839818_2018_清大教育_2018年年度报告_2019-04-28.txt

公告编号：2019-009 1 2018 年度报告 清大教育 NEEQ : 839818 河南清大教育科技股份有限公司 Henan CHINDAEducation and Technology Co.,LTD 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记 2018 年 12 月荣获“年度文化产业领军企业” 2018 年 12 月董事长杨宏鹏荣获“改革开放 40 年河南创新先锋” 2018年7月 董事长杨宏鹏与清大大学校 长邱勇，中央大学领导共赴日本考察学习 2018 年 12 月 承办第六届中原企业家大 讲堂 公告编号：2019-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2019-009 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、清大教育 指 河南清大教育科技股份有限公司 上海豫策 指 上海豫策投资合伙企业（有限合伙） 河南豫龙 指 河南豫龙交通工程有限公司 新疆清大 指 霍尔果斯清大纵横企业管理咨询有限公司 河南建业 指 河南建业足球俱乐部股份有限公司 公司律师 指 河南邦科律师事务所 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程、《公司章程》 指 《河南清大教育科技股份有限公司章程》 “三会”、三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 中船重工 指 中国船舶重工集团公司第七一三研究所 嵩基集团 指 登封市嵩基水泥有限公司 瑞贝卡控股 指 河南瑞贝卡控股有限公司 双汇集团 指 河南双汇投资发展股份有限公司 城发集团 指 河南城市发展投资有限公司 公告编号：2019-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨宏鹏、主管会计工作负责人苏秀山及会计机构负责人（会计主管人员）苏秀山保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定段落的无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业市场竞争风险 随着市场经济的发展，国家对教育培训市场的进一步开放，加 上教育培训行业由于受众群体大市场需求高，使得许多同行业 的竞争者大量涌入市场，市场竞争逐步加剧。国家宏观经济的 大形势下，出台一系列中小企业的扶持政策，一方面为公司的 发展提供了契机，另一方便对行业的竞争优势提出了新的挑战， 公司未来的发展面临较大的竞争力，有可能在业务方面受的竞 争对手的冲击。 2、公司管理风险 公司现有的管理团队以市场营销为主，同时包括产品技术的研 发等，相对来说较为单一。未来随着公司持续发展，公司已经 筹划扩大销售领域，逐步在国内主要城市实现公司的业务宣传， 提升市场知名度，以赢得更多客户群体。随着客户群体的多元 化，对公司的管理层也提出来新的要求，管理水平无法提高将 存在管理不规范的风险。 3、经营性用房租赁风险 公司目前的办公用场地和公司内部的培训场地均以经营租赁的 方式取得，虽然公司与出租方签订了书面的租赁合同，并明确 约定了租赁期间，如果出现因出租方原因提前解除租赁合约或 者到期不与公司续租的情形，公司将面临重新选址、装修等问 题，对公司日常办公、培训等日常经营活动产生不利影响。 公告编号：2019-009 6 4、公司培训师资为外聘的风险 公司业务目前以教育培训服务为主营业务，为企业提供管理咨 询、企业内训、拓展训练、公开课程、总裁研修等服务，其中 总裁研修、管理咨询、企业内训等培训服务的师资目前均为外 聘讲师。外聘讲师非为公司专职的培训讲师，公司根据培训内 容的安排以支付课酬费的形式聘请外部讲师为公司参训学员提 供服务，如果外聘讲师中止与公司的业务合作，将对公司的主 营业务造成不利的影响。 5、公司治理风险 公司董事长兼总经理杨宏鹏直接持股比例为 47.02%，妻子李凯 鸽直接持股比例为 7.40%，二人合计直接持股 54.42%，同时杨 宏鹏和李凯鸽在上海豫策中持有的合伙企业份额分别为 10%和 38.66%，李凯鸽担任普通合伙人，因此杨宏鹏夫妇为公司的实 际控制人，若其利用控股地位，通过行使表决权对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他 少数权益股东带来风险。 6、讲师课酬费用变动影响公司毛利波 动风险 公司主营业务为企业提供教育培训，公司产品策划人员会根据 客户企业管理中遇到的不同问题，有针对性的设计培训内容， 从而选择不同的培训讲师，不同讲师的收费标准不同，同时讲 师根据授课内容不同所要求的课酬费也不尽相同。讲师成本为 公司主营业务成本的主要组成部分，讲师课酬及公司承担税负 的增加对公司成本以及毛利的波动均会带来较大影响。 7、重大合同违约风险 2013 年 10 月 20 日，有限公司与郑州嘉之华电子科技有限公司 签订房屋买卖合同，截至本报告出具之日该目标房产的建设尚 未取得《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》及《商 品房预售许可证》，公司已经按照合同约定向出卖方支付完毕该 项购房款，该房屋已经竣工，已于 2016 年 7 月 26 日交付，未 取得房屋所有权证明，根据合同约定：自交房之日起两年内嘉 之华公司为清大教育理房屋产权证。上述房产的土地使用权性 质为科研用地，因科研用地为非经营性用地，该房产存在无法 取得房屋所有权证明的风险。针对上述风险，清大教育实际控 制人杨宏鹏、李凯鸽、出售方嘉之华公司出具承诺：如不能办 理房屋产权证，愿承担全部责任。 8、公司业务区域集中风险 公司业务主要面向中小民营企业，报告期内公司的客户群体集 中在河南省内，客户区域较为集中，公司整体的业务体量较之 规模较大的培训机构尚有一定的差距。如果整体经济出现一定 的下滑趋势，会对承担风险能力较弱的中小企业产生较大的冲 击，从而导致中小企业削减培训支出，势必会对我公司业务产 生较大影响。公司主要从事的教育培训属于充分竞争的行业， 如果在该区域内出现规模和体量强于公司的竞争对手，将会对 公司经营带来重大不利影响。 9、公司抗风险能力较弱 截至 2018 年 12 月 31 日经审计的净资产为 35,870,047.73 元，报 告期内实现营业收入 34,799,930.62 元。公司目前尚处于业务发 展上升阶段，公司的营业规模和净资产规模较小，公司整体的 抗风险能力较弱，外部经济环境出现不利影响，或者公司经营 出现重大亏损，将对公司的可持续经营能力带来重大不利影响， 公告编号：2019-009 7 导致经营亏损或资金供应链出现问题。 10、人力资源方面的风险 作为一家企业教育培训公司，拥有稳定师资队伍和销售精英， 对公司的发展至关重要，但公司目前由于人员流动性较大，人 力资源流失风险突显。公司将在一些地市设立办事处及分院， 需要大量的专业人士及销售人员，公司也将会广开渠道吸纳人 才，因此在人力资源方面存在一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南清大教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan CHINDA Education and Technology Co.,LTD CHINDA 证券简称 清大教育 证券代码 839818 法定代表人 杨宏鹏 办公地址 郑州市航海东路与朝凤路交叉口向南 400 米航海体育场内清大学堂 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭飞 职务 董事会秘书 电话 0371-66517109 传真 0371-86027161 电子邮箱 1093007283@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市航海体育场（航海东路朝凤路向南 400 米路西）450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 12 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8291 职业技 能培训 主要产品与服务项目 国内外名企商务考察及红色游学、企业家及高管总裁研修、企业 管理咨询、企业战略内训、拓展项目及主题团建、中小学生社会 实践培训等服务。 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 25,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨宏鹏 实际控制人及其一致行动人 杨宏鹏，李凯鸽 公告编号：2019-009 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100058770796F 否 注册地址 郑州市金水区鸿宝路与鸿苑路交叉口向北五百 米金科智汇谷 8 号楼 8 层 是 注册资本（元） 25,300,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马胜林，宋湘连 会计师事务所办公地址 郑州市金水区农业路 22 号东单元 6 层 12-15 号 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,799,930.62 35,197,876.39 -1.13% 毛利率% 34.23% 52.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,371,483.25 7,192,634.50 -132.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,409,582.01 7,192,029.33 -132.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -6.40% 25.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.50% 25.54% - 基本每股收益 -0.09 0.31 -135.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,526,341.44 43,325,593.09 -1.84% 负债总计 6,656,293.71 5,084,062.11 30.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,870,047.73 38,241,530.98 -6.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.51 -5.96% 资产负债率%（母公司） 21.76% 12.47% - 资产负债率%（合并） 15.65% 11.73% - 流动比率 4.30 6.04 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,378,482.34 -2,792,820.15 164.19% 应收账款周转率 17.91 20.77 - 存货周转率 139.30 83.18 - 公告编号：2019-009 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.84% 95.39% - 营业收入增长率% -1.13% 53.86% - 净利润增长率% -132.97% 170.71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,300,000 25,300,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -77,757.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 132,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,583.47 非经常性损益合计 51,659.50 所得税影响数 13,560.74 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 38,098.76 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 公告编号：2019-009 12 应收账款 3,190,236.80 应收票据及应收账款 3,190,236.80 应付票据 应付账款 251,462.77 应付票据及应付账款 251,462.77 管理费用 6,619,271.62 4,676,539.68 研发费用 1,942,731.94 公告编号：2019-009 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 河南清大教育科技股份有限公司是一家主营企业管理培训,拓展训练,企业内训,企业咨询的公司。 十余年来专注于企业管理培训,拥有万家行政企事业单位拓展培训经验,并拥有自主师资,自主拓展训练 基地。清大教育，作为中原地区综合性教育培训机构，是河南省工业和信息化委员会认定的河南省中小 企业培训咨询公共服务示范平台。公司在教育培训中主要以营销为主、各项目辅助配合注重满足客户需 求提高服务质量，在河南培训行业领域树立了良好的口碑和声誉。在整个商业模式中，从销售架构来看， 公司主要采取直销模式结合渠道销售。销售人员通过陌生拜访、手机销售等积累客户资源加上老客户的 转介绍提高销售量。此外公司会不定时举办论坛、讲座等活动来扩大社会影响力，更好的宣传公司业务。 从产品品类结构来看，公司主打产品是总裁研修，其次包括有企业内训、拓展训练和国内外商务考察等 产品。公司近几年逐步调整各产品的产品比例，总裁班依然是公司的核心产品，公司已开展了 27 期总 裁班开班典礼，吸引了大量的优秀学员。从业务流程来看，主要是从营销人员的意向客户到项目部的配 合（方案、策划书）再到成交。在实施项目中主要经历四个环节：培训内容设计及研发、师资物资场地 的准备、服务过程中推广产品、售后跟踪服务。公司内部人员的协调，几个环节相互配合实现盈利。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度整体公司目标完成 3,480 万，比 2017 年 3,520 万减少了 1.13%。主要是由于在 2018 年， 整个市场经济不太理想，教育培训行业竞争激烈。首先、从下游客户分析，部分下游客户受整体经济环 境的影响减少了培训需求，造成销售减少；其次、随着教育培训行业近几年的兴起及发展，整个企业培 训市场不够景气，同行业产能过大，不计成本激烈竞争市场；再者、公司在 2018 年度还面临着招工难 的问题，营销队伍在公司运营中起着至关重要的作用，报告期内由于部分销售人员流动对销售业绩也产 生了影响；最后、由于人工成本的提高进一步影响了销售收入，讲师成本的提高，销售费用的增加等使 得 2018 年度整体的收入低于去年。但是在 2018 年度严峻的经济形势下，公司业务上各项目仍在有序的 进行着。在 2018 年 3 月份，究竟大学成立（互联网+终身学习），随着线上学习 APP 的开发及推广，增 加了公司整体的收益。2018 年 1 月份荣获北京大学新三板联盟“河南省理事长单位”，2018 年 12 月荣 获“年度文化产业领军企业”，在 12 月董事长杨宏鹏荣获“改革开放 40 年河南创新先锋”。清大内训咨 公告编号：2019-009 14 询中心积极推广学习卡与战略咨询，2018 年 4 月中船重工签约清大内训+学习卡，7 月份双汇集团签约 清大内训；清大行胜于言拓展训练在 2018 年也实现了大企业的合作模式，瑞贝卡集团、牧原集团、城 发集团相继签约清大拓展训练；清大领袖商务考察项目在 2018 年 8 月与嵩基集团签约，带领学员走进 日本，走进京瓷、丰田、养乐多等日本企业，了解世界名企在管理运营和核心技术方面的先进理念。经 济形势是外在的影响因素，公司会努力提高自身的竞争力，相信 2019 年度清大能够更上一层楼！ (二) 行业情况 报告期间内，国家相继出台了一系列帮扶中小企业发展的政策及措施。随着《中华人民共和国中小 企业促进法》正式实施，新版中小企业促进法设立专项资金，进一步规范财税支持的相关政策，为企业 降低成本，设立“权益保护”专章，加大中小企业权益保护力度。《中小企业促进法》的施行，对符合条件 的小型微型企业按照规定实行缓征、减征、免征企业所得税、增值税等措施，在狠抓现有政策落实的同 时，采取减税、定向降准等手段，激励金融机构进一步加大对小微企业的支持。同时引导金融机构持续 强化小微企业融资服务。此外税负的减少也进一步降低了企业的成本。中小企业在快速发展的同时，对 管理层的要求也不断提高，培训需求的增加，为企业教育培训行业提供机遇。但是近些年来，企业培训 类型的公司同质化日趋严重，不同参差不齐培训公司的出现也使得劣质讲师出现，影响整体的培训效果。 本公司立足于“围绕客户，深度服务”的经营理念，严格的筛选讲师，教练，用心为客户服务，努力提升 服务质量，获得了高度评价，也使得本公司在河南地区拥有了较高的知名度，随着国家对中小企业的不 断支持，公司的业绩水平会持续不断的增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,734,777.63 8.80% 11,059,411.76 25.53% -66.62% 应收票据与应 收账款 695,447.50 1.64% 3,190,236.80 7.36% -78.20% 存货 161,869.55 0.38% 166,759.59 0.38% -2.93% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,982,678.50 14.10% 7,019,944.84 16.20% -14.78% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 无形资产 4,464,760.29 10.50% 5,544,033.93 12.80% -19.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 由于公司 2017 年完成一轮融资，融资金额 1,296 万元，加上 2018 年受经济形势的影响，整体销售业绩 有所下滑，综合导致货币资金存量比去年减少了 66.62%。 公告编号：2019-009 15 2、应收票据与应收账款 主要在于 2017 年度新疆清大的账户存在许多大客户回款晚的现象。公司对客户的信用政策及把握完全 按照公司的政策进行，不存在有风险的应收账款。 3、无形资产 2018 年清大教育在互联网投入的同时主要加大了对线下教育的投入，如开设了新的学历班、财务班和金 融班等。无形资产同 2017 年度相比有所减少。 4、递延所得税资产 主要由于 2018 年末应收账款占总资产的比例减少幅度较大，计提的坏账准备较少，所以 2018 年度末递 延所得税资产比 2017 年减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 34,799,930.62 - 35,197,876.39 - -1.13% 营业成本 22,888,445.83 65.77% 16,784,943.95 47.69% 36.36% 毛利率% 34.23% - 52.31% - - 管理费用 8,686,365.36 24.96% 4,676,539.68 13.29% 85.74% 研发费用 2,819,684.41 8.10% 1,942,731.94 5.52% 45.14% 销售费用 2,364,059.42 6.79% 3,035,780.32 8.62% -22.13% 财务费用 30,236.90 0.09% -563.33 - - 资产减值损失 -92,463.46 -0.27% 316,559.16 -129.21% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -77,757.03 - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,195,640.39 -6.31% 8,206,810.18 23.32% -126.75% 营业外收入 132,000.00 0.38% 1,806.90 0.01% 7,205.33% 营业外支出 2,583.47 0.00% 1,000.00 0.00% 158.35% 净利润 -2,371,483.25 -6.81% 7,192,634.50 20.43% -132.97% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年报告年度内公司实现营业收入 34,799,930.62 元，同比 2017 年的 35,197,876.39 元，减少了 1.13%。主要是由于在 2018 年，整个市场经济不太理想，教育培训行业竞争激烈。部分大客户受整体经 济环境的影响减少了培训需求，造成销售减少。加上同行业产能过大，不计成本激烈竞争市场，公司的 竞争力度加大面对市场竞争自身优势有所削弱。 2、营业成本 2018 报告年度公司实现营业收入 34,799,930.62 元，营业成本 22,888,445.83 元，毛利率达到 34% 公告编号：2019-009 16 ，相比于 2017 年也有所降低。2018 年度收入有所降低却面临着成本过高的局面，公司的销售业绩在 2018 年度有所下滑，但是在开展业务的时候却不得不面对过高的讲师成本以及人员成本。公司在 2018 年度 举办了楼宇烈教授的文化自信与企业家精神、区块链、魏杰教授中原企业家大讲堂等大型公益论坛活动， 在扩大企业影响力的同时，公司也投入了大量的人力物力和财力，使得整体的营业成本有所提高。 3、管理费用 2018 年报告年度内管理费用为 8,686,365.36 元，较 2017 年的 4,676,539.68 元增长了 85.74%，主要原 因在于公司在报告期间内，房租水电费及工资薪金也有了一定程度的增加，因此带动了管理费用的增加。 4、研发费用 2018 年度研发费用为 2,819,684.41 元，相比于 2017 年度增长了 45.14%。主要因为究竟大学的开发以 及在线教育服务平台的研发支出较高。 5、财务费用 财务费用 2018 年度费用为 30,236.90 元，相比于 2017 年的-563.33 元增长了 54.68%，主要原因在于在 2018 年度利息收入较少冲减财务费用的比例小，加上报告期内大部分收入来自于客户扫码支付或者刷对 公 POS 机导致手续费增加。 6、营业外收入 2018 年报告期内营业外收入为 132,000.00 元，比 2017 年的 1,806.90 元增长了 7205.33%。