839830_2019_晶晟股份_2019年年度报告_2020-04-14.txt

公告编号：2020-010 1 证券代码：839830 证券简称：晶晟股份 主办券商：东吴证券 2019 年度报告 晶晟股份 NEEQ : 839830 无锡晶晟科技股份有限公司 Wuxi Jewel Tech. Co.,Ltd 公告编号：2020-010 2 公 司 年 度 大 事 记 3 月通过无锡市高新区智能车间试点项目 6 月完成法定代表人工商变更登记 8 月通过江苏省企业信用管理贯标认定 8 月通过市科技局瞪羚企业认定 2019 年通过江苏省工程技术中心认定 11 月通过高新技术企业复审认定 公告编号：2020-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 公告编号：2020-010 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、晶晟股份 指 无锡晶晟科技股份有限公司 有限公司 指 无锡晶晟汽车电子有限公司,晶晟股份前身 晶友投资 指 无锡晶友投资合伙企业(有限合伙),晶晟股份股东 晶石集团 指 江苏晶石科技集团有限公司 股东大会 指 无锡晶晟科技股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡晶晟科技股份有限公司董事会 监事会 指 无锡晶晟科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 高级管理人员 指 公司经理、财务负责人、董事会秘书 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 律师 指 德恒上海律师事务所 会计师 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯科杰、主管会计工作负责人汪霞及会计机构负责人（会计主管人员）汪霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人冯建昌持有公司 43.86%股份、冯科杰持有公司 8.24%股份, 2018 年 6 月 21 日,其二人签署《一致行动协议》, 使得公司实际控制人由冯建昌变更为冯建昌、冯科杰共同实际 控制,其二人能够通过股东大会和董事会行使表决权,并对公司 实施控制和重大影响,若公司实际控制人对公司的经营决策进 行不当控制,则存在损害公司及其他股东利益的风险。 公司治理风险 有限公司阶段,公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部 控制制度,但未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度、对 外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度,未形成完整的 内部控制体系;股份公司设立后,公司健全了法人治理机构,相 应的内部控制制度得以健全,但由于股份公司设立时间较短,内 公告编号：2020-010 6 部控制体系需要一个逐步完善的周期,而且随着公司的快速发 展,对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实到位,而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 对关联方资金依赖的风险 因公司创立时间较短、融资渠道单一,公司此前主要融资方式为 向关联方晶石集团借款,公司对关联方资金存在依赖,且该等债 务在未来偿还时,将可能造成公司资金短缺的风险。 截止报告期末，公司向关联方的借款已全部清偿，对关联方资 金依赖的风险消除。 行业上下游价格波动风险 我国汽车零部件行为的上游原材料主要是钢铁和有色金属行 业,受国际经济形势和国内产业调整的影响,原材料价格波动频 繁,公司需要把握采购节奏,降低因原材料价格波动带来的成本 上升风险。下游整车行业对我国汽车零部件制造与配套行业的 影响较大,国内的部分汽车零部件企业主要依附于整车行业,整 车行业的销量直接影响汽车零部件的采购价格和盈利。 客户集中度较高 公司对前五大客户的收入比重较高,如果主要客户流失,将会对 公司的生产经营产生不利影响,进而可能导致公司业绩下滑。 实际控制人及董事为关联方借款提供 担保的风险 公司实际控制人之一冯建昌及董事冯建湘存在为公司关联方借 款提供担保的情况。如借款企业到期不能偿付借款本息,实际控 制人冯建昌及董事冯建湘需承担连带清偿责任,因担保金额较 大,若实际控制人冯建昌及董事冯建湘因承担相应的担保责任 而造成资不抵债,公司实际控制人、董事存在可能发生变更的风 险。 汇率波动对经营影响的风险 公司外销业务收入占比较高,外销业务主要以美元结算,美元汇 率波动一方面影响出口价格的竞争力,另一方面汇兑损益会造 成公司业绩波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 截止报告期末，公司向关联方的借款已全部清偿，对关联方资金依赖的风险消除。 公告编号：2020-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡晶晟科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Jewel Tech. Co.,Ltd 证券简称 晶晟股份 证券代码 839830 法定代表人 冯科杰 办公地址 无锡新区汉江路 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 汪霞 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0510-85229588 传真 0510-85226658 电子邮箱 wx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡新区汉江路 9 号,214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 16 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3660 汽车零部件及配件制造业 主要产品与服务项目 车载电磁线圈、电子油门踏板、车用传感器的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯建昌 实际控制人及其一致行动人 冯建昌、冯科杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320200554603540U 否 公告编号：2020-010 8 注册地址 无锡新区汉江路 9 号 否 注册资本 20,000,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵倩、陈勇 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 187,996,220.42 132,307,115.43 42.09% 毛利率% 25.69% 33.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,310,105.59 13,815,495.08 -25.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,312,316.81 13,053,239.83 -21.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.38% 29.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.38% 27.47% - 基本每股收益 0.52 0.98 -46.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 2018 年 12 月 31 日 增减比例% 资产总计 275,369,832.88 159,838,411.98 72.28% 负债总计 193,134,283.65 87,921,043.34 119.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,235,549.23 71,917,368.64 14.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.11 3.60 14.17% 资产负债率%（母公司） 70.14% 55.01% - 资产负债率%（合并） 70.14% 55.01% - 流动比率 1.12 0.99 - 利息保障倍数 4.75 13.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,296,588.47 8,511,883.82 -256.21% 应收账款周转率 3.30 3.35 - 存货周转率 5.06 4.69 - 公告编号：2020-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 72.28% 48.56% - 营业收入增长率% 42.09% 34.43% - 净利润增长率% -25.37% 33.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -311,725.02 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 231,678.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,445.13 非经常性损益合计 -2,601.44 所得税影响数 -390.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -2,211.22 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 54,096,751.81 公告编号：2020-010 11 应收票据 12,759,234.11 应收账款 41,337,517.70 应付票据及应付账款 39,800,650.45 应付票据 17,482,756.10 应付账款 22,317,894.35 公告编号：2020-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足于汽车零部件制造与配套行业，致力于汽车零部件的研发、生产和销售，主营业务收 入主要来源于各类车载电磁线圈、电子油门踏板、车用传感器等汽车电子零部件核心产品的销售。公司 目前共有 35 项知识产权，包括 26 项已授权专利、8 项商标权和 1 项域名证书，另有 10 项正在申请的专 利。公司产品销售于国内外市场，广泛应用于汽车的各类控制系统。报告期内，公司的主要客户为整车 厂、发动机厂及系统集成商。行业领先的技术研发与应用能力是公司得以持续发展的动力，也是核心产 品得以被客户认可、创造附加价值的根本。公司根据市场需求，由技术部进行产品研发并投入市场，根 据客户订单安排原材料采购，组织产品生产、测试及质量检测，向客户交付合格的产品，按照合同约定， 公司实现收入，获得利润和现金流。具体商业模式如下： （一） 研发模式 公司的研发模式分为客户委托研发和自主研发两种。公司成立了技术部，针对不同产品的性能需求 分别成立独立的研究组，目前，公司技术部下辖车载电磁线圈组、传感器组和电子油门踏板组，对不同 类别产品进行技术研发工作。公司技术创新工作主要由两部分组成：一方面，公司以已有的技术核心能 力为基础，自主研制开发新技术、新工艺、新产品，进一步提高公司的技术核心竞争能力；另一方面， 实时跟踪和消化吸收国内外先进的技术理念，保持公司产品的竞争力。目前，公司已形成了良好的技术 创新机制，使创新活动在正确决策下长期高质量、高效率运行。 （二） 采购模式 公司根据产品订单计划、备料计划、产品单耗定额及安全库存要求，核算出当期采购需求量，采购 物料需求计划根据订货量按月调整，在满足生产需求的基础上保持合理库存，提高周转效率。公司所采 购的主要原材料包括外壳、盖子、漆包线、电刷、骨架、塑料粒子等。原材料供应市场竞争充分，采购 价格基本随行就市。对市场价格波动较大的原材料，采购部会关注每天的行情，并实行阶梯报价，规避 风险。公司建立了原材料合格供应商名录和评级制度，公司每个月都会从新产品开发能力、供货及时性、 以及供货质量绩效等多方面进行月度评估，根据评估结果确定采购额度的分配。每个年度公司对供应商 进行年度评定，与被选定的合格供应商签订年度采购框架合同及年度采购价格协议，具体订货量根据各 月的需求按月下达采购订单。新产品在确定原材料供应商时，优先在合格供应商中选择。 （三） 生产模式 公司采取“订单驱动”的生产模式。制造部根据销售订单及成品库存，及时编制和调整《周生产计 划表》，采购部根据生产计划交付材料，制造部先进行小批量生产，对首件产品进行检测通过后再进行 批量生产，经过质量检测合格后进行成批包装发货，每道工序都进行严格控制并配有质量管理档案，生 产工期为 15 至 20 天。制造部因人员、设备故障、材料短缺等造成生产计划不能按期完成时，需填制《计 划更改申请单》，经审核批准后传递到销售与采购部门。材料领用按单耗定额发放，不同生产线均配有 公告编号：2020-010 13 品质监督员，品管部门监控整体情况，公司定期组织新品试生产总结会，制造部与技术部针对产品在研 发与投产阶段存在的磨合问题进行交流，保证产品性能逐步提升。 （四） 销售模式 经过十多年的业务发展历程，公司已建立起具有一定市场知名度的自主品牌。 公司拥有健全的市 场推广、市场开发和客户服务维护管理的体制，具备完善的销售供应、客户关系管理、售后服务的管理 系统。目前主要采用直接销售的销售模式，直接向整车厂商或者集成商销售产品。按照该销售模式，通 过前期客户开发、客户现场审查，进入客户供应商名单，通过商务谈判及新产品开发技术协议，签订销 售合同。此外公司还制定详细的售后服务制度，根据客户需求对产品进行维护，通过售后服务来增强客 户粘性。 （五） 盈利模式 公司实现的收入利润、获取现金流的主要方式为车载电磁线圈、电子油门踏板及车用传感器产品的 生产和销售，公司以其先进的研发能力和多元化零部件生产的模式，与国内外一批优质客户建立了长期 的合作关系，该类客户计划性非常强，与公司签订的均为长期采购合同，采购期长达数年，为公司带来 稳定增长的营业额。材料采购方面，结合销售订单的长期性与稳定性，公司要求主要材料的供应商实施 价格年降计划，有效控制采购成本。此外随着部分关键产品的研发成功，标志着公司研发能力达到了国 际水准，产品具备一定的不可替代性。公司每年对研发方面有稳定的投入，不断提高技术水平和研发实 力，以保证公司具备核心竞争力，为公司的持续盈利能力提供保障。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司实现营业收入 18,799.62 万元，较上年同期增长 42.09%。 报告期内，公司投入研发支出金额为 1,009.90 万元，占营业收入的 5.37%，截止目前，公司共有 35 项知识产权，包括 26 项已授权专利、8 项商标权和 1 项域名证书，另有 10 项正在申请的专利。 2019 年，公司扩大生产规模，加大硬件投入，相关成本费用因增加投入而上升，报告期内公司净利 公告编号：2020-010 14 润实现 1,031.01 万元，较上年同期下降 25.37%。报告期末，公司总资产 27,536.98 万元，较上年同期增 长 72.28%，公司净资产 8,223.55 万元，较上年同期增长 14.35%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 2018 年 12 月 31 日 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 27,684,212.31 10.05% 9,581,926.26 5.99% 188.92% 应收票据 1,800,000.00 0.65% 12,759,234.11 7.98% -85.89% 应收账款 65,935,407.90 23.94% 41,337,517.70 25.86% 59.51% 存货 34,049,962.07 12.37% 21,131,687.43 13.22% 61.13% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 73,032,269.58 26.52% 48,894,784.22 30.59% 49.37% 在建工程 26,070,725.70 9.47% 960,591.50 0.60% 2,614.03% 短期借款 28,041,982.57 10.18% 24,500,000.00 15.33% 14.46% 长期借款 55,000,000.00 19.97% 应付票据 31,503,079.32 11.44% 17,482,756.10 10.94% 80.20% 应付账款 51,706,953.24 18.78% 22,317,894.35 13.96% 131.68% 应付职工薪酬 5,866,424.61 2.13% 4,773,919.93 2.99% 22.88% 应交税费 497,650.87 0.18% 98,795.03 0.06% 403.72% 其他应付款 482,311.61 0.18% 16,654,748.45 10.42% -97.10% 盈余公积 4,161,433.25 1.51% 3,129,615.19 1.96% 32.97% 未分配利润 36,083,887.80 13.10% 26,797,525.27 16.77% 34.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比增长 188.92%,主要因报告期末货款回笼增加及为开具银行承兑汇票存入的保证金增加。 2、应收票据同比下降 85.89%，主要因报告期末应收票据余额较同期减少。 3、应收账款同比增长 59.51%，主要因报告期产销规模同比大幅增长导致应收账款规模同比增长。 4、存货同比增长 61.13%，主要因报告期内产销规模的增长,与之匹配的存货周转规模同步增长。 5、固定资产同比增长 49.37%，主要因报告期内公司新增投入了多条自动化产线。 6、在建工程同比增长 2,614.03%,主要因报告期内为二期厂房发生的建设费用。 7、短期借款同比增长 14.46%，主要因报告期内新增流动资金银行借款。 8、长期借款报告期内新增 5,500 万元，主要是用于新建厂房扩大投资发生的 5 年期银行项目贷款。 9、应付票据同比增长 80.20%，主要因报告期内产销规模扩大，期末未到期解付的应付票据余额增加。 10、应付账款同比增长 131.68%，主要因报告期产销规模同比大幅增长导致应付货款增加。 11、应付职工薪酬同比增长 22.88%，主要因报告期内因产销规模扩张，导致用工人数增加所致。 12、应交税费同比增长 403.72%,主要因报告期内应交的企业所得税、城建税、教育费附加较上年增加。 13、其他应付款同比下降 97.10%,主要因报告期内偿还了关联方借款。 公告编号：2020-010 15 14、盈余公积同比增长 32.97%，主要系根据报告期实现净利润的 10%计提了法定盈余公积。 15、未分配利润同比增长34.65%,主要因报告期内实现净利润导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 187,996,220.42 - 132,307,115.43 - 42.09% 营业成本 139,707,510.44 74.31% 88,261,668.08 66.71% 58.29% 毛利率 25.69% - 33.29% - - 销售费用 7,690,788.32 4.09% 5,341,313.26 4.04% 43.99% 管理费用 14,276,513.33 7.59% 12,472,315.54 9.43% 14.47% 研发费用 10,099,022.50 5.37% 8,926,716.42 6.75% 13.13% 财务费用 2,842,188.15 1.51% 907,410.20 0.69% 213.22% 信用减值损失 -1,342,835.18 -0.71% - - - 资产减值损失 - - -861,016.44 -0.65% - 其他收益 231,678.45 0.12% 1,070,274.67 0.81% -78.35% 投资收益 -9,330.55 0.00% 284.93 0.00% -3,374.68% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - -281,314.22 -0.21% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,504,750.59 6.12% 15,437,299.54 11.67% -25.47% 营业外收入 77,505.57 0.04% 108,335.98 0.08% -28.46% 营业外支出 311,785.46 0.17% 525.55 0.00% 59,225.56% 净利润 10,310,105.59 5.48% 13,815,495.08 10.44% -25.37% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增长 42.09%，主要因线圈类产品获取的市场订单大幅增加所致。 2、营业成本同比增长 58.29%，主要因营业收入的增加导致营业成本同步增加。 3、销售费用同比增长 43.99%，主要因销售规模增加导致运输费、销售人员薪酬等费用相应增加。 4、管理费用同比增长 14.47%，主要因销售规模增加导致薪酬、办公、折旧摊销等费用相应增加。 