,396.70 新车间工程 538,130.46 - 538,130.46 合计 3,888,292.64 3,888,292.64 续上表 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面净额 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 101 在安装设备 775,435.54 - 775,435.54 基建工程 11,222,853.22 - 11,222,853.22 新车间工程 6,692,555.53 - 6,692,555.53 合计 18,690,844.29 18,690,844.29 2、在建工程项目本报告期变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期转入固 定资产 其他本期 减少金额 期末余额 在 安 装 设 备 775,435.54 457,022.68 1,146,692.74 - 85,765.48 基建工程 11,222,853.22 969,344.30 8,927,800.82 - 3,264,396.7 新 车 间 工 程 6,692,555.53 262,641.06 6,417,066.13 - 538,130.46 合计 18,690,844.29 1,689,008.04 16,491,559.69 - 3,888,292.64 (九) 无形资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 无形资产原价： 土地使用权 4,999,542.23 - 4,999,542.23 软件 22,149.57 28,205.13 - 50,354.70 小计 5,021,691.80 28,205.13 - 5,049,896.93 累计摊销： 土地使用权 816,601.48 102,230.40 - 918,831.88 软件 11,728.95 5,076.13 - 16,805.08 小计 828,330.43 107,306.53 - 935,636.96 无形资产净值 4,193,361.37 4,114,259.97 减：减值准备 无形资产净额 4,193,361.37 4,114,259.97 (十) 开发支出 项目 期末余额 期初余额 42UH 磁钢 27.5*22.5*6.5 开发 846,997.03 846,997.03 38EH 磁钢 22*9.9*5.5 开发 908,171.61 908,171.61 斜面磁钢 62*40*8 开发 1,021,051.23 - 曳引机磁瓦开发 432,783.81 - 合计 3,209,003.68 1,755,168.64 (十一) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 102 技 术 服 务 费 1,426,886.81 - 1,426,886.8 1 - - 合计 1,426,886.81 - 1,426,886.8 1 - - (十二) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 资 产 减 值 准备 1,529,170.71 286,255.32 1,774,214.69 309,964.45 可 抵 扣 亏 损 合计 1,529,170.71 286,255.32 1,774,214.69 309,964.45 (十三) 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 6,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 32,300,000.00 21,290,000.00 其他借款 26,600,000.00 7,800,000.00 合计 64,900,000.00 39,090,000.00 [注]：期末短期借款明细如下： 贷款银行 期末余额 保证单位/抵押物 借款期间 性质 招商银行股份有 限公司赣州分行 7,300,000.00 赣州市金盛源担保有限公 司、钟小伟、何启春、林忠 炳、雷小英 2017-1-26 至 2018-1-24 保证借 款 江西定南农村商 业银行股份有限 公司营业部 5,000,000.00 钟小伟、何启春、钟小勇、 何秀峰、林忠炳、雷小英 2017-4-21 至 2018-4-20 保证借 款 江西定南农村商 业银行股份有限 公司营业部 5,000,000.00 钟小伟、何启春、钟小勇、 何秀峰、林忠炳、雷小英 2017-10-27 至 2018-10-26 保证借 款 江西定南农村商 业银行股份有限 公司营业部 6,600,000.00 赣（2017）定南县不动产权 第 0002364 号房产/钟小伟、 何启春、钟小勇、何秀峰、 林忠炳、雷小英 2017-3-17 至 2018-3-16 其他借 款（抵押 +保证） 定南县国有资产 经营有限公司 5,000,000.00 钟小伟、钟小勇、林忠炳 2017-11-28 至 2018-9-20 保证借 款 中国邮政储蓄银 20,000,000.00 赣州鑫磊稀土新材料股份 2017-7-24 其他借 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 103 行有限责任公司 赣州定南县支行 营业部 有限公司、钟小伟、何启春、 钟小勇、林忠炳/定南县富 田工业区等 9 户房产、285 项机器设备 至 2018-7-23 款（抵押 +保证） 江西定南农村商 业银行股份有限 公司营业部 5,000,000.00 钟小伟、林忠炳、钟小勇、 赣州鑫磊稀土新材料股份 有限公司、定南县县政府 （财园信贷通） 2017-4-21 至 2018-4-20 保证借 款 江西定南农村 商业银行股份有 限公司营业部 6,000,000.00 定南县富田工业园等 9 户 2017-9-1 至 2018-8-31 抵押借 款 江西定南农村 商业银行股份有 限公司营业部 5,000,000.00 钟小伟、林忠炳、钟小勇、 赣州鑫磊稀土新材料股份 有限公司、定南县县政府 （财园信贷通） 2017-11-29 至 2018-11-28 保证借 款 合计 64,900,000.00 (十四) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 5,821,371.95 合计 - 5,821,371.95 (十五) 应付款项 1. 应付账款按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 31,177,545.32 97.09% 36,487,774.38 95.62% 1 至 2 年 675,545.74 2.10% 1,619,335.21 4.24% 2 至 3 年 258,571.15 0.81% 52,500.00 0.14% 3 年以上 合 计 32,111,662.21 100.00% 38,159,609.59 100.00% 2. 