839826_2016_飞沃科技_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公告编号：2017-006 1 飞沃科技 NEEQ : 839826 年度报告 2016 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 31 日，飞沃科技被授予“常德 2016 年 10 月，飞沃科技荣获第二届“中国 市智能制造示范基地（平台）”。 创翼”青年创业创新大赛企业组优胜奖。 2016 年 11 月 11 日，湖南飞沃新能源科技 2016 年 11 月 22 日，飞沃科技被授予“常 股份有限公司在全国中小企业股份转让系统 德市风电关键零部件智能制造工程技术中 挂牌。飞沃科技成为新三板挂牌公众公司。 心”。 2016 年 12 月，飞沃科技董事长张友君先生 2016 年度，飞沃科技共申请发明专利 11 当选为湖南省常德市第七届人大代表、市人 项，累计申请专利 22 项，其中发明专利 大常委会委员。 14 项，实用新型专利 8 项。截至 2016 年 已获专利 10 项， 其中发明专利 2 项、实 用新型专利 8 项。 公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 14 第五节 重要事项 ........................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 33 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 36 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 39 第十节 财务报告 ........................................................................................... 46 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、飞沃科技 指 湖南飞沃新能源科技股份有限公司 全资子公司/上海泛沃 指 上海泛沃精密机械有限公司,公司全资子公司 公司控股股东、实际控制人 指 张友君 上海弗沃 指 上海弗沃投资管理有限公司,公司股东 常德福沃 指 常德福沃投资中心(有限合伙) ,公司股东 上海宇皓 指 上海宇皓投资中心(有限合伙),公司股东 常德沅沃 指 常德沅沃投资中心(有限合伙),公司股东 常德沅澧 指 常德沅澧产业投资控股有限公司,公司股东 上海易津 指 上海易津财鑫投资中心(有限合伙),公司股东 LM 指 全称 LM Wind Power Group,艾尔姆,世界上最大的全球 风电叶片生产商,全世界正在运转的风机叶片中有近 三分之一是 LM 公司的产品,总部位于荷兰阿姆斯特丹 Vestas 指 维斯塔斯,位居世界最大的 10 大风机设备供应商之 首,1986 年 Vestas 即在山东和海南安装第一批维斯塔 斯风机,它是最早进入中国风电市场的外资企业,总部 位于丹麦奥尔胡斯 时代新材 指 株洲时代新材料科技股份有限公司(主板,时代新 材,600458) 中材科技 指 中材科技风电叶片股份有限公司 湘电风能 指 湖南湘电风能有限公司 东方电气 指 东方电气(天津)风电叶片工程有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商 指 国融证券股份有限公司 公司章程 指 湖南飞沃新能源科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖南飞沃新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南飞沃新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南飞沃新能源科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年度 会计事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京盈科(上海)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 受风电叶片和风电整机制造行业波 动影响的风险 公司主营业务为风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件的研发、生 产和销售;主要产品是风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件,专门应用 于风电叶片和风电整机行业。2015 年度、2016 年度,公司主营业务收入占 营业收入比例分别为 99.13%和 98.69%,公司主营业务十分突出且与风电行 业密切相关。目前公司作为风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件主要 供应商之一,处于风电紧固件行业产业链中游、风电行业产业链上游,主要 为风电紧固件行业产业链下游、风电行业产业链上游的风电叶片制造商、 风电主机制造商供应风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件。一旦下游 的风电叶片和风电主机波动,公司的主要产品也将随之波动。综上,风电紧 固件与风电行业的关联度极大,容易受风电叶片和风电整机制造行业波动 影响。 公司通过在风电紧固件行业十余年的实践经验积累和对风电紧固件行 业深刻的认识,可以有效调整产品产量、客户定位、销售区域以适应风电 叶片和风电整机制造行业波动,保证公司的经营利润。公司将加强风电紧 固件行业信息收集,及时掌握风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件的 相关信息。公司以紧抓产品质量为中心,改进生产工艺,降低公司生产成 本,全方位提高公司产品市场竞争力。公司将通过不断加大对新产品的研 发投入,改善产品结构,丰富产品种类,扩大产品应用领域,通过新产品开 发和扩大产品应用领域增加新的利润增长点,降低风电叶片和风电整机制 造行业不景气带来的负面影响。 公告编号：2017-006 6 2. 原材料价格波动的风险 公司主要原材料为圆钢。公司采购用于风电叶片专用“预埋螺套”紧 固系统部件的圆钢材质为 42CrMoA 、H13 、17MnV6 和 45#系列。2015 年 度、2016 年度,圆钢采购金额分别为 2,717.05 万元和 3,514.53 万元;圆钢 采购金额占公司原材料采购总额的比例分别为 73.92%和 72.52%;风电叶片 专用“预埋螺套”紧固系统部件的生产成本中圆钢生产成本占比分别为 75.30%和 77.71%。 公司目前整体经营规模较小,对下游优质客户议价能力较弱,因此公司 无法将上游原材料供应价格波动的影响及时传导至下游优质客户。2015 年度、2016 年度,圆钢采购平均价格分别为 4,331.68 元/吨和 4,382.59 元/吨,圆钢的市场价格虽然在 2016 年下半年上涨 20%,但是公司在 2016 年下半年变更了钢材采购的模式,由原来的贸易商供货改为公司直接向钢 材生产厂家采购,采购成本抵消了钢材价格的上涨因素。但是如果将来原 材料价格出现上涨,而公司不能合理安排采购、控制原材料成本或者不能 及时调整产品价格,原材料价格上涨将对公司盈利能力产生不利影响。 公司采取以销定产的方式进行订单式生产,原材料价格波动主要影响 的是存货价值。公司将对原材料价格走势持续关注,通过对宏观经济形势, 原材料的供求,历史价格变动规律,突发事件对原料价格影响的分析和判 断,预测未来原材料价格走势,并及时采取策略对冲风险。公司已与原材料 供应商建立了良好的合作关系,每项原材料都保持 2 至 3 个备选供应 商,力求以最佳性价比采购原材料,保证了公司采购的信息优势。公司将发 挥采购的规模经济优势,通过对库存的调整,平滑原材料价格波动的风险, 通过加强市场趋势研判,把握市场采购节奏,签订长期大额订单等措施,来 避免原材料价格波动对公司利润的影响。 3. 税收优惠政策变动风险 公司于 2015 年 10 月 28 日取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、 湖南省国家税务局和湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号:GR201543000083),认定有效期三年。根据《企业所得税法》及 实施条例相关规定,公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,作为国 家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。若高新 技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能 恢复 25%的企业所得税税率,无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税 负、盈利带来一定的影响。 公司目前的人员构成以及每年在研发工作的投入,以及研发成果转化 为产品给公司带来的收益均符合高新技术企业的要求。同时,公司将持续 加大研发投入,加强技术人才引进和培养,不断提升产品科技含量,保持公 司的科研能力和创新能力。为应对税收优惠政策变动风险,公司将通过实 施主动的税务筹划在一定程度上避免税收优惠政策变动对公司净利润可 能造成的重大影响。公司将在优化税负的同时不断提升自身产品和服务的 竞争力,通过增加收入和利润的方式,有效避免税收优惠变化对公司盈利 能力的不利影响。 4. 公司业务对重要客户依赖的风险 作为国内主要的风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件生产商之一, 公司与 LM、Vestas、中材科技(上海长知实业有限公司作为中材科技与公 司的中间贸易商)、中车风电等国内外风电行业知名风电叶片和风电整机 制造商建立了持续稳定的合作关系,公司对上述主要客户的销售额在报告 期内快速增长。2015 年度、2016 年度,公司向前五大客户销售额占当期营 公告编号：2017-006 7 业收入的比例分别为 67.73%和 68.57%。公司目前所生产的风电紧固件较 为集中地提供给主要客户,一方面是由于公司所生产的紧固件多为定制化 产品,与主要客户形成了较为紧密的合作关系;另一方面是由于风电行业 的景气上扬,导致紧固件产品供不应求,在产能触顶的情况下,公司倾向于 优先满足大客户的需求。尽管公司产品销售不存在对单一客户的重大依 赖,但如果公司主要客户因经营状况发生重大不利变化而减少对公司产品 的采购,将影响公司营业收入和盈利能力。 针对上述风险,公司采取的管理措施为:第一,公司历来重视自身产品 的品质,通过提供优质的产品,公司的认可度也在不断的提高。在保持原有 客户良好合作关系的基础上,公司正积极开拓潜在客户,以降低公司对重 要客户的依赖性。第二,公司将在保证现有风电叶片专用“预埋螺套”紧 固系统部件的销售业务持续增长的前提下,利用自己在风电紧固件行业智 能制造技术优势和自动化生产优势,积极拓展新的风电设备配套紧固件产 品高毛利率业务,包括双头螺杆、六角螺母的研发、生产和销售业务等,为 公司开拓新的利润增长点,缓解公司对重要客户存在依赖的风险。第三,目 前公司已通过开发新客户,拓展销售区域范围来减少客户集中度较高的风 险。 5. 应收账款较高及发生坏账的风险 截至 2015 年末和 2016 年末,应收账款余额分别为 39,218,168.16 元和 56,160,547.59 元; 占同期末流动 资产总额的比例分别为 66.21% 和 61.48%;占同期营业收入的比例分别为 48.47%和 56.51%,应收账款较高,占 营业收入比重有所增加。公司所处的风电紧固件行业,处于风电行业产业 链上游,同行业内具有代表性的上市企业及新三板挂牌企业的应收账款占 比普遍较高。公司作为风电行业上游供应商,主要为下游风电叶片和风电 整机制造商提供公司主要产品风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件。 公司服务对象主要为风电叶片和风电整机行业优质客户,为减弱国内经济 周期以及风电行业周期波动影响,加强业务合作,扩大业务规模,同时考虑 到客户主要为风电行业世界范围内知名跨国企业,信用较好,坏账风险较 低,公司内销以客户验收时点确认收入,客户确认签收单,产品验收合格入 库后,发给公司对账单,双方确认金额一致后公司开票给客户,开票后 2-3 个月才能收到客户回款,且产品销售越多,客户经营性占款就会越多,应收 账款也就越高。公司主营业务为风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件 的研发、生产和销售,公司正处于高速成长期,预计应收账款将继续增长。 尽管公司应收账款的增长与公司正常的生产经营和业务发展有关,符合公 司所处发展阶段的特征,应收账款的账龄主要在一年以内,公司主要客户 的信用较好,发生坏账的风险较低,且公司不断加强应收账款管理和现金 流管理,但是如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户经营状况出现 恶化,导致应收账款无法及时收回,将可能给公司带来坏账损失,影响公司 资金周转及利润情况。 2015 年度、2016 年度,公司应收账款周转率分别为 2.37 和 2.08。公 司应收账款包括内销和外销部分。内销客户的应收账款收账期在 6 个月左 右;外销由于涉及海运,对账等流程,收账期较长,约为 9-10 个月。虽然公 司客户的资信状况良好且公司采取积极措施催收账款,但是由于应收账款 收账期较长、客户付款审核较严、公司营业收入较快增长等因素,公司应 公告编号：2017-006 8 收账款仍将保持较高水平。公司将加强应收账款管理,积极催收应收款项, 同时公司将在销售合同中进一步明确优化应收账款账期的约定,以降低应 收账款余额水平。 6. 经营活动产生的现金流量净额为负 的风险 2015 年度、2016 年度,经营活动产生的现金流量净额分别为-8,111,150.09 元和-15,622,226.55 元。经营活动产生的现金流量净额为负主要是公司内 销以客户验收时点确认收入,客户确认签收单,产品验收合格入库后,发给 公司对账单,双方确认金额一致后公司开票给客户,开票后 2-3 个月才能收 到客户货款,且产品销售越多,客户经营性占款就会越多,经营性应收项目 也会随之增加,导致公司收入、净利润虽然增长较快,但经营性现金流量金 额为负。风电行业现金流周转次序为:风场投资商(自有资金或贷款)→总 包方(部分由风电叶片和整机厂担任)→风电叶片和整机厂→风电零部件 厂→原材料厂。本公司为风电紧固件供应商,风电行业下游客户资金链紧 张,直接影响本公司回款速度和经营性现金流量。如果公司没有加强管理 销售政策和采购政策,那么公司将面临上一批销售未回款,下一批采购已 付款,经营性现金流持续为负的风险。 公司目前正处于较快发展时期,业务规模不断扩大,应收账款、存货占 用公司流动资金不断增加,公司对资金的需求较大。未来,随着业务规模的 进一步扩大,如果公司不能有效对营运资金进行严格的预算和管控,将导 致订单配套资金不足,致使签约订单无法正常实施,进而影响公司业务迅 速发展的风险。针对上述风险,公司将加强对应收账款的催收工作,严格控 制费用开支,加速营运资金的周转,提高资金的使用效率,加强生产计划、 采购计划与安全库存的管理,提高生产管理水平和优化生产流程,减少存 货占用资金。 7. 实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为张友君先生,张友君先生直接持有公司 47.98%的股份,通过上海弗沃间接持有公司 5.63%的股份,通过常德福沃间 接持有公司 4.17%的股份,通过常德沅沃间接持有公司 0.04%的股份,合计 持有公司 57.82% 的股份,对公司拥有绝对的控制力。虽然公司建立了较为 合理的法人治理结构,在《公司章程》中规定了关联交易决策的回避制度, 并制定了《关联交易管理办法》,同时在《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》及《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》中也做了相应的制度安排,且迄今为止,本公司实际控制人 未利用其控股股东地位损害公司及中小股东利益,但客观上存在实际控制 人利用其控股地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安 排、资金使用和利润分配等重大事宜施加影响,从而可能损害公司及中小 股东的利益的风险。 股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员组成的公司治理结构,制定了新的《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度,并对关联交 易、对外担保等事项进行了较为明确的规定,完善了内部控制体系,提高了 管理层的规范化意识,有效的防范实际控制人不当控制的风险。同时,公司 股东作出了避免关联交易和同业竞争承诺函,从而降低了实际控制人损害 公司及中小股东的利益的可能性。公司也将严格接受证券监管机构、主办 券商及社会舆论等各种形式的外部监督,不断完善公司治理机制和内部控 公告编号：2017-006 9 制机制,有效避免实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：公司外币账户余额较少，出口以合同约定美金结算，结算后立即兑换成人民币，因而 不存在汇率波动风险；由于股权激励事项仅影响 2015 年度公司业绩，对公司未来年度经营 业绩不产生影响，因而不存在股份支付对经营业绩的重大影响；公司对关联方依赖程度逐 渐减弱，不存在公司对关联方资金依赖的风险；公司能够按期偿还银行贷款，不存在违约， 因而不存在机器设备固定资产抵押反担保风险；公司新的办公用地正在开工建设，因而不 存在公司租赁场地未办理房产证的风险；股份公司成立后，公司建立健全了治理制度，特 别是公司自 2016 年 11 月 11 日正式挂牌新三板后，公司能够严格履行内部决策程序，按时 完成信息披露，不存在公司治理风险。 公告编号：2017-006 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南飞沃新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Finework (Hu Nan) New Energy Technology Co., Ltd 证券简称 飞沃科技 证券代码 839826 法定代表人 张友君 注册地址 常德市桃源县陬市镇观音桥村二组(大华工业园内) 办公地址 常德市桃源县陬市镇观音桥村二组(大华工业园内) 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙国伟、刘一锋 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘志军 电话 0736-6643660-8017 传真 0736-6643660-8017 电子邮箱 financial2@ 公司网址 联系地址及邮政编码 常德市桃源县陬市镇观音桥村二组(大华工业园内),邮政编 码:415701 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南飞沃新能源科技股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 张友君 实际控制人 张友君 公告编号：2017-006 11 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914307255994397053 否 税务登记证号码 914307255994397053 否 组织机构代码 914307255994397053 否 注：2015 年 11 月 23 日，公司取得统一社会信用代码为 914307255994397053 的《营业执 照》，完成“三证合一”。 公告编号：2017-006 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 99,381,289.73 80,914,862.26 22.82% 毛利率 36.53% 33.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,013,263.67 6,680,232.10 109.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 11,619,258.16 6,184,951.52 87.86% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 32.15% 71.84% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.65% 66.40% - 基本每股收益 0.49 1.49 -67.11% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 115,190,795.08 75,005,018.52 53.58% 负债总计 64,592,254.54 38,419,741.65 68.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,598,540.54 36,585,276.87 38.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 1.43 18.18% 资产负债率（母公司） 55.96% 50.27% - 资产负债率（合并） 56.07% 51.22% - 流动比率 1.67 1.54 - 利息保障倍数 17.39 7.25 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,622,226.55 -8,111,150.09 - 应收账款周转率 2.08 2.37 - 存货周转率 4.71 6.48 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 53.48% 41.82% - 营业收入增长率 22.82% 92.00% - 净利润增长率 109.77% 868.63% - 公告编号：2017-006 13 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 17.55% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,871,000.00 其他营业外收入和支出 -52,405.28 非经常性损益合计 2,818,594.72 所得税影响数 424,589.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,394,005.51 公告编号：2017-006 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司通过研发和生产风电设备专用高强度紧固件产品，如风电叶片专用预埋螺套、双头螺杆、六角螺 栓等紧固系统部件以及避雷系统等产品，直接或者间接销售给向下游风电叶片和风电整机制造商，通过外 销和内销两种途径销售产品产生利润。公司主要客户为风电叶片和风电整机制造商，如 LM、Vestas、时 代新材、中材科技、湘电风能、东方电气等风电企业。公司受益于风电行业在政策导向下持续稳步发展， 目前订单充足，产能利用率高，具有可持续性发展的商业模式。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司主要经营指标完成情况 截至 2016 年末，公司总资产为 11,519.08 万元，净资产为 5,059.85 万元。2016 年度，公司销售预 埋螺套 90 万支，实现营业收入 9,938.13 万元，同比增长 22.82%；全年实现净利润 1,401.33 万元，同比 增长 109.77%。2016 年度，经营活动产生的现金流量净额为-1,562.22 万元。 （一）大力开拓市场，销售稳步增长 报告期内，营业收入创历史最好水平，含税销售额突破 1 亿元人民币。公司主要产品风电叶片专用“预 埋螺套”紧固系统部件的市场占有率进一步提升，对国际风电巨头维斯塔斯的销售大幅增长，风电紧固件 细分行业领先地位得到进一步巩固；公司积极开发新客户，尤其是对国际风电巨头客户的开发已经取得初 步成效。同时积极拓展双头螺杆、六角螺母、塔筒螺栓等紧固件产品的市场渠道，为客户打样新产品达 20 余批次，部分客户已经小批量供货，新产品的销售将成为 2017 年公司业务新的增长点。 （二）积极申请专利，加大研发投入 公司已经被授予“常德市风电关键零部件智能制造工程技术研究中心”。2016 年公司新增发明专利 申请 11 项，优化工艺，降低了成本费用，提高了产品品质；持续开发新品 20 余批次。 （三）加大设备投入，发力智能制造 1．2016 年公司新增生产设备和检验设备 1,023 万元。其中：新增热处理生产线一条、数控车床和卧 钻车床 22 台套；滚丝机 3 台套，为 2017 年双头螺杆批量生产和销售打下基础。 2．2016 年公司加大对智能制造的投入,智能制造水平进一步提高；智能制造的改造，投入机器人 3 台套，构建了 3 台套智能制造单元。初步完成 MES 管理系统的搭建，组建了 RFID 系统一套，进一步提高 了公司自动化和信息化水平，降低了生产成本，提高了生产管理水平。 公告编号：2017-006 15 1. 主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 99,381,289.73 22.82% - 80,914,862.26 92.00% - 营业成本 63,074,416.85 18.06% 63.47% 53,427,000.38 77.18% 66.03% 毛利率 36.53% - - 33.97% - - 管理费用 15,489,859.64 13.71% 15.59% 13,622,376.94 81.19% 16.84% 销售费用 4,802,332.65 2.65% 4.83% 4,678,434.48 72.19% 5.78% 财务费用 1,505,677.14 47.38% 1.52% 1,021,642.29 299.68% 1.26% 营业利润 13,356,492.21 66.72% 13.44% 8,011,422.77 697.23% 9.90% 营业外收入 2,871,000.00 2,664.54% 2.89% 103,850.87 173.73% 0.13% 营业外支出 52,405.28 1,474.29% 0.05% 3,328.83 -95.61% 0.00% 净利润 14,013,263.67 109.77% 14.10% 6,680,232.10 868.63% 8.26% 项目重大变动原因： 2016 年公司取得较好的经营成果，营业收入同比增加 22.82%，毛利率增加了 2.56%。主要原因是公司 2016 年下半年及时改变钢材采购模式，由贸易商采购变为公司向钢材生产厂商直接采购，及时化解了钢 材原材料在 2016 年下半年上涨的影响；其次，公司大力推进智能制造，提高劳动效率降低人工成本；再 次，全面推进计件工资制度，大大提高员工工作积极性和工作效率，也降低了人工成本；同时开展成本控 制，针对重点物料消耗提出改善方案，降低成本。 财务费用增加主要原因是销售增长需补充流动资金和改变钢材采购模式需归还原钢材贸易商应付账 款，导致贷款增加，借款总额较期初增加了 2,167 万元，导致了财务费用的增加。 营业利润较上年增加了 66.72%，主要原因为销售收入的较快增长，同时毛利率得到进一步提高，期间 费用也得到有效控制，期间费用费用率（变动比例）由去年的 23.88%，下降至 21.94%，降低了 1.94%。 营业外收入大幅增长，主要为政府补贴收入，其中包括战略新型产业化专项资金 130 万元，上海股权 托管交易中心 Q 板挂牌补贴 50 万元，承接产业转移专项和科技成果等专项补贴资金 107.1 万元。 上述因素导致本年净利润大幅增长 109.77%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 98,080,159.82 63,074,416.85 80,213,885.35 53,427,000.38 其他业务收入 1,301,129.91 - 700,976.91 - 合计 99,381,289.73 63,074,416.85 80,914,862.26 53,427,000.38 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 预埋螺套 94,712,950.70 95.30% 76,760,295.02 94.87% 机加工件 3,367,209.12 3.39% 3,453,590.33 4.27% 合计 98,080,159.82 98.69% 80,213,885.35 99.13% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-006 16 2016 年度收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -15,622,226.55 -8,111,150.09 投资活动产生的现金流量净额 -7,565,398.56 -9,582,869.14 筹资活动产生的现金流量净额 20,404,208.00 18,687,023.91 现金流量分析： 2016 年度公司现金流量较为紧张，需要通过间接融资补充经营活动和投资活动所需的现金。 