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浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 1 浙江旭光电子科技股份有限公司 Zhejiang Xuguang Electronic Technology C0.,Ltd. 浙江旭光 NEEQ :839762 年度报告 2016 XX 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 2 公 司 年 度 大 事 记 1.2016 年 6 月 9 日-12 日，公司参加法兰克福广州国际照明展（简称光亚展）并携带许 多新产品亮相，包括光源类、灯具类等从室内到户外共计 100 多款产品，公司产品在本次展 会上大放异彩，为公司后续的销售业绩奠定了良好的基础。 2.2016 年 6 月 26 日，公司引来了历史性的一刻，股份公司创立大会在会议中心隆重召 开，标志着公司“新三板”挂牌工作迈出了最重要的一步。公司于 2016 年 11 月 17 日在新 三板成功挂牌，并于 12 月 6 日在北京参加了全国中小企业股份转让系统举办的挂牌仪式。 3.2016 年 7 月 12 日，淳安县县长柴世民莅临浙江旭光调研指导，县委副书记、常务副 县长董毓民、副县长郭晓东以及县府办、财政局、经科局及开发区等领导陪同调研，参观了 生产线并进行现场咨询，对浙江旭光近几年的快速发展给予了肯定，鼓励企业要坚持自主创 新、坚持自主品牌之路。 4.2016 年 11 月 6 日-8 日，公司在千岛湖润和建国度假酒店举办了“开尔照明 2016 全 国一级经销商年会”。来自全国各地的 200 多位开尔照明一级经销商，欢聚一堂。本次为期 三天的会议，公司取得了近两千万订货的骄人成绩。 5.2016 年 12 月 20 日下午，新任县委书记黄海峰、副县长费林建及经科局、开发区、 国税局、财政局等相关部门的领导一行来我公司进行调研和指导，为公司发展把脉，坚定了 公司快速发展的决心和信心。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 3 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………………………..5 第二节 公司概况…………………………………………………………………..7 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………….9 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………10 第五节 重要事项………………………………………………………………….20 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………21 第七节 融资情况………………………………………………………………….23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………..24 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………27 第十节 财务报告………………………………………………………………….31 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、浙江旭光 指 浙江旭光电子科技股份有限公司 旭光有限、有限公司 指 杭州旭光照明电器有限公司 欧润投资 指 杭州欧润投资合伙企业（有限合伙），系公司股东 豆点照明 指 杭州豆点照明电器有限公司，系公司全资子公司 上海开尔 指 上海开尔电子科技有限公司，系公司全资子公司 珠燕贸易 指 杭州珠燕贸易有限公司，系开尔电子的全资子公司 MRP 采购模式 指 材料需求计划 Material Requirement Planning，MRP 采购主要 应用于生产企业。它是生产企业根据生产计划和主产品的结构 以及库存情况，逐步推导出生产主产品所需的零部件、原材料 等的生产计划和采购计划的过程。 BOM 指 物料清单 Bill of material，是接收客户订单、选择装配、计 算累计前期，编制生产和采购计划、配套领料、跟踪物流，追 溯任务、计算成本、改变成本设计不可缺少的重要文件。 MPS 指 主生产计划 Master Production Schedule，是闭环计划系统的 一个部分。MPS 的实质是保证销售规划和生产规划对规定的需 求与所使用的资源取得一致。 LED 指 发光二极管 Light-Emitting Diode，是一种能将电能转化为光 能的半导体电子元件。 ODM 指 ODM 属与代工生产的一种，直译为原始设计制造商 Original Design Manufacturer，即制造商接受客户委托生产商品，客户 只提供产品的参数，制造商负责产品设计等工作。ODM 属于一 类 OEM。 浙商证券、主办券商 指 浙商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》或章程 指 最近一次股东大会通过的《浙江旭光电子科技股份有限公司章 程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期 指 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日 关联交易 指 关联方之间的交易 元、万元 指 人民币元、万元 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立前，公司的法人治理结构不完善，内部控 制存在欠缺。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治 理结构，制定适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股 份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一个完整 经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将 会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 市场竞争风险 我国电光源制造行业的发展已经历经数十年。业内企业 根据自身资金实力、技术水平、人员构成等因素，综合考虑 市场需要和行业发展趋势，摸索出相符合的企业定位和发展 规划。然而其中有相当一部分企业是受政府补贴和退税优惠 等政策的吸引而进入该行业，本身缺乏相应的竞争能力。随 着电光源制造行业市场化程度的提高，竞争将越来越激烈， 上述企业为了维持自身的生存不得不通过降低产品价格甚至 产品质量的方式开展劣性竞争。劣性竞争将拖累优质企业的 盈利能力以及在研发投入上的积极性。 政策调整的风险 在改革开放的数十年中，我国政府不遗余力地向电光源 制造行业提供政策性扶持。特别是节能灯及 LED 灯生产企业 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 6 充分享受到了出口退税和其他形式的政府补贴优惠。在这些 政策红利的吸引下，大量的潜在竞争者进入到该行业。与此 同时，业内的企业也能够保持较高的利润水平，较充裕的现 金流和较高的研发投入。政府补贴、出口退税等鼓励性政策 既积极引导了行业发展，也成为了部分企业赖以生存的主要 经济来源。作为影响业内企业持续经营的重大因素，相关政 策的调整可能会影响业内部分企业的生存能力。这一影响则 可能通过产业链条传递到其他环节，甚至影响行业的经营状 况。 宏观经济下行的风险 电光源制造行业与房地产业、建筑业等行业密切相关， 且上游原材料和下游客户都与宏观经济有紧密联系。宏观经 济下行会导致政府在基础设施建设投入以及政策扶持和补贴 力度上有所下降，并最终影响业内企业的利润水平乃至盈利 能力。此外，行业下游客户在购买力，市场需求等方面也会 受到经济下行的影响而减弱，市场需求萎缩会进一步加剧业 内竞争甚至引发价格战等不利于行业发展的情况。 应收账款无法收回风险 2016 年末应收账款余额为 16,904,152.05 元，占当年营 业收入的比重为 9.68%。比重呈下降的趋势，但仍可能存在 应收账款无法回收的风险。这主要是由公司销售模式和客户 特点决定的。公司已结合公司实际情况以及遵循谨慎性原则 计提了较为充分的应收账款坏账准备。但随着公司未来业务 规模的扩大，仍会存在不可预见的应收账款无法收回而产生 坏账的风险。 存货跌价与损失的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的存货金额为 68,568,121.01 元，占流动资金比重为 52.62%。比重呈上升 趋势。虽然公司大部分销售按照以销定产的模式进行存货采 购，实际发生大额存货跌价的可能性较小，但是由于公司存 货绝对金额较高，若未来货币市场价格出现大幅波动，公司 将面临较大的存货跌价风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为洪旭光、王珠燕夫妇，洪旭光持有公 司 45%的股份，担任公司董事长、总经理，其妻子王珠燕持 有公司 41.67%的股份，担任公司董事、副总经理，夫妻两人 合计直接持有公司 86.67%的股份。同时，杭州欧润投资合伙 企业（有限合伙）持有 13.33%的股份，王珠燕为杭州欧润投 资合伙企业（有限合伙）的合伙事务执行人，夫妻两人直接 和间接合计持有公司 100%股权。若洪旭光、王珠燕利用公司 的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能给公司经营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江旭光电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Xuguang Electronic Technology C0.,Ltd. 证券简称 浙江旭光 证券代码 839762 法定代表人 洪旭光 注册地址 淳安县千岛湖镇永兴路 121 号 办公地址 淳安县千岛湖镇永兴路 121 号 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 6/7 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴世昌、卞圆媛 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周建华 电话 0571-64801800 传真 0571-64800022 电子邮箱 867771383@ 公司网址 http://www.care- 联系地址及邮政编码 淳安县千岛湖镇永兴路 121 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定， 公司行业属于大类 C 制造业的子类“C38 电气机械和器材制造 业”。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所 处细分行业为“C38 电气机械和器材制造业”中的“C3871 电光 源制造”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的 《挂牌公司管理型行业分类指引》（2015 年），公司所处行业为 电光源制造（C3871）；根据全国中小企业股份转让系统有限责 任公司制定的《挂牌公司投资型行业分类指引》（2015 年），公 司可归类为 13111012 家用电器行业。 主要产品与服务项目 生产：照明灯具。服务：电子产品、光电子器件、LED 电子节能 产品、半导体发光材料的技术开发；批发、零售：电子产品，LED 光源及灯具，光电子器件，半导体发光材料，灯具结构件，注塑 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 8 冲压件，插座，家用电器。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 洪旭光、王珠燕 实际控制人 洪旭光、王珠燕 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330127694597437H 是 税务登记证号码 91330127694597437H 是 组织机构代码 91330127694597437H 是 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 174,573,873.60 120,601,135.13 44.75% 毛利率% 15.86% 11.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,415,343.94 6,667,020.85 26.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,005,149.88 4,315,107.16 62.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 21.84% 20.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.18% 13.22% - 基本每股收益 0.57 0.51 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 168,556,638.59 84,478,830.01 99.53% 负债总计 123,842,137.28 50,159,672.64 146.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,714,501.31 34,319,157.37 30.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.98 2.64 12.88% 资产负债率%（母公司） 68.30% 59.93% - 资产负债率%（合并） 73.47% 59.38% - 流动比率 105.21% 100.94% - 利息保障倍数 41.29 36.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,020,858.42 7,448,853.40 - 应收账款周转率 10.00 7.89 - 存货周转率 3.29 5.18 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 99.53% 4.20% - 营业收入增长率% 44.75% 5.11% - 净利润增长率% 26.22% -7.48% - 五、 股本情况 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 13,000,000 15.38% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,879,830.29 所得税影响数 469,957.57 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,410,194.06 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专业从事 LED 灯和节能灯等绿色照明产品的研发、生产、销售的企业。公司拥有独立自主 的研发部门和核心技术团队，主要为下游电光源产品经销商和订单客户提供高质量、高性能的电光源产品。 公司主要通过经销商渠道和承接订单开拓业务，根据公司销售计划或客户订单安排研发设计、采购和生产 等。经过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式、销售模式、研发模式和盈利模式 （一）采购模式 公司采购部门采用 MRP 采购模式采购，该采购模式是当下生产型企业较为流行的采购模式。MRP 采购 模式的具体内容为公司采购部根据技术部的产品结构文件 BOM、生产部的主生产计划 MPS、仓库的原材料 库存水平和销售部签订的订单需求制定原材料采购方案，综合考虑价格、质量等各方面因素面向市场独立 采购各种原材料和配件，并签订采购合同。通过多年的经营，公司已与部分供应商形成了较为稳定的合作 关系，这在保障了供应的原材料的质量同时也进一步提高公司在采购过程中的议价能力和材料供应的及时 性。 原材料在送达后，采购部将会同品质部对原材料进行质量和数量的抽样检验，以确保公司生产的产 品在原材料的质量和数量方面符合设计和生产要求。之后采购部将合格的原材料转交仓储实行分类入库管 理并建立纸质和电子档案，各生产车间根据生产计划进行领用。公司采购物品主要包括节能灯灯管、线路 板、灯泡塑料、陶瓷基座、电容器、LED 灯珠、硅胶线、电阻器、包装纸等。 （二）生产模式 公司主要采取“以销定产”向“库存备货”过渡的生产模式，即根据订单情况和公司库存情况安排主 生产计划 MPS。生产计划部在接到销售部的订单以及技术部的产品结构文件后根据订单量、各流水线的生 产能力和库存情况以及研发部门的试生产情况总结制定生产计划；从而确定产品规格、产品数量、供货时 间等参数指标；并根据生产计划领用原材料和配件，进行生产、加工和调度管理；对产品生产的工艺流程， 质量控制等执行情况进行监督管理；并对生产异常情况进行处理，以确保产品符合客户要求。 同时根据 多年来的生产销售经验，在各系列产品中择选部分需求量较大的款式和型号进行提前生产以解决淡季产能 溢出和旺季供不应求的局面，有效保障公司持续性经营能力。伴随公司自主品牌产品业务量的增加，公司 根据订单安排生产的比重将下降，取而代之的是按照销售预期制定的生产计划。 （三）销售模式 公司的销售模式为通过经销商销售和作为 ODM 直接承接客户订单。 ODM 订单模式是指公司与客户接 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 11 洽并由客户提出产品的需求情况。公司在具备承接该业务的情况下，直接与客户签订产品购销合同，明确 合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、结算的一种销售 方式。公司在为该类客户提供产品时拥有很高的自主权，即产品设计、生产完全由公司负责。在客户要求 的情况下，公司产品的标识可使用客户的标识。 国内市场上，公司除 ODM 外也通过经销商销售的模式拓 展业务。具体情况是先行备货、并联系经销商组织销售公司产品。通过数年的经营，公司已形成较为完整 的市场覆盖，并按照各地的实际需要组织销售各类电光源产品，同时也积极推广公司最新研发的各类型灯 泡。随着公司业务范围的不断扩大，在未来的经营中，公司计划不断完善下游网络渠道建设，提升物流和 信息的传递效率，准确和及时发掘市场需求并最终实现收入的增加。 （四）研发模式 公司研发工作主要有两部分组成。其一，公司在销售产品过程中接受客户产品的定制。在为客户提供 定制化的具备一定参数、规格的产品的过程中，公司需要结合自身的设计能力和生产能力制定能为公司带 来利润的产品设计和生产方案。其二，公司在充分分析市场偏好和未来的需求趋势后，结合自身产品特点， 研发设计新产品。研发工作的具体内容包括：根据市场和客户需求制定产品开发项目并分析项目的可行性； 根据开发项目设计和研制样品；进行样品测试及批量试生产；出具研发设计成果说明文件。 （五）盈利模式 公司主要通过节能灯及 LED 灯电光源产品的研发、生产和销售实现盈利。公司在现有产品基础上不断 提高自身生产工艺，采购大型机械设备降低生产成本和提升生产效率。同时，公司结合市场需求及电光源 制造行业的发展趋势，根据客户需求，不断研发新产品、改进工艺技术，提升产品品质，扩大市场份额， 以实现公司利益最大化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内，公司实现营业收入 174,573,873.60 元，同比去年增加 53,972,738.47 元，增长幅 度为 44.75%；利润总额 10,675,523.92 元，同比去年增加 4,157,778.81 元，增长幅度为 63.79%；归属 于公司股东的净利润 8,415,409.80 元，同比去年增加 1,748,388.95 元，增长幅度为 26.22%；主要原 因有： 1、公司拥有的“开尔”自有品牌在国内灯具行业的认可度越来越高，国内市场的占有率在逐步提升， 这是销售额增长的最主要原因。 2、公司营业收入绝对额增长量比较大，是公司今年利润增长的主要原因；毛利率由去年的 11.11% 提高到了 15.86%，这是利润增长的另一重要因素。 3、2016 年 5 月起，国家有关安置残疾职工就业的税收政策有较大的变动，退还的增值税由原来的 3.50 万元每人每年提高到 7.344 万元每人每年。 4、净利润增长幅度相对利润总额增长幅度要小，是因为今年应交企业所得税增长金额较大，增加额 为 2,409,389.86 元，之前因加计扣除的原因，有未弥补亏损的金额存在。 二、2016 年 11 月 17 日，公司迎来了历史性的一刻，在新三板成功挂牌，这是公司里程碑式的大发 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 12 展。公司将整装待发，迈向更高的舞台。 三、公司荣获“2016 年度工业生产先进单位”，公司为工业经济发展做出了积极贡献。 四、公司于 2015 年 12 月获得杭州市科学技术委员会颁发的《杭州市高新技术企业证书》，为公司持 续加大新产品研发投入增添了信心，也使公司的综合竞争力得到提升。 五、2016 年 12 月，公司荣获由古镇灯饰报社和亮点奖评选委员会共同颁发的“2016 年度中国灯饰（照 明）行业十大光源品牌”的称号。这也是公司营业收入增加的原因之一。 除以上情况外，报告期内本公 司业务、产品等其他无重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 174,573,873 .60 44.75 % - 120,601,135.13 5.11 % - 营业成本 146,887,865 .29 37.02 % 84.14% 107,198,283.19 -4.18 % 88.89% 毛利率 15.86% - - 11.11% - - 管理费用 13,088,228. 27 50.82 % 7.50% 8,678,296.94 -6.77 % 7.20% 销售费用 9,206,345.6 7 170.3 6% 5.27% 3,405,190.46 5.25 % 2.82% 财务费用 149,898.79 572.6 4% 0.09% -31,715.27 -106. 14% -0.03% 营业利润 4,285,283.0 9 558.9 5% 2.45% 650,323.73 -77.3 4% 0.54% 营业外收入 6,636,053.9 1 12.85 % 3.80% 5,880,199.35 28.95 % 4.88% 营业外支出 245,813.08 1,823 .73% 0.14% 12,777.97 -65.0 3% 0.01% 净利润 8,415,343.9 4 26.22 % 4.82% 6,667,020.85 -7.48 % 5.53% 项目重大变动原因： 一、2016 年度营业收入增长 44.75%：是因为公司拥有的“开尔”自有品牌在国内灯具行业的认可度 越来越高，国内市场的占有率在逐步提升，订单量增加。 