营业外收入 增长比重大在于在 2018 年度 3 月份公司取得了金融办补贴 100,000 元，11 月份取得郑州市金水区未来 路街道办事处四上单位补贴 30,000 元，12 月份取得财务软件著作权的补助费用 2000 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 34,618,423.84 34,950,517.91 -0.95% 其他业务收入 181,506.78 247,358.48 -26.62% 主营业务成本 22,174,997.84 16,783,959.08 32.12% 其他业务成本 713,447.99 984.87 72,340.83% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 总裁项目 3,616,050.14 10.39% 10,971,530.63 31.17% 内训项目 11,513,882.68 33.09% 10,942,725.18 31.09% 拓展项目 8,943,523.10 25.70% 11,362,782.42 32.28% 实战项目 3,226,936.95 9.27% 1,292,681.71 3.67% 代理项目 133,113.22 0.38% 376,739.47 1.07% 云学院 12,555.30 0.04% 4,058.50 0.01% 学历班 409,484.73 1.18% 究竟大学 2,005.79 0.01% 论坛赞助 3,368,123.50 9.68% 商务班 3,392,748.43 9.75% 按区域分类分析： □适用√不适用 公告编号：2019-009 17 收入构成变动的原因： 按照产品种类划分： 1.总裁项目 2018 年收入 10,786,406.8 元，较 2017 年有所降低，主要原因在于 2018 年总裁班首先受经 济大环境的影响，客户需求量减少，整体收入有所下滑。其次在 2018 年度公司的销售中心有所偏移， 更注重产品的整合，进而影响了总裁班的销售收入，但是总裁项目收入变动幅度较小。 2.内训项目 2018 年收入 11,513,882.68 元，较 2017 年增长 5.22%，内训项目一直属于公司的主打品牌 之一，深受各位客户好评,在 2018 年度一直在稳步增长，主要的内训收入来自于在维持与老客户的合作 关系的基础上进行深度合作。 3.拓展项目 2017 年收入 8,943,523.10 元，较 2017 年同比减少 21.29%，主要原因在于拓展项目市场同 质化严重，许多新成立的小公司主打拓展训练以更低的价格抢占市场，使得公司在推广拓展项目的时候 遭遇竞争对手的恶性竞争。 4.实战班项目 2018 年收入为 3,226,936.95 元，较 2017 年同比增长 149.63%，报告期间内，公司在实战 班方面加大支持与优惠力度，推出了实战班团报优惠政策，相比于以往的单张课票政策给予了客户更多 的便捷与优惠，同时公司开设了财务班、金融班课程吸引了不少学员，收入增长幅度较大。 5.代理项目 2018 年度收入 133,113.22 元，较 2017 年下降了 64.67%，此项目为公司近年新增项目，报 告年度内由于代理收费过程繁杂，加上缺乏一定的师资，客户学习质量无法保证，公司从 2017 年开始 逐渐降低代理项目的宣传力度。 6.云学院项目属于 2017 年度新增项目，在 2018 年度实现收入 12,555.30 元，较 2017 年增长了 209.36%， 云学院项目属于紧跟互联网+趋势所推出的项目产品，学员们可以在空闲时间利用网络进行学习。云学 院在 2018 年度推行优惠政策 99 元即可够得会员进行网上学习，因此收入增长比重较大。 7.究竟大学在 2018 年度同样作为公司的新增项目，属于公司为了整合更多资源，方便客户学习推出的 线上学习产品，在报告期内实现收入 2,005.79 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州市中原区勤工俭学和教育装备管理 中心 917,500.00 2.64% 否 2 江西仁和中方医药股份有限公司 872,000.00 2.51% 否 3 郑州楷正置业有限公司 732,440.00 2.10% 否 4 河南羽业建材有限公司 521,000.00 1.50% 否 5 航天信息河南有限公司 515,870.00 1.48% 否 合计 3,558,810.00 10.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 开封玄之昌企业营销策划有限公司 5,834,688.08 59.78% 否 2 郑州天凝会务服务有限公司 1,393,938.77 14.28% 否 3 郑州盛世商道教育咨询有限公司 969,201.00 9.93% 否 4 通许县亚森营销策划服务中心 484,460.00 4.96% 否 5 河南大河国际旅行社有限公司 397,450.00 4.07% 否 合计 9,079,737.85 93.02% - 公告编号：2019-009 18 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,378,482.34 -2,792,820.15 164.19% 投资活动产生的现金流量净额 53,848.21 -7,613,905.00 100.71% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 12,960,000.00 - 现金流量分析： 1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-7,378,482.34 元，比上年度变动了 4,585,662.19 元，变动比例为 164.19%，主要原因为报告期内收到政府补助金额为 132,000.00 元，加上公司业务往来 收到的往来款增加，所以经营活动产生的现金流量净额比 2017 年增大。 2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为 53,848.21 元，比上年度增加 7,667,753.21 元， 变动比例为 100.71%，主要因为本期投入研发费用较高，新开发项目究竟大学。 3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，比上年度减少 12,960,000 元，变动比例为 100%，主要原因是 2017 年度完成一轮发行融资，融资额 1296 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期间内的主要控股子公司如下： 霍尔果斯清大纵横企业管理咨询有限公司：注册资本 100 万元，主要业务为：企业管理咨询；广告策划、 广告设计、广告制作；会展服务（不含会展场馆建设）；经济咨询服务；财务管理咨询服务；财务信息 咨询服务；企业孵化；代理注册，代理银行开户；财税代办；商务服务；软件技术开发与服务；互联网 信息服务。报告期内营业收入 1,067,961.14 元，净利润为 978,324.06 元。 北京清大云教育科技有限公司：注册资本 500 万，主要业务为：技术服务、技术转让、技术开发、技术 推广、技术咨询；企业策划，承办展览展示活动，会议服务，翻译服务，软件开发，产品设计，计算机 系统服务；基础软件服务，组织文化艺术交流活动；企业管理咨询；教育咨询。报告期内营业收入 990,081.14 元，净利润为-1,465,910.91 元。 北京大纵横云网络科技有限公司：注册资本 500 万元，河南清大教育科技股份有限公司对其出全资控股， 拥有此公司控制权，认缴日期为 2017 年 10 月 23 日。 河南清大耕知企业咨询管理管理咨询有限公司：注册资本 500 万元，河南清大教育科技股份有限公司占 其股份达到 51%，拥有此公司控制权，认缴日为 2017 年 04 月 26 日。 郑州厚德创新教育科技有限公司：注册资本 5000 万元，河南清大教育科技股份有限公司占其股份达到 30%，不拥有其控制权，认缴日期为 2017 年 12 月 06 日。 郑州北大究竟教育科技有限公司注册资本：1000 万，河南清大教育科技股份有限公司对其出全资控股， 拥有此公司控制权，认缴日期为 2018 年 6 月 2 日。 2、委托理财及衍生品投资情况 无委托理财及衍生品。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带持续经营重大不确定段落的无保留意见 公告编号：2019-009 19 董事会就非标准审计意见的说明：该事项主要是我公司通过外聘河南赛光信息科技有限公司来进行究竟 大学的研发以及无形资产的升级业务，前期赛光信息未提供相关发票以及手续，造成资金占用，后续我 公司会催促赛光公司办理发票业务以及完善相关手续来消除这一对持续经营影响的重大事项。另一公司 通过开封玄之昌企业营销策划有限公司支付第三方老师课酬，因开封玄之昌公司未提供相关发票，所以 造成资金占用，后续我公司会催促赛光公司办理发票业务以及完善相关手续来消除这一对持续经营影响 的重大事项。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）和企 业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 ①本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 北京清大云教育科技有限公司 -5,249,850.10 -5,249,850.10 ②本期新纳入合并范围的分公司 名称 期末净资产 本期净利润 河南清大教育科技股份有限公司郑州分公司 837,270.60 837,270.60 (八) 企业社会责任 2018 年度没有参与捐赠扶贫等公益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的营业收入 34,799,930.62 万元，各项业务按照计划正常运营。虽然 2018 年度未 能实现盈利,但公司经营活动产生的现金流量净额同比 2017 年增长了 164.19%，公司拥有良好的持续经 营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 在社会竞争日趋激烈以及知识更新频率加快下，教育培训市场需求强劲，未来很长一段时间内都将 公告编号：2019-009 20 保持强劲的增长势头。教育培训市场已被公认为是最具前景的市场之一，发展空间巨大。同时，教育培 训作为服务业中的重要领域，可以通过提升服务品质、增加服务供给等方式，不断释放市场潜在消费需 求，推动行业规模进一步扩张。另外，互联网的发展给教育培训业带来了新的机遇。互联网可以大幅降 低很多市场行为的交易成本，其平台化优势还可以更高效地对接供需双方的需求，提升市场的运行效率。 此外“互联网+”教育行业依托大数据，有能力衍生出更为个性化的教育服务形式。本公司在竞争激烈 的培训市场中能够脱颖而出，在河南地区一直处于领航者的地位，在行业整体呈上升趋势的情况下，本 公司不断地创新产品模式，加强客户服务，全心全意为客户服务。本公司积极抓住互联网大趋势在 2018 年推广并运营了究竟大学项目，线上线下的结合进一步提升了服务质量和自身竞争力，2018 年公司的业 绩和盈利能力得到了进一步提升。 (二) 公司发展战略 本公司扎根于河南市场，精耕细作，逐渐成为河南地区教育培训行业的引领者，成为中原教育第一 股。公司于 2017 年年度完成了北京分公司、新疆分公司的建设，在 2018 年度省外分公司的正式投入运 营，拓展了公司的省外业务；报告期内公司开始了网络在线教育云学院的进一步建设，3 月份互联网+ 终身学习究竟大学项目也正式投入运营，努力把公司产品打造成一个集线上线下立体化的产业链模式， 使得客户能够更好地将线下学习与线上相结合，满足其多样化的需求；公司也于 2019 年开拓了品牌帮 扶计划项目，实现地市及县区“100+分院”培育工程项目；“互联网+教育”究竟大学突破 10 万下载量， 实现全面互联网培训；以总裁研修班为主，打造专属清大的特色产品，努力实现公司产品的转型升级。 2019 年的公司发展战略是产品多元化发展，加强自主产品研发，在预计收入 5,000 万的基础上再创辉煌。 (三) 经营计划或目标 2019 年公司的年度经营计划预计收入 5,000 万，主要营业收入来自于经开区、中原区及其他区域的 中小学生社会实践课程培训，与客户签约的品牌帮扶计划以及与大客户的战略长期合作等。此外依据互 联网网络教育，提高究竟大学线上的成交量。预计成本 4,000 万元，实现毛利润 1,000 万元。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临着以下不确定性因素。培训产品的同质化竞争日趋严重， 公司未来也面临着较大的竞争压力，公司经营有可能在未来的市场竞争中受到冲击，进而影响公司的经 营业绩和盈利能力。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、行业市场竞争风险 随着市场经济的发展，国家对教育培训市场的进一步开放，加上教育培训行业由于受众群体大市场 需求高，使得许多同行业的竞争者大量涌入市场，市场竞争逐步加剧。国家宏观经济的大形势下，出台 一系列中小企业的扶持政策，一方面为公司的发展提供了契机，另一方便对行业的竞争优势提出了新的 挑战，公司未来的发展面临较大的竞争力，有可能在业务方面受的竞争对手的冲击。 公告编号：2019-009 21 应对措施：面对不同的竞争对手，公司应注重提升培训质量。面对市场中不同的企业需求，公司的 培训产品应该更加多元化，更有针对性的设计培训项目与课程。公司注重与社会知名讲师的长期合作和 沟通，策划更有市场吸引力的培训课程，以提升市场竞争力。 二、公司管理风险 公司现有的管理团队以市场营销为主，同时包括产品技术的研发等，相对来说较为单一。未来随着 公司持续发展，公司已经筹划扩大销售领域，逐步在国内主要城市实现公司的业务宣传，提升市场知名 度，以赢得更多客户群体。随着客户群体的多元化，对公司的管理层也提出来新的要求，管理水平无法 提高将存在管理不规范的风险。 应对措施：公司加强内部管理人员培养及提升，与此同时吸引新的管理人才的加入，提高公司整体 的管理水平。 三、经营性用房租赁风险 公司目前的办公用场地和公司内部的培训场地均以经营租赁的方式取得，虽然公司与出租方签订了 书面的租赁合同，并明确约定了租赁期间，如果出现因出租方原因提前解除租赁合约或者到期不与公司 续租的情形，公司将面临重新选址、装修等问题，对公司日常办公、培训等日常经营活动产生不利影响。 应对措施：公司日常注重维护与出租方的良好合作关系，注重租用产地的保养和维护，不拖欠房租、 物业及水电费用，公司将会在租赁合同到期前就续租事项与出租方及时沟通。 四、公司培训师资为外聘讲师的风险 公司业务目前以教育培训服务为主营业务，为企业提供管理咨询、企业内训、拓展训练、公开课程、 总裁研修等服务，其中总裁研修、管理咨询、企业内训等培训服务的师资目前均为外聘讲师。外聘讲师 非为公司专职的培训讲师，公司根据培训内容的安排以支付课酬费的形式聘请外部讲师为公司参训学员 提供服务，如果外聘讲师中止与公司的业务合作，将对公司的主营业务造成不利的影响。 应对措施：对于外聘讲师，公司应与其建立长期的合作关系取得长期的信赖感，建立稳定的合作关 系。同时公司设立了清大师资储备库，为公司的后续发展奠定了雄厚的师资储备力量，提供强大的智力 支撑。 五、公司治理风险 公司董事长兼总经理杨宏鹏直接持股比例为 47.02%，妻子李凯鸽直接持股比例为 7.40%，二人合计 直接持股 54.42%，同时杨宏鹏和李凯鸽在上海豫策中持有的合伙企业份额分别为 10%和 38.66%，李凯鸽 担任普通合伙人，因此杨宏鹏夫妇为公司的实际控制人，若其利用控股地位，通过行使表决权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已在《公司章程》和《关联交易决策制度》中规定了关联股东回避表决制度，充分 考虑中小股东意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利益。 六、讲师课酬费用变动影响公司毛利波动风险 公司主营业务为企业提供教育培训，公司产品策划人员会根据客户企业管理中遇到的不同问题，有 针对性的设计培训内容，从而选择不同的培训讲师，不同讲师的收费标准不同，同时讲师根据授课内容 不同所要求的课酬费也不尽相同。讲师成本为公司主营业务成本的主要组成部分，讲师课酬及公司承担 税负的增加对公司成本以及毛利的波动均会带来较大影响。 应对措施：由于讲师多数为外聘，具有不稳定性导致课酬费用变动较大，因此公司采取与讲师签订 长期的合作协议。合作提前以纸质文件声明讲师的课酬及第三方费用，使公司的毛利率保持一定稳定性。 七、重大合同违约风险 2013 年 10 月 20 日，有限公司与郑州嘉之华电子科技有限公司签订房屋买卖合同（《高新 SOHO 定购 协议》）具体情况如下表： 出卖方：郑州嘉之华电子科技有限公司坐落：高新 SOHO 项目 1 号楼 18 层 建筑面积（㎡）：985.17 金额（元）：5,024,367.00 用途：科教 抵押情况：无 公告编号：2019-009 22 上述房产所占用土地的土地使用权人及建设用地规划许可证用地单位均为郑州向心力通信技术股 份有限公司，嘉之华公司是向心力公司的全资子公司，上述土地性质为科教用地，宗地编号为：郑政 【2012】35 号，土地使用年限为 50 年。嘉之华公司受向心力公司的委托，就该地块开发的房产对 外招商、对外销售以及为业主办理与土地、房产相关的证照。 截至本报告出具之日该目标房产的建设尚未取得《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》 及《商品房预售许可证》，公司已经按照合同约定向出卖方支付完毕该项购房款，该房屋已经竣工，已 于 2016 年 7 月 26 日交付，未取得房屋所有权证明，根据合同约定：自交房之日起两年内嘉之华公司为 清大教育办理房屋产权证。 上述房产的土地使用权性质为科研用地，因科研用地为非经营性用地，该房产存在无法取得房屋所 有权证明的风险。针对上述风险，清大教育实际控制人杨宏鹏、李凯鸽、出售方嘉之华公司出具承诺： 如不能办理房屋产权证，愿承担全部责任。 八、公司业务区域集中风险 公司业务主要面向中小民营企业，报告期内公司的客户群体集中在河南省内，客户区域较为集中， 公司整体的业务体量较之规模较大的培训机构尚有一定的差距。。公司主要从事的教育培训属于充分竞 争的行业，如果在该区域内出现规模和体量强于公司的竞争对手，将会对公司经营带来重大不利影响。 应对措施：公司目前积极拓展省外业务，在北京、新疆分别成立了控股子公司。近年来公司的业务 也逐渐走出省内，扩大了公司业务的区域。 九、公司抗风险能力较弱 截至 2018 年 12 月 31日经审计的净资产为 35,870,047.73 元，报告期内实现营业收入 34,799,930.62 元，实现净利润-2,371,483.25 元。公司目前尚处于业务发展上升阶段，公司的营业规模和净资产规模 较小，公司整体的抗风险能力较弱，外部经济环境出现不利影响，或者公司经营出现重大亏损，将对公 司的可持续经营能力带来重大不利影响，导致经营亏损或资金供应链出现问题。 应对措施：公司在业务发展阶段，扩大销售队伍，努力提升销售业绩。针对公司的产品进行整合创 新和优化，以适应市场和客户的需求。同时公司积极开展其他方面的业务，增加新的盈利产品。 (二) 报告期内新增的风险因素 人力资源方面的风险 作为一家企业教育培训公司，拥有稳定的研发和技术队伍和销售精英，对公司的发展至关重要，但 公司目前由于人员流动性较大，人力资源流失风险突显。公司将在一些地市设立办事处及分院，需要大 量的专业人士及销售人员，公司也将会广开渠道吸纳人才，因此在人力资源方面存在一定的风险。 应对措施：本公司在人事方面积极进行调整，广开渠道每月定期或不定期通过大型招聘会的形式广 纳社会人才。公司内部努力提升员工的福利待遇，建立员工强烈的归属感。 公告编号：2019-009 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为 控股股 东、实际 控制人 或其附 属企业 占用 形式 期初 余额 本期新增 本期 减少 期末余额 是否履行审 议程序 河南赛光信息 科技有限公司 否 资金 0.00 10,336,700.00 0.00 10,336,700.00 已事后补充 履行 开封玄之昌企 否 资金 0.00 5,834,688.08 0.00 5,834,688.08 已事后补充 公告编号：2019-009 24 业营销策划有 限公司 履行 总计 - - 0.00 16,171,388.08 0.00 16,171,388.08 - 占用原因、归还及整改情况： 河南赛光信息科技有限公司占用资金用于究竟大学的研究及后续的开发，开封玄之昌企业营销策划 有限公司的资金占用用于预付讲师课酬。公司法人杨宏鹏对清大股份公司出具承诺，若相关借款未能按 期收回，由公司法人对该占用资金承担全部责任。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 河南赛光信息科技 有限公司 究竟大学研 发以及无形 资产升级 10,336,700.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-012 开封玄之昌企业营 销策划有限公司 第三方讲师 预订 5,834,688.08 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-012 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 河南赛光信息科技有限公司占用资金用于究竟大学的研究及后续的开发，开封玄之昌企业营销策划 有限公司的资金占用用于预付讲师课酬。公司法人杨宏鹏对清大股份公司出具承诺，若相关借款未能按 期收回，由公司法人对该占用资金承担全部责任。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 5 月 31 日,召开第一届董事会第二十四次会议通过设立郑州北大究竟教育科技有限公司的决 议，郑州北大究竟教育科技有限公司：注册资本 1,000 万元，主要业务为：企业管理咨询；政府企业管 理咨询；教育信息咨询，拓展信息咨询；非学历短期培训；会议及展览展示服务等。河南清大教育科技 股份有限公司对其出全资控股，拥有此公司控制权，认缴日期为 2018 年 06 月 02 日。 (五) 承诺事项的履行情况 1.公司实际控制人杨宏鹏、李凯鸽出具承诺：自 2016 年 6 月 30 日之日起两年内嘉之华公司不能为 清大教育办理高新 SOHO 项目 1 号楼 18 层房屋产权证致使公司遭受损失，本人愿向公司承担全部法律责 任。嘉之华公司出具承诺：如高新 SOHO 项目 1 号楼 18 层房产自 2016 年 6 月 30 日之日起两年内嘉之华 公司不能为清大教育办理房屋产权证，清大教育有权要求嘉之华退还已收清大教育全部购房款及资违约 金，资金占用费根据清大教育实际支付房款的时间和当期数额，按年 12%支付违约金。 公司控股股东、实际控制人杨宏鹏、李凯鸽承诺因现有法律、法规、政策调整等原因确需补办相应 资质、证照或者备案的，公司控股股东、实际控制人将积极为公司办理相关资质、证照或备案手续，并 承诺由此给公司造成的任何损失将由其承担所有责任。 