2016 年度，公司经营活动产生的现金流量净额仍为负数，且同比大幅增长 92.60%。主要原因是销售收 入增长较快，而客户应收账款的账期主要为 3 至 5 个月，销售回款周期较长；同时公司下半年改变了钢材 采购的模式，支付了钢材贸易商的应付款项达 1,030 万元，同时预付了钢材厂家的钢材货款余额 717.33 万元；2016 年支付各项税费 838.21 万元，较去年增长 613.73 万元；这些因素导致经营活动产生的现金 流量净额为负数，且大幅增长。 2016 年度，投资活动产生的现金流量净额为-7,565,398.56 元，主要为生产设备投入，其中包括：热 处理生产线一条、数控车床和卧钻车床 22 台套；滚丝机 3 台套。 2016 年度，筹资活动产生的现金流量净额为 20,404,208.00，主要原因为了满足销售增长、生产设备 投入以及智能制造改造对资金的需求，公司通过银行、其他类金融机构间接融资增加了 21,670,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 维斯塔斯风力技术(中国)有限公司 21,887,300.21 22.02% 否 2 株洲时代新材料科技股份有限公司 16,276,872.10 16.38% 否 3 艾尔姆风能叶片制品(秦皇岛)有限公司 16,063,224.72 16.16% 否 4 上海长知实业有限公司 7,376,690.23 7.42% 否 5 LM Wind Power Group 6,546,238.33 6.59% 否 合计 68,150,325.59 68.57% - 注：LM Wind Power Group 作为世界上最大的全球风电叶片制造商，在中国设立了 3 个全 资子公司，分别为艾尔姆风能叶片制品（秦皇岛）有限公司、艾尔姆风能叶片制品（天津） 有限公司和艾尔姆风能叶片制品（江苏）有限公司。 Vestas Wind Systems A/S 作为世界上最大的全球风电整机制造商，在中国设立了 1 个 全资子公司，维斯塔斯风力技术（中国）有限公司。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 杭州宝麦物资有限公司 11,199,191.12 17.76% 否 2 杭州钢友物资有限公司 5,598,341.15 8.88% 否 3 常德富沃商贸有限公司 5,416,903.56 8.59% 否 4 江阴泰富兴澄特种材料有限公司 5,393,156.56 8.55% 否 公告编号：2017-006 17 5 芜湖新兴铸管有限责任公司 4,018,245.73 6.37% 否 合计 31,625,838.12 50.14% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,499,699.03 3,357,419.71 研发投入占营业收入的比例 4.53% 4.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 1. 研发机构设置 为了增强研发与创新实力，公司设置了两个研发部门，分别是技术部和风电特种紧固件智能制造工 程技术中心。技术部职责包括制订年度技术工作计划、新产品的开发、工艺管理、技术质量培训。部门职 责包括新产品的开发；工艺管理；设备维修管理与技术支持；制度/标准建设；计划管理。风电特种紧固 件智能制造工程技术中心主要负责利用机械、电气自动化、软件等工业领域的先进技术，将公司现有的设 备进行技术改造，达到智能化、柔性化的生产模式。风电特种紧固件智能制造工程技术中心部门职责包括 设备改造；智能柔性制造系统的开发；MES 系统的开发；ERP 系统的开发；非标设备开发；成本管理；部 门管理制度的建设、团队的建设；设备标准作业的制订；专利、成果申报；绝对禁止的岗位职业行为禁区。 2. 研发费用投入情况 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司研发费用投入情况统计如下表： 期 间 研究开发费用（元） 营业收入（元） 占营业收入比例（%） 2016 年 4,499,699.03 99,381,289.73 4.53 2015 年 3,357,419.71 80,914,862.26 4.15 2014 年 2,645,194.16 42,143,046.68 6.28 合 计 10,502,312.90 222,439,198.67 4.72 公司研发费用占营业收入比例符合《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定 管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32 号）的要求，最近一年销售收入在 5,000 万元至 20,000 万元之 间，近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例不低于 4.00%。公司研发费用支出状 况符合高新技术企业认定要求。 公司严格按照财政部《关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企[2007]194 号）和《企业 会计准则 无形资产》以及国家科技部、财政部、国家税务总局有关高新技术企业研究开发投入与支出 核算的相关规定，建立研发费用核算辅助账。根据具体的研究开发项目分项目对研究开发支出进行归集， 例如风电行业预埋螺套的研究开发、风电行业预埋螺套生产工艺的改进、适用于风电行业预埋螺套生产的 公告编号：2017-006 18 机器人的研发、风电行业预埋螺套钻孔工艺的优化改进、风电行业预埋螺套下料工艺的优化改进、风电行 业预埋螺套表面处理自动喷砂机的研发等项目，同时根据支出的业务性质，设置人员支出、直接材料、折 旧费及摊销费用等明细进行核算。公司根据《企业会计准则 基本准则》中对于会计信息质量要求的相 关规定，结合公司实际情况，出于谨慎性考虑，未将研究开发支出予以资本化，而是在研究开发支出发生 当期直接确认为管理费用，未形成无形资产。 2. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,681,084.52 70.89% 4.93% 3,324,501.63 76.94% 4.43% 0.50% 应收账款 56,160,547.59 43.20% 48.75% 39,218,168.16 35.26% 52.29% -3.54% 存货 16,386,574.78 57.51% 14.23% 10,403,205.13 71.02% 13.87% 0.36% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 23,085,631.24 48.55% 20.04% 15,540,616.16 69.58% 20.72% -0.68% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 23,000,000.00 187.50% 19.97% 8,000,000.00 100.00% 10.67% 9.30% 长期借款 6,670,000.00 - 5.79% - - - - 资产总计 115,190,795.08 53.58% - 75,005,018.52 41.82% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动比例达 70.89%，主要原因是报告期内公司按照 100%存入 3 笔保证金 514 万元，开具同等 金额的银行承兑汇票支付给供应商所致。银行承兑保证金尚未到期。 应收账款余额同比增加了 43.20%，2016 年度的应收账款周转天数为 173 天，较 2015 年度同比增加 21 天。本年度营业收入增长 22.82%，而销售回款账期为 3 至 5 个月，是应收账款余额增长的主要原因。同 时根据经审计的应收账款账龄，截至 2016 年末，公司 1 年以内的应收账款占比 92.89%，应收账款回收情 况良好。公司将进一步敦促业务人员及时回收销售货款。 存货同比增加了 57.51%，2016 年度的存货周转天数为 76 天，存货周转天数较去年同比增加 20 天，主 要原因是 2016 年市场需求旺盛，为了快速应对市场的需求以便及时供货，增加了生产环节的原材料占用 量及加大了主要客户产品的备货加大了在制品所致。 固定资产同比增长 48.55%，主要原因是为了满足生产和智能制造的需要增加数控设备、热处理设备和 工业机器人，以及添置了部分双头螺杆的生产设备。 短期借款同比增长了 187.50%，主要原因为为了满足销售的增长而需补充的流动资金，以及钢材供货 模式的改变支付钢材贸易商的应付款项所致和预付钢材款所致。 长期借款增加了 667 万元，该笔借款属于桃源县扶贫资金，该笔资金转借给公司使用后，公司按年利 率 8%支付给特定的贫困农户。该笔借款主要用于补充公司的流动资金和生产设备的投入。具体见一（六） 扶贫与社会责任。 3. 投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家全资子公司：上海泛沃精密机械有限公司。全资子公司具体情况如下： 子公司全称 公司类型 注册地 法人代表 所属行业 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 公告编号：2017-006 19 上海泛沃精密机械 有限公司 全资子公司 上海 张友君 制造业 1,000.00 100.00 公司全资子公司上海泛沃精密机械有限公司成立于 2007 年 6 月 5 日，营业期限至 2017 年 6 月 4 日； 统一社会信用代码：91310114662439733X；法定代表人：张友君；住所：嘉定区江桥镇金园三路 329 号； 经营范围：机械设备及配件、通信设备配件（除特种设备）的生产、加工、销售，从事货物及技术的进出 口业务。股权结构：湖南飞沃新能源科技股份有限公司实缴出资 1,000 万元人民币；持股比例 100%。公 司全资子公司上海泛沃精密机械有限公司的主营业务：以精密零组件和机电产品为主的精密机械加工；主 要产品：传感器测量仪表部件、新能源设备部件、微波通信部件、液压元件、汽车配件、钣金和焊接部件、 传动部件。 2016 年度，公司全资子公司上海泛沃精密机械有限公司的资产总额为 14,162,801.33 元；净资产为 10,323,590.50 元；营业收入为 19,800,044.31 元；净利润为-67,557.48 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 1. 风电紧固件行业发展概况 风电紧固件是风电叶片和风电整机的重要零部件，风电紧固件行业的发展受风电叶片和风电整机行 业拉动影响较大，风电紧固件行业与风电叶片、风电整机行业的发展过程相似度较高。 风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件是兆瓦级大型风电叶片制造技术进步的关键核心精密部件， 它预埋在叶片根部，是实现风电主机与叶片可靠连接的关键部件，其良好的设计、可靠的质量和优越的机 械性能是保证风电机组正常稳定运行的决定因素。 风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件作为较为先进的风电叶片制造工艺过程所使用的重要部件， 最早由全球最为先进的叶片制造商 LM 于 2000 年左右开发设计并交由国外机加工厂商制造，进而大批量运 用。如全球最顶尖的风电设备制造商 VESTAS、GAMESA、REPOWER 都采用该叶片制造技术。随着风电在全球 范围内的高速增长，尤其是近一两年来中国陆上低风速风区、海上风电的开发及基于风电设备成本的考虑， 需要建造更大功率的风力发电机，进而需要制造长度为 56.3 米、72 米及 100 米以上的巨型叶片，风电叶 片“预埋螺套”紧固系统部件制造技术被视为最为先进和可靠的叶片制造技术。 最早的国外风电叶片专用“预埋螺套”供应商为丹麦 POLYTECH、GEXPRO，主要为 LM、VESTAS 等国外 厂商供货。他们倚靠功能强大的欧美先进的数控机床加工设备，按客户提供的图纸进行开发制造。2008 年开始，中航惠腾风电设备股份有限公司作为国内首家利用风电叶片专用“预埋螺套”技术的生产商，成 功仿制出 LM 风电叶片专用“预埋螺套”。其配套供应商为河北保定三四家小型机加工供应商，生产订单 相对分散。这些机加工供应商生产加工设备陈旧，生产加工技术落后，产能有限，质量不稳定。自 2012 年开始，时代新材、中材科技、中车风电、湘电风能等国内风电叶片知名厂商陆续开发出风电叶片的预埋 技术，他们在初期倚赖原有紧固件制造商制造此类部件，但此类紧固件制造商特长为标准紧固件的加工制 造，并不擅长此类非标准紧固件的加工制造。他们将此类订单转包能力极弱的小型机加工厂商，但其加工 技术和设备有限，根本无法满足客户的质量要求和交期要求。 风电紧固件行业作为风电行业的子行业，具有周期性、区域性和季节性等三大特点。就行业周期性 而言，影响风电行业发展的主要因素是风资源、国家政策和电网条件，现阶段本行业正处于高速发展期， 无明显的周期性。就行业的区域性而言，中国风电场项目具有区域性的特点，主要集中于风资源比较丰富 的甘肃、新疆、内蒙古、宁夏、陕西、河北、山东、云南、贵州、江苏等省份。就行业的季节性而言，由 于中国所处地理位置，一般春、秋和冬季风资源丰富，夏季贫乏，具有明显的季节性特征。 2. 市场规模 公告编号：2017-006 20 根据全球风能理事会（GWEC）发布的《全球风电发展展望|2016》，基于 GWEC 稳健情景预测，2016 年度装机容量的年增长率约为 15%；到 2020 年逐渐降至 11%，年新增装机容量达 79GW，累计装机容量达 800GW；到 2030 年增长速度稳定在 7%，年新增装机容量达 107GW，累计装机容量达 1,676GW；2030 年后增 速开始放缓，到 2050 年年新增装机容量维持在 120GW，累计装机容量达 3,984GW。GWEC 稳健情景的设想 是风电起到更大的作用，到 2020 年发电量超过 1,955TWh;2030 年达到 4,400TWh。这意味着到 2020 年风 力发电占全球电力需求的 8%-9%；2030 年占 14%-16%。到 2050 年，稳健情景中风力发电量达到 10,470TWh， 占全球发电量 25%-28%。在风电投资方面，2020 年的投资额将达到 1,200 亿欧元，到 2030 年达到 1,550 亿欧元。在风电就业方面，2020 和 2030 年的全球风电产业就业分别在 129 万和 140 万。2015 年，风电所 产生减排效益相当于 521 吨二氧化碳排放量，在 GWEC 稳健情景中，到 2020 年年新增减排效益将达到 11.7 亿吨，累计减排效益达 79 亿吨。到 2030 年达到年新增减排量 26 亿吨，累计减排效益 264 亿吨。 根据《国家应对气候变化规划（2014-2020 年）》，到 2020 年装机将达到 2 亿千瓦时。到 2050 年， 风电总装机规模将在此基础上增长 9 倍达到 300 亿千瓦，其所消费电量将占据国内能源总消费量的 80%， 成为名副其实的主体能源。 风电叶片作为风力发电机整机中关键部件。而风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件等风电叶片 专用部件，在全球拥有高达数十亿人民币的市场容量，且近年都在以 20%以上速度高速增涨。 对于风电紧固件市场来讲，以 2014 年全球风电新增装机 51,447MW，平均每台风机功率按目前主流风 机 2.0MW 为例计算，全球风力发电机装机数量为 25,723 台，叶片总数量为 77,169 片，每支叶片紧固件用 量 92 套，全球总计用量 7,099,548 套，每套按 200 人民币计，总额约为 14 亿人民币，目前采用叶片预埋 技术的仅为 25%左右，市场规模在 3 亿/年左右。未来 5 年内全球将达到 12 亿年左右。风电主机及塔筒紧 固件，全球年需求量为 100 万吨以上，按 10 元/千克计算，故全球风电紧固件市场总规模总额度约为 100 亿/年左右。 对于风力发电机功率提升组件“涡流发生器”、“叶片延长装置”等国内市场来讲，截至 2014 年底， 累计并网装机容量达到 9,637 万千瓦，按 1.5M/台的功率计算，中国已装机数量为 65,000 台左右，若仅 对已装机的风力发电机进行功率提升的改造，每套组件按 5 万元/套计算，国内市场将达到 32.5 亿（不含 新增装机市场）。 对于风电避雷装置市场来讲，丹麦 POLYTECH 公司在 2014 年全年全球销售总额为 2 亿欧元，不含中 国市场。保守估计，该市场规模全球为 30 亿人民币/年。 因此，目标市场应用广泛，市场容量巨大。客户主要为全球风电叶片制造商、全球风电整机制造商、 国内风电场运营商。 3. 进入风电紧固件行业的主要壁垒 （1）技术工艺及专业生产经验壁垒 风电紧固件行业属技术资金密集型行业。中国最早的风电设备几乎只能靠进口，经过多年的发展， 中国风电紧固件行业在技术方面经历了引进、消化吸收及再创新的发展过程，从小规模试验、基础成果、 技术创新，积累了较丰富的技术和生产经验，逐步走向成熟，形成粗加工（下料、打头、平头、钻孔）、 热处理、精加工（车外圆、镗孔、车螺纹、车外圆弧、铣扁、打标、表面处理、包装）等配套工艺技术。 由于行业技术创新步伐不断加快，产品升级换代周期缩短，风电紧固件制造商需要不断接受新材料、新工 艺的挑战。目前，只有行业内的主要厂商掌握了风电特种紧固件智能制造技术，具有较强的自主创新能力， 能根据不断变化的市场和客户的特种需求，快速开发出高性能、能满足客户独特需求的新产品，大量中小 企业很难进入主流市场。 风电紧固件属于专用设备小型零部件，制造流程复杂，而且流程的各环节均有技术机密，需经过长 时间的技术研究、经验积累方能生产出合格优质的产品。风电特种紧固件的机械特性包括抗拉强度、屈服 强度、延伸率、硬度、冲击等，制造工艺决定了紧固件的机械特性，作为生产制造工艺中的重要环节之一 热处理技术成为公司拥有的核心技术。热处理过程属高温、高压，非稳态成型，影响因素多，变化大，很 难检测与控制，必须采用高科技检测与现代化采样手段，不断进行理论分析与试验研究才能掌握核心技术。 公告编号：2017-006 21 公司在生产实践中不断进行技术革新，使用水剂代替油剂作为热处理中的淬火液，提高产品的淬透性，并 采用上下加热确保产品的机械性能的均匀性。此外，从环保和成本的角度，使用水剂也更加清洁和经济。 热处理设备已从原来的窑炉、井炉改为网带式热处理炉，进一步稳定提高产品的综合机械性能。正是由于 公司在热处理技术上的不断创新使得公司产品与同行业其他企业产品相比有更稳定更可靠的质量。专业生 产经验是生产风电紧固件的核心要素，包括精良的生产装备配比、精细的现场管理和长期的技术经验积累。 因此，专业生产经验是风电紧固件制造商的核心能力要素之一。在风电紧固件的生产过程中，不仅要精确 控制相关技术参数，而且要求生产企业具备成熟的产品技术管理能力和精细的现场管理水平，这需要在长 期实践中形成。长期积累的专业生产经验是风电紧固件制造企业的核心竞争力。 （2）供应商资格认证壁垒 由于各个风电叶片和风电整机制造商均拥有自己独立的技术规格要求，因此风电紧固件生产具有典 型的多品种、多规格、小批量并向特种需求发展的特点，客户的要求就是生产标准。由于风电紧固件及其 它主要零部件的质量直接关系到风电叶片和风电整机是否能够在恶劣的环境中长时间（15-20 年）无故障 运行，因此风电叶片和风电整机制造商对其零部件供应商通常会进行长时间的严格考察，并均有自行制订 的供应商认证体系。在既定的产品标准下，风电叶片和风电整机制造商更换零部件供应商的转换成本高且 周期长，若风电紧固件制造商提供的产品能持续达到其质量要求，则其将与风电叶片和风电整机制造商达 成长期稳定的合作关系。在先行进入的风电紧固件制造商已经与下游风电叶片和风电整机制造商达成战略 合作伙伴的情况下，后进入者要打开市场难度较大。 （3）人才壁垒 风电紧固件制造生产环节多，技术工艺复杂，不仅在工艺研发上需要优秀的科研人员，在一线生产 车间也需要众多掌握熟练生产技术的技术工人，从粗加工（下料、打头、平头、钻孔）、热处理、精加工 （车外圆、镗孔、车螺纹、车外圆弧、铣扁、打标、表面处理、包装）等都需要一大批娴熟的工人才能保 证工业生产流程的顺畅。本公司，从建厂初期就利用靠近大型风电叶片和风电整机企业，例如株洲时代新 材料科技股份有限公司、中国中车株洲电力机车研究所有限公司、湖南湘电风能有限公司、三一重型能源 装备有限公司的地域人才优势，聘请了一批具备丰富生产经验的技术工人，在生产起步阶段培养了大批新 员工。新员工经过几年的工作实践，掌握初期技术工人经验、操作技能后，就能成为公司的技术骨干和生 产骨干，已经可以独立生产、操作，来满足生产工艺的要求。这种内部培训机制形成了公司可以依靠的自 我培养人才的优势。技术人才的壁垒直接制约着风电机紧固件制造企业的快速发展。 4. 影响风电紧固件行业发展的有利因素和不利因素 （1）有利因素 ①风电行业的持续发展为风电紧固件行业提供了广阔的市场前景 随着各国环保意识的增强，石化能源价格的长期走高以及风电成本的持续下降，还将有更多国家加 入到发展风电的行列中。根据国家发改委能源研究所发布《中国风电发展路线图 2050》报告，预测到 2020 年、2030 年和 2050 年，中国风电装机容量将分别达到 20 万 MW、40 万 MW 和 100 万 MW，2050 年风电将 满足 17%的电力需求，成为中国的五大电源之一。综上可以预见，未来较长时期内，全球及我国的风电装 机规模存在较大的增长空间，从而为我国风电紧固件制造行业提供广阔的市场。 ②国家产业政策的支持为风电及风电紧固件行业提供良好的政策环境 近年来，国家陆续出台诸多产业政策及相关规定，对风电行业发展规模和速度、运营管理、技术标 准等各方面进行规范、引导与控制（具体见本公开转让说明书“六、公司所处的行业的基本情况及市场竞 争状况”之“（一）行业主管部门、监管体制、主要法律法规和产业政策”），国内风电重复建设情况将 得到遏制，风电行业发展不协调、脱网事故频发等问题得以改善，风电并网率得以提高，行业将步入规范 化发展阶段，国内风电行业逐步实现从追求发展速度向追求发展质量转变，随着国家一系列调整相关产业 政策的相继出台，势必形成行业的优先和整合，未来中国风电行业发展空间依然广阔。 ③全球制造业向中国转移及跨国公司的全球采购战略带来众多机会 风电紧固件作为风电叶片和风电整机的重要零部件，已经进入了全球采购市场，全球制造业向中国 公告编号：2017-006 22 转移及跨国公司的全球采购战略为中国风电紧固件行业提供了良好的发展机遇。依靠中国制造的高性价比 优势，全球风电叶片和风电整机配件行业正不断向中国转移，中国风电紧固件的全球出口趋势愈发明显。 一方面，国外风电紧固件生产企业正在减少产量，另一方面国际大型风电叶片和风电整机制造商已经或正 在中国建立生产基地和全球采购平台，不断增加在中国的风电紧固件采购量，为风电紧固件行业提供了较 大的发展空间。 同时，受到 2008 年全球金融危机的影响，跨国风电叶片和风电整机制造商出于成本因素考虑，开始 逐渐对风电紧固件采购来源进行调整，减少成本较高的发达国家风电紧固件采购量，而逐步加大性价比高、 质量能够满足需求的部分发展中国家风电紧固件的采购量，虽然进入其供应商体系认证的时间较长，但一 旦得到认证，其合作关系将保持稳定。具有较高技术水平和相对较低成本的国内风电紧固件领先制造企业 逐渐进入境外市场，实现对国外产品的低成本、高品质的替代。 （2）不利因素 ①产业政策调整对风电紧固件行业发展短期内带来不利影响 在我国风电设备并网率低等现象的影响下，国家产业政策和技术标准的密集出台，要求未列入国家 核准计划的项目不得新建，新核准并网运行的风电机组应具备低电压穿越能力并通过有关机构的检测，已 安装的机组要进行技术改造。产业政策调整短期内导致风电市场增速放缓，风电叶片和风电整机制造商提 货时间出现延期，风电叶片和风电整机制造商利润受到影响。风电叶片和风电整机制造商对上游零部件供 应商具有一定的降价诉求，风电叶片和风电整机及风电紧固件制造商利润空间受到影响。 ②风电紧固件行业制造水平有待提高 通过国家多年的持续支持，我国在风电技术方面取得了长足的进步，基本形成了完整的产业链，为 我国风电市场提供了大部分的装备。但我国风电技术和国际先进水平相比在某些方面还存在着差距。近几 年投入运行的一些国产风电叶片和风电整机多次出现大的质量和技术故障，如轮毂裂纹、主轴问题、轴承 问题、齿轮箱故障、电机故障等等。中国风电叶片和风电整机及风电紧固件制造质量仍有待提高。 ③资金缺乏 风电行业除技术要求较高外，也是投资较大的资金密集型行业，因此需要强有力的资本支持。虽然 近几年我国风电行业的高速发展带动了一批风电叶片和风电整机及风电紧固件制造企业的快速成长，但总 体而言，国内风电紧固件制造企业的资产规模还普遍较小，获得贷款融资的难度相对较大，制约了企业的 持续发展。风电紧固件制造企业普遍存在资金实力不足、融资渠道匮乏的现状，给行业未来的健康发展形 成了一定的不利影响。 ④市场和人才竞争加剧 我国风电市场近几年的高速扩张，吸引了国外知名风电叶片和风电整机制造商纷纷进入中国市场， 国内企业面临规模化、规范化、国际化大型企业的市场竞争加剧的同时，人才争夺也越趋激烈。此外，风 电紧固件行业要求企业拥有多样化的管理手段和雄厚的专业技术团队，因此高水平研发人才、专业技术和 营销人才的短缺已成为制约国内风电紧固件制造商进一步发展的因素之一。 （四）竞争优势分析 1. 技术研发与创新优势 公司注重技术研发与创新，成立技术部和风电特种紧固件智能制造工程技术中心两个研发部门。公司 生产采用先进的技术和生产工艺，拥有完整的清洗生产线、达克罗表面处理生产线、热处理生产线，先进 完善的试验检测实验室；公司拥有强大的自动化设计开发团队，自主研发并推行的自动化项目；自行设计 及集成的德国“库卡”（KUKA）及日本“安川”（YASKAWA）工业机器人为主的全自动化柔性制造单元（FMS）， 为业界首创。同时推进公司信息化（MES 系统）建设，推进物流信息化建设，提高公司管理水平，提升公 司生产计划管理和生产效率，减低公司生产成本。 公告编号：2017-006 23 （1）数控车削柔性制造系统-1 2015 年 3 月 15 日推行。本系统是风电叶片专用“预埋螺套”智能车削系统基于传统的机加工车削方 式进行自动化改造，适用于专用于零部件的柔性加工和全自动化生产，系统采用安川机器人、机器人视觉、 自动上下料，现场总线与智能控制技术，将风电叶片专用“预埋螺套”车削生产过程由完全人工改为全自 动生产方式。系统主要包含地面轨道、全自动上下料装置及控制系统、机械臂及控制系统、车削及控制系 统、上位机监控系统等组成。通过上料装置与机器手的配合工作，实现了工件的自动上、下料操作。送料 系统采用全自动循环模式送料、收料，实现整个生产过程的自动机械化。 （2）卧式钻削柔性制造系统-1 2015 年 7 月 30 日推行。本系统是风电叶片专用“预埋螺套”智能钻孔系统基于传统的机加工钻孔方 式进行自动化改造，适用于专用零部件的柔性加工和全自动化生产。系统采用安川机器人、自动上下料， 现场总线与智能控制技术，将风电叶片专用“预埋螺套”钻孔生产过程由完全人工改为全自动生立方式。 系统主要包含全自动上下料装置（码垛机）及控制系统、机械臂及控制系统、卧钻及控制系统、上位机监 控系统等组成。通过码垛机与机器手的配合工作，实现了工件的自动上、下料操作。送料系统采用全自动 循环模式送料、收料，实现整个生产过程的自动机械化。 （3）卧式钻削柔性制造系统-2 2015 年 8 月 15 日推行。自动化原理同②卧式钻削柔性制造系统-1。 （4）数控车削柔性制造系统-2 2015 年 11 月 15 日推行。自动化原理同①数控车削柔性制造系统-1。 （5）数控车削柔性制造系统-3 2016 年 3 月 31 日推行。自动化原理同①数控车削柔性制造系统-1。 （6）全检机自动检测系统 本系统是一种深孔内螺纹检测装置，包括圆柱架、导向块、检测针、显示屏和螺纹刻度杆，圆柱架内 开有导向槽，导向槽内装有 3 个检测针，基中一个固定于圆柱架导向槽前端，剩余两个检测针与螺纹刻度 杆连接，螺纹刻度杆穿过导向块的导向孔，导向块安装在导向槽内，圆柱架后端安装有定位块，定位块下 方，装有显示屏。使用时，调节螺刻度杆，使检测针之间的距离符合目标螺距，用固定块锁死螺纹刻度杆， 最后将圆柱架旋入到需要检测的带深度螺纹的螺杆中，检测针中检测针头与弹簧发生位移变化，位移传感 器产生感应数据，显示器显示深孔内螺纹大径、中径和小径。 （7）飞沃信息化系统（MES）：飞沃 MES 是集成 PDM、ERP 和 MES 各项功能，数据统一，系统平台统一， 它具有产品物料清单 BOM 等 PDM 特征，购、存、产、销、人、财、物等资源方面管理的特征以及生产现场 作业管理特征。飞沃 MES 是一个大系统平台，通过 BOM 有效的将 PDM、ERP、MES 各子系统有效的连通，使 之可靠的协同工作。飞沃 MES 也集成应用 RFID 管理系统、网络通信、AGV 智能物流调度系统、局域网域控 制器、数据服务器、智能机器人信息通讯、PLC 编程等技术组成的飞沃智能生产管理系统实现对公司所有 生产数据、办公数据的管理。MES 系统通过计算机域控制器、数据库服务器与自动化软件系统实现了员工 （人）、设备（机）、产品（物）、工序（法）、环境（环）的自动识别、调度、存储和状态监控等功能。 （8）物流信息化平台：通过内部物联网建立，实现物流信息采集智能化；引入智能化仓库、仓储管 理系统（WMS）、AGV 小车控制系统与物流调度系统等智能化物流设施，通过对接 MES 系统接收物流配送计 划，再有调度系统进行全盘调度支配，通过 RFID 射频标签和二维码进行物料的自动识别、记录，实现物料 在智能仓库的智能化存储和各工位的智能化配送。 （9）移动应用客户端管理系统：对 MES 系统进行的生产过程信息任务下达、工序开工、完工汇报、 公告编号：2017-006 24 质量检验、物料条码管理、生产异常故障提示、生产异常处理、过程控制等内容，进行自动推送。