二、营业成本增长 37.02%，主要系伴随营业收入增长，营业成本相应增长，但营业成本增长幅度远 低于营业收入幅度，主要系公司调整产品结构，从毛利率较低的节能灯向毛利率较高的 LED 灯转型，营业 成本增长幅度远低于营业收入增长幅度。 三、2016 年管理费用增长 50.82%：是因为配合公司发展的需要，引进了不同层次的高级及中级管理 人员，工资费用增加了 161.49 万元，增加幅度为 50%；办公费增加了 35.21 万元，增加幅度为 92.50%； 招待费增加了 28.08 万元，增加幅度为 94.89%；因公司上新三板的原因，各种咨询费增加了 157.40 万元， 增加幅度为 417.87%；房租费 2015 年度没有，2016 年发生了 15.24 万元。 四、2016 年销售费用增长 170.36%：为了提升业务及提高服务质量，增加了部分销售人员，工资费用 增加了 44.82 万元，增加幅度为 69.15%；因市场人工成本及燃料成本的提高，运费费用增加了 175.22 万 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 13 元，增加幅度为 71.11%；差旅费用增加了 6.07 万元，增加幅度为 261.95%；为了提升公司自用品牌“开 尔”商标的市场占用率，公司统一为各个经销店配送各个展柜，重新按公司统一的设计装修门头，因此广 告费用增加了 226.34 万元，增加幅度为 279.78%；增加了电子商务的投入，电商费用增加了 69.68 万元， 增加幅度为 436.24%。 五、2016 年财务费用增长 572.64%：主要是 2015 年度因汇率变动的影响而产生的收益，致使 2015 年 度财务费用为负数，而 2016 年实际的利息支出也因贷款金额的增加而增加；银行手续费的增加比较明显。 六、2016 年营业利润增长 558.95%：公司营业收入绝对额增长量比较大，是公司今年利润增长的主要 原因；同时公司“开尔”自有品牌获得市场认知度进一步提高，毛利率由去年的 11.11%提高到了 15.86%， 也是利润增长的另一重要因素；2016 年 5 月起，国家有关安置残疾职工就业的税收政策有较大的变动， 退还的增值税由原来的 3.50 万元每人每年提高到 7.344 万元每人每年。 七、2016 年营业外支出增长 1823.73%：主要是 2016 年公司低价处置了两辆车辆，造成固定资产处置 损失金额 16.42 万元，较上年增加幅度为 2156.60%；2016 年发生了应收账款、预付账款及保证金坏账， 金额为 8.03 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 171,899,045.57 142,967,732.17 120,237,603.91 107,198,283.19 其他业务收入 2,674,828.03 3,920,133.12 363,531.22 - 合计 174,573,873.60 146,887,865.29 120,601,135.13 107,198,283.19 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 灯 129,644,798.35 75.42% 74,009,253.13 61.55% 节能灯 41,281,527.01 24.02% 46,048,127.70 38.30% 节能灯镇流器 895,797.13 0.52% 162,530.77 0.14% LED 驱动电源 76,923.08 0.04% 17,692.31 0.01% 合计 171,899,045.57 100.00% 120,237,603.91 100.00% 收入构成变动的原因： 从以上的数据显示 LED 灯 2016 年较 2015 年增加了 55,635,545.22 元，增长幅度为 75.17%，主要是 因为公司产品结构的调整，原来以节能灯为主的产品已经转换成以 LED 灯为主的产品，所以销售增量部分 基本上都是 LED 灯，开发的新产品全部是 LED 灯。 节能灯 2016 年较 2015 年下降了 4,766,600.69 元，下降幅度为 10.35%，是因公司产品结构的调整， 不再开发和主力推售节能灯，甚至淘汰了部分销量少的单品，只限一些老的客户资源在销售。 节能灯镇流器和 LED 灯驱动 2016 年较 2015 年均有所增长，主要原因是 2016 年增加了新客户，带动 了销售的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,020,858.42 7,448,853.40 投资活动产生的现金流量净额 -13,422,928.59 -7,818,990.84 筹资活动产生的现金流量净额 7,873,166.27 -784,335.17 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年略有下降，主要系配合公司发展的需要，引进了不同层次的高级 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 14 及中级管理人员，因此支付给职工以及为职工支付的现金流出较上年有所增加。 投资活动产生的现金流量净额较上年下降 71.67%，主要是因为: 一、购买上海开尔电子科技有限公司 100%股权 300 万元。 二、增加 6 条流水线、购入贴片机、模具等机器设备 972.71 万元。 三、增加消防喷林等在建工程 72.29 万元。2015 年主要是设备投入设备 439.98 万元，其余是为在建 工程的尾款。 筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 1103.80%，主要是因为: 一、增加股东杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）投资款 498 万元。 二、银行贷款增加净额 110 万元， 三、收到王珠燕借入流动资金借款增加净额 200 万元 。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海昭关照明实业有限公司 26,255,711.98 15.04% 否 2 上海旺书照明电器有限公司 21,247,856.98 12.17% 否 3 苏州航格照明电器有限公司 17,950,222.97 10.28% 是 4 武汉市福臣贸易有限公司 7,508,351.79 4.30% 否 5 厦门泓煜进出口有限公司 7,213,229.40 4.13% 否 合计 80,175,373.12 45.92% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西省兆驰光电有限公司 14,269,570.65 6.01% 否 2 佛山市双旭照明电器有限公司 11,383,120.07 4.80% 否 3 临安中盛照明器材有限公司 9,938,811.74 4.19% 否 4 杭州富星印刷有限公司 9,352,112.65 3.94% 否 5 景德镇市宏亿电子科技有限公司 8,046,418.52 3.39% 否 合计 38,720,462.98 22.33% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,998,603.36 2,262,077.76 研发投入占营业收入的比例 1.72% 1.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 为了加快公司自主创新和工业转型升级，提升产品质量和性能，促进公司稳定增长，结合公司实际 情况和客户要求，经公司研究决定，2016 年共有 5 个自主开发立项的项目，具体情况如下： 一、一种新型的 LED 灯管研发项目：配备 6 名研发人员，起止时间 2016 年 8 月至 2017 年 1 月， 预算总额 55 万元，资金来源企业自筹，2016 年实际投入 545,503.15 元。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 15 二、一种新型 LED 生鲜灯研发项目：配备 6 名研发人员，起止时间 2015 年 7 月至 2016 年 7 月，预 算总额 74 万元，资金来源企业自筹，2016 年实际投入 733,949.70 元，截止 12 月底已开发完成并形成 产品。 三、一种新型 LED 可转角天花灯研发项目：配备 6 名研发人员，起止时间 2016 年 7 月至 2017 年 7 月，预算总额 110 万元，资金来源企业自筹，2016 年实际已投入 1,091,006.31 元。 四、一种新型 LED 路灯研发项目：配备 6 名研发人员，起止时间 2015 年 7 月至 2016 年 6 月，预算 总额 80 万元，资金来源企业自筹，2016 年实际投入 324,203.46 元。 五、一种新型 LED 筒灯研发项目：配备 6 名研发人员，起止时间 2015 年 7 月至 2016 年 6 月，预算 总额 75 万元，资金来源企业自筹，2016 年实际投入 303,940.74 元。该产品投入批量生产，市场反应非 常成功。 上述 5 个研发项目的成功，不仅增强了公司的竞争力，而且为公司开拓新市场与稳固原有市场份额 奠定了坚实的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 33,314,211.78 321.28 % 19.76% 7,907,872.74 -22.2 1% 9.36% 111.11% 应收账款 16,904,152.05 4.16% 10.03% 16,228,460.7 7 28.24 % 19.21% -47.79% 存货 68,568,121.01 232.84 % 40.68% 20,600,866.6 1 -0.95 % 24.39% 66.79% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 32,283,788.92 14.69 % 19.15% 28,148,173.9 0 2.83 % 33.32% -42.53% 在建工程 460,000.00 - 0.27% - - - - 短期借款 1,500,000.00 -37.50 % 0.89% 2,400,000.00 -20.0 0% 2.84% -68.66% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 168,556,638.59 99.53 % - 84,478,830.0 1 4.20 % - - 资产负债项目重大变动原因： 一、2016 年货币资金增长 321.28%：原因是 2016 年货币资金里包含的银行承兑汇票保证金的金额 比 2015 年增加 24,966,199.69 元，增加幅度为 357.44%； 二、2016 年存货增长 232.84%：原因系年底是公司的销售旺季，公司吸取 2015 年因没有备足成品 库存而造成的大面积断货的经验教训，2016 年公司根据产品的订单合理提前生产，做好备货准备。由于 2016 年销售量较上年有大幅增长，因此期末库存也相应增长；同时公司为了更快更好的服务客户，2016 年增设了常州、广州两个成品仓库，因此期末库存也相应增加。 三、2016 年短期借款降低了 37.5%：主要系杭州银行贷款到期归还 90 万元，没有新增加贷款金额。 四、2016 年资产总计增加了 99.53%：从以上数据来分析，主要是货币资金增加了 321.28%，存货增 加了 232.84%，为配套销售，公司增加生产产能而投入了新的生产设备，固定资产增加了 19.15%，最后 导致总的资产增加了 99.53%。 3、投资状况分析 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 16 （1）主要控股子公司、参股公司情况 （一）2015 年 10 月 12 日，全资子公司杭州豆点照明电器有限公司已完成变更登记注册，并取得淳 安县市场监督管理局核发的营业执照，目前正常经营，具体信息如下： 1、公司名称：杭州豆点照明电器有限公司 2、统一社会信用代码：913301275930815036 3、公司类型：有限责任公司（法人独资） 4、住所：淳安县千岛湖镇鼓山工业园区永兴路 121-8 号 5、法人代表：洪旭光 6、注册资本：陆佰万元整 7、成立日期：2012 年 04 月 26 日 （二）2016 年 1 月 5 日，全资子公司上海开尔电子科技有限公司已完成变更登记注册，并取得上海 市普陀区市场监督管理局核发的营业执照，目前正常经营，具体信息如下： 1、公司名称：上海开尔电子科技有限公司 2、统一社会信用代码：913101075695866677 3、公司类型：一人有限责任公司（法人独资） 4、住所：上海市普陀区真南路 2125 号 3 号楼 131 室 5、法人代表：洪旭光 6、注册资本：叁佰万元整 7、成立日期：2011 年 02 月 17 日 （三）2016 年 6 月 12 日，由全资子公司上海开尔电子科技有限公司投资成立的全资子公司杭州珠 燕贸易有限公司已完成登记注册，并取得淳安县市场监督管理局核发的营业执照，目前正常经营，具体 信息如下： 1、公司名称：杭州珠燕贸易有限公司 2、统一社会信用代码：91330127MA27XXAHX5 3、公司类型：有限责任公司（法人独资） 4、住所：淳安县千岛湖镇鼓山工业园区永兴路 121-9 号 5、法人代表：洪旭光 6、注册资本：叁佰万元整 7、成立日期：2016 年 06 月 12 日 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，在不影响公司正常生产经营的情况下，公司存在委托理财的情况，共委托理财 600 万元， 收益 5,917.80 元。 （三） 外部环境的分析 1、有利因素 （1）国家政策支持 电光源制造行业是房地产业的配套，也是国家重点扶持的战略性新兴产业，在城市化进程中担任重 要的角色。政府为引导电光源制造行业良性有序地开展竞争，由国务院，科技部，工信部及发改委牵头 出台了一系列产业政策、法规条例和行业准则。同时，政府在税收优惠和政府补贴方面也给予了电光源 制造行业极大程度的补助。国家政策支持旨在扩大电光源制造市场的规模，提高产品质量、降低能耗并 在降低产品成本的同时提升技术含量。 （2）市场前景广阔 伴随我国改革开放和城市化进程的深入，电光源制造行业的市场规模将保持持续性地增长。这一方 面体现在人均居住面积的增长以及服务业诸如酒店、餐饮业增长带来的建筑装修业务对电光源产品需求 的提振作用。另一方面，在产业升级中，淘汰落后产能和产品的效益明显。这为电光源制造行业中的新 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 17 兴企业诸如节能灯和 LED 灯生产厂家让渡出巨额的本属于白炽灯、普通荧光灯的市场份额。此外，我国 在数十年的电光源制造行业发展历程中，已然成为全世界最主要的制造基地和出口国。特别是 LED 产业 的发展速度和技术升级节奏领先于全球市场。这为我国电光源制造行业参与全球市场竞争，特别是未来 以 LED 电光源制造为主要电光源产品的市场竞争中占据有利地位，外贸出口前景乐观。 （3）人口红利 在电光源制造行业中主要产品向 LED 产品等高技术含量产品过渡的过程中，行业对人力特别是技术 型人才的需求巨大。同时，作为制造企业且为应对蓬勃发展的市场需求，劳动力需求量依旧强劲。为应 对技术人才短缺的困境，国家政府、各地高校、行业协会和研究机构协同业内企业不遗余力地加大人才 培养的投入力度。培训投入积累下的人力资源，在企业未来的发展和竞争中将逐步释放为企业带来技术 进步和产品升级等增益，实现人才优势向核心竞争力的转变。此外在淘汰落后产能的产业转型趋势中， 大量劳动力将从原有工作中解放出来并投入到产品的生产中，保证市场需求的满足和行业的发展。 2.不利因素 （1）技术及资金壁垒 在电光源制造行业发展历程中，国家和企业投入了大量的人力和资金等资源，并形成了众多熟练的 技术和先进的工艺。然而，为应对日趋激烈的市场竞争，企业在技术合作和共享中有所保留。这对业内 企业和潜在的市场进入者都形成了难以逾越的技术堡垒。为克服技术劣势带来的核心竞争力的削弱，业 内技术研究出现重复开发的不利局面。这一状况在不合理配置研发投入的同时，削弱了行业整体的研发 力度，降低了技术成果产出的经济效益，同时，因技术升级需要，业内企业在研发、设备等方面的投入 较大，进而形成资金壁垒。这对于新兴的，规模较小的企业构成了发展障碍，并抑制了整个行业的发展 活力。 （2）品牌壁垒 电光源制造的所销售的产品无论是通过直营门店或是经销商分销等形式，最终都将进入到消费者手 中，为其解决照明需求。由于市面上类似产品数量繁多而价格较为低廉，且消费者并不能够非常直观的 比较价格、性能、适用性等因素。普通消费者在购买时更倾向于产品价格、品牌知名度、外观设计等因 素中的一部分作为选择依据。其中消费者就有较大的可能性选择曾使用或正在使用的可以辨识某品牌产 品。因此，企业的销售业绩和利润水平很大程度上取决于是否有容易辨识的自主品牌、以及相应的曝光 率和用户口碑。这对于潜在竞争者而言构成了品牌壁垒。为提高销量，新进入这一行业的企业需要在一 定程度上改变消费者的消费习惯并树立自身的品牌认知以建立用户基础。公司在成立初就意识到公司品 牌对于未来产品销售和公司经营的重大意义，并积极推广自主品牌。期间，公司通过注册商标以保护品 牌相关标识的合法权益，并在销售过程中让渡一部分利益给消费者和经销商以期加强和加快品牌的传播 效应。 （3）人才壁垒 电光源产品在研发、制造和销售过程中除了需要大量的资金投入、完善的生产管理和卓越的市场营 销外，更为重要的是为消费者提供价格低廉、性能优越且适用性好的产品。为完成这一任务，企业需要 不断的在产品设计研发、生产工艺优化等工作中投入相当多的人力，特别是技术型人才的投入。企业在 自身发展过程中通过自我培养、外部引进、交流合作等方式获取人才。健全的奖励机制、完善的管理体 系和良好的经营业绩则有助于企业培养、吸引和巩固技术人才团队。核心技术人才的积累可以通过产品 更新、工艺升级等方式转化为生产力和企业利润。在电光源制造行业，由于产品升级迭代迅速、制造工 艺日新月异，人才积累对企业的竞争力影响尤为明显。这也成为了潜在竞争者参与市场竞争时难以逾越 的壁垒。公司为应对未来产品革新的竞争，在人才培养，团队建设等方面付出了大量的努力。公司为核 心技术人员提供了相对独立的工作空间和配套设备，良好舒适的工作环境以及优越的薪资待遇和股权激 励等奖励措施。 （四） 竞争优势分析 1. 品牌优势 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 18 公司自成立初便注重自身品牌的树立。公司通过积极开拓市场，妥善处理与客户之间的关系，通过 注册商标保护自身品牌权益，以及狠抓产品质量和履约能力，在业内和客户群体中建立了良好的口碑效 应。 2. 技术和产品优势 公司拥有自主研发的专利技术和通过长期摸索出的工艺流程，并在研发技术团队建设上投入大量精 力。截止目前，公司已能够提供从产品设计，批量生产到后续产品应用的完整解决方案。 3. 成本管理优势 公司在经营中广泛的与上游供应商接触，在保证原材料质量和供货及时的情况下积极拓展供应商 源。与此同时公司也积极摸索部分原材料的自给自足以达成公司产品在原材料端的质量保证，并有效控 制成本。截至目前，公司已与数十家供应商建立了稳固合作关系，确保公司原材料供应的稳定，并为公 司的成本管理提供基础。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内 部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、销售人员等业务骨干队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司 持续经营能力有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 为了更好的回馈社会，为社会承担更大的责任，公司为 100 多名残疾人解决了就业问题，既提高残 疾人在家庭和社会中的地位，使残疾人可以充分发挥自己的智慧和能力，积极为社会作出力所能及的贡 献，又为稳定社会、减轻政府为解决残疾人的基本生活的压力起到积极作用。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 股份公司成立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在欠缺。股份公司成立后，公司逐步建立 健全了法人治理结构，制定适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理制 度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐 完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提 出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 应对措施：公司正在逐步建立内控管理体系，完善公司治理结构、优化股权结构，增强管理 透明性。从各业务层面，建立各项业务管理制度，规范业务操作流程，使得各部门各业务有章可依，同时 公司建立定期评估机制，不断完善相关制度和业务流程，适应公司不断发展需求。 二、市场竞争风险 我国电光源制造行业的发展历经数十年。业内企业根据自身资金实力、技术水平、人员构成等因素， 在那个和考虑市场需要和行业发展趋势，摸索出相符合的企业定位和发展规划。然而其中有相当一部分企 业是受政府补贴和退税优惠等政策的吸引而进入该行业，本身缺乏相应的竞争能力。随着电光源制造行业 市场化程度的提高，竞争将越来越激烈，上述企业为了维持自身的生存不得不通过降低产品价格甚至产品 质量的方式开展劣性竞争。劣性竞争将拖累优质企业的盈利能力以及在研发投入上的积极性。 应对措施： 密切关注市场趋势，积极开展产品和技术升级转型，重视引进和培养技术人才团队保持强劲的研发能力， 积极拓展销售渠道，妥善处理与客户的关系，巩固市场地位。 三、政策调整的风险 在改革开放的数十年中，我国政府不遗余力地向电光源制造行业提供政策性扶持。特别是节能灯及 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 19 LED 灯生产企业充分享受到了出口退税和其他形式的政府补贴优惠。在这些政策红利的吸引下，大量的潜 在竞争者进入到该行业。与此同时，业内的企业也能够保持较高的利润水平，较充裕的现金流和较高的研 发投入。政府补贴、出口退税等鼓励性政策既积极引导了行业发展，也成为了部分企业赖以生存的主要经 济来源。作为影响业内企业持续经营的重大因素，相关政策的调整可能会影响业内部分企业的生存能力。 这一影响则可能通过产业链条传递到其他环节，甚至影响行业的经营状况。 应对措施：提高产品附加价 值，积极向利润空间大的产品系列转型，提升自身的盈利能力。 四、宏观经济下行的风险 电光源制造行业与房地产业、建筑业等行业密切相关，且上游原材料和下游客户都与宏观经济有紧密 联系。宏观经济下行会导致政府在基础设施建设投入以及政策扶持和补贴力度上有所下降，并最终影响业 内企业的利润水平乃至盈利能力。此外，行业下游客户在购买力，市场需求等方面也会受到经济下行的影 响而减弱，市场需求萎缩会进一步加剧业内竞争甚至引发价格战等不利于行业发展的情况。 应对措施： 提升产品品质，提高知名度，巩固市场地位，加大新产品开发投入，积极拓展新的利润增长点。 