839801_2022_绿碳坊_2022年年度报告_2023-04-10.txt

1 2022 年度报告 绿碳坊 NEEQ: 839801 海南绿碳坊科技股份有限公司 Hainan Green Carbon Workshop Technology Co. ,Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 24 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 28 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 97 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王彦文、主管会计工作负责人姜丽丽及会计机构负责人（会计主管人员）姜丽丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留 意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）接受海南绿碳坊科技股份有限公司 （以下简称“公司” 或“绿碳坊”）委托，对公司 2022 年度财务情况进行审计，并出具了带有持续经营重大不确定性段落 的无保留意见的审计报告【中名国成审字（2023）第 0352 号】。根据全国中小企业股份转让系统有限 责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于做好挂牌公司 2022 年年度报 告披露相关工作的通知》及相关规定，现将有关情况进行说明如下： 1）、审计报告中带有持续经营重大不确定段落的内容： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，绿碳坊 2022 年和 2021 年净利润分别 为-1,379,153.68 元和-1,313,845.04 元，经营活动产生的现金流量净额分别为-712,694.29 元和-760,217.50 元，最近两年净利润和经营活动产生的现金流量净额均为负数，这些情况表明存在可能导致对绿碳坊持 续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 2）、审计报告中带有持续经营相关的重大不确定性段落事项段所涉及事项的说明： 公司董事会认为：北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表出具带 有持续重大不确定性段落的无保留意见的审计报告原因在于：2022 年公司受经济下行影响，导致 2022 年公司净利润和经营活动产生的现金流量净额均为负数。 针对上述审计报告带有持续经营相关的重大不确定性段落的应对措施公司根据实际经营情况，为保 证公司持续经营能力，采取以下措施： 4 公司未来发展关注人类绿色生活板块，通过促进形成生态产品生产、消费的市场创新体系和长效发 展机制，推动构建以低碳、环保为主体的新型消费，构建绿色生活方式，给人类带来一个美好的明天和 未来。公司有信心、有能力通过整合团队及资源积极发展养老服务、健康咨询服务及老年人健康产品服 务。2023 年公司将主要经营养老服务、健康咨询服务及老年人健康产品服务，公司已在 2023 年 2 月 14 日更名全资子公司对眼部护理健康产品进行全国销售。公司进军大健康产业，控股“绿博视”眼部养护 品牌，建设“绿博视”眼部养护加盟连锁店，深耕眼视力养护赛道，实现“绿博视”品牌全面升级，打 造大健康生态圈的深度合作。 公司于 2022 年年末储备了专业的经营人才及管理团队已经展开了实质性的推动，公司高层设计了 经营策略，经营项目实施的方案在 2023 年年初已基本完成，相应的团队及市场资源对接正在全面展开， 基于项目方案的落地相信可以确保 2023 年实现业务稳定增长。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司主营业务转型的风险 报告期内，公司正处在主营业务转型期，主营业务拟向居 家医 养结合、老年健康管理与照护服务及老年慢性病诊疗康复 转型。 但受经济下行影响，公司上述业务开展较慢，整体来看 公司主营业务转型不及预期，存在业务转型过程中带来的不确 定性风险。 无控股股东、实际控制人的风险 公司不存在单一股东控制股东大会的情形，无法决定董事 会多 数席位，且公司的经营方针及重大事项的决策均由全体股 东充 分讨论后确定，无任何一方能够作出有实质性影响的决 定，故 公司目前无控股股东、实际控制人。由于公司控股股东、 实际控制人的缺失，公司第一大股东持股比例容易发生变动而 导致 公司控制权发生变动的风险。 客户集中度较高的风险 公司 2022 年半年度前五大客户合计销售额 447,653.71 元， 占当期营业收入比例合计为 100%。公司对前五大客户的销售金 额占当期营业收入的比例较高，主要是由于受经济下行影响， 公司未能实际形成开拓市场途径，在公司经营资源有限的情况 下，形成了目前客户集中度较高的局面。如果未来公司的重要 客户发生流失或需求变动,将对公司的收入和利润产生较大的影 响。 持续经营能力的风险 公司 2022 年和 2021 年净利润分别为-1,379,153.68 元和 -1,313,845.04 元 ， 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 -712,694.2 元和-760,217.50 元，最近两年净利润和经营活动产生 的现金流量净额均为负数，公司持续经营能力存在风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明：1、新增客户集中度较高的风险。2、2022 年和 2021 年净利润分别为-1,379,153.68 元和-1,313,845.04 元， 经营活动产生的现金流量净额分别为-712,694.2 元和-760,217.50 元，最近两年净利润和经营活动产生的现金流量净额均为负数， 上述情况表明存在可能导致对绿碳坊持续经营能力产生重大疑 虑的重大不确定性。 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、绿碳坊 指 海南绿碳坊科技股份有限公司 公司章程、章程 指 海南绿碳坊科技股份有限公司章程 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员、持股 5%以上股东与其直接或者间接控制的企业 之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 全国中小企业股份转让系统、股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 绿碳坊 指 海南绿碳坊科技股份有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 本报告 指 海南绿碳坊科技股份有限公司 2022 年年度报告 元 指 人民币元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南绿碳坊科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Green Carbon Workshop Technology Co. , Ltd. LTF 证券简称 绿碳坊 证券代码 839801 法定代表人 王彦文 二、 联系方式 董事会秘书 郭艳娇 联系地址 海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼 四楼 1001 室 电话 13700026807 传真 021-67289099 电子邮箱 82409438@ 公司网址 办公地址 海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵化楼 四楼 1001 室 邮政编码 571924 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 11 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-咨询与调查 （L723） -其他专业咨询（L7239） 主要业务 碳交易市场服务、低碳技术服务、养老服务、健康咨询服务等 主要产品与服务项目 碳中和、养老服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 7 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101125559135164 否 注册地址 海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南 生态软件园孵化楼四楼 1001 室 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财达证券 主办券商办公地址 河北省石家庄市桥西区自强路 35 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财达证券 会计师事务所 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 卜艳玲 汪敏轩 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区建国门内大街 18 号办三 916 单元 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 447,653.71 1,332,449.35 -66.40% 毛利率% 7.42% 78.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,379,153.68 -1,313,845.04 -4.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,260,821.68 -1,313,845.04 4.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -94.46% -203.37% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -86.32% -203.37% - 基本每股收益 -0.27 -0.26 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 2,653,964.11 4,303,314.03 -38.33% 负债总计 1,891,270.90 2,161,467.14 -12.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 762,693.21 2,141,846.89 -64.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.15 0.43 - 资产负债率%（母公司） 58.52% 51.67% - 资产负债率%（合并） 71.26% 50.23% - 流动比率 0.83 1.30 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -712,694.29 -760,217.50 6.25% 应收账款周转率 1.14 0.04 - 存货周转率 0.45 0.18 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -38.33% 3.28% - 营业收入增长率% -66.40% 48.53% - 净利润增长率% -4.97% -285.62% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -96,832.90 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,699.10 非经常性损益合计 -118,332.00 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -118,332.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、注销子公司减少 1 户 2022 年 3 月 3 日，公司注销全资子公司上海置佰科技有限公司。 2、新设子公司增加 1 户 2022 年 10 月 28 日，公司设立全资子公司辽宁中置健康管理有限公司。2023 年 2 月 14 日全资子公司辽 宁中置健康管理有限公司更名为辽宁绿博视健康管理有限公司。