839808_2016_小尾羊_2016年年度报告_2017-04-16.txt

1 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 LITTLE LAMB CORP,.LTD 小尾羊 NEEQ :839808 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 24 日，小尾羊旗下第一家轻时 尚羊文化主题餐厅——吉骨小馆在内蒙古包 头市开业，吉骨小馆以麻辣口味为主，为年 轻消费者提供好吃、好玩、健康的“脊骨焖 锅”。 2016 年 4 月 22 日，小尾羊旗下第一家 以以法式羊排、高档海鲜为主时光主题 餐厅——好久不见在内蒙古呼和浩特 市开业，好久不见业态主要客群定位为 品位青年、都市白领一族，是公司为适 应不同阶层消费人群开发的时尚高档 自助品牌。 2016 年 11 月 18 日，公司在全国中小企业股 份转让系统正式挂牌。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示·····················································5 第二节 公司概况·······················································8 第三节 主要会计数据和关键指标······································10 第四节 管理层讨论与分析·············································12 第五节 重要事项······················································24 第六节 股本、股东情况···············································27 第七节 融资情况······················································29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ·······················30 第九节 公司治理及内部控制 ··········································33 第十节 财务报告 ·····················································39 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、小尾羊 指 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 控股股东、牧业股份 指 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 实际控制人 指 余佳荣 股东大会 指 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 直营店 指 各连锁店同属一个投资主体，经营同类商品或提供同样的服务， 实行进货、价格、配送、管理、形象等方面的统一，总部对分 店拥有绝对控制权 加盟店 指 公司与加盟商签订合同，授权投资的特许店在规定区域内使用 公司的商标、服务记号、经营技术和销售公司产品的门店,该类 门店在同样形象下进行销售及劳动服务 审计报告 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字【2017】 5104002 号《审计报告》 德恒、律师事务所 指 北京德恒（深圳）律师事务所 瑞华、会计师、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 阿联酋 指 阿拉伯联合酋长国 元、万元 指 人民币元、人民币万元 迪拉姆 指 阿联酋的流通货币，缩写为“DH”或“Dhs” 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品安全风险 “民以食为天”，食品安全直接关系到广大群众的身体健康 和生命安全，餐饮行业与消费者日常饮食密切联系，消费者 对食品安全、质量有较高的需求。第十二届全国人大常委会 第十四次会议于 2015 年 4 月 24 日修订通过《食品安全法》， 确立了食品安全风险检测制度，完善食品安全监管制度范围 及内容，2014 年 9 月 22 日，《餐饮业经营管理办法(试行)》 (商务部令 2014 年第 4 号)正式发布，明确餐饮经营者不得从 事生产、销售不符合国家产品质量及食品安全强制标准的原 料及食品。餐饮企业在未来经营过程中将受到越来越严格的 食品安全监管。如果公司在质量管理工作方面出现纰漏或因 为外采加工环节发生原料质量问题，不能满足国家法律、法 规以及行业的规定或消费者的需求，不但会产生赔偿风险， 还可能影响公司的信誉，将可能对公司的日常经营带来不利 影响。 市场竞争加剧风险 餐饮行业进入门槛低，目前国内市场充满着各种类型、各种 规模、各种风味的餐饮门店，随着人民生活水平提高，消费 者对餐饮质量、口味、营养以及服务水平等全方位多层次需 求上升，国内餐饮行业又以中小规模企业为主，市场集中度 低，同时，国外大型餐饮连锁公司进入国内后,其无论是从企 业规模、资金实力、经营理念还是技术研发能力上都高于国 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 6 内餐饮企业，因此，国内餐饮行业激烈的市场竞争不可避免。 餐饮行业市场竞争加剧的风险将为公司盈利水平带来一定不 确定性。 人力资源不足、劳动力价格上涨风险 近年来，我国劳动力成本不断增加，特别是近年来由于农民 工回乡创业等原因，劳动力的供给减少，多地出现用工荒的 情形。公司作为劳动密集型产业，从一般餐饮服务到餐饮管 理岗位都需要相应人员与之匹配。根据公司发展规划，公司 处在发展扩张时期，当前各直营门店的经营、管理以及未来 连锁化的发展战略均需要公司及时储备和培育大量的专门人 才，包括技术（如厨师、后厨总管）、管理、服务等人才或人 员，如何使人力资源跟上公司业务快速发展的步伐，尤其是 满足海外扩展的需求，是公司面临的一大问题，招聘难的问 题日益突出。如果公司不能吸引到或培养出足够的技术、管 理和服务人员，或发生大量的人员流失，公司的发展将面临 人员短缺的风险。同时，员工工资逐年提高，餐饮企业面临 劳动力价格上涨而带来的风险。 连锁经营的管理风险 公司采用连锁经营模式，截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有 国内 22 家直营店、海外 10 家直营店，根据公司的发展规划 公司直营连锁店数量还将不断增加，开店城市不断扩张。在 连锁经营扩张过程中，如果部分店面没有按照公司制度严格 管理而影响菜品质量或服务，则可能对公司的整体品牌形象 和实际经营造成不利影响。同时，连锁扩展区域的外部竞争 环境、人群消费习惯等差异也将对公司新设连锁店产生不确 定性风险。 特许加盟带来的管理风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司有 251 家特许加盟店，公司 日常一般不对加盟店进行直接经营管理，如果加盟店经营活 动不能契合公司经营理念或服务水平不能符合公司要求，同 样可能影响司的整体品牌形象，对公司实际经营造成不利影 响。 标识被侵权的风险 餐饮企业的标识是集中企业的菜品、环境和服务所形成的综 合体，除了其中的有形部分以外，服务占据了很大的部分， 餐饮企业的品牌就成为顾客区分并选择不同餐饮企业的关 键。公司拥有具有一定知名度的餐饮商标和品牌，如小尾羊、 欢乐牧场等,与其他餐饮企业有较高的区分度，如果其他同行 盗用公司商标或标识，可能会对在消费者中的口碑和实际经 营造成负面影响。 与控股股东共用商号、标识的风险 公司与控股股东共用“小尾羊”标识，如果公司控股股东日 常经营中发生对品牌、标识、商号等有不利影响的事件，有 可能也会对公司的日常经营产生影响，公司存在与控股股东 共用商号、标识的风险。 境外经营风险 公司部分营业收入来源于国外，按照公司发展规划，未来国 外地区业务收入占比仍会逐步提高。目前境外经营区域主要 为阿联酋地区,由于国外消费、经营环境与国内差异较大，法 律环境较为陌生，同时受劳务输出、食材运输等因素限制， 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 7 公司开拓境外业务存在一定经营及管理风险。 社保缴纳不完整风险 公司报告期存在未全员缴纳社保的情况，主要由于公司直营 店聘用员工多为服务人员，以农村户口为主，就业流动性强。 员工缴纳社保意愿不强烈，且签署了自愿放弃参加城镇社会 保险的声明，不存在公司有能力缴纳而拒不缴纳。虽然社保 缴纳不完整是大比例使用临时用工和农民工行业普遍存在的 情况，并且未缴纳社保员工都已签署了《放弃缴纳社保承诺》， 但是如果公司被相关部门责令补缴社保，会对公司经营产生 不利影响,公司存在社保缴纳不完整的风险。 厂房权证不齐风险 公司下属子公司江苏小尾羊在无锡惠山区西昌路拥有 19888 平方米的厂房，作为小尾羊科研、加工、销售基地(一期)。 在建设过程中已按规定取得了《建设用地规划许可证》、《建 设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》,公司目前正积 极与相关政府部门沟通争取尽快取得权属证书，但仍存在厂 房权证不齐所带来的风险。 单一采购占比较大的关联交易风险 公司属餐饮服务行业，主营火锅系列产品，为保证食品品质 及品牌声誉，从公司关联方内蒙古小尾羊食品有限公司采购 牛羊肉、蘸料、汤料、调料等，2016 年、2015 年、2014 年 单一采购占比分别为 24.26%、33.88%、29.59%，年度采购占 比较高。内蒙古小尾羊食品有限公司为公司的关联方，尽管 公司对内蒙古小尾羊食品有限公司的采购对保证公司餐品质 量尤为重要，内蒙古小尾羊食品有限公司也能够优先保证公 司的采购，但仍不排除单一采购占比较高带来的风险。 关联交易对公司治理存在一定影响 公司在包头市内门店及公司办公场所系向控股股东牧业股份 租赁使用，公司还向从事畜牧养殖、食品加工的公司控股股 东子公司内蒙古小尾羊食品有限公司采购牛羊肉等火锅涮料 以及火锅汤料、调料等。报告期内，公司 2016 年、2015 年 度、2014 年度向关联方内蒙古小尾羊食品有限公司采购火锅 涮料、汤调料等原材料关联采购占营业成本比例分别为 24.26%、33.88%、29.59%，关联采购比重较高,并且预计公司 在日常经营中的关联交易在一定时间内仍将持续。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 英文名称及缩写 LITTLE LAMB CORP,.LTD 证券简称 小尾羊 证券代码 839808 法定代表人 余佳荣 注册地址 内蒙古包头市青山区文化路 77 号 办公地址 内蒙古包头市青山区文化路 77 号小尾羊大厦五层 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张卓、尹清云 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭宇核 电话 0472-6953804 传真 0472-6980777 电子邮箱 gyh@xwy.cc 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古包头市青山区文化路 77 号小尾羊大厦五层 014030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） H62 餐饮业 主要产品与服务项目 H6210 正餐服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 95,800,000 做市商数量 0 控股股东 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 实际控制人 余佳荣 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91150200053907140R 否 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91150200053907140R 否 组织机构代码 91150200053907140R 否 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 244,507,604.76 177,338,650.43 37.88% 毛利率% 55.01% 56.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 355,199.55 302,030.18 17.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,064,362.85 2,603,741.35 -20.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.22% 0.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.25% 1.65% - 基本每股收益 0.00 0.00 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 215,553,137.75 294,095,441.31 -26.71% 负债总计 108,379,909.28 130,188,948.31 -16.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,173,228.47 163,416,529.75 -34.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.71 -34.50% 资产负债率%（母公司） 44.17% 38.52% - 资产负债率%（合并） 50.28% 44.27% - 流动比率 60.51% 105.00% - 利息保障倍数 2.35 5.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 45,734,628.42 104,317,876.61 - 应收账款周转率 39.23 28.04 - 存货周转率 6.23 3.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -26.71% 10.07% - 营业收入增长率% 37.88% 11.07% - 净利润增长率% -56.88% -97.14% - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 95,800,000 95,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -1,705,795.57 所得税影响数 3,367.73 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -1,709,163.30 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是餐饮行业中的火锅类餐饮企业，主营业务为餐饮服务及餐饮加盟配送服务。公司主要依托内蒙 古优质肉羊资源及小尾羊肉羊全产业链优势，围绕内蒙古特色羊肉进行膳食开发，从事餐饮经营、加盟管 理、物流销售，通过直营店和加盟店为大众消费者提供具有内蒙古特色的火锅食品、烧烤食品、蒙古特色 食品等。目前，公司旗下拥有小尾羊、欢乐牧场、温都戈、蒙古大营、好久不见、吉骨小馆六个系列餐饮 子品牌，可为商务人士、中产阶级、白领、学生等不同消费层次的人群提供餐饮服务。公司通过直接经营、 品牌加盟渠道开拓业务，通过餐饮门店委托管理、物流销售配送，为旗下的直营店、加盟店提供产品、技 术支持等服务。收入来源是直营店营业收入、加盟店品牌使用费和管理费收入、门店委托管理服务费、产 品销售费用。报告期内，公司国内有 22 家直营店、海外 10 家直营店以及 1 家子公司直接从事餐饮服务； 另外，报告期内，公司在海内外拥有 251 家加盟店。 报告期内，与上年同期相比，收入来源项目未发生 明显变化，公司商业模式其他方面没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，在我国经济发展增速放缓的新常态下，国内餐饮业面临较大的市场压力和竞争压力，加上 房租、人力成本费用上涨等不可控性因素的影响，餐饮企业面临较大的经营压力。报告期内，公司依托旗 下多个餐饮品牌，不断拓展直营店和加盟店业务以及物流配送业务，以“中国好羊肉，内蒙小尾羊”为卖 点，在产品、业态方面不断创新。同时加强门店标准化、信息化建设，通过持续加强成本控制，优化人员 配置，提高企业盈利能力，不断提高餐饮运营的人效和坪效。 2016 年，公司不断尝试新品牌、新模式， 凭借餐饮经营及餐饮品牌打造经验，成功推出了“好久不见”、“吉骨小馆”两个新业态，同时对现有“欢 乐牧场”业态进行了更新升级，大大提升了消费对公司品牌的认可度。目前，公司已形成“小尾羊”、“欢 乐牧场”、“温都戈”、“蒙古大营”、“好久不见”、“吉骨小馆”六大品牌业态，报告期内，公司实 现营业收入 24450.76 万元，净利润 13.02 万元。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 21555.31 万元，同比减少 26.71%；负债总额为 10837.99 万 元，同比减少 16.75%；净资产总额为 10717.32 万元，同比减少 34.61%。 2、公司经营成果 2016 年公司实现营业收入 24450.76 万元，同比增加 37.88%；营业成本 10999.49 万元，同比增加 43.00%；净利润 13.02 万元，比上年减少 17.18 万元。 3、现金流量情况 2016 年公司经营活动产生的现金净流量为 4573.46 万元，较去年同期下降 5858.32 万元，经营活动 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 13 产生的现金流量净额发生变化的原因是公司新开餐饮门店 11 家，导致费用、物流配送成本的增加。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 244,507,604.76 37.88% - 177,338,650.43 11.07% - 营业成本 109,994,877.30 43.00% 44.99% 76,921,505.90 -1.60% 43.38% 毛利率 55.01% - - 56.62% - - 管理费用 10,429,156.84 31.48% 4.27% 7,931,840.61 122.44% 4.47% 销售费用 112,384,773.20 41.07% 45.96% 79,666,705.03 34.94% 44.92% 财务费用 3,002,242.52 64.82% 1.23% 1,821,509.95 341.83% 1.03% 营业利润 4,445,956.83 -20.75% 1.82% 5,610,017.18 -59.13% 3.16% 营业外收入 1,163,900.45 1,314.95 % 0.48% 82,257.16 -93.72% 0.05% 营业外支出 2,166,782.36 -11.39% 0.89% 2,445,316.53 126.60% 1.38% 净利润 130,217.68 -56.88% 0.05% 301,993.43 -97.14% 0.17% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入较上期增加 6716.90 万元，同比增长 37.88%，主要原因： ① 餐饮收入，报告期内新增 11 家餐饮门店（国内新增 7 家门店、国外新增 4 家门店）； ② 房屋租金的收入（2016 年 7 月江苏牧业办公楼和冷库等投入使用）。 2、报告期内营业成本较上期增加 3307.34 万元，同比增加 43%，主要原因是餐饮成本增加，报告期 内新增 11 家餐饮门店（国内新增 7 家门店、国外新增 4 家门店）； 3、报告期内管理费用较上期增加 249.73 万元，同比增加 31.48%，主要原因： ① 小尾羊北美洲公司 2015 年 9 月设立，报告期内较上年增加 82.62 万元，主要为管理人员的工资、 律师咨询费及房屋仓库租赁费； ② 江苏牧业公司 2016 年在建工程转固定资产缴纳的房产税及管理人员的工资约为 167 万元。 4、报告期内销售费用较上期增加 3271.80 万元，同比增加 41.07%，主要原因： ① 餐饮新增门店 11 家（国内新增 7 家门店、国外新增 4 家门店），开业时开办费一次性进入当期销 售费用； ② 新开店面正常经营性的销售费用增加。 5、报告期内财务费用较上期增加 118.07 万元，同比增加 64.82%，主要原因：江苏小尾羊公司借款 投入的基建项目完工转固停止资本化，致财务费用增加。 6、报告期内营业外收入较上期增加 108.16 万元，同比增加 1314.95%，主要原因： ① 餐饮公司软件合同终止，增加约 11 万元； ②餐饮门店长期挂账的应付账款无需偿付致其增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 235,106,663.54 103,541,093.34 176,807,208.74 76,757,931.83 其他业务收入 9,400,941.22 6,453,783.96 531,441.69 163,574.07 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 14 合计 244,507,604.76 109,994,877.30 177,338,650.43 76,921,505.90 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 餐饮收入 185,150,243.50 75.73% 126,919,961.55 71.57% 物流销售收入 39,712,568.25 16.24% 39,585,944.05 22.32% 加盟收入 10,243,851.79 4.19% 10,301,303.14 5.81% 其他业务收入 9,400,941.22 3.84% 531,441.69 0.30% 合计 244,507,604.76 100.00% 177,338,650.43 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司餐饮收入较上期增加 5823.03 万元，由于公司成功推出了“好久不见”、“吉骨小馆” 两个新业态，同时对现有“欢乐牧场”业态进行了更新升级，较上期新增餐饮门店 11 家（国内 7 家，海 外 4 家）。 报告期内，物流销售收入占营业收入比重下降 6.08%，主要是由于公司 2016 年新开店面和加盟店面， 均以“欢乐牧场”业态为主，“欢乐牧场”业态对羊牛肉、汤料等需求少于小尾羊火锅业态，并且其所需 羊牛肉类品种、等级与小尾羊火锅业态也不同；同时有合同到期的加盟店，不再续约，也影响了销售收入。 报告期内加盟收入比重较上期下降 1.62%，主要是由于公司大力发展直营门店，有合同到期的加盟店 不再续约，加盟收入占总收入比重不大，且成本较小，利润贡献较大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 45,734,628.42 104,317,876.61 投资活动产生的现金流量净额 -54,924,496.56 -110,492,857.99 筹资活动产生的现金流量净额 -11,711,123.35 30,325,486.82 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 5858.32 万元，主要原因是公司为扩大品牌影响 力，2016 年开拓国内外市场，增加开店速度，占用资金导致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 5556.84 万元，主要原因： ① 本公司于 2016 年 11 月与关联方内蒙古绿鸟鸡食品有限公司签订股权转让协议，将本公司持有无 锡小尾羊食品有限公司 51%股份转让； ② 本公司 2015 年 12 月 31 日预付牧业股份股权购买款 5200.00 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 4203.66 万元，主要原因： ① 本期吸收投资较上期减少 3681.13 万元，上期由于公司股改吸收投资较多； ② 由于偿还江苏牧业贷款本金，现金流出较上期增加。 结合公司整体情况，今后工作的重点，仍然是持续稳定地提高公司获取经营活动现金的能力。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 包头市小尾羊餐饮有限公司 1,148,456.76 0.47% 是 2 青山区欢乐牧场餐馆 891,379.00 0.36% 否 3 昆区小尾羊居然新城饭店 851,243.20 0.36% 否 4 宁城县梨园小尾羊火锅店 867,294.56 0.35% 否 5 广东家品良膳餐饮管理有限公司 811,042.50 0.33% 否 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 15 合计 4,569,416.02 1.87% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 内蒙古小尾羊食品有限公司 26,680,436.81 24.26% 是 2 李同庆 7,355,619.33 6.69% 否 3 山东阳信广富畜产品有限公司 3,113,828.48 2.83% 否 4 AL NMER AL AZRAQ GENERAL TRADING LLC 2,639,269.63 2.40% 否 5 南京景洋食品有限公司 2,007,306.79 1.82% 否 合计 41,796,461.04 38.