五、应收账款无法收回风险 2016 年末应收账款余额为 16,904,152.05 元，占当年营业收入的比重为 9.68%。比重呈下降的趋势， 但仍可能存在应收账款无法回收的风险。这主要是由公司销售模式和客户特点决定的。公司已结合公司实 际情况以及遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备。但随着公司未来业务规模的扩大，仍会 存在不可预见的应收账款无法收回而产生坏账的风险。 应对措施：公司加强应收账款的回款催收，建立 定期对账制度，由财务部定期与客户进行对账，业务员负责款项催收，销售部登记催款台账并纳入业务员 绩效考核体系；同时公司加强法律意识，强化合同风险，在销售合同中加入相关款项结算的条款，明确回 款时间及违约的责任。 六、存货跌价与损失的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的存货金额为 68,568,121.01 元，占流动资金比重为 52.62%。比重呈 上升趋势。虽然公司大部分销售按照以销定产的模式进行存货采购，实际发生大额存货跌价的可能性较小， 但是由于公司存货绝对金额较高，若未来货币市场价格出现大幅波动，公司将面临较大的存货跌价风险。 应对措施：一方面加强存货管理，做好定期盘点工作，及时清理滞销、毁损的存货，做好后续处置工作； 另一方面加强产品到研发力度，提升产品的市场竞争力，拓宽销售渠道，提升存货周转率。 七、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为洪旭光、王珠燕夫妇，洪旭光持有公司 45%的股份，担任公司董事长、总经理，其 妻子王珠燕持有公司 41.67%的股份，担任公司董事、副总经理，夫妻两人合计直接持有公司 86.67%的股 份。同时，杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）持有 13.33%的股份，王珠燕为杭州欧润投资合伙企业（有 限合伙）的合伙事务执行人，夫妻两人直接和间接合计持有公司 100%股权。若洪旭光、王珠燕利用公司 的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施： 公司建立健全公司治理机制，完善法人治理，履行信息披露义务。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司主营业务未发生变化，未发现对公司经营有重大影响的新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 （一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 （二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 7,180,881.78 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 20,386,652.69 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 - 6．其他 0.00 - 总计 0.00 27,567,534.47 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 洪旭光、王珠燕 银行借款担保 4,330,000.00 是 王珠燕 资金拆借 9,148,049.90 是 总计 - 13,478,049.90 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (一)必要性和真实意图 关联方为公司短期融资提供担保，解决了企业短期资金短缺及融资问题，具有合理性和必要性。 公 司与关联方拆借资金系进行的与日常经营有关的关联交易，属于关联方支持公司发展，具有合理性和必要 性。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 21 (二)本次关联交易对公司的影响 促进了公司的发展，对公司财务状况和经营成果产生积极、正面的影响。不存在损害公司和其他股东 利益的情形。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,000,00 0 100.00% 2,000,000 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 13,000,00 0 100.00% - 13,000,000 86.67% 董事、监事、高管 13,000,00 0 100.00% - 13,000,000 86.67% 核心员工 - - - - - 总股本 13,000,00 0 - 2,000,000 15,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 洪旭光 1,300,000 5,450,000 6,750,000 45.00% 6,750,000 0 2 王珠燕 11,700,000 -5,450,000 6,250,000 41.67% 6,250,000 0 3 杭州欧润投资 合伙企业（有 限合伙） - 2,000,000 2,000,000 13.33% 2,000,000 0 合计 13,000,000 2,000,000 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东洪旭光与王珠燕系夫妻关系，欧润投资有限合伙人沈斌庆系股东洪旭光先生的妹妹洪书妹的配偶。 除此之外，公司各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 22 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为洪旭光和王珠燕。 洪旭光，男，1979 年 9 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南大学大专在读。1995 年 8 月至 1997 年 3 月，任杭州金福源电光源有限公司普通员工；1997 年 3 月至 1998 年 11 月，任杭州宝山电 器有限公司维修技术员；1998 年 12 月至 2002 年 4 月，任诸暨枫港照明电器有限公司技术工程师；2002 年 12 月至 2008 年 4 月，任千岛湖绿色照明电器厂总经理；2008 年 4 月至 2010 年 9 月，任淳安升尔电子 有限公司总经理；2009 年 11 月至 2016 年 5 月，任杭州旭光照明电器有限公司总经理；2016 年 6 月起， 任浙江旭光电子科技股份有限公司董事长兼总经理。 王珠燕，女，1980 年 4 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权， 华东理工大学本科在读，毕 业于浙江经贸职业技术学院。2000 年 2 月至 2002 年 4 月，任诸暨枫港照明电器有限公司车间主任；2002 年 12 月至 2008 年 4 月，任千岛湖绿色照明电器厂副总；2008 年 4 月至 2010 年 9 月，任淳安升尔电子有 限公司副总；2009 年 11 月至 2016 年 5 月，任杭州旭光照明电器有限公司执行董事；2016 年 6 月起，任 浙江旭光电子科技股份有限公司董事兼销售副总经理。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为洪旭光和王珠燕。 洪旭光，男，1979 年 9 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南大学大专在读。1995 年 8 月至 1997 年 3 月，任杭州金福源电光源有限公司普通员工；1997 年 3 月至 1998 年 11 月，任杭州宝山电 器有限公司维修技术员；1998 年 12 月至 2002 年 4 月，任诸暨枫港照明电器有限公司技术工程师；2002 年 12 月至 2008 年 4 月，任千岛湖绿色照明电器厂总经理；2008 年 4 月至 2010 年 9 月，任淳安升尔电子 有限公司总经理；2009 年 11 月至 2016 年 5 月，任杭州旭光照明电器有限公司总经理；2016 年 6 月起， 任浙江旭光电子科技股份有限公司董事长兼总经理。 王珠燕，女，1980 年 4 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权， 华东理工大学本科在读，毕 业于浙江经贸职业技术学院。2000 年 2 月至 2002 年 4 月，任诸暨枫港照明电器有限公司车间主任；2002 年 12 月至 2008 年 4 月，任千岛湖绿色照明电器厂副总；2008 年 4 月至 2010 年 9 月，任淳安升尔电子有 限公司副总；2009 年 11 月至 2016 年 5 月，任杭州旭光照明电器有限公司执行董事；2016 年 6 月起，任 浙江旭光电子科技股份有限公司董事兼销售副总经理。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 中国工商银行股份有 限公司浙江省分行营 业部 1,500,000.00 4.87% 2016 年 6 月 21 日-2017 年 6 月 21 日 否 合计 1,500,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 洪旭光 董事长兼总经理 男 38 大专在读 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 王珠燕 董事兼销售副总 经理 女 37 本科在读 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 余丽英 董事兼财务总监 女 41 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 周建华 董事兼董事会秘 书 男 39 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 杨永胜 董事 男 26 大专在读 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 洪敏华 监事会主席 女 38 本科在读 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 洪金波 监事 男 39 初中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 姚月海 监事 男 42 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 崔喆 生产副总 男 33 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间，除洪旭光与王珠燕为夫妻关系外，其他不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 洪旭光 董事长兼总经理 1,300,000 5,450,000 6,750,000 45.00% 0 王珠燕 董事兼销售副总 经理 11,700,000 -5,450,000 6,250,000 41.67% 0 合计 13,000,000 0 13,000,000 86.67% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 25 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 279 315 制造人员 21 23 销售人员 11 21 研发人员 19 21 后勤人员 70 74 员工总计 400 454 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 5 7 专科 16 25 专科以下 379 421 员工总计 400 454 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：报告期内，公司主要管理人员未发生变动。 2.人才引进、招聘：公司通过本地人才网及现场招聘会发布招聘信息，常年招聘有经验的技术人员， 为公司持续发展储备人才。 3.薪酬政策：报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月 发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。 4.培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目， 多层次、多渠道、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操 作技能培训、安全培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共 进。 5.离退休职工情况：公司实行全员聘用制，无需承担离退休职工的费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 杨永胜，男，1991 年 5 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南大学大专在读。2008 年 2 月 -2012 年 6 月，任宁波佰仕电器有限公司电子工程师；2012 年 8 月-2013 年 4 月，任浙江美科电器有限公 司 LED 工程师；2013 年 5 月-2013 年 10 月，任浙江九阳光电有限公司 LED 工程师；2013 年 10 月-至今， 任杭州豆点照明电器有限公司 LED 工程师；2016 年 6 月起，任浙江旭光电子科技股份有限公司董事兼核心 技术人员。 曾冬生，男，1989 年 11 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南大学大专在读，毕业于太 湖县劳动职业技术学校。2009 年 1 月至 2013 年 2 月，任临安亚细亚电光源有限公司工程师；2013 年 3 月 至 2015 年 2 月，任临安国荣电子配件厂工程师；2015 年 3 月-至今，任杭州豆点照明电器有限公司工程师； 2016 年 6 月起，任浙江旭光电子科技股份有限公司核心技术人员。 肖玉泽，男，1967 年 8 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南大学大专在读，毕业于南 阳大学。1991 年 10 月至 1998 年 12 月，任南阳中原半导体研究所工程师；1999 年 3 月至 2010 年 3 月，任 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 26 杭州泰格电子电器有限公司工程师；2010 年 4 月至 2011 年 2 月，任杭州沃科照明电器有限公司技术总监； 2011 年 3 月-至今，任杭州旭光照明电器有限公司工程师；2016 年 6 月起，任浙江旭光电子科技股份有限 公司核心技术人员。 方远松，男，1979 年 8 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于邵阳职业技 术学院。2001 年 6 月至 2005 年 1 月，任广东雪莱特光电科技股分有限公司工程师助理；2005 年 2 月至 2008 年 3 月，任佛山市普兰尼照明有限公司工程部主管；2008 年 3 月至 2010 年 4 月，任深圳市威诺华照明电 器有限公司总工程师；2010 年 4 月至 2014 年 8 月，任杭州亮亮电子照明有限公司技术部部长；2014 年 8 月-2015 年 4 月，任杭州盼得照明电器有限公司技术部部长；2015 年 4 月-至今，任杭州旭光照明电器有限 公司工程师；2016 年 6 月起，任浙江旭光电子科技股份有限公司核心技术人员。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规 现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大 会。公司能够平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会 议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等， 董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司履行各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非 上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有 效。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1.于 2016 年 06 月 26 日召开第一届董事会第一 次会议，审议并通过了《关于选举公司第一届董 事会董事长及法定代表人的议案》、 《关于聘任公 司董事会秘书的议案》、 《关于聘任公司总经理的 议案》、《关于聘任公司生产副总经理的议案》、 《关于聘任公司销售副总经理的议案》、 《关于聘 任公司财务总监的议案》、《关于制定<董事会秘 书工作制度>的议案》、 《关于制定<总经理工作细 则>的议案》。 2.于 2016 年 07 月 01 日召开第一届董事会第二 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 28 次会议，审议并通过了《关于制定<对外担保管 理制度>的议案》、《关于制定<对外投资管理制 度>的议案》、《关于制定<关联交易决策制度>的 议案》、《关于制定<防止大股东及关联方占用公 司资金管理制度>的议案》、 《关于制定<信息披露 管理制度>的议案》、 《关于制定<投资者关系管理 制度>的议案》、《关于制定<财务管理制度>的议 案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于确 认杭州旭光照明电器有限公司审计报告及财务 报表的议案》、 《关于确认杭州旭光照明电器有限 公司关联交易的议案》、 《关于浙江旭光电子科技 股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌交易的议案》、 《关于浙江旭光电子科 技股份有限公司挂牌前滚存利润分配方案的议 案》、 《关于授权董事会全权办理浙江旭光电子科 技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌交易有关事宜的议案》、 《关于对公 司治理机制有效性进行评估的议案》、 《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 1 1.于 2016 年 06 月 26 日召开第一届监事会第一 次会议，审议并通过了《关于选举公司第一届监 事会监事会主席的议案》。 股东大会 2 1.于 2016 年 06 月 26 日召开创立大会暨第一次 股东大会，审议并通过了《浙江旭光电子科技股 份有限公司筹建工作报告》、 《关于浙江旭光电子 科技股份有限公司设立费用的报告》、 《关于成立 浙江旭光电子科技股份有限公司的议案》、 《浙江 旭光电子科技股份有限公司章程（草案）》、《关 于制定<股东大会议事规则>的议案》、 《关于制定 <董事会议事规则>的议案》、《关于制定<监事会 议事规则>的议案》、《关于选举浙江旭光电子科 技股份有限公司第一届董事会成员的议案》、 《关 于选举浙江旭光电子科技股份有限公司第一届 监事会非职工代表监事的议案》、 《关于变更浙江 旭光电子科技股份有限公司经营范围的议案》、 《关于变更浙江旭光电子科技股份有限公司经 营期限的议案》、 《关于授权董事会全权办理浙江 旭光电子科技股份有限公司工商变更的议案》。 2.于 2016 年 07 月 16 日召开 2016 年第一次临时 股东大会，审议 并通过了《关于制定<对外担保 管理制度>的议案》、 《关于制定<对外投资管理制 度>的议案》、《关于制定<关联交易决策制度>的 议案》、《关于制定<防止大股东及关联方占用公 司资金管理制度>的议案》、 《关于制定<信息披露 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 29 管理制度>的议案》、 《关于制定<投资者关系管理 制度>的议案》、《关于制定<财务管理制度>的议 案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于确 认杭州旭光电器照明有限公司审计报告及财务 报表的议案》、 《关于确认杭州旭光照明电器有限 公司 2014 年 1 月至 2016 年 3 月关联交易的议 案》、 《关于浙江旭光电子科技股份有限公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易的 议案》、 《关于浙江旭光电子科技股份有限公司挂 牌前滚存利润分配方案的议案》、 《关于授权董事 会全权办理浙江旭光电子科技股份有限公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易 有关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表 决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定， 且均严格依法履行各自的权利 义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 公司有限责任公司期间，公司治理相对不规范，但公司成立董事会后，对此类事项能够按照规定召开 股东会、董事会决议。报告期内，严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规 和规章制度的规定，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会 和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大 决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系 明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司 管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（ 或 www.neeq.cc） 及时按照相 关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵守《公 司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。 公司设置专业人员负责投资者关系管理。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具体情况如下： （一） 业务独立性 公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及组 织机构，具有与其经营相适应的场所、机器、设备。 