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司主营业务为居家医养结合、老年健康管理与照护服务及老年慢性病诊疗康复，通过 设立全资子公司辽宁中置易健医疗器械有限公司从事医疗器械的生产业务和子公司辽宁绿博视健康管 理有限公司从事护眼业务。报告期内，子公司辽宁中置易健医疗器械有限公司主要从事医疗器械行业。 报告期内，公司通过直销模式开拓业务，并通过销售产品实现收入。积极筹划子公司辽宁绿博视健康管 理有限公司护眼业务布局。 根据《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业为“L72 商务服务业”；根据《国民经济 行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为“其他专业咨询（L7239）”。根据全国中小企业股份转让 系统发布的《挂牌公司管理型分类》（2015 年），公司所处分类为“其他专业咨询（L7239）”；公司专业 从事碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发以及养老、健康咨询服务，主要业务包括碳咨询服务、 碳资产开发咨询和低碳综合服务。公司以政府及控排企业服务为导向，为政府相关部门、控排企业及新 能源企业等提供全方位的碳咨询及管理服务。养老、健康咨询方面，主要是以政府和养老服务企业进行 养老服务咨询，组织已退休老年人到公司战略合作医院定点进行一系列针对健康检查。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 51,376.85 1.94% 218,536.72 5.08% -76.49% 12 应收票据 - - - - - 应收账款 317,351.27 11.96% 469,571.72 10.91% -32.42% 存货 920,240.47 34.67% 925,266.32 21.50% -0.54% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,081,701.50 40.76% 1,313,187.10 30.52% -17.63% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 384,109.01 14.47% 169,399.11 3.94% 126.75% 其他应付款 1,463,429.80 55.14% 942,134.76 21.89% 55.33% 资产负债项目重大变动原因： 1、2022 年末，公司货币资金 51,376.85 元，与去年年末相比减少 167,159.87 元，主要原因是：由于公司 营业收入下降，导致公司货币资金下降。 2、2022 年末，公司应收账款 317,351.27 元，与去年年末相比减少 152,220.45 元，主要原因是：公司 2022 年收到客户回款。 3、2022 年末，公司其他应付款 1,463,429.80 元，与去年年末相比增加 521,295.04 元，主要原因是：公 司向关联方拆借资金总计 1,255,298.14 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 447,653.71 - 1,332,449.35 - -66.40% 营业成本 414,444.16 92.58% 291,610.21 21.89% 42.12% 毛利率 7.42% - 78.11% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 1,173,767.03 262.20% 1,679,164.78 126.02% -30.10% 研发费用 - - - - - 财务费用 4,640.69 1.04% 48,144.77 3.61% -90.36% 信用减值损失 -133,642.35 -29.85% -441,126.16 -33.11% 69.70% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 - - 85.28 0.01% - 投资收益 22,083.30 4.93% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -96,832.90 -21.63% - - - 汇兑收益 - - - - - 13 营业利润 -1,357,654.58 -303.28% -1,130,311.09 -84.83% -20.11% 营业外收入 3,639.65 - - - 营业外支出 25,138.75 - - - 净利润 -1,379,153.68 -308.08% -1,313,845.04 -98.60% -4.97% 项目重大变动原因： 1、2022 年度，公司营业收入 447,653.71 元，与去年同期相比减少 884,795.64 元，主要原因是：公司 2022 年在经济压力影响下，发展业务困难，未能实现公司预想效果。导致公司营业收入下降。 2、2022 年度，公司营业成本 414,444.16 元，与去年同期相比增加 122,833.95 元，主要原因是：公司在 受 2022 年下半年经济下行压力影响，收入减少导致成本相应减少；同时原材料价格上涨，导致公司毛 利率下降。 3、2022 年度，公司管理费用 1,173,767.03 元，与去年同期相比减少 505,397.75 元，主要原因是：2022 年受经济下行影响，中介机构服务费下降，导致公司管理费用下降。 4、2022 年度，公司信用减值损失-133,642.35，与去年同期相比减少 307,483.81 元，主要原因是：公司 收回部分应收账款，公司应收账款坏账损失减少，导致公司信用减值损失下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 447,653.71 1,332,449.35 -66.40% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 414,444.16 291,610.21 42.12% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 养老、健康咨询 447,653.71 414,444.16 7.42% -66.40% 42.12% -70.69% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 辽宁中置盛京老年病医院有限公司 447,653.71 100% 否 2 - - - - 3 - - - - 14 4 - - - - 5 - - - - 合计 447,653.71 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 河南省高福医疗器械有限公司 157,471.78 40.92% 否 2 河南省高畅医疗器械有限公司 123,924.06 32.20% 否 3 沈阳驰铭医疗器械有限公司 102,483.48 26.63% 否 4 辽宁卫生服务有限公司 929.20 0.25% 否 5 - - - - 合计 384,808.52 100% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -712,694.29 -760,217.50 6.25% 投资活动产生的现金流量净额 - -2,195.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 545,534.42 644,574.96 -15.37% 现金流量分析： 1、2022 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额为 545,534.42 元，与去年同期相比减少 99,040.54 元， 主要原因是：本期公司拆入资金 1,255,298.14 元较去年减少，导致筹资活动产生的现金流量净额减少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 辽宁中置 易健医疗 器械有限 公司 控股子公 司 生产、研 发、销售 医疗器械 5,000,000 604,099.17 472,701.78 450,083.36 -238,869.95 辽宁绿博 视健康管 理有限公 司 控股子公 司 医疗健康 5,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 15 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 辽宁中置易健医疗器械有限公司 医疗器械技术开发、制造、销售 下游供应链 辽宁绿博视健康管理有限公司 医疗健康 下游供应链 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 2023 年是国家经济复苏关键一年，公司有信心、有能力通过整合团队及资源积极发展养老服务、健 康咨询服务及老年人健康产品服务。2023 年公司将主要经营养老服务、健康咨询服务及老年人健康产品 服务，公司已在 2023 年 2 月 14 日更名全资子公司对眼部护理健康产品进行全国销售。 公司于 2022 年年末储备了专业的经营人才及管理团队已经展开了实质性的推动，公司高层设计了 经营策略，经营项目实施的方案在 2023 年年初已基本完成，相应的团队及市场资源对接正在全面展开， 基于项目方案的落地相信可以确保 2023 年实现业务稳定增长。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 30,000,000.00 1,255,298.14 公司于 2022 年 3 月 31 日召开第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于预计公司 2022 年日常 17 性关联交易》，关联董事狄建山、谭成龙回避表决，回避表决后，同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。此 议案提交 2021 年年度股东大会审议通过。 具体为公司向狄建山拆借 632,259.77 元，谭成龙 593,038.37 元，上海置爱企业管理有限公司 30,000.00 元，共计 1,255,298.14 元。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 收购人 2019 年 9 月 23 日 - 收购 同业竞争 承诺 出具避免同业竞 争的承诺 正在履行中 收购人 2019 年 9 月 23 日 - 收购 其他承诺 （规范关 联交易的 承诺） 出具了收购完成 后规范关联交易 的承诺 正在履行中 收购人 2019 年 9 月 23 日 - 收购 其他承诺 （股份锁 定 的 承 诺） 出具了在收购完 成后 12 个月内 不得转让股份的 承诺� 已履行完毕 收购人 2019 年 9 月 23 日 - 收购 其他承诺 （不注入 金融类资 产、不注 入房地产 开发、房 地产投资 等涉房业 务 的 承 诺） 出具了不注入金 融类资产、不注 入房地产开发、 房地产投资等涉 房业务的承诺 正在履行中 收购人 2019 年 9 月 23 日 - 收购 其他承诺 （收购人 未能履行 承诺事项 时的约束 措施） 出具了关于未能 履行承诺事项时 的承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 否 不涉及 18 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 上 海 添 颐 科技 有限 公 司 1,915,750 0 1,915,750 38.3150% 0 1,915,750 0 0 2 上 海 宇 阳 企业 1,541,200 0 1,541,200 30.8240% 0 1,541,200 0 0 19 管理 有 限公司 3 上 海 置 爱 企业 管理 有 限公司 1,541,050 0 1,541,050 30.8210% 0 1,541,050 0 0 4 本 溪 鑫 盛 健康 管理 有 限公司 2,000 0 2,000 0.0400% 0 2,000 0 0 合计 5,000,000.00 0 5,000,000.00 100% 0 5,000,000.00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 20 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 