839809_2017_万久科技_2017年公司年度报告_2018-04-18.txt

厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 1 证券代码：𝟖𝟑𝟗𝟖𝟎𝟗 证券简称：万久科技 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 万久科技 NEEQ : 839809 厦门万久科技股份有限公司 XIAMEN WINJOIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 1 月设立全资子公司深圳万久智动 化有限公司，主营“节能控制器的生产及研 发”。 2017 年 12 月，设立控股公司厦门合庆达科 技有限公司，主营“机器人及智能设备的设计、 研发、制造及销售”。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、万久科技 指 厦门万久科技股份有限公司 万久合伙 指 厦门万久投资管理合伙企业（有限合伙），系公司股 东 公司章程 指 2016 年度股东大会通过的公司章程 三菱电机 指 三菱电机自动化（中国）有限公司，系公司供应商 创世纪 指 深圳市创世纪机械有限公司，系公司客户 上年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 数控系统 指 计算机存储器中存储的控制程序，执行部分或全部数 值控制功能，并配有接口电路和伺服驱动装置的专用 计算机系统。通过利用数字、文字和符号组成的数字 指令来实现一台或多台机械设备动作控制，它所控制 的通常是位置角度、速度等机械量和开光量 注：本次年报除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的情况，均 为四舍五入所致。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邹朝圣、主管会计工作负责人罗敏霞及会计机构负责人（会计主管人员）罗敏霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 代理协议终止风险 公司是三菱电机华南地区代理商，公司主要产品均向三菱电机 采购，本年度内，三菱电机采购比例达到 96.82%，对三菱电机 形成重大依赖。虽然公司与三菱电机已合作十来年，建立了长 期稳定的合作关系，成为三菱电机国内数控产品主要的代理商， 但公司与三菱电机签订的代理合同有效期均为一年，如果三菱 电机与公司结束代理关系，公司则面临持续经营风险。 客户相对集中风险 公司客户集中度较高，公司 2017 年前五大客户收入占总收入的 比例达到 77.44%，其中公司最大客户创世纪的销售占比为 57.92%。如果公司不能保持与前五大客户良好的合作关系，又 无法通过新客户拓展降低客户的集中度，公司将面临业绩下滑 的风险。 台湾地区法律、法规发生变化导致的风 险 公司实际控制人邹朝圣及其一致行动人廖陈玉花为中国台湾籍 自然人。《台湾人民与大陆地区人民关系条例》、《在大陆地 区从事投资或技术合作许可办法》与《在大陆地区从事投资或 技术合作审查原则》针对中国台湾籍自然人、法人到大陆地区 投资的范围加以限制，分为禁止类与一般类。公司所处的数控 系统行业属于一般类项目，不受上述法规关于投资范围的限制。 2010 年 6 月 29 日，海峡两岸关系协会和财团法人海峡交流 基金会签订《海峡两岸经济合作框架协议》， 并于 2010 年 9 月 12 日起实施。该协议的目标为：加强和增进海峡两岸之间 的经济、贸易和投资合作；促进海峡两岸货物贸易和服务贸易 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 6 进一步自由化，逐步建立公平、透明、便利的投资及其保障机 制；扩大经济合作领域，建立合作机制。 尽管目前海峡两岸的 经贸合作正在向积极的方向发展，但两岸经济政治环境的变化 具有一定的不确定性，如果台湾地区在大陆地区投资方面的经 贸政策发生变化， 对在大陆地区投资范围加以限制或者证券期 货监管政策发生变化，将会对本公司的生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 高新技术企业所得税优惠政策风险消失：公司坚持将产品定位于中高端市场，并以向客户提供高性 价比数控产品作为公司的核心销售理念，经过多年数控系统销售服务口碑的积累，公司产品的性能与质 量得到了市场的广泛认可。公司为客户提供了个性化的数控技术解决方案，能够保证客户在技术应用上 获得成功，具有更高的技术价值，有助于公司与客户建立起稳固的合作关系，提升公司的核心竞争力， 市场持续良好发展，客户订单增长。无法享受高新企业所得税优惠政策消失了并不影响企业的发展。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门万久科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN WINJOIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 万久科技 证券代码 839809 法定代表人 邹朝圣 办公地址 厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张素珍 职务 董事会秘书 电话 0592-6375208 传真 0592-6375210 电子邮箱 402054767@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单元；361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门万久科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-08-27 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-仪器仪表制造业-通用仪器仪表制造-工业自动控制系统装 置制造（C4011） 主要产品与服务项目 数控系统软件的开发以及数控系统集成与销售，数控系统的配件 及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 51,952,950 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 邹朝圣 实际控制人 邹朝圣 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913502007617246952 否 注册地址 厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单元 否 注册资本 51,952,950 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴达斌、吴天明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为 集合竞价交易。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 675,049,117.83 460,240,951.04 46.67% 毛利率% 7.67% 6.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,021,720.62 9,549,510.48 78.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,243,709.98 8,924,183.56 93.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.34% 16.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 22.63% 15.24% - 基本每股收益 0.33 0.20 65.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,105,940.72 104,782,558.00 14.62% 负债总计 36,974,618.57 35,528,435.80 4.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,131,322.15 69,254,122.20 20.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 5.07 -68.44% 资产负债率%（母公司） 30.98% 33.91% - 资产负债率%（合并） 30.79% 33.91% - 流动比率 3.04 2.60 - 利息保障倍数 3.22 4.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,884,806.53 -3,566,467.03 - 应收账款周转率 95.33 45.85 - 存货周转率 17.76 32.18 - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.62% 44.25% - 营业收入增长率% 46.67% 6.04% - 净利润增长率% 78.25% -34.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,952,950 13,671,829 280.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,216,146.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,624,472.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 26,422.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,016.48 非经常性损益合计 202,732.18 所得税影响数 424,721.54 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -221,989.36 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于数控系统行业，致力于高端数控系统的研发，经过多年的经营积累，掌握了全面的数控 系统软件开发技术，向数控机床制造商提供个性化的数控技术解决方案，通过直销、委托代理的方式向 客户销售数控系统产品及相关技术服务，从而获取利润。同时公司坚持将产品定位于中高端市场，并以 向客户提供高性价比数控产品作为公司的核心销售理念，经过多年数控系统销售服务口碑的积累，公司 产品的性能与质量得到了市场的广泛认可。公司直销模式是通过拜访新客户、老客户推荐等渠道进行市 场推广，达成销售意向并获取营业收入。由于公司为客户提供了个性化的数控技术解决方案，能够保证 客户在技术应用上获得成功，具有更高的技术附加价值，因此能够获得更高的毛利水平，同时也有助于 公司与客户建立起稳固的合作关系，提升公司的核心竞争力。 全资子公司“深圳万久智动化有限公司”主营节能控制器的生产及研发。拥有自有的销售渠道和销 售团队，数控系统的销售为子公司的主要收入来源，子公司的成立开拓了新的市场，增强公司盈利能力， 并进一步增强公司整体的市场竞争力。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在公司董事会的领导下，公司积极创新，准确定位市场需求，立足国内市场的战略布局， 实现了公司主营业务的稳步发展。公司不断完善内部管控制度，严格进行成本控制，有效预防各类风险 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 12 发生，在实现业务平稳有序增长的同时，进一步增强公司可持续发展的能力。 （一） 财务状况 1、报告期末，公司资产总额 120,105,940.72 元，较期初 104,782,558.00 元，增长了 14.62%，主要 原因为：（1）销售订单增多，公司扩大生产规模，为满足客户供货需求进行备货，存货较上年增加 31,168,441.11 元；（2）公司加大承兑汇票的背书及贴现力度，期末应收票据较上年末减少 10,684,569.70 元；（3）本期及时加强催收货款，导致应收账款减少 3,961,460.62 元; （4）报告期供应商供货快，货 物入库验收及时核销的预付货款较上年末减少 3,991,376.46 元所致。 2、报告期末，负债总额为 36,974,618.57 元，比上年末 35,528,435.80 元，增长了 4.07%，主要原因 为：（1）因生产经营需要追加贷款 4,000,000.00 元及同期归还 1,000,000.00 元；（2）客户对公司产品的 青睐，预收客户货款较上年末增加 4,812,992.87 元；（3）本年度营业额增长，年终奖增长 515,494.24 元； （4）公司加大承兑汇票的背书及贴现力度，报告期减少银行汇票质押贷款，开据给供应商的的应付票 据额减少 6,782,000.00 元所致。 3、报告期末，净资产总额为 83,131,322.15 元，比上年末 69,254,122.20 元，增长了 20.04%。主要原 因为本年实现净利润 17,021,720.62 元及分配现金股利 3,144,520.67 元所致。 （二）经营成果情况 1、报告期内，营业收入较上年增加 214,808,166.79 元，增长 46.67%，主要原因是因为公司部分产 品升级，在性能及质量上有较大的提升，得到客户及市场高度认可，销售订货量增长所致。 2、报告期内，营业成本较上年增加 192,144,989.36 元，增长 44.57%，主要原因是本年度销售收入 增加，营业成本增加所致。 3、报告期末，净利润较上年增加 7,472,210.14 元，增长 78.25%，主要原因是销售收入和毛利率的 增长导致净利润的增长及收到政府补助款 1,624,472.16 元。 （三）现金流量情况 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期增加 15,451,273.56 元，主要是由于本期公司销售 收入增加，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金比上期增长 228,152,215.71 元，本期购买商品、接 受劳务支付的现金比上期增长 202,082,193.82 元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上期减少 10,761,000.19 元, 主要是由于公司将暂时闲置资金用 于投资银行短期理财产品。2016 年收回 2015 年投资的银行理财产品 9,700,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，公司账上有 5,000,000.00 元理财产品尚未到期收回且本期处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 2,669,000.00 元。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 13 3、筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 22,259,569.16 元，主要由于上期成功募集资金 16,500,000.00 元，本年度支付的现金股利 3,144,520.67 元，且由于本期贴现金额比上期贴现金额增加 246,810,104.61 元，同时平均贴现利率本期比上期高 1.20%，导致利息支出增加 6,795,548.49 元。 综上，公司本年整体发展趋势良好，营业收入与利润金额较上年同期稳定增长。其他方面，公司也 取得了实质性发展，分别是： 1、 技术创新及产品开发计划 报告期内，公司获取了两项实用新型专利，四项软件著作，申请中的有两项发明专利，一项实用新 型专利。 这些专利主要致力于加工型应用机器人、有轨制导车辆、自动导引运输车、智能面板、云端 数据分析等新应用领域。运用云端技术和网络化的研发，用于数控机床及智能化工厂、流水线等的数据 采集功能以及实时监控，并提供机床的智能化升级改造服务。 2、 市场拓展战略 报告期内，公司对重点区域市场进行战略布局，设立深圳分公司，提升了深圳区域的售后技术支持 服务质量。公司设立控股公司，主营“机器人及智能设备的设计、研发、制造及销售”，拓展公司智能 化工厂升级改造服务。 3、 产品服务计划 公司总部设立产品售后服务中心，总部产品售后服务中心统一管理全公司的产品服务、客户维护及 队伍培训管理等，并指导分公司开展售后服务事务。公司实行项目负责人管理制度，由具体项目开发设 计人员负责，从项目技术设计、质量控制、到项目测试及安装调试，负责人必须全程负责，以确保产品 技术完全符合客户要求。公司加强产品售后服务人员的业务培训，不断提升技术服务队伍业务技能和综 合素质，并制定统一的服务管理规范，逐步增强全体服务理念和服务意识。 4、 人力资源计划 报告期内，公司制定规范的薪酬体系，建立健全公司绩效考核体系，建立核心人才的规划体系，公 司的整体运营水平和持续经营管理能力均有提高，企业文化和团队建设工作得到了不断加强，营造了健 康和谐的发展氛围。 5、 提升内部管理水平 报告期内公司根据发展状况，采取以下措施建立健全符合本行业特征与公司实际的管控模式和管理 制度： 优化管控模式，适应现代企业新发展，全面提升组织管控、精细化管理和运营能力，着重加强战略 决策管理、业务流程管理、风险管控三大机制建设，不断梳理、优化内控流程，增强风险防范与处置能 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 14 力，切实提高运营效率和质量； 加强生产管理，严格执行生产过程控制和安全生产监督，持续优化生产运行模式，努力实现生产与 技术、采购、业务、行政等部门的无缝对接，不断提高安全生产效率，全面提升生产管理水平。 (二) 行业情况 目前我国正处于工业化中期，即从解决短缺为主逐步向建设经济强国转变，煤炭、汽车、钢铁、房 地产、建材、机械、电子、化工等一批以重工业为基础的高增长行业发展势头强劲，构成了对机床市场 尤其是数控机床的巨大需求，也带动了数控技术的发展。近几年来，在引进消化国外数控技术的基础上， 我国已生产出自主版权的数控系统和数控机床。分产品来看，国产经济型数控系统由于顺应了大多数中 国用户的实际使用水平和机床制造企业数控技术配套要求，加上价格优势得到了广大用户的认同，已形 成规模优势，国产数控系统企业已占领了我国经济型数控系统 95%以上的市场份额；在中型数控系统领 域，国产数控系统的功能性已达到国外同类产品水平，价格和服务方面还有较大的优势，市场占有率不 断提高；高档数控系统方面，由于技术水平的限制，国产数控系统的市场占有率较少，绝大部分市场被 三菱、发那科、西门子等国外品牌占领。 为加快数控技术行业的发展，国家出台了一系列政策，包括国务院批准实施《装备制造业调整和振 兴计划》和《高档数控机床与基础制造装备》国家科技重大专项计划，为我国数控技术行业创造了良好 的外部环境，《装备制造业调整和振兴规划》明确提出：“坚持装备自主化与重点建设工程相结合，坚持 自主开发与引进消化吸收相结合，坚持发展整机与提高基础配套水平相结合的基本原则”，提升数控系统 等基础配套件的市场占有率，是落实装备自主化的重要内容。国家科技重大专项《高档数控机床与基础 制造装备》也提出，到 2020 年，国产高档数控机床的市场占有率要实现较大程度的提高。 智能制造领域市场对主流工业机器人关注度较高，而对数控机床领域关注度较低。数控机床也是非 常核心的智能制造执行设备，其作为工业母机是制造强国的基础，国家在“中国制造 2025 领制造强国战 略也将数控机床列为中国制造业的战略必争领域之一。