839817_2016_力德气体_2016年年度报告_2017-04-17.txt

1 大连力德气体科技股份有限公司 Dalian Leader Gas Technology Co.,Ltd. 力德气体 NEEQ :839817 年度报告 2016 2 公 司年 度 大 事 记 一、2016 年 9 月，公司新建厂房落成 二、2016 年 11 月，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌 三、2016 年 11 月，公司高新技术企业认定复审通过 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、力德气体 指 大连力德气体科技股份有限公司 股东大会 指 大连力德气体科技股份有限公司股东大会 董事会 指 大连力德气体科技股份有限公司董事会 监事会 指 大连力德气体科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 国信证券股份有限公司 青藏项目 指 高原铁路客车专用制氧设备项目 制氮项目 指 绿色储粮专用制氮设备项目 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 空气分离设备下游应用行业广泛，包括冶金、煤化工、石 油化工、天然气、医疗在内的国民经济各个领域，空气分离 设备制造行业与宏观经济运行情况密切相关，宏观经济的周 期性波动影响设备制造行业的景气程度。近期国家经济增速 放缓，国家调整产业结构和转变经济增长方式，影响到气体 分离设备行业的上下游企业的投资规模和增长速度，进而对 气体分离设备行业产生影响。如果宏观经济出现较大波动或 者持续低迷，将会影响包括公司在内的空气分离设备制造企 业的发展。 客户集中风险 由于公司在特定细分领域精耕细作，客户主要集中在高原 铁路列车制造、氮气储粮等细分领域，因此公司客户相对集 中。近三年，公司前五大客户营业收入合计占公司营业收入 的 90%以上。虽然公司与主要客户建立了长期稳定的合作关 系，但如果主要客户的采购政策等发生重大变化，将对公司 的持续经营造成重大影响。 市场竞争风险 虽然空气分离设备市场前景广阔，但市场竞争日益加剧。 一方面，越来越多的国外公司不断加大中国市场投入，这些 企业在资金和技术上有明显的竞争优势，对国内厂商形成较 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 6 大压力；另一方面，国内厂商竞争也日益激烈，同质化竞争 明显。如果未来随着市场竞争进一步加剧，青藏项目等公司 产品的主要应用领域受到气体空分设备企业的竞争，将对公 司的收入带来重大影响。 核心技术人员流失风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高， 高素质的研发团队及核心研发成果对公司的持续发展至关重 要。经过多年发展，公司已建立了核心的技术研发团队，保 持较高的稳定性和凝聚力。未来如果公司不能保持有效激励 机制并根据环境变化不断完善，则有可能造成核心技术人员 流失，可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创 新能力。 外协管理风险 公司产品主要由通用电气元件、外购核心元件及机械加工 零件等部分组成。在产品制造过程中，因整机设计、总装和 调试工作复杂程度高且属于公司核心竞争力，由公司独立完 成。公司机械加工部件因高精度要求及其规格的多样性采取 外协加工的方式进行。尽管外协加工具有充分利用外部资源、 减少设备投入和折旧等优势，但如外协单位的产能发生变化， 会对公司产品交货期、产品质量产生一定的影响，公司存在 一定的外协管理风险。 主营业务毛利率短期呈周期性波动 公司主营业务收入来源于非深冷空气分离设备销售和配 套服务的提供。公司产品和服务主要应用于青藏高原铁路客 车，报告期内，由于该项目设备销售和维修产生的收入呈周 期性变化，而设备销售和提供配套服务毛利率相差较大，从 而公司主营业务毛利率呈周期性波动。 实际控制人控制不当的风险 尹毅为公司的实际控制人，若其利用其对公司的实际控制 权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 会给公司经营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是: 1、经营活动现金流缺失风险灭失，主要原因系，首先， 公司于 2016 年 8 月发行股票 180 万股，收到新股东大连天联 技术咨询合伙企业、大连军毅管理咨询合伙企业认缴的出资 320. 4 万元人民币；其次，报告期内企业经营活动产生的现 金流量较上年同期 32. 11%，经营活动现金流情况明显好转。 综上，公司资金充裕，经营活动现金流缺失风险灭失。 2、高新技术企业税收优惠变动的风险灭失：公司于 2016 年 11 月 23 日取得了大连市科学技术局、大连市财政局、大 连 市 国 家 税 务 局 、 大 连 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 编 号 为 GR201621200228 的《高新技术企业证书》，高新技术企业税 收优惠风险已灭失。 3、搬迁风险灭失：2017 年 1 月，公司顺利完成搬迁工作， 未发生影响生产计划的情况，搬迁风险已灭失。 