2.公司控股股东和实际控制人杨宏鹏出具了《避免同业竞争承诺函》，具体承诺如下：本人作为河 南清大教育科技股份有限公司(以下简称“股份公司”)的实际控制人，除已披露情形外，目前未从事或 公告编号：2019-009 25 参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争。 3.公司控股股东实际控制人杨宏鹏、李凯鸽出具关于员工社保及公积金承诺书：若公司与员工发生 与社会保险和住房公积金相关的劳动纠纷或争议；或者公司所在地的社会保险部门或者住房公积金主管 部门要求公司对员工社会保险或者住房公积金进行补缴；或者公司因未按照规定缴纳员工社会保险或住 房公积金而受到相关部门的罚款。公司因上述原因发生的费用支出或者所受到的损失将由本人与签署本 承诺书的其他人员共同承担，公司将不承担任何有关损失。 4.公司董事、监事、高级管理人员均作出《规范关联交易承诺函》。 报告期内，上述人员均未违反所作出的承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 受限 4,833,441.03 11.39% 产权证未办理 总计 - 4,833,441.03 11.39% - 公告编号：2019-009 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,166,666 24.37% 6,883,250 13,049,916 51.58% 其中：控股股东、实际控制 人 3,274,666 12.94% 243,250 3,517,916 13.9% 董事、监事、高管 2,736,000 10.81% 243,250 2,979,250 11.78% 核心员工 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,133,334 75.63% -6,883,250 12,250,084 48.42% 其中：控股股东、实际控制 人 10,333,334 40.84% -83,250 10,250,084 40.51% 董事、监事、高管 9,000,000 35.57% -83,250 8,916,750 35.24% 核心员工 - - 总股本 25,300,000 - 0 25,300,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨宏鹏 11,736,000 160,000 11,896,000 47.02% 8,916,750 2,979,250 2 上海源 铄股权 投资基 金管理 有 限 公 司 — 河 南省源 铄互联 网产业基金（有 限合伙） 4,800,000 0 4,800,000 18.97% 4,800,000 3 上海豫 策投资 合伙企业（有限 合伙） 4,531,000 -12,000 4,519,000 17.86% 2,000,000 2,519,000 4 李凯鸽 1,872,000 0 1,872,000 7.40% 1,333,334 538,666 5 王思宇 800,000 0 800,000 3.16% 800,000 合计 23,739,000 148,000 23,887,000 94.41% 12,250,084 11,636,916 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：股份公司股东之间的关联关系为：股东杨宏鹏与李凯鸽系夫妻关系， 股东上海豫策投资合伙企业（有限合伙）的投资人中包括股东杨宏鹏与李凯鸽，李凯鸽为上海豫策 公告编号：2019-009 27 投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，股东上海豫策投资合伙企业（有限合伙）的投资人 中杨宏伟、杨宏飞与杨宏鹏之间兄弟关系。除此之外，公司其他股东之间无任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 杨宏鹏直接持有公司的股权比例为 47.02%，为公司控股股东。 杨宏鹏，男，汉族，1983 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年毕业于郑州轻工业 学院民族职业学院。2002 年 3 月至 2004 年 4 月，就职于河南画报社，任发行部销售人员。2004 年 5 月 至 2006 年 6 月，就职于郑州车月文化传播有限公司，任职销售经理。2006 年 6 月至 2012 年 11 月，就 职于郑州清大企业管理顾问有限公司（已注销），任总经理，2012 年 12 月至 2015 年 8 月，就职于有限 公司，任总经理。2015 年 8 月至今，就职于河南清大教育科技股份有限公司，任董事长兼总经理，任期 三年。 报告期内公司股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 杨宏鹏直接持有公司的股权比例为 47.02%，为公司控股股东。李凯鸽直接持有公司的股权比例为 7.40%，双方为夫妻关系，夫妻二人合计持有公司的股权比例为 54.39%，为公司实际控制人。 杨宏鹏，男，汉族，1983 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年毕业于郑州轻工业 学院民族职业学院。2002 年 3 月至 2004 年 4 月，就职于河南画报社，任发行部销售人员。2004 年 5 月 至 2006 年 6 月，就职于郑州车月文化传播有限公司，任职销售经理。2006 年 6 月至 2012 年 11 月，就 职于郑州清大企业管理顾问有限公司（已注销），任总经理，2012 年 12 月至 2015 年 8 月，就职于有限 公司，任总经理。2015 年 8 月至今，就职杨宏鹏直接持有公司的股权比例为 46.99%，为公司控股股东。 李凯鸽，女，1989 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 6 月毕业于许昌职业技术 学院，计算机应用专业，大学专科学历，2010 年 6 月毕业于解放军信息工程大学，信息技术应用与管理 专业，本科学历。2009 年 2 月至 2012 年 12 月，就职郑州清大企业管理顾问有限公司（已注销），历任 总经理助理、客服部经理、客服部部长、副总经理；2013 年 1 月至今，任职郑州清大电子科技有限公司 总经理，2015 年 3 月，成为郑州清大电子科技有限公司法定代表人。 实际控制人在报告期内未发生变动。 公告编号：2019-009 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 4 日 2017 年 9 月 8 日 5.4 2,400,000 12,960,000 0 0 0 1 0 是 募集资金使用情况： 报告期间内，公司募集资金用途发生变更。 根据公司 2017 年 1 月 4 日披露的《股票发行方案》，原募集资金使用用途为增设北京办事处，补充 流动资金，并购体量适中的与公司主业务相关的企业。 公司于 2017 年 10 月 9 日召开第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更<2017 年第一次股 票发行>部分募集资金使用用途的议案》，募集资金使用用途变更为增设北京办事处，补充流动资金，建 设互联网学习平台——清大云学院、清大智能会务系统、清大 APP。详见 2017 年 10 月 9 日全国股转系 统指定信息披露平台上披露的公司《清大教育：关于变更部分募集资金使用用途的公告》。此后公司募 集资金的使用与该公告披露内容一致。 公司的募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、给予他人、委托理财等情 形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 29 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-009 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨宏鹏 董事长兼总经理 男 1983 年 7 月 大专 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 彭飞 董事长秘书 男 1978 年 5 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 储志强 董事 男 1985 年 7 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 李国亮 董事兼职副总经 理 男 1981 年 10 月 大专 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 贾春雨 董事 男 1982 年 4 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 毛明石 董事 男 1987 年 7 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 否 杨允 监事会主席 女 1997 年 12 月 大专 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 吴松飞 监事 男 1990 年 7 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 苏俊芳 职工代表监事 女 1992 年 3 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 苏秀山 财务总监 男 1987 年 5 月 本科 2018 年 10 月-2021 年 10 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人亦不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨宏鹏 董事长兼总经 理 11,736,000 160,000 11,896,000 47.02% 0 合计 - 11,736,000 160,000 11,896,000 47.02% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2019-009 31 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨允 无 换届 监事会主席 岗位正常变动 苏俊芳 无 换届 职工代表监事 岗位正常变动 吴松飞 无 换届 监事 岗位正常变动 苏秀山 董事 新任 财务总监 岗位正常变动 刘玲玲 监事会主席 离任 无 个人原因 李方 监事 离任 无 个人原因 韩晓峰 职工监事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1.新任命监事会主席：杨允，女，汉族，1997 年出生，中国国籍,无境外永久居留权。毕业于河南 经贸职业学院艺术设计专业。2015 年 2 月在龙发装饰任职设计师助理职，2015 年 9 月入职河南清大， 现任清大公司人事经理一职。 2.新任命职工代表监事：苏俊芳，女，1992 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于安阳工 学院财务管理专业。2015 年 5 月-2016 年 8 月在中鑫之宝汽车销售服务有限公司担任出纳一职，2016 年 10 月-2018 年 3 月在天安人寿保险股份有限公司担任会计职务，2018 年 3 月入职河南清大，现任清大公 司财务部经理一职。 3.新任命监事：吴松飞，男，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于洛阳荣华学院建 筑与桥梁专业,曾任宇通客车股份有限公司焊装组长,现任清大教育公司拓展项目部高级教练一职。 4.新任命财务总监：苏秀山,男,汉族,1987 年 5 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于哈尔滨 学院,财务管理专业,本科学历。2011 年 8 月至 2015 年 3 月,就职于北京中智信达国际科技有限公司河南 分公司,历任主管、总经理;2015 年 3 月至今担任公司区域总监,同时担任公司董事,任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 销售人员 30 25 技术人员 20 19 财务人员 6 6 培训师及项目人员 14 15 员工总计 83 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 1 本科 48 43 专科 30 31 专科以下 3 3 员工总计 83 78 公告编号：2019-009 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 培训：公司定于每周二晚上进行 1 小时左右的内部员工培训，开课现场支持内部员工自行参与，每 月初 1-3 号定期月度总结培训会，及每季度和年度总结培训等。 招聘：公司采用网络、招聘会、猎头等招聘渠道吸引各界精英加入公司。 薪酬政策：公司建立了完善的薪资福利体系，薪酬方面建立将员工薪资与技术/业务等级、职务、 绩效归为一体的激励性薪资体系，并定期对员工薪资进行调整以匹配员工现岗位价值；公司福利包括全 员性的福利，针对不同层级、不同发展方向的员工提供适应员工职业生涯发展的个性化培训，实现员工 与企业共同成长的理念。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-009 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-009 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非挂牌公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管 理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《财务会计制度》、《投资者关系管理制度》等制 度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等关联交易事项已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期间内，公司对《公司章程》进行了如下修改：公司章程第四条公司住所，原为：“郑州市金 水区未来路 366 号金融港亿朗众创空间 18 号”修订为：“郑州市金水区兴达路街道鸿宝路与鸿苑路交叉 口向北 500 米金科智汇谷 8 号楼 8 楼” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 变更公司注册地址，设立全资子公司郑州北大 公告编号：2019-009 35 究竟教育科技有限公司 监事会 4 选举新监事会主席和成员 股东大会 4 修订公司章程，发行股票 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司与公司股东全部由董事会沟通并定期组织开展会议，并邀请其参加公司的活动。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司主营业务能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公 司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东总 经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格 按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 公告编号：2019-009 36 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形,不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 评价： 1、财务管理制度 公司逐步建立一套较为健全的、完善的财务预算、财务控制、财务管理和风险控制等内部控制管理 制度,并在公司经营中导入执行,财务部门严格地执行企业会计准则,并聘请专业的会计师事务所对企业 的经营业务进行专门审计,公司的财务管理合乎规范。 2、内部控制管理体系 内部控制管理体系是一项长期而持续的系统工程,公司在经营过程中需要不断改进、不断完善,公司 在生产经营过程中根据管理需要及法规的要求进行相关的改革,以便使企业能得到更好的发展,创造更 佳的效益。 3、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 4、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落 实信息披露工作，提高披露质量。 公告编号：2019-009 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1472 号 审计机构名称 亚太（集团）会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 郑州市金业路水区农 22 号东单元 6 层 12-15 号 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 马胜林，宋湘连 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 河南清大教育科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了河南清大教育科技股份有限公司及其子公司（以下简称“清大股份公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了清大股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于清大股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二所述：清大股份公司本年末关联方河南赛 光信息科技有限公司占用资金 10,336,700.00 元，关联方开封玄之昌企业营销策划有限公司占用资 金 5,834,688.08 元，公司法人杨宏鹏对清大股份公司出具承诺，若相关借款未能按期收回，由公司 法人对该占用资金承担全部责任。若两笔借款未能按期偿还,会对公司可持续经营产生重大影响。该 事项不影响已发表的审计意见。 （四）其他信息 公告编号：2019-009 38 清大股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算清大股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督清大股份公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对清大股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致清大股份公司不能持续经营。 公告编号：2019-009 39 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就清大股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行清大股份公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：马胜林 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：宋湘连 中国·北京 二零一九年四月二十六日 公告编号：2019-009 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,734,777.63 11,059,411.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 695,447.50 3,190,236.80 其中：应收票据 应收账款 预付款项 六、3 3,924,963.78 13,157,124.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 20,129,862.84 3,131,648.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 161,869.55 166,759.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 28,646,921.30 30,705,181.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、6 5,982,678.50 7,019,944.84 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 4,464,760.29 5,544,033.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 3,396,664.51 公告编号：2019-009 41 递延所得税资产 六、9 35,316.84 56,432.70 其他非流动资产 非流动资产合计 13,879,420.14 12,620,411.47 资产总计 42,526,341.44 43,325,593.09 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、10 249,935.00 251,462.77 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、11 2,837,248.74 1,578,520.91 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 1,392,220.20 1,038,070.56 应交税费 六、13 916,155.19 1,543,564.55 其他应付款 六、14 1,260,734.58 672,443.32 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,656,293.71 5,084,062.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2019-009 42 负债合计 6,656,293.71 5,084,062.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 25,300,000.00 25,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 572,541.59 572,541.