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 10,684,578.27 -65.44% 4.96% 30,916,415.98 204.38% 10.51% -5.56% 应收账款 5,809,507.27 -12.71% 2.70% 6,655,162.55 11.06% 2.26% 0.43% 存货 14,739,885.08 -28.36% 6.84% 20,574,620.15 -4.93% 7.00% -0.16% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 112,317,208.09 167.67% 52.11% 41,960,620.47 412.11% 14.27% 37.84% 在建工程 1,565,320.80 -97.57% 0.73% 64,505,880.27 56.98% 21.93% -21.21% 短期借款 4,800,000.00 -51.02% 2.23% 9,800,000.00 925.74% 3.33% -1.11% 长期借款 16,600,000.00 -35.71% 7.70% 25,821,334.56 -22.22% 8.78% -1.08% 资产总计 215,553,137.75 -26.71% - 294,095,441.31 10.07% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期减少 65.44%，主要原因是筹资活动产生现金流量净额比上期减少 4203.66 万元， 其中吸收投资比上期减少 2608 万元，取得借款比上期减少 592.13 万元。 2、应收账款较上期减少 12.71%，主要原因是直营门店加强应收账款管理，提高应收账款回款率， 降低应收账款资金占用率。 3、存货较上期减少 28.36%，主要原因是 2016 年物流销售公司对存货优化管理，保证正常经营活动 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 16 前提下，减少存货量，缩短存货周转天数，提高资金使用效率，存货周转率较上期提升 2.59。 4、固定资产较上期增加 167.67%，主要原因是 ① 江苏牧业公司于 2016 年 7 月在建工程转固定资产； ② 本期新增 11 家店面增加固定资产。 5、在建工程较上期减少 97.57%，主要原因是江苏牧业公司、阿联酋迪拜区域及国内直营门店在建 工程转固定资产。 6、短期借款较上期减少 51.02%，主要原因是江苏牧业公司归还银行短期贷款 500 万元，使得银行 贷款减少。 7、长期借款较上期减少 35.71%，主要原因：江苏牧业公司、阿联酋迪拜区域归还项目贷款本金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 国内子公司： ① 内蒙古小尾羊餐饮管理有限公司 法定代表人：余佳荣 企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 成立日期：2015 年 06 月 30 日 注册资本：人民币 300 万元 住所：内蒙古自治区包头市青山区文化路 77 号 6 楼 经营范围：许可经营项目：无 一般经营项目：餐饮管理、餐饮咨询、商业管理咨询；餐饮连锁、 开发、推广、服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 公司全资子公司，持 100%股权，报告期内实现营业收入 1024.39 万元，净利润 675.07 万元。 根 据公司发展规划，2017 年 1 月 12 日经公司第一届董事会第九次会议，审议通过将内蒙古小尾羊餐饮管 理有限公司加盟管理业务并入公司核算，相关资产人员随业务一起并入母公司。 ② 内蒙古小尾羊物流销售有限公司 法定代表人：余佳荣 企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 成立日期：2015 年 07 月 22 日 注册资本：人民币 300 万元 住所：内蒙古自治区包头市青山区文化路 77 号 6 楼 经营范围：许可经营项目：预包装食品、散装食品的批发及零售（以上项目取得许可证方可经营）； 一般经营项目：对外贸易；粮食收购（取得许可证方可经营）、销售；调味品收购、销售；农副产品、 五 金机电、日用百货的销售；家禽收购、销售；物流配送。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动。） 公司全资子公司，持 100%股权，报告期内实现营业收入 6262.85 万元，净利润 140.58 万元。 ③ 无锡小尾羊餐饮管理有限公司 法定代表人：余佳荣 企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 成立日期：2014 年 12 月 26 日 注册资本：人民币 188 万元 住所：无锡市惠山区堰桥街道西昌路 301 号-2 经营范围：餐饮管理服务；中餐，含凉菜，不含裱花蛋糕、生食海产品。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 17 公司全资子公司，持 100%股权，报告期内实现营业收入 1212.69 万元，净利润 60.27 万元。 ④ 江苏小尾羊牧业科技有限公司 法定代表人：余佳荣 企业类型：有限责任公司（法人独资） 成立日期：2013 年 1 月 11 日 注册资本：人民币 7000 万元 住所：无锡市惠山区堰桥街道西昌路 301 号 经营范围：农产品的技术开发、技术培训、技术咨询、技术转让；五金产品、机械设备、日用品的 销售；货物专用运输（冷藏保鲜）、仓储服务；搬运装卸；道路普通货物运输；自营和代理各类商品及 技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外），（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 内蒙古小尾羊物流销售有限公司下属全资子公司，公司孙公司，持 100%股权。2016 年 1 月，公司 董事会、股东大会决议收购牧业股份拥有的江苏小尾羊牧业科技有限公司（包含其控股子公司无锡小尾 羊冷链仓储有限公司、无锡小尾羊食品有限公司）。2016 年 2 月 18 日，北京中科华资产评估有限公司 出具了中科华评估报字（2016）029 号《评估报告》，截至 2015 年 10 月 31 日，经评估的净资产为 59,921,570.6 元。内蒙古小尾羊物流销售有限公司最终以评估价值收购江苏小尾羊牧业科技有限公司 100%股权，并与牧业股份签订了《股权转让协议》。2016 年 2 月 3 日，无锡市惠山工商行政管理局 核准了上述变更登记。 ⑤ 无锡小尾羊食品有限公司 法定代表人：林追忠 企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 成立日期：2015 年 12 月 02 日 注册资本：人民币 1000 万元 住所：无锡市惠山区堰桥街道西昌路 301 号-2 经营范围：速冻食品【速冻调制食品（生制品、熟制品）】的生产、销售；预包装食品兼散装食品 的批发与零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 江苏小尾羊牧业科技有限公司控股子公司，公司控股孙公司，期初持 51%股权，2016 年 12 月 2 日， 江苏小尾羊牧业科技有限公司将所持 51%股权转让给内蒙古绿鸟鸡食品有限公司，本次转让因涉及关联 交易，经 2016 年 11 月 7 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 ⑥ 无锡小尾羊冷链仓储有限公司 法定代表人：陈益明 企业类型：有限责任公司(法人独资) 成立日期：2015 年 3 月 31 日 注册资本：人民币 200 万元 住所：无锡市惠山区堰桥街道西昌路 301 号-1 经营范围：仓储服务（不含禁止或许可项目）；搬运装卸；自营和代理各类商品及技术的进出口业 务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 江苏小尾羊牧业科技有限公司全资子公司，公司控股孙公司，期初持 100%股权， 根据公司业务发 展规划，2017 年 4 月 5 日公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过注销无锡小尾羊冷链仓储有限 公司，将该公司业务并入江苏小尾羊牧业科技有限公司核算，目前该公司正在注销中。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 18 国外子公司： ① XIAOWEIYANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C 境外投资证书企业名称：小尾羊国际食品贸易有限公司 企业境外投资证书编号：境外投资证第 N150020160002 号 商业登记证号码：573292 法定代表人：王岩 企业类型：有限公司 成立日期：2005 年 9 月 13 日 注册资本：迪拉姆 30 万元 住所：阿联酋迪拜德拉迪拜区，巴尼亚思路姐妹楼旁边、AL MULLA BUILDING 楼首层 经营范围：餐饮及餐饮连锁、食品、饮料贸易 公司下属全资子公司，持 100%股权。 ② INNER MONGOLIA XIAO WEI YANG CARTERING CHAIN 境外投资证书企业名称：内蒙古小尾羊国际连锁店 企业境外投资证书编号：境外投资证第 N1500201600023 号 商业登记证号码：621229 法定代表人：陈凤云 企业类型：有限公司 成立日期：2009 年 1 月 18 日 注册资本：迪拉姆 30 万元 住所：阿联酋迪拜国际中国区 B-04 首层 经营范围：餐饮及餐饮连锁、食品、饮料贸易 公司下属全资子公司，持 100%股权。 ③ XIAO WEI YANG GENERAL TRADING L.L.C 境外投资证书企业名称：小尾羊贸易有限责任公司 企业境外投资证书编号：境外投资证第 N1500201600120 号 商业登记证号：656994 法定代表人：王岩 企业类型：有限公司 成立日期：2011 年 7 月 26 日 注册资本：30 万迪拉姆 住所：迪拜国际城中国区 D02 栋-S03 底铺 经营范围：日用品、调味品、汤料、各类菜品、装饰装修材料、家具的采购、运输、销售；进口本 公司所需原辅材料，出口本企业产品。 阿联酋小尾羊国际餐饮的全资子公司、公司孙公司，持 100%股权。 ④ Little Lamb NA,LLC 境外投资证书企业名称：小尾羊北美洲有限责任公司 企业境外投资证书编号：境外投资证第 N1500201600019 号 商业登记证号码：4732101 法定代表人：余佳荣 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 19 企业类型：有限责任公司 成立日期：2015 年 3 月 26 日 注册资本：美元 10 万元 住所：纽约皇后区 经营范围：餐饮及餐饮连锁、饮料销售 公司下属全资子公司，持 100%股权。2016 年 10 月 20 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审 议通过将小尾羊北美洲有限责任公司下属爱迪生店整体转让给小尾羊新有限责任公司，转让价格为 75 万美元，小尾羊北美洲有限责任公司于 2016 年 11 月 3 日与受让方小尾羊新有限责任公司签订《转让协 议书》，本次资产转让不构成关联交易或重大资产重组。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 “十二五”期间历经行业洗牌、且强势回暖之后，新的五年规划伊始，餐饮市场逐渐趋于稳定。2016 年，全国餐饮收入 35799 亿元，同比增长 10.8%，增速较上年同期降低 0.9 个百分点。不过，餐饮业发 展速度仍位于合理区间，餐饮收入总规模占到社会消费品零售总额的 10.8%，比重持续回升，并且，餐 饮市场对整个消费市场增长贡献率达到 11.1%，拉动消费市场增长 1.2%。餐饮行业稳增长、促消费的作 用依然不容小觑。当前，餐饮消费需求日益追求个性化、体验化、多元化，在推进供给侧结构性改革、 努力提高产品和服务供给质量和效率、促进消费带动转型升级的政策方针指导下，餐饮业或主动或被动 地不断尝试调整，探索创新，不断提升产品质量和培育品牌的内生动力。互联网深入渗透融合，创业创 新大军不断涌入餐饮行业这片热土，特色餐饮、休闲餐饮、农家乐、度假旅游等新兴业态极具市场需求 空间，发展潜力无限。多元化多品牌积极拓展市场，“小而精”门店深受欢迎，跨界合作纷纷出现，多 种主题文化、多种消费体验相结合共同发展。质量齐发而质当先、精细化发展的变革创新仍然是当前餐 饮行业的迫切任务，破除机制障碍愈发重要，进一步开放高校、民航、铁路等团餐市场，开放社区餐饮、 老年餐饮市场，消除壁垒，充分利用互联网、外卖外送等先进模式，维护全国统一市场和各类市场主体 进行公平竞争，促进行业科学有序发展是未来餐饮行业新的发展方向。 （四） 竞争优势分析 1、产品绿色无污染，并有强大的资源保障体系 公司的羊肉全部源来自内蒙古大草原的天然牧场，内蒙古自治区地处北纬 45 度黄金畜牧带，拥有 10 亿亩草原，占全国草原面积的 25%，牧场所处的地理位置决定了羊肉的鲜嫩和营养，公司所选用的羊 肉是世界最优质的“杜泊羊”、“澳洲白”、“万瑞”杂交六至八个月大小的羔羊肉，肉质鲜美，且屠 宰加工均达到欧盟加工标准，区域的资源优势及供应链体系为公司原料提供了保障。 2、餐饮文化优势 公司文化价值体现在于蒙古文化与现代文化的融合并不断提升，和内蒙古其他同行业相比，公司有 着浓厚的文化底蕴，公司以继承和发扬民族传统美食为已任，深入挖掘内蒙古草原餐饮文化，独具特色 的火锅汤料，再配以肉质细嫩、下锅即食、久涮不老的草原羔羊肉，使小尾羊火锅具有春防温、夏去暑、 秋祛湿、冬御寒的独特功效。人们在小尾羊餐饮店面品尝来自大草原美味的同时，也能强烈地感受到蒙 古族传统文化的浓厚气息。 3、产品特色及品牌影响力优势 小尾羊系列品牌餐饮以内蒙古优质羊肉为特色，经过几年发展，以绿色纯天然的羊肉产品、浓郁的 蒙古特色、良好品牌认知迅速打开市场，并已成功进入海外市场，无论从产品质量、口味及消费体验方 面，均得到大多数人的认可和检验。小尾羊品牌先后荣获：中国餐饮百强企业、“中国十大火锅品牌”、 “五星级火锅示范企业”、“中国十佳时尚餐饮企业”、“中国最具诚信加盟火锅品牌”、“全国餐饮 业节能低碳先进单位”等数十项大奖。 4、食品安全保障优势 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 20 公司内部通过相关内控制度，建立了较为完善的质量控制体系，并通过了 ISO9001 质量管理体系认 证。公司羊肉、火锅汤料、调味品等主要原材料均来自控股股东及多年合作的战略供应商，从源头保证 了原材料品质和食品安全。 5、管理团队优势 经过多年的发展，公司形成了一支具有丰富行业经验和企业管理经验的管理队伍。主要管理团队成 员多年来一直从业于餐饮服务行业，在管理、技术等方面有着丰富积淀和经验，熟悉餐饮行业的发展趋 势，对于行业发展趋势有着高度的敏感性。公司管理团队平均年龄在 35 岁以下，是一支忠诚度高、具 备现代管理意识和高效执行力的专业化管理团队，为公司业务的快速发展提供了人力资源保障。 （五） 持续经营评价 本期期末公司净资产 10717.32 万元，同比减少 34.61%，总资产 21555.31 万元，同比减少 26.71%， 资产负债率 50.28%，较上期增加 6.01 %，资产负债结构合理。本期公司营业收入为 24450.76 万元，同 比增加 37.88%，公司净利润为 13.02 万元，与上期相比略有下降，主要由于公司 2016 年新开门店数量 较多，导致门店开办费用增加，利润下降，属正常业务拓展需要。 本期公司现金流量净额为-2023.18 万元，比上期减少 4580.10 万元，同比减少 179.13%，与上期相比有所下降。主要原因：上期股改吸收 投资 3000 万元，本期新开门店数量较多，资金投入较大所致。 经过多年的积累，公司在餐厅经营、品牌营销方面形成了一定的竞争优势。优质稳定的原料供应， 使得公司食材的供应得到保障，管理的强化也使得安全生产和食品安全得到保障。积极拓展新的业务增 长点，使得公司效益有所提升。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不 利风险。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、食品安全风险 “民以食为天”，食品安全直接关系到广大群众的身体健康和生命安全，餐饮行业与消费者日常饮食 密切联系，消费者对食品安全、质量有较高的需求。第十二届全国人大常委会第十四次会议于 2015 年 4 月 24 日修订通过《食品安全法》，确立了食品安全风险检测制度，完善食品安全监管制度范围及内容， 2014 年 9 月 22 日，《餐饮业经营管理办法（试行）》（商务部令 2014 年第 4 号）正式发布，明确餐饮 经营者不得从事生产、销售不符合国家产品质量及食品安全强制 标准的原料及食品。餐饮企业在未来经 营过程中将受到越来越严格的食品安全监管。如果公司在质量管理工作方面出现纰漏或因为外采加工环节 发生原 料质量问题，不能满足国家法律、法规以及行业的规定或消费者的需求，不但会产生赔偿风险， 还可能影响公司的信誉，将可能对公司的日常经营带来不利影响。 风险防范：公司一直把食品安全、质量标准工作放在重要位置，从采购源头、加工过程、生产加工设 施及“冷链”物流配送、菜品制作存放、门店终端销售等各方面进行了严格控制。首先对供应商进行严格 审查，每批次货物进行严格检验，对于肉类及汤料等主要原料的采购，全部选用具备质量追溯体系的产品， 从源头进行把控。公司的物流配送主要由小尾羊物流销售有限公司来完成，作为公司的全资子公司，能够 保证公司的质量要求及品控制度得以彻底执行，对于需要冷冻冷藏的食品，小尾羊物流销售有限公司已配 备了冷藏车等相关设备，确保食品安全。 2、市场竞争加剧风险 餐饮行业进入门槛低，目前国内市场充满着各种类型、各种规模、各种风味的餐饮门店，随着人民生 活水平提高，消费者对餐饮质量、口味、营养以及服务水平等全方位多层次需求上升，国内餐饮行业又以 中小规模企业为主，市场集中度低，同时，国外大型餐饮连锁公司进入国内后，其无论是从企业规模、资 金实力、经营理念还是技术研发能力上都高于国内餐饮企业，因此，国内餐饮行业激烈的市场竞争不可避 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 21 免。餐饮行业市场竞争加剧的风险将为公司盈利水 平带来一定不确定性。 防范措施：对于国内餐饮企业的竞争主要集中于品质与品牌的竞争，公司一直以来都视品质为企业的 生命，并建立了完备的品控体系。对于品牌建设，近些年来公司不断加大投入，加强品牌建设，通过对市 场的细分，针对不同的消费阶层，相继推出了“小尾羊”、“欢乐牧场”、“温都戈”、”蒙古大营”、 “好久不见”等品牌业态，使小尾羊公司的品牌知名度得到极大的提高，未来公司将继续加大研发投入， 在产品和业态两方进行创新，推出高人效、高坪效的的羊肉快餐业态，以多元化品牌战略为主，以公司优 质羊肉为核心竞争力，提升市场占有率和竞争力。 3、人力资源不足、劳动力价格上涨风险 近年来，我国劳动力成本不断增加，特别是近年来由于农民工回乡创业等原因，劳动力的供给减少， 多地出现用工荒的情形。公司作为劳动密集型产业，从一般餐饮服务到餐饮管理岗位都需要相应人员与之 匹配。根据公司发展规划，公司处在发展扩张时期，当前各直营门店的经营、管理以及未来连锁化的发展 战 略均需要公司及时储备和培育大量的专门人才，包括技术（如厨师、后厨总管）、管理、服务等人才 或人员，如何使人力资源跟上公司业务快速发展的步伐，尤其 是满足海外扩展的需求，是公司面临的一 大问题，招聘难的问题日益突出。如果 公司不能吸引到或培养出足够的技术、管理和服务人员，或发生 大量的人员流失，公司的发展将面临人员短缺的风险。同时，员工工资逐年提高，餐饮企业面临劳动力价 格上涨而带来的风险。 防范措施：随着我国经济的发展，人口红利的消失，劳动力成本的上升是所有传统产业都必须面临的 问题。公司目前已建立了完备的人才储备及培养机制，通过与高校合作，每年根据公司下一年度的发展计 划招聘相当数量的大学毕业生作为储备干部培养，用以保证公司发展的人才需要。对于海外店面，公司主 要派遣管理人员，对于这部分外派管理人员公司将列入每年的储备人才计划内，其他的服务人员一般在当 地招聘。公司内部建立了完备是奖励及员工晋升机制，在公司发展他同时保证员工个人的发展，最大可能 保证公司员工的稳定性。 4、连锁经营的管理风险 公司采用连锁经营模式，截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有国内 22 家直营店、海外 10 家直营店， 根据公司的发展规划公司直营连锁店数量还将不断增加，开店城市不断扩张。在连锁经营扩张过程中，如 果部分店面没有按照公司制度严格管理而影响菜品质量或服务，则可能对公司的整体品牌形象和实际经营 造成不利影响。同时，连锁扩展区域的外部竞争环境、人群消费习惯等差异也将对公司新设连锁店产生不 确定性风险。 防范措施：公司的直营店均是由公司直接派遣管理人员，对于普通员工都是经过培训后上岗。各个门 店的产品均是由公司统一配送，保证了产品的质量和口味的统一性，公司将通过完善的管理制度加强对门 店的监察管理，将连锁经营管理的风险降至最低。 5、特许加盟带来的管理风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司有 251 家特许加盟店，公司日常一般不对加盟店进行直接经营管理， 如果加盟店经营活动不能契合公司经营理念或服务水平不能符合公司要求，同样可能影响司的整体品牌形 象，对公司实际经营造成不利影响。 防范措施：对于加盟店，公司会定期及不定期的组织加盟店员工来公司总部进行培训学习，保证加盟 店的服务质量；加盟店的主要原料供应由总公司直接配送，各加盟店在加盟公司时会签署产品采购合同， 进而保证加盟店产品品质；公司已建立巡查机制，会不定期的巡查各个加盟店，对违反相关加盟约定的店 面进行相应的处罚。 6、标识被侵权的风险 餐饮企业的标识是集中企业的菜品、环境和服务所形成的综合体，除了其中的有形部分以外，服务占 据了很大的部分，餐饮企业的品牌就成为顾客区分并选择不同餐饮企业的关键。公司拥有具有一定知名度 的餐饮商标和品牌，如小尾羊、欢乐牧场等，与其他餐饮企业有较高的区分度，如果其他同行盗用公司商 标或标识，可能会对在消费者中的口碑和实际经营造成负面影响。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 22 防范措施：公司非常重视对商标的保护，目前申请了小尾羊、欢乐牧场等商标，在今后公司会更加注 重对商标等知识产权的保护。同时，公司在不断加大对侵犯公司商标等知识产权的打击力度，最大可能的 保护公司知识产权。 7、与控股股东共用商号、标识的风险 公司与控股股东共用“小尾羊”标识。如果公司控股股东日常经营中发生对品牌、标识、商号等有不 利影响的事件，有可能也会对公司的日常经营产生影响，公司存在与控股股东共用商号、标识的风险。 防范措施：餐饮公司与控股股东牧业股份从产品类别、销售渠道以及消费人群都存在较大差异，如控 股股东发生对品牌不利的事件，对餐饮公司影响较小。另外餐饮公司未来将开拓新的品牌业态，避免与控 股股东发生商号重复的情况。 8、社保缴纳不完整风险 公司报告期存在未全员缴纳社保的情况，主要由于公司直营店聘用员工多为服务人员，以农村户口为 主，就业流动性强。员工缴纳社保意愿不强烈，且签署了自愿放弃参加城镇社会保险的声明，不存在公司 有能力缴纳而拒不缴纳。虽然社保缴纳不完整是大比例使用临时用工和农民工行业普遍存在的情况，但是 如果公司被相关部门责令补缴社保，会对公司经营产生 不利影响，公司存在社保缴纳不完整的风险。 防范措施：公司属服务行业，员人流动性较大，且大部分员工为农村进城务工人员，由于服务行业普 遍工资水平较低，而缴纳社保除公司缴纳部分，个人也需缴纳相应费用，目前国内社会保障系统尚未联网， 个别员工因考虑到其流动性而不愿缴纳社保，公司通过与员工沟通，凡不愿缴纳社保的员工均签署了《放 弃缴纳社保承诺函》，如被相关部门责令补缴，以公司目前良好的经营状况，不会对公司经营造成影响。 9、境外经营风险 报告期内，公司部分营业收入来源于国外，按照公司发展规划，未来国外地区业务收入占比仍会逐步 提高。目前境外经营区域主要为阿联酋地区，公司已经开始筹划积极布局美洲市场，境外经营区域将进一 步扩大。由于国外消费、经营环境与国内差异较大，法律环境较为陌生，同时受劳务输出、食材运输等因 素限制，公司开拓境外业务存在一定经营及管理风险。 防范措施：公司对于海外投资前期均经过严格考察和审慎论证，将风险降至最低。同时，经过长期以 来的境外投资，公司已积累了相当的海外投资经验，海外投资的选择更加成熟，对派往海外门店的管理人 员进行因时因地的培训，了解当地文化，公司聘请了当地人员在门店就职，帮助公司了解融入当地的生活； 公司海外门店的管理人员由公司派出，其他服务人员在当地招聘，外派人员较少。门店食材一般在当地采 购。因此，海外门店受劳务输出、食材运输影响非常小。 10、厂房权证不齐风险 公司下属子公司江苏小尾羊在无锡惠山区西昌路拥有 19888 平方米的厂房，作为小尾羊科研、加工、 销售基地（一期）。在建设过程中已按规定取得了《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、 《建筑工程施工许可证》，公司目前正积极与相关政府部门沟通争取尽快取得权属证书， 但仍存在厂房 权证不齐所带来的风险。 防范措施：江苏小尾羊前期建设手续齐全，办理房屋产权证需要一这的流程和时间，不存在法律风险。 公司也将继续积极沟通相关部门，尽快取得房屋产权证。 11、单一采购占比较大的关联交易风险 公司属餐饮服务行业，主营火锅系列产品，为保证食品品质及品牌声誉，从公司关联方内蒙古小尾羊 食品有限公司采购牛羊肉、蘸料、汤料、调料等，2016 年、2015 年、2014 年单一采购占比分别为 24.26% 、 33.88%、29.59%，年度采购占比较高。