839809_2020_万久科技_2020年年度报告_2021-04-20.txt

厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 证券代码：839809 证券简称：万久科技 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 万久科技 NEEQ : 839809 厦门万久科技股份有限公司 XIAMEN WINJOIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 公司年度大事记 2020 年 1 月 17 日，公司获得“一种 基于通道选择的移动机器人实时运动规划 方法”的发明专利授权。 2020 年 4 月，公司董事长兼总经理 邹朝圣先生，荣获国家科学技术部颁发的 “创新人才推进计划科技创新创业人才” 1、2020 年 2 月 7 日，公司获得“一种丝杆直线度检测装置”实用新型专利授权； 2、2020 年 11 月 17 日，公司获得“一种桌面雕刻机”实用新型专利授权； 3、2020 年 3 月 16 日，公司获得“数据库访问权限管理系统 V1.0”软件著作授权； 4、2020 年 3 月 16 日，公司获得“智慧消防云通讯监控控制系统软件 V1.0”软件著作授 权； 5、2020 年 6 月 23 日，公司获得“柔性生产线远程数据看板平台 V1.0”软件著作授权； 6、2020 年 7 月 8 日，公司获得“串联式五轴数控系统软件 V1.0”软件著作授权； 7、2020 年 8 月 17 日，公司获得“柔性生产线机械手上下料平台程序 V1.0”软件著作授 权； 8、2020 年 8 月 27 日，公司获得“轮毂自动化钻孔平台”软件著作授权； 9、2020 年 9 月 16 日，公司获得“磨床 MCUI 软件 V1.0”软件著作授权。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 1 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 6 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 128 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 1 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邹朝圣、主管会计工作负责人方婉真及会计机构负责人（会计主管人员）方婉真保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 代理协议终止风险 公司是三菱电机华南地区代理商，公司主要产品均向三菱 电机采购，对三菱电机形成重大依赖。虽然公司与三菱电机已 合作十来年，建立了长期稳定的合作关系，成为三菱电机国内 数控产品主要的代理商，但公司与三菱电机签订的代理合同有 效期均为一年，如果三菱电机与公司结束代理关系，公司则面 临持续经营风险客户相对集中风险。 应对策略：为降低公司供应商的重大依赖风险，公司已投 入智能面板的生产与销售，以及公司将加大新产品（机械臂、 自动化生产线）的开发、销售力度，以此逐步拓宽公司的业务 结构，降低供应商的集中度。 台湾地区法律、法规发生变化导致的风 险 公司实际控制人邹朝圣及其一致行动人廖陈玉花为中国台 湾籍自然人。尽管目前海峡两岸的经贸合作正在向积极的方向 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 2 发展，但两岸经济政治环境的变化具有一定的不确定性，如果 台湾地区在大陆地区投资方面的经贸政策发生变化，对在大陆 地区投资范围加以限制或者证券期货监管政策发生变化，将会 对本公司的生产经营产生不利影响。 应对策略：及时关注台湾地区法律、法规的变化，掌握其 趋势并作出合理的计划，将可能产生的风险降到最低。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、万久科技 指 厦门万久科技股份有限公司 深圳万久、深圳子公司 指 深圳万久智动化有限公司 万久合伙 指 厦门万久合伙企业（有限合伙），系公司股东 公司章程 指 厦门万久科技股份有限公司章程 三菱电机 指 三菱电机自动化（中国）有限公司，系公司供应商 创世纪 指 深圳市创世纪机械有限公司，系公司客户 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 数控系统 指 计算机存储器中存储的控制程序，执行部分或全部数 值控制功能，并配有接口电路和伺服驱动装置的专用 计算机系统。通过利用数字、文字和符号组成的数字 指令来实现一台或多台机械设备动作控制，它所控制 的通常是位置角度、速度等机械量和开光量。 中泰证券 指 公司主办券商-中泰证券股份有限公司 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门万久科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMENWINJOINTECHNOLOGYCO.,LTD. WINJOIN 证券简称 万久科技 证券代码 839809 法定代表人 邹朝圣 二、 联系方式 董事会秘书 邹朝圣 联系地址 厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单元 电话 0592-6375208 传真 0592-6375210 电子邮箱 13950063166@ 公司网址 办公地址 厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单元 邮政编码 361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门万久科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-仪器仪表制造业-通用仪器仪表制造-工业自动控制系统装 置制造（C4011） 主要业务 数控系统软件的开发以及数控系统集成与销售，数控系统的配件 及技术服务 主要产品与服务项目 数控系统软件的开发以及数控系统集成与销售，数控系统的配件 及技术服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 51,952,950 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 5 控股股东 邹朝圣 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邹朝圣），一致行动人为（廖陈玉花） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913502007617246952 否 注册地址 福建省厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单 元 否 注册资本 51,952,950 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴满根 陈竞芳 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 628,353,740.27 277,824,795.85 126.17% 毛利率% 5.82% 7.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,119,174.06 3,642,330.47 177.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,426,478.68 2,551,438.80 212.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.16% 4.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.29% 3% - 基本每股收益 0.19 0.07 171.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 175,752,385.66 148,137,159.92 18.64% 负债总计 80,004,762.48 62,127,424.01 28.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,737,861.08 85,618,687.02 11.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.65 11.52% 资产负债率%（母公司） 41.52% 43.42% - 资产负债率%（合并） 45.52% 41.94% - 流动比率 189.81% 183.28% - 利息保障倍数 7.46 2.48 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,963,342.64 -22,297,638.06 - 应收账款周转率 28.80 19.78 - 存货周转率 16.48 8.46 - 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 7 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.64% 21.86% - 营业收入增长率% 126.17% -1.78% - 净利润增长率% 215.07% -58.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,952,950 51,952,950 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -32,037.27 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,568,923.83 委托他人投资或管理资产的损益 15,027.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,828.54 非经常性损益合计 2,522,085.58 所得税影响数 578,423.87 少数股东权益影响额（税后） 250,966.33 非经常性损益净额 1,692,695.38 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 8 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》，修订后的新收入准则的相关规定，首 次执行该准则应当根据累积影响数调整 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期 间信息不予调整。 ①本公司执行新收入准则对 2020 年期初资产负债表的影响如下： 报表项目 2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 858,226.36 646,484.63 合同负债 771,743.98 574,913.26 其他流动负债 86,482.38 71,571.37 ②与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年期末资产负债表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日 原收入准则下金额 2020年12月31日 新收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 4,505,995.37 3,977,170.12 合同负债 4,007,614.08 3,539,169.81 其他流动负债 498,381.29 438,000.31 2、会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2020 年 3月本公司控股子公司厦门市万久物联技术有限公司设立全资子公司厦门万真新材料科技有 限公司，注册资本 300 万元，持股比例 100.00%。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 9 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于工业自动控制系统装置制造行业的生产商和服务提供商，致力于数控系统软件的开发 以及数控系统集成与销售，为数控机床厂商提供个性化、智能化的数控系统解决方案。公司拥有稳定而 专业的研发团队，在数控系统及智能化生产领域取得了 27 项专利（发明专利 4 项，实用新型专利 23 项）， 取得了 42 项软件著作权。 公司主要通过直销方式，向下游机床制造厂提供成套数控系统产品及相关技术服务，收入来源主要 为产品数控系统产品的销售收入及技术服务收入。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 3,750,134.54 2.13% 26,162,045.33 17.66% -85.67% 应收票据 - - - - - 应收账款 25,769,059.92 14.66% 14,418,347.57 9.73% 78.72% 存货 37,675,227.21 21.44% 34,131,194.87 23.04% 10.38% 投资性房地产 1,489,223.59 0.85% 1,588,654.45 1.07% -6.26% 长期股权投资 1,541,529.24 0.88% - - - 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 10 固定资产 12,095,454.13 6.88% 4,160,248.44 2.81% 190.74% 在建工程 37,305,418.38 21.23% 20,130,761.54 13.59% 85.32% 无形资产 6,309,222.59 3.59% 6,598,073.68 4.45% -4.38% 商誉 - - - - - 短期借款 43,200,000.00 24.58% 25,000,000.00 16.88% 72.80% 长期借款 19,650,953.41 11.18% - - - 交易性金融资产 700,000.00 0.4% 0 应收款项融资 28,403,546.42 16.16% 25,115,681.72 16.95% 13.09% 预付款项 10,575,252.99 6.02% 6,732,982.66 4.55% 57.07% 其他应收款 2,901,577.13 1.65% 2,521,380.92 1.7% 15.08% 其他流动资产 4,784,600.18 2.72% 4,786,423.29 3.23% -0.04% 长期待摊费用 822,142.23 0.47% 493,315.27 0.33% 66.66% 递延所得税资产 1,629,997.11 0.93% 1,298,050.18 0.88% 25.57% 应付票据 6,283,000.00 3.57% 31,614,000.00 21.34% -80.13% 应付账款 1,250,561.51 0.71% 2,698,414.32 1.82% -53.66% 预收款项 合同负债 4,007,614.08 2.28% 771,743.98 0.52% 419.29% 应付职工薪酬 2,405,098.09 1.37% 1,461,170.32 0.99% 64.6% 应交税费 2,379,366.28 1.35% 103,927.7 0.07% 2,189.44% 其他应付款 329,787.82 0.19% 391,685.31 0.26% -15.8% 其他流动负债 498,381.29 0.28% 86,482.38 0.06% 476.28% 资产总计 175,752,385.66 100% 148,137,159.92 100% 18.64% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较上期期末减少 22,411,910.79 元，降低 85.67%；主要是报告期结构性存 款质押开票到期质押保证金减少、厂房持续投入建设所致。 2、报告期末，交易性金融资产较上年期末增加了 700,000.00 元，主要原因是本报告期末理财未赎 回所致； 3、报告期末，应收账款较上年期末增加 11,350,712.35 元，增长 78.72%，报告期内公司业务较上 年同期增加了 350,528,944.42 元，增长 126.17%，应收账款也随业务量增长而增加；虽然公司数控系 统产品销售量大幅增加，但受疫情对国内外市场环境造成的影响，资金回款较为困难，客观上也导致了 公司应收账款的增加； 4、报告期末，预付款项较上年期末增加 3,842,270.33 元，增长 57.07%，主要系报告期末原材料供 应紧张，提前预付三菱货款所致。 5、报告期末，固定资产较上年期末增加 7,935,205.69 元，主要原因是本报告期五轴高速铣床从存 货转为固定资产所致； 6、报告期末，在建工程较上年期末增加 17,174,656.84 元，主要原因是本报告期翔安厂房继续投 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 11 入建设所致； 7、报告期末，长期待摊费用用较上年期末增加 328,826.96 元，主要原因是本报告期万久智汇办公 室装修费结转进行摊销； 8、报告期末，短期借款较上年期末增加了 18,200,000.00 元，主要原因是生产经营需要追加流动 资金贷款所致； 9、报告期末，应付票据较上年期末减少 25,331,000.00 元，主要是本期报告期结构性存款质押开 票到期所致； 10、报告期末，合同负债较上年期末增加了 3,235,870.1.00 元，主要原因是本报告期预收客户款 款项增加所致； 11、报告期末，应交税费较上年期末增加了 2,275,438.58 元，主要原因是本期报告期应交所得税 较上年增加所致； 12、报告期末，长期借款较上年期末增加了 19,650,953.41 元，主要原因是本期报告期厂房持续投 入建设，银行项目发放贷款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 628,353,740.27 - 277,824,795.85 - 126.17% 营业成本 591,752,171.62 94.18% 257,430,600.80 92.66% 129.87% 毛利率 5.82% - 7.34% - - 销售费用 837,870.92 0.13% 2,311,817.13 0.83% -63.76% 管理费用 7,725,186.52 1.23% 6,243,513.90 2.25% 23.73% 研发费用 11,831,926.95 1.88% 7,324,955.3 2.64% 61.53% 财务费用 4,410,299.14 0.70% 1,980,879.47 0.71% 122.64% 信用减值损失 -1,231,673.17 -0.20% -995,139.94 -0.36% 0% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 2,568,923.83 0.41% 1,286,461.15 0.46% 99.69% 投资收益 -193,443.20 0.03% 184,397.55 0.07% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -32,037.27 0.01% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 12 营业利润 12,272,319.76 1.95% 2,678,089.59 0.96% 358.25% 营业外收入 2,325.05 0% 770.81 0% 201.64% 营业外支出 32,153.59 0.01% 3,741.31 0% 759.42% 净利润 9,737,887.27 1.55% 3,090,671.21 1.11% 215.07% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年增加 350,528,944.42 元，增长 126.17%。主要原因是因为公司产品的 性能与质量得到了市场的广泛认可，客户对公司产品的信任，加上疫情爆发后口罩机床用量爆增，客户 提货量提升所致。 2、报告期内，营业成本较上年增加 334,321,570.82 元，增长 129.87%，主要原因（1）是因为本年 度销售收入增加，同时销售数量增加，导致成本提升，营业成本增加、（2）原材料价格上涨、（3）根 据《企业会计准则第 14 号——收入》应用指南 2018（财政部会计司编写组 编著）中的规定，在商品 所有权转移客户之前，公司是承担运输责任的，是作为合同履约的一部分，应作为合同履约成本所致。 3、报告期内，财务费用较上年增加 2,429,419.67 元，增长 122.64%。主要原因是报告期贷款额增加， 报告期贷款利息支出高于上年同期，以及报告期销售量增加，汇票贴现支付货款的金额增加所致。 4、报告期内，研发费用较上年增加了 4,506,971.65 元，增长了 61.53%，主要原因是报告期增加了 研发项目“基于云平台的 CNC 物联管理系统”研发费用 198.51 万、“直流缓冲器在电机启动器中的应 用”研发费用 188.68 万； 5、报告期内，其他收益较上年增加 1,282,462.68 元，增加 99.69%， 主要原因是报告期取得的政府 补贴较上期增加所致。 6、报告期内，净利润较上年增加 6,647,216.06 元，增长 215.07%。主要原因是销售收入的增长导致 净利润的增长及收到政府补助款 2,568,923.83 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 626,966,591.58 276,873,296.32 126.45% 其他业务收入 1,387,148.69 951,499.53 45.79% 主营业务成本 591,075,020.30 256,740,717.98 130.22% 其他业务成本 677,151.32 689,882.82 -1.85% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本 毛利率比上 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 13 上年同期 增减% 比上年同 期 增减% 年同期增减% 数控系统 609,580,186.50 577,107,794.56 5.33% 128.95% 130.22% -0.94% 配 件 及 技 术服务费 16,835,645.70 13,967,225.74 17.04% 58.95% 86.44% -12.23% 其他 550,759.38 0 100% 1,915.67% 0% 0% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司数控系统销售收入为 609,580,186.5 元，较上年同期的 266,254,037.62 元增加 343,326,148.88 元，增长 128.95%，本年度数控系统占全年主营收入的占比比上年度数控系统占全年主营 收入占比增加了 1.06%；配件及技术服务销售收入为 16,835,645.7 元，较上年同期的 10,591,934.88 元增 加 6,243,710.82 元，增长 58.95%，收入占比下降 1.14%，整体销售额变动较大。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市创世纪机械有限公司 260,044,516.85 41.39% 否 2 苏州市台群机械有限公司 62,295,329.65 9.91% 否 3 宜宾市创世纪机械有限公司 46,424,243.46 7.39% 否 4 东莞市巨高机床有限公司 31,696,460.24 5.04% 否 5 江南科技（松阳）有限公司 22,942,818.58 3.65% 否 合计 423,403,368.78 67.