公司与控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 30 争或者显失公平的关联交易，且公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺。因此，公司的 业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 （二） 资产独立性 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的机器设 备、设施、专利权及其他资产的所有权或使用权完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共用的 情况。截至报告期，公司对所以资产拥有充分的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司 利益的情况。 （三） 人员独立性 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对员工按照有关规定 和制度实施管理。公司实际控制人出具了承诺“本人将督促公司依法为员工缴纳社会保险、住房公积金； 如果公司所在地社会保险、住房公积金主管部门对公司就员工社会保险、住房公积金缴纳事宜进行处罚或 要求补缴，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司支付，并承担相关费用”。 公司董事、监事和高级管 理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公 司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务。 （四） 财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完整、有 效。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的企 业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要 根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公司已建立了完善的《公司章程》，制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防止大股东及 关联方占用公司资金管理制度》等管理制度，现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其 中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理要求，能够预防公司 运营过程中的经验风险，提高公司经营效率、实现经营目标。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上 的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。在报 告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严格遵守了 上述制度，执行情况良好。 本年度未发生年度报告重大差错事项。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】33070085 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 吴世昌、卞圆媛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 浙江旭光电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江旭光电子科技股份有限公司（以下简称“旭光电子公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量 表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是旭光电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江旭光电子 科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴世昌 中国·北京 中国注册会计师：卞圆媛 二〇一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 32 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 33,314,211.78 7,907,872.74 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - 1,648,150.10 应收账款 六、3 16,904,152.05 16,228,460.77 预付款项 六、4 2,948,087.27 621,805.27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 400,446.93 2,948,609.37 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 68,568,121.01 20,600,866.61 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 8,163,332.14 675,767.59 流动资产合计 - 130,298,351.18 50,631,532.45 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 32,283,788.92 28,148,173.90 在建工程 六、9 460,000.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 4,636,685.06 4,756,168.94 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、11 304,130.56 - 递延所得税资产 六、12 224,332.56 638,654.72 其他非流动资产 六、13 349,350.31 304,300.00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 33 非流动资产合计 - 38,258,287.41 33,847,297.56 资产总计 - 168,556,638.59 84,478,830.01 流动负债： - 短期借款 六、14 1,500,000.00 2,400,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、15 63,006,499.00 17,318,051.00 应付账款 六、16 47,581,380.47 27,360,589.67 预收款项 六、17 2,675,104.90 410,276.32 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、18 2,611,617.76 1,940,396.54 应交税费 六、19 2,288,077.78 629,005.63 应付利息 六、20 2,233.00 4,258.93 应付股利 - - - 其他应付款 六、21 4,177,224.37 97,094.55 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 123,842,137.28 50,159,672.64 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 123,842,137.28 50,159,672.64 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 34 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 15,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 20,325,550.99 3,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 1,418,652.26 1,811,275.44 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 7,970,298.06 16,507,881.93 归属于母公司所有者权益合计 - 44,714,501.31 34,319,157.37 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 44,714,501.31 34,319,157.37 负债和所有者权益总计 - 168,556,638.59 84,478,830.01 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 27,610,892.84 7,809,577.11 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 1,600,158.10 应收账款 十三、1 62,119,752.93 15,770,547.34 预付款项 - 802,433.70 621,005.27 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 266,622.54 148,566.37 存货 - 19,717,846.96 15,500,489.74 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 525,338.83 177,336.92 流动资产合计 - 111,042,887.80 41,627,680.85 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 35 长期股权投资 十三、3 9,708,942.47 6,865,173.31 投资性房地产 - - - 固定资产 - 28,964,960.68 24,125,417.90 在建工程 - 460,000.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 4,636,685.06 4,756,168.94 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 304,130.56 - 递延所得税资产 - 95,834.17 500,294.42 其他非流动资产 - 349,350.31 304,300.00 非流动资产合计 - 44,519,903.25 36,551,354.57 资产总计 - 155,562,791.05 78,179,035.42 流动负债： - 短期借款 - 1,500,000.00 2,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 51,975,950.00 17,318,051.00 应付账款 - 44,439,769.79 24,577,512.14 预收款项 - 292,000.00 410,276.32 应付职工薪酬 - 2,180,504.81 1,423,642.34 应交税费 - 1,690,477.28 630,185.41 应付利息 - 2,233.00 4,258.93 应付股利 - - - 其他应付款 - 4,161,823.30 87,878.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 106,242,758.18 46,851,804.14 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 36 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 106,242,758.18 46,851,804.14 所有者权益： - 股本 - 15,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 21,034,493.46 865,173.31 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,328,553.94 1,753,253.69 未分配利润 - 11,956,985.47 15,708,804.28 所有者权益合计 - 49,320,032.87 31,327,231.28 负债和所有者权益合计 - 155,562,791.05 78,179,035.42 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 174,573,873.60 120,601,135.13 其中：营业收入 六、26 174,573,873.60 120,601,135.13 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 170,294,508.31 119,950,023.03 其中：营业成本 六、26 146,887,865.29 107,198,283.19 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、27 983,977.83 482,131.70 销售费用 六、28 9,206,345.67 3,405,190.46 管理费用 六、29 13,088,228.27 8,678,296.94 财务费用 六、30 149,898.79 -31,715.27 资产减值损失 六、31 -21,807.54 217,836.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 5,917.80 -788.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,285,283.09 650,323.73 加：营业外收入 六、33 6,636,053.91 5,880,199.35 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、34 245,813.08 12,777.97 其中：非流动资产处置损失 六、34 164,234.33 7,277.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,675,523.92 6,517,745.11 减：所得税费用 六、35 2,260,179.98 -149,275.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,415,343.94 6,667,020.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,415,343.94 6,667,020.85 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 38 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,415,343.94 6,667,020.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 8,415,343.94 6,667,020.85 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.57 0.51 （二）稀释每股收益 - 0.57 0.51 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 189,347,188.46 112,637,255.48 减：营业成本 十三、4 160,890,369.77 101,854,155.94 营业税金及附加 - 771,912.13 382,942.12 销售费用 - 7,462,398.06 3,238,406.55 管理费用 - 11,127,388.15 6,241,550.30 财务费用 - 129,205.24 126,366.83 资产减值损失 - -511,700.40 225,123.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 5,917.80 -788.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 9,483,533.31 567,922.11 加：营业外收入 - 5,753,553.00 5,040,196.54 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 81,563.36 12,777.97 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 15,155,522.95 5,595,340.68 减：所得税费用 - 1,986,490.52 -229,017.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 13,169,032.43 5,824,358.09 五、其他综合收益的税后净额 - - - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 13,169,032.43 5,824,358.09 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 149,718,779.59 134,247,342.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 5,780,547.07 4,144,365.86 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 5,276,517.51 2,830,948.29 经营活动现金流入小计 - 160,775,844.17 141,222,657.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 108,760,711.74 103,637,904.92 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,618,137.22 19,860,590.11 支付的各项税费 - 8,514,833.59 4,592,181.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 14,861,303.20 5,683,127.08 经营活动现金流出小计 - 154,754,985.75 133,773,803.68 经营活动产生的现金流量净额 - 6,020,858.42 7,448,853.40 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 58,909.06 6,176.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 6,005,917.80 300,000.00 投资活动现金流入小计 - 6,064,826.86 309,176.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,487,755.45 5,827,378.93 投资支付的现金 - 3,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 2,000,000.00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 41 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 6,000,000.00 300,788.37 投资活动现金流出小计 - 19,487,755.45 8,128,167.30 投资活动产生的现金流量净额 - -13,422,928.59 -7,818,990.84 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 4,980,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,100,000.00 2,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 4,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 19,080,000.00 2,400,000.00 偿还债务支付的现金 - 11,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 206,833.73 184,335.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 11,206,833.73 3,184,335.17 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,873,166.27 -784,335.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 471,096.10 -1,154,472.61 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 980,400.34 2,134,872.95 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 1,451,496.44 980,400.34 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 177,177,371.85 126,908,167.36 收到的税费返还 - 4,516,328.34 3,427,087.25 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,608,429.21 2,729,856.85 经营活动现金流入小计 - 183,302,129.40 133,065,111.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 141,346,723.67 97,997,741.21 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,946,593.83 15,769,825.41 支付的各项税费 - 7,004,785.30 4,214,827.72 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,031,658.00 5,052,013.66 经营活动现金流出小计 - 177,329,760.80 123,034,408.00 经营活动产生的现金流量净额 - 5,972,368.60 10,030,703.