内蒙古小尾羊食品有限公司为公司的关联方，尽管公司对内蒙古小 尾羊食品有限公司的采购对保证公司餐品质量尤为重要，内蒙古小尾羊食品有限公司也能够优先保证公司 的采购，但仍不排除单一采购占比较高带来的风险。 防范措施：为了保证产品质量，公司在内蒙古小尾羊食品有限公司采购的商品比例较大，内蒙古小尾 羊食品有限公司也保证公司优先采购。如果内蒙古小尾羊食品有限公司无法满足公司的采购需求，内蒙古 地区还有其他的羊肉产品公司，公司可以向其他羊肉产品公司采购，同时，公司已建立了严格的品控体系 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 23 用以保证采购商品的质量。 12、关联交易对公司治理存在一定影响 公司在包头市内门店及公司办公场所系向控股股东牧业股份租赁使用，公司还向从事畜牧养殖、食品 加工的公司控股股东子公司内蒙古小尾羊食品有限公司采购牛羊肉等火锅涮料以及火锅汤料、调料等。报 告期内，公司 2016 年、2015 年度、2014 年度向关联方内蒙古小尾羊食品有限公司采购火锅涮料、汤调料 等原材料关联采购占营业成本比例分别为 24.26% 、33.88%、29.59%，关联采购比重较高，并且预计公司 在日常经营中的关联交易在一定时间内仍将持续。虽然公司采购商品大都属于价格透明、市场供应充分的 商品，公司关联采购及销售参照市场价格定价，不存在显失公允的关联交易或其他利益安排，关联交易不 会对公司盈利水平产生重大影响，但是公司日常经营中关联交易比例 较高仍然后对公司治理产生一定程 度负面影响。 防范措施：公司将尽快履行收购内蒙古小尾羊食品有限公司调味品业务的承诺，减少关联交易。 2016 年 11 月 13 日，公司已完成商标权等无形资产从牧业股份转让给公司的变更手续，不存在无形 资产尚未过户完毕的风险，本年度公司其它风险因素较上年度无重大变化。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（六） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 无锡月新毛纺 织染有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 24 日起至 2019 年 11 月 22 日, 主合同约定的 债务人履行债 务期限届满之 日起两年 保证 连带 是 否 无锡月新毛纺 织染有限公司 5,000,000.00 2015 年 12 月 24 日起至 2018 年 12 月 23 日, 主合同约定的 债务人履行债 务期限届满之 日起两年 保证 连带 是 否 总计 10,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,000,000.00 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 25 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 无锡市月新毛纺织染有限公司经营状况良好，自有资产足以偿还债务，因此不存在明显迹象表明有可 能承担连带清偿责任。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 27,000,000.00 25,284,811.62 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,270,000.00 1,264,111.39 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 700,000.00 554,376.85 6．其他 50,000,000.00 29,700,000.00 总计 78,970,000.00 56,803,299.86 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 内蒙古绿鸟鸡食品有限公司 无锡小尾羊食品有限 公司 51%股权 5,100,000.00 是 总计 - 5,100,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次转让符合公司发展规划，该交易遵循了公平合理的原则，交易价格符合市场定价，未违反公开、 公平、公正的原则，决策程序合法，符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》 的规定，未损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益，不影响公司正常生产经营。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 1 月，公司董事会、股东大会决议收购牧业股份拥有的江苏小尾羊 牧业科技有限公司（包 含其控股子公司无锡小尾羊冷链仓储有限公司、无锡小 尾羊食品有限公司）。 2016 年 1 月 20 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华专审字【2016】51040002 号《审 计报告》。截至 2015 年 10 月 31 日，经审计的净资产为 59,492,508.85 元。 2016 年 2 月 18 日，北京中科华资产评估有限公司出具了中科华评估报字（2016）029 号《评估报 告》。截至 2015 年 10 月 31 日，经评估的净资产为 5,992.16 万元。 2016 年 1 月 21 日，江苏小尾羊股东牧业股份作出决定，同意将其持有江 苏小尾羊 100%的股权转 让给内蒙古小尾羊物流销售有限公司，并同时将该公 司经营范围变更为：农产品的技术开发、技术培训、 技术咨询、技术转让；五 金产品、机械设备、日用品的销售；货物专用运输（冷藏保鲜）、仓储服务； 搬 运装卸；道路普通货物运输；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国 家限定企业经营或禁止进出 口的商品及技术除外）。同日，牧业股份与内蒙古 小尾羊物流销售有限公司签订了《股权转让协议》。 2016 年 2 月 3 日，无锡市惠山工商行政管理局核准了上述变更登记。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 26 （五） 承诺事项的履行情况 为减少与控股股东关联交易额，降低单一采购的风险，规范与关联方之间的业务关系，公司与控股股 东牧业股份于 2016 年 7 月 22 日出具承诺，承诺“公司新三板挂牌后十八个月内，完成对小尾羊食品业务 整合，收购小尾羊食品的调味品板块的业务。“ 截止本报告出具之日，公司尚未完成对小尾羊食品的调味品业务的收购，公司将在承诺期限内完成对 调味品业务的收购。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 93,545,525.72 43.40% 向中国农业银行无锡惠山 支行办理长期借款 无形资产-土地使用权 抵押 18,178,123.00 8.43% 向中国农业银行无锡惠山 支行办理长期借款 总计 111,723,648.7 2 51.83% - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 43,312,626 43,312,626 45.21% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 16,745,786 16,745,786 17.48% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,004,173 2,004,173 2.09% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 95,800,000 100.00% -43,312,626 52,487,374 54.79% 其中：控股股东、实际控制人 52,149,812 54.44% -16,745,786 35,404,026 36.96% 董事、监事、高管 8,032,200 8.38% -2,004,173 6,028,027 6.29% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 95,800,000 - 0 95,800,000 - 普通股股东人数 42 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 内蒙古小尾羊 牧业科技股份 有限公司 44,500,000 0 44,500,000 46.45% 29,666,667 14,833,333 2 余佳荣 7,649,812 0 7,649,812 7.98% 5,737,359 1,912,453 3 内蒙古金羊荣 盛投资管理中 心(有限合伙) 7,500,000 0 7,500,000 7.83% 5,000,000 2,500,000 4 李彬 6,241,362 0 6,241,362 6.52% 754,667 5,486,695 5 内蒙古佳盛投 资管理中心 (有限合伙) 6,000,000 0 6,000,000 6.26% 4,000,000 2,000,000 6 北京百汇恒兴 贸易有限公司 5,000,000 0 5,000,000 5.22% 3,333,334 1,666,666 7 内蒙古荣佳投 资管理中心 (有限合伙) 4,500,000 0 4,500,000 4.70% 3,000,000 1,500,000 8 东莞市联景实 业投资有限公 司 3,876,698 0 3,876,698 4.05% 0 3,876,698 9 中科汇通(深 圳)股权投资 1,550,700 0 1,550,700 1.62% 0 1,550,700 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 28 基金有限公司 10 张国兴 930,377 0 930,377 0.97% 0 930,377 合计 87,748,949 0 87,748,949 91.60% 51,492,027 36,256,922 前十名股东间相互关系说明： 公司股东余佳荣系公司控股股东牧业股份控股股东、实际控制人，同时是公司股东内蒙古荣佳投资管理 中心（有限合伙）的执行事务合伙人；公司股东李彬、中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司、张国 兴系公司控股股东牧业股份股东；公司股东东莞市联景实业投资有限公司的法定代表人袁德宗系公司控 股股东牧业股份股东、董事；公司董事、股东郭宇核是内蒙古金羊荣盛投资管理中心（有限合伙）执行 事务合伙人；公司董事、股东周旭东是内蒙古佳盛投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司，法定代表人为余佳荣，成立于 2001 年 09 月 12 日，统一社会 信用代码 91150200720139123Q，注册资本人民币 9125 万元，目前持有公司 46.4509%的股份。 报告期内 公司控股股东无变动。 （二） 实际控制人情况 报告期末，公司实际控制人为自然人余佳荣先生，目前直接持有公司 7.9852%的股份，并持有牧业股 份 34.7945%的股份，为牧业股份的第一大股东以及控股股东，并通过荣佳投资持有公司 4.6973%的表决权， 因此能够实际控制公司。 余佳荣，男，1956 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。 1981 年至 1993 年，青山区钢城照相馆先后担任摄影师、经理； 1993 年至 1999 年，包头市钢城摄影器材有限责任公司任党支部书记兼总经理； 1994 年至 2002 年，包头市钢城摄影器材有限责任公司任董事长； 1997 年至今，包头市摄影家协会任副主席； 2002 年 5 月至今，担任内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司董事长； 2012 年 5 月至 2015 年 12 月，担任内蒙古小尾羊餐饮连锁有限公司总经理； 2015 年 12 月至今，任内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司董事长、总经理。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 农业银行无锡惠山支行 7,500,000.00 4.90% 2014-4-24 至 2018-6-23 否 抵押借款 农业银行无锡惠山支行 10,800,000.00 4.90% 2014-5-16 至 2018-10-15 否 抵押借款 农业银行无锡惠山支行 3,000,000.00 5.00% 2014-6-19 至 2018-10-18 否 抵押借款 农业银行无锡惠山支行 3,600,000.00 5.00% 2014-8-21 至 2018-10-20 否 保证借款 无锡农村商业银行股份 有限公司西漳支行 4,800,000.00 7.26% 2016-1-22 至 2017-1-19 否 合计 29,700,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 余佳荣 董事长、总经理 男 61 大学 2015 年 12 月 24 日至第 一届董事会届满之日 是 周旭东 董事 男 44 本科 2015 年 12 月 24 日至第 一届董事会届满之日 否 郭宇核 董事、董事会秘书 男 47 大专 2015 年 12 月 24 日至第 一届董事会届满之日 是 孙宏宇 董事、副总经理 女 40 中专 2015 年 12 月 24 日至第 一届董事会届满之日 是 刘秀军 董事、副总经理 男 49 中专 2015 年 12 月 24 日至第 一届董事会届满之日 是 徐敏 监事会主席 女 34 本科 2015 年 12 月 24 日至第 一届监事会届满之日 是 侯慧格 监事 女 34 本科 2015 年 12 月 24 日至第 一届监事会届满之日 否 薛菲 监事 女 30 本科 2015 年 12 月 24 日至第 一届监事会届满之日 是 赵相兰 副总经理 女 46 大专 2015 年 12 月 24 日至第 一届董事会届满之日 是 贾起荣 现任财务总监 女 53 本科 2017 年 2 月 9 日至第一 届董事会届满之日 是 肖丽香 原财务总监 女 50 中专 2015 年 12 月 24 日至 2017 年 2 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间并无关系； 余佳荣为控股股东牧业股份实际控制人、董事长； 周 旭东为牧业股份董事、股东； 郭宇核、刘秀军、肖丽香为控股股东牧业股份股东；新任财务总监贾起荣 与控股股东、实际控制人无关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 余佳荣 董事长、总经理 7,649,812 0 7,649,812 7.99% 7,649,812 周旭东 董事 284,382 0 284,382 0.30% 284,382 郭宇核 董事、董事会秘书 16,563 0 16,563 0.02% 16,563 孙宏宇 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 31 刘秀军 董事、副总经理 65,943 0 65,943 0.07% 65,943 徐敏 监事 0 0 0 0.00% 0 侯慧格 监事 0 0 0 0.00% 0 薛菲 监事 0 0 0 0.00% 0 赵相兰 副总经理 0 0 0 0.00% 0 肖丽香 原财务总监 15,500 0 15,500 0.02% 15,500 贾起荣 现任财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 8,032,200 0 8,032,200 8.40% 8,032,200 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 贾起荣 审计经理 新任 财务总监 董事会聘用 肖丽香 财务总监 离任 无 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 贾起荣，女，汉族，1964 年 3 月出生，中国国籍，本科学历，会计师、审计师； 1984 年——1989 年 包钢氧气厂劳资科教师、政工科宣传干事； 1989 年——2015 年 包钢集团公司纪检、监察、审计部科员、副科长、科长、内设处副处长； 2016 年——2017 年 2 月 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司审计经理； 2017 年 2 月至今 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 164 177 行政人员 95 105 餐饮一线人员 1,069 1,165 员工总计 1,328 1,447 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 5 本科 53 71 专科 144 154 专科以下 1,135 1,216 员工总计 1,328 1,447 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司优化管理，提升人员工作效率，扩大店面数量，期末人数比期初人数增加 119 人。 2、人才引进与招聘：公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过各类 专业招聘网站、内部员工推荐、校园招聘等方式招募员工，并提供匹配的职位和福利待遇。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 32 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统等相关法律法规及规范性 文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《防范控股股东及关联 方资金占用管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司一直秉承《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会 资格及董事会的授权原则，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；制定《关联交易制度》、 《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等制度，对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，严格 防范大股东资金占用，同时进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。 通过《公司章程》及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质 询权即参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司大部分事项依照《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行了充分的信息披露，依法保障股东对公司 重大失误依法享有的知情权，未对公司及其股东利益造成损害，随着管理层规范意识的不断提高，公司治 理机制将进一步完善，充分保障所有股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订了对外投资、关联交易等内部管理制度。报告期内，各项事项都能按照《公司法》和《公司 章程》的规定履行内部决策、及时进行信息披露。公司在后续运作中不断提高规范意识，促进公司健康发 展、提升公司治理水平。 4、公司章程的修改情况 未进行修改 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 34 董事会 7 第一届董事会第二次会议审议通过以下议案： 《关于下属 16 家分公司名称进行变更的议案》； 《关于海外门店变更投资主体的议案》； 《关于注 销内蒙古小尾羊餐饮连锁有限公司南京第六分 公司的议案》； 《关于设立内蒙古小尾羊餐饮连锁 股份有限公司上海真光路店的议案》。 第一届董事会第三次会议审议通过以下议案： 《关于公司 2015 年度报告及其摘要的议案》； 《关于公司 2015 年度财务报表的议案》；《关于 公司 2015 年度董事会工作报告的议案》；《关于 公司 2015 年度总经理工作报告的议案》；《关于 公司 2015 年度财务决算报告的议案》；《关于公 司 2016 年度财务预算报告的议案》；《关于公司 2015 年年度利润分配方案的议案》；《关于公司 聘请 2016 年度会计师事务所的议案》；《关于公 司关联交易 2015 年度实际发生情况以及 2016 年度预估情况的议案》；《关于公司 2015 年度资 金占用情况的议案》； 《关于内蒙古小尾羊餐饮连 锁股份有限公司对小尾羊北美洲有限责任公司 增资的议案》； 《关于内蒙古小尾羊餐饮连锁股份 有限公司在阿联酋设立三家门店的议案》； 《关于 设立内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司北京 忠凉路店的议案》； 《关于设立内蒙古小尾羊餐饮 连锁股份有限公司呼和浩特市维购店的议案》； 《关于公司<年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》； 《关于公司<防范控股股东及关联方 资金占用管理制度>的议案》； 《关于公司<承诺管 理制度>的议案》；《关于公司<利润分配管理制 度>的议案》；《关于提议公司召开 2015 年年度 股东大会的议案》。 第一届董事会第四次会议审议通过以下议案： 《关于内蒙古金羊荣盛投资管理中心（有限合 伙）为内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司的贷 款进行质押担保的议案》； 《关于内蒙古小尾羊餐 饮连锁股份有限公司在阿联酋设立小尾羊国际 餐饮公司莎拉姆店的议案》。 第一届董事会第五次会议审议通过以下议案： 《关于审议内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公 司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》； 《关于审议内蒙古小尾 羊餐饮连锁股份有限公司授权董事会全权处理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让有关事宜的议案》； 《关于审议内蒙 古小尾羊餐饮连锁股份有限公司挂牌后采取协 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 35 议转让方式的议案》； 《关于审议内蒙古小尾羊餐 饮连锁股份有限公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-3 月财务报表的议案》。 第一届董事会第六次会议审议通过以下议案： 《关于解除内蒙古金羊荣盛投资管理中心（有限 合伙）为内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司贷 款的质押担保的议案》。 第一届董事会第七次会议审议通过以下议案： 《关于设立分公司内蒙古小尾羊餐饮连锁股份 有限公司包头吉骨小馆钢铁大街店的议案》； 《关 于设立分公司内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限 公司小尾羊包头苏宁店的议案》； 《关于转让小尾 羊北美洲有限责任公司爱迪生店的议案》； 《关于 转让无锡小尾羊食品有限公司股权的议案》； 《关 于提议召开 2016 年度第二次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第八次会议审议通过以下议案： 《关于设立内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公 司温都戈包头万合广场店和上海鹤庆路店的议 案》； 《关于注销内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限 公司好久不见常州新北店的议案》； 《关于内蒙古 小尾羊餐饮连锁股份有限公司对外投资（设立控 股子公司）的议案》。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过以下议案： 《关于公司 2015 年度报告及其摘要监事意见的 议案》；《关于公司 2015 年度财务报表监事意见 的议案》；《关于公司 2015 年监事会工作报告的 议案》；《关于公司 2015 年度财务决算报告监事 意见的议案》；《关于公司 2016 年度财务预算报 告监事意见的议案》；《关于公司 2015 年度利润 分配方案监事意见的议案》；《关于公司聘请 2016 年度会计师事务所监事意见的议案》；《关 于公司关联交易 2015 年度实际发生情况以及 2016 年度预估情况监事意见的议案》；《关于公 司 2015 年度资金占用情况监事意见的议案》。 第一届监事会第三次会议审议通过以下议案： 《关于转让无锡小尾羊食品有限公司股权监事 意见的议案》。 