应付账款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占总额 比例 赣州华京稀土新材料有限公司 非关联方 25,427,976.84 1 年以内 79.19% 定南县和利金属制品加工厂 非关联方 711,878.86 1 年以内 2.22% 上海富钢国际贸易有限公司 非关联方 609,451.94 1 年以内 1.90% 广州从化信和气体有限公司 非关联方 607,132.00 1 年以内 1.89% 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 104 百琪达智能科技（宁波）股份有 限公司 非关联方 441,000.00 1 年以内 1.37% 合计 27,797,439.64 86.57% (十六) 预收款项 1. 预收款项按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 507,569.88 63.78% 125,000.00 43.34% 1 至 2 年 125,000.00 15.71% 125,240.00 43.42% 2 至 3 年 125,000.00 15.71% 38,196.64 13.24% 3 年以上 38,196.64 4.80% 合 计 795,766.52 100.00% 288,436.64 100.00% 2. 预收款项期末帐面余额中主要公司列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占总额比 例 遵义市大地和电气有限 公司 非关联方 507,569.88 1 年以内 63.78% 苏州博尊科技有限公司 非关联方 250,000.00 1-2 年 125,000.00； 2-3 年 125,000.00 31.42% 黄秋菊 非关联方 38,196.64 3 年以上 4.80% 合计 795,766.52 100.00% (十七) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 673,169.15 9,497,284.81 8,858,436.89 1,312,017.07 二、离职后福利-设定提 存计划 - 305,224.58 305,224.58 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他 福利 - - - - 合计 673,169.15 9,802,509.39 9,163,661.47 1,312,017.07 2. 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 673,169.15 8,821,277.66 8,298,032.87 1,196,413.94 二、职工福利费 - 324,067.60 324,067.60 - 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 105 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、社会保险费 - 192,663.18 192,663.18 - 其中：1.医疗保险费 - 39,590.88 39,590.88 - 2.工伤保险费 - 96,725.51 96,725.51 - 3.生育保险费 - 56,346.79 56,346.79 - 四、住房公积金 - 31,200.00 31,200.00 - 五、工会经费和职工教 育经费 - 128,076.37 12,473.24 115,603.13 合计 673,169.15 9,497,284.81 8,858,436.89 1,312,017.07 3. 离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险费 - 302,360.18 302,360.18 - 2.失业保险费 - 2,864.40 2,864.40 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 305,224.58 305,224.58 - (十八) 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 3,826,918.15 3,373,194.55 个人所得税 10,256.41 41.64 城建税 6,502.41 48,216.96 教育费附加 3,901.44 28,930.18 地方教育费附加 2,600.96 19,286.78 印花税 106,984.8 35,245.90 房产税 18,768.58 18,768.58 土地使用税 136,766.79 56,666.79 增值税 130,048.10 - 合计 4,242,747.64 3,580,351.38 (十九) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 应付利息 55,558.59 42,354.00 合计 55,558.59 42,354.00 (二十) 其他应付款 1. 其他应付款按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 120,347,509.81 99.96% 372,977.05 73.16% 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 106 1 至 2 年 10,631.00 0.01% 24,926.78 4.89% 2 至 3 年 24,726.78 0.02% 110,748.90 21.72% 3 年以上 9,734.90 0.01% 1,180.00 0.23% 合 计 120,392,602.49 100.00% 509,832.73 100.00% 2. 其他应付款按款项性质分类情况： 单位名称 期末余额 期初余额 往来款（注） 120,000,000.00 2,610.00 应付及预提各项费用款 392,602.49 507,222.73 合计 120,392,602.49 509,832.73 注：期末余额中往来款 120,000,000.00 元，该余额是赣州鑫磊在本期收到的 投资款，由于注册资本及股本变更登记尚未完成，暂计入到其他应付款中，待工 商变更完成，从本科目转出至相应科目。 