狄建山 董事长 男 否 1955 年 10 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 姜丽丽 财务负责人 女 否 1982 年 10 月 2022 年 12 月 5 日 2025 年 8 月 8 日 姜丽丽 董事 女 否 1982 年 10 月 2022 年 12 月 22 日 2025 年 8 月 8 日 谭成龙 董事 男 否 1971 年 8 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 张玉良 董事 男 否 1993 年 12 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 李巍 董事 女 否 1977 年 4 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 孟醒 监事 女 否 1982 年 8 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 李佳音 监事会主席 女 否 1997 年 5 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 施崇 监事 女 否 1972 年 6 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 王彦文 总经理 女 否 1986 年 3 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 郭艳娇 董事会秘书 女 否 1980 年 9 月 2022 年 8 月 8 日 2025 年 8 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 陈晨 监事会主席 离任 无 个人原因 无 李佳音 无 新任 监事会主席 监事会推荐 无 张洋洋 财务总监、 董事 离任 无 个人原因 无 姜丽丽 无 新任 财务总监、董事 董事会推荐 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 22 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 李佳音，女，1997 年出生，本科学历，毕业于大连海洋大学会计学专业。2020 年 10 月至 2022 年 5 月，就职于沈阳市铁西区中置盛京居家养老健康管理中心，担任出纳。2022 年 5 月至今，就职于海南绿 碳坊科技股份有限公司，担任行政专员。 姜丽丽，女，汉族，1982 年 10 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于辽宁大学，研 究生学历，中级会计师，中国管理会计师。2010 年 1 月至 2013 年 3 月就职于兴隆大家庭任会计；2013 年 3 月至 2018 年 5 月就职于辽宁禾丰牧业股份有限 公司任会计；2018 年 5 月 2022 年 5 月就职于沈阳 麟龙科技股份有限公司任主管会计。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有中级会计专业技术资 格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 否 无 23 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 1 1 2 生产人员 2 0 0 2 财务人员 5 1 1 5 员工总计 9 2 2 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 3 3 专科 4 4 专科以下 1 1 员工总计 9 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1．薪酬政策：公司实施了绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度，实行全员劳动合同制，依据《中华 人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》和地方法规及规范性文件，公司与员工签订《劳动 合同书》，公司按照国家有关法律法规和海南市相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生 育、失业社会保险和住房公积金等。同时为员工提供了节日福利、并适时组织员工活动、团队建设，丰 富员工业余文化生活。 2．培训计划：公司尊崇以人为本的宗旨，重视人才的培养与开发。定期组织对员工的培训，增加及提 高专业技能。在人才的培养过程中，公司建立了一套系统的培训体系。 3．报告期内，无需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大 参与决策权等权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的需要。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，相关机构和成 员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。2022 年 4 月 6 日公司召开 2022 年第二次临时股东大会决议公告审议通过了《关于拟增加营业范围暨拟修订<公司 章程>》。 25 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 8 7 6 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销 售系统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东和实际控制人。公司股东、董事、 监事、高级管理人员已出具书面承诺，承诺规范将来有可能发生的关联交易，承诺不从事与公司构成同 业竞争的业务，保证公司业务的独立性。据此，公司业务具有独立性。 2、资产独立性 26 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构，合法 拥有各项资产。目前公司资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今， 公司股东历次增资及变更为股份公司均如实履行出资义务并通过了工商行政管理部门的变更登记确认， 公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。公司的资产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动法》和公司有关文 件与公司员工签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关 规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司 高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均在公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公 司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公 司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。因此， 公司的人员具有独立性。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的 财务会计制度。公司开立了银行独立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情 况。公司的财务独立。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部设立了相应的职能部门。公 司经营管理机构、生产经营机构及办公场所均为根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使 各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大差错情况。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信 息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统信息披露细则》及股转系统相关业务指引履行披露义务。公司于 2017 年 5 月 31 日召开第一届董事 会第八次会议，审议并通过《关于<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 27 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中名国成审字（2023）第 0352 号 审计机构名称 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区建国门内大街 18 号办三 916 单元 审计报告日期 2023 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 卜艳玲 汪敏轩 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中名国成审字（2023）第 0352 号 海南绿碳坊科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南绿碳坊科技股份有限公司（以下简称“绿碳坊”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿碳坊 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于绿碳坊，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，绿碳坊 2022 年和 2021 年净利润分别 为-1,379,153.68 元和-1,313,845.04 元，经营活动产生的现金流量净额分别为-712,694.29 元和 -760,217.50 元，最近两年净利润和经营活动产生的现金流量净额均为负数，这些情况表明存在可能导 29 致对绿碳坊持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 绿碳坊管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿碳坊 2022 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿碳坊的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿碳坊、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿碳坊的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 绿碳坊持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致绿碳坊不能持续经营。 30 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就绿碳坊中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卜艳玲 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：汪敏轩 2023 年 4 月 11 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 51,376.85 218,536.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 317,351.27 469,571.72 应收款项融资 预付款项 六、3 2,651.06 39,952.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 150,590.