4、供应商相对单一风险已灭失：报告期内，针对供应商 相对单一风险，公司采取了以下应对措施: 首先，公司邀请新 的合作伙伴加入公司的供应商队伍，扩大了采购范围；其次， 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 7 公司建立了关键采购配件供应商储备制度、应急采购制度等 供应保障制度，保证公司外协部件的供应时间和供应成本。 至报告期末, 供应商相对单一风险已灭失。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大连力德气体科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dal i an Leader Gas Tenchnol ogy Co. , Lt d. 证券简称 力德气体 证券代码 839817 法定代表人 尹毅 注册地址 辽宁省大连市经济技术开发区光明西街 6 号 办公地址 辽宁省大连市经济技术开发区光明西街 6 号 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16- 26 层 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨东 电话 0411- 87331811 传真 0411- 87331911 电子邮箱 l eader_gas@163. com 公司网址 www. l eader- gas. com 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市经济技术开发区光明西街 6 号, 116000 公司指定信息披露平台的网址 www. neeq. com. cn 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016- 11- 16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 非深冷空气分离设备的研发、生产销售及配套服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31, 800, 000 做市商数量 - 控股股东 尹毅 实际控制人 尹毅 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91210213782456634L 是 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91210213782456634L 是 组织机构代码 91210213782456634L 是 注：报告期内，公司因三证合一公司变更营业执照注册号、税务登记证号码和组织机构代码。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,205,715.25 43,581,746.39 -16.92% 毛利率% 57.64% 47.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,784,119.17 6,526,705.29 3.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,194,339.06 6,400,950.38 -3.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 12.64% 10.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 11.54% 10.06% - 基本每股收益 0.22 0.20 10.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,186,657.13 85,964,282.81 -18.35% 负债总计 12,303,289.98 19,062,303.03 -35.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,883,367.15 66,901,979.78 -13.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 2.01 -9.00% 资产负债率% 17.53% 22.17% - 流动比率 3.07 2.37 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,644,089.71 2,758,461.19 - 应收账款周转率 1.64 2.52 - 存货周转率 1.59 1.25 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -18.35% -1.30% - 营业收入增长率% -16.92% 4.04% - 净利润增长率% 3.94% 14.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 11 普通股总股本 31,800,000 - - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：上年期末为有限公司。 