5、研发费用同比增长 13.13%，主要因报告期内研发薪酬以及研发设备折旧增加所致。 6、财务费用同比增长 213.22%，主要因报告期内银行借款总额增加导致借款利息增加。 7、其他收益同比下降 78.35%，主要因报告期内获得政府项目资金补助较同期减少。 8、投资收益同比下降 3,374.68%，主要因报告期内支付了银行承兑汇票贴现利息。 9、营业利润同比下降 25.47%，主要因报告期内加大投资导致成本费用增加，从而导致营业利润下降。 10、营业外收入同比下降 28.46%，主要因报告期内获得的政府补贴较上年减少。 11、营业外支出同比增加 59,225.56%，主要因报告期内清理了一批到期旧设备。 12、净利润同比下降 25.37%，主要因报告期内加大投资导致成本费用增加，从而导致净利润下降。 公告编号：2020-010 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 159,019,992.10 115,604,802.48 37.55% 其他业务收入 28,976,228.32 16,702,312.95 73.49% 主营业务成本 125,755,687.31 82,767,594.63 51.94% 其他业务成本 13,951,823.13 5,494,073.45 153.94% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 传感器 6,591,571.38 3.51% 9,999,065.04 7.56% -34.08% 踏板 8,946,507.72 4.76% 8,428,968.18 6.37% 6.14% 线圈 143,481,913.00 76.32% 97,176,769.26 73.45% 47.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入较上年增加 4,341.52 万元，增长 37.55%。公司报告期内因销售结构 调整，其中传感器类产品收入比去年同期减少 340.75 万元，同比下降 34.08%；线圈类产品收入比去年 同期增加 4,630.51 万元，同比增长 47.65%。 报告期内，公司其他业务收入较上年增加1,227.39万元，增长73.49%，主要因报告期内模具收入增 加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 绵阳富临精工机械股份有限公司 38,742,884.02 20.61% 否 2 世倍特汽车电子(长春)有限公司 24,007,204.16 12.77% 否 3 海力达汽车科技有限公司 15,423,903.81 8.20% 否 4 Continental Automotive Hungary Kft 11,920,810.43 6.34% 否 5 Vitesco Technologies Mexico S.de R.L.de C.V. 11,551,590.61 6.14% 否 合计 101,646,393.03 54.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 无锡锡晟建设有限公司 18,680,688.00 9.66% 否 2 无锡明卓智能科技有限公司 15,099,901.09 7.81% 否 公告编号：2020-010 17 3 埃赛克斯电磁线(苏州)有限公司 13,577,245.95 7.02% 否 4 广州华润电子有限公司 9,916,391.02 5.13% 否 5 无锡宜必思电子有限公司 9,345,434.93 4.83% 否 合计 66,619,660.99 34.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,296,588.47 8,511,883.82 -256.21% 投资活动产生的现金流量净额 -48,080,986.08 -45,448,978.28 5.79% 筹资活动产生的现金流量净额 74,232,841.53 38,162,920.73 94.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 256.21%，主要因报告期内公司偿还关联往来款、支付的职工 薪酬以及支付的各项货款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 5.79%，主要因报告期内新增固定资产投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增长 94.52%，主要因报告期内新增银行项目贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应 收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账 款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 公告编号：2020-010 18 的明细项目。 公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务 报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 （财会【2017】 7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会 计》 （财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融 工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 （2）重要会计估计变更 报告期内，公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初资产负债表相关项目变更情况（单位：元） 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 12,759,234.11 4,230,000.00 -8,529,234.11 应收款项融资 8,529,234.11 8,529,234.11 其他应收款 171,000.00 180,500.00 9,500.00 递延所得税资产 406,760.15 405,335.15 -1,425.00 短期借款 24,500,000.00 24,536,219.79 36,219.79 其他应付款 16,654,748.45 16,618,528.66 -36,219.79 --其中：应付利息 36,219.79 -36,219.79 盈余公积 3,129,615.19 3,130,422.69 807.50 未分配利润 26,797,525.27 26,804,792.77 7,267.50 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表（单位：元） 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 9,581,926.26 货币资金 摊余成本 9,581,926.26 应收票据 摊余成本 8,529,234.11 应收款项融资 以公允价值计量且变 动计入其他综合收益 8,529,234.11 应收票据 摊余成本 4,230,000.00 应收票据 摊余成本 4,230,000.00 公告编号：2020-010 19 应收账款 摊余成本 41,337,517.70 应收账款 摊余成本 41,337,517.70 其他应收款 摊余成本 171,000.00 其他应收款 摊余成本 180,500.00 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值 的调节表（单位：元） 项 目 2018 年 12 月 31 日 的账面价值（按原 金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 的账面价值（按新 金融工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工具准则列 示金额） 12,759,234.11 减：转出至应收款项融资 8,529,234.11 重新计量：预期信用损失 应收票据（按新金融工具准则列 示金额） 4,230,000.00 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资 产减值准备的调节表（单位：元） 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提 的减值准备（按原金融 工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 应收票据减值准备 应收账款减值准备 2,692,734.31 2,692,734.31 其他应收款减值准备 19,000.00 -9,500.00 9,500.00 三、 持续经营评价 报告期内，公司所处行业和商业模式均未发生变化，市场占用率不断提升，生产经营资质完备且不 断扩充更新，同时继续加大研发投入，始终保持行业技术的领先优势，提高综合市场竞争力。 公司会计核算及财务管理等重大内部控制体系运行良好，不存在实际控制人失联或董事、监事、高 级管理人员无法履职的情形，公司管理团队及核心业务人员稳定，内部治理规范，销售业绩稳键增长， 公司获取的市场订单周期长、数额大，为公司未来持续发展获得稳定的经营性收入来源。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当风险 公告编号：2020-010 20 公司实际控制人冯建昌持有公司 43.86%股份、冯科杰持有公司 8.24%股份, 2018 年 6 月 21 日,其二 人签署《一致行动协议》,使得公司实际控制人由冯建昌变更为冯建昌、冯科杰共同实际控制,其二人能 够通过股东大会和董事会行使表决权,并对公司实施控制和重大影响,若公司实际控制人对公司的经营决 策进行不当控制,则存在损害公司及其他股东利益的风险。 应对措施:一方面,公司近年来不断完善建立科学的法人治理结构,制定《公司章程》、“三会”议事 规则等各类公司治理制度,以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为,防止控股股东、实际控制人对 公司和其他股东的权益进行侵害。同时,公司还将通过加强对管理层培训等方式,不断增强控股股东及管 理层的诚信和规范意识,督促其切实遵守相关法律法规,忠诚履行职责。 2、公司治理风险 有限公司阶段,公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度,但未制定“三会”议事规则、 关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度,未形成完整的内部控制体系;股 份公司设立后,公司健全了法人治理机构,相应的内部控制制度得以健全,但由于股份公司设立时间较短, 内部控制体系需要一个逐步完善的周期,而且随着公司的快速发展,对公司治理将会提出更高的要求。公 司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实到位,而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 应对措施:公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训,提高董事、监事和高级管理 人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识,强化规范运作的意识,严格履 行职责,切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定,使公司规范治理更趋完善。 3、对关联方资金依赖的风险 因公司创立时间较短、融资渠道单一,公司此前主要融资方式为向关联方晶石集团借款,公司对关联 方资金存在依赖,且该等债务在未来偿还时,将可能造成公司资金短缺的风险。 截止报告期末，公司向关联方的借款已全部清偿，对关联方资金依赖的风险消除。 4、行业上下游价格波动风险 我国汽车零部件行为的上游原材料主要是钢铁和有色金属行业,受国际经济形势和国内产业调整的 影响,原材料价格波动频繁,公司需要把握采购节奏,降低因原材料价格波动带来的成本上升风险。下游整 车行业对我国汽车零部件制造与配套行业的影响较大,国内的部分汽车零部件企业主要依附于整车行业, 整车行为的销量直接影响汽车零部件的采购价格和盈利。 应对措施:公司将进一步发挥公司在产品研发、供应链管理、制造技术、质量控制等方面多年形成的 竞争优势,紧跟整车厂和系统集成商的产品技术发展,以项目管理为主线,紧盯市场上下游价格变动,实施 同步开发,寻求新技术、新材料、新工艺的关键性突破,积极向客户提供车载电磁线圈、电子油门踏板及 车用传感器的更优解决方案。 5、客户集中度较高 公司对前五大客户的收入比重较高,如果主要客户流失,将会对公司的生产经营产生不利影响,进而可 能导致公司业绩下滑。 公告编号：2020-010 21 应对措施:公司近年来不断加大研发投入,储存车载线圈多品种不同领域的技术实力,形成多款主打产 品,培养多个销售增长点,挖掘不同的潜在客户,从而逐步降低对前五大客户的收入占比。目前已经成功开 发大陆、博世、采埃孚、联合电子等多个核心客户,未来的合作中将逐步提升销售份额。 6、实际控制人及董事为关联方借款提供担保的风险 公司实际控制人冯建昌及董事冯建湘存在为公司关联方借款提供担保的情况。如借款企业到期不能 偿付借款本息,实际控制人冯建昌及董事冯建湘需承担连带清偿责任,因担保金额较大,若实际控制人冯建 昌及董事冯建湘因承担相应的担保责任而造成资不抵债,公司实际控制人、董事存在可能发生变更的风 险。 应对措施:公司要求实际控制人及董事,在对外提供担保时,需及时向公司反馈相关信息,并提醒实际 控制人及董事,定期对被担保方的经营情况及财务状况进行信息收集,督促被担保方及时履行债务。 7、汇率波动对经营影响的风险 公司外销业务收入占比较高,外销业务主要以美元结算,美元汇率波动一方面影响出口价格的竞争力, 另一方面汇兑损益会造成公司业绩波动。 应对措施:1)外销业务中,公司主要采用美元定价和结算,在原材料价格波动或汇率波动超过一定程度 时,公司会对订单价格进行调整,以减少汇率波动产生的影响;2)公司设专人对外币货款的回收与结汇跟踪 核对,密切与客户保持对账,避免延期收汇造成未知的汇率损失;3)公司对新发生的外销业务,积极主动的与 客户协商采用人民币定价和结算,以降低外币汇率波动对公司经营产生的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-010 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(四) (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 242,252.99 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 150,000,000.00 116,500,000.00 注：日常性关联交易中的其他是指公司关联方为公司融资提供的关联担保。 公司控股股东、实际控制人之一冯建昌及其妻甘惠莉，为公司向苏州银行股份有限公司无锡分行借 款 300.00 万元提供连带责任担保； 公司控股股东、实际控制人之一冯建昌及其妻甘惠莉，以及关联方无锡晶石科技实业有限公司、江 苏晶石科技集团有限公司分别为公司向交通银行股份有限公司无锡锡山支行申请最高额不超过 9,600.00 万元的授信额度，提供连带责任担保以及不动产抵押担保； 公司实际控制人冯建昌、冯科杰及公司董事汤旭炎、关联方无锡晶友投资合伙企业（有限合伙）、 江苏晶石科技集团有限公司为公司向仲信国际租赁有限公司申请融资 1,750.00 万元的设备融资租赁提 供连带责任担保。 以上关联担保，公司已分别于 2019 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十八次会议、于 2019 年 5 月 8 公告编号：2020-010 23 日召开 2018 年年度股东大会审议通过《关于公司预计 2019 年日常性关联交易的议案》；于 2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第二次会议、于 2019 年 8 月 30 日召开 2019 年第五次临时股东大会审议通过《关 于补充确认关联方无锡晶友投资合伙企业（有限合伙）为无锡晶晟科技股份有限公司提供担保的议案》； 于 2020 年 3 月 16 日召开第二届董事会第三次会议、于 2020 年 3 月 31 日召开 2020 年第一次临时股东 大会审议通过《关于补充确认关联方无锡晶友投资合伙企业（有限合伙）为无锡晶晟科技股份有限公司 提供担保的议案》。 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 避免不规范使 用票据的承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 避免不规范使 用票据的承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 规范使用劳务 外包及临时用 工的承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 公司 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 不存在违法违 规的承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 全体股东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 不存在违法违 规的承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 持股 5%以 上的股东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 全体股东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 规范关联交易 的承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 规范关联交易 的承诺 详见“承诺事项详 细情况” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免不规范使用票据的承诺 公司及控制股东、实际控制人冯建昌承诺:公司将严格遵守《中华人民共和国合同法》、《中华人民 共和国票据法》等相关法律法规,规范票据行为,承诺公司今后的票据行为将具有真实交易背景,不再发 生不规范的票据行为。针对《公开转让说明书》中披露的未到期解付的不规范票据,由公司控制股东、 实际控制人冯建昌作出承诺:若公司因票据违规行为而承担赔偿责任或产生任何损失,其自愿承担一切 损失或赔偿,同时由冯建昌个人存入一笔风险押金,用于偿付损失或赔偿。目前该部分未到期的不规范票 据已于 2016 年全部到期解付。 2、公司控股股东、实际控制人对规范使用劳务外包及临时用工的承诺 公司控制股东、实际控制人冯建昌承诺:如公司因报告期内劳务外包、临时用工不符合相关法律法 公告编号：2020-010 24 规的规定而被有关部门罚款,或者有关当事人要求赔偿,本人将以货币全额补偿公司因此遭受的经济损 失。 3、不存在违法违规的承诺 公司承诺:公司最近两年不存在重大违法违规行为,且公司目前不存在尚未了结的或可预见的重大 诉讼、仲裁及行政处罚案件的情况。 全体股东声明承诺:截至本声明出具之日,本人不存在重大偿债风险,不存在资产被司法机关或行政 机关查封、扣押或冻结的情形,不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。 4、避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争,公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》,内容如下: 本人作为无锡晶晟科技股份有限公司(以下简称股份公司)董事、监事、高级管理人员,本人及近亲 属目前从未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争, 本人承诺如下:1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核 心技术人员。2、本人在担任股份公司董事、监事、经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个 月内,本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 5、规范关联交易的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员均做承诺:1、本人将尽可能避免和减少本人或本人控制的其 他企业与公司之间的关联交易。2、对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易,本人或本人控制的其 他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般 商业原则,与公司签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格 或收费标准,以维护公司及其他股东的利益。