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 920,240.47 925,266.32 合同资产 31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 280,642.96 264,710.05 流动资产合计 1,572,262.61 2,068,627.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 1,081,701.50 1,313,187.10 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、8 921,499.68 无形资产 六、9 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,081,701.50 2,234,686.78 资产总计 2,653,964.11 4,303,314.03 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 384,109.01 169,399.11 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、11 37,200.00 49,243.35 应交税费 六、12 6,532.09 384.14 其他应付款 六、13 1,463,429.80 942,134.76 32 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、14 430,274.69 其他流动负债 流动负债合计 1,891,270.90 1,591,436.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、15 570,031.09 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 570,031.09 负债合计 1,891,270.90 2,161,467.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 7,911,775.13 7,911,775.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 39,740.41 39,740.41 一般风险准备 未分配利润 六、19 -12,188,822.33 -10,809,668.65 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 762,693.21 2,141,846.89 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 762,693.21 2,141,846.89 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 2,653,964.11 4,303,314.03 法定代表人：王彦文 主管会计工作负责人：姜丽丽 会计机构负责人：姜丽丽 33 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,175.92 198,542.77 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 469,571.72 应收款项融资 预付款项 37,300.95 其他应收款 十四、2 150,586.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 884,955.80 884,955.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 280,642.96 263,218.27 流动资产合计 1,176,774.68 2,004,175.92 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 700,000.00 700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,069,571.80 1,298,874.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 921,499.68 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 34 非流动资产合计 1,769,571.80 2,920,374.04 资产总计 2,946,346.48 4,924,549.96 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 102,985.21 312,899.11 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 22,200.00 34,243.35 应交税费 384.14 其他应付款 1,598,973.89 1,196,904.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 430,274.69 其他流动负债 流动负债合计 1,724,159.10 1,974,705.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 570,031.09 非流动负债合计 570,031.09 负债合计 1,724,159.10 2,544,736.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,911,775.13 7,911,775.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 35 盈余公积 39,740.41 39,740.41 一般风险准备 未分配利润 -11,729,328.16 -10,571,702.51 所有者权益（或股东权益）合计 1,222,187.38 2,379,813.03 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 2,946,346.48 4,924,549.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 447,653.71 1,332,449.35 其中：营业收入 六、20 447,653.71 1,332,449.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,596,916.34 2,021,719.56 其中：营业成本 六、20 414,444.16 291,610.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 4,064.46 2,799.80 销售费用 - - 管理费用 六、22 1,173,767.03 1,679,164.78 研发费用 财务费用 六、23 4,640.69 48,144.77 其中：利息费用 36,396.04 利息收入 179.29 216.69 加：其他收益 六、24 85.28 投资收益（损失以“-”号填列） 六、25 22,083.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 36 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 -133,642.35 -441,126.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、27 -96,832.90 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,357,654.58 -1,130,311.09 加：营业外收入 六、28 3,639.65 - 减：营业外支出 六、29 25,138.75 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,379,153.68 -1,130,311.09 减：所得税费用 六、30 183,533.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,379,153.68 -1,313,845.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,379,153.68 -1,313,845.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,379,153.68 -1,313,845.04 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -1,379,153.68 -1,313,845.04 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,379,153.68 -1,313,845.04 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,379,153.68 -1,313,845.04 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 37 （一）基本每股收益（元/股） -0.27 -0.26 （二）稀释每股收益（元/股） -0.28 -0.26 法定代表人：王彦文 主管会计工作负责人：姜丽丽 会计机构负责人：姜丽丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、4 1,323,927.22 减：营业成本 十四、4 530,150.93 税金及附加 销售费用 管理费用 921,276.10 1,297,744.57 研发费用 财务费用 2,078.91 46,661.83 其中：利息费用 36,396.04 利息收入 139.09 128.13 加：其他收益 85.28 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -116,939.86 -441,625.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -96,832.90 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,137,127.77 -992,170.78 加：营业外收入 4,633.50 减：营业外支出 25,131.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,157,625.65 -992,170.78 减：所得税费用 183,381.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,157,625.65 -1,175,551.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,157,625.65 -1,175,551.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 38 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,157,625.65 -1,175,551.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 571,794.64 1,484,629.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 16,788.05 21,624.28 经营活动现金流入小计 588,582.69 1,506,254.21 购买商品、接受劳务支付的现金 160,152.70 770,136.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 39 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 712,170.01 994,372.22 支付的各项税费 31,403.15 31,797.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 397,551.12 470,166.21 经营活动现金流出小计 1,301,276.98 2,266,471.71 经营活动产生的现金流量净额 -712,694.29 -760,217.