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 10, 503. 49 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，符合国 家规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补贴除外 800, 000. 00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 95, 637. 56 非经常性损益合计 693,858.95 所得税影响数 104,078.84 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 589,780.11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家主要从事非深冷空气分离设备的研发、生产销售及配套服务的公司，通过掌握非深冷空气 分离设备产品相关的核心技术，向客户提供公司自主研发的创新型空气分离设备，以直销或经销的方式与 客户签订合同，并以客户订单为导向，组织材料采购及产品生产，通过自身的管理和技术控制产品质量， 从而获得稳定的收入、利润和现金流，公司主要收入来源于销售收入。 凭借高原铁路客车制氧系统、气调储藏专用制氮设备等方面积累的深厚技术以及市场营销能力、及时 高效的售后服务，公司在高原铁路客车制氧系统、气调储藏专用制氮设备等方面已成为享誉业内的知名企 业。 公司拥有高原制氧专利技术 10 项，拥有气调储藏制氮专利技术 4 项，拥有辅助专利技术 3 项。公司 的高原铁路客车制氧系统创造了我国高原铁路客车供氧的案例，公司目前是青藏铁路制氧系统的主要供应 商。公司的变压吸附制氮、制氧技术选用优质分子筛，能耗低、效率高，工艺先进，其中变压吸附制氮系 统可不需纯化，一次性可达到 99. 9995%的纯度，处于国内领先水平。为中国储备粮管理总公司开发的第 三代绿色氮气储粮系统，获得粮油学会科学技术奖一等奖，被中国储备粮管理总公司推荐为储粮主要应用 之一。 报告期内，公司的主要收入来源、商业模式较上一年度无重大变化，报告期后至报告披露日，公司商 业模式亦未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 12 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 36, 205, 715. 25 元，同比上一年度下降 16. 92%；实现净利润以及扣除 非经常性损益后的净利润分别为 6, 784, 119. 17 元和 6, 194, 339. 06 元，较上一年度分别为上升 3. 94%和下 降 3. 23%，两者差异主要系公司因完成挂牌取得 80 万元政府补助。 报告期内，公司外部经营环境未见明显改善。由于宏观经济增长速度放缓，气体分离行业的上下游投 资规模和增长速度持续放缓，与此同时，随着越来越多的国外公司进入中国空气分离设备市场以及国内厂 商的同质化生产，行业内竞争也日趋激烈。 报告期内，公司主要客户处于周期性采购谷底，维修服务经过前两年 A4 大修完成后亦进入阶段性谷 底，制氮机因技术升级等原因未能及时交付，公司营业收入同比下降 16. 92%。2016 年公司销售青藏线项 目制氧机占比较高，而青藏线项目制氧机技术含量较高，公司作为其主要供应商，拥有该项目的专利技术、 实践操作经验丰富，产品质量保证和技术服务良好，从而毛利率相对偏高。公司 2016 年全年整体盈利呈 微弱上升。 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为 3, 644, 089. 71 元，较上一年度增加 885, 628. 52 元，经 营活动现金流呈好转趋势。随着公司持续盈利以及完成股份公司后第一轮增资，公司长短期偿债能力进一 步提高。由于公司面对客户的特殊性，应收账款周转率整体偏低，2016 年公司维修业务主要客户应收款 项尚未支付，2016 年整体营业收入呈下降趋势，从而应收账款周转率呈下降趋势。由于业务周期性原因 2016 年底主要从事维修服务，存货金额相对偏低，从而存货周转率相对有所提高。 面对诸多不利的经营局面，公司拟采取以下应对措施：1、通过新技术研发、质量管控等手段提高客 户的满意度和公司的美誉度，扩大行业影响力，提高公司综合竞争能力。2、公司除继续巩固在高原铁路 客车专用制氧设备、绿色储粮制氮设备等优势细分项目的市场份额外，在军工、沼气纯化等领域也取得了 较大的技术突破，公司首台沼气纯化设备已经试运行成功。3、公司在氧气纯化、酒店房间供氧模式智能 化、第四代绿色氮气储粮系统等方面的技术研发在持续进行中。未来公司收入结构将日趋合理，公司盈利 能力将逐步增强。