而且数控机床及系统市场超过 1000 亿，而高端 市场国产化仅为 10%-30%，国外进口数控系统产品市场空间较大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 15 货币资金 17,845,382.23 14.86% 21,574,773.82 20.59% -17.29% 应收票据 19,804,519.28 16.49% 30,489,088.98 29.10% -35.04% 应收账款 5,173,492.77 4.31% 8,988,449.26 8.58% -42.44% 存货 50,683,384.19 42.2% 19,514,943.08 18.62% 159.72% 其他流动资产 12,270,153.92 10.22% 1,668,506.21 1.59% 635.4% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,340,471.58 5.28% 9,316,679.08 8.89% -31.94% 在建工程 - - 1,713,020.00 1.63% -100.00% 短期借款 14,000,000.00 11.66% 11,000,000.00 10.5% 27.27% 长期借款 - - - - 应付职工薪酬 1,836,410.25 1.53% 1,320,916.01 1.26% 39.03% 应交税费 2,628,412.53 2.19% 2,623,379.10 2.50% 0.19% 资产总计 120,105,940.72 - 104,782,558.00 - 14.62% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，应收票据较上年减少 10,684,569.70 元，降低 35.04%。主要原因是公司加大承兑汇票 的背书及贴现力度。 2、报告期末，存货较上年增加 31,168,441.11 元，增长 159.72%。主要原因是由于公司销售订单增 多，公司扩大生产规模，为满足客户供货需求进行备货。 3、报告期末，其他流动资产较上年增加 10,601,647.71 元，增长 635.40%。主要原因是由于本期利 用闲置资金理财未赎回余额 5,000,000.00 元，且存货的增加取得发票尚未认证待抵扣进项税额的增加导 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 675,049,117.83 - 460,240,951.04 - 46.67% 营业成本 623,244,023.84 92.33% 431,099,034.48 93.67% 44.57% 毛利率% 7.67% - 6.33% - - 管理费用 13,079,500.58 1.94% 11,322,056.70 2.46% 15.52% 销售费用 3,786,000.91 0.56% 1,101,485.98 0.24% 243.72% 财务费用 10,683,626.62 1.58% 3,849,907.14 0.84% 177.50% 营业利润 23,653,278.24 3.50% 12,007,757.35 2.61% 96.98% 营业外收入 47,991.02 0.01% 1,709,950.94 0.37% -97.19% 营业外支出 292,033.16 0.04% 850,186.29 0.18% -65.65% 净利润 17,021,720.62 2.52% 9,549,510.48 2.07% 78.25% 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 16 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年增加 214,808,166.79 元，增长 46.67%。主要原因是因为公司部分产 品升级，在性能及质量上有较大的提升，产品得到客户及市场高度认可，客户订货量增长且毛利率提升 所致。 2、报告期内，营业成本较上年增加 192,144,989.36 元，增长 44.57%。主要原因是因为本年度销售 收入增加，营业成本增加所致。 3、报告期内，财务费用较上年增加 6,833,719.48 元，增长 177.50%。主要原因是本期贴现金额比上 期贴现金额多 246,810,104.61 元，同时平均贴现利率本期比上期高 1.20%，所以报告期贴现利息支出高 于上年同期。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 675,008,092.19 460,240,951.04 46.66% 其他业务收入 41,025.64 - 100% 主营业务成本 623,203,581.53 431,099,034.48 44.56% 其他业务成本 40,442.31 - 100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 数控系统 664,311,878.98 98.41% 452,001,295.95 98.21% 配件及技术服务 10,696,213.21 1.58% 8,239,655.09 1.79% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品收入结构没有发生较大变化，收入较上年度提升较高的原因有： 1、报告期末，主营业务收入较上年增加 214,767,141.15 元，增长 46.67%。主要原因是因为公司产 品的性能与质量得到了市场的广泛认可，客户对公司产品的信任，客户提货量提升所致。 2、报告期末，其他业务收入较上年增加 41,025.64 元，增长 100.00%主要原因是本期将闲置设备进 行租赁，产生其他业务收入所致。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市创世纪机械有限公司 390,945,579.14 57.92% 否 2 东莞市巨高机床有限公司 68,436,023.93 9.80% 否 3 东莞市享誉机械有限公司 27,536,974.36 4.08% 否 4 江南数控机床有限公司 24,588,698.97 3.64% 否 5 深圳市台钲精密机械有限公司 13,523,709.40 2.00% 否 合计 525,030,985.80 77.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 三菱电机自动化(中国)有限公司 650,530,840.24 96.82% 否 2 厦门凯隆亚软件有限公司 7,482,629.06 1.11% 否 3 厦门泓福莱智能装备有限公司 2,261,826.16 0.34% 否 4 三菱电机自动化(中国)有限公司深圳 分公司 1,952,435.04 0.29% 否 5 环讯机械科技(漳州)有限公司 1,856,752.14 0.28% 否 合计 664,084,482.64 98.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,884,806.53 -3,566,467.03 - 投资活动产生的现金流量净额 -2,371,342.54 8,389,657.65 -128.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,105,883.43 11,153,685.73 -199.57% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期增加 15,451,273.56 元，主要原因是由于报告期内 公司销售收入增加，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金比上期增加，同时相应增加购买商品、接 受劳务、员工薪资、税费支付的现金，最终导致经营活动产生的现金流量净额增加。 本期净利润为 17,021,720.62 元，与经营活动现金净流量差额为 5,136,914.09 元，差异较大的原因： 主要是本期非经营性财务费用发生 10,533,876.92 元，存货比上年末增加 31,168,441.11 元， 经营性应收 项目减少 11,217,931.26 元，经营性应付项目增加 2,018,992.46 元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期减少 10,761,000.19 元,比上期下降 128.27%。主要 原因是由于上期收回 2015 年理财产品 9,700,000.00 元，报告期末未赎回理财产品 5,000,000.00 元，本期 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期少 1,326,651.50 元，本期处置固定资产、无 形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,669,000.00 元，最终导致投资活动产生的现金流量净额减少。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 22,259,569.16 元，比上期下降 199.57%。主 要原因是由于上期成功募集资金 16,500,000.00 元。本期取得借款收到的现金比上期增加 4,000,000.00 元， 本期偿还债务支付的现金比上期增加 1,000,000.00 元，本年度支付的现金股利 3,144,520.67 元，本期的 利息支出比上期多 6,795,548.49 元，主要是由于本期贴现金额比上期贴现金额增加 246,810,104.61 元， 同时平均贴现利率本期比上期高 1.20%，导致利息支出增加，本期融资租赁在 3 月份到期，导致支付其 他与筹资活动有关的现金减少 1,180,500.00 元；最终导致筹资活动产生的现金流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、深圳万久智动化有限公司 深圳万久智动化有限公司成立于 2017 年 1 月 12 日，注册资本为 2,000,000.00 元，实收资本为 2,000,000.00 元，公司持股比例 100.00%，主营“节能控制器的生产及研发”。总资产 8,036,273.87 元， 净资产 1,674,364.76 元，营业收入 5,842,397.39 元，净利润-325,635.24 元。 2、厦门合庆达科技有限公司 厦门合庆达科技有限公司成立于 2017 年 12 月 25 日，注册资本为 5,000,000.00 元，实收资本为 0 元， 公司持股比例 70.00%，主营“机器人及智能设备的设计、研发、制造及销售”。该公司成立至今，尚未 发生经营业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买银行短期理财产品具体情况如下: 1、公司购买中国建设银行超短期人民币理财产品 44,000,000.00 元，赎回 39,000,000.00 元，投资收 益 16,227.03 元，期末余额 5,000,000.00 元。 2、公司购买招商银行超短期人民币理财产品 29,700,000.00 元，赎回 29,700,000.00 元，投资收益 4,972.23 元，期末无余额。 3、公司购买中国银行超短期人民币理财产品 6,770,000.00 元，赎回 6,770,000.00 元，投资收益 5,223.70 元，期末无余额。 综上所述，期初公司理财产品无余额，公司本期合计购买银行超短期人民币理财产品 80,470,000.00 元，赎回 75,470,000.00 元，投资收益 26,422.96 元，期末余额 5,000,000.00 元。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则 修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：在利润表中增 加“其他收益”项目，公司将与企业日常活动有关的政府补助自“营业外收入”调整至“其他收益”科 目核算，与企业日常活动无关的政府补助在“营业外收入”科目核算。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并 对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新增全资子公司深圳万久智动化有限公司、控股子公司厦门合庆达科技有限公司，公司将 其纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 在报告期间，公司无偿向厦门理工学院教育发展基金会捐赠了一台价值 230,000.00 元抛光机及 50,000.00 元现金用于科技研发，鼓励科技创新，支持教育事业。报告期内公司始终合法合规经营，依法 纳税，积极创造就业机会，支持地方经济建设，坚持回报社会。 三、 持续经营评价 公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 20 不存在现实和不可预见的重大变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持了良好的公司独立自主经营能力，所属行业并未发生重大变化，经营管理团队和核心业务人员稳定。 具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公 司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定 终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期公司收入增长，期末货币资金充足。资产负债率 30.79%，利息保障倍数为 3.22，公司拥有良 好的偿债能力。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 代理协议终止风险 公司是三菱电机华南地区代理商，公司主要产品均向三菱电机采购，本年度内，三菱电机采购比例 达到 96.82%，对三菱电机形成重大依赖。虽然公司与三菱电机已合作十来年，建立了长期稳定的合作关 系，成为三菱电机国内数控产品主要的代理商，但公司与三菱电机签订的代理合同有效期均为一年，如 果三菱电机与公司结束代理关系，公司则面临持续经营风险客户相对集中风险。 应对策略：为降低公司供应商的重大依赖风险，公司将加大新产品（机械臂、自动化生产线）的开 发、销售力度，以此逐步拓宽公司的业务结构，降低供应商的集中度。 （二）客户相对集中风险 公司客户集中度较高，公司2017年前五大客户收入占总收入的比重为77.44%，较2016年下降3.11%， 其中公司最大客户创世纪的销售收入占总收入比重为 57.92%，较 2016 年下降 6.15%。客户相对集中风 险有所降低，但仍具有客户相对集中风险。如果公司不能保持与前五大客户良好的合作关系，又无法通 过新客户拓展降低客户的集中度，公司将面临业绩下滑的风险。 应对策略：公司未来将进一步提升现有产品性能及智能化，同时加大新产品（机械臂、自动化生产 线）的开发、销售力度，以此逐步拓宽公司的业务结构，实现公司营业收入的增加，降低客户集中度。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 21 （三）台湾地区法律、法规发生变化导致的风险 公司实际控制人邹朝圣及其一致行动人廖陈玉花为中国台湾籍自然人。《台湾人民与大陆地区人民 关系条例》、《在大陆地区从事投资或技术合作许可办法》与《在大陆地区从事投资或技术合作审查原则》 针对中国台湾籍自然人、法人到大陆地区投资的范围加以限制，分为禁止类与一般类。公司所处于的数 控系统行业属于一般类项目，不受上述法规关于投资范围的限制。 2010 年 6 月 29 日，海峡两岸关 系协会和财团法人海峡交流基金会签订《海峡两岸经济合作框架协议》，并于 2010 年 9 月 12 日起实 施。该协议的目标为：加强和增进海峡两岸之间的经济、贸易和投资合作；促进海峡两岸货物贸易和服 务贸易进一步自由化，逐步建立公平、透明、便利的投资及其保障机制；扩大经济合作领域，建立合作 机制。尽管目前海峡两岸的经贸合作正在向积极的方向发展，但两岸经济政治环境的变化具有一定的不 确定性，如果台湾地区在大陆地区投资方面的经贸政策发生变化，对在大陆地区投资范围加以限制或者 证券期货监管政策发生变化，将会对本公司的生产经营产生不利影响。 应对策略：及时关注台湾地区法律、法规的变化，掌握其趋势并作出合理的计划，将可能产生的风 险降到最低。 （四）控股股东控制不当风险 公司控股股东、实际控制人邹朝圣持有公司 41.69%的股权，并且担任公司董事长兼总经理，对公 司的发展战略和经营计划具有较大的影响力。 应对策略：目前公司建立建全了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是控股 股东的行为进行了相关的约束，建立了《关联交易管理制度》、《防范控股股东或实际控制人及关联方资 金占用管理制度》，从制度安排上避免了控股股东利用其控股地位损害公司和其他股东利益情况的发生。 但是，公司控股股东仍可能凭借其控股地位影响公司发展战略、经营管理和人事任免等决策，有可能损 害公司和其他股东利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 邹朝圣 为公司贷款提供担保 10,000,000 是 2017-6-1 2017-018 邹朝圣 为公司贷款提供担保 5,000,000 是 2017-6-1 2017-018 邹朝圣 为公司贷款提供担保 5,000000 是 2017-9-22 2017-025 总计 - 20,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由关联方无偿向公司提供，便于公司融资，具有一定的必要性，以上三笔交易不具有持续性，对公 司发展产生积极影响。 (二) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，不占用或转移公司资金、 资产及其他资源。 为避免同业竞争，保障公司利益，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 23 公司全体高级管理人员出具了避免同业竞争及减少和规范关联交易的承诺。。 股东对所持股份自愿锁定的承诺： 2016 年 5 月 10 日，廖妮兰、万久合伙分别与公司签署《股份认 购及增资协议》， 约定廖妮兰、万久合伙所认购股份，自 2016 年 6 月 22 日起自愿锁定三年。 报告期内，上述人员均正常履行承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 4,311,180.61 3.59% 短期借款抵押 应收票据质押票据 质押 7,628,644.09 6.35% 银行承兑汇票保证金 其他货币资金 质押 2,238,995.44 1.86% 银行承兑汇票保证金 总计 - 14,178,820.14 11.80% - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 13,592,228 13,592,228 26.16% 其中：控股股东、实际控 制人 5,415,000 5,415,000 10.42% 董事、监事、高管 12,266,359 12,266,359 23.61% 核心员工 - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,671,829 100.00% 24,688,893 38,360,722 73.84% 其中：控股股东、实际控 制人 5,700,000 41.69% 10,545,000 16,245,000 31.27% 董事、监事、高管 13,048,943 95.44% 24,270,682 37,319,625 71.83% 核心员工 总股本 13,671,829 - 38,281,121 51,952,950 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邹朝圣 11,400,000 10,260,000 21,660,000 41.69% 16,245,000 5,415,000 2 廖陈玉花 7,000,000 6,300,000 13,300,000 25.60% 9,975,000 3,325,000 3 李晓青 3,461,957 7,793,480 11,255,437 21.66% 8,441,578 2,813,859 4 游德辉 750,000 1,150,000 1,900,000 3.66% 1,425,000 475,000 5 蔡顺畅 348,913 786,956 1,135,869 2.19% - 1,135,869 合计 22,960,870 26,290,436 49,251,306 94.80% 36,086,578 13,164,728 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东邹朝圣与廖陈玉花为姑侄关系，除此之外，普通股前五名或持股 10%及以上股东间不 存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 邹朝圣先生，担任公司董事长兼总经理，持有公司 41.69%的股份，是公司第一大股东，为公司控股 股东。 