3、本人保证不利用在公司的地位和影响,通过关联交易损 害公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在公司的地位和影响,违规 占用或转移公司资金、资产及其他资源,或要求公司违规提供担保。4、本承诺书自签字之日即行生效并 不可撤销,并在公司存续且依照中国证监会或股转公司相关规定本人被认定为公司关联人的期间内有 效。 报告期内,上述人员均严格履行了以上承诺。 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 承兑汇票保证金 质押 11,547,200.00 4.19% 开具承兑汇票保证金 公告编号：2020-010 25 应收票据 银行承兑汇票 质押 19,955,879.32 7.25% 质押开具银行承兑汇票 固定资产 生产设备 抵押 28,536,634.67 10.36% 抵押用于融资租赁 固定资产 房屋及建筑物 抵押 8,333,382.71 3.03% 抵押用于银行借款 无形资产 土地使用权 抵押 8,618,811.37 3.13% 抵押用于银行借款 总计 - - 76,991,908.07 27.96% - 四、 自愿披露其他重要事项 公司于 2019 年 7 月发生以下股东的股权质押情形： 1、公司控股股东、实际控制人之一冯建昌，将其控制的无锡晶友投资合伙企业（有限合伙）持有 的 200 万股晶晟股份，于 2019 年 7 月 12 日办理质押登记，质权人为无锡晶石电子实业有限公司。 2、公司控股股东、实际控制人之一冯建昌，将其持有的 877.16 万股晶晟股份，于 2019 年 7 月 17 日办理质押登记，质权人为无锡晶石电子实业有限公司。 3、公司实际控制人之一冯科杰，将其持有的 123.63 万股晶晟股份，于 2019 年 7 月 23 日办理质押 登记，质权人为无锡晶石电子实业有限公司。 公告编号：2020-010 26 第六节 股本变动及股东情况 五、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,950,000 14.75% -1,190,400 1,759,600 8.80% 其中：控股股东、实际控制人 1,602,500 8.01% -1,190,400 412,100 2.06% 董事、监事、高管 747,500 3.74% 0 747,500 3.74% 核心员工 600,000 3.00% 0 600,000 3.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,050,000 85.25% 1,190,400 18,240,400 91.20% 其中：控股股东、实际控制人 8,817,500 44.09% 1,190,400 10,007,900 50.04% 董事、监事、高管 5,572,500 27.86% 0 5,572,500 27.86% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 冯建昌 8,771,600 0 8,771,600 43.858% 8,771,600 0 2 汤旭炎 3,400,000 0 3,400,000 17.00% 2,955,000 445,000 3 无锡晶友投资 合 伙 企 业 ( 有 限合伙) 2,660,000 0 2,660,000 13.30% 2,660,000 0 4 冯科杰 1,648,400 0 1,648,400 8.242% 1,236,300 412,100 5 冯建湘 900,000 0 900,000 4.50% 900,000 0 6 朱惠康 900,000 0 900,000 4.50% 787,500 112,500 7 张建红 800,000 0 800,000 4.00% 690,000 110,000 8 汪霞 320,000 0 320,000 1.60% 240,000 80,000 9 朱峰 220,000 0 220,000 1.10% 0 220,000 10 胡海波 210,000 0 210,000 1.05% 0 210,000 合计 19,830,000 0 19,830,000 99.15% 18,240,400 1,589,600 普通股前十名股东间相互关系说明： 冯建昌与冯科杰系父子关系，且二人为公司共同实际控制人。 冯建昌系公司控股股东、实际控制人之一，其控制无锡晶友投资合伙企业(有限合伙)并担任执 行事务合伙人、冯建昌与股东冯建湘为堂兄弟关系，冯科杰与股东冯建湘为堂伯侄关系，除此以外， 其他股东之间不存在关联关系。 公告编号：2020-010 27 六、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 七、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 1、控股股东依据 冯建昌为公司股东,直接持有公司 43.86%股份,同时冯建昌通过担任股东无锡晶友投资合伙企业(有限 合伙)的执行事务合伙人间接控制公司 13.30%股份的表决权,合计控制公司的表决权比例为 57.16%,其直 接和间接持有的表决权足以对公司股东大会、董事会产生重大影响,为公司的控股股东。 2、控股股东冯建昌基本情况: 冯建昌先生,1962 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居住权,大专学历。1982 年 1 月至 1985 年 3 月, 任港下装缷机械厂供销科副科长;1985 年 4 月至 1990 年 1 月,任江苏晶石集团有限公司深圳办事处主 任;1990 年 1 月至 1990 年 7 月,赋闲;1990 年 7 月至今,任蛇口晶石电子有限公司董事长兼总经理;1992 年 至今兼职情况详见公司公开转让说明书第三节之“六、董事、监事、高级管理人员相关情况”之“(四) 董事、监事、高级管理人员在外兼职情况”中冯建昌兼职情况。2010 年 4 月至 2016 年 6 月,任无锡晶晟 汽车电子有限公司执行董事;2016 年 6 月至 2019 年 2 月,任无锡晶晟科技股份有限公司董事长。 3、报告期内,公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 公司 2018 年第一次股票发行前，公司控股股东、实际控制人为冯建昌，其控制的具有表决权的股 份比例为 66.70%，实际控制人与控股股东均为冯建昌先生。公司 2018 年第一次股票发行的对象中，冯 科杰系冯建昌之子，二者为一致行动人关系，完成该次股票发行后，冯建昌与冯科杰分别直接持有公司 43.86%、8.24%股份，公司第一大股东仍为冯建昌。公司的实际控制人由冯建昌变为冯建昌、冯科杰共同 实际控制，共同控制的具有表决权的股份比例为 65.40%。 公司新增实际控制人冯科杰，出生于 1986 年，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 1 月至 2016 年 5 月，任无锡鼎尚皇冠酒店管理有限公司总经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任无锡市 广源和投资有限公司执行董事；2016 年 6 月至 2018 年 12 月，任无锡晶晟科技股份有限公司经理助理； 2019 年至今，任无锡晶晟科技股份有限公司副经理，并于 2019 年 2 月 20 日公司召开第一届董事会第十 七次会议，被推选为公司董事长。 综上，2018 年公司第一次股票发行，导致实际控制人发生变化。 公告编号：2020-010 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 5 月 10 日 2018 年 7 月 24 日 3 10,000,000 - 30,000,000 9 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 7 月 19 日 30,000,000 150.62 否 - - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 公司募集资金已在 2018 年用于支付购买晶石集团土地、厂房的价款和补充流动资金，与公开披露 的募集资金使用用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理 财等情形。 截止报告期末，公司所募集的资金已全部使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 29 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 江苏银行股份 有限公司无锡 新区支行 银行 6,500,000 2018 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 12 日 4.785% 2 银行借款 江苏银行股份 有限公司无锡 新区支行 银行 3,500,000 2019 年 1 月 9 日 2019 年 12 月 12 日 4.785% 3 银行借款 苏州银行股份 有限公司无锡 分行 银行 3,000,000 2018 年 5 月 22 日 2019 年 5 月 21 日 5.22% 4 银行借款 苏州银行股份 有限公司无锡 分行 银行 3,000,000 2019 年 5 月 22 日 2020 年 5 月 22 日 5.22% 5 银行借款 交通银行股份 有限公司无锡 锡山支行 银行 10,000,000 2018 年 10 月 22 日 2019 年 4 月 22 日 4.785% 6 银行借款 交通银行股份 有限公司无锡 锡山支行 银行 4,000,000 2019 年 1 月 23 日 2020 年 1 月 21 日 5.01% 7 银行借款 交通银行股份 有限公司无锡 锡山支行 银行 6,000,000 2019 年 2 月 28 日 2020 年 2 月 28 日 5.01% 8 银行借款 交通银行股份 有限公司无锡 锡山支行 银行 10,000,000 2019 年 3 月 27 日 2020 年 3 月 12 日 4.88% 9 银行借款 交通银行股份 有限公司无锡 锡山支行 银行 15,000,000 2019 年 6 月 28 日 2023 年 12 月 30 日 5.225% 10 银行借款 交通银行股份 有限公司无锡 锡山支行 银行 45,000,000 2019 年 6 月 28 日 2023 年 12 月 30 日 5.225% 11 银行借款 宁波银行股份 有限公司无锡 新区支行 银行 5,000,000 2018 年 11 月 27 日 2019 年 11 月 27 日 4.785% 12 银行借款 宁波银行股份 有限公司无锡 新区支行 银行 5,000,000 2019 年 11 月 26 日 2020 年 11 月 25 日 4.5675% 13 融资租赁 苏银金融租赁 股份有限公司 融资租 赁公司 3,440,000 2017 年 11 月 28 日 2019 年 5 月 28 日 - 14 融资租赁 仲信国际融资 融资租 10,953,000 2019 年 6 月 27 日 2020 年 12 月 26 日 - 公告编号：2020-010 30 租赁有限公司 赁公司 15 融资租赁 仲信国际融资 租赁有限公司 融资租 赁公司 8,254,500 2019 年 12 月 27 日 2021 年 6 月 26 日 - 合 计 - - - 138,647,500 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 冯科杰 董事长 男 1986年11月 本科 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 是 冯建湘 董事 男 1959 年 8 月 高中 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 否 朱惠康 董事 男 1962年12月 大专 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 否 汤旭炎 董事、经理 男 1969 年 6 月 本科 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 是 张建红 董事 男 1962 年 8 月 大专 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 是 汪霞 董事会秘书、财务总监 女 1984 年 2 月 本科 2019 年 6 月 6 日 2022 年 5 月 30 日 是 缪冬保 监事会主席 男 1973年11月 大专 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 是 李婧 职工代表监事 女 1985年10月 大专 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 30 日 是 张勇 监事 男 1981 年 5 月 本科 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人之一冯建昌与公司董事长冯科杰系父子关系。 公司控股股东、实际控制人之一冯建昌与公司董事冯建湘为堂兄弟关系。 公司董事长冯科杰与董事冯建湘为堂伯侄关系，除此以外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在 关联关系。 公告编号：2020-010 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 冯科杰 董事长 1,648,400 0 1,648,400 8.24% 0 冯建湘 董事 900,000 0 900,000 4.50% 0 朱惠康 董事 900,000 0 900,000 4.50% 0 汤旭炎 董事、经理 3,400,000 0 3,400,000 17.00% 0 张建红 董事 800,000 0 800,000 4.00% 0 汪霞 董事会秘书、财务总监 320,000 0 320,000 1.60% 0 缪冬保 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李婧 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 张勇 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,968,400 0 7,968,400 39.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 冯科杰 董事、副经理 换届 董事长 股东大会选举 冯建湘 董事 换届 董事 股东大会选举 朱惠康 董事 换届 董事 股东大会选举 汤旭炎 董事、经理 换届 董事、经理 股东大会选举 张建红 副经理 新任 董事 股东大会选举 汪霞 董事会秘书、财务总监 换届 董事会秘书、财务总监 董事会任命 缪冬保 监事会主席 换届 监事会主席 股东大会选举 李婧 职工代表监事 换届 职工代表监事 职工代表大会选举 张勇 监事 换届 监事 股东大会选举 冯建昌 董事长 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张建红，男，1962 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 1 月毕业于中央广播电视 大学经济管理专业，大专学历；1990 年 2 月至 2000 年 3 月在东莞四海时装有限公司任总检；2000 年 4 月至 2001 年 12 月在江苏晶石科技集团有限公司任经理助理；2002 年 1 月至 2006 年 2 月在无锡斯贝尔 磁性材料有限公司任副经理；2006 年 3 月至 2010 年 3 月在江苏晶石科技集团有限公司任副经理；2010 公告编号：2020-010 32 年 4 月至 2019 年 5 月就职于公司，任副经理；2019 年 5 月至今，任公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 31 36 财务人员 7 8 营销人员 6 6 研发人员 31 48 生产人员 109 128 其他人员 15 0 员工总计 199 226 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 41 46 专科 43 59 专科以下 114 121 员工总计 199 226 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 朱峰 无变动 核心员工 220,000 0 220,000 潘忠林 无变动 核心员工 170,000 0 170,000 胡海波 无变动 核心员工 210,000 0 210,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-010 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求和其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立健全了“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《防范关联方资金占用制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》等系列内控体系制度,确保公 司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、“三会” 议事规则及各项内控体系制度，独立有效的开展工作，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》，并严格按照《公司法》、《公司章程》 等有关规定召集、召开股东大会，履行相关会议程序,保证公司全体股东的知情权、参与权、质询权及表 决权等应有权利，并通过电子邮件、电话、传真等多种渠道加强与股东的沟通，确保全体股东的合法权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及相关议事规则的规定，通过召开相关会议进行审议， 公司股东、董事、监事、高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利及义务。报告期内， 未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2020-010 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、审议通过: 《关于提名张建红为公司第一届董事会董事候 选人的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第一 次临时股东大会的议案》。 2、审议通过: 《关于选举冯科杰为公司第一届董事会董事长 的议案》、 《关于公司投资新建厂房的议案》、 《关 于公司以冯建昌、甘惠莉及江苏晶石科技集团 有限公司提供担保向苏州银行申请综合授信额 度的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第二次 临时股东大会的议案》。 3、审议通过: 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2018 年年度董事会工作报告的议 案》、 《关于公司 2018 年年度总经理工作报告的 议案》、 《关于公司 2018 年年度财务决算报告的 议案》、 《关于公司 2019 年年度财务预算报告的 议案》、 《关于公司 2018 年度利润分配方案的议 案》、 《关于公司预计 2019 年日常性关联交易的 议案》、 《关于公司续聘 2019 年度审计机构的议 案》、 《关于授权公司 2019 年度向银行申请开具 不超过 5,500 万元全额保证金银行承兑汇票的 议案》、《关于授权公司 2019 年度以不超过 5,0 00 万元的大额银行承兑汇票质押开具小额银 行承兑汇票的议案》、 《关于授权公司 2019 年度 使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、《关 于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》、 《关于提议召开公司 2018 年年度股 东大会的议案》。 4、审议通过: 《关于提名冯科杰先生为公司第二届董事会董 公告编号：2020-010 36 事候选人的议案》、《关于提名冯建湘先生为公 司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提 名张建红先生为公司第二届董事会董事候选人 的议案》、《关于提名汤旭炎先生为公司第二届 董事会董事候选人的议案》、《关于提名朱惠康 先生为公司第二届董事会董事候选人的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东 大会的议案》。 5、审议通过: 《关于选举冯科杰先生继续担任公司第二届董 事会董事长的议案》、《关于聘请汤旭炎先生继 续担任公司总经理的议案》、《关于聘请汪霞女 士继续担任公司财务总监的议案》、《关于聘请 汪霞女士继续担任公司董事会秘书的议案》、 《关于对关联方为公司向交通银行申请综合授 信额度提供关联担保的超额部分予以确认的议 案》、 《关于提请召开公司 2019 年第四次临时股 东大会的议案》。 6、审核通过: 《关于公司 2019 年半年度报告的议案》、 《关于 补充确认关联方无锡晶友投资合伙企业（有限 合伙）为无锡晶晟科技股份有限公司提供担保 的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第五次临 时股东大会的议案》。 