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 36,205,715.25 -16.92% - 43,581,746.39 4.04% - 营业成本 15,336,522.33 -33.35% 42.36% 23,009,936.72 4.24% 52.80% 毛利率 57.64% - - 47.20% - - 管理费用 10,257,667.73 13.07% 28.33% 9,072,266.59 -5.60% 20.82% 销售费用 2,627,241.13 -12.81% 7.26% 3,013,236.41 -9.70% 6.91% 财务费用 -66,382.19 343.73% 0.00% -14,959.96 238.47% 0.00% 营业利润 7,194,892.49 -3.22% 19.87% 7,433,952.12 14.21% 17.06% 营业外收入 836,743.17 428.55% 2.31% 158,309.34 58.31% 0.36% 营业外支出 142,884.22 1,278.87% 0.39% 10,362.39 5,081.20% 0.02% 净利润 6,784,119.17 3.94% 18.74% 6,526,705.29 14.94% 14.98% 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 13 项目重大变动原因： 1. 报告期内营业收入较上年同期下降 16. 92%，主要原因为报告期内公司的主要收入为销售产品所得， 因维修取得的收入处于周期性谷底；次要原因为公司主要产品制氮机因技术升级和技术改造因素，未在报 告期内完成交付，根据权责发生制原则未计入当期收入。 2. 报告期内营业成本较上年同期下降 33. 35%，主要原因是因为公司营业收入下降所至，次要原因是 公司报告期内营业收入主要来源于销售制氧机，因制氧机的应用需要，产品执行高于行业要求的严格检修 制度，产品售价中包含制氧机投入使用后一年内的检修和周期性零件更换费用，因尚未到首检期，故该成 本根据权责发生制原则未计入报告期，造成报告期内销售产品的毛利率虚高，且上年同期公司营业收入主 要来源于销售制氮机，制氮机的销售定价中不包含首检费用，产品间毛利率差异较大。再次，公司报告期 内维修服务的毛利率因客户要求合并了 2 个运营服务站点的原因，维修服务的毛利率较上年同期增加了 5. 13%。综上，公司报告期内毛利率增幅较大，如未来公司营业收入结构变化，则毛利率可能会下降。 3. 报告期内营业外收入较上年同期增长 428. 55%，主要原因为公司取得上市补贴所致。 4. 报告期内营业外支出较上年同期增长 1278. 87%，主要原因为公司补缴以前年度所得税滞纳金所致。 5. 报告期内管理费用较上年同期增长 13. 07%，主要原因为公司支付券商等中介机构上市服务费用所 致。 6. 报告期内财务费用较上年同期下降 105. 26%，主要原因为公司银行存款产生利息收入增加所致，报 告期内公司未发生借款费用。。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,052,707.37 14,468,782.62 41,584,412.10 22,329,708.16 其他业务收入 2,153,007.88 867,739.71 1,997,334.29 680,228.56 合计 36,205,715.25 15,336,522.33 43,581,746.39 23,009,936.72 主营业务收入按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售商品 18,766,702.81 51.83% 11,570,759.47 26.55% 维修服务 15,286,004.56 42.22% 30,013,652.63 68.87% 合计 34,052,707.37 94.05% 41,584,412.10 95.42% 收入构成变动的原因： 1. 销售商品收入增长主要原因为公司主要产品制氧机进入客户新的采购周期, 。2016 年公司与第一大 客户签订的 36 台制氧机安装合同，合同金额（不含税）为 17, 139, 266. 90 元。 2. 维修服务收入下降主要原因为公司主营业务中制氧机的维修服务处于周期性波动的谷底，客户采购 新设备后维修服务呈下降趋势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,644,089.71 2,758,461.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,447,486.02 -1,574,611.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,944,000.00 - 现金流量分析： 1. 本期经营活动产生的现金流量净额（净流入）较上年同期增加了 32. 11%，主要原因为销售商品、 提供劳务收到的现金呈大幅上涨趋势， 由于 2014 年期末公司存在大额预收账款以及 2015 年逐渐通过票 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 14 据结算，从而 2015 年销售商品、提供劳务收到的现金较少。 2. 本期投资活动产生的现金流量净额（净流出）较上年同期增加了 55. 43%，主要原因为报告期内公 司投资建设新厂房所致。 3. 本期筹资活动产生的现金流量净额（净流入）较上年同期增加了 194. 40 万元，主要原因为报告期 内增发收到新股东认缴出资 320. 