股东大会 3 2015 年年度股东大会审议通过以下议案：《关于 公司 2015 年度报告及其摘要的议案》；《关于公 司 2015 年度财务报表的议案》；《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》；《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》；《关于公司 2016 年 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 36 度财务预算报告的议案》；《关于公司 2015 年度 利润分配方案的议案》；《关于公司聘请 2016 年 度会计师事务所的议案》；《关于公司关联交易 2015 年度实际发生情况以及 2016 年度预估情况 的议案》；《关于公司 2015 年度资金占用情况的 议案》；《关于公司<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》； 《关于公司<防范控股股东及 关联方资金占用管理制度>的议案》； 《关于公司< 承诺管理制度>的议案》； 《关于公司<利润分配管 理制度>的议案》。 2016 年第一次临时股东大会审议通过以下议 案：《关于审议内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限 公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》； 《关于审议内蒙古小 尾羊餐饮连锁股份有限公司授权董事会全权处 理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让有关事宜的议案》； 《关于审议内 蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司挂牌后采取 协议转让方式的议案》。 2016 年第二次临时股东大会审议通过以下议 案：《关于转让无锡小尾羊食品有限公司股权的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统等有关法律法规 等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以 确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规 范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，公司在业务、资产、人员、财务及机构等方面均不依赖于关联方。 (一) 公司的业务独立 根据公司内部组织结构及重大业务合同，公司具有完整的业务流程、独立的生 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 37 产经营场所以及供应渠道，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在同业竞争 及显失公平的关联交易。 (二) 公司的资产独立 1. 公司为由小尾羊有限整体变更设立的股份有限公司，注册资本为 9580 万元，公司的各发起人以其 各自拥有的小尾羊有限的股权对应的净资产作为出资投入公司，经瑞华会计师事务所出具的《验资报告》 验证，各发起人的出资已足额缴纳。 2. 2016 年 1 月 10 日，瑞华会计师事务所对小尾羊有限公司设立时包头市宁鹿会计师事务所审验并出 具的包宁所验字[2012]第 050 号验资报告进行复核，并出具瑞华专审字[2016]51040003 号《验资复核报 告》，验证小尾羊设立时股东的出资已足额缴纳。 3. 2016 年 1 月 10 日，瑞华会计师事务所对公司第一次增资、第二次增资情况进行了验证，并出具 了瑞华专审字[2016]51040001 号《出资复核报告》，验证公司股东的出资已足额缴纳。 4. 除上述所述之外，公司的主要资产不存在其他被抵押、质押、司法查封等情形。 综上，公司的资产独立完整。 (三) 公司的人员独立 1.公司依法与员工签订了《劳动合同》，独立为员工发放工资，具有独立的劳动人事、工资报酬及社 会保障制度。 2.公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业兼职或领取薪酬的情形，也不存在自营或为他人经营与公司主营业务相同业务的情形。 综上，公司的人员独立。 (四) 公司的财务独立 1.公司建立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独立作 出财务决策，具有规范的财务会计制度。 2.公司开立了基本存款账户。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户 的情形。 3.公司独立缴纳税款。 综上，公司的财务独立。 (五) 公司的机构独立 1. 根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、股东大会决议、董事会决议、监事会决议及公司说明并经本所 律师核查，公司设置了股东大会、董事会、监事会，并设置了相应业务职能部门和内部经营管理机构，独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2.公司内部各部门职责明确，均独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制企 业机构混同或合署办公的情形。 综上，公司的机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效 的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管 理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 38 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制 体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】5104002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-14 注册会计师姓名 张卓、尹清云 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】5104002 号 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司（以下简称“小尾羊餐饮公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金 流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是小尾羊餐饮公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 40 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙古小尾羊 餐饮连锁股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张卓 中国·北京 中国注册会计师：尹清云 二〇一七年四月十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 10,684,578.27 30,916,415.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 5,809,507.27 6,655,162.55 预付款项 六、3 6,365,147.62 5,167,170.96 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 11,350,139.24 32,936,296.26 买入返售金融资产 - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 41 存货 六、5 14,739,885.08 20,574,620.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 574,046.96 421,894.40 流动资产合计 - 49,523,304.44 96,671,560.30 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 112,317,208.09 41,960,620.47 在建工程 六、8 1,565,320.80 64,505,880.27 工程物资 六、9 - 50,738.00 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 18,435,247.35 18,770,259.11 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、11 33,583,236.40 20,062,031.49 递延所得税资产 六、12 128,820.67 74,351.67 其他非流动资产 六、13 - 52,000,000.00 非流动资产合计 - 166,029,833.31 197,423,881.01 资产总计 - 215,553,137.75 294,095,441.31 流动负债： - 短期借款 六、14 4,800,000.00 9,800,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 27,817,982.47 41,364,895.69 预收款项 六、16 3,562,232.90 3,856,812.59 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 4,476,406.54 4,449,105.02 应交税费 六、18 1,730,118.93 1,457,634.08 应付利息 - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 42 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 24,670,296.41 14,592,067.84 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、20 14,788,006.30 16,162,732.24 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 81,845,043.55 91,683,247.46 非流动负债： - 长期借款 六、21 16,600,000.00 25,821,334.56 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、22 40,626.72 190,336.95 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 六、23 9,894,239.01 12,494,029.34 非流动负债合计 - 26,534,865.73 38,505,700.85 负债合计 - 108,379,909.28 130,188,948.31 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、24 95,800,000.00 95,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、25 234,203.06 70,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 六、27 4,360,537.75 1,271,671.04 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、26 6,778,487.66 -3,655,141.29 归属于母公司所有者权益合计 - 107,173,228.47 163,416,529.75 少数股东权益 - - 489,963.25 所有者权益合计 - 107,173,228.47 163,906,493.00 负债和所有者权益总计 - 215,553,137.75 294,095,441.31 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 43 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,656,750.94 20,906,161.76 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 3,711,466.71 4,281,996.63 预付款项 - 3,236,197.85 2,138,960.43 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 84,813,106.28 75,232,573.58 存货 - 4,342,501.55 3,339,396.11 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 327,428.74 - 流动资产合计 - 101,087,452.07 105,899,088.51 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 49,519,911.05 37,389,757.87 投资性房地产 - - - 固定资产 - 7,289,711.94 5,569,220.90 在建工程 - 1,352,152.80 1,272,855.09 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 217,199.83 171,631.61 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 18,371,833.57 11,861,638.48 递延所得税资产 - 128,820.67 74,351.67 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 76,879,629.86 56,339,455.62 资产总计 - 177,967,081.93 162,238,544.13 流动负债： - 短期借款 - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 44 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,905,076.65 9,756,279.04 预收款项 - 1,397,712.75 1,677,586.98 应付职工薪酬 - 3,081,587.93 2,705,872.29 应交税费 - 379,131.37 569,835.73 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 64,840,639.02 47,788,635.82 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 78,604,147.72 62,498,209.86 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 78,604,147.72 62,498,209.86 所有者权益： - 股本 - 95,800,000.00 95,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,598,632.01 9,598,632.01 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -6,035,697.80 -5,658,297.74 所有者权益合计 - 99,362,934.21 99,740,334.27 负债和所有者权益合计 - 177,967,081.93 162,238,544.13 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、28 244,507,604.76 177,338,650.43 其中：营业收入 六、28 244,507,604.76 177,338,650.43 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 240,061,647.93 171,728,633.25 其中：营业成本 六、28 109,994,877.30 76,921,505.90 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、29 3,949,307.22 5,428,705.17 销售费用 六、30 112,384,773.20 79,666,705.03 管理费用 六、31 10,429,156.84 7,931,840.61 财务费用 六、32 3,002,242.52 1,821,509.95 资产减值损失 六、33 301,290.85 -41,633.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,445,956.83 5,610,017.18 加：营业外收入 六、34 1,163,900.45 82,257.16 其中：非流动资产处置利得 六、34 120,491.91 5,702.44 减：营业外支出 六、35 2,166,782.36 2,445,316.53 其中：非流动资产处置损失 六、35 401,494.99 732,814.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,443,074.92 3,246,957.81 减：所得税费用 六、36 3,312,857.24 2,944,964.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 130,217.68 301,993.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 355,199.55 302,030.18 少数股东损益 - -224,981.87 -36.75 六、其他综合收益的税后净额 - 3,088,866.71 1,418,661.92 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 3,088,866.71 1,418,661.92 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 3,088,866.71 1,418,661.92 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 3,088,866.71 1,418,661.92 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,219,084.39 1,720,655.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,444,066.26 1,720,692.10 归属于少数股东的综合收益总额 - -224,981.87 -36.75 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 - 0.00 0.00 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 133,260,646.15 76,928,382.52 减：营业成本 十二、4 60,054,660.63 32,972,778.52 营业税金及附加 - 2,682,627.79 4,306,081.19 销售费用 - 64,726,065.14 38,777,417.85 管理费用 - 4,504,669.74 4,840,471.88 财务费用 - 283,654.47 191,093.27 资产减值损失 - 240,223.74 -113,419.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 768,744.64 -4,046,040.24 加：营业外收入 - 831,551.70 37,116.70 其中：非流动资产处置利得 - 1,926.80 5,702.44 减：营业外支出 - 2,018,385.04 2,187,764.16 其中：非流动资产处置损失 - 332,393.29 24,179.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -418,088.70 -6,196,687.70 减：所得税费用 - -40,688.64 59,614.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -377,400.06 -6,256,302.18 五、其他综合收益的税后净额 - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 47 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -377,400.06 -6,256,302.18 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 246,550,901.99 176,527,615.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 30,398,806.63 91,470,938.65 经营活动现金流入小计 - 276,949,708.62 267,998,553.82 购买商品、接受劳务支付的现金 - 107,557,056.72 65,142,190.37 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 56,020,734.08 38,889,822.99 支付的各项税费 - 11,643,630.99 17,314,491.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 55,993,658.41 42,334,172.70 经营活动现金流出小计 - 231,215,080.20 163,680,677.21 经营活动产生的现金流量净额 - 45,734,628.42 104,317,876.61 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 142,965.59 1,443,975.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 4,547,286.88 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,690,252.47 1,443,975.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 59,614,749.03 59,936,833.55 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 49 支付其他与投资活动有关的现金 - - 52,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 59,614,749.03 111,936,833.55 投资活动产生的现金流量净额 - -54,924,496.56 -110,492,857.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 4,410,000.00 30,490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,410,000.00 490,000.00 取得借款收到的现金 - 4,800,000.00 10,721,334.56 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 4,810,000.00 筹资活动现金流入小计 - 9,210,000.00 46,021,334.56 偿还债务支付的现金 - 18,909,775.12 9,255,409.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,011,348.23 6,440,438.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 20,921,123.35 15,695,847.74 筹资活动产生的现金流量净额 - -11,711,123.35 30,325,486.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 669,153.78 1,418,661.92 五、现金及现金等价物净增加额 六、38 -20,231,837.71 25,569,167.36 加：期初现金及现金等价物余额 六、38 30,916,415.98 5,347,248.62 六、期末现金及现金等价物余额 六、38 10,684,578.27 30,916,415.98 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 138,122,885.22 76,672,521.25 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 32,210,091.17 89,229,842.37 经营活动现金流入小计 - 170,332,976.39 165,902,363.