将通过 MES 系统处理后的生产任务执行状态、生产进度、设备状态、工装状态、加工质量、物料需求、数据统计 分析等图形化生产数据推送到移动应用客户端，使生产及时掌握生产信息，管理人员及时掌握生产情况， 对生产信息可视化监控。 2. 劳动力成本低廉优势 公司地处湖南省常德市桃源县陬市镇，属于中部三线城市乡镇，公司生产工人绝大部分是周边乡镇的 农村户籍员工。由于公司生产录用的都是三线城市乡镇的农村户籍员工，当地物价水平低，生活成本低， 相应的工资水平低，劳动力成本较为低廉，降低了公司的投入要素成本，增强了公司产品的市场竞争力。 3. 客户资源优势 公司凭借先进的专业生产技术、高效的产品研发能力、优质的产品质量，与国内外多家领先的风电叶 片和风电整机制造商建立了紧密的战略合作伙伴关系。国外跨国企业优质客户一般要经过 2-3 年的长期考 核才能最终选择本公司作为其风电紧固件合格供应商。公司产品质量水平以及及时交货能力已达到全球领 先风电叶片和风电整机制造商的要求，已经进入 LM（荷兰阿姆斯特丹，全球第一风电叶片制造商）、VESTAS （丹麦奥尔胡斯，全球第一风电整机制造商，最早进入中国风电市场的外资企业）的采购体系，目前正在 大力开发 Senvion（德国汉堡，全球领先的海上风电整机制造商）客户资源，有望获得新的优质客户资源。 公司已成为国内为数不多的直接向欧美市场出口风电紧固件的制造商。 4. 质量控制优势 公司属于风电叶片的紧固件产品的供应商，对于产品的质量控制特别严格，公司在经营过程中已经形 成完备的质量控制体系、制度。首先，从原材料质量上进行严格的入场检验制度，保证原材料的质量标准； 其次，公司设立专门的品质部，对公司产品从采购、生产，到出货的所有环节进行质量检测、监督，以保 证公司产品的质量优势；再次，公司采用先进的检测设备，建立自己的检测试验室，确保公司产品的质量 得到保证。 （五）持续经营评价 2016 年度，公司经审计的营业收入为 99,381,289.73 元，不存在“营业收入低于 100 万元”的情形； 2016 年度，公司经审计的净资产为 50,598,540.54 元，不存在“净资产为负”的情形；2014 年度、2015 年度及 2016 年度，公司经审计的净利润分别为 689,656.55 元、6,680,232.10 元和 14,013,263.67 元，不 存在“连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大”的情形；截至到 2016 年末，公司未曾发行过债券，不 存在“债券违约、债务无法按期偿还”的情形；公司以控股股东、实际控制人、董事长张友君先生为首的 管理层始终恪尽职守，努力改善公司经营业绩表现，不存在“实际控制人失联或高级管理人员无法履职” 的情形。 公司对外与客户、供应商始终保持良好的合作关系，对内高度重视维护员工利益，努力改善员工福利， 按时发放工资，并定期组织技能培训，以提升员工工作技能，不存在“拖欠员工工资或者无法支付供应商 货款”的情形；公司主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）、经营资质齐备，不存在“主要生 产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）”的情形。 综上所述，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。报告期内公司未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-006 25 一方面，2016 年 8 月，公司与桃源县扶贫开发办公室、桃源县农村信用联社及桃源县各村贫困农户签 订四方协议，以帮助贫困农户脱贫致富。具体扶贫情况如下：桃源县扶贫开发办公室通过桃源县农村信用 联社提供无息贷款 667 万元给 147 户贫困农户，贫困农户将扶贫资金通过桃源县农村信用联社转贷给公司， 由公司按年利率 8%通过桃源县农村信用联社支付给贫困农户，以落实桃源县扶贫开发办公室的惠农政策。 另一方面，公司地处湖南省常德市桃源县陬市镇，经济欠发达且交通闭塞。公司始终坚持合法合规经 营理念，依法纳税，始终是桃源县纳税大户，为桃源县当地的经济发展注入了新的发展活力。公司作为制 造型企业，大量吸收当地丰裕且廉价的农村劳动力就业，既降低了公司生产成本，又为桃源县就业，特别 是农村劳动力就业，作出了较大的贡献。 公司作为桃源县第一家新三板挂牌民营企业，作为当地资本市场的“领头羊”，能够自觉承担扶贫与社 会责任，起到了很好的带头表率作用。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 受风电叶片和风电整机制造行业波动影响的风险 公司主营业务为风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件的研发、生产和销售；主要产品是风电叶 片专用“预埋螺套”紧固系统部件,专门应用于风电叶片和风电整机行业。2015 年度、2016 年度,公司主 营业务收入占营业收入比例分别为 99.13%和 98.69%,公司主营业务十分突出且与风电行业密切相关。目前 公司作为风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件主要供应商之一,处于风电紧固件行业产业链中游、风 电行业产业链上游,主要为风电紧固件行业产业链下游、风电行业产业链上游的风电叶片制造商、风电主 机制造商供应风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件。一旦下游的风电叶片和风电主机波动,公司的主 要产品也将随之波动。综上,风电紧固件与风电行业的关联度极大,容易受风电叶片和风电整机制造行业波 动影响。 应对措施：公司通过在风电紧固件行业十余年的实践经验积累和对风电紧固件行业深刻的认识，可以 有效调整产品产量、客户定位、销售区域以适应风电叶片和风电整机制造行业波动，保证公司的经营利润。 公司将加强风电紧固件行业信息收集，及时掌握风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件的相关信息。公 司以紧抓产品质量为中心，改进生产工艺，降低公司生产成本，全方位提高公司产品市场竞争力。公司将 通过不断加大对新产品的研发投入，改善产品结构，丰富产品种类，扩大产品应用领域，通过新产品开发 和扩大产品应用领域增加新的利润增长点，降低风电叶片和风电整机制造行业不景气带来的负面影响。 2. 原材料价格波动的风险 公司主要原材料为圆钢。公司采购用于风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件的圆钢材质为 42CrMoA 、H13 、17MnV6 和 45#系列。2015 年度、2016 年度,圆钢采购金额分别为 2,717.05 万元和 3,514.53 万元;圆钢采购金额占公司原材料采购总额的比例分别为 73.92%和 72.52%;风电叶片专用“预埋螺套”紧 固系统部件的生产成本中圆钢生产成本占比分别为 75.30%和 77.71%。 公司目前整体经营规模较小,对下游优质客户议价能力较弱,因此公司无法将上游原材料供应价格波 动的影响及时传导至下游优质客户。2015 年度、2016 年,圆钢采购平均价格分别为 4,331.68 元/吨和 4,382.59 元/吨,圆钢的市场价格虽然在 2016 年下半年上涨 20%,但是公司在 2016 年下半年变更了钢材采 购的模式,由原来的贸易商供货改为公司直接向钢材生产厂家采购,采购成本抵消了钢材价格的上涨因素。 但是如果将来原材料价格出现上涨,而公司不能合理安排采购、控制原材料成本或者不能及时调整产品价 格,原材料价格上涨将对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司采取以销定产的方式进行订单式生产，原材料价格波动主要影响的是存货价值。公司 将对原材料价格走势持续关注，通过对宏观经济形势，原材料的供求，历史价格变动规律，突发事件对原 料价格影响的分析和判断，预测未来原材料价格走势，并及时采取策略对冲风险。公司已与原材料供应商 建立了良好的合作关系，每项原材料都保持 2 至 3 个备选供应商，力求以最佳性价比采购原材料，保证 公告编号：2017-006 26 了公司采购的信息优势。公司将发挥采购的规模经济优势，通过对库存的调整，平滑原材料价格波动的风 险，通过加强市场趋势研判，把握市场采购节奏，签订长期大额订单等措施，来避免原材料价格波动对公 司利润的影响。 3. 税收优惠政策变动风险 公司于 2015 年 10 月 28 日取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201543000083），认定有效期三年。根据《企业 所得税法》及实施条例相关规定，公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，作为国家需要重点扶持 的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税 收优惠政策，公司将可能恢复 25%的企业所得税税率，无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈 利带来一定的影响。 应对措施：公司目前的人员构成以及每年在研发工作的投入，以及研发成果转化为产品给公司带来 的收益均符合高新技术企业的要求。同时，公司将持续加大研发投入，加强技术人才引进和培养，不断提 升产品科技含量，保持公司的科研能力和创新能力。为应对税收优惠政策变动风险，公司将通过实施主动 的税务筹划在一定程度上避免税收优惠政策变动对公司净利润可能造成的重大影响。公司将在优化税负的 同时不断提升自身产品和服务的竞争力，通过增加收入和利润的方式，有效避免税收优惠变化对公司盈利 能力的不利影响。 4. 公司业务对重要客户依赖的风险 作为国内主要的风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件生产商之一,公司与 LM、维斯塔斯、中材科 技(上海长知实业有限公司作为中材科技与公司的中间贸易商)、中车风电等国内外风电行业知名风电叶片 和风电整机制造商建立了持续稳定的合作关系,公司对上述主要客户的销售额在报告期内快速增长。2015 年度、2016 年度,公司向前五大客户销售额占当期营业收入的比例分别为 67.73%和 68.57%。公司目前所 生产的风电紧固件较为集中地提供给主要客户,一方面是由于公司所生产的紧固件多为定制化产品,与主 要客户形成了较为紧密的合作关系;另一方面是由于风电行业的景气上扬,导致紧固件产品供不应求,在产 能触顶的情况下,公司倾向于优先满足大客户的需求。尽管公司产品销售不存在对单一客户的重大依赖, 但如果公司主要客户因经营状况发生重大不利变化而减少对公司产品的采购,将影响公司营业收入和盈利 能力。 应对措施：针对上述风险，公司采取的管理措施为：第一，公司历来重视自身产品的品质，通过提 供优质的产品，公司的认可度也在不断的提高。在保持原有客户良好合作关系的基础上，公司正积极开拓 潜在客户，以降低公司对重要客户的依赖性。第二，公司将在保证现有风电叶片专用“预埋螺套”紧固系 统部件的销售业务持续增长的前提下，利用自己在风电紧固件行业智能制造技术优势和自动化生产优势， 积极拓展新的风电设备配套紧固件产品高毛利率业务，包括双头螺杆、六角螺母的研发、生产和销售业务 等，为公司开拓新的利润增长点，缓解公司对重要客户存在依赖的风险。第三，目前公司已通过开发新客 户，拓展销售区域范围来减少客户集中度较高的风险。 5. 应收账款较高及发生坏账的风险 截至 2015 年末和 2016 年末,应收账款余额分别为 39,218,168.16 元和 56,160,547.59 元；占同期末 流动资产总额的比例分别为 66.21%和 61.48%；占同期营业收入的比例分别为 48.47%和 56.51%,应收账款 较高,占营业收入比重有所增加。公司所处的风电紧固件行业,处于风电行业产业链上游,同行业内具有代 表性的上市企业及新三板挂牌企业的应收账款占比普遍较高。公司作为风电行业上游供应商,主要为下游 风电叶片和风电整机制造商提供公司主要产品风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件。公司服务对象主 要为风电叶片和风电整机行业优质客户,为减弱国内经济周期以及风电行业周期波动影响,加强业务合作, 扩大业务规模,同时考虑到客户主要为风电行业世界范围内知名跨国企业,信用较好,坏账风险较低,公司 内销以客户验收时点确认收入,客户确认签收单,产品验收合格入库后,发给公司对账单,双方确认金额一 致后公司开票给客户,开票后 2-3 个月才能收到客户回款,且产品销售越多,客户经营性占款就会越多,应 收账款也就越高。公司主营业务为风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件的研发、生产和销售,公司正 公告编号：2017-006 27 处于高速成长期,预计应收账款将继续增长。尽管公司应收账款的增长与公司正常的生产经营和业务发展 有关,符合公司所处发展阶段的特征,应收账款的账龄主要在一年以内,公司主要客户的信用较好,发生坏 账的风险较低,且公司不断加强应收账款管理和现金流管理,但是如果公司对应收账款催收不力,或者公司 客户经营状况出现恶化,导致应收账款无法及时收回,将可能给公司带来坏账损失,影响公司资金周转及利 润情况。 2015 年度、2016 年度,公司应收账款周转率分别为 2.37 和 2.08。公司应收账款包括内销和外销部分。 内销客户的应收账款收账期在 6 个月左右；外销由于涉及海运,对账等流程,收账期较长,约为 9-10 个月。 虽然公司客户的资信状况良好且公司采取积极措施催收账款,但是由于应收账款收账期较长、客户付款审 核较严、公司营业收入较快增长等因素,公司应收账款仍将保持较高水平。公司将加强应收账款管理,积极 催收应收款项,同时公司将在销售合同中进一步明确优化应收账款账期的约定,以降低应收账款余额水平。 6. 经营活动产生的现金流量净额为负的风险 2015 年度、2016 年度,经营活动产生的现金流量净额分别为-8,111,150.09 元和-15,622,226.55 元。 经营活动产生的现金流量净额为负主要是公司内销以客户验收时点确认收入,客户确认签收单,产品验收 合格入库后,发给公司对账单,双方确认金额一致后公司开票给客户,开票后 2-3 个月才能收到客户货款, 且产品销售越多,客户经营性占款就会越多,经营性应收项目也会随之增加,导致公司收入、净利润虽然增 长较快,但经营性现金流量金额为负。风电行业现金流周转次序为:风场投资商(自有资金或贷款)→总包方 (部分由风电叶片和整机厂担任)→风电叶片和整机厂→风电零部件厂→原材料厂。本公司为风电紧固件供 应商,风电行业下游客户资金链紧张,直接影响本公司回款速度和经营性现金流量。如果公司没有加强管理 销售政策和采购政策,那么公司将面临上一批销售未回款,下一批采购已付款,经营性现金流持续为负的风 险。 公司目前正处于较快发展时期,业务规模不断扩大,应收账款、存货占用公司流动资金不断增加,公司对 资金的需求较大。未来,随着业务规模的进一步扩大,如果公司不能有效对营运资金进行严格的预算和管 控,将导致订单配套资金不足,致使签约订单无法正常实施,进而影响公司业务迅速发展的风险。针对上述 风险,公司将加强对应收账款的催收工作,严格控制费用开支,加速营运资金的周转,提高资金的使用效率, 加强生产计划、采购计划与安全库存的管理,提高生产管理水平和优化生产流程,减少存货占用资金。 应对措施：公司目前正处于较快发展时期，业务规模不断扩大，应收账款、存货占用公司流动资金 不断增加，公司对资金的需求较大。未来，随着业务规模的进一步扩大，如果公司不能有效对营运资金进 行严格的预算和管控，将导致订单配套资金不足，致使签约订单无法正常实施，进而影响公司业务迅速发 展的风险。针对上述风险，公司将加强对应收账款的催收工作，严格控制费用开支，加速营运资金的周转， 提高资金的使用效率，加强生产计划、采购计划与安全库存的管理，提高生产管理水平和优化生产流程， 减少存货占用资金。 7. 实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为张友君先生，张友君先生直接持有公司 47.98%的股份，通过上海弗 沃间接持有公司 5.63%的股份，通过常德福沃间接持有公司 4.17%的股份，通过常德沅沃间接持有公司 0.04%的股份，合计持有公司 57.82% 的股份，对公司拥有绝对的控制力。虽然公司建立了较为合理的法 人治理结构，在《公司章程》中规定了关联交易决策的回避制度，并制定了《关联交易管理办法》，同时 在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《防范控股股东及关联方占用公司资 金管理制度》中也做了相应的制度安排，且迄今为止，本公司实际控制人未利用其控股股东地位损害公司 及中小股东利益，但客观上存在实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、 人事安排、资金使用和利润分配等重大事宜施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司 治理结构，制定了新的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制 度，并对关联交易、对外担保等事项进行了较为明确的规定，完善了内部控制体系，提高了管理层的规范 化意识，有效的防范实际控制人不当控制的风险。同时，公司股东作出了避免关联交易和同业竞争承诺函， 公告编号：2017-006 28 从而降低了实际控制人损害公司及中小股东的利益的可能性。公司也将严格接受证券监管机构、主办券商 及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制，有效避免实际控制人不当控 制的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-006 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 对外投资期后事项特别说明：2017 年 2 月 14 日，本公司拟与常德沅澧产业投资控股有限 公司、桃源县城市建设投资开发有限公司、桃源县经济开发区投资有限公司、上海协都投 资咨询有限公司、正扬电子(苏州)有限公司、上海腾华工贸有限公司、桃源县春科墙体材 料有限公司、湖南三尖农牧有限责任公司、上海合金汇盈资产管理股份有限公司共同出资 设立参股公司常德智能制造装备产业投资合伙企业(有限合伙)。本次对外投资已经经过第 一届董事会第六次会议审议通过，并在公司指定信息披露平台进行对外公告，见 。 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 公告编号：2017-006 30 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 1,795,580.00 1,795,580.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,795,580.00 1,795,580.00 注：根据审计报告，2016 年度，公司股东张友君先生、刘杰先生、上海弗沃投资管理有限 公司分别向公司提供无息借款988,000.00元、307,580.00元、500,000.00元，合计1,795,580.00 元。上述无息借款属于公司关联方向公司提供的财务资助。 公司正处于快速发展阶段，2016 年度的总资产同比增长 53.48%；营业收入同比增长 22.82% ；净利润同比增长 109.77% ，但应收账款较高，经营性现金流持续为负，业务快 速扩张带来的资金需求量大。公司股东作为关联方向公司提供的无息借款，缓解了公司资 金周转紧张局面，促进了公司业务的快速发展。 由于上述财务资助发生在有限公司阶段，内部控制薄弱，公司未履行内部决策程序。股份 公司成立后（2016 年 6 月 27 日），公司建立了《关联交易管理办法》。公司自 2016 年 11 月 11 日挂牌后，逐步规范公司治理，在指定信息披露渠道及时公开披露对外公告。公司财 务负责人刘志军先生已通过新三板首期董事会秘书资格考试。 公司董事会、2016 年年度股东大会将补充确认 2016 年度发生的日常性关联交易；并审议 预计 2017 年度发生的日常性关联交易。 （二）承诺事项的履行情况 1. 公司董事、监事已出具《承诺函》，承诺：本人作为湖南飞沃新能源科技股份有限公司的董事、 监事，本人承诺在公司任职期间不会与公司产生利益冲突。 2. 公司高级管理人员已出具《声明和承诺函》，承诺：本人作为湖南飞沃新能源科技股份有限公司 高级管理人员，现郑重声明：截至本承诺函出具之日，未在其他企业领取报酬；未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪；亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形。 3. 公司董事、监事、高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：目前未直接或间 接持有与公司业务存在同业竞争的权益或其他安排，未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，本人与公 司不存在同业竞争。 公告编号：2017-006 31 4. 公司董事、监事、高级管理人员已出具《关于对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等相关 事项的声明》，声明和承诺：股份公司成立后，公司已制定相关管理制度，对对外担保、重大投资、委托 理财、关联交易相关事项进行了界定，并对涉及的决策权限、决策程序进行了明确规定。公司已建立了关 联方回避制度，明确了公允决策的程序。公司管理层全体成员承诺不通过影响公司的经营决策来损害公司 及其股东的合法权益。 5. 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已出具《关于避免关联交易的承诺函》， 承诺：本人将尽可能避免关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的 其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的 一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三 方的价格或收费标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 6. 公司高级管理人员已出具《公司管理层关于诚信状况的书面声明》，声明和承诺：2014 年 1 月 1 日至今，本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、行政处罚或纪律处分； 本人不存在因涉嫌违法违规行为而处于调查中且尚无定论的情形；2014 年 1 月 1 日至今，本人没有对所 任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有 数额较大负债到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人不存在违反竞业禁止的法 律规定或违反与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷；本人也不存在与原 任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷；本人保证上述声明真实，不存在虚假陈述及重 大遗漏，如违反保证事项给公司造成损失，本人将承担赔偿责任。 7. 公司自然人股东张友君先生、刘杰先生已出具《关于缴纳个人所得税的承诺函》，承诺：湖南飞 沃新能源科技股份有限公司整体变更为股份公司涉及以资本公积和未分配利润转增股本，本人作为湖南飞 沃新能源科技股份有限公司的自然人股东，将依法向税务机关申报并以自有资金缴纳相应的个人所得税， 纳税事项与湖南飞沃新能源科技股份有限公司无关。如本人未依法缴纳上述个人所得税，则日后税务主管 部门要求本人补缴相应税款时，本人将以连带责任方式，无条件全额承担应补缴的税款及因此所产生的所 有相关费用，以避免给公司或公司其他股东造成损失或影响。本承诺不可撤销。 8. 公司股东已出具《关于股份转让限制及代持的情况声明》，声明和承诺：本人拥有飞沃科技股份 完整的所有权，本人所持飞沃科技股份权属清晰，不存在质押或其他任何形式的转让限制情形，也不存在 任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。本人所持飞沃科技股份不存在代持的情况。人完全知悉所作上述 声明的责任，如该等声明有任何不实致使飞沃科技遭受损失，本人愿向飞沃科技承担全部法律责任。 9. 公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员已出具《关于无重大诉讼、仲裁、 行政处罚的声明》，声明和承诺：截至本声明出具之日，本人不存在任何尚未了结的或可预见的重大诉讼、 仲裁及行政处罚案件的情况。 10. 公司自然人股东张友君先生、刘杰先生已出具《承诺函》，承诺：湖南飞沃新能源科技股份有限 公司在生产经营过程中，如果出现资金周转不足的情况，作为公司股东承诺主动拆借资金给公司周转，并 承诺对拆借给公司的资金，不收取任何利息费用。 11. 公司控股股东、实际控制人张友君先生已出具《关于房屋租赁事宜的声明与承诺函》，承诺：如 果湖南飞沃新能源科技股份有限公司承租的房屋发生权属争议、整体规划拆除、行政处罚或其他影响公司 正常经营的情形，导致公司无法继续正常使用该等房屋或遭受损失，公司控股股东、实际控制人张友君将 承担公司相关损失，包括但不限于因进行诉讼或仲裁、停产或停业、寻找替代场所、搬迁或因被处罚所造 成的一切直接和间接损失。 12. 公司控股股东、实际控制人张友君先生与技术副总江艺革先生已签订《关于不存在代持股权的 承诺书》，承诺：2015 年 11 月 4 日，湖南飞沃新能源科技股份有限公司技术副总江艺革对常德福沃投资 中心（有限合伙）的 30 万元出资额实际由湖南飞沃新能源科技股份有限公司控股股东、实际控制人张友 君代为出资，江艺革实际出资额为零。该代为出资行为系张友君作为湖南飞沃新能源科技股份有限公司法 定代表人、控股股东、实际控制人，对公司技术副总江艺革向公司提供技术服务进行的股权激励，属于股 公告编号：2017-006 32 份支付，已按照《企业会计准则第 11 号 股份支付》进行会计处理。张友君和江艺革承诺其对常德福沃 投资中心（有限合伙）的出资以张友君自有资金真实出资所形成，不存在江艺革通过委托持股、信托持股 或其他协议安排代张友君持有常德福沃投资中心（有限合伙）股份的情形。如因违反上述承诺给常德福沃 投资中心（有限合伙）造成任何损失，张友君和江艺革将承担一切偿付责任。 13. 公司控股股东、实际控制人张友君先生已出具《关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司社保问 题的承诺函》，承诺：公司如有因未为部分员工缴纳社会保险被社保主管部门要求进行补缴或进行任何行 政处罚，本人将无偿代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 14. 公司控股股东、实际控制人张友君先生已出具《关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司住房公 积金问题的承诺函》，承诺：如公司存续期内应有权部门要求或决定，公司需要为公司员工补缴住房公积 金或因未缴纳住房公积金而承担罚款或损失，本人不可撤销地承诺无条件代公司承担上述所有补缴金额、 承担任何相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 截至 2016 年末，公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严 格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情况。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 机器设备 抵押 13,524,773.15 11.74% 长沙银行股份有限公司桃源支行 200 万元、500 万元银行贷款抵押反担保; 深圳秦川国际融资租赁有限公司 550 万元融资租赁售后回租抵押担保。 专利 质押 9,321,300.00 8.09% 长沙银行股份有限公司桃源支行 300 万元银行贷款质押反担保;常德农村 商业银行股份有限公司白马湖支行 500 万元银行贷款质押反担保。 总计 - 22,846,073.15 19.83% - 注：公司聘用的审计机构中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）未将公司自主研发的 专利确认为无形资产，因而账面价值采用的是评估值。根据湖南湘融资产评估有限公司出 具的《“一种风电预埋螺套喷锌装置”等 2 项专利权组合无形资产质押项目资产评估报告书》 （湘融评字【2016】第 0123 号】），截止 2016 年 8 月 31 日，采用收益现值法的评估值为 3,301,200.00 元；根据《“一种风力发电机预埋螺栓双面铣的装置”等 6 项专利权组合无形 资产质押项目资产评估报告书》（湘融评字【2016】第 0128 号】），截止 2016 年 8 月 31 日， 采用收益现值法的评估值为 6,020,100.00 元。上述 8 项专利权合计评估值为 9,321,300.00 元。 