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 三菱电机自动化(中国)有限公司 583,289,880.45 97.19% 否 2 厦门泓福莱智能装备有限公司 9,089,411.78 1.51% 否 3 厦门镁集云科技有限公司 3,154,724.81 0.53% 否 4 龙海市晨通机电商行 622,818.86 0.1% 否 5 江苏赛洋机电科技有限公司 597,336.29 0.1% 合计 596,754,172.19 99.43% - 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 14 3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,963,342.64 -22,297,638.06 - 投资活动产生的现金流量净额 -25,548,470.07 -9,282,366.35 - 筹资活动产生的现金流量净额 36,818,017.68 3,370,632.72 992.32% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量为净流出 9,963,342.64 元，较去年同期净流出 22,297,638.06 元，比上期减少净流出 12,334,295.42 元；主要是因为：（1）本期销售商品、提供劳务收到的现金较上 年同期增加 277,817,749.09 元，主要原因系本期销售收现金增加所致；（2）本期购买商品、接受劳务 支付的现金较上年同期增加 289,000,881.85 元，主要原因为系本期增加现金支付货款所致；（3）报告 期内支付的各项税费较上年同期增加 1,002,600.33 元，主要原因系本期缴纳增值税、所得税增加所致； 本期净利润为 9,737,887 元，与经营活动现金净流量差额为 19,690,362.55 元，差异较大的原因： 主要是本期非经营性财务费用发生 1,604,097.95 元，存货比上年末增加 3,544,032.34 元， 经营性应 收项目增加 18,608,921.68 元，经营性应付项目减少 5,329,937.87 元； 2、 2、报告期内投资活动产生的现金流量为净流出 25,548,470.07 元，上年同期为净流出 9,282,366.35 元，增加净流出 16,266,103.72 元，主要是由于（1）报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金比上期增加 3,665,671.39 元，主要系报告期内持续投入建设厂房项目支出；（2）投资支 付的现金 1,750,000.00 元，主要系报告期对外股权投资增加；（3）本期购买及到期理财产品较上期均 有所减少，收到其他与投资活动有关的现金较上期减少 65,000,000.00 元、支付其他与投资活动有关的 现金较上期少 54,300,000.00 元； 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净流入 36,818,017.68 元，上年同期为净流出 3,370,632.72 元，增加净流入 33,447,384.96 元，主要由于: （1）报告期内取得借款收到的现金比上期增加 39,650,953.41 元，其中流动资金借款增加 20,000,000.00 元,厂房项目贷款 19,650,953.41 元；（2）报告期内偿还债务支付的现金比上期增加 8,800,000.00 元。（3）分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期减少 4,128,931.55 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 15 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳 万久 智动 化有 限公 司 控股 子公 司 节能控制器的 生产及研发 61,462,251.84 13,281,568.43 407,469,008.85 7,989,771.12 厦门 合庆 达科 技有 限公 司 控股 子公 司 机器人及智能 设备的设计、 研发、制造及 销售 2,866,227.04 2,815,005.39 1,519,455.66 476,870.54 厦门 市万 久物 联技 术有 限公 司 控股 子公 司 智慧仓储、智 能设备的设 计、研发、制 造及销售 3,782,630.35 1,937,073.73 1,183,003.93 -609,947.28 厦门 万久 智汇 孵化 器管 理有 限公 司 控股 子公 司 数据处理和存 储服 务、信息 技术咨询服 务、信息系统 集成服务、软 件开发、机器 人及智能设备 的设计、研发、 制造及销售 5,403,507.87 1,736,655.77 562,532.97 -270,810.99 厦门 万真 新材 料科 技有 限公 司 控股 子公 司 新材料制造及 技术推广 293,435.57 293,435.57 -6,564.43 正好 运（厦 门）供 应链 管理 有限 参股 公司 商务服务业 1,467,899.84 1,362,777.64 626,240.85 -140,660.47 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 16 公司 厦门 数字 智造 工业 研究 院有 限公 司 参股 公司 科技推广和应 用服务业 252,027.17 506,277.09 1,276,095.31 -493,722.91 主要控股参股公司情况说明 1、深圳万久智动化有限公司 深圳万久智动化有限公司成立于 2017 年 1 月 12 日，注册资本为 200 万元，实收资本为 200 万元， 公司持股比例 100.00%，主营“节能控制器的生产及研发”。总资产 6,146.23 万元，净资产 1,328.17 万元， 营业收入 40,746.90 万元，净利润 798.98 万元。 2、厦门合庆达科技有限公司 厦门合庆达科技有限公司成立于 2017 年 12 月 25 日，注册资本为 500 万元，实收资本为 395.36 万 元，公司持股比例 70.00%，主营“机器人及智能设备的设计、研发、制造及销售”。总资产 286.62 万元， 净资产 281.50 万元，营业收入 151.95 万元，净利润 47.69 万元。 3、厦门市万久物联技术有限公司 厦门市万久物联技术有限公司成立于 2018 年 8 月 27 日，注册资本为 500 万元，实收资本为 275 万 元，公司持股比例 45.00%，主营“智慧仓储、智能设备的设计、研发、制造及销售”。总资产 378.26 万元， 净资产 193.71 万元，营业收入 118.30 万元，亏损 60.99 万元。 4、厦门万久智汇孵化器有限公司 厦门万久智汇孵化器有限公司成立于 2019 年 1 月 23 日，注册资本为 300 万元，实收资本为 210 万 元，厦门市万久物联技术有限公司持股比例占 70.00%，主营“数据处理和存储服务、信息技术咨询服务、 信息系统集成服务、软件开发、机器人及智能设备的设计、研发、制造及销售”。总资产 540.35 万元， 净资产 173.67 万元，营业收入 56.25 万元，亏损 27.08 万元 5、厦门万真新材料科技有限公司 厦门万真新材料科技有限公司成立于 2020 年 3 月 19 日，注册资本为 300 万元，实收资本为 30 万 元，厦门市万久物联技术有限公司持股比例占 100.00%，主营“新材料技术研发；纳米材料及其应用的制 造、销售；工业自动控制系统装置、机器人及智能设备的设计、研发、制造及销售”。总资产 29.34 万元， 净资产 29.34 万元，营业收入 0 万元，亏损 0.66 万元。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 17 6、厦门数字智造工业研究院有限公司 厦门数字智造工业研究院有限公司于 2020 年 8 月 4 日参股设立，注册资本 1500 万元，实收资本 100 万，厦门万久科技股份有限公司持股比例占 30%，主营“技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技 术转让、技术推广；机器人、机械设备、新材料制造销售等。截至 2020 年 12 月 31 交流、技术转让、 技术推广；机器人、机械设备、新材料制造销售等。截至 2020 年 12 月 31 日，总资产 25.2 万元，净资 产 50.63 万元，营业收入 127.61 万元，亏损 49.37 万元。 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用 1、 正好运（厦门）供应链管理有限公司 2017 年 06 月 27 日设立，注册资本为 1,000 万元人民币，由厦门万久科技股份有限公司认缴 333 万 元人民币、持股 33.3%，截止 2020 年 12 月 31 日，实缴出资为 50 万元人民币。 2、 厦门数字智造工业研究院有限公司 2020 年 08 月 04 日设立，注册资本为 5,000 万元人民币，由厦门万久科技股份有限公司认缴 1,500 万元人民币、持股 30%，截止 2020 年 12 月 31 日，实缴出资为 100 万元人民币。 3、 厦门万真新材料科技有限公司 2020 年 3 月 19 日设立，注册资本为 300 万元人民币，均由厦门市万久物联技术有限公司认缴，截 止 2020 年 12 月 31 日，实缴出资为 30 万元人民币。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求 不存在现实和不可预见的重大变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持了良好的公司独立自主经营能力，所属行业并未发生重大变化，经营管理团队和核心业务人员稳定。 具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公 司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定 终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期公司营业收入为 628,353,740.27，净利润为 9,727,019.91，资产负债率 45.52%，利息保障倍数 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 18 为 6.49，公司拥有良好的偿债能力。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 20 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际履行 担保责任 的金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 深圳市万 久智动化 有限公司 否 15,000,000 14,200,000 2020 年 8 月 17 日 2024 年 8 月 16 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 15,000,000 14,200,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 15,000,000 14,200,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 截止报告期末，该笔贷款为母公司为子公司的贷款提供的反担保，已清偿 80 万元，公司不存在违 规担保事项。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 150,000,000.00 108,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因生产经营及厂房筹建需要，向多家金融机构申请贷款 15,000 万元，并由公司控股股东、实 际控制人、董事长兼总经理邹朝圣先生无偿为公司提供担保（或反担保），预计担保（或反担保）总金 额不超过 15,000 万元。截止 2020 年 12 月 31 日，邹朝圣先生无偿为公司提供担保（或反担保）的金额 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 21 为 10,800 万元。该议案的实施，提高了公司的筹融资能力，缓解了因公司业务增长带来的资金周转风 险。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资设立 2020 年 12 月 2 日 2020 年 7 月 24 日 厦门数 字智造 工业研 究院有 限公司 30%股权 货币资金 15,000,000.00 否 否 对 外 投 资 2020 年 7 月 28 日 2020 年 7 月 24 日 正好运 （厦门） 供应链 管理有 限公司 20%股权 货币资金 200,000.00 否 否 对 外 投 资 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 正好运 （厦门） 供应链 管理有 限公司 13.3%股 权 货币资金 1,330,000.00 否 否 购 买 理 财 2020 年 3 月 13 日 2020 年 1 月 13 日 银行 银行理财 产品 货币资金 42,700,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为发展集团多元化经营，使公司进入物流运输及供应链管理领域，增加经营业绩，对外投资购买正 好运（厦门）供应链管理有限公司 33.3%股权，截止 2020 年 12 月 31 日，累计出资 50 万元； 为提升公司的综合实力，增强公司的综合竞争力，对外投资设立厦门数字智造工业研究院有限公司，占 股 30%，截止 2020 年 12 月 31 日，累计出资 100 万元； 为提高公司资金的使用效率，增加投资收益，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营 需求的前提下，公司利用闲置资金进行银行理财投资以获取额外的资金收益，公司决定拟使用闲置资金 不超过人民币 5,000 万元（含 5,000 万元）的额度内购买低风险、流动性好的理财产品，在上述额度内， 资金可以滚动使用，投资期限内任何时点投资金额 最高不超过人民币 5,000 万元（含 5,000 万元）。 上述投资事项由公司总经理具体负责（可以授权），由财务部门具体操作。2020 年度公司累计投资购买 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 22 理财产品 4270 万元，截止 2020 年 12 月 31 日，未收回的金额为 70 万元。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 保证金 保证金 1,500.00 0.00% 银行 ECT 保证金 货币资金 保证金 保证金 50,000.00 0.03% 贷款保证金 货币资金 保证金 保证金 1,185,177.80 0.67% 银行承兑汇票保证金 应收票据 保证金 保证金 5,460,413.12 3.11% 银行承兑汇票保证金 应收票据 保证金 保证金 15,000,000.00 8.54% 反担保质押 投资性房地产 抵押 抵押 1,489,223.59 0.85% 反抵押担保 固定资产 抵押 抵押 2,118,300.48 1.21% 反抵押担保 土地使用权 抵押 抵押 6,144,983.07 3.50% 贷款抵押 在建工程 抵押 抵押 37,305,418.38 21.23% 贷款抵押 总计 - - 68,755,016.44 39.14% - 资产权利受限事项对公司的影响： 截止 2020 年年度，公司受限的资产总金额 68,755,016.44 元，占公司期末总资产的比例为 39.14%， 受限资产均为保证金或向金融机构借（贷）款的抵押物，对公司正常生产经营活动的影响较小，客观上 提高了公司的资金周转能力，降低了资金周转的风险。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,591,478 26.16% - 13,591,478 26.16% 其中：控股股东、实际控制 人 5,415,000 10.42% - 5,415,000 10.42% 董事、监事、高管 6,850,609 13.19% - 6,850,609 13.19% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,361,472 73.84% - 38,361,472 73.84% 其中：控股股东、实际控制 人 16,245,000 31.27% - 16,245,000 31.27% 董事、监事、高管 21,075,375 40.57% - 21,075,375 40.57% 核心员工 - - - - - 总股本 51,952,950 - 0 51,952,950 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 无 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 邹朝圣 21,660,000 21,660,000 41.69% 16,245,000 5,415,000 2 廖陈玉花 13,300,000 13,300,000 25.60% 9,975,000 3,325,000 3 李晓青 11,255,437 11,255,437 21.66% 8,441,578 2,813,859 4 游德辉 1,900,000 1,900,000 3.66% 1,425,000 475,000 5 蔡顺畅 1,135,869 1,135,869 2.19% 1,135,869 6 厦门万久 合伙企业 （有限合 伙） 1,041,097 1,041,097 2.00% 1,041,097 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 24 7 涂连东 949,000 949,000 1.83% 712,500 236,500 8 廖妮兰 521,547 521,547 1.00% 521,297 250 9 厦门猎谋 咨询服务 有限公司 190,000 190,000 0.37% 190,000 合计 51,952,950 0 51,952,950 100% 38,361,472 13,591,478 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东邹朝圣与廖陈玉花为姑侄关系，除此之外，普通股前 十名或持股 10%及以上股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为邹朝圣。 邹朝圣先生，担任公司董事长兼总经理，持有公司 41.69%的股份，是公司第一大股东，廖陈玉花 持有公司 25.60%的股份，廖陈玉花与邹朝圣为姑侄关系，两人合计持有公司 67.29%的股份。同时，邹 朝圣与廖陈玉花签订《一致行动协议》，将在公司股东大会及董事会中就表决事项保持一致。邹朝圣先 生实际控制公司的经营管理，为公司的实际控制人。 邹朝圣，男，公司董事长兼总经理，1969 年 3 月生，中国台湾籍，硕士学历，2015 年 1 月毕业 于勤益科技大学电机工程专业。1990 年 8 月至 1993 年 10 月，任台湾省百朝豪门电梯公司工程师； 1993 年 11 月至 1999 年 5 月，任台湾欧德精密股份有限公司研发制造部经理；1999 年 6 月至 2001 年 1 月，任台湾台谕自动化公司总经理；2001 年 2 月至 2002 年 3 月，任厦门台源自动化有限公司 总经理；2002 年 4 月至 2015 年 8 月，任总福机电执行董事及总经理；2007 年 7 月起，任万久有限 执行董事、董事长及总经理；股份公司成立后，任股份公司董事长及总经理。2019 年 4 月 10 日至 2020 年 4 月担任股份公司董事长兼总经理、董事会秘书、财务总监。2020 年 4 月 27 日，邹朝圣先生辞去公 司财务责任人职务，2020 年 10 月 21 日，邹朝圣先生辞去公司董事会秘书职务，仍担任股份公司董事长 兼总经理. 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公司的股权结构图如下： 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 25 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 26 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 建设银行 厦门分行 借款 5,000,000.00 2019 年 7 月 12 日 2020 年 7 月 11 日 5.4375% 2 银行 招商银行 厦门分行 借款 10,000,000.00 2019 年 8 月 30 日 2020 年 8 月 30 日 5.6550% 3 银行 兴业银行 厦门分行 借款 7,000,000.00 2019 年 8 月 23 日 2020 年 8 月 22 日 5.7000% 4 银行 兴业银行 厦门分行 借款 5,000,000.00 2019年10月22 日 2020 年 10 月 21 日 5.8000% 5 银行 招商银行 厦门分行 借款 10,000,000.00 2020 年 8 月 26 日 2021 年 8 月 26 日 5.0000% 6 银行 建设银行 厦门分行 借款 5,000,000.00 2020 年 6 月 19 日 2021 年 6 月 18 日 4.6000% 7 银行 兴业银行 厦门分行 借款 7,000,000.00 2020 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 16 日 5.2200% 8 银行 兴业银行 厦门分行 借款 5,000,000.00 2020 年 9 月 23 日 2021 年 9 月 22 日 5.2200% 9 银行 兴业银行 厦门分行 借款 5,000,000.00 2020年10月20 日 2021 年 10 月 19 日 5.0000% 10 银行 浦发银行 滨海支行 借款 15,000,000.00 2020 年 8 月 21 日 2021 年 8 月 21 日 4.7850% 11 银行 兴业银行 厦门分行 借款 19,650,953.41 2020 年 2 月 20 日 2030 年 2 月 19 日 5.8800% 合计 - - - 93,650,953.41 - - - 注：序号 1-10 为一年期的流动资金贷款； 序号 1-4 报告期内已全部归还； 序号 5 招行截止报告期末已归还 100 万，剩余 900 万元； 序号 6 建行截止报告期末已归还 200 万，剩余 300 万元； 序号 7-9 兴行报告期内未归还； 序号 10 浦发截止报告期末已归还 80 万，剩余 1420 万元； 序号 11 为 10 年期的翔安厂房项目贷款，按 10 个批次发放，截止报告期末共发放 19,650,953.41 元,尚未归还。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 27 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.5 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邹朝圣 董事长、总经理 男 1969 年 3 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 廖妮兰 董事、副总经理 女 1975 年 11 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 廖陈玉花 董事 女 1949 年 9 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 涂连东 董事 男 1968 年 10 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 廖朝茂 董事 男 1945 年 5 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 游德辉 监事会主席 男 1955 年 11 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 李晓青 监事 女 1983 年 7 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 王剑婷 监事 女 1988 年 7 月 2019 年 4 月 10 日 2022 年 4 月 9 日 方婉真 财务负责人 女 1982 年 2 月 2020 年 4 月 27 日 2022 年 4 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 邹朝圣与廖陈玉花为姑侄关系，廖陈玉花与廖朝茂为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级 管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 邹朝圣 董事长、总经理 21,660,000 - 21,660,000 41.69% - - 廖妮兰 董事、副总经理 521,547 - 521,547 1.00% - - 廖陈玉花 董事 13,300,000 - 13,300,000 25.60% - - 涂连东 董事 949,000 - 949,000 1.83% - - 廖朝茂 董事 0 - - - - - 游德辉 监事会主席 1,900,000 - 1,900,000 3.66% - - 李晓青 监事 11,255,437 - 11,255,437 21.66% - - 王剑婷 监事 0 - - - - - 方婉真 财务负责人 0 - - - - - 合计 - 49,585,984 - 49,585,984 95.44% 0 0 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邹朝圣 董 事 长 、 总 经 理、财务总监、 董事会秘书 离任 董事长、总经理 由于事务繁忙辞去财 务总监、董事会秘书职 务 方婉真 无 新任 财务总监 董事会聘任 王小华 无 离任 无 董事会秘书期内任职 后辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 方婉真，女，1982 年 02 月出生，福建师范大学财务管理本科毕业，2004 年 12 月-2010 年 02 月 在厦门厦华乐穗电子有限公司任财务主管，2010 年 02 月-2015 年 01 月在厦门市维全装饰 材料有限公司任财务经理，2015 年 01 月-2015 年 07 月自由职业，2015 年 07 月-2017 年 03 月在厦门市鼓浪屿食品厂有限公司任财务经理，2017 年 03 月-2018 年 01 月在厦门视诚 科技有限公司任财务经理，2018 年 01 月-2019 年 01 月在福建大亿能源管理有限公司任财 务经理，2019 年 03 月至今在厦门万久科技股份有限公司任财务经理；具有丰富的财务专业 理论知识及多年实践操作经验，拥有多年的各类型企业财务管理经验。 