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 999,676.70 810,472.42 一般风险准备 未分配利润 六、18 8,997,829.44 11,558,516.97 归属于母公司所有者权益合计 35,870,047.73 38,241,530.98 少数股东权益 所有者权益合计 35,870,047.73 38,241,530.98 负债和所有者权益总计 42,526,341.44 43,325,593.09 法定代表人：杨宏鹏 主管会计工作负责人：苏秀山 会计机构负责人：苏秀山 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,733,493.88 10,009,512.64 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 695,447.50 1,157,236.80 其中：应收票据 应收账款 预付款项 3,924,963.78 11,730,243.00 其他应收款 十三、2 23,470,275.11 3,131,648.66 其中：应收利息 应收股利 存货 161,869.55 166,759.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 31,986,049.82 26,195,400.69 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2019-009 43 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5,982,678.50 7,019,944.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,464,760.29 5,544,033.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,396,664.51 递延所得税资产 15,401.21 56,432.70 其他非流动资产 非流动资产合计 13,859,504.51 12,620,411.47 资产总计 45,845,554.33 38,815,812.16 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 249,935.00 251,462.77 其中：应付票据 应付账款 预收款项 2,837,248.74 1,578,520.91 应付职工薪酬 1,305,261.02 996,070.56 应交税费 882,877.30 1,343,534.80 其他应付款 4,700,923.68 668,957.32 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,976,245.74 4,838,546.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2019-009 44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,976,245.74 4,838,546.36 所有者权益： 股本 25,300,000.00 25,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 572,541.59 572,541.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 999,676.70 810,472.42 一般风险准备 未分配利润 8,997,090.30 7,294,251.79 所有者权益合计 35,869,308.59 33,977,265.80 负债和所有者权益合计 45,845,554.33 38,815,812.16 公告编号：2019-009 45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 34,799,930.62 35,197,876.39 其中：营业收入 六、19 34,799,930.62 35,197,876.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,917,813.98 26,991,066.21 其中：营业成本 六、19 22,888,445.83 16,784,943.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 221,485.52 235,074.49 销售费用 六、21 2,364,059.42 3,035,780.32 管理费用 六、22 8,686,365.36 4,676,539.68 研发费用 六、23 2,819,684.41 1,942,731.94 财务费用 六、24 30,236.90 -563.33 其中：利息费用 利息收入 1,805.94 34,710.31 资产减值损失 六、25 -92,463.46 316,559.16 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、26 -77,757.03 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,195,640.39 8,206,810.18 加：营业外收入 六、27 132,000.00 1,806.90 减：营业外支出 六、28 2,583.47 1,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,066,223.86 8,207,617.08 减：所得税费用 六、29 305,259.39 1,014,982.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,371,483.25 7,192,634.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,371,483.25 7,192,634.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 公告编号：2019-009 46 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,371,483.25 7,192,634.50 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,371,483.25 7,192,634.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,371,483.25 7,192,634.50 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） -0.09 0.31 法定代表人：杨宏鹏 主管会计工作负责人：苏秀山 会计机构负责人：苏秀山 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 32,741,535.98 29,285,255.10 减：营业成本 十三、3 21,224,989.94 15,327,741.95 税金及附加 213,362.37 211,515.35 销售费用 2,272,031.76 3,035,780.32 管理费用 4,290,396.18 4,617,329.48 研发费用 2,713,381.23 1,942,731.94 财务费用 26,272.19 -1,948.10 其中：利息费用 利息收入 1,742.12 18,643.87 资产减值损失 -164,125.97 209,559.16 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2019-009 47 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -77,757.03 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,087,471.25 3,942,545.00 加：营业外收入 132,000.00 1,806.90 减：营业外支出 2,253.44 1,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,217,217.81 3,943,351.90 减：所得税费用 325,175.02 1,014,982.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,892,042.79 2,928,369.32 （一）持续经营净利润 1,892,042.79 2,928,369.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,892,042.79 2,928,369.32 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2019-009 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,607,244.16 33,923,724.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 12,763,487.19 26,193,135.25 经营活动现金流入小计 51,370,731.35 60,116,859.75 购买商品、接受劳务支付的现金 21,271,216.87 20,479,996.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,513,888.01 4,992,879.34 支付的各项税费 2,700,525.69 2,737,853.34 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 28,263,583.12 34,698,950.46 经营活动现金流出小计 58,749,213.69 62,909,679.90 经营活动产生的现金流量净额 -7,378,482.34 -2,792,820.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,151.79 7,613,905.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2019-009 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,151.79 7,613,905.00 投资活动产生的现金流量净额 53,848.21 -7,613,905.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,960,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 12,960,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 12,960,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,324,634.13 2,553,274.85 加：期初现金及现金等价物余额 11,059,411.76 8,506,136.91 六、期末现金及现金等价物余额 3,734,777.63 11,059,411.76 法定代表人：杨宏鹏 主管会计工作负责人：苏秀山 会计机构负责人：苏秀山 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,327,098.26 29,973,724.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,267,484.13 24,886,639.02 经营活动现金流入小计 48,594,582.39 54,860,363.52 购买商品、接受劳务支付的现金 19,649,760.98 17,595,912.95 支付给职工以及为职工支付的现金 6,063,355.96 4,978,369.34 支付的各项税费 2,463,899.42 2,737,430.24 支付其他与经营活动有关的现金 26,747,433.00 33,391,370.26 经营活动现金流出小计 54,924,449.36 58,703,082.79 经营活动产生的现金流量净额 -6,329,866.97 -3,842,719.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 60,000.00 公告编号：2019-009 50 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,151.79 7,613,905.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,151.79 7,613,905.00 投资活动产生的现金流量净额 53,848.21 -7,613,905.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,960,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 12,960,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 12,960,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,276,018.76 1,503,375.73 加：期初现金及现金等价物余额 10,009,512.64 8,506,136.91 六、期末现金及现金等价物余额 3,733,493.88 10,009,512.64 公告编号：2019-009 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,300,000.00 572,541.59 810,472.42 11,558,516.97 38,241,530.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,300,000.00 572,541.59 810,472.42 11,558,516.97 38,241,530.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - 189,204.28 -2,560,687.53 -2,371,483.25 （一）综合收益总额 -2,371,483.25 -2,371,483.25 （二）所有者投入和减少资本 - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-009 52 （三）利润分配 - 189,204.28 -189,204.28 - 1．提取盈余公积 189,204.28 -189,204.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,300,000.00 572,541.59 999,676.70 8,997,829.44 35,870,047.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永 其他 公告编号：2019-009 53 股 续 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 10,250,000.00 2,662,541.59 517,635.49 4,658,719.40 18,088,896.48 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - - - - - 二、本年期初余额 10,250,000.00 - - - 2,662,541.59 - - - 517,635.49 4,658,719.40 18,088,896.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,050,000.00 -2,090,000.00 292,836.93 6,899,797.57 20,152,634.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 7,192,634.50 - 7,192,634.50 （二）所有者投入和减少资本 2,400,000.00 10,560,000.00 12,960,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 10,560,000.00 12,960,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 292,836.93 -292,836.93 - 1．提取盈余公积 292,836.93 -292,836.93 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 公告编号：2019-009 54 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,650,000.00 -12,650,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,650,000.00 -12,650,000.00 - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,300,000.00 572,541.59 810,472.42 11,558,516.97 38,241,530.98 法定代表人：杨宏鹏 主管会计工作负责人：苏秀山 会计机构负责人：苏秀山 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2019-009 55 一、上年期末余额 25,300,000.00 572,541.59 810,472.42 7,294,251.79 33,977,265.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,300,000.00 572,541.59 810,472.42 7,294,251.79 33,977,265.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - 189,204.28 1,702,838.51 1,892,042.79 （一）综合收益总额 1,892,042.79 1,892,042.79 （二）所有者投入和减少资 本 - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 189,204.28 -189,204.28 - 1．提取盈余公积 189,204.28 -189,204.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2019-009 56 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,300,000.00 572,541.59 999,676.70 8,997,090.30 35,869,308.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,250,000.00 2,662,541.59 517,635.49 4,658,719.40 18,088,896.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,250,000.00 2,662,541.59 517,635.49 4,658,719.40 18,088,896.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,050,000.00 -2,090,000.00 292,836.93 2,635,532.39 15,888,369.32 （一）综合收益总额 2,928,369.32 2,928,369.32 （二）所有者投入和减少资 2,400,000.00 10,560,000.00 12,960,000.00 公告编号：2019-009 57 本 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 10,560,000.00 12,960,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 292,836.93 -292,836.93 1．提取盈余公积 292,836.93 -292,836.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,650,000.00 -12,650,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,650,000.00 -12,650,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-009 58 （六）其他 四、本年期末余额 25,300,000.00 572,541.59 810,472.42 7,294,251.79 33,977,265.80 公告编号：2019-009 59 河南清大教育科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1. 公司概况 河南清大教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“清大教育”）原名河南 清大企业管理咨询有限公司，于 2012 年 12 月 5 日由郑州市工商行政管理局金水 分局批准设立。成立时出资人为杨宏鹏和李凯鸽，注册资金人民币 100 万元，实 收资本 20 万元，由杨宏鹏以货币资金出资，上述出资经河南生茂联合会计师事 务所（普通合伙）审验，并于 2012 年 12 月 4 日出具豫生茂验字（2012）第 1203-012 号《验资报告》予以验证。 2013 年 1 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后的公司章程，本公司注 册资本由 100 万元变更为 1000 万元，分别由股东杨宏鹏以货币增资 880 万元，李 凯鸽以货币增资 100 万元。