公告编号：2017-006 33 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,393,898 47.98% - 14,393,898 47.98% 董事、监事、高管 18,802,067 62.67% - 18,802,067 62.67% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 8 注：本节（第六节）“期初”均特指股份公司成立日期 2016 年 6 月 27 日。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张友君 14,393,898 - 14,393,898 47.98% 14,393,898 0 2 刘杰 4,408,169 - 4,408,169 14.69% 4,408,169 0 3 上海弗沃 4,224,495 - 4,224,495 14.08% 4,224,495 0 4 常德福沃 2,938,779 - 2,938,779 9.80% 2,938,779 0 5 上海宇皓 1,653,064 - 1,653,064 5.51% 1,653,064 0 6 常德沅沃 1,469,389 - 1,469,389 4.90% 1,469,389 0 7 常德沅澧 612,206 - 612,206 2.04% 612,206 0 8 上海易津 300,000 - 300,000 1.00% 300,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东关联关系主要有：刘杰先生是公司控股股东、实际控制人张友君先生的表弟；张友君先生是上 海弗沃的法定代表人和自然人股东；张友君先生是常德福沃、常德沅沃的执行事务合伙人；刘杰先生是上海 弗沃的自然人股东；刘杰先生是常德沅沃的有限合伙人。除此之外，公司股东之间没有其他关联关系。股东 之间的关联关系如下表所示： 股东 股东 股东之间的关联关系 张友君 刘杰 刘杰是张友君的表弟 张友君 上海弗沃 张友君担任上海弗沃法定代表人、自然人股东 公告编号：2017-006 34 张友君 常德福沃 张友君担任常德福沃执行事务合伙人 张友君 常德沅沃 张友君担任常德沅沃执行事务合伙人 刘杰 上海弗沃 刘杰担任上海弗沃自然人股东 刘杰 常德沅沃 刘杰担任常德沅沃有限合伙人 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张友君先生直接持有公司 47.98%的股份，通过上海弗沃间接持有公司 5.63%的股份，通过常德福沃间 接持有公司 4.17%的股份，通过常德沅沃间接持有公司 0.04%的股份，合计持有公司 57.82% 的股份。他 持有的股份所享有的表决权足以对公司股东会、股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。 张友君，男，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级工程师。2002 年 04 月至 2005 年 06 月担任奥雷通光通讯设备（上海）有限公司采购主管，2005 年 06 月至 2006 年 08 月 担任圣韵电子（上海）有限公司采购经理，2006 年 08 月至 2007 年 06 月担任上海易罗信息科技有限公司 采购经理，2007 年 6 月创立上海泛沃，任执行董事兼总经理，2012 年 7 月创立飞沃有限，任执行董事兼 总经理。2016 年 6 月 15 日，被选举为股份公司董事长，任期三年。2013、2014 年、2016 年共三届获得 常德市“十佳优秀创业青年”。 2014、2015 年 2016 年任“上海常德商会副会长”。2015 年 6 月至 2018 年 6 月，任湖南文理学院大学生创新创业指导专家。2016 年 12 月当选为湖南省常德市第七届人大代表、 市人大常委会委员。 报告期内，公司控股股东始终为张友君先生，未发生变化。 （二）实际控制人情况 张友君先生作为公司控股股东的同时也担任公司董事长，能够对公司日常经营决策形成实质性控制， 为公司实际控制人。具体情况见三（一）控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人始终为张友君先生，未发生变化。 公告编号：2017-006 35 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 长沙银行股份有限公司 桃源支行 5,000,000.00 6.09% 2016.02.01-2017.01.28 否 银行贷款 长沙银行股份有限公司 桃源支行 2,000,000.00 4.79% 2016.04.15-2017.04.15 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行鼎城 区支行 3,000,000.00 6.09% 2016.07.01-2017.07.01 否 银行贷款 长沙银行股份有限公司 桃源支行 5,000,000.00 6.09% 2016.08.25-2017.08.25 否 银行贷款 常德农村商业银行股份 有限公司白马湖支行 5,000,000.00 5.22% 2016.11.02-2017.10.30 否 银行贷款 长沙银行股份有限公司 桃源支行 3,000,000.00 4.79% 2016.11.23-2017.09.18 否 扶贫贷款 桃源县农村信用社 6,670,000.00 8.00% 36 个月 否 售后回租 深圳秦川国际融资租赁 有限公司 5,500,000.00 6.25% 36 个月 否 合计 - 35,170,000.00 - - - 注：本表格前两笔银行贷款已全部按期偿还，不存在违约情况。 五、利润分配情况 报告期内，公司未进行利润分配。 公告编号：2017-006 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张友君 董事长 男 41 大专 2016.06.15-2019.0 6.14 是 刘杰 董事、总经理 男 40 大专 2016.06.15-2019.0 6.14 是 刘志军 董事、财务总 监 男 44 本科 2016.06.15-2019.0 6.14 是 吴甦灵 董事、董事会 秘书、 女 29 研究生 2016.06.15-2019.0 6.14 是 蔡美芬 董事 女 46 研究生 2016.06.15-2019.0 6.14 否 陈方明 董事 男 36 本科 2016.06.15-2019.0 6.14 否 陈正辉 董事 男 53 大专 2016.06.15-2019.0 6.14 否 赵全育 监事会主席 男 34 大专 2016.06.15-2019.0 6.14 是 童波 职工代表监事 男 30 初中 2016.06.15-2019.0 6.14 是 赵月兰 监事 女 31 初中 2016.06.15-2019.0 6.14 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、总经理刘杰先生是公司控股股东、实际控制人、董事长张友君先生的表弟，其他董事、监 事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张友君 董事长 12,500,000 1,893,898 14,393,898 47.98% - 刘杰 董事、总经理 3,750,000 658,169 4,408,169 14.69% - 合计 — 16,250,000 2,552,067 18,802,067 62.67% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2017-006 37 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无变动 董事会秘书辞职期后事项特别说明：公司董事会于 2017 年 2 月 20 日收到董事、董事会秘 书吴甦灵女士递交的辞职报告，并经公司第一届董事会第七次会议全票表决通过。经公司 董事长张友君先生提名，在聘请新任董事、董事会秘书之前，由公司董事、财务负责人刘 志军先生兼任董事会秘书。具体情况见公司指定信息披露平台的网址 。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 18 18 研发人员 33 35 生产人员 220 212 销售人员 9 11 其他 34 44 员工总计 314 320 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科及以上 15 20 大专 37 48 中专、高中及以下 262 252 员工总计 314 320 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动：报告期内受益于产能扩张，公司人员略有增加，2016 年末员工总数较上年末增加 6 人，占 2016 年末员工的总数的 1.91%。公司管理层及核心技术人员保持稳定，未发生变动。 2. 人才引进、培训、招聘：公司制定了较为完善的人力资源管理制度，包括招聘管理制度及规定、员工考 勤管理制度及规定、工伤管理规定、培训管理规定、7S 管理制度、员工辞退与辞职管理规定、员工工牌及 工作服管理规定、职业安全防护管理规定、科技创新及成本改善奖励方案、员工满意度管理规定、私车公 用及费用报销管理规定、持续改善管理规定、员工奖惩管理规定。公司对新入职员工每半个月进行一次入 职培训，包括内部培训和外部培训。 3. 薪酬政策：公司根据《中国人民共和国劳动法》规定，与入职员工签订劳动合同，工资分为基本工资、 岗位津贴、加班补贴（含倒班）、绩效奖励。公司统一为在职员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育保险， 并代扣代缴个人所得税。 4. 需公司承担费用的离退休职工人数：公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 公告编号：2017-006 38 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前没有按照《非上市公司监督管理办法》规定程序认定核心员工。股份公司成立前，公司并未 认定核心技术人员。股份公司成立后，公司认定核心技术人员为童波先生和赵全育先生。 核心技术人员的基本情况如下： 童波，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2006 年 05 月至 2007 年 04 月担任上海华一模具有限公司技术员，2007 年 05 月至 2015 年 03 月担任上海泛沃数控主管。2015 年 03 月 至今担任公司技术部经理，本公司职工监事，任期三年。 赵全育，男，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 06 月至 2011 年 03 月担任湖南创元铝业有限公司检修工，2011 年 04 月至 2015 年 06 月担任湖南辰泰信息科技股份有限公 司电气工程师；2015 年 07 月至今担任公司技术部电气工程师、工程技术中心经理，监事会主席，任期三 年。 报告期内，公司核心技术人员保持稳定，未发生变化。 公告编号：2017-006 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 注：公司外部股东上海宇皓投资中心（有限合伙）作为已在中国证券投资基金业协会备案 （基金编号：SD6788）的私募投资机构，委派蔡美芬女士担任本公司董事； 公司外部股东上海易津财鑫投资中心（有限合伙）作为已在中国证券投资基金业协会 备案（基金编号：SE3993）的私募投资机构，委派陈方明先生担任本公司董事。 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管理 人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资融 资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理 制度》，行之有效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 在不断完善内控管理体系的基础上，继续密切关注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实 际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健度持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求， 信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东 权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相 关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法、内容有效。现有的法理机制能为所有股东提供合适的保 障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项均严格按照《公司章程》及公 司有关的内部控制制度的规定履行了内部决策程序，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大 会的讨论、审议通过并在公司指定信息披露平台进行对外公告。 公司控股股东、实际控制人张友君先生已于 2015 年 12 月 15 日将其持有上海相友超声科技有限公司 15%的 公告编号：2017-006 40 股份转让给无关联第三方。公司控股股东、实际控制人张友君先生已于 2016 年 7 月 18 日辞去监事职务，并完成 工商变更备案，公司与上海相友超声科技有限公司不再有关联关系。报告期内，公司管理层未曾发生过人事变动； 公司未曾对外进行投资；公司未曾发生过日常性和偶发性关联交易；公司未曾非公开发行股份融资；公司未曾发 生过对外担保事项。 期后发生的人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项： 对外投资期后事项特别说明：2017 年 2 月 14 日，本公司拟与常德沅澧产业投资控股有限公司、桃源县城市 建设投资开发有限公司、桃源县经济开发区投资有限公司、上海协都投资咨询有限公司、正扬电子(苏州)有限公 司、上海腾华工贸有限公司、桃源县春科墙体材料有限公司、湖南三尖农牧有限责任公司、上海合金汇盈资产管 理股份有限公司共同出资设立参股公司常德智能制造装备产业投资合伙企业(有限合伙)。本次对外投资已经经过 第一届董事会第六次会议审议通过，并在公司指定信息披露平台进行对外公告，见 。 董事会秘书辞职期后事项特别说明：2017 年 2 月 20 日，公司董事会收到董事、董事会秘书吴甦灵女士递交 的辞职报告。本次人事变动已经经过第一届董事会第七次会议审议通过，并在公司指定信息披露平台进行对外公 告。经公司董事长张友君先生提名，在聘请新任董事、董事会秘书之前，由公司董事、财务负责人刘志军先生兼 任董事会秘书。 4、公司章程的修改情况 报告期内，本公司《公司章程》无修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 第一届董事会第一次会议于 2016 年 6 月 15 日召开,审议通过《关于选举湖南飞沃 新能源科技股份有限公司董事长的议案》、 《关于聘任湖南飞沃新能源科技股份有限 公司总经理的议案》、《关于聘任湖南飞沃 新能源科技股份有限公司财务负责人的议 案》;《关于聘任湖南飞沃新能源科技股份 有限公司董事会秘书的议案》。 2. 第一届董事会第二次会议于 2016 年 6 月 16 日召开,审议通过《关于申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》、《关于聘请公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让事宜主办券商的议案》、《关于聘请公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让事宜审计机构的议案》、《关 于聘请公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让事宜评估机构的 议案》、《关于聘请公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜 专项法律顾问的议案》、《关于公司挂牌后 股票转让方式的议案》、《关于制定<湖南 公告编号：2017-006 41 飞沃新能源科技股份有限公司信息披露管 理制度>的议案》、《关于制定<湖南飞沃新 能源科技股份有限公司投资者关系管理制 度>的议案》、《关于制定<湖南飞沃新能源 科技股份有限公司总经理工作细则>的议 案》、《关于制定<湖南飞沃新能源科技股 份有限公司董事会秘书工作细则>的议案》、 《关于确认报告期内公司关联交易公允性 的议案》、《关于召开湖南飞沃新能源科技 股份有限公司 2016 年度第二次临时股东大 会的议案》。 3. 第一届董事会第三次会议于 2016 年 9 月 12 日召开,审议通过《关于公司向常德农 村商业银行股份有限公司白马湖支行申请 科技贷款的议案》。 4. 第一届董事会第四次会议于 2016 年 9 月 19 日召开, 审议通过《关于公司向长沙 银行股份有限公司桃源支行申请流动资金 贷款的议案》。 5. 第一届董事会第五次会议于 2016 年 10 月 11 日召开, 审议通过《关于湖南飞沃新 能源科技股份有限公司向上海股权托管交 易中心申请终止挂牌的议案》、《关于提请 召开湖南飞沃新能源科技股份有限公司 2016 年度第三次临时股东大会的议案》。 监事会 1 1.第一届监事会第一次会议于 2016 年 6 月 15 日召开,审议通过《关于选举湖南飞沃新 能源科技股份有限公司第一届监事会主席 的议案》。 股东大会 3 1. 创立大会暨 2016 年度第一次临时股东 大会于 2016 年 6 月 15 日召开, 审议通过 《关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司 筹建工作报告的议案》、《关于湖南飞沃新 能源科技股份公司设立费用开支情况的议 案》、《关于湖南飞沃新能源科技股份有限 公司章程的议案》、《关于选举张友君等 7 人为湖南飞沃新能源科技股份有限公司第 一届董事会董事的议案》、《关于选举赵全 育等 2 人为湖南飞沃新能源科技股份有限 公司第一届监事会监事的议案》、《关于湖 南飞沃新能源科技股份有限公司股东大会 议事规则的议案》、《关于湖南飞沃新能源 科技股份有限公司董事会议事规则的议 案》、《关于湖南飞沃新能源科技股份有限 公告编号：2017-006 42 公司监事会议事规则的议案》、《关于湖南 飞沃新能源科技股份有限公司关联交易管 理办法的议案》、《关于湖南飞沃新能源科 技股份有限公司对外投资融资管理制度的 议案》、《关于湖南飞沃新能源科技股份有 限公司对外担保管理制度的议案》、《关于 聘任中兴财光华会计师事务所(特殊普通合 伙)为湖南飞沃新能源科技股份有限公司审 计机构的议案》、《关于湖南飞沃新能源科 技股份有限公司申请进入全国中小企业股 份转让系统挂牌的议案》、《关于授权董事 会办理湖南飞沃新能源科技股份有限公司 股票挂牌并公开转让有关事宜的议案》。 2. 2016 年度第二次临时股东大会于 2016 年 7 月 1 日召开, 审议通过《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》、《关于聘请公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让事宜主办券商的议案》、《关于聘请 公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让事宜审计机构的议案》、 《关于聘请公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让事宜评估机 构的议案》、《关于聘请公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 事宜专项法律顾问的议案》、《关于公司挂 牌后股票转让方式的议案》、《关于制定< 湖南飞沃新能源科技股份有限公司信息披 露管理制度>的议案》、《关于制定<湖南飞 沃新能源科技股份有限公司投资者关系管 理制度>的议案》、《关于确认报告期内公 司关联交易公允性的议案》。 3. 2016 年度第三次临时股东大会于 2016 年 10 月 27 日召开, 审议通过《关于湖南飞 沃新能源科技股份有限公司向上海股权托 管交易中心申请终止挂牌的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和 公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等法理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 公告编号：2017-006 43 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》、等法律、法规、和规范性文件的要求，履行 各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规，未出现违约、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根 据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书吴甦灵女士具体负 责公司投资者关系管理事务，董事会办公室为投资者关系管理日常用工作机构，负责投资者关系管理工作的具体 实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。投资者对公司了解和 认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用，董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1. 监事会对公司重大风险事项的意见：监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公 司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、 总经理及其他高级管人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 2. 监事会对 2016 年年度报告的审核意见：根据《证券法》第六十八条的规定，公司监事会应当对董事会 编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。 经审核，监事会认为董事会编制和审议《湖南飞沃新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告》的程序符合 法律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 没有监事对 2016 年年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了 健全的法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为风电叶片专用“预埋螺套”紧固系统部件的研发、生产和销售。公司具有完整的业务 流程，独立的生产经营场所以及采购、销售部门和渠道。公司独立签署各项与其生产经营有关的合同，独 立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易或同业竞争。公司的业务独立。 （二）资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产设备和配套设施，独立拥有与生产经 公告编号：2017-006 44 营相关的机器设备、运输工具、电子设备及其他的所有权，财产权属清晰。公司对所有资产拥有完全控制 和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占有而损害公司利益的情况， 不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。截至本公开转让说明书签署日，公 司拥有的专利证书、商标注册证书的权利人仍为飞沃有限，正在办理更名手续。公司办理前述资产的更名 手续不存在法律障碍，公司的资产独立。 （三）人员独立 公司建立了独立的劳动、人事体系，拥有独立运行的人力资源部门，对公司员工按照有关规定和制度 实施管理。公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，均在公司工作。公司的财务 人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。公司的人员独立。 （四）财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作 出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司独立设立银行账户，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。公司的财务独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司的财务独立。 （五）机构独立 为规范法人治理结构，股份公司已建立股东大会、董事会、监事会，并制定了相关的议事规则，有效 发挥职能。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司 独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的情形。公司的机构 独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制制度是一项长期 而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1. 会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理细则，在国家会计和财务政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司根据《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调 整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”项目。为了加强财务内部控制， 公司根据实际情况，在各项财务管理细则的基础上制定了《财务管理制度》，并将于第一届董事会第八次会议审 议该制度。 3. 风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会经过评估认为，报告期内，公司在会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系等内部控制制度方 面均未出现重大缺陷。 公告编号：2017-006 45 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况制定年度报告差错 责任追究制度，将于第一届董事会第八次会议审议该制度。 公告编号：2017-006 46 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304105 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 2 月 25 日 注册会计师姓名 孙国伟、刘一锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304105 号 湖南飞沃新能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南飞沃新能源科技股份有限公司（以下简称飞沃科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 (一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是飞沃科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 (二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三）审计意见 我们认为，飞沃科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞沃科技公 司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙国伟 中国•北京 中国注册会计师：刘一锋 二○一七年二月二十五日 公告编号：2017-006 47 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,681,084.52 3,324,501.63 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 2,772,454.00 2,497,150.00 应收账款 五、3 56,160,547.59 39,218,168.16 预付款项 五、4 7,765,187.06 1,541,779.83 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 2,447,554.74 2,245,833.37 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 16,386,574.78 10,403,205.13 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 141,225.79 3,348.11 流动资产合计 91,354,628.48 59,233,986.