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 6,176.46 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,005,917.80 300,000.00 投资活动现金流入小计 - 6,005,917.80 309,176.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,457,057.59 4,403,288.29 投资支付的现金 - 3,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 6,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 6,000,000.00 300,788.37 投资活动现金流出小计 - 19,457,057.59 10,704,076.66 投资活动产生的现金流量净额 - -13,451,139.79 -10,394,900.20 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 4,980,000.00 - 取得借款收到的现金 - 4,400,000.00 2,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 13,380,000.00 2,400,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,300,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 126,525.48 184,335.17 支付其他与筹资活动有关的现金 - 200,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 5,626,525.48 3,184,335.17 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,753,474.52 -784,335.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 274,703.33 -1,148,531.91 加：期初现金及现金等价物余额 - 882,104.71 2,030,636.62 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,156,808.04 882,104.71 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000. 00 - - - 3,000, 000.0 0 - - - 1,811, 275.4 4 - 16,507,8 81.93 - 34,319,1 57.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000. 00 - - - 3,000, 000.0 0 - - - 1,811, 275.4 4 - 16,507,8 81.93 - 34,319,1 57.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,000.0 0 - - - 17,32 5,550. 99 - - - -392,6 23.18 - -8,537,5 83.87 - 10,395,3 43.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,415,34 3.94 - 8,415,34 3.94 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.0 0 - - - 2,980, 000.0 0 - - - - - - - 4,980,00 0.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.0 - - - 2,980, - - - - - - - 4,980,00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 44 0 000.0 0 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,360, 630.5 1 - -1,360,6 30.51 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,360, 630.5 1 - -1,360,6 30.51 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 17,34 5,550. 99 - - - -1,753 ,253.6 9 - -15,592, 297.30 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 17,34 5,550. 99 - - - - - -17,345, 550.99 - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -1,753 ,253.6 9 - 1,753,25 3.69 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 45 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -3,000 ,000.0 0 - - - - - - - -3,000,0 00.00 四、本年期末余额 15,000,000. 00 - - - 20,32 5,550. 99 - - - 1,418, 652.2 6 - 7,970,29 8.06 - 44,714,5 01.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000. 00 - - - 5,000, 000.00 - - - 1,228, 839.63 - 10,423,2 96.89 - 29,652,1 36.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000. 00 - - - 5,000, 000.00 - - - 1,228, 839.63 - 10,423,2 96.89 - 29,652,1 36.52 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -2,000 ,000.0 0 - - - 582,43 5.81 - 6,084,58 5.04 - 4,667,02 0.85 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,667,02 0.85 - 6,667,02 0.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 582,43 5.81 - -582,43 5.81 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 582,43 5.81 - -582,43 5.81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -2,000 ,000.0 0 - - - - - - - -2,000,0 00.00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 47 四、本年期末余额 13,000,000. 00 - - - 3,000, 000.00 - - - 1,811, 275.44 - 16,507,8 81.93 - 34,319,1 57.37 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,0 00.00 - - - 865,173.31 - - - 1,753,253 .69 15,708,804. 28 31,327,23 1.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,0 00.00 - - - 865,173.31 - - - 1,753,253 .69 15,708,804. 28 31,327,23 1.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,00 0.00 - - - 20,169,320. 15 - - - -424,693. 16 -3,751,825. 40 17,992,80 1.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,169,032. 43 13,169,03 2.43 （二）所有者投入和减少资本 2,000,00 0.00 - - - 2,980,000.0 0 - - - - - 4,980,000 .00 1．股东投入的普通股 2,000,00 0.00 - - - 2,980,000.0 0 - - - - - 4,980,000 .00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 48 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 17,345,550. 99 - - - -1,753,25 3.69 -15,592,297 .30 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 17,345,550. 99 - - - - -17,345,550 .99 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -1,753,25 3.69 1,753,253.6 9 - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - 1,328,560 .53 -1,328,560. 53 - 1．本期提取 - - - - - - - - 1,328,560 .53 -1,328,560. 53 - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -156,230.84 - - - - - -156,230. 84 四、本年期末余额 15,000,0 00.00 - - - 21,034,493. 46 - - - 1,328,553 .94 11,956,985. 47 49,320,03 2.87 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,0 00.00 - - - - - - - 1,170,817 .88 10,466,882. 00 24,637,69 9.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,0 00.00 - - - - - - - 1,170,817 .88 10,466,882. 00 24,637,69 9.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 865,173.31 - - - 582,435.8 1 5,241,922.2 8 6,689,531 .40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,824,358.0 9 5,824,358 .09 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 582,435.8 1 -582,435.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 582,435.8 1 -582,435.81 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 50 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 865,173.31 - - - - - 865,173.3 1 四、本年期末余额 13,000,0 00.00 - - - 865,173.31 - - - 1,753,253 .69 15,708,804. 28 31,327,23 1.28 法定代表人： 洪旭光 主管会计工作负责人： 洪旭光 会计机构负责人： 余丽英 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 51 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 浙江旭光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为杭州 旭光照明电器有限公司（以下简称“有限公司”），系由自然人王珠燕、洪旭光共同投 资设立，于 2009 年 11 月 2 日在杭州市工商行政管理局淳安分局登记注册，取得注册号 为 330127000021270 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》（ 后 变 更 为 统 一 社 会 信 用 代 码 91330127694597437H）。公司成立时注册资本和实收资本为 700.00 万元，后经多次增资及 股权转让，截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本和实收资本变更为 1,500.00 万元，股 东为自然人王珠燕（持股 41.67%），自然人洪旭光（持股 45.00%），企业法人杭州欧润 投资合伙企业（有限合伙）（持股 13.33%）。 注册地为杭州市淳安县千岛湖镇永兴路 121 号，法定代表人为洪旭光。 （1）有限公司设立 杭州旭光照明电器有限公司设立于 2009 年 11 月 2 日，设立时的注册资本为人民币 700.00 万元，住所为淳安县千岛湖镇鼓山工业园区，法定代表人为王珠燕。2009 年 10 月 24 日根据公司章程约定，有限公司设立时王珠燕以货币形式出资 630.00 万元；洪旭 光以货币形式出资 70.00 万元。阳光联合会计师事务所对上述情况进行验资，并出具淳 阳会验字（2009）123 号《验资报告》。 有限公司设立时的股权结构如下： 序号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资情况 持股比例 1 王珠燕 630.00 630.00 货币出资 90.00% 2 洪旭光 70.00 70.00 货币出资 10.00% 合计 700.00 700.00 100.00% （2）第一次增资 2014 年 4 月 21 日，有限公司召开股东会议，一致同意有限公司注册资本增加至 1,300.00 万元，增资总额为 600.00 万元，由股东王珠燕以货币形式追加出资 540.00 万元； 由洪旭光以货币形式追加出资 60.00 万元。有限公司就上述变更事项于 2014 年 4 月 23 号办理了工商变更登记手续。 经上述增资后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资情况 持股比例 1 王珠燕 1,170.00 1,170.00 货币出资 90.00% 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 52 序号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资情况 持股比例 2 洪旭光 130.00 130.00 货币出资 10.00% 合计 1,300.00 1,300.00 100.00% （3）第二次增资 2015 年 12 月 30 日，有限公司召开股东会议，一致同意有限公司注册资本增加至 1,500.00 万元，新增注册资本 200.00 万元。杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）以货币 形式出资 498.00 万元。其中 200.00 万元作为实收资本，298.00 万元作为资本溢价，计入 资本公积。有限公司就上述变更事项于 2016 年 1 月 13 号办理了工商变更登记手续。 经上述增资后，有限公司的股权结构如下： 序 号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资情况 持股比例 1 王珠燕 1,170.00 1,170.00 货币出资 78.00% 2 洪旭光 130.00 130.00 货币出资 8.67% 3 杭州欧润投资合伙 企业（有限合伙） 200.00 200.00 货币出资 13.33% 合计 1,500.00 1,500.00 100.00% （4）第一次股权转让 2015 年 12 月 30 日，有限公司召开股东会议，一致同意有限公司股东王珠燕将其拥 有的 545.00 万股权转让给洪旭光。有限公司就上述变更事项于 2016 年 1 月 13 号办理了 工商变更登记手续。 经上述股权转让后，有限公司的股权结构如下： 序 号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资情况 持股比例 1 王珠燕 625.00 625.00 货币出资 41.67% 2 洪旭光 675.00 675.00 货币出资 45.00% 3 杭州欧润投资合伙 企业（有限合伙） 200.00 200.00 货币出资 13.33% 合计 1,500.00 1500.00 100.00% （5）旭光有限整体变更为股份有限公司 2016 年 6 月 9 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华审字【2016】33070141 号《审计报告》。经审计，截至 2016 年 3 月 31 日，公司的净资产为 36,365,193.69 元。2016 年 6 月 9 日，公司召开股东会，与会全体股东一致同意作为发起人，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，以有限公司经审计的净资产 36,365,193.69 元按 2.40229956:1 的比例，折为 股份有限公司股本 1,500.00 万股，剩余部分计入资本公积，将有限公司整体变更为股份 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 53 公司，全体股东出资比例不变。2016 年 6 月 26 日，公司召开创立大会暨股份公司第一 次股东大会，审议通过了股份公司的章程，并选举产生了第一届董事会及第一届监事 会。2016 年 7 月 5 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次变更设立股份公司注 册资本的实收情况进行了审验，出具了瑞华验字【2016】33070022 号《验资报告》。截 至 2016 年 6 月 26 日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 1,500.00 万元。 2016 年 7 月 6 日，公司取得了杭州市市场监督管理局核发的变更后的《企业法人营业执 照》（统一社会信用代码 91330127694597437H）。 公司股改后的股权结构如下： 序 号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资情况 持股比例 1 王珠燕 625.00 625.00 净资产折股 41.67% 2 洪旭光 675.00 675.00 净资产折股 45.00% 3 杭州欧润投资合伙 企业（有限合伙） 200.00 200.00 净资产折股 13.33% 合计 1,500.00 1500.00 100.00% 2、 经营范围 公司经营范围：一般经营项目：生产：照明灯具。服务：电子产品、光电子器件、 LED 电子节能产品、半导体发光材料的技术开发；批发、零售：电子产品，LED 光源及 灯具，光电子器件，半导体发光材料，灯具结构件，注塑冲压件，插座，家用电器。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，杭州豆点照明电 器有限公司（以下简称“杭州豆点”）、上海开尔电子科技有限公司（以下简称“上 海开尔”）和杭州珠燕贸易有限公司（以下简称“珠燕贸易”），详见本财务报表附 注八"在其他主体中的权益”。本公司于 2016 年度内合并范围的变化情况详见本财务报表 附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 54 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 55 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附 注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 56 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所 享有的份额，仍冲减少数股东权益。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 57 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融 工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 58 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产 的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按 承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 59 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 60 等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 61 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 62 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 63 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 64 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据业务性质，认定有信用风险的应收款项，公司根据以往的历 史经验按照账龄进行信用风险组合分类，相同账龄的应收款项具 有类似的信用风险特征 合并范围内关联方组合 根据款项性质，认定合并范围内关联方组合具有类似的信用风险 特征 特定款项组合 根据款项性质，认定出口退税具有类似的信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 不计提坏账 特定款项组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 65 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准 备的理由和计提方法。