40 万元、分配利润支付 126 万元现金所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户 18,287,215.70 50.51% 否 2 第二大客户 6,093,540.00 16.83% 否 3 第三大客户 4,265,900.26 11.78% 否 4 第四大客户 1,524,572.87 4.21% 否 5 第五大客户 1,315,892.19 3.63% 否 合计 31,487,121.02 86.97% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一大供应商 3,222,006.76 33.20% 否 2 第二大供应商 1,326,923.08 13.67% 否 3 第三大供应商 875,305.15 9.02% 否 4 第四大供应商 545,203.26 5.62% 否 5 第五大供应商 421,162.22 4.34% 否 合计 6,390,600.47 65.85% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,708,982.98 2,904,057.45 研发投入占营业收入的比例 7.48% 6.66% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司研发投入基本稳定。研发支出主要用于新产品、新技术的研制，其次用于原有产品的技 术升级和技术改造。包括：高原客车专用制氧机控制系统升级、高纯氧气分离技术产业化应用、气体提纯 技术升级改造、制氮系统应用领域拓展等。自有技术研发将提高公司的竞争力，改变公司的主营业务收入 结构，对公司未来业务增长及毛利率提升产生积极作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 15 货币资金 5,719,975.98 121.76% 8.15% 2,579,372.29 84.83% 3.00% 5.15% 应收账款 22,279,748.50 14.06% 31.74% 19,534,106.05 45.70% 22.72% 9.02% 存货 6,984,956.10 -35.22% 9.95% 10,782,883.14 -56.05% 12.54% -2.59% 长 期 股 权投 资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 28,355,115.24 99.98% 40.40% 14,179,181.43 -6.32% 16.49% 23.91% 在建工程 0.00 -100.00% 0.00% 23,026,324.11 18.85% 26.79% -26.79% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 70,186,657.13 -18.35% - 85,964,282.81 -1.30% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金比去年同期增加 121. 76%，主要原因为报告期内公司增资所致。 2、报告期内存货比去年同期减少 35. 22%，主要原因为公司 2017 年第一季度经营计划以制氮设备销 售和制氧设备的维修服务为主，而 2016 年度第一季度公司的经营计划是制氧机的销售为主。 3、报告期内固定资产比去年同期增加 99. 98%、在建工程比去年同期减少 100%，主要原因为公司自 建厂房竣工，从在建工程结转固定资产所致。 报告期内，公司资产负债率为 17. 53%，公司负债主要为应付账款。公司资产质量优良，具有较强的 偿债能力。 报告期内，公司没有短期借款和长期借款发生，没有借款影响公司现金流。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 （三） 外部环境的分析 （1）高原列车制氧系统市场维护与的新市场拓展 随着青藏铁路的通行，西藏近十年来进藏旅游人次得到了快速的增加。从 2006 年青藏铁路通行到 2015 年，旅游人次从约 250 万人次增加到近 2000 万人次，旅游收入也从 2006 年的 25 亿元增加到 275 亿元。铁路对经济的促进发展日益显著，目前已陆续开建拉日铁路、拉林铁路，其中拉林铁路为后续的 川藏铁路、滇藏铁路做好铺垫，未来还将开通甘藏铁路、新藏铁路以及中尼跨国铁路，预计大规模的铁 路开发建设将带来高原铁路客车的需求，从而带来高原列车制氧机的需求。为此本公司将继续优化完善 高原制氧供氧系统以确保本方面技术的领先地位。预计 2020 年前后，川藏铁路、中国- 尼泊尔铁路和印 度铁路的开通将新增列车约 30 列。新增的制氧机系统需求以及现有列车供氧机系统的更新换代，预计 将带来约 500 套高原列车制氧供氧系统的需求及平均每年约 150 台套制氧系统返厂维修和服务。 （2）高纯氧气发生系统应用前景 随着高纯氧在医用供氧、航空航天、舰船供氧、造船切割等越来越多的行业得到应用，高纯氧发生 系统将面临巨大的市场需求。根据中商产业研究院发布的报告，2014 年我国医用氧产量为 62. 8 亿升， 同比增长 7. 4%，未来几年，我国医用氧行业的市场规模将继续保持稳定的增长态势。中商产业研究院研 究员预计到 2020 年，我国医用氧行业的市场规模有望突破 200 亿元。 