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 23,085,631.24 15,540,616.16 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 68,656.61 87,816.65 开发支出 - - 公告编号：2017-006 48 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 134,040.88 - 递延所得税资产 五、11 215,587.87 142,599.48 其他非流动资产 五、12 332,250.00 - 非流动资产合计 23,836,166.60 15,771,032.29 资产总计 115,190,795.08 75,005,018.52 流动负债： 短期借款 五、13 23,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、14 5,140,000.00 - 应付账款 五、15 15,452,135.51 16,559,234.82 预收款项 五、16 29,050.00 42,970.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 2,508,907.25 2,452,805.47 应交税费 五、18 1,563,606.18 2,262,060.80 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、19 5,270,718.31 9,102,670.56 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、20 1,724,853.48 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 54,689,270.73 38,419,741.65 非流动负债： 长期借款 五、21 6,670,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、22 3,232,983.81 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 公告编号：2017-006 49 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 9,902,983.81 - 负债合计 64,592,254.54 38,419,741.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 30,000,000.00 25,520,800.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、24 8,843,545.11 4,079,200.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、25 1,143,140.49 659,412.89 一般风险准备 - - 未分配利润 五、26 10,611,854.94 6,325,863.98 归属于母公司所有者权益合计 50,598,540.54 36,585,276.87 少数股东权益 - - 所有者权益总计 50,598,540.54 36,585,276.87 负债和所有者权益总计 115,190,795.08 75,005,018.52 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,567,575.35 2,756,449.45 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 2,674,844.00 2,497,150.00 应收账款 五、3 45,372,391.79 27,031,382.10 预付款项 五、4 7,765,187.06 1,394,062.73 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 3,774,476.77 4,913,004.08 存货 五、6 16,134,391.76 9,611,503.20 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 - - 流动资产合计 81,288,866.73 48,203,551.56 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 公告编号：2017-006 50 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 9,732,610.84 9,732,610.84 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 21,899,111.00 14,150,634.01 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 68,656.61 87,816.65 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 134,040.88 - 递延所得税资产 五、11 102,822.47 67,239.29 其他非流动资产 五、12 332,250.00 - 非流动资产合计 32,269,491.80 24,038,300.79 资产总计 113,558,358.53 72,241,852.35 流动负债： 短期借款 五、13 23,000,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、14 5,140,000.00 - 应付账款 五、15 15,153,973.27 15,222,775.58 预收款项 五、16 - - 应付职工薪酬 五、17 2,435,180.45 2,353,113.74 应交税费 五、18 1,368,088.33 2,085,227.74 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、19 4,825,718.31 8,653,995.56 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、20 1,724,853.48 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 53,647,813.84 36,315,112.62 非流动负债： 长期借款 五、21 6,670,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、22 3,232,983.81 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 公告编号：2017-006 51 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 9,902,983.81 - 负债合计 63,550,797.65 36,315,112.62 所有者权益： 股本 五、23 30,000,000.00 25,520,800.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、24 8,576,155.95 3,811,810.84 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、25 1,143,140.49 659,412.89 未分配利润 五、26 10,288,264.44 5,934,716.00 所有者权益合计 50,007,560.88 35,926,739.73 负债和所有者权益总计 113,558,358.53 72,241,852.35 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、27 99,381,289.73 80,914,862.26 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、27 63,074,416.85 53,427,000.38 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、28 615,904.22 268,492.11 销售费用 五、29 4,802,332.65 4,678,434.48 管理费用 五、30 15,489,859.64 13,622,376.94 财务费用 五、31 1,505,677.14 1,021,642.29 公告编号：2017-006 52 资产减值损失 五、32 536,607.02 -114,506.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,356,492.21 8,011,422.77 加：营业外收入 五、33 2,871,000.00 103,850.87 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、34 52,405.28 3,328.83 其中：非流动资产处置损失 - 3,328.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,175,086.93 8,111,944.81 减：所得税费用 五、35 2,161,823.26 1,431,712.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,013,263.67 6,680,232.10 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 14,013,263.67 6,680,232.10 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - 公告编号：2017-006 53 后净额 七、综合收益总额 14,013,263.67 6,680,232.10 归属于母公司所有者的综合收益总 额 14,013,263.67 6,680,232.10 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 1.49 （二）稀释每股收益 0.49 1.49 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、27 95,163,475.91 75,584,359.70 减：营业成本 五、27 61,029,879.30 50,711,012.40 营业税金及附加 五、28 542,780.88 188,915.98 销售费用 五、29 4,591,575.61 4,071,482.12 管理费用 五、30 13,664,748.49 12,709,558.60 财务费用 五、31 1,498,928.44 1,019,765.67 资产减值损失 五、32 386,986.16 73,849.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,448,577.03 6,809,775.35 加：营业外收入 五、33 2,853,000.00 103,444.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、34 52,405.28 3,328.83 其中：非流动资产处置损失 - 3,328.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,249,171.75 6,909,890.52 减：所得税费用 五、35 2,168,350.60 1,298,073.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,080,821.15 5,611,817.43 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 公告编号：2017-006 54 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 14,080,821.15 5,611,817.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,619,179.87 49,854,906.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 2,952,161.06 110,911.49 经营活动现金流入小计 59,571,340.93 49,965,818.42 购买商品、接受劳务支付的现金 32,954,367.15 29,980,537.36 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,313,511.77 16,616,316.71 公告编号：2017-006 55 支付的各项税费 8,382,109.70 2,244,811.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 18,543,578.86 9,235,303.03 经营活动现金流出小计 75,193,567.48 58,076,968.51 经营活动产生的现金流量净额 -15,622,226.55 -8,111,150.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、36 250,000.00 - 投资活动现金流入小计 250,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,815,398.56 8,482,869.14 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、36 - 1,100,000.00 投资活动现金流出小计 7,815,398.56 9,582,869.14 投资活动产生的现金流量净额 -7,565,398.56 -9,582,869.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 29,670,000.00 9,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 8,069,761.18 38,908,863.39 筹资活动现金流入小计 37,739,761.18 73,808,863.39 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 986,798.23 1,297,542.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 8,348,754.95 47,924,297.21 筹资活动现金流出小计 17,335,553.18 55,121,839.48 筹资活动产生的现金流量净额 20,404,208.00 18,687,023.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 452,586.98 五、现金及现金等价物净增加额 -2,783,417.11 1,445,591.66 加：期初现金及现金等价物余额 3,324,501.63 1,878,909.97 六、期末现金及现金等价物余额 541,084.52 3,324,501.63 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-006 56 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,926,142.08 48,925,183.71 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 4,607,640.01 109,122.12 经营活动现金流入小计 55,533,782.09 49,034,305.83 购买商品、接受劳务支付的现金 31,285,850.57 24,089,066.57 支付给职工以及为职工支付的现金 14,171,959.05 15,470,919.50 支付的各项税费 7,578,168.99 2,033,956.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 17,677,147.41 12,222,795.37 经营活动现金流出小计 70,713,126.02 53,816,737.95 经营活动产生的现金流量净额 -15,179,343.93 -4,782,432.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、36 250,000.00 - 投资活动现金流入小计 250,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,815,398.56 8,575,189.14 投资支付的现金 - 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、36 - 1,100,000.00 投资活动现金流出小计 7,815,398.56 19,675,189.14 投资活动产生的现金流量净额 -7,565,398.56 -19,675,189.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 25,000,000.00 取得借款收到的现金 29,670,000.00 9,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 8,081,421.57 36,512,860.69 筹资活动现金流入小计 37,751,421.57 71,412,860.69 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 986,798.23 1,297,542.27 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 8,348,754.95 38,815,150.00 筹资活动现金流出小计 17,335,553.18 46,012,692.27 筹资活动产生的现金流量净额 20,415,868.39 25,400,168.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 452,586.98 五、现金及现金等价物净增加额 -2,328,874.10 1,395,134.14 加：期初现金及现金等价物余额 2,756,449.45 1,361,315.31 六、期末现金及现金等价物余额 427,575.35 2,756,449.45 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 公告编号：2017-006 57 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,520,800.00 - - - 4,079,200.00 - - - 659,412.8 9 - 6,325,863 .98 - 36,585,276.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,520,800.00 - - - 4,079,200.00 - - - 659,412.8 9 - 6,325,863 .98 - 36,585,276.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,479,200.00 - - - 4,764,345.11 - - - 483,727.6 0 - 4,285,990 .96 - 14,013,263.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,013,26 3.67 - 14,013,263.67 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,143,140 - -1,143,14 - - 公告编号：2017-006 58 .49 0.49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,143,140 .49 - -1,143,14 0.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 4,479,200.00 - - - 4,764,345.11 - - - -659,412. 89 - -8,584,13 2.22 - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - -3,811,810.8 4 - - - - - - - -3,811,810.84 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - -659,412. 89 - - - -659,412.89 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 4,479,200.00 - - - 8,576,155.95 - - - - - -8,584,13 2.22 - 4,471,223.73 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 8,843,545.11 - - - 1,143,140 .49 - 10,611,85 4.94 - 50,598,540.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 98,231.15 - 206,813.6 - 4,805,044.77 公告编号：2017-006 59 2 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - 98,231.15 - 206,813.6 2 - 4,805,044.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 22,520,800.00 - - - 2,579,200.00 - - - 561,181.7 4 - 6,119,050 .36 - 31,780,232.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,680,232 .10 - 6,680,232.10 （二）所有者投入和减少 资本 22,520,800.00 - - - 4,079,200.00 - - - - - - - 26,600,000.00 1．股东投入的普通股 22,520,800.00 - - - 2,479,200.00 - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 1,600,000.00 - - - - - - - 1,600,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 561,181.7 4 - -561,181. 74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 561,181.7 4 - -561,181. 74 - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 60 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -1,500,000.0 0 - - - - - - - -1,500,000.00 四、本年期末余额 25,520,800.00 - - - 4,079,200.00 - - - 659,412.8 9 - 6,325,863 .98 - 36,585,276.87 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,520,800.00 - - - 3,811,810.84 - - - 659,412.89 5,934,716.00 35,926,739.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,520,800.00 - - - 3,811,810.84 - - - 659,412.89 5,934,716.00 35,926,739.73 三、本期增减变动金额（减 4,479,200.00 - - - 4,764,345.11 - - - 483,727.60 -9,729,272.71 0.00 公告编号：2017-006 61 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,080,821.15 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,143,140.49 -1,143,140.49 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,143,140.49 -1,143,140.49 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,479,200.00 - - - 4,764,345.11 - - - -659,412.89 -8,584,132.22 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - -3,811,810.84 - - - - - -3,811,810.84 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - -659,412.89 - -659,412.89 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 4,479,200.00 - - - 8,576,155.95 - - - - -8,584,132.22 4,471,223.73 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 8,576,155.95 - - - 1,143,140.49 10,288,264.44 50,007,560.88 公告编号：2017-006 62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 98,231.15 884,080.31 3,982,311.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 98,231.15 884,080.31 3,982,311.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 22,520,800.00 - - - 3,811,810.84 - - - 561,181.74 5,050,635.69 31,944,428.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,611,817.43 5,611,817.43 （二）所有者投入和减少资 本 22,520,800.00 - - - 4,079,200.00 - - - - - 26,600,000.00 1．股东投入的普通股 22,520,800.00 - - - 2,479,200.00 - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 1,600,000.00 - - - - - 1,600,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 561,181.74 -561,181.74 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - 561,181.74 -56,181.74 - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 63 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -267,389.16 - - - - - -267,389.16 四、本年期末余额 25,520,800.00 - - - 3,811,810.84 - - - 659,412.89 5,934,716.00 35,926,739.73 法定代表人：张友君 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：刘志军 公告编号：2017-006 64 湖南飞沃新能源科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别标注外，本附注金额单位仅为人民币元） 一、公司基本情况 1、基本情况 名称：湖南飞沃新能源科技股份有限公司 注册号：914307255994397053 成立日期：2012 年 07 月 20 日 住所：常德市桃源县陬市镇观音桥村二组 法定代表人：张友君 注册资本：3,000.00 万元 营业期限：2012 年 07 月 20 日至 2032 年 07 月 19 日 经营范围：新能源设备及零部件研发、生产、销售，其他通用机械设备及零 部件研发、制造、销售（以上项目国家法律、行政法规和国务院决定需经审批的， 在审批许可后方可经营）。 