如：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品和发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 66 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 67 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 68 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 69 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 3-20 0-5 4.75-33.34 专用设备 平均年限法 3-10 0-5 9.5-33.34 运输设备 平均年限法 10 0-5 9.5-10 通用设备 平均年限法 3-10 0-5 9.5-33.34 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 70 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 71 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 72 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计 划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 73 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）具体收入确认原则 本公司主要销售产品为节能灯和 LED 灯，分为内销和外销，其中内销以货物交付 客户，并经客户验收后确认销售收入，外销以货物装船离港，取得提单后确认销售收 入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产 相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 74 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 75 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 76 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 77 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 78 得税和递延所得税产生影响。 （10）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长 率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管 理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退 养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 （11）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按销售收入的17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。出口退税率为13%、17% 营业税 按租赁收入的5%计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%缴纳 不同纳税主体所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 杭州旭光照明电器有限公司 按应纳税所得额的25%缴纳 杭州豆点照明电器有限公司 按应纳税所得额的25%缴纳 上海开尔电子科技有限公司 按应纳税所得额的25%缴纳 杭州珠燕贸易有限公司 按应纳税所得额的25%缴纳 2、税收优惠及批文 （1）增值税 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 79 根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】92 号）和《关于 促进残疾人就业税优惠政策征管办法的通知》（国税发【2007】67 号）以及《关于转发 国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的 通知》（浙国税法【2007】17 号），按照就业残疾职工每人每年 3.50 万元限额退还福利 企业已征增值税。公司于 2016 年度获取淳安县千岛湖福利企业称号，公司 2016 年 1-4 月按销售收入计缴 17%的增值税，享受就业残疾职工每人每年 3.50 万元限额退还增值税 的优惠政策。 根据 2016 年 5 月 1 日起执行的《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税 【2016】52 号），安置的每位残疾人每月可增值税退税具体限额，由县级以上税务机关 根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市） 人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。公司 2016 年 5-12 月按销售收入计缴 17% 的增值税，享受就业残疾职工每人每月 6,120.00 元限额退还增值税的优惠政策。 （2）企业所得税 根据《浙江省地方税务局关于贯彻省委全面改善民生促进社会和谐决定的实施意 见》（浙地税函【2008】408 号），对单位按实际安置残疾人人数取得的增值税退税或营 业税减计收入，免征企业所得税。本公司按照实际安置残疾人人数取得的增值税退税 享受免征企业所得税的优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第 512 号），企业安置残 疾人员的，在实际支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资 的 100.00%加计扣除。本公司支付给残疾职工工资享受 100.00%加计扣除所得税优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 9,392.20 2,015.20 银行存款 1,353,949.88 921,187.53 其他货币资金 31,950,869.70 6,984,670.01 合计 33,314,211.78 7,907,872.74 注：截至2016年12月31日其他货币资金中31,862,715.34元主要系应付票据保证金， 其他货币资金受限情况详见六、38 所述。 2、应收票据 （1）应收票据分类 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 80 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,648,150.10 合计 1,648,150.10 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 账龄分析组合 17,793,844.25 100.00 889,692.20 5.00 16,904,152.05 组合小计 17,793,844.25 100.00 889,692.20 5.00 16,904,152.05 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 17,793,844.25 100.00 889,692.20 5.00 16,904,152.05 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 账龄分析组合 17,137,147.68 100.00 908,686.91 5.30 16,228,460.77 组合小计 17,137,147.68 100.00 908,686.91 5.30 16,228,460.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 17,137,147.68 100.00 908,686.91 5.30 16,228,460.77 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 81 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,793,844.25 889,692.20 5.00 合计 17,793,844.25 889,692.20 5.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,574,757.28 828,737.87 5.00 1 至 2 年 443,840.40 44,384.04 10.00 2 至 3 年 118,550.00 35,565.00 30.00 合计 17,137,147.68 908,686.91 5.30 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 18,994.71 元。 （3）报告期无实际核销的大额应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 坏账准备 年限 占应收账款期末 余额的比例（%） 上海旺书照明电器有限公司 2,737,536.96 136,876.85 1 年以内 15.38 上海昭关照明实业有限公司 1,862,572.60 93,128.63 1 年以内 10.47 杭州季光电子科技有限公司 1,790,622.77 89,531.14 1 年以内 10.06 北京格亮照明电器有限公司 1,591,557.79 79,577.89 1 年以内 8.94 郑州开尔照明电器有限公司 1,429,160.56 71,458.03 1 年以内 8.04 合计 9,411,450.68 470,572.54 52.89 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,948,087.27 100.00 621,805.27 100.00 合计 2,948,087.27 100.00 621,805.27 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 余额 未结算原因 占预付账款期末 余额的比例（%） 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 82 单位名称 与本公司关系 余额 未结算原因 占预付账款期末 余额的比例（%） 佛山市双旭照明电器有限公司 非关联方 1,288,355.40 结算期内 43.70 海盐县百步顶鑫电器厂 非关联方 468,175.60 结算期内 15.88 临安博世特塑件有限公司 非关联方 300,000.00 结算期内 10.18 中山市横栏镇湘派照明电器厂 非关联方 220,000.00 结算期内 7.46 国网浙江淳安县供电公司 非关联方 170,577.57 结算期内 5.79 合计 2,447,108.57 83.01 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析组合 102,760.57 25.18 7,638.03 7.43 95,122.54 特定款项组合 305,324.39 74.82 305,324.39 组合小计 408,084.96 100.00 7,638.03 1.87 400,446.93 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - 合计 408,084.96 100.00 7,638.03 1.87 400,446.93 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,800,043.00 94.63 2,800,043.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 83 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账龄分析组合 159,017.23 5.37 10,450.86 6.57 148,566.37 组合小计 2,959,060.23 100.00 10,450.86 0.35 2,948,609.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,959,060.23 100.00 10,450.86 0.35 2,948,609.37 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 52,760.57 2,638.03 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 合计 102,760.57 7,638.03 7.43 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 109,017.23 5,450.86 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 合计 159,017.23 10,450.86 6.57 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 2,812.83 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 出口退税 305,324.39 备用金及其他 22,760.57 94,017.23 押金、保证金 80,000.00 65,000.00 暂借款 2,800,043.00 合计 408,084.96 2,959,060.23 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 84 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 淳安县国税局 出口退税 305,324.39 1 年以内 74.82 支付宝（中国）网络技术有限 公司 保证金 50,000.00 1 至 2 年 12.25 5,000.00 常州兔王照明有限公司 押金 30,000.00 1 年以内 7.35 1,500.00 唐升军 备用金 22,760.57 1 年以内 5.58 1,138.03 合计 408,084.96 100.00 7,638.03 6、存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,727,356.12 15,727,356.12 库存商品 32,679,601.26 32,679,601.26 发出商品 20,161,163.63 20,161,163.63 合计 68,568,121.01 68,568,121.01 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,968,222.84 13,968,222.84 库存商品 6,632,643.77 6,632,643.77 合计 20,600,866.61 20,600,866.61 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 8,163,332.14 568,174.26 预缴所得税 107,593.33 合计 8,163,332.14 675,767.59 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 20,310,100.68 10,439,118.89 496,108.27 3,318,646.38 34,563,974.22 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 85 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计 2、本期增加金额 7,735,560.54 148,069.63 430,170.94 8,313,801.11 （1）购置 7,735,560.54 148,069.63 430,170.94 8,313,801.11 （2）转入 3、本期减少金额 309,425.87 309,425.87 （1）处置或报废 309,425.87 309,425.87 4、年末余额 20,310,100.68 18,174,679.43 644,177.90 3,439,391.45 42,568,349.46 二、累计折旧 1、年初余额 3,106,786.23 2,143,116.50 311,296.19 854,601.40 6,415,800.32 2、本期增加金额 1,618,210.75 1,922,899.65 90,613.97 323,318.33 3,955,042.70 （1）计提 1,618,210.75 1,922,899.65 90,613.97 323,318.33 3,955,042.70 3、本期减少金额 86,282.48 86,282.48 （1）处置或报废 86,282.48 86,282.48 4、年末余额 4,724,996.98 4,066,016.15 401,910.16 1,091,637.25 10,284,560.54 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 15,585,103.70 14,108,663.28 242,267.74 2,347,754.20 32,283,788.92 2、年初账面价值 17,203,314.45 8,296,002.39 184,812.08 2,464,044.98 28,148,173.90 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产情况 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，无抵押的固定资产情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 86 消防喷淋工程 460,000.00 460,000.00 合计 460,000.00 460,000.00 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 年末余额 消防喷淋工程 460,000.00 460,000.00 合计 460,000.00 460,000.00 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 消防喷淋工程 100.00 自有资金、财政 补助 合计 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,189,889.62 5,189,889.62 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、年末余额 5,189,889.62 5,189,889.62 二、累计摊销 1、年初余额 433,720.68 433,720.68 2、本期增加金额 119,483.88 119,483.88 （1）计提 119,483.88 119,483.88 3、本期减少金额 （1）处置 4、年末余额 553,204.56 553,204.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 87 项目 土地使用权 合计 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,636,685.06 4,636,685.06 2、年初账面价值 4,756,168.94 4,756,168.94 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无尚未办妥产权证书的无形资产情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无资产抵押的无形资产情况。 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 312,820.00 8,689.44 304,130.56 合 计 312,820.00 8,689.44 304,130.56 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 897,330.23 224,332.56 919,137.77 229,784.44 可弥补亏损 1,635,481.07 408,870.28 合计 897,330.23 224,332.56 2,554,618.84 638,654.72 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,500,523.44 4,175.58 合 计 1,500,523.44 4,175.58 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 1,500,523.44 合 计 1,500,523.44 注：子公司杭州豆点照明电器有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额弥补亏 损具有不确定性，因此年末未确认相关递延所得税资产。 13、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 88 项目 年末余额 年初余额 预付工程材料及设备款 349,350.31 304,300.00 合计 349,350.31 304,300.00 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 1,500,000.00 2,400,000.00 合 计 1,500,000.00 2,400,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。 （3）具体信息详见十、5 所述。 