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,195.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,195.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,195.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 1,255,298.14 1,617,834.89 筹资活动现金流入小计 1,255,298.14 1,617,834.89 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 709,763.72 973,259.93 筹资活动现金流出小计 709,763.72 973,259.93 筹资活动产生的现金流量净额 545,534.42 644,574.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -167,159.87 -117,837.54 加：期初现金及现金等价物余额 218,536.72 336,374.26 六、期末现金及现金等价物余额 51,376.85 218,536.72 法定代表人：王彦文 主管会计工作负责人：姜丽丽 会计机构负责人：姜丽丽 40 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 400,000.00 1,029,999.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,255.75 264,469.69 经营活动现金流入小计 423,255.75 1,294,469.62 购买商品、接受劳务支付的现金 147,500.00 770,136.26 支付给职工以及为职工支付的现金 467,167.97 734,959.99 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 497,147.01 397,901.16 经营活动现金流出小计 1,111,814.98 1,902,997.41 经营活动产生的现金流量净额 -688,559.23 -608,527.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,090,050.90 1,163,089.06 筹资活动现金流入小计 1,090,050.90 1,163,089.06 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 588,858.52 557,192.60 筹资活动现金流出小计 588,858.52 557,192.60 筹资活动产生的现金流量净额 501,192.38 605,896.46 41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -187,366.85 -2,631.33 加：期初现金及现金等价物余额 198,542.77 201,174.10 六、期末现金及现金等价物余额 11,175.92 198,542.77 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 7,911,775.13 39,740.41 -10,809,668.65 2,141,846.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 7,911,775.13 39,740.41 -10,809,668.65 2,141,846.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,379,153.68 -1,379,153.68 （一）综合收益总额 -1,379,153.68 -1,379,153.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 43 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 7,911,775.13 39,740.41 -12,188,822.33 762,693.21 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 44 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 5,000,000.00 5,759,047.61 39,740.41 -9,495,823.61 1,302,964.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 5,759,047.61 39,740.41 -9,495,823.61 1,302,964.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,152,727.52 -1,313,845.04 838,882.48 （一）综合收益总额 -1,313,845.04 -1,313,845.04 （二）所有者投入和减少资本 2,152,727.52 2,152,727.52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,152,727.52 2,152,727.52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 45 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 39,740.41 -10,809,668.65 2,141,846.89 法定代表人：王彦文 主管会计工作负责人：姜丽丽 会计机构负责人：姜丽丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 46 一、上年期末余额 5,000,000.00 7,911,775.13 39,740.41 -10,571,702.51 2,379,813.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 7,911,775.13 39,740.41 -10,571,702.51 2,379,813.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,157,625.65 -1,157,625.65 （一）综合收益总额 -1,157,625.65 -1,157,625.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 47 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 7,911,775.13 39,740.41 -11,729,328.16 1,222,187.38 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 5,759,047.61 39,740.41 -9,396,150.69 1,402,637.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 5,759,047.61 39,740.41 -9,396,150.69 1,402,637.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,152,727.52 -1,175,551.82 977,175.70 48 （一）综合收益总额 -1,175,551.82 -1,175,551.82 （二）所有者投入和减少资本 2,152,727.52 2,152,727.52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,152,727.52 2,152,727.52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 7,911,775.13 39,740.41 -10,571,702.51 2,379,813.03 50 三、 财务报表附注 海南绿碳坊科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 海南绿碳坊科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在上海市设立 的股份有限公司，于 2016 年 2 月由上海一盟电子科技有限公司整体变更，设立上海一盟电 子科技股份有限公司。2016 年 11 月 8 日，经全国中小企业股份转让系统公司同意批准，本 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。 2020 年 3 月 18 日，公司全称由上海一盟电子科技股份有限公司变更为上海中置颐合养 老服务股份有限公司。2021 年 10 月 27 日，公司全称变更为海南绿碳坊科技股份有限公司。 公司证券简称：绿碳坊，证券代码：839801。 本公司统一社会信用代码：913101125559135164，现有注册资本为人民币 500 万元，法 定代表人为王彦文，注册地址为海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园孵 化楼四楼 1001 室。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司主要从事区块链技术相关软件和服务；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳 封存技术研发；健康咨询、养老服务；口罩的生产、销售等。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月11日决议批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。 4、 合并报表范围 本公司2022年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 1 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 51 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 公司 2022 年和 2021 年净利润分别为-1,379,153.68 元和-1,313,845.04 元，经营活动 产生的现金流量净额分别为-712,694.29 元和-760,217.50 元，最近两年净利润和经营活动 产生的现金流量净额均为负数，这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑 虑的重大不确定性。 针对上述情况，公司拟采取的措施如下： （1）资金方面 股东狄建山、上海置爱企业管理有限公司、董事谭成龙已为公司提供资金支持共计 146.32 万元，为应对公司未来业务规模扩大的需求，公司将采取向股东无息借款、银行借 款、股东增资等方式增加公司营运资金。 （2）业务方面 2023 年春节以后，公司健康管理类业务稳步推进，公司将重点打造“绿博视”眼部养 护品牌，相关业务将于 2023 年实现营业收入，增强公司持续经营能力。 公司未来发展关注人类绿色生活板块，通过促进形成生态产品生产、消费的市场创新体 系和长效发展机制，推动构建以低碳、环保为主体的新型消费，构建绿色生活方式，给人类 带来一个美好的明天和未来。公司正在进军大健康产业，控股“绿博视”眼部养护品牌，建 设“绿博视”眼部养护加盟连锁店，深耕眼视力养护赛道，实现“绿博视”品牌全面升级， 打造大健康生态圈的深度合作。 （3）成本费用控制 公司期间费用率较高，公司将通过优化管理结构，节约运营成本，稳定各项支出，提升 公司整体的盈利能力。 （4）战略合作 公司积极引入有社会影响力、实力雄厚的战略投资机构，目标是增加公司实力、实现战 略协同、为公司持续发展储备优势资源。 （5）其他方面 公司目前处于转型阶段，新销售业务刚刚起步，本公司尚存在亏损情况，但这是企业转 52 型发展需要经历的阶段，对此本公司控股股东、实际控制人和管理层亦做好相关准备，对本 公司和产品的未来抱有很大信心，不存在未来 12 个月之内对本公司进行清算和终止经营的 打算，因此不会影响本公司的持续发展。 