2、历史沿革 湖南飞沃新能源科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名常德 市飞沃新能源部件制造有限公司，系由自然人张伟先、刘杰、黄刚、童波、汪为 炳共同出资组建，并于 2012 年 07 月 20 日取得桃源县工商行政管理局核发的 914307255994397053 号《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本 500.00 万 元，由全体股东分三期出资，第一次出资 100 万元， 股东及投入情况如下： 股东名称 认缴注册资本 出资方 式 实缴注册资本 出资比例 （%） 张伟先 2,928,000.00 实物 700,000.00 58.56 刘杰 624,000.00 货币 300,000.00 12.48 黄刚 864,000.00 货币 17.28 童波 384,000.00 货币 7.68 汪为炳 200,000.00 货币 4.00 合计 5,000,000.00 1,000,000.00 100.00 公告编号：2017-006 65 以上出资业经湖南里程会计师事务所出具湘里会（2012）验字第 461 号验资 报告。实物出资 70 万元于 2012 年 7 月 16 日前投入机器设备已经湖南里程资产 评估有限责任公司评估，并出具了湘里会[2012]评字第 132 号资产评估报告。 2013 年 11 月 6 日，湖南飞沃股东会通过决议，同意修改公司章程，并同意 公司第二期应缴付注册资本 200 万元，由股东张伟先缴付，缴付后公司实收资本 为 300 万元，本次变更后湖南飞沃股权结构及出资情况如下： 股东名称 累计认缴注册资本 出资方式 累计实缴注册资本 出资比例 （%） 张伟先 2,928,000.00 实物+货币 2,700,000.00 58.56 刘杰 624,000.00 货币 300,000.00 12.48 黄刚 864,000.00 货币 17.28 童波 384,000.00 货币 7.68 汪为炳 200,000.00 货币 4.00 合计 5,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2013 年 12 月 13 日，上述增资经湖南正阳会计师事务所出具湘正阳验字 （2013）第 Y13-CD075 号验资报告予以验证。 2014 年 8 月 6 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意公司第三期出资人民币 200 万元由各股东缴纳；同意免去张伟先执行董事兼经理、法定代表人职务，重 新选举张友君为执行董事兼经理、法定代表人；同意张伟先在公司 58.56%股权 于 2014 年 8 月 6 日以人民币 1 元的价格转让给张友君，其他股东放弃优先购买 权。本次变更后湖南飞沃股权结构及出资情况如下： 股东名称 累计认缴注册资本 出资方式 累计实缴注册资本 出资比例 （%） 张友君 2,928,000.00 实物+货币 2,700,000.00 58.56 刘杰 624,000.00 货币 300,000.00 12.48 黄刚 864,000.00 货币 17.28 童波 384,000.00 货币 7.68 汪为炳 200,000.00 货币 4.00 合计 5,000,000.00 3,000,000.00 100.00 2015 年 4 月 3 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意股东黄刚在公司的 17.28% 股权于 2015 年 4 月 7 日以人民币 1 元的价格转让给张友君；同意股东童波在公 司的 7.68%股权于 2015 年 4 月 7 日以人民币 1 元的价格转让给张友君；同意股 东刘杰在公司的 12.48%股权于 2015 年 4 月 7 日以人民币 1 元的价格转让给张友 君；同意股东汪为炳在公司的 4%股权于 2015 年 4 月 7 日以人民币 1 元的价格转 让给张友君；同意公司类型变更为一人有限责任公司（自然人独资）。此次变更 后公司股东及投入情况如下： 公告编号：2017-006 66 股东名称 认缴注册资本 出资方式 实缴注册资本 出资比例 （%） 张友君 5,000,000.00 实物+货币 3,000,000.00 100.00 2015 年 4 月 27 日，常德市飞沃新能源部件制造有限公司通过股东决定，同 意公司名称变更为湖南飞沃新能源科技有限公司，公司地址由原来常德市桃源县 马鬃岭镇沈家港村石公咀组变更为常德市桃源县陬市镇观音桥村二组。 2015 年 4 月 28 日，桃源县工商行政管理局出具（桃源）私营登记字[2015] 第 742 号《准予变更登记通知书》，准予变更公司名称为湖南飞沃新能源科技有 限公司。常德市飞沃新能源部件制造有限公司对上述变更制定了章程修正案并进 行了工商登记，取得换发的营业执照。 2015 年 10 月 30 日，湖南飞沃首次出资第三期出资增资经湖南天平正大会 计师事务所出具湘天正验字[2015]第 11 号验资报告予以验证，经审验，截至 2015 年 10 月 30 日止，湖南飞沃已收到全体股东缴纳的第三期出资 200 万元。 2015 年 11 月 12 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意公司新增注册资本 2000 万元，增资后的注册资本为 2500 万元；由原股东张友君认缴新增注册资本 750 万元，由新股东刘杰认缴新增注册资本 375 万元，新股东常德福沃认缴新增注册 资本 250 万元，新股东上海弗沃认缴新增注册资本 625 万元。由全体股东分二期 出资，本期新增注册资本 1375 万元。此次变更后公司股东及投入情况如下： 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 张友君 12,500,000.00 实物+货 币 12,500,000.00 50.00 刘杰 3,750,000.00 货币 3,750,000.00 15.00 常 德 福 沃 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,500,000.00 货币 2,500,000.00 10.00 上 海 弗 沃 投 资 管理有限公司 6,250,000.00 货币 25.00 合计 25,000,000.00 18,750,000.00 100.00 2015 年 11 月 30 日，湖南天平正大会计师事务所出具湘天正验字[2015]第 12 号《验资报告》，经审验，截至 2015 年 11 月 30 日，湖南飞沃已收到全体股 东缴纳的新增注册资本 1375 万元，其中张友君新增注册资本 750 万元，刘杰新 增注册资本 375 万元，常德福沃新增注册资本 250 万元，全体股东以货币出资。 2015 年 11 月 23 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意股东上海弗沃将其持 有的湖南飞沃 5.625%的股权（实缴资本未到位）转让给上海宇皓，湖南飞沃其 他股东放弃优先受让权。此次变更后公司股东及投入情况如下： 公告编号：2017-006 67 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 张友君 12,500,000.00 实物+货 币 12,500,000.00 50.00 刘杰 3,750,000.00 货币 3,750,000.00 15.00 常 德 福 沃 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,500,000.00 货币 2,500,000.00 10.00 上 海 弗 沃 投 资 管理有限公司 4,843,750.00 货币 19.375 上 海 宇 皓 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,406,250.00 货币 5.625 合计 25,000,000.00 18,750,000.00 100.00 2015 年 11 月 24 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意公司注册资本从 2500 万元增加至2552.08 万元，由新股东常德沅澧认缴全部新增注册资本 52.08万元。 此次变更后公司股东及投入情况如下： 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 张友君 12,500,000.00 实物+货 币 12,500,000.00 48.98 刘杰 3,750,000.00 货币 3,750,000.00 14.69 常 德 福 沃 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,500,000.00 货币 2,500,000.00 9.8 上 海 弗 沃 投 资 管理有限公司 4,843,750.00 货币 18.98 上 海 宇 皓 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,406,250.00 货币 5.51 常 德 沅 澧 产 业 投 资 控 股 有 限 公司 520,800.00 货币 2.04 合计 25, 520,800.00 18,750,000.00 100.00 2015 年 12 月 9 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意股东上海弗沃将其持有 的湖南飞沃 4.9%的股权（实缴资本缴付）转让给常德沅沃，湖南飞沃其他股东 放弃优先受让权。此次变更后公司股东及投入情况如下： 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 公告编号：2017-006 68 张友君 12,500,000.00 实物+货 币 12,500,000.00 48.98 刘杰 3,750,000.00 货币 3,750,000.00 14.69 常 德 福 沃 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,500,000.00 货币 2,500,000.00 9.80 上 海 弗 沃 投 资 管理有限公司 3,593,750.00 货币 14.08 上 海 宇 皓 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,406,250.00 货币 5.51 常 德 沅 沃 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,250,000.00 货币 4.90 常 德 沅 澧 产 业 投 资 控 股 有 限 公司 520,800.00 货币 2.04 合计 25,520,800.00 18,750,000.00 100.00 2015 年 12 月 25 日，湖南天平正大会计师事务所出具湘天正验字[2015]第 13 号《验资报告》，经审验，截至 2015 年 12 月 10 日，湖南飞沃已收到股东常 德沅澧缴纳的新增注册资本 52.08 万元。新增注册资本以货币出资。 2015 年 12 月 30 日，湖南天平正大会计师事务所出具湘天正验字[2015]第 14 号《验资报告》，经审验，截至 2015 年 12 月 30 日，湖南飞沃已收到全体股 东缴纳的新增注册资本 625 万元，全部以货币出资。其中上海弗沃新增实缴出资 359.375 万元，上海宇皓新增实缴出资 140.625 万元，常德沅沃新增实缴出资 125 万元。 上述注册资本全部缴足后公司股东及投入情况如下： 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 张友君 12,500,000.00 实物+货 币 12,500,000.00 48.98 刘杰 3,750,000.00 货币 3,750,000.00 14.69 常德福沃投资 中心（有限合 伙） 2,500,000.00 货币 2,500,000.00 9.80 上海弗沃投资 管理有限公司 3,593,750.00 货币 3,593,750.00 14.08 上海宇皓投资 中心（有限合 伙） 1,406,250.00 货币 1,406,250.00 5.51 公告编号：2017-006 69 常德沅沃投资 中心（有限合 伙） 1,250,000.00 货币 1,250,000.00 4.90 常德沅澧产业 投资控股有限 公司 520,800.00 货币 520,800.00 2.04 合计 25,520,800.00 25,520,800.00 100.00 2016 年 1 月 14 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意股东张友君将其持有的 湖南飞沃 2%的股权转让给上海易津投资，同意股东张友君将其持有的湖南飞沃 1%的股权转让给上海易津财鑫，湖南飞沃其他股东放弃优先受让权。此次变更后 公司股东及投入情况如下： 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 张友君 11,734,376.00 实物+货 币 11,734,376.00 45.98 刘杰 3,750,000.00 货币 3,750,000.00 14.69 常德福沃投资 中心（有限合 伙） 2,500,000.00 货币 2,500,000.00 9.80 上海弗沃投资 管理有限公司 3,593,750.00 货币 3,593,750.00 14.08 上海宇皓投资 中心（有限合 伙） 1,406,250.00 货币 1,406,250.00 5.51 常德沅沃投资 中心（有限合 伙） 1,250,000.00 货币 1,250,000.00 4.90 常德沅澧产业 投资控股有限 公司 520,800.00 货币 520,800.00 2.04 上海易津投资 股份有限公司 510,416.00 货币 510,416.00 2.00 上海易津财鑫 投资中心（有 限合伙） 255,208.00 货币 255,208.00 1.00 合计 25,520,800.00 25,520,800.00 100.00 2016 年 3 月 31 日，湖南飞沃通过股东会决议，同意股东上海易津投资将其 持有的湖南飞沃 2%的股权转让给张友君，湖南飞沃其他股东放弃优先受让权。 本次股权变公司股东及股权投入如下： 公告编号：2017-006 70 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 张友君 12,244,792.00 实物+货 币 12,244,792.00 47.98 刘杰 3,750,000.00 货币 3,750,000.00 14.69 常德福沃投资 中心（有限合 伙） 2,500,000.00 货币 2,500,000.00 9.80 上海弗沃投资 管理有限公司 3,593,750.00 货币 3,593,750.00 14.08 上海宇皓投资 中心（有限合 伙） 1,406,250.00 货币 1,406,250.00 5.51 常德沅沃投资 中心（有限合 伙） 1,250,000.00 货币 1,250,000.00 4.90 常德沅澧产业 投资控股有限 公司 520,800.00 货币 520,800.00 2.04 上海易津财鑫 投资中心（有 限合伙） 255,208.00 货币 255,208.00 1.00 合计 25,520,800.00 25,520,800.00 100.00 2016 年 5 月 30 日，湖南飞沃新能源科技有限公司股东会通过了如下决议： 同意将湖南飞沃新能源科技有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定 变更为湖南飞沃新能源科技股份有限公司；变更后注册资本为 3,000.00 万元， 以 2016 年 3 月 31 日股改基准日经审计净资产 38,576,155.95 元折股，折合股份 总额 3,000.00 万元，其余计入资本公积。上述变更由中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）出具审计报告“中兴财光华审会字(2016)第 304086 号”和验 资报告“中兴财光华审验字（2016）第 304025 号”，上海万隆资产评估有限公司 出具了万隆评估报告“万隆评报字（2016）第 1412 号”予以验证。本次股权变 动后的股权结构如下： 股东名称 累计认缴注册资 本 出资方式 累计实缴注册资 本 出资比例 （%） 张友君 14,393,898.00 实物+货 币 14,393,898.00 47.98 刘杰 4,408,169.00 货币 4,408,169.00 14.69 常德福沃投资 中心（有限合 伙） 2,938,779.00 货币 2,938,779.00 9.80 上海弗沃投资 4,224,495.00 货币 4,224,495.00 14.08 公告编号：2017-006 71 管理有限公司 上海宇皓投资 中心（有限合 伙） 1,653,064.00 货币 1,653,064.00 5.51 常德沅沃投资 中心（有限合 伙） 1,469,389.00 货币 1,469,389.00 4.90 常德沅澧产业 投资控股有限 公司 612,206.00 货币 612,206.00 2.04 上海易津财鑫 投资中心（有 限合伙） 300,000.00 货币 300,000.00 1.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 2016 年 10 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系 统函(2016)7796 号，同意湖南飞沃新能源科技股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌，证券简称：飞沃科技，证券代码：839826。 3、合并范围及子公司情况概述 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司 2016 年度合并范围同 2015 年度比较，合并范围未发生变 更。 本公司子公司经营范围 公司名称 经营范围 上海泛沃精密机械有限公 司 机械设备及配件、通信设备配件（除特种设备）的生 产、加工、销售，从事货物及技术的进出口业务。 【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动】 本财务报表及附注经本公司董事会批准于 2017 年 2 月 25 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2017-006 72 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具、投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2016 度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 公告编号：2017-006 73 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 公告编号：2017-006 74 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公告编号：2017-006 75 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 公告编号：2017-006 76 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 公告编号：2017-006 77 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 公告编号：2017-006 78 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 公告编号：2017-006 79 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 公告编号：2017-006 80 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项按减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额 50 万以上。单项金额重大 的应收款项应当单独进行减值测试，如 有客观证据表明其发生了减值的，根据 公告编号：2017-006 81 其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时，根 据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提 坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特 征划分组合，包括对内部关联单位等性质款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 C．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项. 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了 特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 公告编号：2017-006 82 单独测试未发生减值的应收款项，包括在按组合计 提坏账准备的应收款项中进行减值测试。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货的确认和计量 （1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品和委托加工物资等。 （2）企业取得存货按实际成本计量。外购原材料的成本即为该原材料的采 购成本，通过进一步加工取得的在产品、半成品、产成品成本由采购成本和加工 成本构成。 （3）企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 （4）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货 成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料 等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表 日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 公告编号：2017-006 83 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2017-006 84 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 公告编号：2017-006 85 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 公告编号：2017-006 86 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 公告编号：2017-006 87 电子设备 年限平均法 3 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2017-006 88 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、收入的确认原则 （1）销售商品 ①确认原则 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 ②本公司的具体确认原则 A．内销收入 a．公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户检验并在 “送货回单”上签收后，完成产品所有权和控制权的转移并确认收入。 b．由对方自提货物的，货物装车离场时，客户在“送货回单”上签收， 完成产品所有权和控制权的转移并确认收入。 B．外销收入 a．执行工厂交货销售（FCALW） 公司将货物装运至客户指定的承运人，发票和装运单同时提交给承运人，货 物离场，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，完成产 品所有权和控制权的转移并确认收入。 公告编号：2017-006 89 b．执行离岸价销售（FOB） 公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并 取得报关单和装运提单，完成产品所有权和控制权的转移并确认收入。 c．执行到岸价（CIF、C&F）或到客户工厂（DAP）销售 公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并 取得报关单和装运提单，货物到达合同约定的目的地，完成产品所有权和控制权 的转移并确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完 工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2017-006 90 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 公告编号：2017-006 91 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 20、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则 第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准 则第 41 号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2014 年 6 月，财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，要 公告编号：2017-006 92 求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该 准则要求对金融工具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的 决定》，自公布之日起施行。 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新 颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具 列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目 及金额无影响。执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》之前， 对于辞退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系 计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系 计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计 入当期损益。 四、税项 1、母公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税销售商品、提供劳务收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 注：2015 年 10 月 28 日，本公司被认定为高新技术企业并在主管税务机关 办妥备案登记，自 2015 年 1 月 1 日起三年内享受高新技术企业企业所得税优惠 政策。 2、子公司主要税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税销售商品、提供劳务收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 公告编号：2017-006 93 1、货币资金 （1）明细项目 项目 年末余额 年初余额 库存现金 16,533.37 121,349.55 银行存款 524,551.15 3,203,152.08 其他货币资金 5,140,000.00 合计 5,681,084.52 3,324,501.63 其中：存放在境外的款项总额 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司货币资金不存在其他质押、冻结，或有潜在 收回风险的款项。