王小华，男，1985 年 10 月出生，本科学历，会计师职称，已取得上海证券交易所董事会秘书资格 证书。2008 年 4 月至 2010 年 4 月，就职于厦门建潘卫厨有限公司；2010 年 4 月至 2012 年 2 月，就职于厦门中外运裕利集装箱服务有限公司财务部，担任总账会计；2012 年 3 月至 2017 年 3 月，就职于龙岩卓越新能源股份有限公司证券投资部，担任证券事务代表；2017 年 3 月至 2020 年 5 月，就职于福建永强力加动力设备有限公司证券投资部，担任证券部经理，兼审计部 副经理。2020 年 6 月至 2020 年 12 月 10 日在公司就职。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理 16 3 5 14 财务 7 1 0 8 销售 5 1 0 6 采购 3 2 1 4 研发 14 1 0 15 制造 5 0 0 5 员工总计 50 8 6 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 17 21 专科 20 19 专科以下 10 8 员工总计 50 52 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了 内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，董事会设立董事会秘书，明确了股东大会、董事 会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。上述管理架构从组织上奠定了完善公司治理的基础； 股份公司在沿袭有限公司规章制度的基础上，制定和完善了公司的内控制度，主要有《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易 管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理 制度》等。上述制度均遵循了《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等法律法规的规定，股东大会， 董事会，监事会均按照有关法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事，监事 及高级管理人员均忠实履行义务，今后公司将继续密切关注行业发展，动态，监管机构出台新政策，并 结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求，建立规范了公司内部管理的各项制度，以保护股东的利益。公 司严格依照《全国中小企业股份转让系统公司信息披露规则》的要求进行信息披露，依法保障股东对公 司重大事项享有知情权。其次公司建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，在制度层面保障公司所有股东 能充分行使表决权、质询权等合法权利。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法 律，法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大的经营决策，财务决策等重大决策均按《公司章程》 及有关内控制度规定和规则进行，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2020 年 4 月 27 日经第二届董事会第十次会议审议通过《关于修订<公司章程>的 议案》，具体修订内容详见 2020 年 4 月 28 日披露的关于拟修订《公司章程》公告（编号：2020-018）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2020 年度公司日常性关联交易 2、拟修订 《公司章程》及相关规则、制度、关于使用闲 置资金购买理财产品、关于公司拟向多家银行 申请银行承兑汇票票据池专项授信额度 3、 2019 年年度报告 4、关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机构 的议案 5、关于聘任方婉真女士为公司财务负 责人的公告 6、关于公司向中国建设银行股份 有限公司厦门市分行申请借款的议案 7、关于 公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请借 款的议案 8、公司向兴业银行股份有限公司厦 门分行申请借款的议案 9、关于子公司向上海 浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请流动 资金借款的议案 10、2020 年半年度报告 11、 关于投资设立厦门智造未来工业研究院有限公 司的议案 12、关于投资正好运（厦门）供应链 管理有限公司的议案等。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 33 监事会 2 1、2019 年年度报告 2、2020 年半年度报告。 股东大会 6 1、2020 年度公司日常性是是关联交易 2、拟 修订《公司章程》及相关规则、制度、关于使 用闲置资金购买理财产品、关于公司拟向多家 银行申请银行承兑汇票票据池专项授信额度 3、2019 年年度报告 4、关于续聘大华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计 机构的议案 5、关于公司向中国建设银行股份 有限公司厦门市分行申请借款的议案 6、关于 公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请借 款的议案 7、公司向兴业银行股份有限公司厦 门分行申请借款的议案 8、关于子公司向上海 浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请流动 资金借款的议案 9、关于为子公司提供担保措 施的议案 10、关于投资设立厦门智造未来工业 研究院有限公司的议案 11、关于投资正好运 （厦门）供应链管理有限公司的议案等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理 结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、表决程 序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、 完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事宜，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司自成立以来致力于数控系统软件的开发以及数控系统集成与销售，为数控机 床厂商提供个性化数控系统解决方案。公司的主要收入来源于数控系统销售、配件及技术服务收入。公 司拥有独立完整的业务体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控 股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在实质性同业竞争，不存在影响公司独立性的重大关联方交易。 2、资产独立性：股份公司由万久科技有限整体变更设立，股份公司承继了原有限公司的各项资产 权利和全部生产经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利。公司具有开展业务所需的技术、 设备、设施。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的设施，不存在被 控股股东占用而损害公司利益的情形，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用， 或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立完整。 3、人员独立性：公司与员工签订劳动合同，形成了独立的员工队伍，公司员工在公司领薪。公司 建立了独立的劳动人事制度，工资报酬和社会保障都能够完全独立管理。 4、财务独立性：公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系， 能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。 5、机构独立性：按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，该制度于 2016 年 6 月 27 日公司第一届董事会第 六次会议审议通过。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 35 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2021】第 2262 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴满根 陈竞芳 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 利安达审字【2021】第 2262 号 厦门万久科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门万久科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 37 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 38 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就万久科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 : 吴满根 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 : 陈竞芳 中 国 ·北 京 二〇二一年四月二十日 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 第八节、六（一） 3,750,134.54 26,162,045.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 第八节、六（二） 700,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第八节、六（三） 25,769,059.92 14,418,347.57 应收款项融资 第八节、六（四） 28,403,546.42 25,115,681.72 预付款项 第八节、六（五） 10,575,252.99 6,732,982.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第八节、六（六） 2,901,577.13 2,521,380.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第八节、六（七） 37,675,227.21 34,131,194.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第八节、六（八） 4,784,600.18 4,786,423.29 流动资产合计 114,559,398.39 113,868,056.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 第八节、六（九） 1,541,529.24 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 第八节、六（十） 1,489,223.59 1,588,654.45 固定资产 第八节、六（十一） 12,095,454.13 4,160,248.44 在建工程 第八节、六（十二） 37,305,418.38 20,130,761.54 生产性生物资产 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 40 油气资产 使用权资产 无形资产 第八节、六（十三） 6,309,222.59 6,598,073.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 第八节、六（十四） 822,142.23 493,315.27 递延所得税资产 第八节、六（十五） 1,629,997.11 1,298,050.18 其他非流动资产 非流动资产合计 61,192,987.27 34,269,103.56 资产总计 175,752,385.66 148,137,159.92 流动负债： 短期借款 第八节、六（十六） 43,200,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 第八节、六（十七） 6,283,000.00 31,614,000.00 应付账款 第八节、六（十八） 1,250,561.51 2,698,414.32 预收款项 合同负债 第八节、六（十九） 4,007,614.08 771,743.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 c 第八节、六（二 十） 2,405,098.09 1,461,170.32 应交税费 第八节、六（二十 一） 2,379,366.28 103,927.70 其他应付款 第八节、六（二十 二） 329,787.82 391,685.31 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 第八节、六（二十 三） 498,381.29 86,482.38 流动负债合计 60,353,809.07 62,127,424.01 非流动负债： 保险合同准备金 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 41 长期借款 第八节、六（二十 四） 19,650,953.41 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,650,953.41 负债合计 80,004,762.48 62,127,424.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 第八节、六（二十 五） 51,952,950.00 51,952,950.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第八节、六（二十 六） 5,640,774.70 5,640,774.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第八节、六（二十 七） 4,255,444.47 4,041,056.84 一般风险准备 未分配利润 第八节、六（二十 八） 33,888,691.91 23,983,905.48 归属于母公司所有者权益合计 95,737,861.08 85,618,687.02 少数股东权益 9,762.10 391,048.89 所有者权益合计 95,747,623.18 86,009,735.91 负债和所有者权益总计 175,752,385.66 148,137,159.92 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：方婉真 会计机构负责人：方婉真 (二) 母公司资产负债表 单位：元 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 42 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,480,847.68 25,829,979.17 交易性金融资产 700,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第八节、十五（一） 7,656,373.41 9,035,013.71 应收款项融资 7,380,369.23 8,367,000.52 预付款项 4,644,394.35 3,820,733.70 其他应收款 第八节、十五（二） 34,354,058.66 37,164,610.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 21,520,620.39 21,486,428.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,405,975.17 1,917,989.92 流动资产合计 82,142,638.89 107,621,755.74 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 第八节、十五（三） 9,055,043.19 7,750,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,489,223.59 1,588,654.45 固定资产 10,060,388.22 3,632,563.89 在建工程 37,305,418.38 20,130,761.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,271,186.27 6,555,432.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 110,206.64 327,231.51 递延所得税资产 342,726.13 310,056.16 其他非流动资产 非流动资产合计 64,634,192.42 40,294,700.15 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 43 资产总计 146,776,831.31 147,916,455.89 流动负债： 短期借款 29,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,953,000.00 31,614,000.00 应付账款 1,086,513.88 5,283,332.27 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,137,888.28 1,278,322.50 应交税费 92,921.03 74,273.15 其他应付款 44,500.30 330,035.31 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,539,169.81 574,913.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 438,000.31 71,571.37 流动负债合计 41,291,993.61 64,226,447.86 非流动负债： 长期借款 19,650,953.41 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,650,953.41 负债合计 60,942,947.02 64,226,447.86 所有者权益： 股本 51,952,950.00 51,952,950.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,640,774.70 5,640,774.70 减：库存股 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 44 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,047,515.78 3,833,128.15 一般风险准备 未分配利润 24,192,643.81 22,263,155.18 所有者权益合计 85,833,884.29 83,690,008.03 负债和所有者权益合计 146,776,831.31 147,916,455.89 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 628,353,740.27 277,824,795.85 其中：营业收入 第八节、六 （二十九） 628,353,740.27 277,824,795.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 617,193,190.70 275,622,425.02 其中：营业成本 第八节、六 （二十九） 591,752,171.62 257,430,600.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第八节、六 （三十一） 635,735.55 330,658.42 销售费用 第八节、六 （三十一） 837,870.92 2,311,817.13 管理费用 第八节、六 （三十二） 7,725,186.52 6,243,513.90 研发费用 第八节、六 （三十三） 11,831,926.95 7,324,955.30 财务费用 第八节、六 4,410,299.14 1,980,879.47 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 45 （三十四） 其中：利息费用 -1,273,373.60 1,106,638.06 利息收入 422,248.16 116,160.94 加：其他收益 第八节、六 （三十五） 2,568,923.83 1,286,461.15 投资收益（损失以“-”号填列） 第八节、六 （三十六） -193,443.20 184,397.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -208,470.76 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 第八节、六 （三十七） -1,231,673.17 -995,139.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 第八节、六 （三十八） -32,037.27 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,272,319.76 2,678,089.59 加：营业外收入 第八节、六 （三十九） 2,325.05 770.81 减：营业外支出 第八节、六 （四十） 32,153.59 3,741.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,242,491.22 2,675,119.09 减：所得税费用 第八节、六 （四十一） 2,504,603.95 -415,552.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,737,887.27 3,090,671.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,737,887.27 3,090,671.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -381,286.79 -551,659.26 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 10,119,174.06 3,642,330.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 46 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,737,887.27 3,090,671.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,119,174.06 3,642,330.