邹朝圣，男，公司董事长兼总经理，1969 年 3 月生，中国台湾籍，硕士学历，2015 年 1 月毕业 于勤益科技大学电机工程专业。1990 年 8 月至 1993 年 10 月，任台湾省百朝豪门电梯公司工程师； 1993 年 11 月至 1999 年 5 月，任台湾欧德精密股份有限公司研发制造部经理；1999 年 6 月至 2001 年 1 月，任台湾台谕自动化公司总经理；2001 年 2 月至 2002 年 3 月，任厦门台源自动化有限公司 总经理；2002 年 4 月至 2015 年 8 月，任总福机电执行董事及总经理；2007 年 7 月起，任万久有 限执行董事、董事长及总经理；股份公司成立后，任股份公司董事长及总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 邹朝圣先生，担任公司董事长兼总经理，持有公司 41.69%的股份，是公司第一大股东，廖陈玉花持 有公司 25.60%的股份，廖陈玉花与邹朝圣为姑侄关系，两人合计持有公司 67.29%的股份。同时，邹朝 圣与廖陈玉花签订《一致行动协议》，将在公司股东大会及董事会中就表决事项保持一致。邹朝圣先生 实际控制公司的经营管理，为公司的实际控制人。 邹朝圣，基本情况见本年度报告“第六节 三、（一）控股股东基本情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 26 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行厦门分行 10,000,000.00 5.4375% 2017/7/12 至 2018/7/12 否 银行借款 建设银行厦门分行 5,000,000.00 5.4375% 2017/5/24 至 2018/5/23 否 银行借款 招商银行厦门分行 7,000,000.00 4.57% 2016/7/1 至 2017/5/31 否 银行借款 招商银行厦门分行 1,000,000.00 4.57% 2016/7/6 至 2017/5/31 否 银行借款 建设银行厦门分行 3,000,000.00 5.66% 2016/9/22 至 2017/9/21 否 合计 - 26,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-01 2.300000 - 28.000000 合计 2.300000 - 28.000000 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 28 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 邹朝圣 董事长、总经理 男 49 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 廖妮兰 董事、副总经理 女 43 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 廖陈玉花 董事 女 69 初中 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 涂连东 董事 男 50 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 廖朝茂 董事 男 73 中专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 游德辉 监事会主席 男 63 中专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 李晓青 监事 女 35 本科 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 否 王剑婷 监事 女 30 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 罗敏霞 财务总监 女 42 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张素珍 董事会秘书 女 29 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 邹朝圣与廖陈玉花为姑侄关系，廖陈玉花与廖朝茂为夫妻关系。除此之外， 公司董事、监事、高 级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邹朝圣 董事长、总经理 5,700,000 15,960,000 21,660,000 41.69% - 廖妮兰 董事、副总经理 136,986 383,561 520,547 1.00% - 廖陈玉花 董事 3,500,000 9,800,000 13,300,000 25.60% - 涂连东 董事 250,000 700,000 950,000 1.83% - 廖朝茂 董事 - - - - 游德辉 监事会主席 500,000 1,400,000 1,900,000 3.66% - 李晓青 监事 2,961,957 8,293,480 11,255,437 21.66% - 王剑婷 监事 - - - - 罗敏霞 财务总监 - - - - 张素珍 董事会秘书 - - - - 合计 - 13,048,943 36,537,041 49,585,984 95.44% 0.00 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 7 财务人员 7 8 销售人员 3 4 研发人员 11 15 制造人员 4 7 采购人员 4 4 员工总计 34 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 2 2 本科 8 11 专科 8 19 专科以下 16 12 员工总计 34 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进及培训：报告期内，公司各项经营业务运转正常，基于公司人性化的管理 制度，员工队伍整体继续保持稳定，公司稳步推进“公司+员工”向“平台+个人”迈进，提高公司平台协同 效应。另外，公司也十分重视员工的职业发展和教育培训，推出了多种渠道、多种方式、多种专业的培 训项目，包括新员工入职培训、在职员工业务培训、技术人员专业培训、管理人员管理技能提升等。一 方面开发公司内部人力资源和技术资源，组织员工内部培训，一方面寻找社会专业培训机构，为员工输 送新鲜知识和技能。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 31 2、人员招聘：为适应招聘需求变化，公司实行灵活多变的招聘策略，内部招聘、网络招聘、现场 招聘、人脉招聘多种方式进行人才开发，并推出人性化的福利政策以吸引和留住人才。 3、薪酬政策：公司实行以岗位为基础，以工作绩效考核为核心的正向激励机制，实现了薪酬管理 与分配的制度化和规范化，薪酬结构包括基本工资、岗位工资、技能工资、绩效奖金和其他福利（通讯 补贴、午餐补贴、子女补贴等）。同时，公司结合各部门特点，制定了不同的绩效考核方式，充分调动 和激发了员工的积极性。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工，公司核心技术人员未发生变动。核心技术人员情况详见《公开 转让说明书》“第二节四（五）2、公司核心技术人员及持股情况”。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，制 定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，董事会设立董事会秘书，明确了股东大 会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。上述管理架构从组织上奠定了完善公 司治理的基础；股份公司在沿袭有限公司规章制度的基础上，制定和完善了公司的内控制度，主要 有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等。上述制度均遵循了《公司法》、《公司 章程》及三会议事规则等法律法规的规定，股东大会，董事会，监事会均按照有关法律法规、《公 司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事，监事及高级管理人员均忠实履行义务，今后 公司将继续密切关注行业发展，动态，监管机构出台新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的 管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求，建立规范了公司内部管理的各项制度，以保护股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露，依 法保障股东对公司重大事项享有知情权。其次公司建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管 理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 34 露事务管理制度》，在制度层面保障公司所有股东能充分行使表决权、质询权等合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法 律，法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大的经营决策，财务决策等重大决策均按《公司章程》 及有关内控制度规定和规则进行，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 2017 年 5 月 2 日公司召开 2016 年度股东大会审议通过了《关于修改公司经营范围暨修改公司 章程的议案》主要修改了章程中涉及的注册资本、经营范围相关条款，并办理相关工商变更登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2016 年度报告 2、修改公司经营范围暨修改公司章程 3、<2016 年度利润分配预案>暨修改公司章程 4、使用闲置资金购买银行理财产品 5、向招商银行股份有限公司厦门分行申请借款 6、向中国建设银行股份有限公司厦门市分行申 请借款 7、出售固定资产 8、向兴业银行股份有限公司厦门思明支行申请 流动贷款授信额度 9、2017 年半年度报告 10、预计 2018 年度日常性关联交易 11、对外投资设立合资公司 12、对外投资成立参股子公司 监事会 2 1、2016 年度报告 2、<2016 年度利润分配预案>暨修改公司章程 3、2017 年半年度报告 股东大会 5 1、2016 年度报告 2、修改公司经营范围暨修改公司章程 3、<2016 年度利润分配预案>暨修改公司章程 4、向招商银行股份有限公司厦门分行申请借款 5、向中国建设银行股份有限公司厦门市分行申 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 35 请借款 6、向兴业银行股份有限公司厦门思明支行申请 流动贷款授信额度 7、2018 年关联交易事项 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司 运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司 信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规定， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权和合法权益的原则下， 公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求。保证信息披露真实、准确、完整、及时。 公司的临时公告等应披露信息已在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露，以提供投资者 查阅，确保投资者及时了解公司的动向。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事宜，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司自成立以来致力于数控系统软件的开发以及数控系统集成与销售，为数控机 床厂商提供个性化数控系统解决方案。公司的主要收入来源于数控系统销售、 配件及技术服务收入。 公司拥有独立完整的业务体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖 控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在实质性同业竞争，不存在影响公司独立性的重大关联方交易。 2、资产独立性：股份公司由万久科技有限整体变更设立，股份公司承继了原有限公司的各项资产 权利和全部生产经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利。公司具有开展业务所需的技术、 设备、设施。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的设施，不存在被 控股股东占用而损害公司利益的情形，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用， 或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立完整。 3、人员独立性：公司与员工签订劳动合同，形成了独立的员工队伍，公司员工在公司领薪。公司 建立了独立的劳动人事制度，工资报酬和社会保障都能够完全独立管理。 4、财务独立性：公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系， 能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。 5、机构独立性：按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，该制度于 2016 年 6 月 27 日公司第一届董事会第 六次会议审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 37 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]006920 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 吴达斌、吴天明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]006920号 厦门万久科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门万久科技股份有限公司(以下简称万久科技)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万久科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于万久科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 万久科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 万久科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，万久科技管理层负责评估万久科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万久科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万久科技的财务报告过程。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 39 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万 久科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致万久科技不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就万久科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴天明 中国·北京 中国注册会计师：吴达斌 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 17,845,382.23 21,574,773.82 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 40 应收票据 六、注释 2 19,804,519.28 30,489,088.98 应收账款 六、注释 3 5,173,492.77 8,988,449.26 预付款项 六、注释 4 6,136,079.81 10,127,456.27 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、注释 5 485,614.04 97,221.78 买入返售金融资产 - - 存货 六、注释 6 50,683,384.19 19,514,943.08 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、注释 7 12,270,153.92 1,668,506.21 流动资产合计 112,398,626.24 92,460,439.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、注释 8 6,340,471.58 9,316,679.08 在建工程 六、注释 9 - 1,713,020.