15、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 63,006,499.00 17,318,051.00 合 计 63,006,499.00 17,318,051.00 16、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 46,422,481.10 25,316,684.95 1 至 2 年 631,990.97 2,041,954.72 2 至 3 年 526,908.40 3 年以上 1,950.00 合计 47,581,380.47 27,360,589.67 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 2,675,104.90 410,276.32 合计 2,675,104.90 410,276.32 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,940,396.54 21,753,762.20 21,082,540.98 2,611,617.76 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 89 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 二、离职后福利-设定提存计划 1,531,261.28 1,531,261.28 三、辞退福利 11,590.00 11,590.00 合计 1,940,396.54 23,296,613.48 22,625,392.26 2,611,617.76 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,868,576.54 18,344,953.20 18,054,970.11 2,158,559.63 2、职工福利费 71,820.00 1,744,776.61 1,363,538.48 453,058.13 3、社会保险费 1,078,006.99 1,078,006.99 其中：医疗保险费 923,517.38 923,517.38 工伤保险费 102,993.05 102,993.05 生育保险费 51,496.56 51,496.56 4、住房公积金 302,200.00 302,200.00 5、工会经费和职工教育经费 283,825.40 283,825.40 合计 1,940,396.54 21,753,762.20 21,082,540.98 2,611,617.76 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,409,877.36 1,409,877.36 2、失业保险费 121,383.92 121,383.92 合计 1,531,261.28 1,531,261.28 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 14.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每 月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 19、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 297,887.99 413,065.87 企业所得税 1,805,947.64 5,220.95 个人所得税 9,167.35 1,912.31 城市维护建设税 40,387.62 19,761.39 教育费附加 24,232.58 11,856.83 地方教育附加 16,155.05 7,904.56 水利建设基金 12,083.35 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 90 项目 年末余额 年初余额 印花税 7,505.60 2,900.01 房产税 86,793.95 154,300.36 合计 2,288,077.78 629,005.63 20、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 2,233.00 4,258.93 合 计 2,233.00 4,258.93 21、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,177,224.37 54,549.50 1 至 2 年 4,667.05 2 至 3 年 37,878.00 合计 4,177,224.37 97,094.55 （2）其他应付款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 暂借款 4,060,184.90 50,000.00 保证金备用金及其他 117,039.47 37,878.00 代垫款 9,216.55 合计 4,177,224.37 97,094.55 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、股本 （1）股本变动情况 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比例% 杭州欧润投资合伙企业 （有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 13.33 洪旭光 1,300,000.00 5,450,000.00 6,750,000.00 45.00 王珠燕 11,700,000.00 5,450,000.00 6,250,000.00 41.67 合计 13,000,000.00 7,450,000.00 5,450,000.00 15,000,000.00 100.00 （2）股本变动情况说明： 公司股本变动情况详见本报告附注一所述。 23、资本公积 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 91 （1）资本公积变动情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 3,000,000.00 20,325,550.99 3,000,000.00 20,325,550.99 合计 3,000,000.00 20,325,550.99 3,000,000.00 20,325,550.99 （2）资本公积变动情况说明： 2016 年资本溢价减少系公司同一控制下合并上海开尔实收资本转出，资本溢价增 加系杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）增资形成的资本溢价，详见本财务报表附注 一所述。 24、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,811,275.44 1,360,630.51 1,753,253.69 1,418,652.26 合计 1,811,275.44 1,360,630.51 1,753,253.69 1,418,652.26 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 25、未分配利润 项目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 16,507,881.93 10,423,296.89 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 16,507,881.93 10,423,296.89 加：本期归属于母公司股东的净利润 8,415,343.94 6,667,020.85 减：提取法定盈余公积 1,360,637.10 582,435.81 净资产折股 15,592,297.30 期末未分配利润 7,970,298.06 16,507,881.93 26、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 171,899,045.57 142,967,732.17 120,237,603.91 107,198,283.19 其他业务 2,674,828.03 3,920,133.12 363,531.22 合计 174,573,873.60 146,887,865.29 120,601,135.13 107,198,283.19 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 1,260.00 城市维护建设税 388,500.68 219,345.33 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 92 项目 本年发生额 上年发生额 教育费附加 233,100.43 131,607.18 地方教育附加 155,400.29 87,738.15 水利建设基金 36,296.80 43,441.04 房产税 115,725.27 印花税 49,164.36 车船使用税 4,530.00 合计 983,977.83 482,131.70 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,096,382.42 648,156.98 运输费及邮递费 4,216,137.62 2,463,956.48 差旅交通车旅费 83,857.90 23,168.50 广告费和业务招待费 2,344,265.28 80,897.44 电商佣金及技术年费 856,551.10 159,733.98 折旧费 10,162.08 房租及物业费 364,108.32 其他 245,043.03 19,115.00 合计 9,206,345.67 3,405,190.46 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 员工薪酬 4,837,821.10 3,222,871.54 办公费 732,775.57 380,655.07 折旧摊销费 1,041,565.21 1,323,916.90 差旅交通车辆费 390,168.95 359,471.45 业务招待费 576,760.51 295,944.00 税费 95,764.05 232,199.38 研发支出 2,998,603.36 2,262,077.76 咨询费 1,950,628.19 376,660.22 房租费 152,438.10 其他 311,703.23 224,500.62 合计 13,088,228.27 8,678,296.94 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 93 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 264,992.70 182,387.67 减：利息收入 103,452.81 84,696.59 汇兑净损益 -76,805.09 -164,777.62 手续费 65,163.99 35,371.27 合计 149,898.79 -31,715.27 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -21,807.54 217,836.01 合计 -21,807.54 217,836.01 32、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 5,917.80 -788.37 合 计 5,917.80 -788.37 33、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助（详见下表： 政府补助明细表） 6,631,699.64 2,115,371.30 5,872,369.75 2,445,282.50 其他 4,354.27 4,354.27 7,829.60 7,829.60 合计 6,636,053.91 2,119,725.57 5,880,199.35 2,453,112.10 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 补助文件号 与资产相关/与收益 相关 市高新技术企业奖励 100,000.00 淳财企[2016]13 号 与收益相关 福利企业用工补助和社会保险补贴 163,800.00 淳政发[2010]19 号 与收益相关 奖励款-名牌产品/知名商标/著名商标 35,000.00 淳财行[2015]459 号 与收益相关 县级专利补助款 4,500.00 淳财行[2016]678 号 与收益相关 经科局生态工业财政奖励资金 831,100.00 淳财企[2016]288 号 淳经开[2016]39 号 淳经开[2016]40 号 与收益相关 2015 年度淳安县电子商务扶持资金 8,200.00 淳财企[2016]570 号 与收益相关 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 94 补助项目 本年发生额 补助文件号 与资产相关/与收益 相关 2016 年杭州市高技术产业专项资金项 目奖励 264,000.00 淳财企[2016]670 号 与收益相关 2015 年度企业所得税补助款 49,400.00 淳经开[2016]128 号 与收益相关 彩钢房专项整治面积补助金 87,790.80 淳经开[2016]139 号 与收益相关 奖励款-残疾安置 28,924.00 淳民[2010]111 号 与收益相关 职工生育补助 32,656.50 淳民[2010]111 号 与收益相关 用工及社保补贴 13,000.00 淳政发[2009]17 号 与收益相关 经科局 2016 年第一批入库种子资金企 业资金补助 150,000.00 淳财行[2016]544 号 与收益相关 2015 年度企业研发项目补助 110,600.00 淳财行[2016]767 号 与收益相关 2015 年度省市商务促进发展专项资金 30,000.00 淳财企[2016]137 号 淳财企[2016]232 号 与收益相关 2015 年度外贸出口奖励资金 39,700.00 淳财企[2016]465 号 与收益相关 2015 年度企业财政奖励-招商引资 86,700.00 淳经开[2016]128 号 与收益相关 经科局 2015 年度淳安县亩产贡献业绩 突出生态工业企业 80,000.00 淳政发[2010]42 号 淳政发[2011]34 号 与收益相关 财政部、国家税务总局关于促进残疾 人就业税收优惠政策的通知 4,516,328.34 财税（2007）92 号 财税（2016）52 号 与收益相关 合计 6,631,699.64 （续） 补助项目 上年发生额 补助文件号 与资产相关/ 与收益相关 淳安县财政局等 4 部门关于下达 2014 年度 企业投资及技术改造等项目财政奖励资金 的通知 601,400.00 淳财企[2015]399 号 与收益相关 关于下达2014年度品牌建设和县政府质量 奖励资金的通知 200,000.00 淳财行[2015]459 号 与收益相关 "淳安县财政局、淳安县经济信息化和科学 技术局 14,000.00 淳财行[2015]702 号 与收益相关 关于下拨2015年淳安县专利资助经费的通 知" 5,500.00 淳经科[2015]19 号 与收益相关 淳安县经济信息化和科学技术局关于发放 2015 年市级第二批专利资助资金的通知 7,500.00 淳经科[2015]17 号 与收益相关 关于实施社会福利企业执行用工补助和 社会保险补贴与奖励政策办法的通知 189,493.00 淳民[2010]111 号 与收益相关 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 95 补助项目 上年发生额 补助文件号 与资产相关/ 与收益相关 关于兑现2014年度安全生产补助资金的通 知 20,000.00 淳财建[2015]292 号 与收益相关 2013 年工业统筹资金区、县（市）竞争性 安排资金实施方案 306,800.00 淳政发[2014]15 号 县委办[2013]112 号 县委办[2013]113 号 淳政发[2011]52 号 与收益相关 关于2014年度生态工业考核发展典型的通 报 194,000.00 淳经开[2015]40 号 淳经开[2015]41 号 与收益相关 退税办理通知书 40,311.50 淳地税直退申[2015]413 号 与收益相关 淳安县财政局等 3 部门关于下达 2014 年度 工业统筹资金区、县（市）竞争性安排资 金的通知 20,000.00 淳财企[2015]229 号 与收益相关 关于表彰2014年度产业招商和项目建设业 绩突出的单位和个人的决定 20,000.00 淳经开[2015]35 号 与收益相关 关于兑现2014年度淳安经济开发区企业奖 励资金的专题会议既要 63,900.00 淳经开[2015]97 号 与收益相关 关于下达2014年县级科技发展计划项目补 助经费的通知 100,000.00 淳财行【2015】3 号 与收益相关 淳安县财政局等 5 部门关于下达 2013 年度 县财政配套资助奖励项目资金的通知 20,000.00 淳财企[2014]718 号 与收益相关 税费优惠备案登记确认通知书 2,000.00 淳地税直优备[2015]26 号 与收益相关 关于兑现第三批安全生产标准化及自动化 改造补助资金的通知 10,000.00 淳经开【2015】67 号 与收益相关 淳安县财政局等 4 部门关于下达 2014 年度 企业投资及技术改造等项目财政奖励资金 的通知 321,100.00 淳财企【2015】399 号 与收益相关 淳安县财政局、淳安县工业和信息化局关 于下达2014年度工业企业发展典型奖励资 金的通知 100,000.00 淳财企【2015】398 号 与收益相关 淳安县财政局、淳安县工业和信息化局关 于下达2014年度外经贸企业财政资助奖励 资金的通知 44,500.00 淳财企【2015】440 号 与收益相关 淳安县财政局、淳安县市场监督管理局关 于下达2014年度技术标准化资助奖励资金 的通知 5,000.00 淳财企【2015】397 号 与收益相关 淳安县经济信息化和科学技术局关于发放 2015 年市级第二批专利资助资金的通知 4,000.00 淳经科【2015】19 号 与收益相关 淳安县财政局、淳安县经济信息化和科学 技术局关于下拨2015年淳安县专利资助经 费的通知 5,500.00 淳财行【2015】702 号 与收益相关 淳安县财政局、淳安县经济信息化和科学 技术局关于下达2014年度淳安县企业研发 143,600.00 淳财行【2015】625 号 与收益相关 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 96 补助项目 上年发生额 补助文件号 与资产相关/ 与收益相关 投入补助经费的通知 关于同意限额退还淳安县千岛湖橡塑制品 厂等十二户福利企业2014年已征增值税的 通知 3,427,087.25 淳国税发[2015]23 号 与收益相关 生育保险基金 6,678.00 《中华人民共和国社会保险法》 与收益相关 合计 5,872,369.75 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置 利得合计 164,234.33 164,234.33 7,277.95 7,277.95 其中：固定资产处 置利得 164,234.33 164,234.33 7,277.95 7,277.95 罚款支出 1,285.37 1,285.37 5,500.00 5,500.00 其他 80,293.38 80,293.38 0.02 0.02 合计 245,813.08 245,813.08 12,777.97 12,777.97 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,845,857.82 递延所得税费用 414,322.16 -149,275.74 合计 2,260,179.98 -149,275.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 14,162,155.12 合并抵消事项对利润总额的影响 -3,486,631.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,540,538.78 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 236,133.67 非应税收入的影响 -1,129,082.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 146,885.32 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 97 项目 本年发生额 残疾人加计扣除的影响 -909,426.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 375,130.86 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,260,179.98 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助及其他 2,119,725.57 2,453,112.10 利息收入 103,452.81 84,536.69 押金、保证金、备用金及其他 253,296.13 63,299.50 往来款 2,800,043.00 230,000.00 合计 5,276,517.51 2,830,948.29 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 期间费用： 12,680,375.09 5,580,441.34 其中：支付管理费用 4,570,411.84 2,833,569.94 支付销售费用 8,109,963.25 2,746,871.40 押金、保证金、备用金及其他 2,034,185.37 62,382.45 营业外支出 81,578.75 5,500.02 手续费 65,163.99 34,803.27 合计 14,861,303.20 5,683,127.08 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 6,005,917.80 300,000.00 合计 6,005,917.80 300,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 6,000,000.00 300,788.37 合计 6,000,000.00 300,788.37 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 98 项目 本年发生额 上年发生额 暂借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,415,343.94 6,667,020.85 加：资产减值准备 -21,807.54 217,836.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 3,955,042.70 2,971,787.13 无形资产摊销 119,483.88 109,287.12 长期待摊费用摊销 8,689.