在现行技术中，深冷法制氧是制备出高纯氧气的常用方法之一，而对于用气量较小用户，因受到安 装场地、装置尺寸、供氧时间、安全可靠性、设备维护使用周期等多方面限制，不宜采用深冷法制氧。 因而目前大多数用户都是采用液氧罐集中供养或者钢瓶供氧。这对于偏远地区的医院、野外的部队医院、 舰船供氧、航空航天供氧都具有相当难度。因此氧气纯度高、安装空间小、操作维护简便、运行安全可 靠的高纯氧设备具有较大的市场需求。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 16 （3）环保行业市场潜力大 经过 30 多年工业化与城市化率的快速发展，我国居民的环保意识也逐渐增强，特别是对城镇污水、 垃圾和危险废物集中处置等环境保护基础设施的建设投资日益重视。公司前期已开发的 VPSA 制氧系统 可作为污水处理领域的富氧曝气系统、城市各种垃圾焚烧富氧供给系统。“ 十三五” 期间，预计随着宏 观经济企稳回升，各种利好政策效应逐步显现，环保产业整体的发展将有望实现加快增长的态势。公司 富氧曝气系统、富氧助燃系统正进行推广应用初期阶段，未来将给公司带来新的机遇和增长点。 （4）深耕细作绿色气调储藏系统应用市场 随着我国对食品安全和环境保护越来越重视，对用于储粮害虫防治的化学试剂的限制使用越来越严 格，经济发达国家已经逐步减少并禁止使用化学试剂进行防治害虫。我国也在逐步减少并禁止使用化学 试剂用于储粮害虫的防治。气调储粮是绿色储粮技术，中国储备粮管理总公司于 2007 年开始逐步应用 推广绿色氮气储粮技术，现在正在全面普及推广到下属直属库。 公司研发的高效性 PSA制氮系统被中储粮采用作为绿色气调储粮氮气发生装置之一，并在近几年应 用过程中不断完善改进，目前已研发到第三代高效节能型 PSA制氮系统，并通过了中储粮总公司验收。 截止目前，中储粮总公司在全国各地有 800 个粮库，已使用氮气储粮的粮库近 200 家，其中公司占有 50% 以上。现中储粮之外的地方粮库也开始采氮气储粮，全国地方粮库大约 1800 个左右，公司将利用先进 的技术优势继续为广大粮库提供高效节能的气调储粮制氮装置及相关服务，在此行业的深耕细作，助力 公司的快速发展。 （5）膜法脱出沼气中 CO2 制备压缩天然气（CNG）前景广阔 随着石化能源日益的消耗，人类正在积极的寻找一种可代替石化能源的新能源，生物质能源是一种 以植物来源为主能源，为可再生能源。沼气是一种重要的生物质能源，其主要成分是甲烷和二氧化碳, 经净化提纯、甲烷含量达到 95%以上时, 其燃烧性能与天然气基本相同、可以按照天然气标准加以利用。 我国的沼气能源约为每年 1500 亿立方米，约能制成天然气 900 亿立方米。目前这一行业是未来新兴能 源发展的方向之一，公司利用膜法脱出沼气中的二氧化碳提纯制成压缩天然气（CNG），压缩天然气可 应用于发电、日常的能源消耗、车载天然气等方面，并能够作为一种生物质能源逐步代替石化能源，具 有广阔的应用前景。 近年来，随着国家政策不断加强环保、能源革命等的倾斜力度，公司不断地投入研发资金，积极对 公司的产品进行完善升级，针对上述方向进行重点突破，但仍然面临一些挑战与威胁。 目前国内经济增速放缓，空气分离设备下游应用行业广泛，包括冶金、煤化工、石油化工、天然气、 医疗在内的国民经济各个领域，空气分离设备制造行业与宏观经济运行情况密切相关，宏观经济的周期 性波动影响设备制造行业的景气程度。国家调整产业结构和转变经济增长方式，影响到气体分离设备行 业的上下游企业的投资规模和增长速度，进而对气体分离设备行业产生影响。 与此同时，一方面，越来越多的国外公司纷纷进入中国市场，如法国液化空气、美国空气化工、德 国林德气体等近年来不断加大中国市场投入，这些企业在资金和技术上均有明显的竞争优势，对国内厂 商形成较大的竞争压力；另一方面，国内厂商竞争也日趋激烈，同质化竞争明显，降价竞争扰乱了行业 秩序，降低了行业企业毛利率，不利于企业发展。 （四） 竞争优势分析 1、技术及经验优势 公司依靠先进、独有技术成立并发展至今，现通过有序引进、持续研发保持技术的领先性和创新性。 2、行业应用和客户资源优势 公司针对细分行业客户的需求进行研发创新，为客户研发的高原铁路制氧供氧系统、储粮用高效率 变压吸附制氮系统、军用膜分离制氮系统得到了客户的认可，为客户的主要供应商，与客户形成了长期 稳定的合作关系。 3、品牌优势 公司相关产品行业集中度较高，依托多年对产品质量、技术服务的严格要求，在特定应用领域赢得 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 17 用户肯定，在企业产品应用领域具有较高的产品知名度。 4、人才优势 公司建立了核心的研发及技术团队，掌握高原铁路客车制氧系统、绿色氮气气调储粮等方面的核心 技术，拥有相关核心专利技术 14 项、辅助技术专利 3 项，具备完善的核心竞争力。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业 地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；公司加大研发投入，完善产品布局，不断增强核 心竞争力； 公司新研发的“ 沼气纯化” 项目已进入尾声，第一台设备已通过有关部门验收，试运营良好，如投 入生产，将为公司带来新的盈利增长点；同时，公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，运营情况 较为稳定，拥有良好的持续经营能力。 