综上，通过上述措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制的财务报表是合理的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 53 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 54 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 55 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 56 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 57 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 58 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 59 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 60 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 61 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 62 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 备用金组合 本组合为日常经常活动中应收取的员工备用金等应收款项。 押金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金等应收款项。 押金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金等应收款项。 关联方往来款组合 本组合为日常经常活动中应收取的关联方往来款等应收款项。 10、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 63 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 64 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 65 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 66 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 电子设备 年限平均法 4-5 5 19-23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 67 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 68 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 69 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 70 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 71 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值与收益相关的政府补助，用于补偿以后 期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入 当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益，对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整 资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 72 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 73 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为办公场所。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 74 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 75 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 无。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年 度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 51,376.85 218,536.72 其他货币资金 合 计 51,376.85 218,536.72 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收账款 （1）按账龄披露 76 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 334,053.97 400,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 212,104.48 3 年以上 923,542.13 小 计 334,053.97 1,535,646.61 减：坏账准备 16,702.70 1,066,074.89 合 计 317,351.27 469,571.72 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 334,053.97 100.00 16,702.70 5.00 317,351.27 其中： 账龄组合 334,053.97 100.00 16,702.70 5.00 317,351.27 合 计 334,053.97 —— 16,702.70 —— 317,351.27 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 47,827.20 3.11 47,827.20 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 1,487,819.41 96.89 1,018,247.69 68.44 469,571.72 其中： 账龄组合 1,487,819.41 100.00 1,018,247.69 68.44 469,571.72 合 计 1,535,646.61 —— 1,066,074.89 —— 469,571.72 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 辽宁中置盛京老年病医院有限公 334,053.97 16,702.70 5.00 77 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 司 合 计 334,053.97 16,702.70 5.00 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 400,000.00 20,000.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 212,104.48 122,532.76 57.77 3 年以上 875,714.93 875,714.93 100.00 合 计 1,487,819.41 1,018,247.69 68.44 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 47,827.20 47,827.20 组合计提 1,018,247.69 86,274.42 1,087,819.41 16,702.70 合 计 1,066,074.89 86,274.42 1,135,646.61 16,702.70 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 1,135,646.61 该核销金额已经公司第二届董事会第二十二次会议、2022 年第五次临时股东大会审议 通过。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例 坏账准备期 末余额 辽宁中置盛京老年病医院有限公司 334,053.97 100.00 16,702.70 合计 334,053.97 100.00 16,702.70 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 78 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 37,952.01 94.99 1 至 2 年 651.06 24.56 2,000.00 5.01 2 至 3 年 2,000.00 75.44 3 年以上 合 计 2,651.06 —— 39,952.01 —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 预付款 时间 未结算原 因 沈阳市铁西区久利友五 金包装制品 非关联方 2,000.00 75.44 2 至 3 年 合同未履 行完毕 北京联东物业管理股份 有限公司 非关联方 651.06 24.56 1 至 2 年 合同未履 行完毕 合 计 2,651.06 100.00 / / 4、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 150,590.43 合 计 150,590.43 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 95,643.23 1 至 2 年 10,000.00 2 至 3 年 103,458.72 3 年以上 50,563.91 小 计 259,665.86 减：坏账准备 109,075.43 合 计 150,590.43 79 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 32,599.46 押金 227,066.40 小 计 259,665.86 减：坏账准备 109,075.43 合 计 150,590.43 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 上年年末余额 109,075.43 109,075.43 上年年末其他应收款 账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 47,367.93 47,367.93 本期转回 本期转销 156,443.36 156,443.36 本期核销 其他变动 期末余额 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 109,075.43 47,367.93 156,443.36 合 计 109,075.43 47,367.93 156,443.36 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 156,443.36 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 80 无。 ⑦涉及政府补助的应收款项 无。