监事会 4 1、 审核通过： 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2018 年年度监事会工作报告的议 案》、 《关于公司 2018 年年度财务决算报告的议 案》、 《关于公司 2019 年年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议 案》、《关于公司续聘 2019 年度审计机构的议 案》、《关于 2018 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告》。 2、 审核通过： 公告编号：2020-010 37 《关于提名缪冬保先生为公司第二届监事会股 东代表监事候选人的议案》、《关于提名张勇先 生为公司第二届监事会股东代表监事候选人的 议案》。 3、 审核通过： 《关于选举缪冬保先生继续担任公司第二届监 事会主席的议案》。 4、 审核通过： 《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 6 1、审议通过: 《关于补选张建红为公司第一届董事会董事的 议案》。 2、审议通过: 《关于公司投资新建厂房的议案》、《关于公司 以冯建昌、甘惠莉及江苏晶石科技集团有限公 司提供担保向苏州银行申请综合授信额度的议 案》。 3、审议通过: 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2018 年年度董事会工作报告的议 案》、《关于公司 2018 年年度监事会工作报告 的议案》、《关于公司 2018 年年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2019 年年度财务预算 报告的议案》、《关于公司 2018 年度利润分配 方案的议案》、《关于公司预计 2019 年日常性 关联交易的议案》、《关于公司续聘 2019 年度 审计机构的议案》、《关于授权公司 2019 年度 向银行申请开具不超过 5,500 万元全额保证金 银行承兑汇票的议案》、《关于授权公司 2019 年度以不超过 5,000 万元的大额银行承兑汇票 质押开具小额银行承兑汇票的议案》、《关于授 权公司 2019 年度使用闲置自有资金购买理财 产品的议案》。 4、审议通过: 公告编号：2020-010 38 《关于提名冯科杰先生为公司第二届董事会董 事候选人的议案》、《关于提名冯建湘先生为公 司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提 名张建红先生为公司第二届董事会董事候选人 的议案》、《关于提名汤旭炎先生为公司第二届 董事会董事候选人的议案》、《关于提名朱惠康 先生为公司第二届董事会董事候选人的议案》、 《关于提名缪冬保先生为公司第二届监事会股 东代表监事候选人的议案》、《关于提名张勇先 生为公司第二届监事会股东代表监事候选人的 议案》。 5、审议通过: 《关于对关联方为公司向交通银行申请综合授 信额度提供关联担保的超额部分予以确认的议 案》。 6、审核通过: 《关于补充确认关联方无锡晶友投资合伙企业 (有限合伙)为无锡晶晟科技股份有限公司提供 担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监 督职责，保证公司治理能合法有效的运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会 未发现公司存在重大风险事项，报告期内对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人相互独立,公司具有独立完整 的业务及自主经营能力。 公告编号：2020-010 39 1、业务独立 公司拥有独立的研发、采购、生产和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用 人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关 系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争 的业务。 2、资产独立 公司具备与生产经营有关的生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的机器设备以及专利的所有 权或使用权，具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他 资源的情况。 3、人员独立 公司依法独立与员工签订劳动合同，由公司独立发放员工工资，并为员工缴纳社会保险费和住房公 积金。公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司的董事、监事、高级管理 人员，依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事 任免决定的情况。晶晟股份的经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。晶晟股份的财务人员不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立 做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司已开立了独立的银行基本账户，独立运 营资金，不存在与其他股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报、履 行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业混合纳税的情形。公司根据生产经营需要 独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、 机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人 员，在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司内部经营管理机构健全，能够根据内 部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内,公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 (1)关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规进行会计核算，制定相应的会计核算办法，并按要求独立核 算，保证公司正常开展各项会计核算工作。 (2)关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司财务管理制度，在国家法律法规及公司相关制度的指引下，财 公告编号：2020-010 40 务管理工作有序开展，并逐步得到完善。 (3)关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险进行信息披露工作，在内部管理方面也做到市场、政策、经营、 法律等风险的有效控制，采取事前防范和事中控制相结合的措施，从公司整体规范角度逐步完善风险控 制体系。 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务 运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到了 有效的控制作用，不存在重大缺陷。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司 运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制 制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员及信息披露责任 人严格遵守该制度，忠实勤勉的履行职责，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。 公告编号：2020-010 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字【2020】216Z0005 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 赵倩、陈勇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 190,800 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]216Z0005 号 无锡晶晟科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡晶晟科技股份有限公司（以下简称晶晟股份公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶晟股份公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晶 晟股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 晶晟股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晶晟股份公司 2019 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2020-010 42 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 晶晟股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晶晟股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晶晟股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督晶晟股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 晶晟股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致晶晟股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 公告编号：2020-010 43 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师：赵倩 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈勇 中国·北京 2020 年 4 月 13 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 27,684,212.31 9,581,926.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,800,000.00 12,759,234.11 应收账款 五、3 65,935,407.90 41,337,517.70 应收款项融资 五、4 20,786,188.60 预付款项 五、5 195,004.62 536,084.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 171,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 34,049,962.07 21,131,687.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 1,327,824.72 1,154,531.59 流动资产合计 151,778,600.22 86,671,981.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 公告编号：2020-010 44 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 73,032,269.58 48,894,784.22 在建工程 五、10 26,070,725.70 960,591.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 9,862,715.66 10,491,751.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 3,498,849.50 4,406,043.23 递延所得税资产 五、13 606,760.42 406,760.15 其他非流动资产 五、14 10,519,911.80 8,006,500.00 非流动资产合计 123,591,232.66 73,166,430.19 资产总计 275,369,832.88 159,838,411.98 流动负债： 短期借款 五、15 28,041,982.57 24,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、16 31,503,079.32 17,482,756.10 应付账款 五、17 51,706,953.24 22,317,894.35 预收款项 五、18 310,711.21 1,184,305.48 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 5,866,424.61 4,773,919.93 应交税费 五、20 497,650.87 98,795.03 其他应付款 五、21 482,311.61 16,654,748.45 其中：应付利息 36,219.79 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 16,987,574.92 908,624.00 其他流动负债 流动负债合计 135,396,688.35 87,921,043.34 公告编号：2020-010 45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 55,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、24 2,467,140.75 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、25 270,454.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 57,737,595.30 负债合计 193,134,283.65 87,921,043.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 21,990,228.18 21,990,228.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、28 4,161,433.25 3,129,615.19 一般风险准备 未分配利润 五、29 36,083,887.80 26,797,525.27 归属于母公司所有者权益合计 82,235,549.23 71,917,368.64 少数股东权益 所有者权益合计 82,235,549.23 71,917,368.64 负债和所有者权益总计 275,369,832.88 159,838,411.98 法定代表人：冯科杰 主管会计工作负责人：汪霞 会计机构负责人：汪霞 （二）利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、30 187,996,220.42 132,307,115.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、30 139,707,510.44 88,261,668.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2020-010 46 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、31 754,959.81 888,621.33 销售费用 五、32 7,690,788.32 5,341,313.26 管理费用 五、33 14,276,513.33 12,472,315.54 研发费用 五、34 10,099,022.50 8,926,716.42 财务费用 五、35 2,842,188.15 907,410.20 其中：利息费用 3,009,012.92 1,235,150.48 利息收入 83,319.18 148,306.39 加：其他收益 五、36 231,678.45 1,070,274.67 投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 -9,330.55 284.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -1,342,835.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -861,016.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 -281,314.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,504,750.59 15,437,299.54 加：营业外收入 五、41 77,505.57 108,335.98 减：营业外支出 五、42 311,785.46 525.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,270,470.70 15,545,109.97 减：所得税费用 五、43 960,365.11 1,729,614.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,310,105.59 13,815,495.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 10,310,105.59 13,815,495.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2020-010 47 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 10,310,105.59 13,815,495.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,310,105.59 13,815,495.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.52 0.98 （二）稀释每股收益（元/股） 0.52 0.98 法定代表人：冯科杰 主管会计工作负责人：汪霞 会计机构负责人：汪霞 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 152,766,106.34 117,485,979.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,374,970.24 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 901,866.57 1,328,917.04 经营活动现金流入小计 158,042,943.15 118,814,896.78 购买商品、接受劳务支付的现金 112,590,561.43 68,301,938.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,633,461.30 21,380,312.23 公告编号：2020-010 48 支付的各项税费 1,562,819.95 3,863,895.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 31,552,688.94 16,756,867.19 经营活动现金流出小计 171,339,531.62 110,303,012.96 经营活动产生的现金流量净额 -13,296,588.47 8,511,883.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 239.45 284.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 500.00 105,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、44 50,000.00 50,000.00 投资活动现金流入小计 50,739.45 155,284.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 48,081,725.53 45,554,263.21 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、44 50,000.00 50,000.00 投资活动现金流出小计 48,131,725.53 45,604,263.21 投资活动产生的现金流量净额 -48,080,986.08 -45,448,978.