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、注释 10 663,532.39 856,296.31 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、注释 11 411,297.77 213,824.13 递延所得税资产 六、注释 12 292,012.74 222,299.08 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,707,314.48 12,322,118.60 资产总计 120,105,940.72 104,782,558.00 流动负债： 短期借款 六、注释 13 14,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 41 衍生金融负债 - - 应付票据 六、注释 14 9,740,000.00 16,522,000.00 应付账款 六、注释 15 126,073.68 201,819.72 预收款项 六、注释 16 8,229,978.18 3,416,985.31 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、注释 17 1,836,410.25 1,320,916.01 应交税费 六、注释 18 2,628,412.53 2,623,379.10 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、注释 19 413,743.93 43,836.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、注释 20 - 399,499.66 其他流动负债 - - 流动负债合计 36,974,618.57 35,528,435.80 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 36,974,618.57 35,528,435.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 21 51,952,950.00 13,671,829.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、注释 22 5,640,774.70 43,921,895.70 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、注释 23 2,926,622.94 1,191,887.35 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 42 一般风险准备 - - 未分配利润 六、注释 24 22,610,974.51 10,468,510.15 归属于母公司所有者权益合计 83,131,322.15 69,254,122.20 少数股东权益 - - 所有者权益合计 83,131,322.15 69,254,122.20 负债和所有者权益总计 120,105,940.72 104,782,558.00 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：罗敏霞 会计机构负责人：罗敏霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,602,275.37 21,574,773.82 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 18,860,519.28 30,489,088.98 应收账款 十五、注释 1 5,093,969.48 8,988,449.26 预付款项 5,923,496.88 10,127,456.27 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十五、注释 2 5,948,818.42 97,221.78 存货 46,416,981.71 19,514,943.08 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 11,575,875.37 1,668,506.21 流动资产合计 111,421,936.51 92,460,439.40 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、注释 3 2,000,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 6,307,727.36 9,316,679.08 在建工程 - 1,713,020.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 663,532.39 856,296.31 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 337,317.20 213,824.13 递延所得税资产 183,893.52 222,299.08 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 9,492,470.47 12,322,118.60 资产总计 120,914,406.98 104,782,558.00 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 9,740,000.00 16,522,000.00 应付账款 790,723.96 201,819.72 预收款项 8,183,478.18 3,416,985.31 应付职工薪酬 1,713,211.33 1,320,916.01 应交税费 2,624,936.49 2,623,379.10 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 405,099.63 43,836.00 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 399,499.66 其他流动负债 - - 流动负债合计 37,457,449.59 35,528,435.80 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 37,457,449.59 35,528,435.80 所有者权益： 股本 51,952,950.00 13,671,829.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 44 资本公积 5,640,774.70 43,921,895.70 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,926,622.94 1,191,887.35 一般风险准备 - - 未分配利润 22,936,609.75 10,468,510.15 所有者权益合计 83,456,957.39 69,254,122.20 负债和所有者权益合计 120,914,406.98 104,782,558.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 25 675,049,117.83 460,240,951.04 其中：营业收入 675,049,117.83 460,240,951.04 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 六、注释 25 651,842,613.91 448,313,566.73 其中：营业成本 623,244,023.84 431,099,034.48 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 1,178,466.09 1,068,200.54 销售费用 六、注释 27 3,786,000.91 1,101,485.98 管理费用 六、注释 28 13,079,500.58 11,322,056.70 财务费用 六、注释 29 10,683,626.62 3,849,907.14 资产减值损失 六、注释 30 -129,004.13 -127,118.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 31 26,422.96 80,373.04 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 32 -1,204,120.80 0.00 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 45 其他收益 六、注释 33 1,624,472.16 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,653,278.24 12,007,757.35 加：营业外收入 六、注释 35 47,991.02 1,709,950.94 减：营业外支出 六、注释 36 292,033.16 850,186.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,409,236.10 12,867,522.00 减：所得税费用 六、注释 37 6,387,515.48 3,318,011.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,021,720.62 9,549,510.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 17,021,720.62 9,549,510.48 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 17,021,720.62 9,549,510.48 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 17,021,720.62 9,549,510.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,021,720.62 9,549,510.48 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.33 0.20 （二）稀释每股收益 0.33 0.20 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 46 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：罗敏霞 会计机构负责人：罗敏霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、注释 4 670,691,890.49 460,240,951.04 减：营业成本 619,029,503.72 431,099,034.48 税金及附加 1,172,313.72 1,068,200.54 销售费用 3,686,746.66 1,101,485.98 管理费用 12,650,359.31 11,322,056.70 财务费用 10,681,707.83 3,849,907.14 资产减值损失 -168,999.13 -127,118.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、注释 5 26,422.96 80,373.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,204,120.80 - 其他收益 1,624,472.16 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,087,032.70 12,007,757.35 加：营业外收入 47,991.02 1,709,950.94 减：营业外支出 292,033.16 850,186.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,842,990.56 12,867,522.00 减：所得税费用 6,495,634.70 3,318,011.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,347,355.86 9,549,510.48 （一）持续经营净利润 17,347,355.86 9,549,510.48 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 17,347,355.86 9,549,510.48 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 47 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 652,144,409.61 423,992,193.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 38 1,912,167.20 2,975,576.64 经营活动现金流入小计 654,056,576.81 426,967,770.54 购买商品、接受劳务支付的现金 610,264,544.68 408,182,350.86 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 -- - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,353,358.05 3,355,817.09 支付的各项税费 13,582,718.26 10,725,816.18 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 38 12,971,149.29 8,270,253.44 经营活动现金流出小计 642,171,770.28 430,534,237.57 经营活动产生的现金流量净额 11,884,806.53 -3,566,467.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 78,200,000.00 取得投资收益收到的现金 26,422.96 83,074.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,669,000.00 - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 38 75,470,000.00 - 投资活动现金流入小计 78,165,422.96 78,283,074.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 66,765.50 1,393,417.00 投资支付的现金 0.00 68,500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 38 80,470,000.00 - 投资活动现金流出小计 80,536,765.50 69,893,417.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,371,342.54 8,389,657.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 16,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 15,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 27,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,678,383.43 3,738,314.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 38 427,500.00 1,608,000.00 筹资活动现金流出小计 26,105,883.43 16,346,314.27 筹资活动产生的现金流量净额 -11,105,883.43 11,153,685.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14.16 -15.58 五、现金及现金等价物净增加额 -1,592,433.60 15,976,860.77 加：期初现金及现金等价物余额 17,198,820.39 1,221,959.62 六、期末现金及现金等价物余额 15,606,386.79 17,198,820.39 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：罗敏霞 会计机构负责人：罗敏霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 648,063,471.82 423,992,193.90 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,911,728.64 2,975,576.64 经营活动现金流入小计 651,975,200.46 426,967,770.54 购买商品、接受劳务支付的现金 599,553,110.92 408,182,350.86 支付给职工以及为职工支付的现金 5,053,144.20 3,355,817.09 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 49 支付的各项税费 13,576,532.99 10,725,816.18 支付其他与经营活动有关的现金 20,186,763.48 8,270,253.44 经营活动现金流出小计 638,369,551.59 430,534,237.57 经营活动产生的现金流量净额 13,605,648.87 -3,566,467.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 78,200,000.00 取得投资收益收到的现金 26,422.96 83,074.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,669,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 75,470,000.00 - 投资活动现金流入小计 78,165,422.96 78,283,074.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 30,714.70 1,393,417.00 投资支付的现金 - 68,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 80,470,000.00 - 投资活动现金流出小计 82,500,714.70 69,893,417.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,335,291.74 8,389,657.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 16,500,000.00 取得借款收到的现金 15,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 27,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,678,383.43 3,738,314.27 支付其他与筹资活动有关的现金 427,500.00 1,608,000.00 筹资活动现金流出小计 26,105,883.43 16,346,314.27 筹资活动产生的现金流量净额 -11,105,883.43 11,153,685.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14.16 -15.58 五、现金及现金等价物净增加额 -1,835,540.46 15,976,860.77 加：期初现金及现金等价物余额 17,198,820.39 1,221,959.62 六、期末现金及现金等价物余额 15,363,279.93 17,198,820.39 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,671,829.00 - - - 43,921,895.70 - - - 1,191,887.35 - 10,468,510.15 - 69,254,122.