公司其他货币资金为票据承兑保证金。 2、应收票据 （1）明细项目 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 970,074.00 2,200,000.00 商业承兑汇票 1,802,380.00 297,150.00 合计 2,772,454.00 2,497,150.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,722,886.71 商业承兑汇票 2,200,000.00 合计 35,722,886.71 2,200,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 57,122,167.52 100.00 961,619.93 1.68 56,160,547.59 公告编号：2017-006 94 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 57,122,167.52 100.00 961,619.93 1.68 56,160,547.59 无风险组合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 57,122,167.52 100.00 961,619.93 1.68 56,160,547.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 39,768,208.55 100.00 550,040.39 1.38 39,218,168.16 其中：账龄组合 39,768,208.55 100.00 550,040.39 1.38 39,218,168.16 无风险组合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 39,768,208.55 100.00 550,040.39 1.38 39,218,168.16 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 53,058,918.39 92.89 530,589.18 1.00 1至2年 3,816,190.85 6.68 381,619.09 10.00 2至3年 247,058.28 0.43 49,411.66 20.00 合计 57,122,167.52 100.00 961,619.93 1.68 公告编号：2017-006 95 （续） 账龄 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 38,720,781.51 97.37 387,207.82 1 1至2年 466,528.40 1.17 46,652.84 10 2至3年 580,898.64 1.46 116,179.73 20 合计 39,768,208.55 100.00 550,040.39 1.38 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 应收账款 坏账准备 550,040.39 411,579.54 961,619.93 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 34,545,286.74 元，占应收账款期末余额合计数的比例 60.48%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 396,679.43 元。 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 株 洲 时 代 新 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 非关联方 8,186,294.00 1 年以内 14.33 81,862.94 维 斯 塔 斯 风 力 技 术（中国）有限公 司 非关联方 7,689,992.86 1 年以内 13.46 76,899.93 南 通 东 泰 新 能 源 设备有限公司 非关联方 6,841,226.00 1 年以内 12.98 68,412.26 569,184.00 1-2 年 56,918.40 上 海 长 知 实 业 有 限公司 非关联方 6,109,981.92 1 年以内 10.7 61,099.82 艾 尔 姆 风 能 叶 片 制品（秦皇岛）有 限公司 非关联方 5,148,607.96 1 年以内 9.01 51,486.08 合计 34,545,286.74 60.48 396,679.43 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 公告编号：2017-006 96 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 7,765,187.06 100.00 423,638.23 76.04 1 至 2 年 45,918.25 8.24 2 至 3 年 87,583.35 15.72 合计 7,765,187.06 100.00 557,139.83 100.00 （2）预付账款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 材料款 7,587,651.01 557,139.83 费用类 177,536.05 合计 7,765,187.06 557,139.83 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日预付账款前五名 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 江阴泰富兴澄特 种材料有限公司 非关联方 4,059,842.15 52.28 1 年以内 货 未 到 未 结 算 芜湖新兴铸管有 限责任公司 非关联方 3,113,482.82 40.10 1 年以内 货 未 到 未 结 算 山东寿光巨能特 钢有限公司 非关联方 136,508.18 1.76 1 年以内 货 未 到 未 结 算 国网湖南省电力 公司常德供电分 公司 非关联方 134,951.82 1.74 1 年以内 货 未 到 未 结 算 中华联合财产保 险股份有限公司 非关联方 126,257.85 1.63 1 年以内 担 保 收 益 期 未结束 合计 7,571,042.82 93.51 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 公告编号：2017-006 97 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,622,479.54 100.00 174,924.80 6.67 2,447,554.74 其中：账龄组合 2,622,479.54 100.00 174,924.80 6.67 2,447,554.74 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,622,479.54 100.00 174,924.80 6.67 2,447,554.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,295,730.68 100.00 49,897.32 2.17 2,245,833.37 其中：账龄组合 2,295,730.68 100.00 49,897.32 2.17 2,245,833.37 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,295,730.68 100.00 49,897.32 2.17 2,245,833.37 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,192,479.54 45.47 11,924.80 1.00 公告编号：2017-006 98 1 至 2 年 1,380,000.00 52.62 138,000.00 10.00 2 至 3 年 - 20.00 3 至 4 年 50,000.00 1.91 25,000.00 50.00 合计 2,622,479.54 100.00 174,924.80 6.67 （续） 账龄 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,107,573.62 91.80 21,075.74 1.00 1 至 2 年 88,098.32 3.84 8,809.83 10.00 2 至 3 年 100,058.74 4.36 20,011.75 20.00 合计 2,295,730.68 100.00 49,897.32 2.17 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 49,897.31 125,027.49 174,924.80 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金、押金 1,592,000.00 831,625.00 备用金 130,479.54 96,572.54 水电费 147,319.88 运费 43,213.26 非关联方暂借款 900,000.00 1,150,000.00 展览费 27,000.00 合计 2,622,479.54 2,295,730.68 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止其他应收款前五名 单位名称 是否关 联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他 应收款 年末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 公告编号：2017-006 99 单位名称 是否关 联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他 应收款 年末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 常 德 财 鑫 投 融 资 担 保 集 团 有 限公司 否 保证金、押 金 500,000.00 1 年以 内 19.07 5,000.00 465,000.00 1-2 年 17.73 46,500.00 上 海 威 士 迪 科 技 股 份 有 限 公 司 否 暂借款 900,000.00 1-2 年 34.32 90,000.00 深 圳 秦 川 国 际 融 资 租 赁 有 限 公司 否 保证金、押 金 500,000.00 1 年以 内 19.07 5,000.00 陈锋 否 备用金 50,000.00 1 年以 内 1.91 500.00 株 洲 时 代 新 材 料有限公司 否 保证金、押 金 50,000.00 1 年以 内 1.91 500.00 合计 2,465,000.00 94.01 147,500.00 6、存货 （1）存货账面价值 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,237,981.77 7,237,981.77 在产品 7,471,470.33 7,471,470.33 产成品 1,677,122.68 1,677,122.68 合计 16,386,574.78 16,386,574.78 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,691,674.34 4,691,674.34 在产品 3,776,947.24 3,776,947.24 产成品 1,520,142.02 1,520,142.02 委托加工物资 252,699.40 252,699.40 发出商品 161,742.13 161,742.13 合计 10,403,205.13 10,403,205.13 公告编号：2017-006 100 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 多交税额 141,225.79 3,348.11 合计 141,225.79 3,348.11 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 及其他 合计 一、账面原 值 1、2016.1.1 17,328,061.38 558,293.15 77,777.78 17,964,132.31 2、本年增加 金额 100,000.00 8,706,263.16 312,316.24 602,076.06 82,542.73 9,803,198.19 （1）购置 100,000.00 8,706,263.16 312,316.24 602,076.06 82,542.73 9,803,198.19 （2）在建工 程转入 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4 、 2016.12.31 100,000.00 26,034,324.54 870,609.39 602,076.06 160,320.51 27,767,330.50 二、累计折 旧 1、2016.1.1 2,189,050.17 224,614.14 9,851.84 2,423,516.15 2、本年增加 金额 2,638.90 1,984,089.12 195,636.76 61,514.89 14,303.44 2,258,183.11 （1）计提 2,638.90 1,984,089.12 195,636.76 61,514.89 14,303.44 2,258,183.11 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4 、 2016.12.31 2,638.90 4,173,139.29 420,250.90 61,514.89 24,155.28 4,681,699.26 三、减值准 备 1、2016.1.1 2、本年增加 金额 公告编号：2017-006 101 （1）计提 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4 、 2016.12.31 四、账面价 值 1 、 2016.12.31 97,361.10 21,861,185.25 450,358.49 540,561.17 136,165.23 23,085,631.24 2、2016.1.1 15,139,011.21 333,679.01 67,925.94 15,540,616.16 注：本年新增 100,000.00 元房屋建筑物为外包形式修建的停车棚。 （2）公司使用权受限的固定资产参见附注五、37 所有权或使用权受到限制的资 产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无未办妥权证证书的固定资产。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司固定资产期末不存在减值的情况。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、2016.1.1 95,800.00 95,800.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 95,800.00 95,800.00 二、累计摊销 1、2016.1.1 7,983.35 7,983.35 2、本年增加金额 19,160.04 19,160.04 （1）计提 19,160.04 19,160.04 3、本年减少金额 （1）处置 公告编号：2017-006 102 项目 软件 合计 4、2016.12.31 27,143.39 27,143.39 三、减值准备 1、2016.1.1 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 68,656.61 68,656.61 2、2016.1.1 87,816.65 87,816.65 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无使用权受限的无形资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无未办妥产权证书的无形资产。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无形资产期末不存在减值的情况。 10、长期待摊费用 项目 年初余 额 本年增加 本年摊销 其他减 少 年末余额 其他减 少的原 因 融资租赁 手续费 155,660.38 21,619.50 134,040.88 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备 215,587.87 1,136,544.73 142,599.48 599,937.71 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 332,250.00 984,640.00 合计 332,250.00 984,640.00 13、短期借款 公告编号：2017-006 103 （1）短期借款分类： 项目 年末余额 年初余额 保证借款 16,000,000.00 3,000,000.00 抵押借款 7,000,000.00 5,000,000.00 合计 23,000,000.00 8,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日止，保证借款担保情况列示如下： 银行名称 担保方名称 借款金额（万 元） 借款起始日 借款到期 日 担保是 否履行 完毕 邮 政 储 蓄 银 行 鼎 城 区支行 常 德 财 鑫 投 融 资 担 保 集 团有限公司 3,000,000.00 2016/7/1 2017/7/1 否 长 沙 银 行 股 份 有 限 公 司 桃 源 支行 常 德 财 鑫 投 融 资 担 保 集 团有限公司 5,000,000.00 2016/8/25 2017/8/25 否 长 沙 银 行 股 份 有 限 公 司 桃 源 支行 常 德 财 鑫 投 融 资 担 保 集 团有限公司 3,000,000.00 2016/11/23 2017/9/18 否 常 德 农 村 商 业 银 行 白 马 湖 支 行 常 德 市 科 技 管理局 5,000,000.00 2016/11/2 2017/10/30 否 合 计 16,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日止，抵押借款担保情况列示如下： 银行名称 抵押人/抵押 物 借款金额（万 元） 借款起始日 借款到期 日 担保是 否履行 完毕 长 沙 银 行 股 份 有 限 公 司 桃 源 支行 湖 南 飞 沃 新 能 源 科 技 股 份有限公司/ 机器设备 5,000,000.00 2016/2/1 2017/1/28 否 长 沙 银 行 股 份 有 限 公 司 桃 源 湖 南 飞 沃 新 能 源 科 技 股 份有限公司/ 2,000,000.00 2016/4/15 2017/4/15 否 公告编号：2017-006 104 支行 机器设备 合 计 7,000,000.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，不存在已到期未偿还的短期借款。 14、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,140,000.00 合计 5,140,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 材料款 11,278,116.13 15,613,038.73 设备款 2,542,099.63 222,050.00 运费 1,077,509.66 724,146.09 加工费 554,410.09 合计 15,452,135.51 16,559,234.82 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款。 单位名称 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因 富兰克科技（深圳）股份有限公 司 207,606.84 1-2 年 未到结算期 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 29,050.00 42,970.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 公告编号：2017-006 105 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,447,684.30 14,950,227.82 14,896,495.25 2,501,416.87 二、离职后福利-设 定提存计划 5,121.17 550,787.89 548,418.68 7,490.38 三、辞退福利 四、一年内到期的 其他福利 合计 2,452,805.47 15,501,015.71 15,444,913.93 2,508,907.25 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 2,444,159.49 14,564,067.48 14,517,657.07 2,490,569.90 2、职工福利费 - 1,514.00 1,514.00 - 3、社会保险费 2,964.81 318,868.86 317,497.25 4,336.42 其中：医疗保险费 1,581.71 170,115.13 169,383.38 2,313.46 工伤保险费 1,298.98 139,706.68 139,105.73 1,899.93 生育保险费 84.12 9,047.05 9,008.14 123.03 4、住房公积金 560.00 15,680.00 14,840.00 1,400.00 5、工会经费和职工 教育经费 - 50,097.48 44,986.93 5,110.55 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计 划 - - - - 合计 2,447,684.30 14,950,227.82 14,896,495.25 2,501,416.87 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 4,856.06 522,274.58 520,028.02 7,102.62 2、失业保险费 265.11 28,513.31 28,390.66 387.76 合计 5,121.17 550,787.89 548,418.68 7,490.38 18、应交税费 税项 年末余额 年初余额 企业所得税 593,861.14 1,444,301.73 公告编号：2017-006 106 增值税 859,501.24 686,526.56 城市维护建设税 35,506.69 49,948.71 教育费附加 21,304.01 21,167.78 地方教育费附加 14,202.66 14,111.77 个人所得税 26,236.82 15,162.80 其他税金 12,993.62 30,841.45 合计 1,563,606.18 2,262,060.80 19、其他应付款 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 办公费 33,868.00 49,006.00 房租 358,076.00 149,780.00 福利费 217,890.14 97,562.00 关联方暂借款 4,022,797.99 7,852,837.56 非关联方暂借款 618,086.18 953,485.00 中介费 20,000.00 合计 5,270,718.31 9,102,670.56 （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款。 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 关联方暂借款 2,247,217.99 流动资金不足 非关联方暂借款 575,000.00 流动资金不足 合计 2,822,217.99 20、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款（附 注五、20） 1,724,853.48 合 计 1,724,853.48 21、长期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 6,670,000.00 公告编号：2017-006 107 项目 年末余额 年初余额 合计 6,670,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日止，信用借款情况列示如下： 银行名称 借款金额（元） 借款起始日 借款到期日 担保是否 履行完毕 桃源县农村信用联社 6,670,000.00 2016 年 8 月 2019 年 8 月 否 合 计 6,670,000.00 注：该扶贫小额信贷为桃源县扶贫开发办公室、桃源县农村信用联社、湖南飞沃 新能源科技股份有限公司以及桃源县各村贫困农户所签订的四方协议，以帮助贫 困农户脱贫致富。县扶贫办负责项目和资金监管；农村信用社负责贷款合同，资 金的发放管理，公司负责扶贫项目的生产经营，按时垫付利息；各农户提供贷款 资金获取项目收益。该合同签订三年，公司每季度支付利息，由信用社划款至各 农户贷款专户。 22、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项目 年末余额 年初余额 融资租赁 5,581,160.00 减：未确认融资费用 623,322.71 减：一年内到期部分（附注五、20） 1,724,853.48 合计 3,232,983.81 23、股本 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 刘杰 3,750,000.00 658,169.00 4,408,169.00 张友君 12,500,000.00 1,893,898.00 14,393,898.00 常 德 福 沃 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,500,000.00 438,779.00 2,938,779.00 上 海 宇 皓 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,406,250.00 246,814.00 1,653,064.00 上 海 弗 沃 投 资 管理有限公司 3,593,750.00 630,745.00 4,224,495.00 常 德 沅 澧 产 业 投 资 控 股 有 限 公司 520,800.00 91,406.00 612,206.00 公告编号：2017-006 108 常 德 沅 沃 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,250,000.00 219,389.00 1,469,389.00 上 海 易 津 投 资 股份有限公司 510,416.00 510,416.00 上 海 易 津 财 鑫 投资中心（有限 合伙） 300,000.00 300,000.00 合计 25,520,800.00 4,989,616.00 510,416.00 30,000,000.00 注：报告期内实收资本变动详细情况详见本附注一.企业基本情况。 24、资本公积 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,079,200.00 8,576,155.95 3,811,810.84 8,843,545.11 注：资本公积本期变动主要系 2016 年 3 月 31 日公司股改造成的。 