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 5、 存货 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 35,284.67 35,284.67 库存商品 884,955.80 884,955.80 合 计 920,240.47 920,240.47 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 40,310.52 40,310.52 库存商品 884,955.80 884,955.80 合 计 925,266.32 925,266.32 6、 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 280,642.96 264,710.05 合 计 280,642.96 264,710.05 7、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,081,701.50 1,313,187.10 固定资产清理 合 计 1,081,701.50 1,313,187.10 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 机器设备 办公设备 合 计 81 项 目 机器设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 1,639,112.20 2,195.00 1,641,307.20 2、本期增加金额 3、本期减少金额 21,450.00 21,450.00 （1）处置或报废 （2）其他减少 21,450.00 21,450.00 4、期末余额 1,617,662.20 2,195.00 1,619,857.20 二、累计折旧 1、上年年末余额 327,807.35 312.75 328,120.10 2、本期增加金额 209,618.60 417.00 210,035.60 （1）计提 209,618.60 417.00 210,035.60 3、本期减少金额 4、期末余额 537,425.95 729.75 538,155.70 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,080,236.25 1,465.25 1,081,701.50 2、上年年末账面价值 1,311,304.85 1,882.25 1,313,187.10 截至报告期末，公司不存在暂时闲置的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产、未办 妥产权证书的固定资产。 8、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 1,228,666.24 1,228,666.24 2、本年增加金额 3、本年减少金额 1,228,666.24 1,228,666.24 4、年末余额 二、累计折旧 82 项 目 房屋及建筑物 合 计 1、上年年末余额 307,166.56 307,166.56 2、本年增加金额 34,129.62 34,129.62 （1）计提 34,129.62 34,129.62 3、本年减少金额 341,296.18 341,296.18 （1）处置 341,296.18 341,296.18 4、年末余额 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2、上年年末账面价值 921,499.68 921,499.68 9、 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 53,205.13 53,205.13 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 53,205.13 53,205.13 二、累计摊销 1、上年年末余额 53,205.13 53,205.13 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 53,205.13 53,205.13 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 83 项目 软件 合计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、上年年末账面价值 10、 应付账款 项 目 期末余额 上年年末余额 服务费 69,823.89 货款 384,109.01 99,575.22 合 计 384,109.01 169,399.11 注：公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 49,243.35 608,854.74 620,898.09 37,200.00 二、离职后福利-设定提存计划 90,887.78 90,887.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 49,243.35 699,742.52 711,785.87 37,200.00 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 49,243.35 516,642.71 528,686.06 37,200.00 2、职工福利费 3、社会保险费 64,637.03 64,637.03 其中：医疗保险费 60,514.04 60,514.04 工伤保险费 4,122.99 4,122.99 生育保险费 4、住房公积金 27,575.00 27,575.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 49,243.35 608,854.74 620,898.09 37,200.00 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 88,131.76 88,131.76 84 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 2,756.02 2,756.02 合 计 90,887.78 90,887.78 12、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 6,311.20 个人所得税 384.14 城市维护建设税 220.89 合 计 6,532.09 384.14 13、 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,463,429.80 942,134.76 合 计 1,463,429.80 942,134.76 （1）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 关联方资金拆借 1,463,429.80 939,978.68 社保公积金 2,156.08 合 计 1,463,429.80 942,134.76 注：公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 14、 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、15） 430,274.69 合 计 430,274.69 15、 租赁负债 项 目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 1,048,356.54 减：未确认融资费用 48,050.76 小计 1,000,305.78 减：一年内到期的租赁负债（附注 14） 430,274.69 合 计 570,031.09 16、 股本 85 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 17、 资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,911,775.13 7,911,775.13 其他资本公积 合 计 7,911,775.13 7,911,775.13 18、 盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 39,740.41 39,740.41 合 计 39,740.41 39,740.41 19、 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -10,809,668.65 -9,495,823.61 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后上年年末未分配利润 -10,809,668.65 -9,495,823.61 加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,379,153.68 -1,313,845.04 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,188,822.33 -10,809,668.65 20、 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 447,653.71 414,444.16 1,332,449.35 291,610.21 其他业务 合 计 447,653.71 414,444.16 1,332,449.35 291,610.21 21、 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 2,370.95 1,539.37 86 项 目 本期金额 上期金额 教育费附加 1,016.13 647.30 地方教育费附加 677.38 431.53 印花税 181.60 合 计 4,064.46 2,799.80 22、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 699,742.52 791,490.10 中介机构服务费 190,061.32 427,960.51 租赁物管及折旧费 272,526.98 363,378.58 差旅费 2,813.92 63,608.34 其他 8,622.29 32,727.25 合 计 1,173,767.03 1,679,164.78 23、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 36,396.04 减：利息收入 179.29 216.69 汇兑损失 5,657.42 减：汇兑收益 手续费支出 4,819.98 6,308.00 合 计 4,640.69 48,144.77 24、 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 代扣个人所得税手续费返还 85.28 合 计 85.28 25、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 22,083.30 合 计 22,083.30 26、 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -86,274.42 -413,496.12 87 项 目 本期金额 上期金额 其他应收款坏账损失 -47,367.93 -27,630.04 合 计 -133,642.35 -441,126.16 27、 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 使用权资产处置利得或损失 -96,832.90 -96,832.90 合 计 -96,832.90 -96,832.90 28、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 附加税减免 2,439.65 2,439.65 与企业日常活动无关的政府补助 1,200.00 1,200.00 合 计 3,639.65 3,639.65 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 一次性留工培训补助 1,200.00 与收益相关 29、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 违约金 25,129.70 25,129.70 其他 9.05 9.05 合 计 25,138.75 25,138.75 30、 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 27.91 递延所得税费用 183,506.04 合 计 183,533.95 31、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收回备用金、押金及其他往来款 15,408.76 21,407.59 政府补助 1,200.00 88 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 179.29 216.69 合 计 16,788.05 21,624.