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,671,829.00 - - - 43,921,895.70 - - - 1,191,887.35 - 10,468,510.15 - 69,254,122.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 38,281,121.00 - - - -38,281,121.00 - - - 1,734,735.59 - 12,142,464.36 - 13,877,199.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,021,720.62 - 17,021,720.62 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,734,735.59 - -4,879,256.26 - -3,144,520.67 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,734,735.59 - -1,734,735.59 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -3,144,520.67 0 -3,144,520.67 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 38,281,121.00 - - - -38,281,121.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 38,281,121.00 - - - -38,281,121.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,952,950.00 - - - 5,640,774.70 - - - 2,926,622.94 - 22,610,974.51 - 83,131,322.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,102.95 - - - 2,710,100.49 - 30,109,435.59 - 42,830,639.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 11,102.95 - - - 2,710,100.49 - 30,109,435.59 - 42,830,639.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,671,829.00 - - - 43,910,792.75 - - - -1,518,213.14 - -19,640,925.44 - 26,423,483.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,549,510.48 - 9,549,510.48 （二）所有者投入和减少资 本 3,671,829.00 - - - 13,202,143.69 - - - - - - - 16,873,972.69 1．股东投入的普通股 3,671,829.00 - - - 12,828,171.00 - - - - - - - 16,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 373,972.69 - - - - - - - 373,972.69 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 954,951.05 - -954,951.05 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 954,951.05 - -954,951.05 - - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 53 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 30,708,649.06 - - - -2,473,164.19 - -28,235,484.87 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 30,708,649.06 - - - -2,473,164.19 - -28,235,484.87 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,671,829.00 - - - 43,921,895.70 - - - 1,191,887.35 - 10,468,510.15 - 69,254,122.20 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：罗敏霞 会计机构负责人：罗敏霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 54 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 13,671,829.00 - - - 43,921,895.70 - - - 1,191,887.35 - 10,468,510.15 69,254,122.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,671,829.00 - - - 43,921,895.70 - - - 1,191,887.35 - 10,468,510.15 69,254,122.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 38,281,121.00 - - - -38,281,121.00 - - - 1,734,735.59 - 12,468,099.60 14,202,835.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,347,355.86 17,347,355.86 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,734,735.59 - -4,879,256.26 -3,144,520.67 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,734,735.59 - -1,734,735.59 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -3,144,520.67 -3,144,520.67 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 38,281,121.00 - - - -38,281,121.00 - - - - - - - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 55 1．资本公积转增资本（或 股本） 38,281,121.00 - - - -38,281,121.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,952,950.00 - - - 5,640,774.70 - - - 2,926,622.94 - 22,936,609.75 83,456,957.39 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,102.95 - - - 2,710,100.49 - 30,109,435.59 42,830,639.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 11,102.95 - - - 2,710,100.49 - 30,109,435.59 42,830,639.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,671,829.00 - - - 43,910,792.75 - - - -1,518,213.14 - -19,640,925.44 26,423,483.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,549,510.48 9,549,510.48 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 56 （二）所有者投入和减少资 本 3,671,829.00 - - - 13,202,143.69 - - - - - - 16,873,972.69 1．股东投入的普通股 3,671,829.00 - - - 12,828,171.00 - - - - - - 16,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 373,972.69 - - - - - - 373,972.69 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 954,951.05 - -954,951.05 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 954,951.05 - -954,951.05 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 30,708,649.06 - - - -2,473,164.19 - -28,235,484.87 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 30,708,649.06 - - - -2,473,164.19 - -28,235,484.87 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 57 四、本年期末余额 13,671,829.00 - - - 43,921,895.70 - - - 1,191,887.35 - 10,468,510.15 69,254,122.20 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 58 厦门万久科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 厦门万久科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为厦门万久科技有限 公司，于 2016 年 1 月 27 日召开创立大会暨第一次股东大会，通过了整体变更设立为股份 有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，厦门万久科技有限公司整体变更为厦门万久 科技股份有限公司。营业执照统一社会信用代码：913502007617246952；本公司于 2016 年 11 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：万久科技，证券代码： 839809。 经过历次的转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 51,952,950.00 股，注册资本为 51,952,950.00 元，注册地址：厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单元。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 所属行业：按照证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）分类，公司所 处行业为“C40 仪器仪表制造业”。按照国家统计局《国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)》， 可分类为 C 大类“制造业”中的“C4011 工业自动控制系统装置制造”。按照全国中小企业股份 转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，可分类为 C 大类“制造业”中的“C4011 工业 自动控制系统装置制造”。 经营范围：工业自动控制系统装置制造(仅限有资质的商事主体代为加工)；软件开发； 其他未列明制造业（不含须经许可审批的项目）(仅限有资质的商事主体代为加工)；机器人 及智能设备的设计、研发、制造及销售（不含须经许可审批的项目）(仅限有资质的商事主 体代为加工)；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；经营各类商品和技术的进出口（不 另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外(以上经营项目 不含外商投资产业指导目录的限制类、禁止类项目)。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳万久智动化有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 厦门合庆达科技有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 59 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 变更原因 深圳万久智动化有限公司 新设全资子公司 厦门合庆达科技有限公司 新设控股子公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 60 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 61 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 62 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 63 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 64 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 65 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 66 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 67 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 68 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100.00 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 69 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 以外的应收款项 组合 2 不计提坏账准备 合并范围内的关联方、股东、无风险的保证金和押金 及备用金 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 60.00 60.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项；单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 险特征的应收款项等。 4． 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、原材料、发出商品、 在产品等。 2． 存货的计价方法 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 70 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货中库 存商品的领用和发出按个别计价法计价；原材料在取得时按实际成本计价，领用和发出按加 权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 71 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 72 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 73 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 74 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 75 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5 机器设备 年限平均法 5-10 10 9—18 运输设备 年限平均法 5 10 18 电子设备 年限平均法 3 10 30 其他设备 年限平均法 5 10 18 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 76 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 77 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、 商标权、财务软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 78 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 受益期 专利权 5 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 79 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3-5 受益期 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 80 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司按照国家规定的标 准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。在职工为本公司提供服务的会 计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 81 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 82 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 具本收入确认原则 本公司的收入类型包括数控系统销售收入、配件及技术服务收入两类，各类型收入确认 原则如下： （1） 数控系统销售收入 数控系统是指根据客户需求购进驱动电机等机械部件，并植入本公司开发的控制程序， 执行部分或全部数值控制功能，通过利用数字、文字和符号组成的数字指令来实现一台或多 台机械设备动作控制，它所控制的通常是位置、角度、速度等机械量和开关量。按合同约定 将产品转移给对方经验收合格后确认销售收入。 （2） 配件及技术服务收入 公司单独销售配件，按合同约定将产品转移给对方，经对方验收合格后确认销售收入； 为客户提供维修及技术服务的，在相关劳务提供完成并经对方验收合格后确认收入。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 83 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 84 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十二）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 85 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后 的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 在利润表中增加“其他收益”项目，公司将与企业日常活动有关的政府补助自“营业外收入”调 整至“其他收益”科目核算，与企业日常活动无关的政府补助在“营业外收入”科目核算。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政 部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表 中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业 会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期影响金额 上期影响金额 备注 《企业会计准则第 16 号——政 府补助》准则修订 其他收益 1,624,472.16 营业外收入 -1,624,472.16 《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》准则发布、 《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号） 资产处置收益 -1,204,120.80 营业外支出 -1,204,120.80 持续经营净利润 17,021,720.62 9,549,510.48 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率% 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17、6 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 86 税种 计税依据 税率% 房产税 自住房屋房产税：按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；租赁房屋房产税：以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 1.2、12 个人所得税 由本公司代扣代缴 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 厦门万久科技股份有限公司 25% 深圳万久智动化有限公司 25% 厦门合庆达科技有限公司 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 588.02 2,870.50 银行存款 15,605,798.77 17,195,949.89 其他货币资金 2,238,995.44 4,375,953.43 合计 17,845,382.23 21,574,773.82 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现 金等价物。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,165,126.60 22,749,696.30 商业承兑汇票 6,639,392.68 7,739,392.68 合计 19,804,519.28 30,489,088.98 2． 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 7,628,644.09 合计 7,628,644.09 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 172,162,114.32 合计 172,162,114.32 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 87 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,500,064.92 96.61 326,572.15 5.94 5,173,492.77 组合 1 5,500,064.92 96.61 326,572.15 5.94 5,173,492.77 组合 2 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 192,986.37 3.39 192,986.37 100.00 合计 5,693,051.29 100.00 519,558.52 9.13 5,173,492.77 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,461,525.54 98.00 473,076.28 5.00 8,988,449.26 组合 1 9,461,525.54 98.00 473,076.28 5.00 8,988,449.26 组合 2 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 192,986.37 2.00 192,986.37 100.00 合计 9,654,511.91 100.00 666,062.65 6.90 8,988,449.26 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,468,686.92 223,434.35 5.00 1－2 年 1,031,378.00 103,137.80 10.00 合计 5,500,064.92 326,572.15 5.94 （2） 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 宜兴市灵人机械有限公司 192,986.37 192,986.37 100.00 债务单位无能力支 付，收回可能性极小 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 88 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 合计 192,986.37 192,986.37 100.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 146,504.13 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 厦门泓福莱智能装备有限公司 2,400,000.00 42.16 120,000.00 深圳市创世纪机械有限公司 1,621,912.04 28.49 81,095.60 厦门凯隆亚软件有限公司 1,100,000.00 19.32 106,503.90 宜兴市灵人机械有限公司 192,986.37 3.39 192,986.37 漳州东刚精密机械有限公司 175,438.93 3.08 8,771.95 合计 5,490,337.34 96.44 509,357.82 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,136,079.81 100.00 10,127,456.27 100.00 合计 6,136,079.81 100.00 10,127,456.27 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 福建苏美达机电设备有限公司 3,467,520.00 56.51 2017 年 7 月 未供货 厦门凯隆亚软件有限公司 858,267.89 13.99 2017 年 12 月 未供货 厦门海琳机器人科技有限公司 600,000.00 9.78 2017 年 6 月 未供货 环讯机械科技(漳州)有限公司 523,000.00 8.52 2017 年 12 月 未供货 三菱电机自动化(中国)有限公司 513,006.55 7.47 2017 年 12 月 未供货 合计 5,961,794.44 96.27 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 89 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 503,114.04 100.00 17,500.00 3.48 485,614.04 组合 1 350,000.00 69.57 17,500.00 5.00 332,500.00 组合 2 153,114.04 30.43 153,114.04 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 503,114.04 100.00 17,500.00 3.48 485,614.04 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 97,221.78 100.00 97,221.78 组合 1 组合 2 97,221.78 100.00 97,221.78 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 97,221.78 100.00 97,221.78 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 350,000.00 17,500.00 5.00 合计 350,000.00 17,500.00 5.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,500.00 元。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 64,900.00 设备款 350,000.00 备用金 3,120.00 2,400.00 押金 66,620.00 79,115.78 代扣款 18,474.04 15,706.00 合计 503,114.04 97,221.78 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 90 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市资帆精密机械有限公司 设备款 350,000.00 1 年以内 69.57 17,500.00 厦门理工学院 保证金 64,900.00 1 年以内 12.90 厦门精卫模具有限公司 押金 38,760.00 1 年以内 7.70 深圳市鑫同创高新产业园运营 有限责任公司 押金 27,000.00 1 年以内 3.52 住房公积金 代扣款 17,690.00 1 年以内 5.37 合计 498,350.00 99.06 17,500.00 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 35,448,880.22 35,448,880.22 13,018,551.17 13,018,551.17 库存商品 5,065,554.15 5,065,554.15 1,958,638.89 1,958,638.89 在产品 838,5632.03 838,5632.03 992,505.46 992,505.46 发出商品 1,783,317.79 1,783,317.79 3,545,247.56 3,545,247.56 合计 50,683,384.19 50,683,384.19 19,514,943.08 19,514,943.08 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 5,000,000.00 待认证进项税额 7,270,153.92 1,668,506.21 合计 12,270,153.92 1,668,506.21 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,221,792.34 4,267,542.62 762,687.17 228,368.31 854,001.84 11,334,392.28 2． 本期增加金额 1,741,737.94 34,429.61 1,776,167.55 购置 28,717.94 34,429.61 63,147.55 在建工程转入 1,713,020.00 1,713,020.00 其他增加 3． 本期减少金额 3,960,669.59 182,358.00 17,948.72 4,160,976.31 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 91 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 处置或报废 3,960,669.59 182,358.00 17,948.72 4,160,976.31 其他减少 4． 期末余额 5,221,792.34 2,048,610.97 580,329.17 262,797.92 836,053.12 8,949,583.52 二. 累计折旧 1． 期初余额 676,059.55 450,858.99 341,574.32 88,877.93 460,342.41 2,017,713.20 2． 本期增加金额 234,552.18 394,654.99 118,136.13 67,225.36 141,318.05 955,886.71 本期计提 234,552.18 394,654.99 118,136.13 67,225.36 141,318.05 955,886.71 其他增加 3． 本期减少金额 210,854.93 147.709.98 5,923.06 364,487.97 处置或报废 210,854.93 147.709.98 5,923.06 364,487.97 其他减少 4． 期末余额 910,611.73 634,659.05 312,000.47 156,103.29 595,737.4 2,609,111.94 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 4,311,180.61 1,413,951.92 268,328.70 106,694.63 240,315.72 6,340,471.58 2． 期初账面价值 4,545,732.79 3,816,683.63 421,112.85 139,490.38 393,659.43 9,316,679.08 2． 固定资产抵押情况 项目 产权证编号 账面原值 累计折旧 减值 准备 账面余额 集美区诚毅大街 358 号 801、802 单元 厦门市不动产权第 00 43153 号\0043154 号 4,418,392.34 802,379.35 3,616,012.99 厦门信息集团有限公 司裙楼 3 层 70 号车位 厦门市不动产权第 0043151 号 133,900.00 18,038.73 115,861.27 厦门信息集团有限公 司裙楼 3 层 71 号车位 厦门市不动产权第 0043152 号 133,900.00 18,038.73 115,861.27 厦门信息集团有限公 司裙楼 3 层 72 号车位 厦门市不动产权第 0043148 号 133,900.00 18,038.73 115,861.27 厦门信息集团有限公 司裙楼 3 层 73 号车位 厦门市不动产权第 0043149 号 133,900.00 18,038.73 115,861.27 厦门信息集团有限公 司裙楼 3 层 172 号车位 厦门市不动产权第 0043150 号 133,900.00 18,038.73 115,861.27 厦门信息集团有限公 司裙楼 3 层 173 号车位 厦门市不动产权第 0043155 号 133,900.00 18,038.73 115,861.27 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 92 项目 产权证编号 账面原值 累计折旧 减值 准备 账面余额 合计 5,221,792.34 910,611.73 4,311,180.61 注：本公司向招商银行股份有限公司厦门分行借款 1000 万元、向中国建设银行股份有 限公司厦门市分行借款 500 万元，合计 1500 万元，由厦门市担保有限公司提供担保，本公 司以上述房产及邹朝圣个人担保进行反担保抵押，期限为 2017 年 06 月 12 日至 2018 年 06 月 11 日。 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 加工中心机-M70 1,713,020.00 1,713,020.00 合计 1,713,020.00 1,713,020.00 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 加工中心机-M70 1,713,020.00 1,713,020.00 合计 1,713,020.00 1,713,020.00 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 加工中心机-M70 100.00 自有 合计 100.00 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 50,120.75 913,698.74 963,819.49 2． 本期增加金 额 购置 其他原因增加 3． 本期减少金 额 处置 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 93 项目 专利权 软件 合计 其他原因减少 4． 期末余额 50,120.75 913,698.74 963,819.49 二. 累计摊销 1． 期初余额 3,341.40 104,181.78 107,523.18 2． 本期增加金 额 10,024.20 182,739.72 192,763.92 本期计提 10,024.20 182,739.72 192,763.92 其他原因增加 3． 本期减少金 额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 13,365.60 286,921.50 300,287.10 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金 额 转让 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 36,755.15 626,777.24 663,532.39 2． 