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 164,234.33 7,277.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 264,992.70 182,387.67 投资损失（收益以“－”号填列） -5,917.80 788.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 414,322.16 -149,275.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -47,967,254.40 196,870.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,002,474.16 -9,222,304.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,676,203.17 6,467,178.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,020,858.42 7,448,853.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,451,496.44 980,400.34 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 99 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金的年初余额 980,400.34 2,134,872.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 471,096.10 -1,154,472.61 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 9,392.20 2,015.20 可随时用于支付的银行存款 1,353,949.88 921,187.53 可随时用于支付的其他货币资金 88,154.36 57,197.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,451,496.44 980,400.34 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日账面原 值(元) 2016年12月31 日账面净值 (元) 受限原因 其他货币资金 31,862,715.34 31,862,715.34 作为银行承兑汇票的保证金，截止至 2016 年 12 月 31 日尚有 31,862,715.34 元票据保证金资产受到限制。 合计 31,862,715.34 31,862,715.34 39、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 币种 2016 年 12 月 31 日 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 美元 42,070.00 6.93700 291,839.59 （续） 项目 币种 2015 年 12 月 31 日 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 美元 66,536.92 6.4936 432,064.14 七、合并范围的变更 1、2016 年发生的同一控制下企业合并 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 100 （1）2016 年发生的同一控制下企业合并概况 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例（%） 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 上海开尔电子科技有限公司 100.00 同一实际控制人 2016 年 1 月 5 日 工商变更 （续） 被合并方名称 合并当年年初至 合并日被合并方 的收入 合并当年年初至合并 日被合并方的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并 方的净利润 上海开尔电子科技有限公司 -4,175.58 （2）合并成本 合并成本 上海开尔电子科技有限公司 —现金 3,000,000.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 上海开尔电子科技有限公司 合并日 资产： 货币资金 43,562.25 其他应收款 2,800,043.00 固定资产 3,772.11 负债： 应缴税费 -2,268.85 其他应付款 5,877.05 净资产 2,843,769.16 减：少数股东权益 取得的净资产 2,843,769.16 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州豆点照明电器有限公司 淳安 淳安 商品制造 100.00 购买 上海开尔电子科技有限公司 上海 上海 商品制造 100.00 购买 杭州珠燕贸易有限公司 淳安 淳安 商品贸易 100.00 间接持股 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 101 注：杭州珠燕贸易有限公司系由法人上海开尔电子科技有限公司投资设立，于 2016 年 6 月 12 日在杭州市工商行政管理局淳安分局登记注册，取得统一社会信用代码为 91330127MA27XXAHX5 的 《企业法人营业执照》公司成立时注册资本和实收资本为 300.00 万元。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关， 除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以 人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除“六、39 外币货币性项目”所述资产或负 债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债 产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措 施规避外汇风险。 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和股东权益的税前影响如下： 项目 汇率变动 本 年 上 年 对利润的影 响 对股东权益 的影响 对利润的 影响 对股东权 益的影响 应收账款 对人民币升值 5.00% 14,591.98 10,943.98 21,603.21 16,202.41 应收账款 对人民币贬值 5.00% -14,591.98 -10,943.98 -21,603.21 -16,202.41 2、信用风险 于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 102 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降 低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司 所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 3、流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险 的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或 对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融 机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人 与本公司关系 洪旭光、王珠燕夫妇 洪旭光持股 45.00%，王珠燕持股 41.67%，王珠燕通过杭州欧 润投资合伙企业（有限合伙）持股 3.73%，合计持股 90.40% 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苏州航格照明电器有限公司 股东杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）股东洪小功配偶的妹妹持 有的公司 杭州季光电子科技有限公司（注） 董事周建华弟弟周建军及其配偶持有 60%的股权并担任监事 唐升军 通过杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）间接持股 0.93% 洪金波 通过杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）间接持股 0.2666% 姚月海 通过杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）间接持股 0.5332% 王永权 股东王珠燕的哥哥 注：杭州季光电子科技有限公司于 2016 年 6 月 12 日成立，股东为李月玲、周建军和葛雪萍。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 103 2016 年 8 月 26 日公司股权发生变更，周建军及其配偶将其 60%股权对外转让并辞去监事。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 杭州季光电子科技有限公司 节能灯 6,611,131.54 杭州季光电子科技有限公司 加工费及其他 569,750.24 合计 7,180,881.78 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 苏州航格照明电器有限公司 出售节能灯、LED 灯 17,950,222.97 杭州季光电子科技有限公司 出售节能灯镇流器 895,797.13 杭州季光电子科技有限公司 出售材料 1,540,632.59 合计 20,386,652.69 （2）关联方担保 关联方为本公司担保 担保人 担保期限 担保授信额 担保使用额 担保受益人 洪旭光、王珠燕 2015 年 6 月 19 日至 2020 年 6 月 19 日 4,330,000.00 1,500,000.00 浙江旭光电子科 技股份有限公司 注： 王珠燕、洪旭光与中国工商银行淳安支行签订 4,330,000.00 元最高额保证合同，合同编号 为 2015 年淳安（抵）字 0006 号，为本公司在 2015 年 6 月 19 号至 2020 年 6 月 19 期间内连续发生的 多笔借款承担不超过 4,330,000.00 元的担保责任，截至 2016 年 12 月 31 日还未还款。 （3）关联方资金拆借 拆出方 拆入方 期间 期初余额 拆借金额 偿还金额 期末余额 王珠燕 浙江旭光电子科 技股份有限公司 2016 年 9,148,049.90 5,148,049.90 4,000,000.00 注：浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度向股东王珠燕借款用于生产经营，按照银行同期 贷款利率计提利息 53,362.53 元。 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 908,711.65 621,350.46 6、关联方应收应付款项 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 104 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 杭州季光电子科技有限公司 1,790,622.77 89,531.14 其他应收款 王永权 2,800,043.00 唐升军（注） 22,760.57 1,138.03 94,017.23 4,700.86 合计 1,813,383.34 90,669.17 2,894,060.23 4,700.86 注：唐升军期末余额 22,760.57 元，其款项性质系备用金。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 预收账款： 苏州航格照明电器有限公司 652,288.46 应付款项： 杭州季光电子科技有限公司 2,861,261.40 其他应付款： 王珠燕（注） 4,142,352.10 3,339.50 洪金波（注） 3,270.90 姚月海（注） 15,057.70 5,877.05 合计 7,674,230.56 9,216.55 注：王珠燕期末余额 4,142,352.10 元，其中 80,410.87 为报销款，其余 4,053,362.53 元系暂借款； 洪金波期末余额 3,270.90 元，其款项性质系备用金；姚月海期末余额 15,057.70 元，其款项性质系备 用金。 十一、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 105 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 合并范围内关联方组合 54,952,978.90 87.93 54,952,978.90 账龄分析组合 7,543,972.66 12.07 377,198.63 5.00 7,166,774.03 组合小计 62,496,951.56 100.00 377,198.63 0.60 62,119,752.93 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 62,496,951.56 100.00 377,198.63 0.60 62,119,752.93 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 合并范围内关联方组合 账龄分析组合 16,655,133.54 100.00 884,586.20 5.31 15,770,547.34 组合小计 16,655,133.54 100.00 884,586.20 5.31 15,770,547.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,655,133.54 100.00 884,586.20 5.31 15,770,547.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,543,972.66 377,198.63 5.00 合计 7,543,972.66 377,198.63 5.00 （续） 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 106 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,092,743.14 804,637.16 5.00 1 至 2 年 443,840.40 44,384.04 10.00 2 至 3 年 118,550.00 35,565.00 30.00 合计 16,655,133.54 884,586.20 5.31 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 507,387.57 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例（%） 杭州珠燕贸易有限公司 54,952,978.90 1 年以内 87.93 淳安美光照明电器有限公司 2,007,087.70 100,354.39 1 年以内 3.21 上海昭关照明实业有限公司 1,862,572.60 93,128.63 1 年以内 2.98 杭州季光电子科技有限公司 1,790,622.77 89,531.14 1 年以内 2.87 厦门泓煜进出口有限公司 1,409,942.09 70,497.10 1 年以内 2.25 合计 62,023,204.06 353,511.26 99.24 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 合并范围内关联方组合 200,000.00 73.32 200,000.00 账龄分析组合 72,760.57 26.68 6,138.03 8.44 66,622.54 组合小计 272,760.57 100.00 6,138.03 2.25 266,622.54 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 107 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 272,760.57 100.00 6,138.03 2.25 266,622.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 合并范围内关联方组合 账龄分析组合 159,017.23 100.00 10,450.86 6.57 148,566.37 组合小计 159,017.23 100.00 10,450.86 6.57 148,566.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 159,017.23 100.00 10,450.86 6.57 148,566.37 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海开尔电子科技有限公司 200,000.00 合并范围内关联方 不计提坏账 合 计 200,000.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,760.57 1,138.03 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 合计 72,760.57 6,138.03 8.44 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 108 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 109,017.23 5,450.86 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 合计 159,017.23 10,450.86 6.57 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 4,312.83 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金及其他 22,760.57 94,017.23 押金、保证金 50,000.00 65,000.00 暂借款 200,000.00 合计 272,760.57 159,017.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上海开尔电子科技有限公司 暂借款 200,000.00 1 年以内 73.32 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 50,000.00 1 至 2 年 18.33 5,000.00 唐升军 备用金 22,760.57 1 年以内 8.35 1,138.03 合计 272,760.57 100.00 6,138.03 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 9,708,942.47 9,708,942.47 6,865,173.31 6,865,173.31 合计 9,708,942.47 9,708,942.47 6,865,173.31 6,865,173.31 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 杭州豆点照明电 器有限公司 6,865,173.31 6,865,173.31 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 109 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 上海开尔电子科 技有限公司 2,843,769.16 2,843,769.16 合计 6,865,173.31 2,843,769.16 9,708,942.47 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 186,972,375.33 158,827,327.47 112,219,177.78 101,854,155.94 其他业务 2,374,813.13 2,063,042.30 418,077.70 合计 189,347,188.46 160,890,369.77 112,637,255.48 101,854,155.94 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 5,917.80 -788.37 合 计 5,917.80 -788.37 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 110 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年 2015 年 非流动性资产处置损益 -164,234.33 -7,277.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 2,115,371.30 2,445,282.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 694,505.83 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,224.48 2,329.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,917.80 -788.37 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 111 项目 2016 年 2015 年 小计 1,879,830.29 3,134,051.59 所得税影响额 469,957.57 783,512.90 合计 1,410,194.06 2,351,913.69 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.84 0.5673 0.5673 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 18.18 0.4723 0.4723 浙江旭光电子科技股份有限公司 2017 年 X 月 X 日 浙江旭光电子科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-001 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。