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 63,562,189.93 33,951,418.42 支付给职工以及为职工支付的现金 - 35,156,631.81 21,603,609.89 支付的各项税费 - 5,379,609.71 6,069,954.14 支付其他与经营活动有关的现金 - 53,881,552.36 95,877,475.06 经营活动现金流出小计 - 157,979,983.81 157,502,457.51 经营活动产生的现金流量净额 - 12,352,992.58 8,399,906.11 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 142,965.59 95,509.96 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 142,965.59 95,509.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,615,215.81 12,432,175.76 投资支付的现金 - - 3,267,459.17 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 16,615,215.81 15,699,634.93 投资活动产生的现金流量净额 - -16,472,250.22 -15,604,124.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 3,460,978.60 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 3,460,978.60 筹资活动产生的现金流量净额 - - 26,539,021.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,119,257.64 19,334,802.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 20,906,161.76 1,571,359.22 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,786,904.12 20,906,161.76 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 95,800,000. 00 - - - 70,00 0,000. 00 - 1,271,67 1.04 - - - -3,655,1 41.29 489,963.2 5 163,906, 493.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 95,800,000. 00 - - - 70,00 0,000. 00 - 1,271,67 1.04 - - - -3,655,1 41.29 489,963.2 5 163,906, 493.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -69,76 5,796. 94 - 3,088,86 6.71 - - - 10,433,6 28.95 -489,963. 25 -56,733, 264.53 （一）综合收益总额 - - - - - - 3,088,86 6.71 - - - 355,199. 55 -224,981. 87 3,219,08 4.39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -69,76 5,796. 94 - - - - - 10,078,4 29.40 -264,981. 38 -59,952, 348.92 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 52 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -69,76 5,796. 94 - - - - - 10,078,4 29.40 -264,981. 38 -59,952, 348.92 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 95,800,000. 00 - - - 234,2 03.06 - 4,360,53 7.75 - - - 6,778,48 7.66 - 107,173, 228.47 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000. 00 - - - 121,14 5,521. 69 - -1,353,4 73.26 - 384,55 3.12 - 26,387,1 70.43 - 161,563, 771.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000. 00 - - - 121,14 5,521. 69 - -1,353,4 73.26 - 384,55 3.12 - 26,387,1 70.43 - 161,563, 771.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 80,800,000. 00 - - - -51,14 5,521. 69 - 2,625,14 4.30 - -384,5 53.12 - -30,042, 311.72 489,963.2 5 2,342,72 1.02 （一）综合收益总额 - - - - - - 1,418,66 1.92 - - - 302,030. 18 -36.75 1,720,65 5.35 （二）所有者投入和减少资本 50,800,000. 00 - - - -11,33 3,438. 36 - 1,206,48 2.38 - - - -37,079, 999.75 490,000.0 0 4,083,04 4.27 1．股东投入的普通股 50,800,000. 00 - - - 6,954, 936.03 - - - - - - 490,000.0 0 58,244,9 36.03 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 54 4．其他 - - - - -18,28 8,374. 39 - 1,206,48 2.38 - - - -37,079, 999.75 - -54,161, 891.76 （三）利润分配 - - - - - - - - - - -3,460,9 78.60 - -3,460,9 78.60 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,460,9 78.60 - -3,460,9 78.60 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 30,000,000. 00 - - - -39,81 2,083. 33 - - - -384,5 53.12 - 10,196,6 36.45 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 30,000,000. 00 - - - -30,00 0,000. 00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -9,812 ,083.3 3 - - - -384,5 53.12 - 10,196,6 36.45 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 95,800,000. - - - 70,000 - 1,271,67 - - - -3,655,1 489,963.2 163,906, 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 55 00 ,000.0 0 1.04 41.29 5 493.00 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 95,800,0 00.00 - - - 9,598,632.0 1 - - - - -5,658,297. 74 99,740,33 4.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 95,800,0 00.00 - - - 9,598,632.0 1 - - - - -5,658,297. 74 99,740,33 4.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -377,400.06 -377,400. 06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -377,400.06 -377,400. 06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 56 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 95,800,0 00.00 - - - 9,598,632.0 1 - - - - -6,035,697. 80 99,362,93 4.21 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,0 00.00 - - - 32,857,147.3 0 - - - 384,553.1 2 3,460,978.6 0 51,702,67 9.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,0 00.00 - - - 32,857,147.3 0 - - - 384,553.1 2 3,460,978.6 0 51,702,67 9.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 80,800,0 00.00 - - - -23,258,515.2 9 - - - -384,553. 12 -9,119,276. 34 48,037,65 5.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -6,256,302. 18 -6,256,30 2.18 （二）所有者投入和减少资本 50,800,0 00.00 - - - 6,954,936.03 - - - - - 57,754,93 6.03 1．股东投入的普通股 50,800,0 00.00 - - - 6,954,936.03 - - - - - 57,754,93 6.03 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -3,460,978. 60 -3,460,97 8.60 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -3,460,978. 60 -3,460,97 8.60 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 58 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 30,000,0 00.00 - - - -30,213,451.3 2 - - - -384,553. 12 598,004.44 - 1．资本公积转增资本（或股本） 30,000,0 00.00 - - - -30,000,000.0 0 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -213,451.32 - - - -384,553. 12 598,004.44 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 95,800,0 00.00 - - - 9,598,632.01 - - - - -5,658,297. 74 99,740,33 4.27 法定代表人： 余佳荣 主管会计工作负责人： 王慧敏 会计机构负责人： 贾起荣 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 59 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 60 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前 身为内蒙古小尾羊餐饮连锁有限公司，由内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 （以下简称“牧业股份”）以下属13家餐饮分公司的净资产4,315.71万元及货币 资金470.00万元共计4,785.71万元出资，于2012年8月设立，其中：出资额中计 入实收资本1,500.00万元，资本公积3,285.71万元。2012年9月，公司取得由包 头市工商行政管理局核发的150200000024864号营业执照，注册资本1,500.00 万元。 根据公司2015年7月12日股东会决议同意，公司以资本公积3,000.00万转增 资本；于2015年8月取得换发营业执照，注册资产变更为4,500.00万元，实收资 本变更为4,500.00万元，牧业股份100%持股。 根据2015年8月3日股东会同意，牧业股份将持有的28.89%股权转让给内蒙 古小尾羊食品有限公司（以下简称“食品公司”），转让后牧业股份出资3,200.00 万，持股比例71.11%，食品公司出资1,300.00万元，持股比例28.89%。 根据公司2015年8月14日股东会决议，同意牧业股份以持有的小尾羊国际食 品贸易有限公司、内蒙古小尾羊国际连锁店、内蒙古小尾羊国际连锁阿布扎比分 店、内蒙古小尾羊国际连锁萨拉赫丁分店四家子公司100%股权增资2532.14万 元，其中增加实收资本2,250.00万元，增加资本公积282.14万元；同意余佳荣、 李彬、东莞市联景实业投资有限公司等38人向公司增资3,000.00万元，其中增加 注册资本2,830.00万元，增加资本公积170.00万元。增资后，牧业股份出资 5,450.00万元，持股比例56.89%，食品公司出资1,300.00万元，持股比例13.57%， 余佳荣、李彬、东莞市联景实业投资有限公司等38人出资2830万，持股比例 29.54% 。 公 司 于 2015 年 10 月取得换发营业执照，营业执照号变更为： 9115020005390714R，注册资本变更为9,580万元。 根据2015年9月1日股东会同意，牧业股份将其持有的2.09%股权转让给内 蒙古小尾羊牧业发展有限公司。根据2015年9月24日股东会同意，余佳荣、周旭 东等将其持有的部分股权分别转让给李彬、田丰、肖丽香等人。根据2015年10 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 61 月26日股东会同意，公司吸收吕艳、内蒙古佳盛投资管理中心、内蒙古金羊荣盛 投资管理中心、内蒙古荣佳投资管理中心、北京百汇恒兴贸易有限公司等5位股 东为新股东，并同意相关股权转让事宜。 根据2015年12月9日股东会，同意吸收崔伟、李青梅为新股东，新股东的股 权从老股东受让取得。同意股东高明、郑志斌将其持有公司股权转让给崔伟、李 青梅；同意股东李彬将其持有公司部分股权转让给股东周旭东；同意股东周旭东 将其持有公司的部分股权转让给黄珍。 2015年12月15日，公司由有限公司整体变更为股份公司。公司截至2015年 10月31日的审定净资产值为人民币105,398,632.01元,其中人民币9580万元折 合为股份公司成立后的股本9580万股，每股面值1元，股份公司注册资本为人民 币9580万元，折股后余额人民币9,598,632.01元转为股份公司的资本公积。截止 2016年12月31日，公司股本9580万股，注册资本9580万元。公司股东及持股情 况如下： 序号 股东 持股数 比例(%) 1 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 44,500,000.00 46.45 2 余佳荣 7,649,812.00 7.99 3 内蒙古金羊荣盛投资管理中心 7,500,000.00 7.83 4 李彬 6,241,362.00 6.52 5 内蒙古佳盛投资管理中心 6,000,000.00 6.26 6 北京百汇恒兴贸易有限公司 5,000,000.00 5.22 7 内蒙古荣佳投资管理中心 4,500,000.00 4.70 8 东莞市联景实业投资有限公司 3,876,698.00 4.05 9 中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司 1,550,700.00 1.62 10 张国兴 930,377.00 0.97 11 杨文英等 32 位股东 8,051,051.00 8.40 合 计 95,800,000.00 100.00 注册地址：内蒙古自治区包头市青山区文化路77号；法定代表人：余佳荣； 经营范围：餐饮（限分支机构经营）、餐饮连锁、开发、推广、咨询、服务；饭 店商业管理；对外贸易、进出口贸易；粮食收购、销售；收购、销售调味品、肉 食品及肉食品副产品；农副产品、五金机电、日用百货的销售；收购、销售家禽； 物流配送；预包装食品、散装食品的批发及零售；酒、饮料零售（依法须经批准 的项目，经相关部门批准收方可展开经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月14日决议批准报出。根据本公司 章程，本财务报表将提交股东大会审议。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 62 公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 7 户，减少 1 户，详见本附 注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事餐饮服务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 63 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司位于阿拉伯联合酋长国之境外子公司 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定迪拉姆为其记账本位币；位于美国 纽约州之子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位 币。本公司编制本合并财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 64 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 65 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 66 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 67 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算 后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折 算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权 平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 68 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 69 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 70 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 71 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 72 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异 关联方组合 江苏小尾羊牧业科技有限公司同一控制下企业之间应收往来，不 计提坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 73 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 应收账款坏账准备得计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：3 个月以内 0.00 4～6 个月 2.00 7～12 个月 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 其他应收款坏账准备计提比例： 账龄 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中： 6 个月以内 0.00 7～12 个月 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如应收关联方款项；与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 74 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、原材料、周转材料、物料用品、发出商品、在途物 资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时采用五五摊销，不能周转使用的，在领用时一次性摊 销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 75 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 76 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 77 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 78 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 年 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 79 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 年 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产 减值”。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 80 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括店面装修费。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 81 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 82 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 19、收入 （1）商品销售收入、餐饮配送收入的确认方法 商品销售收入、餐饮配送收入同时满足下列条件时，才能予以确认： 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司提供餐饮配送收入主要是指向各直营店及特许经营店配送冷冻羊肉 及调味品等。 （2）餐饮服务收入 本公司提供餐饮服务是在相关经济利益很可能流入本公司，且与其收入相关 成本能够可靠计量，为向顾客提供相关服务时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时 才能予以确认： 与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能够可靠计量。 具体确认方法： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和利率计算确定。 ②特许经营收入金额，按照“小尾羊连锁经营合同”特许经营约定的特许经 营费和特许经营期限，按提供后续服务的合同或协议规定的有效期内分期确认收 入。 （4）管理服务费收入的确认方法 本公司对外提供餐饮管理服务费收入，根据有关管理服务合同约定的服务费 按期计算确定 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 83 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 84 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、租赁 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 85 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公 司租赁业务为经营租赁 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 86 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （6）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归 类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至 到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不 重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资 重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得 再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所 列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （7）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发 生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场 继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判 断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影 响。 