期初账面价 值 46,779.35 809,516.96 856,296.31 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修 213,824.13 318,543.68 121,070.04 411,297.77 合计 213,824.13 318,543.68 121,070.04 411,297.77 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 537,058.52 134,264.63 666,062.65 166,515.66 固定资产折旧 238,510.54 59,627.64 223,133.69 55,783.42 可抵扣亏损 392,481.86 98,120.47 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 94 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 1,168,050.92 292,012.74 889,196.34 222,299.08 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 14,000,000.00 11,000,000.00 合计 14,000,000.00 11,000,000.00 注：本公司向招商银行股份有限公司厦门分行借款 1000 万元，贷款利率 5.4375%；向 中国建设银行股份有限公司厦门市分行借款 500 万，贷款利率 5.4375%，已归还 100 万元， 余额 400 万元；以上合计期未余额 1400 万元，由厦门市担保有限公司提供担保，本公司以 房产以及邹朝圣个人担保进行反担保抵押。详见本附注六【注释 8.固定资产】以及附注十一 （四）之 1。 注释14． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,740,000.00 16,522,000.00 合计 9,740,000.00 16,522,000.00 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 126,073.68 201,819.72 合计 126,073.68 201,819.72 注释16． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收数控系统款 8,229,978.18 3,416,985.31 合计 8,229,978.18 3,416,985.31 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,320,916.01 5,733,780.35 5,218,286.11 1,836,410.25 离职后福利-设定提存计划 135,071.94 135,071.94 合计 1,320,916.01 5,868,852.29 5,353,358.05 1,836,410.25 2． 短期薪酬列示 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 835,431.95 5,468,005.29 4,473,219.1 1,830,218.14 职工福利费 481,326.20 7,921.00 489,247.20 社会保险费 78,758.17 78,758.17 其中：基本医疗保险费 61,717.71 61,717.71 工伤保险费 5,784.99 5,784.99 生育保险费 11,255.47 11,255.47 住房公积金 83,200.00 83,200.00 工会经费和职工教育经费 4,157.86 95,895.89 93,861.64 6,192.11 合计 1,320,916.01 5,733,780.35 5,218,286.11 1,836,410.25 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 126,462.56 126,462.56 失业保险费 8,609.38 8,609.38 合计 135,071.94 135,071.94 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 304,614.16 364,726.51 企业所得税 2,225,695.08 2,143,783.47 个人所得税 20,379.82 6,397.04 城市维护建设税 21,322.99 33,539.75 教育费附加 9,138.42 14,374.18 地方教育附加 6,092.28 9,582.78 印花税 16,130.90 25,936.47 房产税 23,505.28 23,505.30 土地使用税 1,533.60 1,533.60 合计 2,628,412.53 2,623,379.10 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 预提运费 47,723.99 33,836.00 预提技术服务费 365,552.34 保险费 467.60 保证金 10,000.00 合计 413,743.93 43,836.00 注释20． 一年内到期的非流动负债 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 96 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 399,499.66 合计 399,499.66 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 公积金转股 其他 小计 股份总数 13,671,829.00 38,281,121.00 38,281,121.00 51,952,950.00 合计 13,671,829.00 38,281,121.00 38,281,121.00 51,952,950.00 股本变动情况说明： 2017 年 6 月 1 日，本公司根据股东大会决议和章程修正案的规定，由截止至 2016 年 12 月 31 日的资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 28 股（含税），共计转增 38,281,121 股（每股面值 1 元),转增后公司股本为 51,952,950 股。以上增资业经厦门泓正会计师事务所 出具“厦泓正所验 YZ 字（2017）第 0098 号”的《验资报告》审验。 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 43,921,895.70 38,281,121.00 5,640,774.70 合计 43,921,895.70 38,281,121.00 5,640,774.70 资本公积的说明：见注释 21 股本的说明 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 954,951.05 1,734,735.59 2,689,686.64 储备基金 215,396.64 215,396.64 企业发展基金 21,539.66 21,539.66 合计 1,191,887.35 1,734,735.59 2,926,622.94 注释24． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 10,468,510.15 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 10,468,510.15 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,021,720.62 — 减：提取法定盈余公积 1,734,735.59 10 应付普通股股利 3,144,520.67 其他利润分配 期末未分配利润 22,610,974.51 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 97 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 675,008,092.19 623,203,581.53 460,240,951.04 431,099,034.48 其他业务 41,025.64 40,442.31 合计 675,049,117.83 623,244,023.84 460,240,951.04 431,099,034.48 2． 主营业务分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 数控系统 664,311,878.98 614,658,811.39 452,001,295.95 424,816,354.60 配件及技术服务 10,696,213.21 8,544,770.14 8,239,655.09 6,282,679.88 合计 675,008,092.19 623,203,581.53 460,240,951.04 431,099,034.48 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,767.31 城市维护建设税 447,014.71 463,927.44 教育附加费 191,577.73 198,826.05 地方教育费附加 127,718.48 132,550.69 印花税 357,217.43 246,090.15 房产税 47,010.54 23,505.30 土地使用税 3,067.20 1,533.60 车船税 4,860.00 合计 1,178,466.09 1,068,200.54 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 市场费 1,318,452.77 运杂费 1,010,171.13 612,173.94 职工薪酬 561,005.60 233,900.39 技术服务费 300,458.00 其他 193,610.62 41.80 业务费 169,767.34 87,789.00 差旅费 106,995.87 84,064.07 折旧与摊销 45,442.86 37,257.03 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 98 项目 本期发生额 上期发生额 市场费 1,318,452.77 宣传费 43,233.75 汽车费 36,862.97 46,259.75 合计 3,786,000.91 1,101,485.98 注释28． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 7,342,787.31 6,650,859.66 职工薪酬 2,365,085.1 1,167,684.83 中介与咨询 915,365.06 1,290,629.37 业务招待费 704,215.29 528,043.86 汽车费 396,664.26 378,784.95 办公费 369,721.99 242,061.45 差旅费 333,327.97 195,270.46 其他 297,396.69 186,406.49 折旧费 228,210.67 186,769.73 无形资产摊销 126,726.24 61,057.69 股份支付 373,972.69 税费 60,515.52 合计 13,079,500.58 11,322,056.70 注释29． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息支出 562,295.89 760,262.93 贴现利息支出 9,971,566.87 2,978,051.34 减：利息收入 40,974.79 60,698.43 汇兑损益 14.16 -15.58 银行手续费 190,724.49 172,306.88 合计 10,683,626.62 3,849,907.14 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -129,004.13 -127,118.11 合计 -129,004.13 -127,118.11 注释31． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 26,422.96 80,373.04 合计 26,422.96 80,373.04 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -1,204,120.80 合计 -1,204,120.80 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,624,472.16 合计 1,624,472.16 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 专利补助 12,600.00 与收益相关 纳税大户奖励金 40,000.00 与收益相关 产学研合作项目支持资金 75,000.00 与收益相关 科技保险补贴款 4,060.00 与收益相关 个税手续费 10,620.35 与收益相关 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会 扶持政策资金 1,480,300.10 与收益相关 社保补贴 1,891.71 与收益相关 合计 1,624,472.16 注释34． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 1,624,472.16 详见附注五注释 33 计入营业外收入的政府补助 1,600,237.00 详见附注五注释 35 合计 1,624,472.16 1,600,237.00 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,600,237.00 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 100 废品收入 47,991.02 43,113.94 47,991.02 不需支付的应付款 66,600.00 合计 47,991.02 1,709,950.94 47,991.02 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 27,667.08 对外捐赠 280,000.00 772,200.00 280,000.00 滞纳金 7.50 50,319.21 7.50 非流动资产毁损报废损失 12,025.66 12,025.66 合计 292,033.16 850,186.29 292,033.16 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,457,229.14 3,421,333.49 递延所得税费用 -69,713.66 -103,321.97 合计 6,387,515.48 3,318,011.52 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 23,409,236.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,852,309.02 调整以前期间所得税的影响 -74.98 不可抵扣的成本、费用和损失影响 535,281.44 所得税费用 6,387,515.48 注释38． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 198,729.40 1,271,527.27 利息收入 40,974.62 60,698.43 补贴收入 1,624,472.16 1,600,237.00 废品销售收入 47,991.02 43,113.94 合计 1,912,167.20 2,975,576.64 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来、保证金、员工借款等 2,961,817.45 830,517.88 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 101 项目 本期发生额 上期发生额 支付日常经营费用 10,011,973.35 7,439,775.43 合计 12,973,790.80 8,270,293.31 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品投资款 75,470,000.00 合计 75,470,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行理财产品投资款 80,470,000.00 合计 80,470,000.00 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁费 427,500.00 1,608,000.00 合计 427,500.00 1,608,000.00 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,021,720.62 9,549,510.48 加：资产减值准备 -129,004.13 -127,118.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 955,886.71 898,102.32 无形资产摊销 192,763.92 66,560.83 长期待摊费用摊销 121,070.04 37,764.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,204,120.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,025.66 27,667.08 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,533,876.92 3,738,298.69 投资损失（收益以“－”号填列） -26,422.96 -80,373.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,713.66 -103,321.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,168,441.11 -12,236,193.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,217,931.26 -11,058,336.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,018,992.46 5,720,972.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,884,806.53 -3,566,467.03 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 102 项目 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,606,386.79 17,198,820.39 减：现金的期初余额 17,198,820.39 1,221,959.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,592,433.60 15,976,860.77 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,606,386.79 17,198,820.39 其中：库存现金 588.02 2,870.50 可随时用于支付的银行存款 15,605,798.77 17,195,949.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,606,386.79 17,198,820.39 使用受限制的现金及现金等价物 2,238,995.44 4,375,953.43 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 2,238,995.44 银行承兑汇票保证金 应收票据 7,628,644.09 质押给银行作为承兑汇票保证金 固定资产 4,311,180.61 反担保抵押 合计 14,178,820.14 注释41． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 35.14 6.5341 229.61 合计 35.14 6.5341 229.61 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 103 七、 合并范围的变更 2017 年 1 月本公司投资 2,000,000.00 元，成立全资子公司深圳万久智动化有限公司。2017 年 12 月本公司设立控股子公司厦门合庆达科技有限公司，注册资本 5,000,000.00 元，持股 比例为 70%，截止 2017 年 12 月 31 日厦门合庆达科技有限公司尚未实际到资及开展经营活 动。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳万久智动化有限公司 深圳 深圳 仪器仪表 制造业 100.00 设立 厦门合庆达科技有限公司 厦门 厦门 其他制造 业 70.00 设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 104 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 17,845,382.23 17,845,382.23 17,845,382.23 应收票据 19,804,519.28 19,804,519.28 19,804,519.28 应收账款 5,173,492.77 5,693,051.29 5,693,051.29 其他应收款 485,458.04 503,114.04 503,114.04 金融资产小 计 43,308,852.32 43,846,066.84 43,846,066.84 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 应付票据 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00 应付账款 126,073.68 126,073.68 126,073.68 其他应付款 413,743.93 413,743.93 413,743.93 金融负债小 计 24,279,817.61 24,279,817.61 24,279,817.61 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 21,574,773.82 21,574,773.82 21,574,773.82 应收票据 30,489,088.98 30,489,088.98 30,489,088.98 应收账款 8,988,449.26 9,654,511.91 9,654,511.91 其他应收款 97,221.78 97,221.78 97,221.78 金融资产小计 61,149,533.84 61,815,596.49 61,815,596.49 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 应付票据 16,522,000.00 16,522,000.00 16,522,000.00 应付账款 201,819.72 201,819.72 201,819.72 其他应付款 43,836.00 43,836.00 43,836.00 金融负债小计 27,767,655.72 27,767,655.72 27,767,655.72 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 105 面临的汇率风险。 （1）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 229.61 229.61 小计 229.61 229.61 续： 项目 期初余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 243.77 243.77 小计 243.77 243.77 （3）敏感性分析： 本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为， 在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以尽可能降低利率风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 关联方关系 1． 本公司实际控制人 本公司实际控制人为邹朝圣。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 106 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 游德辉 持有公司 3.6572%股份、监事会主席 廖陈玉花 持有公司 25.6001%股份、董事 涂连东 持有公司 1.8285%股份、董事 李晓青 持有公司 21.6647%股份、监事 廖妮兰 持有公司 1.0020%股份、董事、副总经理 廖朝茂 董事 罗敏霞 财务总监 张素珍 董事会秘书 王剑婷 监事 金圣源科技有限公司 邹朝圣持股 100% 深圳市亿科迪科技有限公司 李晓青配偶魏景芳持股 100%，任执行董事兼总经 理。 亿科迪科技有限公司 李晓青配偶魏景芳持股 100%，任董事。 广州迈沃贸易有限公司 李晓青姐姐李晓燕及其配偶李伟权各持股 50%，李 晓燕任监事，李晓青父亲李义彬任执行董事兼经 理。 香港捷威国际有限公司 李晓青姐姐李晓燕及其配偶李伟权各持股 50%，李 晓燕和李伟权任董事。 企宏电工系统化股份有限公司 游德辉持股 27.93% 游德辉配偶刘淑智持股 9.35% 游德辉配偶的姐妹黄美英持股 13.51% 游德辉兄弟游弋辉持股 20.71% 上海宇廷电工系统化有限公司 游德辉任执行董事，担任法人代表 上海全宏电工系统设备有限公司 游德辉任执行董事兼总经理，担任法人代表，2017 年 6 月 12 日离任所有职位 厦门猎谋咨询服务有限公司 涂连东配偶巨东红持股 90%，并任执行董事兼经 理。 厦门泉汇投资合伙企业（有限合伙） 涂连东持股 12.3333%任执行事务合伙人，2016 年 9 月离任 厦门宣凯投资合伙企业（有限合伙） 涂连东持股 20.97% 厦门宣凯投资运营管理有限公司 涂连东任执行董事兼总经理，担任法人代表 厦门市中兴税务师事务所有限公司 涂连东持股 30%,任监事 厦门高能投资咨询有限公司 涂连东任财务总监,2016 年 8 月份离任 厦门灿坤实业股份有限公司 涂连东任独立董事，2017 年 4 月 25 日离职 厦门三五互联科技股份有限公司 涂连东任独立董事 厦门安妮股份有限公司 涂连东任独立董事 莱必宜科技（厦门）有限责任公司 涂连东任董事 厦门乃尔电子有限公司 涂连东任董事 厦门高能海芮投资合伙企业（有限合伙） 涂连东任董事,2016 年 8 月份退伙并离任 赣州晨光稀土新材料股份有限公司 涂连东任监事，2017 年 6 月 8 日离职 福建金鑫钨业股份有限公司 涂连东任董事 厦门高能海银创业投资管理有限公司 涂连东任董事，2016 年 9 月 6 日解除职务 河北神州巨电新能源科技开发有限公司 涂连东任监事 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 107 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 厦门展鸿达投资管理合伙企业（有限合伙） 涂连东持股 1%，任执行事务合伙人 厦门华安泰投资管理合伙企业（有限合伙） 涂连东持股 7.50% 福建赛特新材股份有限公司 涂连东任独立董事 厦门南方谦和投资管理有限公司 涂连东任执行董事兼总经理，担任法人代表 厦门万久投资管理合伙企业（有限合伙） 涂连东持股 26% 廖妮兰持股 1%，任执行事务合伙人 王剑婷持股 10% 罗敏霞持股 12% 张素珍持股 3% 厦门通逸工贸有限公司 廖妮兰持股 50%，任监事 廖妮兰配偶刘小生持股 50%，任执行董事、总经理 厦门大佳好食品有限公司 罗敏霞配偶曾志河任监事；姐姐王敏玉持股 40%， 任总经理， 其配偶吴存文持股 60%，任执行董事。 注：2016 年 6 月，罗敏霞将持有 30%股权转让给 吴存文，曾志河将持有 20%股权转让给王敏玉 厦门京川王食品有限公司 罗敏霞兄长王荣兴持股 70%，任董事长；其配偶叶 金妹持股 30%，任董事及总经理 厦门欣欣之成智能科技有限公司 罗敏霞配偶曾志河持股 99%，任执行董事兼总经 理，配偶母亲曾美丽持股 1%，任监事 (四) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 邹朝圣 10,000,000.00 2017-6-12 2018-6-11 否 邹朝圣 5,000,000.00 2017-5-24 2018-5-23 否 邹朝圣 5,000,000.00 2017-10-24 2018-10-23 否 合计 20,000,000.00 关联担保情况说明： （1）2017 年 6 月 12 日，本公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订授信协议，授 信额度 1000 万元。该授信由厦门市担保有限公司提供担保，邹朝圣向厦门市担保有限公司 提供反担保。 （2）2017 年 5 月 24 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门市分行签订人民币 流动资金贷款合同，借款金额为 500 万元。该借款由厦门市担保有限公司提供担保，邹朝圣 向厦门市担保有限公司提供反担保。 （3）2017 年 10 月 24 日，本公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订授信协议，授 信额度 500 万元，该授信由邹朝圣提供信用担保。 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 108 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,065,448.67 1,342,555.53 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 1、截止审计报告日，厦门合庆达科技有限公司注册资本 5,000,000.00 元，实收资本 1,000,203.55 元。其中： （1）2018 年 1 月 18 日，厦门合庆达科技有限公司收到本公司投资款 700,000.00 元， 已经厦门和裕会计师事务所有限公司厦和裕验字[2018]第 003 号验资报告验证。 （2）2018 年 1 月 29 日，厦门合庆达科技有限公司收到股东杨景程汇入投资款 USD46,887.00 元（折合 RMB296,639.98 元）；2018 年 2 月 6 日，厦门合庆达科技有限公司 收到股东杨景程汇入投资款 USD565.00 元（折合 RMB3,563.57 元）；以上合计收到股东杨景 程投资款 RMB300,203.55 元，已经厦门和裕会计师事务所有限公司厦和裕验字[2018]第 017 号验资报告验证。 十四、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,380,546.63 96.54 286,577.15 5.33 5,093,969.48 组合 1 4,700,164.92 84.33 286,577.15 5.33 4,413,587.77 组合 2 680,381.71 12.21 680,381.71 单项金额虽不重大但单独 192,986.37 3.46 192,986.37 100.00 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 109 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 计提坏账准备的应收账款 合计 5,573,533.00 100.00 479,563.52 8.60 5,093,969.48 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,461,525.54 98.00 473,076.28 5.00 8,988,449.26 组合 1 9,461,525.54 98.00 473,076.28 5.00 8,988,449.26 组合 2 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 192,986.37 2.00 192,986.37 100.00 合计 9,654,511.91 100.00 666,062.65 6.90 8,988,449.26 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,668,786.92 183,439.35 5.00 1－2 年 1,031,378.00 103,137.80 10.00 合计 4,700,164.92 286,577.15 （2） 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 宜兴市灵人机械有限公司 192,986.37 192,986.37 100.00 债务单位无能力支 付，收回可能性极小 合计 192,986.37 192,986.37 100.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 186,499.13 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 厦门泓福莱智能装备有限公司 2,400,000.00 43.06 120,000.00 厦门凯隆亚软件有限公司 1,100,000.00 19.74 106,503.90 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 110 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市创世纪机械有限公司 822,012.04 14.75 41,100.60 深圳万久智动化有限公司 680,381.71 12.21 0 宜兴市灵人机械有限公司 192,986.37 3.46 192,986.37 合计 5,195,380.12 93.22 460,590.87 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,966,318.42 100.00 17,656.00 0.30 5,948,662.42 组合 1 353,120.00 5.92 17,656.00 5.00 335,464.00 组合 2 5,613,198.42 94.08 5,613,198.42 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,966,318.42 100.00 17,656.00 0.30 5,948,662.42 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 97,221.78 100.00 97,221.78 组合 1 组合 2 97,221.78 100.00 97,221.78 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 97,221.78 100.00 97,221.78 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 350,000.00 17,500.00 5.00 合计 350,000.00 17,500.00 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 111 本期计提坏账准备金额 17,500.00 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 64,900.00 往来款 5,491,400.42 备用金 3,120.00 2,400.00 押金 39,560.00 79,115.78 代扣款 17,338.00 15,706.00 设备款 350,000.00 合计 5,966,318.42 97,221.78 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳万久智动化有限公司 往来款 5,491,400.42 1 年以内 92.04 东莞市资帆精密机械有限公司 设备款 350,000.00 1 年以内 5.87 17,500.00 厦门精卫模具有限公司 押金 38,760.00 1 年以内 0.65 住房公积金 代扣款 17,338.00 1 年以内 0.29 厦门理工学院 保证金 64,900.00 1 年以内 1.09 合计 5,962,398.42 99.94 17,500.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 深圳万久智动 化有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 厦门合庆达科 技有限公司 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 112 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 670,650,864.85 618,989,061.41 460,240,951.04 431,099,034.48 其他业务 41,025.64 40,442.31 合计 670,691,890.49 619,029,503.72 460,240,951.04 431,099,034.48 2． 主营业务分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 数控系统 659,051,223.48 609,526,171.90 452,001,295.95 424,816,354.60 配件及技术服务 11,599,641.37 9,462,889.51 8,239,655.09 6,282,679.88 合计 670,650,864.85 618,989,061.41 460,240,951.04 431,099,034.48 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 26,422.96 80,373.04 合计 26,422.96 80,373.04 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,216,146.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,624,472.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 26,422.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,016.48 减：所得税影响额 424,721.54 合计 -221,989.36 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.34 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 22.63 0.33 0.33 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 113 厦门万久科技股份有限公司 二〇一八年四月十八日 厦门万久科技股份有公司 2017 年年度报告 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 厦门万久科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 19 日