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 91,500,000.00 34,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 24,854,588.62 筹资活动现金流入小计 116,354,588.62 64,500,000.00 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 19,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,907,458.48 1,213,259.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 11,214,288.61 5,723,820.16 筹资活动现金流出小计 42,121,747.09 26,337,079.27 筹资活动产生的现金流量净额 74,232,841.53 38,162,920.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 159,415.31 228,851.01 五、现金及现金等价物净增加额 13,014,682.29 1,454,677.28 加：期初现金及现金等价物余额 3,122,330.02 1,667,652.74 六、期末现金及现金等价物余额 16,137,012.31 3,122,330.02 法定代表人：冯科杰 主管会计工作负责人：汪霞 会计机构负责人：汪霞 公告编号：2020-010 49 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 21,990,228.18 3,129,615.19 26,797,525.27 71,917,368.64 加：会计政策变更 807.50 7,267.50 8,075.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 21,990,228.18 3,130,422.69 26,804,792.77 71,925,443.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,031,010.56 9,279,095.03 10,310,105.59 （一）综合收益总额 10,310,105.59 10,310,105.59 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,031,010.56 -1,031,010.56 1．提取盈余公积 1,031,010.56 -1,031,010.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2020-010 50 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,990,228.18 4,161,433.25 36,083,887.80 82,235,549.23 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,990,228.18 1,748,065.68 14,363,579.70 28,101,873.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,990,228.18 1,748,065.68 14,363,579.70 28,101,873.56 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,000,000.00 20,000,000.00 1,381,549.51 12,433,945.57 43,815,495.08 公告编号：2020-010 51 （一）综合收益总额 13,815,495.08 13,815,495.08 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,381,549.51 -1,381,549.51 1．提取盈余公积 1,381,549.51 -1,381,549.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,990,228.18 3,129,615.19 26,797,525.27 71,917,368.64 法定代表人：冯科杰 主管会计工作负责人：汪霞 会计机构负责人：汪霞 公告编号：2020-010 52 无锡晶晟科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 无锡晶晟科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是一家在江苏省注册 的股份有限公司，前身为无锡晶石国际贸易有限公司，于 2010 年 4 月 16 日由江 苏晶石科技集团有限公司及自然人汤旭炎、张建红共同投资设立，并经无锡工商 行政管理局新区分局核准登记。2012 年 5 月 3 日，公司名称由“无锡晶石国际 贸易有限公司”变更为“无锡晶晟汽车电子有限公司”。2016 年 7 月 18 日本公 司在无锡晶晟汽车电子有限公司（以下简称晶晟电子）基础上整体改制为股份有 限公司。2016 年 11 月 21 日，公司股票在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司统一社会信用代码：91320200554603540U，法定代表人：冯科杰， 注册地址位于江苏省无锡新区汉江路 9 号。 2018 年 5 月，本公司向特定对象定向增发人民币普通股 10,000,000 股，每 股面值 1 元，每股发行价格为人民币 3.00 元，分别由冯建昌、冯科杰、汤旭炎、 朱惠康、张建红、汪霞、朱峰、胡海波及潘忠林 9 位自然人认购。本公司收到各 股 东 认 缴 股 款 30,000,000.00 元 ， 其 中 股 本 10,000,000.00 元 ， 资 本 公 积 20,000,000.00 元。 截至 2019 年 12 月 31 日止，各股东持股数量及持股比例列示如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例% 冯建昌 877.16 43.86 汤旭炎 340.00 17.00 无锡晶友投资合伙企业（有限合伙) 266.00 13.30 冯科杰 164.84 8.24 冯建湘 90.00 4.50 朱惠康 90.00 4.50 张建红 80.00 4.00 公告编号：2020-010 53 股东名称 持股数量（万股） 持股比例% 汪霞 32.00 1.60 朱峰 22.00 1.10 胡海波 21.00 1.05 潘忠林 17.00 0.85 合计 2,000.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、 采购部、制造部、项目部、技术部、品管部、供管部、财务部、行政部等部门。 本公司的业务性质和主要经营活动为传感器、电子油门踏板、线圈等产品的 生产销售及相关技术服务。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 13 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 公告编号：2020-010 54 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6．外币业务 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日 即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。 7．金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 公告编号：2020-010 55 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 公告编号：2020-010 56 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 公告编号：2020-010 57 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 公告编号：2020-010 58 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 公告编号：2020-010 59 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 公告编号：2020-010 60 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收境内客户 应收账款组合 2 应收境外客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收员工备用金及代垫款 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 公告编号：2020-010 61 率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 公告编号：2020-010 62 F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 公告编号：2020-010 63 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 公告编号：2020-010 64 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公告编号：2020-010 65 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 公告编号：2020-010 66 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 公告编号：2020-010 67 ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 公告编号：2020-010 68 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 公告编号：2020-010 69 （5）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2020-010 70 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初 始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投 资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 100 万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重 大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 公告编号：2020-010 71 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务 工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 8．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 公告编号：2020-010 72 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9．应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 公告编号：2020-010 73 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重 大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合 2：按组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结 合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年 应计提的坏账准备。 组合 2：对于应收关联方款项，信用风险较低，不计提坏账准备。 组合 3：对于员工备用金，信用风险较低，不计提坏账准备。 组合 4：对于应收票据，结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信 用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 公告编号：2020-010 74 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 10．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 公告编号：2020-010 75 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 11．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 公告编号：2020-010 76 折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00 电子设备 年限平均法 5 10.00 18.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 12．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 公告编号：2020-010 77 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 13．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 14. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 公告编号：2020-010 78 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 31.92 年 参考初次取得土地使用权时的尚可使用年限确定 使用寿命 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 公告编号：2020-010 79 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15. 长期资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性 房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告部分。 公告编号：2020-010 80 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 公告编号：2020-010 81 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 公告编号：2020-010 82 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司商品销售收入确认的具体方法如下：客户收到货物后，与本公司确认 商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票；出口商品完成出口报关 手续、装船出港且同时满足上述条件时，按从购货方已收或应收合同或协议价款 的金额确认销售商品收入。 （2）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 公告编号：2020-010 83 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内 按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 公告编号：2020-010 84 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 公告编号：2020-010 85 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 21．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公告编号：2020-010 86 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行 项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 本公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。 公告编号：2020-010 87 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财 会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具 准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、7。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新金融工具准则，本公司财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日其他应 收款 9,500.00 元，递延所得税资产-1,425.00 元。相关调整对本公司财务报表中股 东权益的影响金额为 8,075.00 元，其中盈余公积 807.50 元，未分配利润为 7,267.50 元。 上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 13 日召开的第二届董事会第四次 会议批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 9,581,926.26 9,581,926.26 公告编号：2020-010 88 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 12,759,234.11 4,230,000.00 -8,529,234.11 应收账款 41,337,517.70 41,337,517.70 应收款项融资 不适用 8,529,234.11 8,529,234.11 预付款项 536,084.70 536,084.70 其他应收款 171,000.00 180,500.00 9,500.00 其中：应收利息 应收股利 存货 21,131,687.43 21,131,687.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,154,531.59 1,154,531.59 流动资产合计 86,671,981.79 86,681,481.79 9,500.00 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 48,894,784.22 48,894,784.22 在建工程 960,591.50 960,591.50 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,491,751.09 10,491,751.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,406,043.23 4,406,043.23 递延所得税资产 406,760.15 405,335.15 -1,425.00 其他非流动资产 8,006,500.00 8,006,500.00 公告编号：2020-010 89 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产合计 73,166,4 30.19 73,165,005.19 -1,425.00 资产总计 159,838,411.98 159,846,486.98 8,075.00 流动负债： 短期借款 24,500,000.00 24,536,219.79 36,219.79 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 17,482,756.10 17,482,756.10 应付账款 22,317,894.35 22,317,894.35 预收款项 1,184,305.48 1,184,305.48 应付职工薪酬 4,773,919.93 4,773,919.93 应交税费 98,795.03 98,795.03 其他应付款 16,654,748.45 16,618,528.66 -36,219.79 --其中：应付利息 36,219.79 -36,219.79 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 908,624.00 908,624.00 其他流动负债 流动负债合计 87,921,043.34 87,921,043.