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 期间费用付现 263,783.04 369,834.85 支付备用金、押金及其他往来款 133,768.08 100,331.36 合 计 397,551.12 470,166.21 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 拆入资金 1,255,298.14 1,617,834.89 合 计 1,255,298.14 1,617,834.89 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 偿还拆入资金 709,763.72 716,067.33 支付租赁产生的本金和利息 257,192.60 合 计 709,763.72 973,259.93 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,379,153.68 -1,313,845.04 加：资产减值准备 -1,158,447.62 441,126.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 210,035.60 214,006.87 使用权资产折旧 34,129.62 307,166.56 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 96,832.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 36,396.04 89 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -22,083.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 183,506.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,025.85 154,076.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,482,626.54 -323,460.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,339.80 -459,190.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -712,694.29 -760,217.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,376.85 218,536.72 减：现金的上年年末余额 218,536.72 336,374.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -167,159.87 -117,837.54 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 51,376.85 218,536.72 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 51,376.85 218,536.72 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 51,376.85 218,536.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 33、 所有权或使用权受限制的资产 无 34、 政府补助 90 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 一次性留工培训补助 1,200.00 营业外收入 1,200.00 （2）政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 1、注销子公司 2022 年 3 月 3 日，公司注销全资子公司上海置佰科技有限公司。 2、新设子公司 2022 年 10 月 28 日，公司设立全资子公司辽宁中置健康管理有限公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 辽宁中置易健医疗器械有限公司 沈阳市 沈阳市 医疗器械 100.00 新设 辽宁中置健康管理有限公司 沈阳市 沈阳市 健康管理 100.00 新设 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 上海添颐科技有限公 司 上 海 市 技术开发 500.00 38.32 38.32 注：本公司的最终控制方是狄建山。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海宇阳企业管理有限公司 股东（持股比例 30.82%） 上海置爱企业管理有限公司 股东（持股比例 30.82%） 91 狄建山 董事长、上海添颐科技有限公司实际控制人 姜丽丽 董事、财务负责人 谭成龙 董事 张玉良 董事 李巍 董事 李佳音 监事会主席 孟醒 监事 施崇 监事 王彦文 总经理 郭艳娇 董事会秘书 张洋洋 报告期内曾担任董事、财务负责人 陈晨 报告期内曾担任监事会主席 5、关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆借金额 偿还金额 置佰注销 期末余额 拆入： 狄建山 577,008.52 632,259.77 588,858.52 620,409.77 谭成龙 362,970.16 593,038.37 120,905.20 22,083.30 813,020.03 上海置爱企业管理有限公司 30,000.00 30,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 狄建山 620,409.77 577,008.52 谭成龙 813,020.03 362,970.16 上海置爱企业管理有限公司 30,000.00 合 计 1,463,429.80 939,978.68 十、股份支付 公司报告期内未发生股份支付。 十一、承诺及或有事项 截至2022年12月31日，公司不存在应披露的重要承诺事项，不存在应披露的重要的未决 92 诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 400,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 212,104.48 3 年以上 923,542.13 小 计 1,535,646.61 减：坏账准备 1,066,074.89 合 计 469,571.72 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 47,827.20 3.11 47,827.20 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 1,487,819.41 96.89 1,018,247.69 68.44 469,571.72 其中： 账龄组合 1,487,819.41 100.00 1,018,247.69 68.44 469,571.72 合 计 1,535,646.61 —— 1,066,074.89 —— 469,571.72 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 无。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 93 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 400,000.00 20,000.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 212,104.48 122,532.76 57.77 3 年以上 875,714.93 875,714.93 100.00 合 计 1,487,819.41 1,018,247.69 68.44 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 47,827.20 47,827.20 组合计提 1,018,247.69 69,571.72 1,087,819.41 合 计 1,066,074.89 69,571.72 1,135,646.61 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 1,135,646.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 无。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 150,586.41 合 计 150,586.41 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 95,639.00 1 至 2 年 10,000.00 94 账 龄 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年 103,458.72 3 年以上 50,563.91 小 计 259,661.63 减：坏账准备 109,075.22 合 计 150,586.41 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金组合 32,595.23 押金组合 227,066.40 小 计 259,661.63 减：坏账准备 109,075.22 合 计 150,586.41 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 上年年末余额 109,075.22 109,075.22 上年年末其他应收款 账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 47,368.14 47,368.14 本期转回 本期转销 156,443.36 156,443.36 本期核销 其他变动 年末余额 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 95 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 109,075.22 47,368.14 156,443.36 合 计 109,075.22 47,368.14 156,443.36 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 156,443.36 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 无。 ⑦涉及政府补助的应收款项 无。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 辽宁中置易健医疗器械有 限公司 700,000.00 700,000.00 辽宁中置健康管理有限公 司 上海置佰科技有限公司 合 计 700,000.00 700,000.00 注：辽宁中置健康管理有限公司、上海置佰科技有限公司成立以后，公司未实际出资， 96 长期股权投资金额为 0，2022 年 3 月 3 日，公司注销全资子公司上海置佰科技有限公司。 4、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,323,927.22 530,150.93 其他业务 合 计 1,323,927.22 530,150.93 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -96,832.90 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,699.10 小 计 -118,332.00 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -118,332.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -94.46 -0.27 -0.27 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -86.32 -0.25 -0.25 海南绿碳坊科技股份有限公司 2023年4月11日 97 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室