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的银行借款 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - [注]：一年内到期的银行借款期末余额明细如下： 贷款银行 期末余额 保证人 借款期间 北京银行股份有限公司南昌 分行 2,000,000.00 赣州市金盛源担保 有限公司、钟小伟 2015.7.3-2018.6.1 (二十二) 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 - 4,000,000.00 合计 - 4,000,000.00 (二十三) 实收资本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 钟小伟 35,130,870.00 - - 35,130,870.00 钟小勇 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 中国宝安集团股份有限公 司 10,889,500.00 - - 10,889,500.00 林忠炳 9,839,130.00 - - 9,839,130.00 定南瑞创管理咨询合伙企 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 107 业（有限合伙） 深圳前海车联网产业投资 基金（有限合伙） 3,820,877.00 - - 3,820,877.00 深圳嘉德诚投资发展有限 公司 1,910,439.00 - - 1,910,439.00 深圳市大地和电气股份有 限公司 1,146,263.00 - - 1,146,263.00 合 计 80,237,079.00 80,237,079.00 (二十四) 资本公积 项 目 期末余额 期初余额 股本溢价 43,246,409.07 43,764,068.11 其他资本公积 - - 合 计 43,246,409.07 43,764,068.11 (二十五) 盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 5,346,978.25 2,672,611.55 任意盈余公积金 合 计 5,346,978.25 2,672,611.55 (二十六) 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期年末未分配利润 27,758,040.34 6,988,910.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） - - 调整后上期年末未分配利润 27,758,040.34 6,988,910.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,047,202.83 32,767,069.67 其他 -9,091,686.34 减：提取的法定盈余公积 2,674,366.70 2,906,253.33 应付股利 期末未分配利润 57,130,876.47 27,758,040.34 (二十七) 营业收入与营业成本 1. 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 108 主营业务收入 198,831,749.82 206,661,967.96 其他业务收入 23,988,594.21 7,549,093.93 小 计 222,820,344.03 214,211,061.89 主营业务成本 150,080,791.51 167,673,928.85 其他业务成本 16,443,465.66 6,724,089.38 小 计 166,524,257.17 174,398,018.23 2. 营业收入和营业成本按地区分类 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入： 其中：华南地区 46,022,116.27 101,199,569.37 华北地区 42,318,881.07 30,623,601.99 华东地区 106,079,703.32 57,658,211.75 华中地区 26,729,300.26 24,729,678.78 西南地区 1,670,343.11 - 小计 222,820,344.03 214,211,061.89 营业成本： 其中：华南地区 33,272,349.21 79,278,466.85 华北地区 31,183,925.69 24,857,652.16 华东地区 78,369,517.90 51,218,672.87 华中地区 22,271,129.54 19,043,226.35 西南地区 1,427,334.83 - 小计 166,524,257.17 174,398,018.23 3. 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 与本公司 关系 本期发生额 占营业收入 比例 台州市金宇机电有限公司 非关联方 45,135,055.53 20.26% 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 非关联方 42,307,752.08 18.99% 北京海兴汇强磁业有限公司 非关联方 39,199,222.95 17.59% 余姚市金亿磁业有限公司 非关联方 22,779,145.30 10.22% 赣州齐飞新材料有限公司 非关联方 20,151,158.48 9.04% 合计 169,572,334.34 76.10% (二十八) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 109 城建税 329,891.34 99,508.39 教育费附加 197,934.80 59,705.04 地方教育费附加 131,956.53 39,803.35 土地使用税 306,767.16 170,000.36 印花税 126,681.00 35,993.50 车船税 3,600.00 3,600.00 房产税 75,074.32 56,305.74 合计 1,171,905.15 464,916.38 (二十九) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 402,388.59 451,691.69 运费 624,685.23 392,431.25 差旅费 177,105.05 214,231.20 业务招待费 54,368.00 28,440.10 广告费 12,700.00 20,920.75 快寄费 17,065.74 5,555.24 其他 4,913.63 2,266.00 合计 1,293,226.24 1,115,536.23 (三十) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发支出 4,268,551.20 4,540,605.71 职工薪酬 2,017,867.61 1,696,295.91 折旧费 1,014,321.44 802,491.60 技术服务费 821,540.90 778,301.85 差旅费 204,312.97 334,813.08 业务招待费 140,003.50 234,950.10 劳动保险费 127,299.46 115,032.07 办公费 110,551.20 112,753.67 无形资产摊销 107,306.53 94,006.58 汽车费 104,312.05 86,290.65 税金 - 75,435.37 水电费 70,786.72 