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 87,921,043.34 87,921,043.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 公告编号：2020-010 90 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：优先股 永续债 资本公积 21,990,228.18 21,990,228.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,129,615.19 3,130,422.69 807.50 未分配利润 26,797,525.27 26,804,792.77 7,267.50 所有者权益（或股东权益）合计 71,917,368.64 71,925,443.64 8,075.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 159,838,411.98 159,846,486.98 8,075.00 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对 比表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 9,581,926.26 货币资金 摊余成本 9,581,926.26 应收票据 摊余成本 8,529,234.11 应收款项融 资 以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益 8,529,234.11 应收票据 摊余成本 4,230,000.00 应收票据 摊余成本 4,230,000.00 应收账款 摊余成本 41,337,517.70 应收账款 摊余成本 41,337,517.70 其他应收款 摊余成本 171,000.00 其他应收款 摊余成本 180,500.00 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新 金融工具准则账面价值的调节表 项 目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工 具准则列示金额） 12,759,234.11 减：转出至应收款项融 资 8,529,234.11 重新计量：预期信用损 公告编号：2020-010 91 项 目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 （按原金融工具 准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账 面价值（按新金融工 具准则） 失 应收票据（按新金融工 具准则列示金额） 4,230,000.00 ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到 新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 计量类别 2018 年 12 月 31 日计提的减值准 备（按原金融工 具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提 的减值准备（按新金 融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 应收票据减值准备 应收账款减值准备 2,692,734.31 2,692,734.31 其他应收款减值准备 19,000.00 -9,500.00 9,500.00 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16、13、9、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2. 税收优惠 （1）本公司出口货物实行增值税“免、抵、退”税管理办法。2019 年 1 月 至 7 月出口退税率为 16%，2019 年 8 月开始出口退税率变更为 13%。 （2）根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关 总署公告 2019 年第 39 号），公司内销货物自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16% 税率的，税率调整为 13%。 （2）本公司于 2019 年 11 月 7 日取得编号为 GR201932000162 的高新技术 公告编号：2020-010 92 企业证书，有效期三年，2019-2021 年度所得税享受 15%优惠税率。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 3,175.97 2,550.57 银行存款 16,133,836.34 3,119,779.45 其他货币资金 11,547,200.00 6,459,596.24 合计 27,684,212.31 9,581,926.26 其他货币资金中 11,547,200.00 元系银行承兑汇票保证金。除此之外，期末 货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据 (1) 分类列示 种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,800,000.00 1,800,000.00 11,759,234.11 11,759,234.11 信用证 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 12,759,234.11 12,759,234.11 (2) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 1,800,000.00 说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书 或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终 止确认。 (3) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 其中：商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00 公告编号：2020-010 93 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00 说明：于 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银 行承兑汇票坏账准备。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。 (4) 本期实际核销的应收票据情况 本期无实际核销的应收票据。 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 69,303,549.22 43,510,115.01 1 至 2 年 156,791.17 2 至 3 年 461,957.30 3 年以上 520,137.00 58,179.70 小计 69,980,477.39 44,030,252.01 减：坏账准备 4,045,069.49 2,692,734.31 合计 65,935,407.90 41,337,517.70 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 506,772.05 0.72 506,772.05 100.00 按组合计提坏账准备 69,473,705.34 99.28 3,538,297.44 5.09 65,935,407.90 其中：境内客户 56,668,227.90 81.57 2,898,023.57 5.11 53,770,204.33 境外客户 12,805,477.44 18.43 640,273.87 5.00 12,165,203.57 合计 69,980,477.39 100.00 4,045,069.49 5.78 65,935,407.90 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-010 94 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 43,572,449.64 98.96 2,234,931.94 5.13 41,337,517.70 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 457,802.37 1.04 457,802.37 100.00 合计 44,030,252.01 100.00 2,692,734.31 6.12 41,337,517.70 坏账准备计提的具体说明： ①2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备计提坏账准备的应收账款 名 称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广西淞森车用部件有 限公司 457,802.37 457,802.37 100.00 预计无法收回 Continental Automotive Mexicana S.de R.L de C.V. 48,969.68 48,969.68 100.00 预计无法收回 合计 506,772.05 506,772.05 100.00 ②2019 年 12 月 31 日，按境内客户组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 56,498,007.65 2,824,900.38 5.00 1-2 年 107,885.62 10,788.56 10.00 3 年以上 62,334.63 62,334.63 100.00 合计 56,668,227.90 2,898,023.57 5.11 ③2019 年 12 月 31 日，按境外客户组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,805,477.44 640,273.87 5.00 说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。 ④2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2020-010 95 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,510,115.01 2,175,505.76 5.00 2 至 3 年 4,154.93 1,246.48 30.00 3 年以上 58,179.70 58,179.70 100.00 合计 43,572,449.64 2,234,931.94 5.13 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 应收 账款 坏账 准备 2,692,734.31 2,692,734.31 1,352,335.18 4,045,069.49 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 绵阳富临精工机械股份有 限公司 15,983,493.99 22.84 799,174.70 世倍特汽车电子(长春)有 限公司 12,524,589.61 17.90 626,229.48 海力达汽车科技有限公司 7,536,485.54 10.77 376,824.28 Continental Automotive Hungary Kft 5,268,442.31 7.53 263,422.12 采埃孚汽车系统(上海)有 限公司 5,013,366.85 7.16 250,668.34 合计 46,326,378.30 66.20 2,316,318.92 4. 应收款项融资 项 目 2019 年 12 月 31 日公允价值 2018 年 12 月 31 日公允价值 应收票据 20,786,188.60 — 说明 1：期末应收票据均为银行承兑汇票且由信用等级较高的银行承兑，本 公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票 人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。 说明 2：应收款项融资质押情况详见附注五、46。 公告编号：2020-010 96 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 195,004.62 100.00 536,084.70 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 国网江苏省电力公司无锡供电公司(新 区) 101,628.90 52.12 SupplyOn AG,Hallbergmoos 26,559.04 13.62 宁波弘翔电机有限公司 14,429.77 7.40 山东泰展机电科技股份有限公司 11,982.75 6.14 常熟晶晟汽车零部件有限公司 7,316.68 3.75 合计 161,917.14 83.03 6. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 171,000.00 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 至 2 年 190,000.00 减：坏账准备 19,000.00 合计 171,000.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 190,000.00 减：坏账准备 19,000.00 合计 171,000.00 ③按坏账计提方法分类披露 截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 公告编号：2020-010 97 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 190,000.00 100.00 19,000.00 10.00 171,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 190,000.00 100.00 19,000.00 10.00 171,000.00 说明：2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 190,000.00 19,000.00 10.00 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收 款坏 账准 备 19,000.00 -9,500.00 9,500.00 -9,5000.00 7. 存货 (1) 存货分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,040,173.08 8,040,173.08 3,860,343.23 3,860,343.23 在产品 2,435,919.29 2,435,919.29 1,982,107.95 1,982,107.95 库存商品 11,480,171.58 11,480,171.58 5,544,233.31 5,544,233.31 周转材料 6,530,342.99 6,530,342.99 6,404,824.12 6,404,824.12 公告编号：2020-010 98 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 4,898,475.58 4,898,475.58 3,207,956.83 3,207,956.83 委托加工物 资 664,879.55 664,879.55 132,221.99 132,221.99 合计 34,049,962.07 34,049,962.07 21,131,687.43 21,131,687.43 8. 其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 进项税额 1,327,824.72 816,757.91 预缴所得税 337,773.68 合计 1,327,824.72 1,154,531.59 9. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 73,032,269.58 48,894,784.22 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 办公设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.2018 年 12 月 31 日 9,045,734.21 30,770,313.43 28,803,033.49 2,251,054.05 70,870,135.18 2.本期增加金额 23,166,338.18 10,035,857.45 520,770.25 33,722,965.88 （1）购置 23,166,338.18 9,442,229.51 520,770.25 33,129,337.94 （2）在建工程转入 593,627.94 593,627.94 3.本期减少金额 2,426,309.00 707,523.09 14,058.97 3,147,891.06 （1）处置或报废 2,426,309.00 707,523.09 14,058.97 3,147,891.06 4.2019 年 12 月 31 日 9,045,734.21 51,510,342.61 38,131,367.85 2,757,765.33 101,445,210.00 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 305,293.50 10,451,174.72 10,132,960.68 1,085,922.06 21,975,350.96 2.本期增加金额 407,058.00 3,232,485.42 5,113,374.24 520,337.84 9,273,255.50 （1）计提 407,058.00 3,232,485.42 5,113,374.24 520,337.84 9,273,255.50 公告编号：2020-010 99 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 办公设备及其 他 合计 3.本期减少金额 2,183,678.10 639,334.87 12,653.07 2,835,666.04 （1）处置或报废 2,183,678.10 639,334.87 12,653.07 2,835,666.04 4.2019 年 12 月 31 日 712,351.50 11,499,982.04 14,607,000.05 1,593,606.83 28,412,940.42 三、减值准备 四、固定资产账面 价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 8,333,382.71 40,010,360.57 23,524,367.80 1,164,158.50 73,032,269.58 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 8,740,440.71 20,319,138.71 18,670,072.81 1,165,131.99 48,894,784.22 说明：固定资产抵押情况详见附注五、46。 10. 在建工程 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 在建工程 26,070,725.70 960,591.50 (2) 在建工程 ①在建工程情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房 20,240,881.29 20,240,881.29 960,591.50 960,591.50 设备安装 5,829,844.41 5,829,844.41 合计 26,070,725.70 26,070,725.70 960,591.50 960,591.50 ②重要在建工程项目变动情况 项目名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 2019年12月31 日 厂房 960,591.50 19,280,289.79 20,240,881.29 （续上表） 项目名称 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 厂房 76.31% 196,673.24 196,673.24 5.225% 金融机构贷款 公告编号：2020-010 100 11. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日 9,144,057.41 1,802,505.87 10,946,563.28 2.本期增加金额 18,584.07 18,584.07 （1）购置 18,584.07 18,584.07 3.