本次增资后，杨宏鹏以货币出资 900 万元，占公司注 册资本 90%，李凯鸽以货币出资 100 万元，占公司注册资本 10%。上述出资已经 河南生茂联合会计师事务所（普通合伙）审验，并与 2013 年 1 月 15 日出具豫生 茂验字（2013）第 0103-067 号《验资报告》予以验证。 2015 年 7 月 24 日，根据本公司股东会决议和修改后的公司章程及股权转让 协议，本公司股东杨宏鹏将所持有本公司股权 30%转让给上海豫策投资合伙企业 （有限合伙），转让后，本公司股东变更为杨宏鹏、李凯鸽、上海豫策投资合伙 企业（有限合伙）。 根据 2015 年 8 月股东会决议，河南清大企业管理咨询有限公司整体改制变更 为股份有限公司，公司名称变更为河南清大教育科技股份有限公司，改制基准日 为 2015 年 7 月 31 日，各股东以当日所占净资产数按 1 ：1 折股，本次变更后公 司注册资本为 1000 万元，股本 1000 万元，股权结构不变，并于 2015 年 9 月 1 日 经郑州市工商行政管理局核准变更登记。本次出资业经中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 8 月 22 日出具中兴财光华审验字(2015)第 公告编号：2019-009 60 07170 号《验资报告》予以验证。 2015 年 12 月 30 日，根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程，本公司 注册资本由 1000 万元变更为 1025 万元，由河南豫龙交通工程有限公司以货币增 加注册资本人民币 25 万元。本次变更后，公司注册资本人民币 1025 万元。上述 出资经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 31 日出具中兴财光华审验字（2015）第 07361 号《验资报告》予以验证。 2016 年 12 月本公司股票在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：清大教 育，证券代码：839818。 2017 年 5 月 15 日，根据公司临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司 注册资本由 1025 万元变更为 1265 万元，由河南省源铄互联网产业发展基金（有 限合伙）以货币增加注册资本人民币 240 万元。本次变更后，公司注册资本为人 民币 1265 万元。上述出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并于 2017 年 7 月 18 日出具亚会 B 验字（2017）0170 号《验资报告》予以验 证。 根据 2017 年 10 月 26 日本公司第十二次临时股东大会决议，公司以现有股本 12,650,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，本次转股后， 公司注册资本为人民币 2530 万元。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2530 万元。 2. 企业注册地及总部地址、组织形式 公司注册地址及总部地址：郑州市金水区鸿宝路与鸿苑路交叉口向北五百米 金科智汇谷 8 号楼 8 层 公司组织形式：股份有限公司 公司法人营业执照注册号：91410100058770796F 公司法定代表人：杨宏鹏 3. 所处行业 教育培训服务行业 4. 经营范围 企业管理咨询；企业营销策划；企业形象设计；教学设备的技术开发、技术 咨询、技术转让、技术服务；教育信息咨询；企业形象策划；会议及展览展示服 务；礼仪服务；旅游信息咨询；文化艺术交流活动策划；商务信息咨询；销售： 公告编号：2019-009 61 工艺品、国内版出版物、办公用品、教学设备、日用百货。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5. 公司主要产品或提供的劳务 主要提供总裁班、内训班、拓展、公开课等培训服务及咨询服务等 6. 母公司以及最终实际控制人的名称 杨宏鹏担任公司的法定代表人和董事长，杨宏鹏、李凯鸽为上海豫策投资合 伙企业（有限合伙）合计持股比例最大的股东（48.66%），杨宏鹏、李凯鸽系夫 妻关系，二人合计持有公司 62.50%的股份，为公司的控股股东及共同实际控制人， 报告期内公司实际控制人为杨宏鹏、李凯鸽。 财务报告批准报出日：本财务报表于2019 年4 月26日由董事会通过及批准发布。 7. 合并报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，分公司 1 户。 详见本附注七“在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 会计期间 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 营业周期 公告编号：2019-009 62 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3. 记账本位币 本公司采用以人民币为记账本位币。 除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体 的交易或事项。 本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同 的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 （2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并 利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其 账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的 收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目 反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流 量。 被合并方如果是最终控制方以前年度从第三方收购，视同合并后形成的报告 主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，以被合并方的 公告编号：2019-009 63 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方的财务报表比较数据追溯调 整的期间不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成 本。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企 业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对 被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司将其所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。同时，对 母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够 控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承 租等方式形成控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。 公告编号：2019-009 64 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以 其他有关资料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初余额。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与母公司保持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公 公告编号：2019-009 65 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财 务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财 务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 7. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购 买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算 为记账本位币。 在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的 汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同 公告编号：2019-009 66 而产生的汇兑差额，计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币报表折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列示。 实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本 位币反映，该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处 置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收 取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负 债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价 公告编号：2019-009 67 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认时，以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 初始确认时，按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公 司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两 个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内）， 市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或 提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 项所引起。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款和其他应收及暂付款，包括 应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等；在初始确认时按合同或协议 价款的公允价值加上相关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率计算 确认利息收入计入当期损益。 公告编号：2019-009 68 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 ④可供出售金融资产 初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 ⑤其他金融负债 初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊 余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产 发行方以外的另一方（转入方）。 ②金融资产转移的确认 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 ③金融资产部分转移的计量 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当 期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 公告编号：2019-009 69 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 ④金融资产、金融负债的公允价值确定方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司根据活跃市场中的报价确定 其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特 定相关的参数。 （4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试； 对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法如下： ①可供出售金融资产计提减值准备方法 可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分 计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的， 公告编号：2019-009 70 以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益； 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资计提减值准备方法 资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值， 如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。 当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 10. 应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的 其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计 10%以上、 其他应收款余额占其他应收款合计 10%以上等） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 性质组合 组合 2 账龄组合 组合中：本公司将应收关联方的款项作为无显著回收风险的款项，划为性质 组合。 对组合 2 账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 公告编号：2019-009 71 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值。 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11. 存货 （1）存货的分类 存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。 原材料和产成品发出时采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 不同存货可变现净值的具体确定方法如下： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。 公告编号：2019-009 72 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存 货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数 量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于 账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的， 在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，根据其预计使用期限分期摊入 成本、费用。 12. 划分为持有待售的资产 （1）持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的非流动资产，本公司将其划分为持有待售资产：一、该 组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售；二是公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得 到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；三是公司已与受让方 签订了不可撤销的转让协议；四是该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固 定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持 有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的 差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不 包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产。 13. 长期股权投资 公告编号：2019-009 73 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资，对合营企业长期股权投资，对 联营企业长期股权投资。 （1）投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让 非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期 股权投投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方以购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在 合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 ③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本； 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作 为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； 以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 作为投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性 资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投 资成本； 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为投资成 本；投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2019-009 74 取得长期股权投资时，投资成本中含已宣告但尚未发放的现金股利或利润 的，予以扣除，并单独计量。 对联营企业或合营企业的投资，其投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 （2）后续计量及损益确认方法 ①本公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算， 编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投 资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的 可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。 成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或 收回投资调整长期股权投资的成本。 在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，应当按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公 司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资 方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收 公告编号：2019-009 75 益和其他综合收益等。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同 或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应 比例转入当期损益。 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制，是指投资方拥有 对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。 公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共 同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响，是 指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 公告编号：2019-009 76 响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可 执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期 股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额 与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的 可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产的折旧除井巷工程外以入账价值减去3%或5%的预计净残值后在预 计可使用年限内以直线法计提。