54,618.39 维修费 15,099.10 39,463.04 通讯费 21,932.35 23,926.00 其他 978,673.02 506,863.10 合计 10,002,558.05 9,495,847.12 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 110 (三十一) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,134,537.36 4,162,927.02 减：利息收入 147,684.94 315,797.60 金融机构手续费 8,474.97 229,277.80 其他 50,000.00 52,000.00 合计 5,045,327.39 4,128,407.22 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 676,916.76 455,275.21 存货跌价准备 -6,038.12 602,641.97 合计 670,878.64 1,057,917.18 资产减值准备情况如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 755,080.52 701,716.76 24,800.00 415,631.01 1,016,366.27 存货跌价准备 1,019,134.17 228,684.63 234,722.75 500,291.61 512,804.44 合计 1,774,214.69 930,401.39 259,522.75 915,922.62 1,529,170.71 注：坏账准备转销系无法收回的应收款项转销；存货跌价准备转销系存货销售，相 应存货跌价准备转销。 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失“-” 号列示） -50,410.25 - 其他 - - 合计 -50,410.25 - (三十四) 政府补贴 1. 按项目列报的政府补贴文件 政府补贴列报项目 本期发生额 上期发生额 冲减营业成本的政府补贴 8,952,500.00 - 计入营业外收入的政府补贴 2,399,910.05 12,833,164.15 合计 11,352,410.05 12,833,164.15 2. 政府补贴明细 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 111 本期计入损益 或冲减相关成 本的项目列报 本期计入损益 或冲减相关成 本的金额 来源和依据 补助种类 备注 院士工作站奖 励金 100,000.00 省财政关于下达 2015 年度省级 人才工作示范点和省级院士工 作站项目资金的通知 与收益有关 计入营业外 收入 上市奖励金 500,000.00 江西省财政厅关于拨付江西红 一种业科技股份有限公司等 9 户支持企业上市专项补助资金 与收益有关 计入营业外 收入 财政局 6 个专 利奖励 1,800.00 定南县人民政府印发《关于稳 增长促发展的若干政策措施 （试行）的通知》及补充政策 的解读 与收益有关 计入营业外 收入 市科技创新奖 励款 100,000.00 关于对获得专利和“国家高新 技术企业”给予奖励等的申请 与收益有关 计入营业外 收入 博士后建站经 费 100,000.00 江西人力资源和社保厅关于批 准江西核工业兴中科技有限公 司等 30 个单位设立博士后创新 实践基地的通知 与收益有关 计入营业外 收入 科技专利奖励 81,000.00 定南县人民政府印发《关于稳 增长促发展的若干政策措施 （试行）的通知》及补充政策 的解读 与收益有关 计入营业外 收入 高新技术奖励 100,000.00 赣州市科技局关于下达 2016 年 度市级应用技术研究与开发经 费和项目的通知 与收益有关 计入营业外 收入 财政专利奖励 40,000.00 江西省工信委关于做好 2015 年 全省“专精特新”中小企业申 报认定工作的通知 与收益有关 计入营业外 收入 科技专利奖励 8,700.00 定南县人民政府印发《关于稳 增长促发展的若干政策措施 （试行）的通知》及补充政策 的解读 与收益有关 计入营业外 收入 财政税收扶持 奖励资金 1,279,110.05 定南县关于印发县政府第 18 次 常务会议纪要的通知 与收益有关 计入营业外 收入 科技专利奖励 89,300.00 定南县人民政府印发《关于稳 增长促发展的若干政策措施 （试行）的通知》及补充政策 的解读 与收益有关 计入营业外 收入 收财政产业化 补助款 1,100,000.00 2015 年赣州稀土开发利用综合 试点产业技术成果转化及产业 与收益有关 冲减营业成 本 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 112 化专项资金项目申报 收县级销售奖 励款 2,128,000.00 关于做好赣州市稀土、钨深加 工及应用产品奖励申报工作的 通知、关于印发《全市稀土钨 深加工及应用产品奖励申报指 南》的通知、赣州市人民政府 办公厅关于转发市工信委等部 门全市稀土钨深加工及应用产 品奖励暂行办法的通知 与收益有关 冲减营业成 本 收稀土深加工 奖励 5,724,500.00 关于做好赣州市稀土、钨深加 工及应用产品奖励申报工作的 通知、关于印发《全市稀土钨 深加工及应用产品奖励申报指 南》的通知、赣州市人民政府 办公厅关于转发市工信委等部 门全市稀土钨深加工及应用产 品奖励暂行办法的通知 与收益有关 冲减营业成 本 合计 11,352,410.05 (三十五) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,399,910.05 12,833,164.15 其他 5,517.00 24,733.86 合计 2,405,427.05 12,857,898.01 (三十六) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 193,668.51 365,337.45 合计 193,668.51 365,337.45 (三十七) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,202,627.72 3,309,716.34 递延所得税调整 23,709.13 -33,805.92 合计 8,226,336.85 3,275,910.42 (三十八) 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 3,161,000.00 26,005,000.00 政府补助 11,352,508.55 13,140,864.15 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 113 利息收入 147,684.94 315,797.60 其他 89,650.00 99,472.19 合计 14,750,843.49 39,561,133.94 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 用于应付票据的保证金 1,500,000.00 6,821,371.95 手续费、贴现利息 1,543,019.66 990,917.54 往来款 4,953,500.91 35,779,953.84 销售费用、管理费用 3,380,036.88 6,924,452.47 营业外支出 70,171.46 65,918.56 合计 11,446,728.91 50,582,614.36 (三十九) 合并现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 32,047,202.83 32,767,069.67 加：资产减值准备 670,878.64 1,057,917.18 固定资产折旧 5,182,301.26 4,008,445.40 无形资产摊销 107,306.53 413,047.77 长期待摊费用摊销 1,426,886.81 1,556,603.