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -381,286.79 -551,659.26 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.07 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：方婉真 会计机构负责人：方婉真 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 第八节、十 五（四） 217,791,613.47 176,726,515.76 减：营业成本 第八节、十 五（四） 198,531,068.72 160,090,572.05 税金及附加 331,289.61 236,390.11 销售费用 807,887.59 1,301,123.75 管理费用 5,622,342.08 4,961,217.70 研发费用 9,305,237.47 6,659,400.94 财务费用 1,612,972.37 1,603,696.68 其中：利息费用 1,075,891.95 1,106,638.06 利息收入 356,407.11 83,904.05 加：其他收益 1,225,084.45 1,164,760.47 投资收益（损失以“-”号填列） 第八节、十 五（五） -184,678.89 124,585.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -194,956.81 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 47 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -449,438.09 16,235.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -31,052.91 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,140,730.19 3,179,695.66 加：营业外收入 476.1 407.08 减：营业外支出 30,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,111,206.29 3,180,102.74 减：所得税费用 -32,669.97 66,141.11 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,143,876.26 3,113,961.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,143,876.26 3,113,961.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 444,925,505.55 167,107,756.46 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 999,942.51 23,527.48 收到其他与经营活动有关的现金 第八节、六 （四十二） 29,173,623.65 8,754,850.09 经营活动现金流入小计 475,099,071.71 175,886,134.03 购买商品、接受劳务支付的现金 462,496,347.40 173,495,465.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,967,956.49 7,423,308.75 支付的各项税费 3,324,093.13 2,321,492.80 支付其他与经营活动有关的现金 第八节、六 （四十二） 12,274,017.33 14,943,504.99 经营活动现金流出小计 485,062,414.35 198,183,772.09 经营活动产生的现金流量净额 -9,963,342.64 -22,297,638.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,929.22 184,397.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 18,036.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 第八节、六 （四十二） 42,000,000.00 107,000,000.00 投资活动现金流入小计 42,033,965.22 107,184,397.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 23,132,435.29 19,466,763.90 投资支付的现金 1,750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 第八节、六 42,700,000.00 97,000,000.00 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 49 （四十二） 投资活动现金流出小计 67,582,435.29 116,466,763.90 投资活动产生的现金流量净额 -25,548,470.07 -9,282,366.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 780,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 780,000.00 取得借款收到的现金 66,650,953.41 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 66,650,953.41 27,780,000.00 偿还债务支付的现金 28,800,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 280,435.73 4,409,367.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第八节、六 （四十二） 752,500.00 筹资活动现金流出小计 29,832,935.73 24,409,367.28 筹资活动产生的现金流量净额 36,818,017.68 3,370,632.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,371.94 3.6 五、现金及现金等价物净增加额 1,302,833.03 -28,209,368.09 加：期初现金及现金等价物余额 1,210,623.71 29,419,991.80 六、期末现金及现金等价物余额 2,513,456.74 1,210,623.71 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：方婉真 会计机构负责人：方婉真 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 178,842,199.63 100,427,078.29 收到的税费返还 998,822.01 23,527.48 收到其他与经营活动有关的现金 92,253,463.24 56,256,092.44 经营活动现金流入小计 272,094,484.88 156,706,698.21 购买商品、接受劳务支付的现金 203,433,951.13 86,727,843.05 支付给职工以及为职工支付的现金 5,555,787.08 5,856,476.35 支付的各项税费 2,227,441.53 1,882,286.43 支付其他与经营活动有关的现金 60,573,446.72 71,645,770.80 经营活动现金流出小计 271,790,626.46 166,112,376.63 经营活动产生的现金流量净额 303,858.42 -9,405,678.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,894.59 124,585.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 17,986.00 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 26,220,000.00 84,350,000.00 投资活动现金流入小计 26,248,880.59 84,474,585.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,807,609.43 18,807,000.07 投资支付的现金 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 150,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 26,920,000.00 76,350,000.00 投资活动现金流出小计 49,227,609.43 95,307,000.07 投资活动产生的现金流量净额 -22,978,728.84 -10,832,414.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 51,650,953.41 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 51,650,953.41 27,000,000.00 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,142.72 3,704,285.56 支付其他与筹资活动有关的现金 452,500.00 筹资活动现金流出小计 28,494,642.72 23,704,285.56 筹资活动产生的现金流量净额 23,156,310.69 3,295,714.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,371.94 3.6 五、现金及现金等价物净增加额 478,068.33 -16,942,375.29 加：期初现金及现金等价物余额 878,557.55 17,820,932.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,356,625.88 878,557.55 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 4,041,056.84 23,983,905.48 391,048.89 86,009,735.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,952,950.00 5,640,774.70 4,041,056.84 23,983,905.48 391,048.89 86,009,735.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 214,387.63 9,904,786.43 -381,286.79 9,737,887.27 （一）综合收益总额 10,119,174.06 -381,286.79 9,737,887.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 52 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 214,387.63 -214,387.63 1．提取盈余公积 214,387.63 -214,387.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 4,255,444.47 33,888,691.91 9,762.1 95,747,623.18 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 3,729,660.68 23,250,618.67 162,708.15 84,736,712.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,952,950.00 5,640,774.70 3,729,660.68 23,250,618.67 162,708.15 84,736,712.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 311,396.16 733,286.81 228,340.74 1,273,023.71 （一）综合收益总额 3,642,330.47 -551,659.26 3,090,671.21 （二）所有者投入和减少资 本 780,000.00 780,000.00 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 54 1．股东投入的普通股 780,000.00 780,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 311,396.16 -2,909,043.66 -2,597,647.5 1．提取盈余公积 311,396.16 -311,396.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,597,647.5 -2,597,647.5 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 4,041,056.84 23,983,905.48 391,048.89 86,009,735.91 法定代表人：邹朝圣 主管会计工作负责人：方婉真 会计机构负责人：方婉真 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 3,833,128.15 22,263,155.18 83,690,008.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,952,950.00 5,640,774.70 3,833,128.15 22,263,155.18 83,690,008.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 214,387.63 1,929,488.63 2,143,876.26 （一）综合收益总额 2,143,876.26 2,143,876.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 56 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 214,387.63 -214,387.63 1．提取盈余公积 214,387.63 -214,387.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 57 （六）其他 四、本年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 4,047,515.78 24,192,643.81 85,833,884.29 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 3,521,731.99 22,058,237.21 83,173,693.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,952,950.00 5,640,774.70 3,521,731.99 22,058,237.21 83,173,693.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 311,396.16 204,917.97 516,314.13 （一）综合收益总额 3,113,961.63 3,113,961.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 311,396.16 -2,909,043.66 -2,597,647.5 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 58 1．提取盈余公积 311,396.16 -311,396.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,597,647.5 -2,597,647.5 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,952,950.00 5,640,774.70 3,833,128.15 22,263,155.18 83,690,008.03 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 59 三、 财务报表附注 厦门万久科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2020 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 厦门万久科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为厦门万久科技有限公司， 于 2016 年 1 月 27 日召开创立大会暨第一次股东大会，通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。 根据发起人协议及公司章程，厦门万久科技有限公司整体变更为厦门万久科技股份有限公司。营业 执照统一社会信用代码：913502007617246952；本公司于 2016 年 11 月 16 日在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让，证券简称：万久科技，证券代码：839809。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 51,952,950.00 股，注册资本为 51,952,950.00 元，注册地址：厦门市软件园三期诚毅大街 358 号 802 单元。 企业法定代表人：邹朝圣 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 所属行业：按照证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）分类，公司所处行业 为“C40 仪器仪表制造业”。按照国家统计局《国民经济行业分类(GB/T4754-2011)》，可分类为 C 大 类“制造业”中的“C4011 工业自动控制系统装置制造”。按照全国中小企业股份转让系统公司《挂 牌公司管理型行业分类指引》，可分类为 C 大类“制造业”中的“C4011 工业自动控制系统装置制造”。 经营范围：工业自动控制系统装置制造；软件开发；其他未列明制造业（不含须经许可审批的 项目）；机器人及智能设备的设计、研发、制造及销售（不含须经许可审批的项目）；信息系统集成 服务；信息技术咨询服务；自有房地产经营活动；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商 品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；其他未列明的机械与设备租赁（不 含需经许可审批的项目）(以上经营项目不含外商投资准入特别管理措施范围内的项目)。 二、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体 企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 60 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑 的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。 （三） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 61 3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法 核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持 有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投 资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计 入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （四） 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主 体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 62 会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度 与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 63 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （五） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因 素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 64 为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共 同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持； 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相 关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金已经可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般从购买日期三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 65 差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额 计入其他综合收益。 （八） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会 计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为 该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或 金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金 流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始 确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 1、 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下 三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收 票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金 融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改 变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产 分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收 票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值 时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面 余额乘以实际利率计算确定利息收入： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 66 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期 间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计 算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认 为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此 类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年 内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权 益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司， 且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益 工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合 的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义 的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、 亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与 此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 67 金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其 整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具 不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还 款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与 此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2、 金融负债的分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负 债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融 负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被 指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出 售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍 生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金 融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 68 动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值 变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保 期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3、 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的， 则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占 整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下 列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 69 ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资 产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价 值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金 融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 5、 金融负债的分类和计量 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产 存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场 参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。 活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入 值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6、 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 70 且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失 的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用 损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确 认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个 资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计 量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息 收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息 收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对 于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其 信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失 准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失 准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 71 的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之 日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变 化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同 现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去 事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特 征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标 准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 72 ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计 付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定 的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九） 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（八）6.金融工具 减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信息损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 组合 出票人即为公司，存在一定的信用风险，并 以应收票据的账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 （十） 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（八）6.金融工具 减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 73 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 组合二以外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表计提预期信用损失 组合二 关联方款项 预计不存在信用损失 （十一） 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（八）6.金融 工具减值。 （十二） 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（八）6.金融工 具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 组合二以外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表计提预期信用损失 组合二 与股东、关联方的款项、无风险的保证金、 押金和备用金等应收款项 预计不存在信用损失 （十三） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发 出商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货中库存商品 的领用和发出按个别计价法计价；原材料在取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 74 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十四） 合同资产和合同负债 （1）合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即 仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（八）6.金融工具减值。 （2）合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户 转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支 付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （十五） 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是， 如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企 业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 75 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品 预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当 计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资 产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 （十六） 长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“四、（三）同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法”。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司 按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 76 机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资， 采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但 不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单 位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当 期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 77 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 78 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损 益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股 权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的 活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制 某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净 资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照 相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实 和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向 被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 79 （十七） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出 租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生 变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如 下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 20 10 4.5 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 （十八） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 80 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固 定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧 仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额 的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5 机器设备 年限平均法 5-10 10 9-18 运输设备 年限平均法 5 10 18 电子设备 年限平均法 3 10 30 其他设备 年限平均法 5 10 18 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产 确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 81 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十九） 在建工程 1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费 用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （二十） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 82 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （二十一） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 专利权、商标权、财务软件。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 83 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限 的无形资产预计寿命及依据如下： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 受益期 软件 3-5 受益期 专利权 5 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿 命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复 核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 84 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出 不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （二十二） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹 象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失。 （二十三） 长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3-5 受益期 软件服务费 2 受益期 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 85 （二十四） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬 确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、 失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年 龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司 自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退 福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服 务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当 期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合 设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使 用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。 （二十五） 股份支付 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 86 1、股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模 型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价 预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非 可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的 非市场条件（服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量 一致。 4、会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予 日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足 非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足 非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十六） 收入 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 87 本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同 各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权 利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变 本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能 收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商 品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客 户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司的收入类型包括数控系统销售收入、配件及技术服务收入两类，各类型收入确认原则如 下： （1）数控系统销售收入 数控系统是指根据客户需求购进驱动电机等机械部件，并植入本公司开发的控制程序，执行部 分或全部数值控制功能，通过利用数字、文字和符号组成的数字指令来实现一台或多台机械设备动 作控制，它所控制的通常是位置、角度、速度等机械量和开关量。按合同约定将产品转移给对方经 验收合格后确认销售收入。 （2）配件及技术服务收入 公司单独销售配件，按合同约定将产品转移给对方，经对方验收合格后确认销售收入；为客户 提供维修及技术服务的，在相关劳务提供完成并经对方验收合格后确认收入。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账 款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如 果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 88 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十七） 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的 补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处 理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该 方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政 府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优 惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存 在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收 益的，直接计入当期损益。 （二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 89 负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十九） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 90 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确 认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十） 重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》，修订后的新收入准则的相关规定， 首次执行该准则应当根据累积影响数调整 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 ①本公司执行新收入准则对 2020 年期初资产负债表的影响如下： 报表项目 2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 858,226.36 646,484.63 合同负债 771,743.98 574,913.26 其他流动负债 86,482.38 71,571.37 ②与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年期末资产负债表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日 原收入准则下金额 2020年12月31日 新收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 4,505,995.37 3,977,170.12 合同负债 4,007,614.08 3,539,169.81 其他流动负债 498,381.29 438,000.31 2、会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 五、 税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税（费）率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 91 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应缴流转税税额 25% 房产税 自住房屋房产税：按照房产原值的75%为 纳税基准，税率为1.2%；租赁房屋房产税： 以租金收入为纳税基准，税率为12%。 