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 87 （8）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （9）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （10）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （11）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （12）非金融非流动资产减值准备 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 88 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （13）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 销售调味品及餐具按收入按 17%、销售汤料按应税收入 13%的 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。提供餐饮服务按 6%的税率计算销项税，小规模纳税 人按 3%计缴增值税。见注（1） 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。（2016 年 5 月营改增之后，已 无此项） 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%、0%计缴。见注（2）、（3）、（4） 注：（1）本公司从事餐饮服务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据《关 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 89 于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）的相关规定， 本公司及其子公司从事餐饮服务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税， 税率为 6%（本公司部分新开直营店小规模纳税人按 3%征收） （2）根据国家税务总局于 2008 年 3 月 10 日下发的【2008】28 号《跨地 区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知，餐饮公司由总机构统一 计算不具有法人资格的营业机构、场所在内的全部应纳税所得额及应纳所得税额。 （3）本公司海外投资的公司所在国阿拉伯联合酋长国实行宽松的税收政策， 根据该国法律规定，公司投资所属行业不征收增值税、公司所得税或其他各类税 收，对个人也不征收个人所得税。 （4）本公司子公司内蒙古小尾羊物流销售有限公司按15%计缴所得税（详 见2、税收优惠及批文） 2、税收优惠及批文 （1）根据财政部与国家税务总局于 2013 年 9 月 27 日下发的财税【2012】 75 号《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》规定，从 2012 年 10 月 1 日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免 征增值税；免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或 者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 （2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有 关税收政策问题的通知》财税【2011】58 号第二条，本公司之子公司内蒙古小 尾羊物流销售有限公司销售业务属于设在西部地区的鼓励类产业，2016 年 4 月 取得包头市青山区国家税务局青国税通【2016】1770 号备案，享受优惠期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，故本年按 15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 825,433.87 2,530,378.03 银行存款 9,859,144.40 28,386,037.95 其他货币资金 合计 10,684,578.27 30,916,415.98 其中：存放在境外的款项总额 3,874,570.76 6,847,967.01 2、应收账款 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 90 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 5,905,990.34 100.00 96,483.07 1.63 5,809,507.27 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 5,905,990.34 100.00 96,483.07 1.63 5,809,507.27 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 6,689,603.93 100.00 34,441.38 0.51 6,655,162.55 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 6,689,603.93 100.00 34,441.38 0.51 6,655,162.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,549,972.34 24,033.27 其中：3 个月以内 4,504,332.59 4-6 个月 941,624.15 18,832.49 2.00 7-12 个月 104,015.60 5,200.78 5.00 1 至 2 年 351,864.00 70,372.80 20.00 2 至 3 年 4,154.00 2,077.00 50.00 3 年以上 合计 5,905,990.34 96,483.07 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 91 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 年末无关联方组合内的应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 59,889.93 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年实际核销的应收账款 2,151.76 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,696,563.48 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 62.59%，应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 16,379.20 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,357,874.61 99.89 5,163,593.46 99.93 1 至 2 年 4,273.01 0.07 3,577.50 0.07 2 至 3 年 3,000.00 0.05 3 年以上 合计 6,365,147.62 100.00 5,167,170.96 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 1,993,138.10 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 31.31%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 12,247,530.77 100.00 897,391.53 7.33 11,350,139.24 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 12,247,530.77 100.00 897,391.53 7.33 11,350,139.24 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 33,592,286.87 100.00 655,990.61 1.95 32,936,296.26 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 33,592,286.87 100.00 655,990.61 1.95 32,936,296.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,080,860.62 101,328.03 其中：6 个月以内 8,054,299.96 7-12 个月 2,026,560.66 101,328.03 5.00 1 至 2 年 1,423,042.29 142,304.24 10.00 2 至 3 年 24,505.58 4,901.12 20.00 3 至 4 年 24,263.96 12,131.99 50.00 4 至 5 年 116,264.34 58,132.17 50.00 5 年以上 578,593.98 578,593.98 100.00 合计 12,247,530.77 897,391.53 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 241,400.92 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 301,794.04 508,711.27 保证金 4,678,002.34 2,036,378.86 往来款 6,543,788.89 30,363,585.54 代付员工款项 514,894.07 366,589.57 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 93 其他 209,051.43 317,021.63 合计 12,247,530.77 33,592,286.87 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 曲曙光 收购款 5,202,750.00 1-6 月 42.48 无锡小尾羊食品有限公 司 押金 668,612.25 1-6 月 5.46 万科企业股份有限公司 押金 373,491.75 7-12 个月 3.05 18,674.59 新世界百货集团上海新 颖百货有限公司 押金 324,615.00 1-2 年 2.65 32,461.50 内蒙古金维利商业管理 有限公司 押金 288,000.00 7-12 个月 2.35 14,400.00 合计 6,857,469.00 55.99 65,536.09 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 141,707.49 141,707.49 库存商品 10,118,900.96 10,118,900.96 周转材料 2,106,553.30 2,106,553.30 在途物资 1,472,693.88 1,472,693.88 物料用品 895,579.54 895,579.54 发出商品 4,449.91 4,449.91 合计 14,739,885.08 14,739,885.08 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,137,916.84 3,137,916.84 库存商品 14,490,183.91 14,490,183.91 周转材料 1,801,011.00 1,801,011.00 在途物资 500,632.36 500,632.36 物料用品 644,876.04 644,876.04 合计 20,574,620.15 20,574,620.15 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 年末余额 年初余额 待认证进项税额 574,046.96 421,894.40 合计 574,046.96 421,894.40 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 31,066,670.14 8,554,711.59 3,760,409.84 2,605,813.27 1,174,664.23 47,162,269.07 2、本年增加金额 65,506,651.98 13,616,985.51 137,331.73 1,149,002.69 1,432,047.60 81,842,019.51 （1）购置 152,320.00 8,623,207.51 137,331.73 1,149,002.69 1,284,293.44 11,346,155.37 （2）在建工程转入 65,354,331.98 4,993,778.00 147,754.16 70,495,864.14 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 6,384,153.07 2,350.43 229,992.57 460,806.22 7,077,302.29 （1）处置或报废 591,700.29 152,587.93 388,390.83 1,132,679.05 （2）其他减少 5,792,452.78 2,350.43 77,404.64 72,415.39 5,944,623.24 4、年末余额 96,573,322.12 15,787,544.03 3,895,391.14 3,524,823.39 2,145,905.61 121,926,986.29 二、累计折旧 50,271.73 272,304.89 2,783.44 325,360.06 1、年初余额 372,574.16 2,062,618.86 1,099,686.96 1,317,367.76 349,400.86 5,201,648.60 2、本年增加金额 1,550,638.58 1,961,849.04 504,933.10 654,214.08 267,279.05 4,938,913.85 （1）计提 1,550,638.58 1,961,849.04 504,933.10 654,214.08 267,279.05 4,938,913.85 （2）其他增加 3、本年减少金额 284,724.61 222.92 121,820.65 124,016.07 530,784.25 （1）处置或报废 255,835.21 115,734.43 118,389.56 489,959.20 （2）其他减少 28,889.40 222.92 6,086.22 5,626.51 40,825.05 4、年末余额 1,923,212.74 3,739,743.29 1,604,397.14 1,849,761.19 492,663.84 9,609,778.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及 其他 合计 四、账面价值 1、年末账面价值 94,650,109.38 12,047,800.74 2,290,994.00 1,675,062.20 1,653,241.77 112,317,208.09 2、年初账面价值 30,694,095.98 6,492,092.73 2,660,722.88 1,288,445.51 825,263.37 41,960,620.47 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 综合楼 27,611,695.22 正在办理中 车间、冻库 32,293,394.16 正在办理中 合计 59,625,650.32 注：未办妥产权证书的固定资产系本公司所属子公司江苏小尾羊牧业科技有 限公司综合楼，目前公司已向相关部门递交资料，产权证尚在办理中。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海欢乐牧场大 融城店 80,962.50 80,962.50 包头茂业店 1,565,320.80 1,565,320.80 571,933.77 571,933.77 呼市维多利欢乐牧场 店 50,000.00 50,000.00 阿布扎比第三店 2,531,454.39 2,531,454.39 迪拜 BARSHA 店 1,661,981.73 1,661,981.73 阿莱茵店 1,557,080.26 1,557,080.26 北美 Edison 店 1,798,805.60 1,798,805.60 无锡基地 55,246,930.20 55,246,930.20 无锡食品加工车间 其他 1,006,731.82 1,006,731.82 合计 1,565,320.80 1,565,320.80 64,505,880.27 64,505,880.27 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余 额 无锡基地 57,901,640.98 55,246,930.20 14,681,818.94 69,928,749.14 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 96 合计 57,901,640.98 55,246,930.20 14,681,818.94 69,928,749.14 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 无锡基地 120.77 100.00 4,459,890.12 734,510.42 6.00 自筹+贷款 合计 4,459,890.12 734,510.42 注：利息资本化金额系本公司之子公司江苏小尾羊牧业科技有限公司因羊肉 精深加工及仓储物流基地项目建设申请的专项银行借款利息。 9、工程物资 项 目 年末余额 年初余额 专用材料 50,738.00 合 计 50,738.00 10、无形资产 项目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,504,100.00 406,579.97 19,910,679.97 2、本年增加金额 226,095.22 226,095.22 （1）购置 226,095.22 226,095.22 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 6,000.00 6,000.00 （1）处置 6,000.00 6,000.00 4、年末余额 19,504,100.00 626,675.19 20,130,775.19 二、累计摊销 1、年初余额 935,749.00 204,671.86 1,140,420.86 2、本年增加金额 390,228.00 168,878.98 559,106.98 （1）计提 390,228.00 168,878.98 559,106.98 3、本年减少金额 4,000.00 4,000.00 （1）处置 4,000.00 4,000.00 4、年末余额 1,325,977.00 369,550.84 1,695,527.84 三、减值准备 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,178,123.00 257,124.35 18,435,247.35 2、年初账面价值 18,568,351.00 201,908.11 18,770,259.11 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 15,318,160.03 18,502,464.09 6,074,680.82 1,365,207.23 26,380,736.07 转让费 4,708,200.08 2,877,830.85 1,682,033.97 5,903,996.96 餐饮管理公司网站 建设费用 35,671.38 1,504,060.00 241,228.01 1,298,503.37 合计 20,062,031.49 22,884,354.94 7,997,942.80 1,365,207.23 33,583,236.40 注：其他减少金额为常州万达关店减少。 12、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 515,282.69 128,820.67 297,406.66 74,351.67 合计 515,282.69 128,820.67 297,406.66 74,351.67 13、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付股权购买款 52,000,000.00 合 计 52,000,000.00 14、短期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 4,800,000.00 9,800,000.00 信用借款 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 年末余额 年初余额 合计 4,800,000.00 9,800,000.00 注：年末保证借款担保方是无锡市月新毛纺织染有限公司、江苏长江机械有 限公司、余佳荣、董英、余国兴、许未秀、黄迅、吴嫣、黄亚清、杨志伟。 15、应付账款 项目 年末余额 年初余额 工程款 15,093,211.67 25,881,246.46 材料款 11,491,366.24 13,363,740.76 设备款 391,041.43 1,627,325.47 往来款 766,431.24 16,302.94 其他 75,931.89 476,280.06 合计 27,817,982.47 41,364,895.69 16、预收款项 客户预存款 2,375,676.71 1,928,846.88 预收团购款 6,305.17 333,347.10 货款 312,385.59 322,841.23 加盟费 843,581.43 1,271,777.38 其他 24,284.00 合计 3,562,232.90 3,856,812.59 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,426,846.22 55,250,274.27 55,264,723.18 4,412,397.31 二、离职后福利-设定提存计划 22,258.80 978,328.44 936,578.01 64,009.23 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,449,105.02 56,228,602.71 56,201,301.19 4,476,406.54 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,417,087.06 52,516,940.18 52,546,979.54 4,387,047.70 2、职工福利费 480.00 2,151,640.40 2,151,220.40 900.00 3、社会保险费 9,279.16 530,073.29 515,255.84 24,096.61 其中：医疗保险费 8,111.80 476,642.58 463,609.19 21,145.19 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 760.28 28,844.52 27,861.43 1,743.37 生育保险费 407.08 24,586.19 23,785.22 1,208.05 4、住房公积金 36,639.36 36,286.36 353.00 5、工会经费和职工教育经费 3,550.00 3,550.