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 3,395,684.59 3,453,287.28 投资损失（收益以“-”填列） 430,522.53 递延税款资产的减少 (增加以“-”填列） 23,709.13 7,712.85 递延税款负债的增加 (减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) -18,003,827.95 -17,391,430.76 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -30,792,952.26 -64,786,680.61 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -9,757,605.03 -13,099,191.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,700,415.45 -51,582,696.73 2、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 122,241,121.15 3,377,813.51 减：现金的期初余额 3,377,813.51 12,758,246.41 加：现金等价物的期末余额 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 114 项目 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 118,863,307.64 -9,380,432.90 注：此处财务费用为银行借款利息，利润表财务费用中的利息支出还包括票据贴现 费用，故与此处不一致。 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 122,241,121.15 3,377,813.51 其中：库存现金 15,333.30 13,237.50 可随时用于支付的银行存款 122,225,787.85 3,364,576.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 122,241,121.15 3,377,813.51 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 本期金额 受限原因 货币资金 1,500,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 65,482,597.24 借款抵押 合计 66,982,597.24 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险。 （1）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 115 风险之影响。外汇风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。通常利率风险敞口来自于市场利率的意外变动，公司目前对外借款 业务全部为长短期人民币借款，如人民币借款利率发生较大波动，将对本公司的 利润总额和股东权益产生较大的影响。 （二）信用风险 为降低信用风险，本公司专人专岗负责确定信用额度、进行信用审批，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产 负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、关联方关系及其交易 (一) 公司的控股股东基本情况 （1）基本情况 名 称 与本公司关系 对公司的持股比例 对公司的表决权比例 性质 钟小伟 控股股东 43.78% 43.78% 自然人 （2）存在控制关系股东所持本公司股权比例及其变化 单位：万元 名 称 期初金额 本期 增加/减 少 期末金额 金额 比例 金额 金额 比例 钟小伟 3,513.087 43.78% 3,513.087 43.78% (二) 公司的其他关联方情况 名 称 与本公司关系 钟小勇 股东（持股 14.96%）、董事 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 116 名 称 与本公司关系 中国宝安集团股份有限公司 股东（持股 13.57%） 林忠炳 股东（持股 12.26%） 定南瑞创管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东（持股 6.86%） 深圳前海车联网产业投资基金（有限合伙） 股东（持股 4.76%） 深圳嘉德诚投资发展有限公司 股东（持股 2.38%） 深圳市大地和电气股份有限公司 股东（持股 1.43%） 钟远程 董事、高级管理人员 袁毅 董事、高级管理人员 何毅 监事会主席 叶丹 监事 邱兰芬 监事 晏小兵 高级管理人员 徐应辉 高级管理人员 刘见平 高级管理人员 雷小英 公司股东林忠炳之妻、为公司主体担保 何启春 实际控制人钟小伟之妻、为公司主体担保 钟育梅 实际控制人钟小伟之兄妹 钟育群 实际控制人钟小伟之兄妹 何秀峰 公司股东钟小勇之妻、为公司主体担保 赣州红帆实业有限公司 出资人关联（钟小伟） 定南县隆基实业有限公司 出资人关联（钟小伟） 定南金汇投资咨询有限公司 钟小伟实际控制的公司 定南金汇小额贷款股份有限公司 钟小伟曾经能够施加重大影响的公司 (三) 关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的关联采购商品/接受劳务情况。 （2）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2017年度 深圳市大地和电气股份有限公司 高性能钕铁硼磁材 46,434.19 合计 46,434.19 (四) 关联方往来款项余额 项目名称 关联方 2017-12-31 应收账款 深圳市大地和电气股份有限公司 54,328.00 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 117 (五) 关联方租赁情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的关联方租赁情况。 (六) 关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 钟小伟、何启春、 林忠炳、雷小英 赣州鑫磊稀 土新材料股 份有限公司 730.00 2017-1-26 2018-1-24 否 钟小伟、何启春、 钟小勇、何秀峰、 林忠炳、雷小英 赣州鑫磊稀 土新材料股 份有限公司 500.00 2017-4-21 2018-4-20 否 钟小伟、何启春、 钟小勇、何秀峰、 林忠炳、雷小英 赣州鑫磊稀 土新材料股 份有限公司 500.00 2017-10-27 2018-10-26 否 钟小伟、何启春、 钟小勇、何秀峰、 林忠炳、雷小英 赣州鑫磊稀 土新材料股 份有限公司 660.00 2017-3-17 2018-3-16 否 钟小伟、钟小勇、 林忠炳、何启春、 何秀峰、雷小英 赣州鑫磊稀 土新材料股 份有限公司 500.00 2017-11-28 2018-9-20 否 钟小伟、何启春、 钟小勇、林忠炳 赣州鑫磊稀 土新材料股 份有限公司 2000.00 2017-7-24 2018-7-23 否 钟小伟 赣州鑫磊稀 土新材料股 份有限公司 200.00 2015-6-1 2018-6-1 否 钟小伟、林忠炳、 钟小勇 赣州三友稀 土新材料有 限公司 500.00 2017-4-21 2018-4-20 否 钟小伟、林忠炳、 钟小勇 赣州三友稀 土新材料有 限公司 500.00 2017-11-29 2018-11-28 否 九、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。 十、承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 9 月 29 日，公司股东大会通过了以 6 元/股的价格发行 20,000,000 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 118 股人民币普通股票的方案，其中：广州日信宝安新材料产业投资中心认购 6,680,000 股，金额 40,080,000.00 元；深圳市西博壹号新材料创业投资合伙企业 认购 4,500,000 股，金额 27,000,000.00 元；湖北长江兴宁新兴产业投资基金合伙 企业认购 4,836,667 股，金额 29,020,002.00 元；楚天长兴(武汉)企业管理中心认 购 163,333 股，金额 979,998.00 元；永兴达实业有限公司认购 3,820,000 股，金 额 22,920,000.00 元。截至 2017 年 11 月 2 日，公司已收到上述出资款。截至 2017 年 12 月 31 日，由于注册资本及股本变更登记尚未完成，暂未做账务处理，上述 事 项 将 会 导 致 公 司 股 本 金 额 增 加 20,000,000.00 元 、 资 本 公积 金 额 增 加 99,940,000.00 元。 十二、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1. 应收账款风险分类如下： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 64,785,377.28 100.00% 650,603.60 其中：账龄组合 64,785,377.28 100.00% 650,603.60 合并范围内关联方公司 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 64,785,377.28 100.00% 650,603.60 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 119 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 42,409,289.00 100.00% 569,838.77 其中：账龄组合 42,409,289.00 100.00% 569,838.77 合并范围内关联方公司 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 42,409,289.00 100.00% 569,838.77 2. 应收账款中按账龄分析法组合列示如下： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 64,754,823.68 99.95% 647,548.24 1-2 年 30,553.60 0.05% 3,055.36 2-3 年 3 年以上 合 计 64,785,377.28 100.00% 650,603.60 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 41,714,334.79 98.36% 417,143.35 1-2 年 486,954.21 1.15% 48,695.42 2-3 年 208,000.00 0.49% 104,000.00 3 年以上 合 计 42,409,289.00 100.00% 569,838.77 3. 应收账款期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占 总 额 比 例 赣州齐飞新材料有限公司 非关联方 18,458,479.70 1 年以内 28.49% 北京海兴汇强磁业有限公司 非关联方 16,299,005.66 1 年以内 25.16% 台州市金宇机电有限公司 非关联方 15,069,559.29 1 年以内 23.26% 江西江特电机有限公司 非关联方 4,048,191.01 1 年以内 6.25% 深圳市比亚迪供应链管理有限 公司 非关联方 3,126,700.67 1 年以内 4.83% 合计 57,001,936.33 87.99% 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 120 (二) 预付款项 1. 预付款项按账龄列式如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,879,810.72 87.84% 4,142,595.63 89.91% 1 至 2 年 161,700.00 4.93% 464,931.80 10.09% 2 至 3 年 237,105.00 7.23% 3 年以上 合 计 3,278,615.72 100.00% 4,607,527.43 100.00% 2. 