1.2%、12% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 厦门万久科技股份有限公司 25% 深圳万久智动化有限公司 25% 厦门合庆达科技有限公司 20% 厦门市万久物联技术有限公司 20% 厦门万久智汇孵化器管理有限公司 20% 厦门万真新材料科技有限公司 20% （二）税收优惠政策及依据 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号） 规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元、但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2020 年 1 月 1 日， “期末”指 2020 年 12 月 31 日；“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 450.09 1,397.07 银行存款 2,513,006.65 1,209,226.64 其他货币资金 1,236,677.80 24,951,421.62 合 计 3,750,134.54 26,162,045.33 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行ETC保证金 1,500.00 1,500.00 银行承兑汇票保证金 1,185,177.80 24,899,921.62 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 92 贷款保证金 50,000.00 50,000.00 合 计 1,236,677.80 24,951,421.62 （二） 交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 700,000.00 其中：理财产品 700,000.00 合 计 700,000.00 （三） 应收账款 1、 应收账款按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 192,986.37 0.69 192,986.37 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 27,856,694.85 99.31 2,087,634.93 7.49 25,769,059.92 其中：组合1 27,853,302.97 99.30 2,087,634.93 7.49 25,765,668.04 组合2 3,391.88 0.01 3,391.88 合 计 28,049,681.22 100.00 2,280,621.30 8.13 25,769,059.92 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 192,986.37 1.24 192,986.37 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 15,400,072.58 98.76 981,725.01 6.37 14,418,347.57 其中：组合1 15,398,392.58 98.75 981,725.01 6.38 14,416,667.57 组合2 1,680.00 0.01 1,680.00 合 计 15,593,058.95 100.00 1,174,711.38 7.53 14,418,347.57 （1） 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 93 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 宜兴市灵人机械有限公司 192,986.37 192,986.37 100.00 债务人无能力支付， 收回可能性极小 （2） 组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 20,258,272.87 1,012,913.64 5.00 1-2年 4,450,647.31 445,064.73 10.00 2-3年 3,143,082.79 628,616.56 20.00 4-5年 1,300.00 1,040.00 80.00 合 计 27,853,302.97 2,087,634.93 —— 2、 按账龄披露 账 龄 期末余额 1年以内 20,261,664.75 1-2年 4,450,647.31 2-3年 3,143,082.79 4-5年 1,300.00 5年以上 192,986.37 小 计 28,049,681.22 减：坏账准备 2,280,621.30 合 计 25,769,059.92 3、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,105,909.92 元，无坏账收回或转回金额。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 账面余额 占应收账款余额比例（%） 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 25,899,502.28 92.33 1,929,697.18 （四） 应收款项融资 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,153,546.42 10,865,681.72 商业承兑汇票 15,000,000.00 15,000,000.00 减：坏账准备 750,000.00 750,000.00 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 94 合 计 28,403,546.42 25,115,681.72 1、 按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票 据 29,153,546.42 100.00 750,000.00 2.57 28,403,546.42 其中：无风险银行承兑汇票组合 14,153,546.42 48.55 14,153,546.42 商业承兑汇票组合 15,000,000.00 51.45 750,000.00 5.00 14,250,000.00 合 计 29,153,546.42 100.00 750,000.00 2.57 28,403,546.42 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票 据 25,865,681.72 100.00 750,000.00 2.90 25,115,681.72 其中：无风险银行承兑汇票组合 10,865,681.72 42.01 10,865,681.72 商业承兑汇票组合 15,000,000.00 57.99 750,000.00 5.00 14,250,000.00 合 计 25,865,681.72 100.00 750,000.00 2.90 25,115,681.72 2、 期末公司已质押的应收票据 项 目 期末余额 银行承兑汇票 5,460,413.12 商业承兑汇票 15,000,000.00 合 计 20,460,413.12 3、 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 254,039,239.83 商业承兑汇票 35,000,000.00 合 计 289,039,239.83 （五） 预付款项 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 95 1、预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 6,652,480.21 62.91 3,326,964.72 49.41 1-2年 1,525,707.99 14.43 3,406,017.94 50.59 2-3年 2,397,064.79 22.66 合 计 10,575,252.99 100.00 6,732,982.66 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单 位 账面余额 占预付账款余额比例（%） 期末余额前五名预付款项汇总 9,200,518.89 87.00 （六） 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,901,577.13 2,521,380.92 合 计 2,901,577.13 2,521,380.92 1、其他应收款按款项性质分类披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金 478,784.66 388,195.00 设备款 72,340.00 150,000.00 备用金 6,000.00 押金 227,620.04 310,409.70 代扣款 16,651.18 18,316.72 往来款 11,690.00 代垫款 2,343,985.00 1,760,810.00 合 计 3,145,380.88 2,639,421.42 2、按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 96 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 3,145,380.88 100.00 243,803.75 7.75 2,901,577.13 其中：组合1 2,416,325.00 76.82 243,803.75 10.09 2,172,521.25 组合2 729,055.88 23.18 729,055.88 合 计 3,145,380.88 100.00 243,803.75 7.75 2,901,577.13 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 2,639,421.42 100.00 118,040.50 4.47 2,521,380.92 其中：组合1 1,910,810.00 72.40 118,040.50 6.18 1,792,769.50 组合2 728,611.42 27.60 728,611.42 合 计 2,639,421.42 100.00 118,040.50 4.47 2,521,380.92 3、 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 679,975.00 33,998.75 5.00 1-2年 1,664,010.00 166,401.00 10.00 3-4年 72,340.00 43,404.00 60.00 合 计 2,416,325.00 243,803.75 —— 4、按账龄披露 账 龄 期末余额 1年以内 713,626.18 1至2年 2,072,905.00 2至3年 267,599.70 3至4年 90,450.00 4至5年 800.00 小 计 3,145,380.88 减：坏账准备 243,803.75 合 计 2,901,577.13 5、本年计提的其他应收款坏账准备情况。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 97 类 别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按组合计提预期信用损失 的应收账款 118,040.50 125,763.25 243,803.75 6、本期无实际核销的其他应收款。 7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额比例（%） 坏账准备 期末余额 黄厝项目 代垫费用 2,343,985.00 1 年以内 679,975.00； 1-2 年 1,664,010.00 74.52 200,399.75 福建金海峡融资担保有限公 司 保证金 284,000.00 1-2 年 9.03 厦门海翼汽车工业城开发有 限公司 保证金 114,114.60 2-3 年 3.63 厦门理工学院 保证金 92,195.00 1-2 年 2.93 东莞市资帆精密机械有限公 司 设备款 72,340.00 3-4 年 2.30 43,404.00 合 计 —— 2,906,634.60 —— 92.41 243,803.75 （七） 存货 1、存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,110,539.85 28,110,539.85 22,305,079.21 22,305,079.21 在产品 279,051.02 279,051.02 库存商品 4,263,077.05 4,263,077.05 10,112,623.40 10,112,623.40 发出商品 5,301,052.21 5,301,052.21 1,433,883.14 1,433,883.14 低值易耗品 558.10 558.10 558.10 558.10 合 计 37,675,227.21 37,675,227.21 34,131,194.87 34,131,194.87 （八） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 4,384,405.53 4,186,432.65 预缴企业所得税 400,194.65 599,990.64 合 计 4,784,600.18 4,786,423.29 （九） 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 98 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 1,541,529.24 1,541,529.24 合 计 1,541,529.24 1,541,529.24 1、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 正好运（厦门）供应链管 理有限公司 500,000.00 -46,839.94 厦门数字智造工业研究 院有限公司 1,000,000.00 -148,116.87 厦门实教科技有限公司 250,000.00 -13,513.95 小 计 1,750,000.00 -208,470.76 合 计 1,750,000.00 -208,470.76 （续） 被投资单位 本年增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 正好运（厦门）供应链管 理有限公司 453,160.06 厦门数字智造工业研究 院有限公司 851,883.13 厦门实教科技有限公司 236,486.05 小 计 1,541,529.24 合 计 1,541,529.24 （十） 投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值： 1、期初余额 2,189,668.16 2,189,668.16 2、本期增加金额 （1）外购 （2）固定资产转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 99 （1）处置 4、期末余额 2,189,668.16 2,189,668.16 二、累计折旧 1、期初余额 601,013.71 601,013.71 2、本期增加金额 99,430.86 99,430.86 （1）计提 99,430.86 99,430.86 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 700,444.57 700,444.57 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,489,223.59 1,489,223.59 2、期初账面价值 1,588,654.45 1,588,654.45 （十一） 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 12,095,454.13 4,160,248.44 固定资产清理 合 计 12,095,454.13 4,160,248.44 1、固定资产情况： 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 生产设备 合 计 一、账面原值： 1、期初余额 3,032,124.18 2,300,155.55 580,329.17 858,873.61 639,807.69 7,411,290.20 2、本期增加金额 7,620,344.16 417,356.65 37,906.62 1,549,208.87 9,624,816.30 （1）购置 7,620,344.16 417,356.65 37,906.62 1,549,208.87 9,624,816.30 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 791,905.94 305,000.00 49,468.04 2,478.63 1,148,852.61 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 100 （1）处置或报废 61,136.78 305,000.00 49,468.04 2,478.63 418,083.45 （2）其他减少 730,769.16 730,769.16 4、期末余额 3,032,124.18 9,128,593.77 692,685.82 847,312.19 2,186,537.93 15,887,253.89 二、累计折旧 1、期初余额 778,702.38 1,143,755.49 489,246.25 310,466.42 528,871.22 3,251,041.76 2、本期增加金额 135,121.32 698,124.34 62,236.38 167,104.71 93,889.67 1,156,476.42 （1）计提 135,121.32 698,124.34 62,236.38 167,104.71 93,889.67 1,156,476.42 3、本期减少金额 301,657.75 274,500.00 38,110.65 1,450.02 615,718.42 （1）处置或报废 55,023.10 274,500.00 38,110.65 1,450.02 369,083.77 （2）其他减少 246,634.65 246,634.65 4、期末余额 913,823.70 1,540,222.08 276,982.63 439,460.48 621,310.87 3,791,799.76 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,118,300.48 7,588,371.69 415,703.19 407,851.71 1,565,227.06 12,095,454.13 2、期初账面价值 2,253,421.80 1,156,400.06 91,082.92 548,407.19 110,936.47 4,160,248.44 2、期末公司无暂时闲置的固定资产情况。 3、本期公司无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本期公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、期末公司无未办妥产权证书的固定资产。 （十二） 在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 37,305,418.38 20,130,761.54 工程物资 合 计 37,305,418.38 20,130,761.54 1、在建工程情况 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 101 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 翔安厂房 37,305,418.38 37,305,418.38 20,130,761.54 20,130,761.54 合 计 37,305,418.38 37,305,418.38 20,130,761.54 20,130,761.54 2、重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额 翔安厂房 20,130,761.54 17,174,656.84 37,305,418.38 合 计 20,130,761.54 17,174,656.84 37,305,418.38 （续） 工程项目名称 预算数 （万元） 工程投入占 预算比例（%） 工程 进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 资金 来源 翔安厂房 5,680.00 65.68 65.68 自筹 合 计 5,680.00 65.68 65.68 —— （十三） 无形资产 1、无形资产情况： 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 6,468,403.20 50,120.75 959,746.95 7,478,270.90 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 6,468,403.20 50,120.75 959,746.95 7,478,270.90 二、累计摊销 1、期初余额 194,052.09 33,413.95 652,731.18 880,197.22 2、本期增加金额 129,368.04 10,024.15 149,458.90 288,851.09 （1）计提 129,368.04 10,024.15 149,458.90 288,851.09 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 323,420.13 43,438.10 802,190.08 1,169,048.31 三、减值准备 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 102 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 6,144,983.07 6,682.65 157,556.87 6,309,222.59 2、期初账面价值 6,274,351.11 16,706.80 307,015.77 6,598,073.68 2、本公司无通过内部研发形成的无形资产。 3、本公司无未办妥产权证书的土地使用权。 （十四） 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 453,085.32 658,702.98 289,646.07 822,142.23 软件服务费 40,229.95 40,229.95 合 计 493,315.27 658,702.98 329,876.02 822,142.23 （十五） 递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 3,274,425.05 818,606.26 2,042,751.88 510,687.99 可抵扣亏损 3,245,563.36 811,390.85 2,830,690.54 707,672.64 固定资产折旧 318,758.20 79,689.55 合 计 6,519,988.41 1,629,997.11 5,192,200.62 1,298,050.18 （十六） 短期借款 1、短期借款分类： 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 43,200,000.00 25,000,000.00 合 计 43,200,000.00 25,000,000.00 注：1、子公司深圳万久智动化有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款 1500 万元， 已归还 80 万元，余 1420 万元，由深圳市中小企业融资担保有限公司及邹朝圣提供最高额保证，子 公司深圳万久智动化有限公司以其持有的 1500 万元电子商业承兑汇票向深圳市中小企业融资担保 有限公司进行质押背书，为深圳市中小企业融资担保有限公司提供反担保，本公司及邹朝圣为深圳 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 103 市中小企业融资担保有限公司提供保证担保。 2、本公司向招商银行股份有限公司厦门分行借款 1000 万元，已归还 100 万元，余 900 万元， 由厦门市融资担保有限公司提供最高额不可撤销担保。本公司以 4 项实用新型专利为质押物、自有 房产为抵押物，为厦门市融资担保有限公司提供反担保，由邹朝圣及深圳万久智动化有限公司为厦 门市融资担保有限公司提供保证担保。 