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 2,000.00 2,000.00 8、其他短期薪酬 9,431.04 9,431.04 合计 4,426,846.22 55,250,274.27 55,264,723.18 4,412,397.31 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 21,005.84 928,495.35 889,382.24 60,118.95 2、失业保险费 1,252.96 49,833.09 47,195.77 3,890.28 3、企业年金缴费 合计 22,258.80 978,328.44 936,578.01 64,009.23 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按当地月平均工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 809,499.23 营业税 616,854.55 企业所得税 810,313.62 742,470.29 个人所得税 17,217.62 8,789.17 城市维护建设税 56,395.04 42,311.48 教育附加费 25,718.76 27,994.56 地方教育附加费 2,444.22 5,266.59 其他 8,530.44 13,947.44 合计 1,730,118.93 1,457,634.08 19、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 13,636,082.59 3,627,406.94 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 100 保证金及押金 8,293,844.11 7,364,313.90 运费 227,618.10 469,919.53 水电暖 470,215.06 453,500.12 质保金 373,974.90 132,089.42 其他 1,631,315.86 2,532,837.93 房租 37,245.79 12,000.00 合计 24,670,296.41 14,592,067.84 20、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款（附注六、21） 8,447,166.32 8,300,000.00 一年内到期的加盟费（附注六、23） 6,340,839.98 7,862,732.24 一年内到期的其他长期负债 合计 14,788,006.30 16,162,732.24 21、长期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 24,900,000.00 24,400,000.00 保证借款 8,800,000.00 信用借款 147,166.32 921,334.56 小计 25,047,166.32 34,121,334.56 减：一年内到期部分（六、20） 8,447,166.32 8,300,000.00 合计 16,600,000.00 25,821,334.56 注：年末抵押借款抵押资产见六、39。抵押借款由内蒙古小尾羊牧业科 技有限公司、余佳荣同时提供担保。 22、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 其中：巴士通勤车按揭贷款 40,626.72 190,336.95 合计 40,626.72 190,336.95 23、其他非流动负债 项目 年末数 年初数 预收加盟费 16,235,078.99 20,356,761.58 小计 16,235,078.99 20,356,761.58 减：一年内到期部分（六、20） 6,340,839.98 7,862,732.24 合计 9,894,239.01 12,494,029.34 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 101 24、股本 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例% 内蒙古小尾羊牧业科技股份 有限公司 44,500,000.00 44,500,000.00 46.45 余佳荣 7,649,812.00 7,649,812.00 7.99 内蒙古金羊荣盛投资管理中 心 7,500,000.00 7,500,000.00 7.83 李彬 6,241,362.00 6,241,362.00 6.51 内蒙古佳盛投资管理中心 6,000,000.00 6,000,000.00 6.26 北京百汇恒兴贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.22 内蒙古荣佳投资管理中心 4,500,000.00 4,500,000.00 4.70 东莞市联景实业投资有限公 司 3,876,698.00 3,876,698.00 4.05 中科汇通（深圳）股权投资基 金有限公司 1,550,700.00 1,550,700.00 1.62 张国兴 930,377.00 930,377.00 0.97 杨文英等 32 位股东 8,051,051.00 8,051,051.00 8.40 合计 95,800,000.00 95,800,000.00 100.00 25、资本公积 资本公积变动情况 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 资本溢价 其他资本公积 70,000,000.00 234,203.06 70,000,000.00 234,203.06 合计 70,000,000.00 234,203.06 70,000,000.00 234,203.06 注：本年其他资本公积减少系完成同一控制下企业合并，减少被合并方合并 前在除留存收益外净资产所致。本年增加详见九、4、（4）。 26、未分配利润 项目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -3,655,141.29 26,387,170.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,655,141.29 26,387,170.43 加：本年归属于母公司股东的净利润 355,199.55 302,030.18 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,460,978.60 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 本 年 上 年 转作股本的普通股股利 减：其他减少 37,079,999.75 加：其他增加 10,078,429.40 10,196,636.45 年末未分配利润 6,778,487.66 -3,655,141.29 注：2016 年其他增加为本年同一控制下企业合并及业务合并调整被合并方 合并日以前实现留存收益。 27、其他综合收益 （1）2016 年其他综合收益变动情况 项目 年初 余额 发生金额 年末 余额 所得税前发 生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能 重分类进损益 的其他综合收 益 二、以后将重 分类进损益的 其他综合收益 1,271,671.04 3,088,866.71 2,975,804.46 4,360,537.75 外 币 财 务 报表折算差额 1,271,671.04 3,088,866.71 2,975,804.46 4,360,537.75 合计 1,271,671.04 3,088,866.71 2,975,804.46 4,360,537.75 28、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入小计 235,106,663.54 103,541,093.34 176,807,208.74 76,757,931.83 其中：餐饮收入 185,150,243.50 60,464,916.76 126,919,961.55 42,736,863.65 物流销售收入 39,712,568.25 31,849,477.93 39,585,944.05 34,021,068.18 加盟收入 10,243,851.79 10,301,303.14 其他业务收入 9,400,941.22 6,453,783.96 531,441.69 163,574.07 合计 244,507,604.76 109,994,877.30 177,338,650.43 76,921,505.90 29、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,121,496.17 4,880,681.88 城市维护建设税 858,263.49 358,040.61 教育费附加 323,478.15 155,525.10 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 103 项目 本年发生额 上年发生额 地方教育费附加 117,024.64 32,014.56 其他 529,044.77 2,443.02 合计 3,949,307.22 5,428,705.17 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 50,504,226.32 37,972,705.41 租赁费 23,681,357.97 13,725,827.99 水电暖 7,391,519.84 4,079,131.98 长期待摊费用摊销 7,997,942.80 5,223,922.71 物业费 3,392,534.58 1,317,056.63 物料消耗 2,974,299.31 2,103,397.79 折旧费 2,690,722.97 2,013,383.56 开办费 1,277,303.88 2,110,284.19 燃料费 1,094,057.04 902,462.34 低值易耗品摊销 1,284,261.50 1,282,561.47 装卸运输费 945,764.90 1,245,701.09 营业执照更新费 781,417.89 512,907.74 维修费 608,138.83 429,967.33 差旅费 913,282.23 1,047,998.67 业务宣传推广费 817,730.25 906,567.72 车辆费用 673,613.14 633,054.06 通讯费 448,050.25 305,048.71 业务招待费 298,008.30 622,963.01 签证费 441,499.63 439,178.71 税金 154,139.43 272,623.95 阿联酋地区保费 493,965.00 咨询费 731,800.00 其他 2,789,137.14 2,519,959.97 合计 112,384,773.20 79,666,705.03 31、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 104 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,982,952.95 2,414,180.96 中介机构服务费 1,817,552.05 1,303,958.00 折旧费 1,241,810.24 395,741.29 费用性税金 176,986.58 352,155.60 无形资产摊销 530,237.74 444,464.76 差旅费 319,881.49 315,454.90 租赁费 224,233.43 380,979.54 业务招待费 516,885.75 1,423,770.54 车辆费用 107,046.14 164,701.72 通讯费 60,335.58 40,975.52 办公费 94,399.94 25,022.32 其他 356,834.95 670,435.46 合计 10,429,156.84 7,931,840.61 32、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,011,348.23 2,979,459.58 减：利息资本化金额 734,510.42 2,280,611.09 减：利息收入 43,456.43 113,035.69 汇兑净损失 982,269.08 489,705.71 金融业务手续费 676,726.06 630,085.58 其他 109,866.00 115,905.86 合计 3,002,242.52 1,821,509.95 33、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 301,290.85 -41,633.41 合计 301,290.85 -41,633.41 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性损 益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 120,491.91 120,491.91 5,702.44 5,702.44 其中：固定资产处置利得 119,071.91 119,071.91 5,702.44 5,702.44 无形资产处置利得 1,420.00 1,420.00 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 105 项 目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性损 益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府 补助明细表） 55,057.00 55,057.00 30,000.00 30,000.00 其他 988,351.54 988,351.54 46,554.72 45,275.75 合 计 1,163,900.45 1,163,900.45 82,257.16 80,978.19 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 梅陇镇企业扶持资金 55,057.00 30,000.00 与收益相关 合计 55,057.00 30,000.00 35、营业外支出 项目 2016 年 2015 年 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 401,494.99 401,494.99 732,814.54 732,814.54 其中：固定资产处置损失 401,494.99 401,494.99 725,689.54 725,689.54 无形资产处置损失 7,125.00 7,125.00 对外捐赠支出 1,220.00 1,220.00 其他 1,764,067.37 1,764,067.37 1,712,501.99 1,712,501.99 合计 2,166,782.36 2,166,782.36 2,445,316.53 2,445,316.53 注：2016 年营业外支出中的其他包含：上海融城店未开店损失和常州万达 店终止经营清算损失。 36、所得税费用 项目 2016 年 2015 年 当期所得税费用 3,367,326.24 2,878,719.94 递延所得税费用 -54,469.00 66,244.44 合计 3,312,857.24 2,944,964.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 3,443,074.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 860,768.73 子公司适用不同税率的影响 1,115,417.42 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 106 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,737.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,287,933.53 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,312,857.24 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 牧业股份往来款 20,875,423.72 89,047,136.42 门店赔偿款、门店转让款 1,000,000.00 保证金押金等 8,479,926.48 1,226,819.55 其他 43,456.43 1,196,982.68 合计 30,398,806.63 91,470,938.65 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 租金及物业费 26,762,552.68 15,423,864.16 水电气费、燃料费等 9,857,904.66 4,981,594.32 交通运输费 1,811,130.93 2,126,411.38 差旅费 1,233,163.72 1,363,453.57 办公费 190,843.48 84,478.85 通讯费 540,642.38 350,524.26 宣传推广费 817,730.25 906,567.72 业务招待费 814,894.05 2,046,733.55 维修费、物料费等 3,653,746.41 2,534,144.12 阿联酋地区营业执照更新费、保费 1,275,382.89 1,029,686.30 签证费 441,499.63 439,178.71 银行手续费 1,768,861.14 745,991.44 咨询及中介机构费用 2,549,352.05 1,303,958.00 开办费 1,277,303.88 2,110,284.19 收购店面预付款 199,152.00 4,084,235.47 其他 2,799,498.26 2,803,066.66 合计 55,993,658.41 42,334,172.70 38、现金流量表补充资料 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 107 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 130,217.68 301,993.43 加：资产减值准备 301,290.85 -41,633.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 4,938,913.85 2,408,002.90 无形资产摊销 559,106.98 467,470.48 长期待摊费用摊销 7,997,942.80 6,796,084.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 281,003.08 727,112.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,276,837.81 698,848.49 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,469.00 66,244.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,834,735.07 1,067,404.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,093,423.22 84,442,152.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,706,472.30 5,936,821.13 其他 669,153.78 1,447,375.67 经营活动产生的现金流量净额 45,734,628.42 104,317,876.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 10,684,578.27 30,916,415.98 减：现金的年初余额 30,916,415.98 5,347,248.62 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,231,837.71 25,569,167.36 39、所有权或使用权受限制的资产 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 108 （1）本公司所属子公司江苏小尾羊牧业科技有限公司于 2014 年因向中国 农业银行无锡惠山支行办理长期借款抵押在建工程，根据抵押合同，该公司以在 建工程的部分作抵押，抵押物评估价值 36,295,500.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日，该在建工程状态已发生变化，其中转入固定资产价值 93,545,525.72 元。 （2）本公司所属子公司江苏小尾羊牧业科技有限公司因向中国农业银行无 锡惠山支行办理长期借款抵押无形资产-土地使用权，截止 2016 年 12 月 31 日 该资产账面价值 18,178,123.00 元。 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 1,962,307.93 3,874,570.76 其中：美元 33,235.16 6.937 230,552.30 迪拉姆 1,929,072.77 1.889 3,644,018.46 其他应收款 56,774.00 107,246.09 其中：美元 56,774.00 1.889 107,246.09 迪拉姆 672,874.25 1,271,059.46 应付账款 672,874.25 1.889 1,271,059.46 其中：迪拉姆 688,954.90 1,301,435.81 其他应付款 688,954.90 1.889 1,301,435.81 其中：美元 1,578,373.07 3,205,706.5 迪拉姆 44,405.66 6.937 308,042.06 长期借款 1,533,967.41 1.889 2,897,664.44 其中：迪拉姆 21,507.00 230,552.30 长期应付款 21,507.00 1.889 230,552.30 其中：迪拉姆 1,962,307.93 3,874,570.76 （2）境外经营实体说明 序号 企业名称 注册地 主要经营地 业务性 质 记账本 位币 选择本位 币依据 1 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C（小尾羊国际 食品贸易有限公司) 阿联酋迪 拜 Banivas Rd Deira Dubai（阿联酋迪拜 板尼亚斯） 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 2 INNER MONGOLIA XIAO WEI YANG CARTERING CHAIN（内蒙 古小尾羊国际连锁店) 阿联酋迪 拜 Interational City（阿联 酋迪拜国际区） 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 3 INNER MONGOLIA XIAO WEI YANG CARTERING CHAIN ABU DHABI BRANCH（内蒙古小尾羊 国际连锁阿布扎比分店) 阿联酋阿 布扎比 Airport Road Abu Dhabi（阿联酋迪拜 机场路） 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 109 序号 企业名称 注册地 主要经营地 业务性 质 记账本 位币 选择本位 币依据 4 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C（BRANCH） （内蒙古小尾羊国际连锁萨拉 赫丁分店) 阿联酋迪 拜 SHALAHUDDIN RD DUBAI（阿联酋迪拜 德拉杜拜区） 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 5 XIAO WEI YANG GENERAL TRADING L.L.C（小尾羊贸易公 司) 阿联酋迪 拜 Interational City（阿联 酋迪拜国际区） 物流销 售 迪拉姆 经营地流 通货币 6 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C（BRANCH） （小尾羊国际连锁玛瑞娜分 店） 阿联酋迪 拜 Marina JBR Du hai（阿 联酋迪拜玛瑞娜区） 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 7 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C（BRANCH） (内蒙古小尾羊国际连锁餐厅 巴拉迪拜店分店) 阿联酋迪 拜 BardubaiFahidi Metor Station 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 8 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C BRANCH OF ABU DHABI 1(内蒙古小尾羊餐 饮连锁阿布扎比电子街店) 阿联酋阿 布扎比 Holiday Hotel And Ibrabin Restaurant At Electra Road Abu Dhabi 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 9 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C（BRANCH） （小尾羊国际餐饮公司芭莎 店） 阿联酋迪 拜 Al Barsha Dubai 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 10 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C-BRANCH Of A bu Dhabi 3（小尾羊国际餐饮公 司莎拉姆店） 阿联酋阿 布扎比 Abu Dhabi Business Center 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 11 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C-BRANCH OF ABU DHABI（小尾羊国际餐饮公 司阿布扎比米娜路店） 阿联酋阿 布扎比 Mina Rd Abu Dhabi 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 XIAO WEI YANG INTERNATIONAL RESTAURANT L.L.C(BRANCH OF ABU DHABI)（小尾羊国际餐饮公 司阿布扎比阿莱茵店） 阿联酋阿 布扎比 阿联酋阿莱茵 餐饮 迪拉姆 经营地流 通货币 10 LITTLE LAMB NA,LLC（小尾羊北 美洲公司） 美国纽约 州 美国新泽西州爱迪 生市 餐饮 美元 经营地流 通货币 七、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 本年发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例（%） 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 江苏小尾羊牧业科技有限公司 100.00 与本公司同受牧 业股份控制 2016-2-20 控制权的转移 无锡小尾羊冷链仓库有限公司 100.00 与本公司同受牧 2016-2-20 控制权的转移 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 110 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例（%） 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 业股份控制 无锡小尾羊食品有限公司 51.00 与本公司同受牧 业股份控制 2016-2-20 控制权的转移 （续） 被合并方名称 合并当年年初至 合并日被合并方 的收入 合并当年年初至合 并日被合并方的净 利润 比较期间被合并 方的收入 比较期间被合并 方的净利润 江苏小尾羊牧业 科技有限公司 83,958.68 -702,913.66 25,815,054.61 -5,358,419.90 注：本公司于 2016 年 2 月 20 日收购本公司母公司控制的江苏小尾羊牧业 科技有限公司及其控制的子公司无锡小尾羊冷链仓库有限公司、无锡小尾羊食品 有限公司，因合并日为 2016 年 2 月的月度中旬，不能取得基准日报表数据，因 此江苏小尾羊牧业科技有限公司的合并日财务数据采用 2016 年 2 月 29 日财务 报表。