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧 率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 50 年 5.00 1.90 办公家具 年限平均法 5 年 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 公告编号：2019-009 77 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 本公司融资租入的固定资产，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用计入固定资产成本。 融资租入的固定资产折旧方法，与本公司同类自有固定资产的折旧方法相同。 （4）固定资产后续支出 本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利 益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如 有替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时 计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 在合理的期间内摊销。 （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其 进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来 现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组 的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定 资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别、确认和计量 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以 立项项目进行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术 改造工程、大修理工程等。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在 公告编号：2019-009 78 建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额， 并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用是指本公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本， 包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （3）借款费用暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为 公告编号：2019-009 79 当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 （4）借款费用停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （5）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合 资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 17. 无形资产 （1）无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产计价方法 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 资产满足下列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：①能够从企业 中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、 转移、授予许可、租赁或者交换。②源自合同性权利或其他法定权利，无论这些 公告编号：2019-009 80 权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。 无形资产按照实际成本进行初始计量；自行开发的无形资产，其成本包括自 满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期 间已经费用化的支出不再调整。 ②无形资产使用寿命 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形 资产和使用寿命不确定的无形资产。无法预见无形资产为企业带来未来经济利益 期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应 摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提 供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资 产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公 司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ③ 无形资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并 对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 （2）内部研究开发支出 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下 特点： 研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相 关管理层的批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探 索性的,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段 性成果。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以 公告编号：2019-009 81 下特点： 开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开 发阶段的研发项目往往形成成果的可能性较大。 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 1. 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一 项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可 收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费 用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可 收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或 资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包 括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 19. 长期待摊费用 公告编号：2019-009 82 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为 长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 20. 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊到相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合 时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占相关资产组或资产组组合公允价值 总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合 的账面价值占相关资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试进，如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，计算可收回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应 的减值损益。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产级或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。 商誉减值损益在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 21. 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 公告编号：2019-009 83 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而 给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列 条件时，确认为预计负债： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据 有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关 系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款 推迟至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由 于这部分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福 利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公 司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳 的社会保险费等，确认为长期应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期 分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22. 预计负债 公告编号：2019-009 84 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果 所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数 确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 23. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。 具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和 资本公积。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在 授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 公告编号：2019-009 85 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期 权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格;④股价预计波动率； ⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计 可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期 累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成 本费用金额。 24. 优先股、永续债等金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 公告编号：2019-009 86 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25. 回购本公司股份 回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。 注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未 分配利润的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。 转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于 库存股成本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作 为库存股处理，同时进行备查登记。 26. 收入 （1）销售商品收入 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：一是公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方；二是公司既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；三是收入的金额能够可靠地计 量；四是相关的经济利益很可能流入公司；五是相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其 公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期 损益。 公告编号：2019-009 87 （2）提供劳务收入 ①提供劳务收入确认的总体原则 在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 一是收入的金额能够可靠地计量；二是相关的经济利益很可能流入企业；三是交 易的完工进度能够可靠地确定；四是交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：一是已完工作的测 量；二是已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；三是已经发生的成本占估计 总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处 理： 一是已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。二是已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。 ②本公司劳务收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 本公司主要提供教育培训服务，提供的教育培训服务主要以提供服务完成作 为收入确认时点。对在一定期限内服务期限较长、服务次数较多的项目，根据每 次服务的提供完成分期确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 一是相关的经济利益很可能流入企业；二是收入的金额能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他 人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 27. 政府补助 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 公告编号：2019-009 88 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ①与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 ②取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集 团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助 用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认时点：与资产相关的政府补助，取得时确认为递 延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如 果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础 进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府 补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助确认时点：与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损 失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 （3）对于综合性项目的政府补助判断依据及会计处理方法 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 公告编号：2019-009 89 （4）已确认的政府补助需要退回的会计处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益。 ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 28. 递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确 认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认和计量 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可 能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：一是该项交易不是企业合并；二是交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 ④资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应 当转回。 （2）递延所得税负债的确认和计量 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 公告编号：2019-009 90 产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：一是该项 交易不是企业合并；二是交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差 异，同时满足下列条件的：一是投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；二 是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 29. 租赁 （1）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本 或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用， 计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低 租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现 融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 30. 主要会计政策、会计估计的变更 （1） 重要会计政策变更 ① 会计政策变更的内容和原因本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）和企业会计准则的要求编 制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 公告编号：2019-009 91 ② 2017年度财务合并报表受重要影响的报表项目和金额。 原列合并报表项目及金额 新列合并报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 3,190,236.80 应收账款 3,190,236.80 应付票据 应付票据应付账款 251,462.77 应付账款 251,462.77 管理费用 6,619,271.62 管理费用 4,676,539.68 研发费用 1,942,731.94 （2）会计估计的变更 无 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应纳税增值额 6.00、3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2. 税收优惠 本公司于 2018 年取得软件企业证书，证书编号：豫 RQ-2018-0569，有效期： 一年，自 2018 年起执行软件企业关于二免三减半优惠企业所得税率的免税规定。 子公司霍尔果斯清大纵横企业管理咨询有限公司 2018 年度取得的咨询类、 会务类业务收入符合上述规定，免征企业所得税。 3. 其他说明 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 六、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 期末金额 期初金额 现金 银行存款 3,734,777.63 11,059,411.76 其他货币资金 公告编号：2019-009 92 合计 3,734,777.63 11,059,411.76 2. 