3、本公司向建设银行股份有限公司厦门市分行借款 500 万元，已归还 200 万元，余 300 万元， 由厦门市融资担保有限公司提供最高额保证。由邹朝圣及深圳万久智动化有限公司为厦门市融资担 保有限公司提供保证担保，邹朝圣以自有房产进行反担保抵押。 4、本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 700 万元，由邹朝圣提供最高额保证，由青晓 玉以其自有房产提供抵押担保。 5、本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 500 万元，由邹朝圣提供最高额保证。 6、本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 500 万元，由邹朝圣提供最高额保证，由青晓 玉以其自有房产提供抵押担保。 （十七） 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,283,000.00 31,614,000.00 合 计 6,283,000.00 31,614,000.00 （十八） 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,250,561.51 1,108,414.32 应付工程款 1,590,000.00 合 计 1,250,561.51 2,698,414.32 （十九） 合同负债 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 4,007,614.08 771,743.98 合 计 4,007,614.08 771,743.98 （二十） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,461,170.32 7,887,774.54 6,943,846.77 2,405,098.09 二、离职后福利-设定提存计划 24,109.72 24,109.72 三、辞退福利 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 104 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,461,170.32 7,911,884.26 6,967,956.49 2,405,098.09 2、短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,454,510.83 7,307,940.48 6,400,549.64 2,361,901.67 2、职工福利费 222,970.14 222,970.14 3、社会保险费 122,183.70 122,183.70 其中： 医疗保险费 103,171.24 103,171.24 工伤保险费 979.78 979.78 生育保险费 18,032.68 18,032.68 4、住房公积金 96,996.00 96,996.00 5、工会经费和职工教育经费 6,659.49 137,684.22 101,147.29 43,196.42 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,461,170.32 7,887,774.54 6,943,846.77 2,405,098.09 3、设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 23,380.72 23,380.72 2、失业保险费 729.00 729.00 3、企业年金缴费 合 计 24,109.72 24,109.72 （二十一） 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,827.32 企业所得税 2,249,854.54 17,623.21 个人所得税 25,468.19 20,090.62 城市维护建设税 133.32 127.91 教育费附加 57.14 54.82 地方教育附加 38.09 36.55 印花税 57,234.11 17,586.51 房产税 21,938.26 21,938.22 土地使用税 24,642.63 24,642.54 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 105 合 计 2,379,366.28 103,927.70 （二十二） 其他应付款 1、按款项性质列示： 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 329,787.82 391,685.31 合 计 329,787.82 391,685.31 2、按款项性质列示的其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 运费 44,227.04 11,322.00 保险费 1,545.60 押金 73,982.44 48,482.44 租金 1,530.00 1,530.00 其他 4,621.10 1,870.00 往来款 197,273.72 275,890.00 代扣款 6,607.92 30,990.87 监理费 21,600.00 合 计 329,787.82 391,685.31 （二十三） 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 498,381.29 86,482.38 合 计 498,381.29 86,482.38 （二十四） 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 19,650,953.41 合 计 19,650,953.41 注：本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 6100 万元，已提款 1965 万元，由邹朝圣提 供最高额保证，本公司以闽（2018）厦门市不动产权第 0114449 号土地使用权及公司在建工程为抵 押物进行抵押担保。 （二十五） 股本 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 106 项 目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 51,952,950.00 51,952,950.00 （二十六） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,640,774.70 5,640,774.70 合 计 5,640,774.70 5,640,774.70 （二十七） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,804,120.54 214,387.63 4,018,508.17 储备基金 215,396.64 215,396.64 企业发展基金 21,539.66 21,539.66 合 计 4,041,056.84 214,387.63 4,255,444.47 （二十八） 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 23,983,905.48 23,250,618.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 23,983,905.48 23,250,618.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,119,174.06 3,642,330.47 减：提取法定盈余公积 214,387.63 311,396.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,597,647.50 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 33,888,691.91 23,983,905.48 （二十九） 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 626,966,591.58 591,075,020.30 276,873,296.32 256,740,717.98 其他业务 1,387,148.69 677,151.32 951,499.53 689,882.82 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 107 合 计 628,353,740.27 591,752,171.62 277,824,795.85 257,430,600.80 2、主营业务分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 数控系统 609,580,186.50 577,107,794.56 266,254,037.62 249,249,236.52 配件及技术服务费 16,835,645.70 13,967,225.74 10,591,934.88 7,491,481.46 其他 550,759.38 27,323.82 合 计 626,966,591.58 591,075,020.30 276,873,296.32 256,740,717.98 报告期内前五名客户的营业收入情况 客户名称 收入金额 占同期营业收入的比例 深圳市创世纪机械有限公司 260,044,516.85 41.39% 苏州市台群机械有限公司 62,295,329.65 9.91% 宜宾市创世纪机械有限公司 46,424,243.46 7.39% 东莞市巨高机床有限公司 31,696,460.24 5.04% 江南科技（松阳）有限公司 22,942,818.58 3.65% 合 计 423,403,368.78 67.38% （三十） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 92,525.97 36,209.57 教育附加费 39,638.18 15,518.39 地方教育费附加 26,425.46 10,345.60 印花税 383,984.03 172,063.21 房产税 43,876.56 43,876.48 土地使用税 49,285.35 49,285.17 车船税 3,360.00 合 计 635,735.55 330,658.42 （三十一） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 661,690.77 840,689.40 折旧与摊销 20,413.62 22,284.80 运杂费 0 403,758.08 业务费 19,411.22 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 108 维修费 132,796.46 568,530.96 市场费 381,302.93 汽车费 9,376.51 其他 17,151.77 24,831.58 差旅费 5,818.30 41,631.65 合 计 837,870.92 2,311,817.13 （三十二） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 394,922.54 406,659.23 差旅费 33,304.21 184,212.39 场所租金 156,757.15 140,783.01 服务费 15,000.00 工资 3,688,331.36 2,850,085.79 交通费 66,402.42 12,622.18 其他 144,115.12 94,044.71 水电及物业费 172,775.55 182,482.71 招待费 890,583.96 661,111.91 折旧与摊销 710,470.01 457,029.01 中介与咨询费 375,693.73 530,072.26 汽车费用 456,652.24 479,423.74 云服务费 362,272.57 229,986.96 搬运费 272,905.66 合 计 7,725,186.52 6,243,513.90 （三十三） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发工资 3,147,504.94 2,782,890.38 直接投入 2,594,699.94 2,314,607.11 其他费用 353,878.10 566,935.23 折旧与摊销 310,599.34 266,214.79 租金 175,122.04 229,559.21 无形资产摊销 66,037.68 66,037.68 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 109 委外研发费 5,184,084.91 1,098,710.90 合 计 11,831,926.95 7,324,955.30 （三十四） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,273,373.60 1,106,638.06 减：利息收入 422,248.16 116,160.94 汇兑损益 3,371.94 -3.60 手续费 47,354.48 49,994.05 贴现利息 2,940,494.45 705,081.72 担保手续费 567,952.83 235,330.18 合 计 4,410,299.14 1,980,879.47 （三十五） 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 双百创业扶持资金 1,000,000.00 19,900.00 贷款补贴 厦门火炬高技术产业开发区管理委 员会扶持政策资金 361,454.46 566,607.00 研发费用补助 318,300.00 华为云服务 266,872.08 512,048.00 深圳市光明区财政局企业规模化发 展项目补助资金 200,000.00 稳岗补贴 150,364.00 深圳中小企业服务局小升规项目补 贴 100,000.00 100,000.00 厂房资金补助 69,768.00 一企一策补贴 29,000.00 人才补贴 21,000.00 专利补助 11,000.00 1,200.00 社保补贴 10,664.77 7,821.12 个税手续费 6,880.53 18,683.95 社保补差 6,557.13 5,306.70 科技保险补贴款 4,270.00 4,824.00 小微企业免税额 129.36 588.38 其他补贴 12,663.50 《企业知识产权管理规范》认证 37,050.00 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 110 企业参访补助 10,432.00 劳务协作奖励金 2,000.00 合 计 2,568,923.83 1,286,461.15 （三十六） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -208,470.76 交易性金融资产持有期间的投资收 益 15,027.56 184,397.55 合 计 -193,443.20 184,397.55 （三十七） 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,231,673.17 -995,139.94 合 计 -1,231,673.17 -995,139.94 （三十八） 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损益 -32,037.27 -32,037.27 合 计 -32,037.27 -32,037.27 （三十九） 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 2,325.05 770.81 2,325.05 合 计 2,325.05 770.81 2,325.05 （四十） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 30,000.00 30,000.00 其他 2,153.59 3,741.31 2,153.59 合 计 32,153.59 3,741.31 32,153.59 （四十一） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,836,550.88 224,304.38 递延所得税费用 -331,946.93 -639,856.50 合 计 2,504,603.95 -415,552.12 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 111 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 12,242,491.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,060,622.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -3,673.01 非应税收入的影响 52,117.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,416.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 271,238.64 研发费用加计扣除 -947,118.19 所得税费用 2,504,603.95 （四十二） 现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,980,028.93 7,352,228.80 利息收入 422,248.16 116,160.14 政府补助 2,942,646.74 1,286,461.15 保证金 23,828,699.82 合 计 29,173,623.65 8,754,850.09 2、支付其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 资金往来、保证金、员工借款等 2,893,271.08 8,847,409.75 支付日常经营费用 9,380,746.25 6,096,095.24 合 计 12,274,017.33 14,943,504.99 3、收到其他与投资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品投资款 42,000,000.00 107,000,000.00 合 计 42,000,000.00 107,000,000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 支付银行理财产品投资款 42,700,000.00 97,000,000.00 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 112 合 计 42,700,000.00 97,000,000.00 5、支付其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 贷款担保手续费 752,500.00 合 计 752,500.00 （四十三） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,737,887.27 3,090,671.21 加：资产减值准备 信用减值损失 1,231,673.17 995,139.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,255,907.28 567,585.87 无形资产摊销 288,851.09 322,462.17 长期待摊费用摊销 329,876.02 311,465.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 32,037.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,781,820.88 1,811,719.78 投资损失（收益以“－”号填列） 193,443.20 -184,397.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -331,946.93 -639,856.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,544,032.34 -7,413,789.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,608,921.68 -14,674,111.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,329,937.87 -6,484,528.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,963,342.64 -22,297,638.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 113 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,513,456.74 1,210,623.71 减：现金的期初余额 1,210,623.71 29,419,991.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,302,833.03 -28,209,368.09 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 2,513,456.74 1,210,623.71 其中：库存现金 450.09 1,397.07 可随时用于支付的银行存款 2,513,006.65 1,209,226.64 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,513,456.74 1,210,623.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （四十四） 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,185,177.80 银行承兑汇票保证金 货币资金 1,500.00 银行ECT保证金 货币资金 50,000.00 贷款保证金 应收票据 5,460,413.12 质押给银行作为承兑汇票保证金 应收票据 15,000,000.00 反担保质押 投资性房地产 1,489,223.59 反担保抵押 固定资产 2,118,300.48 反担保抵押 无形资产 6,144,983.07 抵押贷款 在建工程 37,305,418.38 抵押贷款 合 计 68,755,016.44 —— （四十五） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 34.07 6.5630 223.60 其中：美元 30.22 6.5249 197.18 美元资本金户 3.85 6.8620 26.42 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 114 （四十六） 政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 2,568,923.83 2,568,923.83 详见附注六（三十四） 合 计 2,568,923.83 2,568,923.83 —— 七、 合并范围的变更 2020 年 3 月本公司控股子公司厦门市万久物联技术有限公司出资 30 万元设立全资子公司厦门 万真新材料科技有限公司，注册资本 300 万元，持股比例 100.00%。 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳万久智动化有限公司 深圳 深圳 仪器仪表制造业 100.00 设立 厦门合庆达科技有限公司 厦门 厦门 其他制造业 70.00 设立 厦门市万久物联技术有限 公司 厦门 厦门 软件和信息技术 服务业 45.00 设立 厦门万久智汇孵化器管理 有限公司 厦门 厦门 商务服务业 70% 设立 厦门万真新材料科技有限 公司 厦门 厦门 批发业 100% 设立 （二）在联营企业中的权益 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 直接 间接 正好运（厦门）供应链管 理有限公司 厦门 厦门 商务服务 业 33.3% 权益法 厦门数字智造工业研究院 有限公司 厦门 厦门 科技推广和应用 服务业 30.00% 权益法 厦门实教科技有限公 司 厦门 厦门 信息技术咨询 服务 25.00% 权益法 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种 金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 115 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督 风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风 险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。 