无锡小尾羊冷链仓库有限公司、无锡小尾羊食品有限公司系江苏小尾羊牧 业科技有限公司子公司，上表中披露的比较期间的财务数据是江苏小尾羊牧业科 技有限公司合并报表数据。江苏小尾羊牧业科技有限公司被合并前系餐饮公司之 母公司牧业股份 2013 年出资设立。 合并成本 合并成本 江苏小尾羊牧业科技有限公司 —现金 59,921,570.60 —非现金资产的账面价值 —发行或承担的债务的账面价值 —发行的权益性证券的面值 —或有对价 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 江苏小尾羊牧业科技有限公司 合并日 2015 年末 资产： 货币资金 6,778,291.15 1,402,273.06 应收款项 16,411,971.42 26,162,857.13 存货 106,254.35 98,086.90 固定资产 30,088,327.60 30,021,033.40 在建工程 70,062,897.19 55,297,668.20 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 111 无形资产 18,503,313.00 18,568,351.00 负债： 借款 43,000,000.00 43,000,000.00 应付款项 37,705,448.03 29,090,271.38 应付职工薪酬 157,960.17 142,102.56 应交税费 -151,336.42 -134,000.84 净资产 61,238,982.93 59,451,896.59 减：少数股东权益 2,962,511.16 489,963.25 取得的净资产 58,276,471.77 58,961,933.34 企业合并中承担的被合并方的或有负债 本公司 2016 年企业合并中不存在需承担或有事项的情况 2、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权的时 点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 无锡小尾羊食品有 限公司 510 万元 51.00 出售 2016 年 11 月 31 日 转让合同 234,203.06 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 无锡小尾羊食品有 限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他原因的合并范围变动引起增加 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 小尾羊国际餐饮公司阿布 扎比米娜路店 阿布扎比 阿联酋阿布扎比 餐饮 100.00 新设 小尾羊国际餐饮公司芭莎 店 迪拜 阿联酋迪拜 餐饮 100.00 新设 小尾羊国际餐饮公司莎拉 姆店 阿布扎比 阿联酋阿布扎比 餐饮 100.00 新设 小尾羊国际餐饮公司阿布 扎比阿莱茵店 阿布扎比 阿联酋阿布扎比 餐饮 100.00 新设 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 112 八、在其他主体中的权益 （1）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡小尾羊餐饮管理 有限公司 无锡 无锡 餐饮 100.00 同一控制下 企业合并 小尾羊国际食品贸易 有限公司 Banivas Rd Deira Dubai（阿联酋迪拜 板尼亚斯） 阿联酋迪拜 餐饮 100.00 同一控制下 企业合并 小尾羊国际连锁玛 瑞娜店 Marina JBR Du hai （阿联酋迪拜玛 瑞娜区） 阿联酋迪 拜 餐饮 100.00 同一控制下 企业合并 小尾羊贸易公司 Interational City（阿 联酋迪拜国际区） 阿联酋迪 拜 商品销售 100.00 同一控制下 企业合并 内蒙古小尾羊国际连 锁店 Interational City（阿 联酋迪拜国际区） 阿联酋迪拜 餐饮 100.00 同一控制下 企业合并 内蒙古小尾羊国际连 锁阿布扎比分店 Airport Road Abu Dhabi（阿联酋迪拜 机场路） 阿联酋阿布 扎比 餐饮 100.00 同一控制下 企业合并 内蒙古小尾羊国际连 锁萨拉赫丁分店 SHALAHUDDIN RD DUBAI（阿联酋迪 拜德拉杜拜区） 阿联酋迪拜 餐饮 100.00 同一控制下 企业合并 内蒙古小尾羊国际连 锁餐厅巴拉迪拜店分 店 Bardubai Fahidi Metor station 阿联酋迪拜 餐饮 100.00 同一控制下 企业合并 内蒙古小尾羊餐饮连 锁阿布扎比电子街店 BardubaiFahidi Metor Station 阿联酋阿布 扎比 餐饮 100.00 新设 小尾羊国际餐饮公司 阿布扎比米娜路店 Mina Rd Abu Dhabi 阿联酋阿布 扎比 餐饮 100.00 新设 小尾羊国际餐饮公司 芭莎店 Al Barsha Dubai 阿联酋迪拜 餐饮 100.00 新设 小尾羊国际餐饮公司 莎拉姆店 Abu Dhabi Business Center 阿联酋阿布 扎比 餐饮 100.00 新设 小尾羊国际餐饮公司 阿布扎比阿莱茵店 阿联酋阿莱茵 阿联酋阿布 扎比 餐饮 100.00 新设 内蒙古小尾羊物流销 售有限公司 国内 包头 销售 100.00 新设 江苏小尾羊牧业科技 有限公司 无锡 无锡 销售 100.00 同一控制下 企业合并 无锡小尾羊冷链仓库 有限公司 无锡 无锡 仓储服务 100.00 同一控制下 企业合并 内蒙古小尾羊餐饮管 理有限公司 国内 包头 餐饮加盟、 管理 100.00 新设 小尾羊北美洲有限责 任公司 美国新泽西州爱 迪生市 美国纽约州 餐饮 100.00 新设 （2）境外投资备案信息 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 113 公司名称 企业境外投资证书 颁发机关 取得时间 小尾羊国际食品贸易有限公司 境外投资证第 1500201500093 号 内蒙古自治区商务厅 2015 年 9 月 25 日 内蒙古小尾羊国际连锁店 境外投资证第 N150020150092 号 内蒙古自治区商务厅 2015 年 9 月 25 日 内蒙古小尾羊国际连锁阿布扎 比分店 境外投资证第 N1500201500093 号 内蒙古自治区商务厅 2015 年 9 月 25 日 内蒙古小尾羊国际连锁萨拉赫 丁分店 境外投资证第 N1500201500091 号 内蒙古自治区商务厅 2015 年 9 月 25 日 内蒙古小尾羊国际连锁餐厅巴 拉迪拜店分店 境外投资证第 1500201500094 号 内蒙古自治区商务厅 2015 年 9 月 25 日 小尾羊北美洲有限责任公司 境外投资证第 N1500201600072 号 内蒙古自治区商务厅 2015 年 8 月 31 日 内蒙古小尾羊餐饮连锁阿布扎 比电子街店 境外投资证第 N1500201600025 号 内蒙古自治区商务厅 2016 年 2 月 24 日 小尾羊国际餐饮公司芭莎店 境外投资证第 N1500201600108 号 内蒙古自治区商务厅 2016 年 6 月 28 日 小尾羊国际餐饮公司阿布扎比 米娜路店 境外投资证第 N1500201600109 号 内蒙古自治区商务厅 2016 年 6 月 28 日 小尾羊国际餐饮公司阿布扎比 阿莱茵店 境外投资证第 N1500201600110 号 内蒙古自治区商务厅 2016 年 6 月 28 日 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 内蒙古小尾羊牧业科 技股份有限公司 包头 畜牧业、餐饮 9125 万元 46.4509 46.4509 本公司的最终控制方是余佳荣。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 内蒙古小尾羊食品有限公司 受同一控制 内蒙古小尾羊牧业发展有限公司 受同一控制 包头市小尾羊餐饮有限公司 受同一控制 小尾羊ジャパン株式会社 受同一控制 内蒙古小尾羊肉业有限公司 受同一控制 董英 本公司实际控制人配偶 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 114 无锡小尾羊食品有限公司 母公司高管控制的企业 内蒙古绿鸟鸡食品有限公司 母公司高管控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 内蒙古小尾羊食品有限公司 采购货物 25,230,750.09 26,062,481.40 内蒙古小尾羊牧业发展有限公司 采购货物 0.00 1,164,630.70 无锡小尾羊食品有限公司 采购货物 54,061.53 合计 25,284,811.62 27,227,112.10 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 包头市小尾羊餐饮有限公司 销售货物 1,112,402.11 929,719.90 内蒙古小尾羊食品有限公司 销售货物 44,042.43 797,176.93 内蒙古小尾羊肉业有限公司 销售货物 52,519.90 小尾羊ジャパン株式会社 销售货物 430,987.52 无锡小尾羊食品有限公司 销售货物 4,203.55 无锡小尾羊食品有限公司 仓储服务 50,943.40 合计 1,264,111.39 2,157,884.35 （2）关联租赁情况 本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 2016 年确认的租赁 费 2015年确认的租赁 费 无锡小尾羊食品有限公司 生产车间 41,666.69 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 2016 年确认的租赁 费 2015年确认的租赁 费 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 房屋租赁 413,310.16 418,234.14 内蒙古小尾羊食品有限公司 仓库租赁 99,400.00 合计 512,710.16 418,234.14 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 115 内蒙古小尾羊牧业科技股份有 限公司、余佳荣 24,900,000.00 2014-4-24 2018-9-30 否 余佳荣、董英 4,800,000.00 2016-1-22 2019-1-19 否 （4）关联方股权转让情况 本公司于 2016 年 11 月与关联方内蒙古绿鸟鸡有限公司签订股权转让协议， 将本公司持有无锡小尾羊食品有限公司51%股份的作价510 万元转让，转让后， 本公司对无锡小尾羊食品公司不在持有股权，该股权转让于 2016 年 12 月 2 日 完成工商变更；转让日无锡小尾羊食品有限公司净资产 9,540,778.32 元，归属 于本公司的净资产为 4,865,796.94 元。本次转让转让价款大于本公司享有净资 产部分 234,203.06 元增加资本公积—其他资本公积。 （5）其他关联方交易 本公司成立至今，内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司授权本公司无偿使用 “小尾羊”火锅、“欢乐牧场”涮烤一体自助餐、“温都戈”鲜羊火锅等餐饮经营 相关的商标，2016 年 11 月 13 日本公司无偿取得上述商标权。 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,197,158.03 445,267.37 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 无锡小尾羊食品有限公司 22,676.00 合计 22,676.00 预付账款 无锡小尾羊食品有限公司 7,439.42 合计 7,439.42 其他应收款： 包头市小尾羊餐饮有限公司 2,445,948.84 无锡小尾羊食品有限公司 693,008.40 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 22,301,418.12 合 计 693,008.40 24,747,366.96 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 116 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 无锡小尾羊食品有限公司 31,690.41 784,616.42 合计 31,690.41 784,616.42 其他应付款： 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 297,328.85 内蒙古小尾羊食品有限公司 174,705.99 无锡小尾羊食品有限公司 11,059.50 合计 483,094.34 （3）其他非流动资产 项目名称 年末余额 年初余额 内蒙古小尾羊牧业科技股份有限公司 52,000,000.00 合 计 52,000,000.00 注：2015 年 11 月 16 日，本公司股东大会同意本公司下属子公司内蒙古小 尾羊物流销售有限公司收购牧业股份持有的江苏小尾羊牧业科技有限公司 100% 的股权。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司预付牧业股份股权购买款 5,200.00 万元，该交易在 2016 年 2 月已完成。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 借款人无锡市月新毛纺织染有限公司向无锡农村商业银行股份有限公司贷 款 500.00 万元，本公司所属子公司江苏小尾羊牧业科技有限公司（以下简称“江 苏牧业”）作为借款人的保证人，于 2017 年 1 月 17 日签订了《借款保证合同》。 无锡市月新毛纺织染有限公司借款期限为 2016 年 11 月 24 日至 2019 年 11 月 22 日，江苏牧业担保期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 117 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,739,424.82 100.00 27,958.11 3,711,466.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 3,739,424.82 100 27,958.11 3,711,466.71 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,313,052.42 100.00 31,055.79 0.72 4,281,996.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,313,052.42 100.00 31,055.79 0.72 4,281,996.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,699,295.82 18,686.11 其中：3 个月以内 2,841,147.77 4-6 个月 807,376.45 16,147.53 2.00 7-12 个月 50,771.60 2,538.58 5.00 1 至 2 年 35,975.00 7,195.00 20.00 2 至 3 年 4,154.00 2,077.00 50.00 3 年以上 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 118 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 3,739,424.82 27,958.11 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 3,097.68 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 3,190,495.21 元，占应收账款年末余额合计数的比例 85.32%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额 23,700.31 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 85,300,430.88 100.00 487,324.60 0.57 84,813,106.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 85,300,430.88 100.00 487,324.60 0.57 84,813,106.28 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 75,498,924.45 100.00 266,350.87 0.35 75,232,573.58 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 75,498,924.45 100.00 266,350.87 0.35 75,232,573.58 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 119 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,197,278.14 78,797.90 其中：6 个月以内 1,621,320.27 7-12 个月 1,575,957.87 78,797.90 5.00 1 至 2 年 1,254,377.00 125,417.70 10.00 2 至 3 年 5,200.00 1,018.00 19.58 3 至 4 年 13,610.00 6,847.00 50.31 4 至 5 年 1,100.00 550.00 50.00 5 年以上 274,694.00 274,694.00 100.00 合计 4,746,259.14 487,324.60 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 同一控制下关联方 80,554,171.74 不计提 合计 80,554,171.74 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 220,973.73 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 49,700.41 237,048.20 保证金 3,512,803.08 1,385,331.00 往来款 81,170,152.91 73,490,404.88 代付员工款项 449,539.12 321,565.27 其他 118,235.36 64,575.10 合计 85,300,430.88 75,498,924.45 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 万科企业股份有限公 司 押金 373,491.75 7-12 个月 0.44 18,674.59 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 120 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 新世界百货集团上海 新颖百货有限公司 押金 324,615.00 1-2 年 0.38 32,461.50 内蒙古金维利商业管 理有限公司 押金 288,000.00 7-12 个月 0.34 14,400.00 内蒙古维多利商业集 团有限公司 押金 271,000.00 1-2 年 0.32 27,100.00 上海百联中环购物广 场有限公司 押金 220,500.00 7-12 个月 0.26 11,025.00 合计 1,477,606.75 1.73 103,661.09 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 49,519,911.05 49,519,911.05 37,389,757.87 37,389,757.87 对联营、合营 企业投资 合计 49,519,911.05 49,519,911.05 37,389,757.87 37,389,757.87 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 无锡小尾羊餐饮管理有限公 司 241,163.94 241,163.94 小尾羊国际食品贸易有限公 司 15,315,011.51 15,315,011.51 内蒙古小尾羊国际连锁店 4,061,399.16 4,061,399.16 内蒙古小尾羊国际连锁阿布 扎比分店 6,144,363.81 6,144,363.81 内蒙古小尾羊国际连锁萨拉 赫丁分店 2,585,817.33 2,585,817.33 内蒙古小尾羊国际连锁餐厅 巴拉迪拜店分店 1,852,361.39 1,852,361.39 小尾羊北美洲有限责任公司 3,267,459.17 3,208,189.66 6,475,648.83 阿布扎比电子街店 3,922,181.56 3,922,181.56 小尾羊国际餐饮公司阿布扎 比米娜路店 3,991,470.06 3,991,470.06 小尾羊国际餐饮公司阿布扎 比芭莎店 3,320,269.86 3,320,269.86 小尾羊国际餐饮公司莎拉姆 店 1,610,223.60 1,610,223.60 合计 37,389,757.87 12,130,153.18 49,519,911.05 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 121 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,291,254.61 59,764,986.20 76,461,158.30 32,845,363.74 其中：餐饮收入 132,291,254.61 59,764,986.20 76,461,158.30 32,845,363.74 其他业务 969,391.54 289,674.43 467,224.22 127,414.78 合计 133,260,646.15 60,054,660.63 76,928,382.52 32,972,778.52 十三、补充资料 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -281,003.08 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 55,057.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -702,913.66 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 2016 年度报告 122 项 目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -776,935.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -1,705,795.57 所得税影响额 3,367.73 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -1,709,163.30 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.004 0.004 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.25 0.022 0.022