预付款项期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占总额比 例 赣州齐飞新材料有限公司 非关联方 1,243,140.0 0 1 年以内 37.92% 吉林市凯尔维特机电设备有限 责任公司 非关联方 512,800.00 1 年以内 15.64% 东莞市恒清环保科技有限公司 非关联方 294,000.00 1 年以内 8.97% 唐山晶玉科技有限公司 非关联方 207,000.00 1 年以内 6.31% 宁波新盛金环保设备有限公司 非关联方 135,500.00 1 年以内 4.13% 合计 2,392,440.0 0 72.97% (三) 其他应收款 1. 其他应收款风险分类如下： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 58,066,472.05 100.00% 55,796.23 其中：账龄组合 179,622.95 0.31% 55,796.23 合并范围内关联方公司 57,886,849.10 99.69% - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 58,066,472.05 100.00% 55,796.23 续上表 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 121 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 35,886,449.50 100.00% 35,925.00 其中：账龄组合 152,499.50 0.42% 35,925.00 合并范围内关联方公司 35,733,950.00 99.58% - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 35,886,449.50 100.00% 35,925.00 2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 57,966,472.05 99.82% 796.23 1 至 2 年 50,000.00 0.09% 5,000.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 50,000.00 0.09% 50,000.00 合 计 58,066,472.05 100.00% 55,796.23 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 35,826,449.50 99.83% 925.00 1 至 2 年 - 0.00% - 2 至 3 年 50,000.00 0.14% 25,000.00 3 年以上 10,000.00 0.03% 10,000.00 合 计 35,886,449.50 100.00% 35,925.00 3. 其他应收账款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占总额的 比例 赣州三友稀土新材料有限 公司 关联方 57,886,849.10 1 年以内 99.69% 代付职工公租房费用 非关联方 71,622.95 1 年以内 0.12% 定南县财政局 非关联方 50,000.00 3 年以上 0.09% 定南县工业园管理委员会 非关联方 50,000.00 1-2 年 0.09% 周超 非关联方 3,000.00 1 年以内 0.01% 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 122 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占总额的 比例 合计 58,058,472.05 100.00% 注：其他应收子公司三友稀土款项，其主要用于支付货款、偿还借款等。 (四) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 赣 州 三 友 稀 土 新 材料有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 (五) 营业收入与营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 140,157,321.22 136,801,919.46 其他业务收入 20,154,577.28 7,164,957.28 小 计 160,311,898.50 143,966,876.74 主营业务成本 103,401,626.00 105,624,336.83 其他业务成本 11,584,824.34 6,266,414.95 小 计 114,986,450.34 111,890,751.78 十四、补充资料 1、报告期非经常性损益明细如下： 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,399,910.05 12,833,164.15 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 123 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,151.51 -340,603.59 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,211,758.54 12,492,560.56 减：所得税影响金额 334,280.03 258,384.08 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,877,478.51 12,234,176.48 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,877,478.51 12,234,176.48 归属于少数股东的非经常性损益 2、净资产收益率及每股收益 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 124 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.80% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 17.70% 0.38 0.38 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准报出。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 钟小伟 徐应辉 徐应辉 日期：2018 年 4 月 11 日 日期 2018 年 4 月 11 日 日期：2018 年 4 月 11 日 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 二○一八年四月十一日 赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室