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 695,447.50 3,190,236.80 合计 695,447.50 3,190,236.80 （一）应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 732,050.00 100.00 36,602.50 5.00 695,447.50 性质组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 732,050.00 100.00 36,602.50 5.00 695,447.50 应收账款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,358,144.00 100.00 167,907.20 5.00 3,190,236.80 性质组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 3,358,144.00 100.00 167,907.20 5.00 3,190,236.80 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 公告编号：2019-009 93 1 年以内（含 1 年） 732,050.00 36,602.50 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 732,050.00 36,602.50 —— 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3,358,144.00 167,907.20 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 3,358,144.00 167,907.20 —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 131,304.70 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额的比例% 计提的坏账准备 郑州淼之诺商贸有限公司 400,000.00 54.64 20,000.00 郑州万达重工股份有限公司 86,400.00 11.80 4,320.00 河南瀚海港汇置业有限公司 60,000.00 8.20 3,000.00 郑州嘉荷怡美商贸有限公司 49,800.00 6.80 2,490.00 河南远东生物工程有限公司 49,800.00 6.80 2,490.00 合计 646,000.00 88.24 32,300.00 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,885,762.78 73.52 11,984,023.81 91.08 公告编号：2019-009 94 1 至 2 年 270,000.00 6.88 1,173,101.00 8.02 2 至 3 年 769,201.00 19.60 3 年以上 合计 3,924,963.78 100.00 13,157,124.81 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末金额 占预付款期末金额合 计数的比例% 郑州天凝会务服务有限公司 会务费 1,393,938.77 35.51 郑州盛世商道教育咨询有限公司 服务费 969,201.00 24.69 通许县亚森营销策划服务中心 会务费 484,460.00 12.34 河南大河国际旅行社有限公司 考察费 397,450.00 10.13 河南追溯网络科技有限公司 技术服务费 98,000.00 2.50 合计 —— 3,343,049.77 85.17 4. 其他应收款 （1）其他应收款款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 4,068,219.61 20.01 203,664.85 5.01 3,864,554.76 性质组合 16,265,308.08 79.99 16,265,308.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 20,333,527.69 100.00 203,664.85 1.00 20,129,862.84 其他应收款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,296,472.27 100.00 164,823.61 5.00 3,131,648.66 性质组合 公告编号：2019-009 95 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 3,296,472.27 100.00 164,823.61 5.00 3,131,648.66 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 4,063,142.12 203,157.10 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 5,077.49 507.75 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 4,068,219.61 203,664.85 —— 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3,296,472.27 164,823.61 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 3,296,472.27 164,823.61 —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 38,841.24 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末金额 期初金额 保证金 14,000.00 备用金 3,862,139.61 3,282,472.27 房租押金 300,000.00 资金拆借 16,171,388.08 合计 20,333,527.69 3,296,472.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2019-009 96 单位名称 款项性质 期末金额 占其他应收款期末金 额合计数的比例% 河南赛光信息科技有限公司 资金拆借 10,336,700.00 50.84 开封玄之昌企业营销策划有限公司 资金拆借 5,834,688.08 28.69 陈娜 备用金 1,986,033.01 9.77 张昆昆 备用金 1,293,250.24 6.36 李苏苏 备用金 340,669.50 1.68 合计 —— 19,791,340.83 97.34 5. 存货 （1）存货分类 项目 期末金额 期初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 161,869.55 152,089.56 152,089.56 库存商品 周转性材料 14,670.03 14,670.03 合计 161,869.55 161,869.55 166,759.59 166,759.59 本公司报告期末存货不存在抵押、担保或其他受限制的情况。 6. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 办公家具 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初金额 5,024,367.00 532,524.00 2,517,240.00 1,311,320.98 9,385,451.98 2.本期增加金额 6,151.79 6,151.79 （1）购置 6,151.79 6,151.79 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 411,215.00 411,215.00 （1）处置或报废 411,215.00 411,215.00 4.期末金额 5,024,367.00 532,524.00 2,106,025.00 1,317,472.77 8,980,388.77 二、累计折旧 1.期初金额 95,462.97 362,139.24 1,029,269.99 878,634.94 2,365,507.14 2.本期增加金额 95,463.00 101,146.83 471,764.69 237,286.58 905,661.10 （1）计提 95,463.00 101,146.83 471,764.69 237,286.58 905,661.10 3.本期减少金额 273,457.97 273,457.97 公告编号：2019-009 97 （1）处置或报废 273,457.97 273,457.97 4.期末金额 190,925.97 463,286.07 1,227,576.71 1,115,921.52 2,997,710.27 三、减值准备 1.期初金额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末金额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,833,441.03 69,237.93 878,448.29 201,551.25 5,982,678.50 2.期初账面价值 4,928,904.03 170,384.76 1,487,970.01 432,686.04 7,019,944.84 说明：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的、通过融资租赁租 入的、通过经营租赁租出的固定资产。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 高新 SOHO 房子 4,833,441.03 土地使用性质为科研用地 说明：截至本报告出具之日该目标房产的建设尚未取得《建设工程规划许可 证》、《建设工程施工许可证》及《商品房预售许可证》，公司已经按照合同约定 向出卖方支付完毕该项购房款，该房屋已经竣工，已于 2016 年 7 月 26 日交 付，未取得房屋所有权证明，根据合同约定：自交房之日起两年内嘉之华公司为 清大教育办理房屋产权证。上述房产的土地使用权性质为科研用地，因科研用地 为非经营性用地，该房产存在无法取得房屋所有权证明的风险。针对上述风险， 清大教育实际控制人杨宏鹏、李凯鸽、出售方嘉之华公司出具承诺：如不能办理 房屋产权证，愿承担全部责任。 7. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 客户平台 商标权 合计 一、账面原值 1.期初金额 214,679.24 5,802,522.53 7,350.00 6,024,551.77 2.本期增加金额 64,368.93 64,368.93 公告编号：2019-009 98 （1）外购 64,368.93 64,368.93 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末金额 214,679.24 5,866,891.46 7,350.00 6,088,920.70 二、累计折旧 1.期初金额 8,016.67 472,072.42 428.75 480,517.84 2.本期增加金额 21,467.92 1,121,439.65 735.00 1,143,642.57 （1）计提 21,467.92 1,121,439.65 735.00 1,143,642.57 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末金额 29,484.59 1,593,512.07 1,163.75 1,624,160.41 三、减值准备 1.期初金额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末金额 四、账面价值 1.期末账面价值 185,194.65 4,273,379.39 6,186.25 4,464,760.29 2.期初账面价值 206,662.57 5,330,450.11 6,921.25 5,544,033.93 8. 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原价合计 3,454,235.10 3,454,235.10 装修费 3,454,235.10 3,454,235.10 二、累计摊销合计 57,570.59 57,570.59 装修费 57,570.59 57,570.59 三、账面净值合计 —— —— 装修费 —— —— 四、减值准备合计 装修费 五、账面价值合计 —— —— 3,396,664.51 装修费 —— —— 3,396,664.51 公告编号：2019-009 99 9. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所 得税资产 项目 报告期末可抵 扣暂时性差异 报告期末递延 所得税资产 报告期初可抵 扣暂时性差异 报告期初递延 所得税资产 资产减值准备 141,264.35 35,316.84 225,730.80 56,432.70 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 -8,000.00 107,000.00 10. 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 249,935.00 251,462.77 合计 249,935.00 251,462.77 （一）应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末金额 期初金额 1 年以内 249,935.00 251,462.77 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 249,935.00 251,462.77 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 11. 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末金额 期初金额 1 年以内 2,802,248.74 1,578,520.91 1 至 2 年 35,000.00 2 至 3 年 3 年以上 公告编号：2019-009 100 合计 2,837,248.74 1,578,520.91 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 （3）款项性质 项目 期末金额 期初金额 预收培训款 2,837,248.74 1,578,520.91 12. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 一、短期薪酬 1,038,070.56 6,495,442.36 6,171,295.29 1,362,217.63 二、离职后福利-设定提存计划 371,755.29 341,752.72 30,002.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,038,070.56 6,867,197.65 6,513,048.01 1,392,220.20 （2）短期薪酬列示 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,038,070.56 5,831,893.92 5,522,108.56 1,347,855.92 2、职工福利费 298,259.53 298,259.53 3、社会保险费 179,412.99 165,051.28 14,361.71 其中：医疗保险费 154,181.02 141,651.30 12,529.72 工伤保险费 6,530.28 6,182.69 347.59 生育保险费 18,701.69 17,217.29 1,484.40 4、住房公积金 65,628.00 65,628.00 5、工会经费和职工教育经费 120,247.92 120,247.92 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,038,070.56 6,495,442.36 6,171,295.29 1,362,217.63 （3）设定提存计划列示 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 1、基本养老保险 359,886.70 330,964.46 28,922.24 2、失业保险费 11,868.59 10,788.26 1,080.33 3、企业年金缴费 合计 371,755.29 341,752.72 30,002.57 13. 应交税费 公告编号：2019-009 101 项目 期末金额 期初金额 增值税 233,536.26 440,700.41 城建税 9,111.31 32,308.35 企业所得税 565,004.88 985,785.24 房产税 101,994.64 59,789.96 印花税 1,903.20 教育费附加 3,904.85 13,846.44 地方教育附加 2,603.25 9,230.95 合计 916,155.19 1,543,564.55 14. 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 期末金额 期初金额 1 年以内 1,087,439.84 593,943.32 1 至 2 年 173,294.74 78,500.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,260,734.58 672,443.32 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末金额 期初金额 垫付款 583,698.56 433,838.60 代理返款 251,375.52 87,320.00 保险费及其他 425,660.50 151,284.72 合计 1,260,734.58 672,443.32 （3）其他应付款期末前五名 单位名称 是否关联方 款项性质 期末金额 账龄 储志强 是 个人垫款 342,300.00 1 年以内 马己花 否 个人垫款 137,654.00 1 年以内 马瑞珑 否 个人垫款 120,000.00 1 年以内 济源市党校后勤服务有 限公司 否 活动费 81,405.00 1 年以内 郑州彩盛印务有限公司 否 制作费 42,143.40 1 年以内 合计 —— —— 723,502.40 —— 15. 股本 公告编号：2019-009 102 股本名称 期初 本期变 动 期末 金额 比例% 金额 比例% 无限售股份总数 6,166,666.00 24.37 6,166,666.00 24.37 其中：控股股东、实际控制人 3,274,666.00 12.94 3,274,666.00 12.94 董事、监事、高管 2,736,000.00 10.81 2,736,000.00 10.81 核心员工 有限售股份总数 19,133,334.00 75.63 19,133,334.00 75.63 其中：控股股东、实际控制人 10,333,334.00 40.84 10,333,334.00 40.84 董事、监事、高管 9,000,000.00 35.57 9,000,000.00 35.57 核心员工 合计 25,300,000.00 100.00 25,300,000.00 100.00 16. 资本公积 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 股本溢价 572,541.59 572,541.59 17. 盈余公积 类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 法定盈余公积 810,472.42 189,204.28 939,033.99 18. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 11,558,516.97 4,658,719.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 11,558,516.97 4,658,719.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,371,483.25 7,192,634.50 减：提取法定盈余公积 189,204.28 292,836.93 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,997,829.44 11,558,516.97 19. 营业收入、营业成本 （1）营业收入、成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 公告编号：2019-009 103 主营业务 34,618,423.84 22,174,997.84 34,950,517.91 16,783,959.08 其他业务 181,506.78 713,447.99 247,358.48 984.87 合计 34,799,930.62 22,888,445.83 35,197,876.39 16,784,943.95 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 总裁项目 3,616,050.14 3,547,635.76 10,971,530.63 4,073,442.49 内训项目 11,513,882.68 6,451,812.63 10,942,725.18 3,087,565.62 拓展项目 8,943,523.10 6,363,811.67 11,362,782.42 6,983,895.90 实战项目 3,226,936.95 1,188,795.03 1,292,681.71 500,205.94 代理项目 133,113.22 147,731.48 376,739.47 681,647.13 云学院 12,555.30 4,058.50 学历班 409,484.73 153,331.71 究竟大学 2,005.79 论坛赞助 3,368,123.50 2,151,818.07 商务班 3,392,748.43 2,170,061.49 合计 34,618,423.84 22,174,997.84 34,950,517.91 16,783,959.08 20. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 101,364.57 110,097.45 教育费附加 43,441.96 47,184.65 地方教育费附加 28,961.31 31,456.41 房产税 42,204.68 42,204.68 印花税 713.00 2,331.30 车船使用税 4,800.00 1,800.00 合计 221,485.52 235,074.49 21. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 1,817,764.44 1,390,898.39 差旅费 55,775.18 80,102.35 折旧费及摊销 165,860.95 182,246.23 公告编号：2019-009 104 业务招待费 23,291.50 广告宣传费 139,930.73 752,970.42 服务费 151,642.86 564,787.74 其他 9,793.76 64,775.19 合计 2,364,059.42 3,035,780.32 22. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 2,118,032.96 1,867,497.24 办公费 185,624.00 437,669.03 差旅费 46,038.50 29,636.23 修理费 11,188.58 9,001.00 租赁费 3,427,082.11 158,219.42 折旧及摊销 2,152,653.98 879,107.70 交通运输车辆费 72,852.02 116,386.35 中介服务费 257,147.35 728,600.45 业务招待费 157,397.10 204,881.55 会议费 75.00 165,556.60 其他 258,273.76 79,984.11 合计 8,686,365.36 4,676,539.68 23. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 1,752,820.14 1,568,437.54 差旅费 4,826.00 租赁费 36,534.17 折旧及摊销 551,536.48 130,964.20 服务费 7,800.00 直接投入费用 385,449.99 其他费用 117,251.80 206,796.03 合计 2,819,684.41 1,942,731.94 24. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,805.94 34,710.31 公告编号：2019-009 105 汇兑损失 1,800.00 手续费及其他支出 30,242.84 34,146.98 合计 30,236.90 -563.33 25. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -92,463.46 316,559.16 26. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益合计 -77,757.03 -77,757.03 其中：固定资产处置收益 -77,757.03 -77,757.03 27. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 132,000.00 132,000.00 其他 1,806.90 合计 132,000.00 1,806.90 132,000.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 金融办补贴 100,000.00 与收益相关 四上单位补贴 30,000.00 与收益相关 财务软著补助 2,000.00 与收益相关 合计 132,000.00 —— 说明：根据郑州市财政局以及郑州市金融工作室文件郑财预（2016）830 号 文件，对新三板挂牌企业奖补资金 10 万元；公司符合统计局四上企业认定标准， 郑州市金水区未来路街道办事处于 2018 年 11 月 16 日给予本公司四上单位补贴 30,000.00 元。 28. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 2,042.47 赔偿金、罚款 541.00 1,000.00 合计 2,583.47 1,000.00 公告编号：2019-009 106 29. 所得税费用 （1）所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 284,143.53 1,067,372.37 递延所得税调整 21,115.86 -52,389.79 合计 305,259.39 1,014,982.58 （2）会计利润与所得税调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,066,223.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 -791,756.88 子公司适用不同税率的影响 -246,581.02 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,029,735.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 313,861.49 研发支出和残疾人就业税收优惠 设备抵免所得税 未使用的专项储备调整影响 投资收益调整影响 所得税费用 305,259.39 30. 现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 12,629,681.25 26,123,458.04 保证金 33,160.00 利息收入 1,805.94 34,710.31 政府补助 132,000.00 其他 1,806.90 合计 12,763,487.19 26,193,135.25 2.支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-009 107 往来款 9,422,540.70 31,956,657.92 保证金 30,000.00 手续费、利息支出 30,242.84 7,417.75 日常经营费用 2,639,411.50 2,704,874.79 资金拆借 16,171,388.08 合计 28,263,583.12 34,698,950.46 31. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,371,483.25 7,192,634.50 加：资产减值准备 -92,463.46 316,559.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 905,661.10 972,736.65 无形资产摊销 1,143,642.57 353,318.60 长期待摊费用摊销 57,570.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 77,757.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,947.12 -52,389.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,890.04 70,078.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,317,848.63 -13,382,793.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -715,261.21 1,737,035.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,378,482.34 -2,792,820.15 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,734,777.63 11,059,411.76 公告编号：2019-009 108 减：现金的期初余额 11,059,411.76 8,506,136.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,324,634.13 2,553,274.85 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末金额 期初金额 一、现金 3,734,777.63 11,059,411.76 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,734,777.63 11,059,411.76 二、期末现金及现金等价物余额 注：现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制 的 6 个月定期存款。 32. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末金额 受限原因 固定资产 4,833,441.03 产权证未办理 七、合并范围的变更 1. 其他原因的合并范围变动 ① 本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 北京清大云教育科技有限公司 -5,249,850.10 -5,249,850.10 ②本期新纳入合并范围的分公司 名称 期末净资产 本期净利润 河南清大教育科技股份有限公司郑州分公司 837,270.60 837,270.60 八、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 霍尔果斯清大纵横企 业管理咨询有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 企业管理 咨询等 100.00 出资设立 公告编号：2019-009 109 北京清大云教育科技 有限公司 北京 北京 企业管理 咨询等 100.00 出资设立 九、关联方及关联交易 1. 本企业的实际控制人 实际控制人名称 关联关系 2018.12.31 持股比例 2017.12.31 年持股比例 杨宏鹏 实际控制人 53.79% 53.79% 2. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本企业的关系 上海豫策投资合伙企业（有限合伙） 股东之一 李凯鸽 股东之一 郑州清大电子科技有限公司 股东投资的其他公司 郑州清大文化传播有限公司 股东投资的其他公司 郑州清华园农业开发有限公司 股东投资的其他公司 郑州千塘旅游开发有限公司 股东投资的其他公司 河南清大资产管理有限公司 股东投资的其他公司 河南汇盟联网络科技有限公司 股东投资的其他公司 苏秀山 财务总监 李国亮 董事 储志强 董事 贾春雨 董事 毛明石 董事 杨允 监事会主席 吴松飞 监事 苏俊芳 职工代表监事 彭飞 董事会秘书 郑州福鹏科技有限公司 彭飞持股 100% 河南赛光信息科技有限公司 实际控制人有重大影响的公司 开封玄之昌企业营销策划有限公司 实际控制人有重大影响的公司 3. 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 987,541.58 865,679.54 公告编号：2019-009 110 4. 关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款 贾春雨 93,620.00 其他应收款 吴松飞 300.00 其他应收款 河南赛光 信息科技 有限公司 10,336,700.00 其他应收款 开封玄之 昌企业营 销策划有 限公司 5,834,688.08 合计 —— 16,265,308.08 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 李国亮 10,000.00 10,000.00 其他应付款 杨宏鹏 16,450.00 2,641.00 其他应付款 储志强 342,300.00 其他应付款 杨允 1,475.00 其他应付款 彭飞 5,063.00 合计 —— 375,288.00 12,641.00 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 截止 2019 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后重要非调整 事项。 2. 其他资产负债表日后事项。 公告编号：2019-009 111 截止 2019 年 4 月 26 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1.2017 年，本公司分别新设立全资子公司霍尔果斯清大纵横企业管理咨询有 限公司、北京大纵横云网络科技有限公司、北京清大云教育科技有限公司，与其 他企业联合投资设立河南清大耕知企业管理咨询有限公司、郑州厚德创新教育科 技有限公司。截止 2018 年 12 月 31 日，上述出资未实际到位，上述企业除北京 清大云教育科技有限公司尚未开展实际经营业务。 2.清大股份公司本年末关联方河南赛光信息科技有限公司占用资金 10,336,700.00 元 ， 关 联 方 开 封 玄 之 昌 企 业 营 销 策 划 有 限 公 司 占 用 资 金 5,834,688.08 元，公司法人杨宏鹏对清大股份公司出具承诺，若相关借款未能 按期收回，由公司法人对该占用资金承担全部责任。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 695,447.50 1,157,236.80 合计 695,447.50 1,157,236.80 （一）应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 732,050.00 100.00 36,602.50 5.00 695,447.50 性质组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 732,050.00 100.00 36,602.50 5.00 695,447.50 应收账款按种类披露（续） 类别 期初余额 公告编号：2019-009 112 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,218,144.00 100.00 60,907.20 5.00 1,157,236.80 性质组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,218,144.00 100.00 60,907.20 5.00 1,157,236.80 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 732,050.00 36,602.50 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 732,050.00 36,602.50 —— 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 1,218,144.00 60,907.20 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 1,218,144.00 60,907.20 —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 24,304.70 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 公告编号：2019-009 113 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额的比例% 计提的坏账准备 郑州淼之诺商贸有限公司 400,000.00 54.64 20,000.00 郑州万达重工股份有限公司 86,400.00 11.80 4,320.00 河南瀚海港汇置业有限公司 60,000.00 8.20 3,000.00 郑州嘉荷怡美商贸有限公司 49,800.00 6.80 2,490.00 河南远东生物工程有限公司 49,800.00 6.80 2,490.00 合计 646,000.00 88.24 32,300.00 2. 其他应收款 （1）其他应收款款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 494,969.37 2.11 25,002.34 5.05 469,967.03 性质组合 23,000,308.08 97.89 23,000,308.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 23,495,277.45 100.00 25,002.34 0.11 23,470,275.11 其他应收款按种类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,296,472.27 100.00 164,823.61 5.00 3,131,648.66 性质组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 3,296,472.27 100.00 164,823.61 5.00 3,131,648.66 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 公告编号：2019-009 114 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 489,891.88 24,494.59 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 5,077.49 507.75 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 494,969.37 25,002.34 —— 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3,296,472.27 164,823.61 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 3,296,472.27 164,823.61 —— （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 139,821.27 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末金额 期初金额 保证金 14,000.00 备用金 588,889.37 3,282,472.27 借款 6,735,000.00 资金拆借 16,171,388.08 合计 23,495,277.45 3,296,472.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末金额 占其他应收款期末金 额合计数的比例% 河南赛光信息科技有 限公司 资金拆借 10,336,700.00 43.99 北京清大云教育科技 借款 6,735,000.00 28.67 公告编号：2019-009 115 有限公司 开封玄之昌企业营销 策划有限公司 资金拆借 5,834,688.08 24.83 李苏苏 备用金 340,669.50 1.45 贾春雨 备用金 93,620.00 0.40 合计 —— 23,340,677.58 99.34 3. 营业收入和营业成本 （1）营业收入、成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 32,560,029.20 20,511,541.95 29,037,896.62 15,326,757.08 其他业务 181,506.78 713,447.99 247,358.48 984.87 合计 32,741,535.98 21,224,989.94 29,285,255.10 15,327,741.95 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 总裁项目 3,176,247.94 2,219,007.58 7,855,025.77 4,073,442.49 内训项目 10,307,101.15 6,270,316.63 8,146,608.75 3,087,565.62 拓展项目 8,943,523.10 6,363,811.67 11,362,782.42 6,983,895.90 实战项目 3,226,936.95 1,188,795.03 1,292,681.71 500,205.94 代理项目 133,113.22 147,731.48 376,739.47 681,647.13 云学院 12,234.91 4,058.50 - 论坛赞助 3,368,123.50 2,151,818.07 商务班 3,392,748.43 2,170,061.49 合计 32,560,029.20 20,511,541.95 29,037,896.62 15,326,757.08 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -77,757.03 公告编号：2019-009 116 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 132,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产/负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,583.47 非经常性损益合计 51,659.50 减：所得税影响额 13,560.74 少数股东权益影响额 非经常性损益净额（影响净利润） 38,098.76 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 38,098.76 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -2,409,582.01 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -6.40% -0.09 -0.09 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -6.50% -0.10 -0.10 河南清大教育科技股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-009 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 郑州市航海东路与朝凤路交叉口向南 400 米航海体育场内清大学堂财务室