本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本 公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他 业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进 行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合 来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易 对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适 当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置 相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客 户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损 失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分 的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自 于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，本公司没有提供任 何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认 为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导 致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制 存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值 损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和 其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并 考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息 进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的 财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行 合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 116 项 目 账面余额 减值准备 应收款项融资 29,153,546.42 750,000.00 应收账款 28,049,681.22 2,280,731.80 其他应收款 3,145,380.88 243,803.75 合 计 60,348,608.52 3,274,535.55 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流 量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业 票据相关的义务提供支持。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余 期限列示如下： 项 目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 43,200,000.00 43,200,000.00 应付票据 6,283,000.00 6,283,000.00 应付账款 1,193,255.63 57,305.88 1,250,561.51 其他应付款 329,787.82 329,787.82 长期借款 19,650,953.41 19,650,953.41 合 计 70,656,996.86 57,305.88 70,714,302.74 （三）市场风险 1、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债 及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公 司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1）截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下： 账 龄 期末余额 美元项目 合 计 外币金融资产： 货币资金 223.60 223.60 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 117 合 计 223.60 223.60 （3）敏感性分析： 本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他 变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率 及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未 付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理 层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。 十、 关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 本公司实际控制人为自然人邹朝圣。 （二）本企业的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 游德辉 持有公司3.6572%股份、监事会主席 廖陈玉花 持有公司25.6001%股份、董事 涂连东 持有公司1.8285%股份、董事 李晓青 持有公司21.6647%股份、监事 廖妮兰 持有公司1.0020%股份、董事、副总经理 廖朝茂 董事 王剑婷 监事 金圣源科技有限公司 邹朝圣持股100% 深圳市亿科迪科技有限公司 李晓青配偶魏景芳持股100%，任执行董事兼总经理 亿科迪科技有限公司 李晓青配偶魏景芳持股100%，任董事 广州迈沃贸易有限公司 李晓青姐姐李晓燕及其配偶李伟权各持股50%，李伟权任执行董事 兼总经理，李晓燕任监事 香港迈沃贸易有限公司 李晓青姐姐李晓燕及其配偶李伟权各持股50%，李晓燕和李伟权任 董事 企宏电工系统化股份有限公司 游德辉持股21.5%，担任董事，游德辉配偶刘淑智持股7.2%，担任 监察人，游德辉兄弟游弋辉配偶黄美英持股13.71%，担任董事长， 游德辉兄弟游弋辉持股19.55%，担任董事 上海宇廷电工系统化有限公司 游德辉任执行董事，担任法人代表于2018年5月25日离任 厦门猎谋咨询服务有限公司 涂连东持股99%，并任执行董事兼经理。 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 118 厦门泉汇投资合伙企业（有限合伙） 涂连东持股12.3333%，有限合伙人 厦门宣凯投资合伙企业（有限合伙） 涂连东持股25.18% 厦门宣凯投资运营管理有限公司 涂连东任执行董事兼总经理，担任法人代表，2018年1月15日任职 好利来（中国）电子科技股份有限公司 涂连东任独立董事，于2019年7月任职 厦门安妮股份有限公司 涂连东任独立董事，于2020年2月离职 国安达股份有限公司 涂连东任独立董事，2020年8月任职 厦门钛信会计师事务所有限公司 涂连东持股10%，2019年7月投资 百应租赁控股有限公司 涂连东任独立董事，2019年8月任职 厦门金东石投资管理有限公司 涂连东持股51%，2019年11月任职董事长兼总经理 莱必宜科技（厦门）有限责任公司 涂连东任董事 厦门乃尔电子有限公司 涂连东任董事 福建金鑫钨业股份有限公司 涂连东任董事 厦门展鸿达投资管理合伙企业（有限合伙） 涂连东持股0.92%，任执行事务合伙人 厦门华安泰投资管理合伙企业（有限合伙） 涂连东持股7.5%，有限合伙人 福建赛特新材股份有限公司 涂连东任独立董事 厦门万久投资合伙企业（有限合伙） 涂连东持股26%，有限合伙人，廖妮兰持股1%，任执行事务合伙人， 王剑婷持股22% 厦门风云科技股份有限公司 涂连东2020年8月11日任独立董事 波鹰（厦门）科技有限公司 涂连东任董事 厦门通逸工贸有限公司 廖妮兰持股50%，任监事，廖妮兰配偶刘小生持股50%，任执行董事、 总经理 厦门伟达峰信息科技有限公司 方婉真配偶陈伟川持股99%，任执行董事兼总经理；配偶父亲陈亚 欣持股1%。 厦门实教科技有限公司 控股子公司厦门市万久物联技术有限公司持股25.00% （四）关联方交易情况 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门实教科技有限公司 商务服务 13,830.22 1,680.00 正好运（厦门）供应链管理有限 公司 销售商品 1,955.75 3、关联担保情况 ①本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 深圳市中小企业融资担保有限 公司 15,000,000.00 2020-08-21 2021-08-20 否 注：子公司深圳万久智动化有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款 1500 万元， 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 119 已归还 80 万元，余 1420 万元，由深圳市中小企业融资担保有限公司及邹朝圣提供最高额保证，本 公司为深圳市中小企业融资担保有限公司提供保证反担保。 ②本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 邹朝圣 15,000,000.00 2020-08-21 2021-08-20 否 邹朝圣 10,000,000.00 2020-08-27 2021-08-26 否 邹朝圣 5,000,000.00 2020-06-19 2021-06-18 否 邹朝圣 7,000,000.00 2020-09-17 2021-09-16 否 邹朝圣 5,000,000.00 2020-09-23 2021-09-22 否 邹朝圣 5,000,000.00 2020-10-20 2021-10-19 否 邹朝圣 61,000,000.00 2020-02-20 2030-02-19 否 注：（1）子公司深圳万久智动化有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款 1500 万元，已归还 80 万元，余 1420 万元，由深圳市中小企业融资担保有限公司及邹朝圣提供最高额保 证，邹朝圣为深圳市中小企业融资担保有限公司提供保证担保。 （2）本公司向招商银行股份有限公司厦门分行借款 1000 万元，已归还 100 万元，余 900 万元， 由厦门市融资担保有限公司提供最高额不可撤销担保，由邹朝圣为厦门市融资担保有限公司提供保 证担保。 （3）本公司向建设银行股份有限公司厦门市分行借款 500 万元，已归还 200 万元，余 300 万元， 由厦门市融资担保有限公司提供最高额保证。由邹朝圣为厦门市融资担保有限公司提供保证担保， 邹朝圣以自有房产进行反担保抵押。 （4）本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 700 万元，由邹朝圣提供最高额保证。 （5）本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 500 万元，由邹朝圣提供最高额保证。 （6）本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 500 万元，由邹朝圣提供最高额保证。 （7）本公司向兴业银行股份有限公司厦门分行借款 6100 万元，已提款 1965 万元，由邹朝圣提 供最高额保证。 （五）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,433,097.86 1,837,652.45 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项 目 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 120 应收账款： 正好运（厦门）供应链管理 有限公司 2,210.00 厦门实教科技有限公司 149.43 1,680.00 其他应收款： 厦门实教科技有限公司 2,090.00 2、应付项目 项 目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款： 厦门实教科技有限公司 161,000.00 邹朝圣 170,230.00 廖妮兰 27,510.00 十一、 股份支付 本公司在报告期内未发生股份支付事项。 十二、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 本公司报告期内不存在需要披露的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 截至报告日止，公司无需要披露的重大非调整事项。 （二）利润分配情况 于 2021 年 4 月 20 日，公司第二届董事会召开第十七次会议，批准 2020 年度利润分配预案，分 配现金股利人民币 2,597,647.50 元。 十四、 其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、 应收账款按坏账计提方法分类列示 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 121 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 192,986.37 2.15 192,986.37 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 8,790,887.57 97.85 1,134,514.16 12.91 7,656,373.41 其中：组合1 8,790,887.57 97.85 1,134,514.16 12.91 7,656,373.41 组合2 合 计 8,983,873.94 100.00 1,327,500.53 14.78 7,656,373.41 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 192,986.37 1.94 192,986.37 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 9,733,493.78 98.06 698,480.07 7.18 9,035,013.71 其中：组合1 9,733,493.78 98.06 698,480.07 7.18 9,035,013.71 组合2 合 计 9,926,480.15 100.00 891,466.44 8.98 9,035,013.71 （1） 期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 宜兴市灵人机械有限公司 192,986.37 192,986.37 100.00 债务人无能力支付， 收回可能性极小 （2） 组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,195,857.47 59,792.87 5.00 1-2 年 4,450,647.31 445,064.73 10.00 2-3 年 3,143,082.79 628,616.56 20.00 4-5 年 1,300.00 1,040.00 80.00 合 计 8,790,887.57 1,134,514.16 —— 2、 按账龄披露 账 龄 期末余额 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 122 1 年以内 1,195,857.47 1-2 年 4,450,647.31 2-3 年 3,143,082.79 4-5 年 1,300.00 5 年以上 192,986.37 小 计 8,983,873.94 减：坏账准备 1,327,500.53 合 计 7,656,373.41 3、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 436,034.09，无坏账收回或转回金额。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 账面余额 占应收账款余额比例（%） 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 8,871,012.47 98.74 1,320,882.46 （二） 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 34,354,058.66 37,164,610.13 合 计 34,354,058.66 37,164,610.13 1、其他应收款按款项性质分类披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金 426,370.10 376,195.00 往来款 33,808,498.32 36,538,105.79 押金 76,560.00 115,735.10 代扣款 13,694.24 14,574.24 设备款 72,340.00 150,000.00 合 计 34,397,462.66 37,194,610.13 2、按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 123 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 34,397,462.66 100.00 43,404.00 0.13 34,354,058.66 其中：组合1 72,340.00 0.21 43,404.00 60.00 28,936.00 组合2 34,325,122.66 99.79 34,325,122.66 合 计 34,397,462.66 100.00 43,404.00 0.13 34,354,058.66 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 37,194,610.13 100.00 30,000.00 0.08 37,164,610.13 其中：组合1 150,000.00 0.40 30,000.00 20.00 120,000.00 组合2 37,044,610.13 99.60 37,044,610.13 合 计 37,194,610.13 100.00 30,000.00 0.08 37,164,610.13 3、 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3-4年 72,340.00 43,404.00 60.00 合 计 72,340.00 43,404.00 —— 4、按账龄披露 账 龄 期末余额 1年以内 33,833,192.56 1至2年 386,195.00 2至3年 86,885.10 3至4年 90,390.00 4至5年 800.00 小 计 34,397,462.66 减：坏账准备 43,404.00 合 计 34,354,058.66 5、本年计提的其他应收款坏账准备情况。 类 别 期初余额 本期变动情况 期末余额 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 124 计提 收回或转回 核销 其他变动 按组合计提预期信用损失 的应收账款 30,000.00 13,404.00 43,404.00 6、本期无实际核销的其他应收款。 7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳万久智动化有限公司 关联方往来 29,483,498.32 1年以内 85.71 厦门万久智汇孵化器管理有限 公司 关联方往来 2,700,000.00 1年以内 7.85 厦门市万久物联技术有限公司 关联方往来 1,625,000.00 1年以内 4.72 福建金海峡融资担保有限公司 保证金 284,000.00 1-2年 0.83 厦门理工学院 保证金 92,195.00 1-2年 0.27 合 计 —— 34,184,693.32 —— 99.38 （三） 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 7,750,000.00 7,750,000.00 7,750,000.00 7,750,000.00 对联营、合营企业投资 1,305,043.19 1,305,043.19 合 计 9,055,043.19 9,055,043.19 7,750,000.00 7,750,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳万久智动化有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 厦门合庆达科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 厦门市万久物联技术有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 合 计 7,750,000.00 7,750,000.00 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、联营企业 正好运（厦门）供应链管 理有限公司 500,000.00 -46,839.94 厦门数字智造工业研究 院有限公司 1,000,000.00 -148,116.87 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 125 小 计 1,500,000.00 -194,956.81 合 计 1,500,000.00 -194,956.81 （续） 被投资单位 本年增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 正好运（厦门）供应链管 理有限公司 453,160.06 厦门数字智造工业研究 院有限公司 851,883.13 小 计 1,305,043.19 合 计 1,305,043.19 （四） 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,693,604.38 197,853,917.40 175,775,016.23 159,400,689.23 其他业务 2,098,009.09 677,151.32 951,499.53 689,882.82 合 计 217,791,613.47 198,531,068.72 176,726,515.76 160,090,572.05 （五） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -194,956.81 交易性金融资产持有期间的投资收 益 10,277.92 124,585.16 合 计 -184,678.89 124,585.16 十六、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -32,037.27 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,568,923.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 126 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 15,027.56 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,828.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,522,085.58 所得税影响额 578,423.87 少数股东权益影响额（税后） 250,966.33 合 计 1,692,695.38 2、净资产收益率及每股收益 项 目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.16 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.29 0.16 0.16 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 127 十七、 财务报表的批准 2020 年度财务报表由董事会通过及批准发布。 厦门万久科技股份有限公司 二〇二一年四月二十日 厦门万久科技股份有限公司 2020 年年度报告 128 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 厦门万久科技股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 21 日