本期减少金额 4.2019 年 12 月 31 日 9,144,057.41 1,821,089.94 10,965,147.35 二、累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日 238,748.20 216,063.99 454,812.19 2.本期增加金额 286,497.84 361,121.66 647,619.50 （1）计提 286,497.84 361,121.66 647,619.50 3.本期减少金额 4.2019 年 12 月 31 日 525,246.04 577,185.65 1,102,431.69 三、减值准备 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价 值 8,618,811.37 1,243,904.29 9,862,715.66 2.2018 年 12 月 31 日账面价 值 8,905,309.21 1,586,441.88 10,491,751.09 说明：无形资产抵押情况详见附注五、46。 12. 长期待摊费用 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 装修费 3,584,457.50 531,067.97 1,223,630.39 2,891,895.08 软件服务费 61,435.58 27,778.32 33,657.26 消防工程 523,738.74 149,639.64 374,099.10 防水工程 236,411.41 60,360.36 176,051.05 其他 28,531.35 5,384.34 23,147.01 合计 4,406,043.23 559,599.32 1,466,793.05 3,498,849.50 13. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-010 101 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 2,711,734.31 406,760.15 信用减值准备 4,045,069.49 606,760.42 —— —— 合计 4,045,069.49 606,760.42 2,711,734.31 406,760.15 14. 其他非流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付设备款 10,519,911.80 8,006,500.00 15. 短期借款 (1) 短期借款分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证借款 28,041,982.57 21,500,000.00 保证、质押借款 3,000,000.00 合计 28,041,982.57 24,500,000.00 说明：2019 年 1-3 月，本公司累计向交通银行股份有限公司无锡锡山支行借 款 2,000.00 万元，由冯建昌、甘惠莉、江苏晶石科技集团有限公司提供保证担保； 2019 年 5 月，本公司向苏州银行股份有限公司无锡分行借款 300.00 万元，由冯 建昌、甘惠莉提供保证担保；2019 年 11 月，本公司向宁波银行股份有限公司无 锡新区支行借款 500.00 万元，由冯建昌、甘惠莉提供保证担保。 16. 应付票据 种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 31,503,079.32 17,482,756.10 说明：2019 年 12 月 31 日，本公司无已到期未支付的应付票据。 17. 应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付货款 44,223,625.61 20,891,294.35 应付设备、工程款 7,349,827.63 892,600.00 应付软件款 133,500.00 534,000.00 合计 51,706,953.24 22,317,894.35 说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 公告编号：2020-010 102 18. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收货款 310,711.21 1,184,305.48 说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 19. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2018年12月31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 4,640,517.93 25,441,060.85 24,355,482.05 5,726,096.73 二、离职后福利-设定提存计划 133,402.00 1,573,914.96 1,566,989.08 140,327.88 合计 4,773,919.93 27,014,975.81 25,922,471.13 5,866,424.61 (2) 短期薪酬列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,579,083.93 21,940,271.29 20,867,079.21 5,652,276.01 二、职工福利费 1,844,668.92 1,844,668.92 三、社会保险费 61,434.00 783,554.10 771,167.38 73,820.72 其中：医疗保险费 54,045.00 686,074.31 675,483.23 64,636.08 工伤保险费 1,916.00 25,271.57 24,806.29 2,381.28 生育保险费 5,473.00 72,208.22 70,877.86 6,803.36 四、住房公积金 562,280.00 562,280.00 五、工会经费和职工教育经费 310,286.54 310,286.54 合计 4,640,517.93 25,441,060.85 24,355,482.05 5,726,096.73 (3) 设定提存计划列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 离职后福利 133,402.00 1,573,914.96 1,566,989.08 140,327.88 1.基本养老保险 129,981.00 1,528,783.84 1,522,689.32 136,075.52 2.失业保险费 3,421.00 45,131.12 44,299.76 4,252.36 合计 133,402.00 1,573,914.96 1,566,989.08 140,327.88 20. 应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 308,835.56 公告编号：2020-010 103 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 个人所得税 23,776.90 19,967.54 城市维护建设税 41,739.96 教育费附加及地方教育附加 29,814.25 房产税 39,600.63 42,075.94 其他税种 53,883.57 36,751.55 合计 497,650.87 98,795.03 21. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 36,219.79 其他应付款 482,311.61 16,618,528.66 合计 482,311.61 16,654,748.45 (2) 应付利息 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 36,219.79 (3) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 关联往来款 16,298,741.68 预提费用 464,356.10 283,521.40 其他 17,955.51 36,265.58 合计 482,311.61 16,618,528.66 说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22. 一年内到期的非流动负债 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 5,095,791.66 一年内到期的长期应付款项 11,891,783.26 908,624.00 合计 16,987,574.92 908,624.00 23. 长期借款 (1) 长期借款分类 公告编号：2020-010 104 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年利率区间 保证、抵押借款 60,095,791.66 5.225% 减：一年内到期的长期借款 5,095,791.66 合计 55,000,000.00 说明 1：2019 年 6 月，本公司向交通银行股份有限公司无锡锡山支行借款 1,500.00 万元，借款期限自 2019 年 6 月 28 日至 2023 年 12 月 30 日，由冯建昌、 甘惠莉提供保证担保，并抵押自有汉江路 9 号房产及土地使用权。 说明 2：2019 年 10 月，本公司向交通银行股份有限公司无锡锡山支行借款 4,5 00.00 万元，借款期限自 2019 年 10 月 18 日至 2023 年 12 月 30 日，由冯建昌、 甘惠莉提供保证担保，抵押自有汉江路 9 号房产及土地使用权，并由无锡晶石科 技实业有限公司抵押东亭中路 20 号的房产及土地使用权提供担保。 24. 长期应付款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 长期应付款 14,358,924.01 908,624.00 减：一年内到期的长期应付款项 11,891,783.26 908,624.00 合计 2,467,140.75 (2) 按款项性质列示长期应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 14,358,924.01 908,624.00 减：一年内到期的长期应付款 11,891,783.26 908,624.00 合计 2,467,140.75 25. 递延收益 (1) 递延收益情况 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 340,000.00 69,545.45 270,454.55 智能车间建设 (2) 涉及政府补助的项目 补助项目 2018 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 其他变动 2019 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 无锡新区 智能车间 340,000.00 69,545.45 270,454.55 与资产相关 公告编号：2020-010 105 补助项目 2018 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 其他变动 2019 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 建设项目 补助 26. 股本 项 目 2018 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 27. 资本公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 21,990,228.18 21,990,228.18 28. 盈余公积 项 目 2018年 12月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,129,615.19 807.50 3,130,422.69 1,031,010.56 4,161,433.25 说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按 本期净利润 10％提取法定盈余公积金。 29. 未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 26,797,525.27 14,363,579.70 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 7,267.50 调整后期初未分配利润 26,804,792.77 14,363,579.70 加：本期净利润 10,310,105.59 13,815,495.08 减：提取法定盈余公积 1,031,010.56 1,381,549.51 期末未分配利润 36,083,887.80 26,797,525.27 调整期初未分配利润明细： 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 7,267.50 元。 30. 营业收入及营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 159,019,992.10 125,755,687.31 115,604,802.48 82,767,594.63 公告编号：2020-010 106 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 其他业务 28,976,228.32 13,951,823.13 16,702,312.95 5,494,073.45 合计 187,996,220.42 139,707,510.44 132,307,115.43 88,261,668.08 （1）主营业务（分产品） 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 线圈 143,481,913.00 114,826,424.45 97,176,769.26 70,114,699.23 传感器 6,591,571.38 4,565,708.24 9,999,065.04 6,849,978.77 踏板 8,946,507.72 6,363,554.62 8,428,968.18 5,802,916.63 合计 159,019,992.10 125,755,687.31 115,604,802.48 82,767,594.63 （2）主营业务（分地区） 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 境内 112,308,248.41 92,137,294.49 82,130,060.16 60,655,935.36 境外 46,711,743.69 33,618,392.82 33,474,742.32 22,111,659.27 合计 159,019,992.10 125,755,687.31 115,604,802.48 82,767,594.63 31. 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 237,689.35 355,900.69 教育费附加 101,866.85 152,528.87 地方教育附加 67,911.24 101,685.91 房产税 155,049.91 130,064.06 城镇土地使用税 87,112.20 72,593.50 印花税 82,968.50 75,848.30 环境保护税 22,361.76 合计 754,959.81 888,621.33 32. 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 业务招待费 1,884,714.68 1,870,644.32 职工薪酬 1,385,001.64 1,246,446.47 运输及装卸费 2,425,285.05 948,590.64 劳务费 357,574.15 453,492.98 差旅费 302,440.97 305,187.42 公告编号：2020-010 107 项 目 2019 年度 2018 年度 报关费 523,588.36 211,311.55 产品质量损失 770,555.84 183,447.57 办公费 29,514.71 54,058.94 广告费 52,447.30 其他 12,112.92 15,686.07 合计 7,690,788.32 5,341,313.26 33. 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 8,200,262.71 6,331,047.21 办公费 1,846,154.22 1,691,607.20 折旧及摊销 1,599,517.70 1,184,174.59 中介机构费用 805,927.26 1,128,088.36 业务招待费 838,130.00 953,138.24 差旅费 417,993.94 499,433.61 通讯费 178,613.67 201,466.41 劳务费 113,500.00 税金及地方基金 131,704.44 108,991.35 租赁费 43,845.52 82,621.25 其他 214,363.87 178,247.32 合计 14,276,513.33 12,472,315.54 34. 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 人工费 7,663,496.44 4,981,119.06 折旧费 1,123,383.43 2,468,813.42 模具费 351,166.19 670,799.53 材料费 662,417.26 548,152.96 工装费 199,218.00 199,404.27 其他 99,341.18 58,427.18 合计 10,099,022.50 8,926,716.42 35. 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 3,009,012.92 1,211,421.14 减：利息收入 83,319.18 148,306.39 利息净支出 2,925,693.74 1,063,114.75 公告编号：2020-010 108 项 目 2019 年度 2018 年度 汇兑损失 减：汇兑收益 159,415.31 228,851.01 汇兑净损失 -159,415.31 -228,851.01 承兑汇票贴息 23,729.34 银行手续费及其他 75,909.72 49,417.12 合 计 2,842,188.15 907,410.20 说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化 金额的资本化率为 5.225%. 36. 其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府 补助 231,678.45 1,070,274.67 其中：与递延收益相关的 政府补助（与资产相关） 69,545.45 与资产相关 直接计入当期损益的政 府补助（与收益相关） 162,133.00 1,070,274.67 与收益相关 合计 231,678.45 1,070,274.67 说明：政府补助的具体信息，详见附注五、47。 37. 投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 239.45 284.93 银行承兑汇票贴现利息 -9,570.00 合计 -9,330.55 284.93 38. 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收票据坏账损失 — 应收账款坏账损失 -1,352,335.18 — 其他应收款坏账损失 9,500.00 — 合计 -1,342,835.18 — 39. 资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 — -861,016.44 40. 资产处置收益 公告编号：2020-010 109 项 目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或 损失 -282,333.64 其中：固定资产 -282,333.64 出售 2009 年 1 月 1 日前固定资产税收减免 1,019.42 合计 -281,314.22 41. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 100,000.00 赔偿款 22,161.06 6,439.40 22,161.06 无需支付的款项 53,840.08 53,840.08 其他 1,504.43 1,896.58 1,504.43 合计 77,505.57 108,335.98 77,505.57 (2) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益 相关 无锡市新吴区上市金融专 项 100,000.00 与收益相关 42. 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 311,725.02 179.49 311,725.02 其他 60.44 346.06 60.44 合计 311,785.46 525.55 311,785.46 43. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 1,161,790.38 1,858,767.36 递延所得税费用 -201,425.27 -129,152.47 合计 960,365.11 1,729,614.89 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-010 110 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 11,270,470.70 15,545,109.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,690,570.61 2,331,766.50 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 267,438.60 324,414.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -997,644.10 -926,566.19 所得税费用 960,365.11 1,729,614.89 44. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 83,319.18 148,306.39 押金及保证金 2,000.00 政府补助 502,133.00 1,137,016.00 赔偿收入 22,161.06 其他 294,253.33 41,594.65 合计 901,866.57 1,328,917.04 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 付现费用及其他 17,253,947.26 10,586,422.14 关联往来款 14,298,741.68 6,170,445.05 合计 31,552,688.94 16,756,867.19 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 理财产品赎回 50,000.00 50,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 理财产品购买 50,000.00 50,000.00 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2020-010 111 项 目 2019 年度 2018 年度 融资租赁 24,854,588.62 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 融资租赁 11,214,288.61 5,723,820.16 45. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,310,105.59 13,815,495.08 加：资产减值准备 — 861,016.44 信用减值损失 1,342,835.18 — 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 9,273,255.50 6,541,996.56 无形资产摊销 647,619.50 373,045.58 长期待摊费用摊销 1,466,793.05 1,222,889.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 281,314.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 311,725.02 179.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,849,597.61 1,006,299.47 投资损失（收益以“－”号填列） -239.45 -284.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -201,425.27 -129,152.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,918,274.64 -4,636,486.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,228,333.29 -10,286,861.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,849,752.73 -537,567.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,296,588.47 8,511,883.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,137,012.31 3,122,330.02 减：现金的期初余额 3,122,330.02 1,667,652.74 公告编号：2020-010 112 补充资料 2019 年度 2018 年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,014,682.29 1,454,677.28 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 12,471,292.64 元。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 16,137,012.31 3,122,330.02 其中：库存现金 3,175.97 2,550.57 可随时用于支付的银行存款 16,133,836.34 3,119,779.45 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 16,137,012.31 3,122,330.02 46. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 11,547,200.00 银行承兑汇票保证金 应收款项融资 19,955,879.32 质押用于开具银行承兑汇票 固定资产-机器设备 28,536,634.67 融资租赁抵押担保 固定资产-房屋建筑物 8,333,382.71 长期借款抵押担保 无形资产-土地使用权 8,618,811.37 长期借款抵押担保 合计 76,991,908.07 / 47. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2019 年度 2018 年度 无锡新区 智能车间 建设项目 补助 340,000.00 递延收益 69,545.45 其他收益 (2) 与收益相关的政府补助 项 目 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-010 113 项 目 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2019 年度 2018 年度 无锡市工业转型发展 扶持-两化融合管理 体系贯标补助 100,000.00 100,000.00 其他收益 无锡市劳动就业管理 中心稳岗补贴 38,233.00 38,233.00 其他收益 无锡市中小企业开拓 国际市场项目补贴 8,900.00 8,900.00 其他收益 无锡新区专利资助 10,000.00 10,000.00 其他收益 无锡市科技保险项目 补贴 5,000.00 5,000.00 其他收益 无锡市信息产业（物 联网）扶持资金补助 977,000.00 977,000.00 其他收益 无锡市新吴区上市金 融专项 100,000.00 100,000.00 营业外收入 无锡市劳动就业管理 中心稳岗补贴 32,016.00 32,016.00 其他收益 无锡新区专利资助 28,000.00 28,000.00 其他收益 合计 1,299,149.00 162,133.00 1,137,016.00 六、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部 对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管 理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司管 理层。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 公告编号：2020-010 114 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风 险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司 会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的 范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 公告编号：2020-010 115 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 66.20% （比较期：70.72%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 公告编号：2020-010 116 占本公司其他应收款总额的 0.00%（比较期：100.00%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债如下： 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-3 年 3-5 年 合计 短期借款 28,041,982.57 28,041,982.57 应付票据 31,503,079.32 31,503,079.32 应付账款 51,706,953.24 51,706,953.24 其他应付款 482,311.61 482,311.61 一年内到期的非流动负债 16,987,574.92 16,987,574.92 长期借款 35,000,000.00 20,000,000.00 55,000,000.00 长期应付款 2,467,140.75 2,467,140.75 合计 128,721,901.66 37,467,140.75 20,000,000.00 186,189,042.41 （续上表） 项目名称 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-3 年 3-5 年 合计 短期借款 24,500,000.00 24,500,000.00 应付票据 17,482,756.10 17,482,756.10 应付账款 22,317,894.35 22,317,894.35 应付利息 36,219.79 36,219.79 其他应付款 16,618,528.66 16,618,528.66 一年内到期的非流动负债 908,624.00 908,624.00 合计 81,864,022.90 81,864,022.90 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自境外销售。 公告编号：2020-010 117 ①截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞 口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率 折算）： 项目名称 2019 年 12 月 31 日 美元 欧元 外币 人民币 外币 人民币 应收账款 343,827.19 2,398,607.24 109,409.59 855,090.66 应付账款 11,926.35 93,210.39 合计 343,827.19 2,398,607.24 121,335.94 948,301.05 （续上表） 项目名称 2018 年 12 月 31 日 美元 欧元 外币 人民币 外币 人民币 货币资金 9,717.72 66,694.66 1,822.86 14,304.53 应收账款 733,120.65 5,031,553.65 7,083.01 55,582.50 合计 742,838.37 5,098,248.31 8,905.87 69,887.03 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任 何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大 汇率风险。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、融资租赁长期应付款等长期带 息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融 负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利 率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成 本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的 财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 七、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 公告编号：2020-010 118 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1．2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）应收款项融资 20,786,188.60 20,786,188.60 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。 所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的 输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流 动性折扣等。 八、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的控股股东及实际控制人 本公司控股股东为自然人冯建昌先生。截至 2019 年 12 月 31 日冯建昌、冯 科杰先生直接持有本公司 43.86%、8.24%的股权，系本公司共同实际控制人。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏晶石科技集团有限公司 说明 1 无锡斯贝尔磁性材料有限公司 说明 2 无锡晶石科技实业有限公司 由同一实际控制人控制的企业 无锡晶石精密模具制造有限公司 该企业关键管理人员梁铭泰先生曾在江苏晶石科技集 团有限公司担任关键管理岗位 无锡晶友投资合伙企业（有限合伙） 由同一实际控制人控制的企业 汤旭炎 本公司股东、关键管理人员，持有本公司 17.00%股份 张建红 本公司股东、关键管理人员，持有本公司 4.00%股份 公告编号：2020-010 119 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 冯建湘 本公司股东，持有本公司 4.50%股份 甘惠莉 本公司实际控制人冯建昌先生的配偶 汪霞 本公司股东、关键管理人员，持有本公司 1.60%股份 说明 1：本公司实际控制人冯建昌先生、与冯建昌先生关系密切的家庭成员 （本公司股东冯建湘先生）间接持有该公司股份、为该公司关键管理人员，且冯 建昌先生、冯建湘先生能对该公司实施重大影响。 说明 2：冯建昌先生、冯建湘先生间接持有该公司股份且为该公司关键管理 人员，能对该公司实施重大影响。 3. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额 无锡斯贝尔磁性材料有限公司 采购材料 242,252.99 291,399.82 说明：上述关联交易均通过双方协商进行定价。 (2) 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2019 年度确认的租赁 费 2018 年度确认的租赁 费 江苏晶石科技集团有限 公司 房屋建筑物 142,628.57 说明：上述关联交易均通过双方协商进行定价。 (3) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 冯建昌、汤旭炎 3,440,000.00 2017-11-17 2019-5-17 是 冯建昌、甘惠莉 20,000,000.00 2017-11-27 2020-11-27 否 冯建昌、甘惠莉 3,000,000.00 2018-5-22 2019-5-21 是 冯建昌、甘惠莉、江 苏晶石科技集团有限 公司 24,000,000.00 2018-10-17 2020-3-12 否 公告编号：2020-010 120 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 冯建昌、甘惠莉、汤 旭炎、江苏晶石科技 集团有限公司 10,000,000.00 2018-12-13 2019-11-19 是 无锡晶石科技实业有 限公司 65,508,600.00 2019-1-23 2023-12-31 否 江苏晶石科技集团有 限公司 24,000,000.00 2019-6-5 2020-5-23 否 冯建昌、甘惠莉 96,000,000.00 2019-6-18 2020-5-23 否 冯建昌、汤旭炎、无 锡晶友投资合伙企业 （有限合伙） 10,000,000.00 2019-7-27 2020-12-26 否 冯建昌、冯科杰、汤 旭炎、无锡晶友投资 合伙企业（有限合 伙）、江苏晶石科技集 团有限公司 7,500,000.00 2019-12-27 2021-6-26 否 说明 1：除担保金额为 2,400.00 万元外，以上披露的其他担保担保期间均为担保合同约 定的对应主债权产生期间，实际担保终止日应以主债权产生期间所发生的最后一笔主债权所 对应的到期日为准。 说明 2：担保金额为 2,400.00 万元的担保终止日为主债权产生期间内所发生最后一笔主 债权所对应的到期日。 (4) 关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期借入金额 本期归还金额 期末余额 拆入 江苏晶石科技集 团有限公司 16,298,741.68 16,298,741.68 说明：本公司借入江苏晶石科技集团有限公司款项，未支付利息。 (5) 关键管理人员报酬 项 目 2019 年度发生额 2018 年度发生额 关键管理人员报酬 2,406,708.19 1,632,454.99 4. 关联方应收应付款项 (1) 应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付账款 无锡斯贝尔磁性材料有 限公司 100,145.72 75,777.75 应付账款 无锡晶石精密模具制造 有限公司 1,147.50 公告编号：2020-010 121 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 江苏晶石科技集团有限 公司 16,298,741.68 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 自新型冠状病毒在全国爆发以来，本公司积极响应并严格执行江苏省无锡市 相关政府部门对疫情防控的各项规定，做好各项复产复工的准备工作。本公司自 2 月 10 日起正式复工恢复生产。 本公司预计此次疫情的发展将对公司生产经营造成一定的暂时性影响，影响 程度取决于疫情持续时间以及各地防控政策的实施情况。 本公司将持续密切关注新冠疫情的发展趋势，积极应对疫情对公司财务状况、 经营成果等方面可能产生的影响。截止本报告报出日，尚未发现重大不利影响。 截至 2020 年 4 月 13 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 说明 非流动资产处置损益 -311,725.02 -281,314.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 231,678.45 1,137,016.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 77,445.13 7,810.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,258.67 非经常性损益总额 -2,601.44 896,770.88 减：非经常性损益的所得税影响数 -390.22 134,515.63 非经常性损益净额 -2,211.22 762,255.25 2. 净资产收益率及每股收益 公告编号：2020-010 122 ①2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.38 0.52 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.38 0.52 ②2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.08 0.98 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 27.47 0.92 公司名称：无锡晶晟科技股份有限公司 日期：2020 年 4 月 13 日 公告编号：2020-010 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室