25、盈余公积 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 659,412.89 1,143,140.49 659,412.89 1,143,140.49 26、未分配利润 项目 年末余额 年初余额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 6,325,863.98 206,813.62 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,325,863.98 206,813.62 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 14,013,263.67 6,680,232.10 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,143,140.49 561,181.74 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 净资产折股转出 8,584,132.22 期末未分配利润 10,611,854.94 6,325,863.98 27、营业收入和营业成本 公告编号：2017-006 109 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,080,159.82 63,074,416.85 80,213,885.35 53,427,000.38 其他业务 1,301,129.91 700,976.91 合计 99,381,289.73 63,074,416.85 80,914,862.26 53,427,000.38 （2）主营业务收入分产品明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 预埋螺套 94,712,950.70 61,029,879.30 76,760,295.02 50,711,012.40 机加工件 3,367,209.12 2,044,537.55 3,453,590.33 2,715,987.98 合计 98,080,159.82 63,074,416.85 80,213,885.35 53,427,000.38 （3）主营业务收入分行业明细如下： 行业 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 风电零 部件制 造业 98,080,159.82 63,074,416.85 80,213,885.35 53,427,000.38 合计 98,080,159.82 63,074,416.85 80,213,885.35 53,427,000.38 （4）主营业务收入分区域明细如下： 区域 2016 年度 2015 年度 收入金额 成本金额 收入金额 成本金额 内销收入 91,345,175.54 60,217,815.07 67,462,185.09 47,516,445.86 外销收入 6,734,984.28 2,856,601.78 12,751,700.26 5,910,554.52 合计 98,080,159.82 63,074,416.85 80,213,885.35 53,427,000.38 28、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 258,945.10 107,953.66 教育费附加 155,367.05 64,772.19 地方教育费附加 103,578.06 43,181.46 水利基金 29,109.72 52,584.80 印花税 68,904.29 公告编号：2017-006 110 合计 615,904.22 268,492.11 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整 为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 29、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,007,655.85 884,254.87 水电费 27,861.61 33,028.80 差旅费 789,444.92 237,814.94 车辆使用费 52,867.76 70,612.21 运杂费 2,378,146.15 2,964,782.30 广告业务宣传费 74,843.20 249,759.39 固定资产折旧费 20,427.67 16,962.66 邮电通讯费 17,121.24 7,705.00 业务招待费 260,115.52 107,399.50 其他 35,409.33 106,114.81 办公费 52,438.31 培训费 59,339.45 租赁费 26,661.64 合计 4,802,332.65 4,678,434.48 30、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 4,121,507.56 4,043,600.15 股份支付 1,600,000.00 研究开发费 4,499,699.03 3,357,419.71 办公费 814,708.28 621,534.64 水电费 328,121.81 352,983.78 邮电通讯费 51,531.20 131,996.50 业务招待费 495,268.48 263,957.32 差旅费 824,724.70 777,766.38 市内交通费 38,714.58 54,063.00 车辆使用费 354,375.79 453,203.16 维修维护费 93,201.50 227,634.96 租赁费 912,161.29 733,619.02 公告编号：2017-006 111 项目 2016 年度 2015 年度 固定资产折旧费 252,155.68 81,680.85 无形资产摊销费 19,160.04 7,983.35 行政性收费 79,000.00 19,235.90 中介服务费 2,422,689.52 682,663.30 运杂费 79,923.20 164,785.99 税费 21,814.08 48,248.93 会议费 40,805.00 机物料消耗 40,297.90 合计 15,489,859.64 13,622,376.94 研究开发费明细： 项目 2016 年度 2015 年度 人员人工 1,535,478.43 1,514,961.62 直接投入 1,998,515.35 1,215,860.64 分摊房租 40,328.81 27,453.96 分摊水电费 328,309.32 191,424.60 折旧费 227,663.35 278,794.39 办公费 42,427.03 63,200.00 专利费 72,887.09 44,580.00 检测费 72,957.56 560.00 差旅费 85,262.00 18,680.00 福利费 1,904.50 咨询劳务费 95,870.09 合计 4,499,699.03 3,357,419.71 31、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 986,798.23 1,297,542.27 融资费用 155,357.29 减：利息收入 15,068.06 7,060.62 承兑汇票贴息 74,825.27 汇兑损失 73,874.24 13,950.91 减：汇兑收益 212,439.38 466,537.89 手续费 420,710.05 183,747.62 融资租赁手续费 21,619.50 合计 1,505,677.14 1,021,642.29 32、资产减值损失 公告编号：2017-006 112 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 536,607.02 -114,506.71 33、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 政府补助 2,871,000.00 103,850.87 2,871,000.00 103,850.87 合计 2,871,000.00 103,850.87 2,871,000.00 103,850.87 计入当期损益的政府补助： 政府补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 财政拨款 2,871,000.00 103,850.87 与收益相关 34、营业外支出 项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金额 2016年度 2015年度 非流动资产处置损失 3,328.83 3,328.83 其中：固定资产处置损 失 3,328.83 3,328.83 滞纳金 52,405.28 52,405.28 合计 52,405.28 3,328.83 52,405.28 3,328.83 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,234,811.65 1,395,701.08 递延所得税费用 -72,988.39 36,011.63 合计 2,161,823.26 1,431,712.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 16,175,086.93 8,111,944.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,426,263.04 1,216,791.72 公司适用不同税率的影响 -7,408.48 120,205.43 调整以前期间所得税的影响 免税收入的影响 公告编号：2017-006 113 项目 2016 年度 2015 年度 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,446.13 264,032.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 -169,316.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负 债余额的变化 研发费用加计扣除 -337,477.43 所得税费用 2,161,823.26 1,431,712.71 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 15,068.06 7,060.62 政府补助及罚款 2,871,000.00 103,850.87 保证金 66,093.00 合计 2,952,161.06 110,911.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 期间费用 12,930,463.53 8,761,280.41 手续费 420,710.05 183,747.62 营业外支出—滞纳金 52,405.28 保证金 290,275.00 支付票据保证金 5,140,000.00 合计 18,543,578.86 9,235,303.03 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到资金偿还 250,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 借出资金 1,100,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2017-006 114 项目 2016 年度 2015 年度 借入关联方资金 1,795,580.00 38,908,863.39 借入非关联方资金 774,181.18 融资租赁收到的现金 5,500,000.00 合计 8,069,761.18 38,908,863.39 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 偿还关联方借款 5,625,619.57 45,969,297.21 偿还非关联方借款 1,109,580.00 借款担保保证金 760,375.00 455,000.00 同一控制下企业合并支付的现金 1,500,000.00 支付融资租赁担保费 155,660.38 支付融资租赁款 697,520.00 合计 8,348,754.95 47,924,297.21 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,013,263.67 6,680,232.10 加：资产减值准备 536,607.02 -114,506.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,258,183.11 1,306,953.74 无形资产摊销 19,160.04 7,983.35 长期待摊费用摊销 21,619.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,328.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,142,155.52 844,955.29 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -72,988.39 36,011.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,983,369.65 -4,320,323.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,946,921.73 -9,621,082.71 公告编号：2017-006 115 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,390,064.36 -4,534,701.91 其他(股份支付) 1,600,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -15,622,226.55 -8,111,150.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 541,084.52 3,324,501.63 减：现金的期初余额 3,324,501.63 1,878,909.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,783,417.11 1,445,591.66 （2）现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 541,084.52 3,324,501.63 其中：库存现金 16,533.37 121,349.55 可随时用于支付的银行存款 524,551.15 3,203,152.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 541,084.52 3,324,501.63 四、使用受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末余额 年初余额 受限原因 固定资产-机械设备 13,524,773.15 5,038,291.14 抵押借款 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 截至 2016 年 12 月 31 日止，子公司明细如下： 公告编号：2017-006 116 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 上海泛沃精密 机械有限公司 中国上海市嘉定区 江桥镇金宝工业园 区金园三路 329 号 上海 制造业 100.00 同一控 制下企 业合并 2、重要的非全资子公司的主要财务信息 无 七、关联方及其交易 1、本公司的控股股东及实际控制人情况 本公司控股股东为自然人张友君，本公司实际控制人为自然人张友君。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘杰 持有湖南飞沃 5%以上股份的股东、董事、总 经理 刘志军 董事、财务总监 吴甦灵 董事、董事会秘书 蔡美芬 董事 陈方明 董事 陈正辉 董事 童波 监事 赵全育 监事会主席 赵月兰 监事 飞沃工业（香港）有限公司 同受实际控制人控制 上海宇皓投资中心（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东 常德福沃投资中心（有限合伙） 同受实际控制人控制 上海弗沃投资管理有限公司 同受实际控制人控制 常德沅沃投资中心（有限合伙） 同受实际控制人控制 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况：无 公告编号：2017-006 117 ②采购商品/接受劳务情况：无 （2）关联担保情况 本公司本报告期无关联担保情况：无 （3）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 293,224.20 221,245.97 （4）关联方资金拆借 拆入： 关联方名称 期初余额 资金拆入 本年归还 期末余额 张友君 3,722,862.46 988,000.00 3,178,064.47 1,532,797.99 刘杰 4,129,975.10 307,580.00 2,427,555.10 2,010,000.00 上海弗沃投资 管理有限公司 500,000.00 20,000.00 480,000.00 合计 7,852,837.56 1,795,580.00 5,625,619.57 4,022,797.99 5、关联方应收应付款 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 年末账面余额 年初账面余额 其他应付款 张友君 1,532,797.99 3,722,862.46 其他应付款 刘杰 2,010,000.00 4,129,975.10 其他应付款 上海弗沃投资管理有 限公司 480,000.00 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后 公告编号：2017-006 118 事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 45,909,950.11 100.00 537,558.32 1.17 45,372,391.79 其中：账龄组合 44,605,756.11 97.16 537,558.32 1.21 44,068,197.79 无风险组合 1,304,194.00 2.84 - 1,304,194.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 45,909,950.11 100.00 537,558.32 1.17 45,372,391.79 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 27,295,424.58 100.00 264,042.48 0.97 27,031,382.10 其中：账龄组合 24,283,937.68 88.97 264,042.48 1.09 24,019,895.20 无风险组合 3,011,486.90 11.03 3,011,486.90 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 27,295,424.58 100.00 264,042.48 0.97 27,031,382.10 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-006 119 账龄 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 43,847,892.11 98.30 438,478.92 1.00 1至2年 524,934.00 1.18 52,493.40 10.00 2至3年 232,930.00 0.52 46,586.00 20.00 合计 44,605,756.11 100.00 537,558.32 1.21 （续） 账龄 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 24,049,747.68 99.04 240,497.48 1.00 1至2年 232,930.00 0.96 23,293.00 10.00 2至3年 1,260.00 252.00 20.00 合计 24,283,937.68 100.00 264,042.48 1.09 B、无风险组合列示如下 项目 年末余额 年初余额 应收关联方金额 1,304,194.00 3,011,486.90 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 应 收 账 款 坏 账 准备 264,042.48 273,515.84 537,558.32 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 32,026,918.57 元，占应收账款期末余额合计数的比例 69.76%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 320,269.19 元。 单位名称 是否关 联方 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 株洲时代新材料科技 股份有限公司 非关联 方 8,186,294.00 1 年以 内 17.83 81,862.94 维 斯 塔 斯 风 力 技 术 （中国）有限公司 非关联 方 7,689,992.86 1 年以 内 16.75 76,899.93 公告编号：2017-006 120 上海长知实业有限公 司 非关联 方 6,109,981.92 1 年以 内 13.31 61,099.82 艾尔姆风能叶片制品 （秦皇岛）有限公司 非关联 方 5,148,607.96 1 年以 内 11.21 51,486.08 中材科技风电叶片股 份有限公司 非关联 方 4,892,041.83 1 年以 内 10.66 48,920.42 合计 32,026,918.57 69.76 320,269.19 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,922,401.57 100.00 147,924.80 3.77 3,774,476.77 其中：账龄组合 2,507,479.54 63.93 147,924.80 5.90 2,359,554.74 无风险组合 1,414,922.03 36.07 1,414,922.03 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 3,922,401.57 100.00 147,924.80 3.77 3,774,476.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 4,947,458.56 100.00 34,454.48 0.70 4,913,004.08 其中：账龄组合 2,169,317.36 43.85 34,454.48 1.59 2,134,862.88 公告编号：2017-006 121 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 无风险组合 2,778,141.20 56.15 2,778,141.20 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 4,947,458.56 100.00 34,454.48 0.70 4,913,004.08 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,142,479.54 45.56 11,424.80 1.00 1 至 2 年 1,365,000.00 54.44 136,500.00 10.00 合计 2,507,479.54 100.00 147,924.80 5.90 （续） 账龄 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,070,573.62 95.45 20,705.74 1.00 1 至 2 年 60,000.00 2.77 6,000.00 10.00 2 至 3 年 38,743.74 1.78 7,748.74 20.00 合计 2,169,317.36 100.00 34,454.48 1.59 B、组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 年末余额 年初余额 关联方往来 1,414,922.03 2,778,141.20 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 34,454.48 113,470.32 147,924.80 （3）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-006 122 款项性质 年末余额 年初余额 子公司暂借款 1,414,922.03 2,778,141.20 保证金、押金 1,477,000.00 762,275.00 备用金 130,479.54 96,572.54 水电费 147,319.88 运费 13,149.94 资金拆借 900,000.00 1,150,000.00 合计 3,922,401.57 4,947,458.56 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止其他应收款前五名 单位名称 是否关 联方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他 应收款 年末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海泛沃精密机械 有限公司 是 暂借款 1,414,922.03 1 年以 内 36.07 常德财鑫投融资担 保集团有限公司 否 保证金、 押金 500,000.00 1 年以 内 12.75 5,000.00 465,000.00 1-2 年 11.85 46,500.00 上海威士迪科技股 份有限公司 否 暂借款 900,000.00 1-2 年 22.95 90,000.00 深圳秦川国际融资 租赁有限公司 否 保证金、 押金 500,000.00 1 年以 内 12.75 5,000.00 陈锋 否 备用金 50,000.00 1 年以 内 1.27 500.00 合计 3,829,922.03 97.64 147,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,732,610.84 9,732,610.84 （续） 项目 年初余额 公告编号：2017-006 123 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,732,610.84 9,732,610.84 （2）对子公司投资 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 上 海 泛 沃 精 密 机 械有限公司 9,732,610.84 9,732,610.84 4、营业收入及成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主 营 业 务 93,862,346.00 61,029,879.30 74,883,382.79 50,711,012.40 其 他 业 务 1,301,129.91 700,976.91 合计 95,163,475.91 61,029,879.30 75,584,359.70 50,711,012.40 （2）主营业务收入分产品明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 预埋螺套 93,862,346.00 61,029,879.30 74,883,382.79 50,711,012.40 （3）主营业务收入分行业明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 风 电 零 部 件 制 造 93,862,346.00 61,029,879.30 74,883,382.79 50,711,012.40 （4）主营业务收入分区域明细如下： 区域 2016 年度 2015 年度 收入金额 成本 收入金额 成本 内销收入 87,344,549.72 58,978,467.83 62,131,682.53 46,176,874.24 外销收入 6,517,796.28 2,051,411.47 12,751,700.26 4,534,138.16 合计 93,862,346.00 61,029,879.30 74,883,382.79 50,711,012.40 十二、补充资料 公告编号：2017-006 124 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -3,328.83 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 2,871,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 409,877.53 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,405.28 103,850.87 公告编号：2017-006 125 项目 2016 年度 2015 年度 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,818,594.72 510,399.57 减：非经常性损益的所得税影响数 424,589.21 15,118.99 非经常性损益净额 2,394,005.51 495,280.58 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,394,005.51 495,280.58 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的净利润 2016 年度 32.15 0.4852 0.4852 扣 除 非 经 常 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东的净利润 2016 年度 26.65 0.4023 0.4023 湖南飞沃新能源科技股份有限公司 2017 年 2 月 25 日 公告编号：2017-006 126 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南飞沃新能源科技股份有限公司董事会办公室