未来，随着逐渐拓宽市场，加大产品研发和市场开发力度，并将“ 沼气纯化” 项目投产，公司利润 水平有望有较大增长，公司规模及抗风险能力也将大大提升，在国家宏观政策大力支持的趋势和大背景 下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利理影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。 但自成立至今，公司共录用残疾人 2 人，下岗工人 6 人，且公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就 业和保障员工合法权益，立足本职尽到了企业对社会的责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 空气分离设备下游应用行业广泛，包括冶金、煤化工、石油化工、天然气、医疗在内的国民经济各个 领域，空气分离设备制造行业与宏观经济运行情况密切相关，宏观经济的周期性波动影响设备制造行业的 景气程度。近期国家经济增速放缓，国家调整产业结构和转变经济增长方式，影响到气体分离设备行业的 上下游企业的投资规模和增长速度，进而对气体分离设备行业产生影响。如果宏观经济出现较大波动或者 持续低迷，将会影响包括公司在内的空气分离设备制造企业的发展。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司保持对新技术、新项目 的研发投入，保证公司的技术优势。其次，通过持续不断的对产品、质量的管控，树立高效高质的品牌形 象，以保证公司业务的可持续发展。 2、客户集中风险 由于公司在特定细分领域精耕细作，客户主要集中在高原铁路列车制造、氮气储粮等细分领域，因此 公司客户相对集中。近三年，每年公司前五大客户营业收入合计占公司主营业务收入的 90%以上。虽然公 司与主要客户建立了长期稳定的合作关系，但如果主要客户的采购政策等发生重大变化，将对公司的持续 经营造成重大影响。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司在积极努力为现有客户 提供高效高质服务，与下游客户主要客户保持长期稳定的合作关系。其次，公司横向拓宽公司技术的应用 领域，选择成熟技术进行产业化。再次，公司研发拓展新的技术和产品，以降低客户集中风险。其中，公 司重点研发“ 沼气纯化” 项目首台设备已经成功验收，试运行良好；公司重点研发“ 氧气纯化” 项目也取 得了突破性进展，项目技术论证阶段已完成，顺利进入样品试制和实验阶段，前述项目的运行将改变公司 主营业务收入结构，为公司带来新的利润增长点。 3、市场竞争风险 虽然空气分离设备市场前景广阔，但市场竞争日益加剧。一方面，越来越多的国外公司不断加大中国 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 18 市场投入，这些企业在资金和技术上有明显的竞争优势，对国内厂商形成较大压力；另一方面，国内厂商 竞争也日益激烈，同质化竞争明显。如果未来随着市场竞争进一步加剧，青藏项目等公司产品的主要应用 领域受到气体空分设备企业的竞争，将对公司的收入带来重大影响。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司持续不断的对产品进行 技术升级改造，保证产品的技术创新性和领先性，保证产品的竞争力。其次，公司横向拓宽技术的应用领 域，发掘高纯氧、沼气提纯等新兴或潜在市场，以降低市场竞争风险。 4、核心技术人员流失风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高，高素质的研发团队及核心研发成果对公司的 持续发展至关重要。经过多年发展，公司已建立了核心的技术研发团队，保持较高的稳定性和凝聚力。未 来如果公司不能保持有效激励机制并根据环境变化不断完善，则有可能造成核心技术人员流失，可能会在 一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，加强对公司年轻员工的技术 培训和技术交流，形成自有人才梯队。其次，加强对核心技术人员的激励措施，未来公司将通过股权激励 等方式保持核心技术人员的稳定性。再次，公司加强科研机构、高校的技术合作，降低核心技术人员流失 的风险。 5、外协管理风险 公司产品主要由通用电气元件、外购核心元件及机械加工零件等部分组成。在产品制造过程中，因整 机设计、总装和调试工作复杂程度高且属于公司核心竞争力，由公司独立完成。公司机械加工部件因高精 度要求及其规格的多样性采取外协加工的方式进行。尽管外协加工具有充分利用外部资源、减少设备投入 和折旧等优势，但如外协单位的产能发生变化，会对公司产品交货期、产品质量产生一定的影响，公司存 在一定的外协管理风险。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司建立并严格执行了外协 厂商筛选、质量控制、验收程序与标准等管理制度，以保证外协配件的质量。其次，公司积极邀请新的企 业加入外协队伍，形成良性竞争机制，保障外协配件的质量和供应。 6、主营业务毛利率呈短期周期性波动 公司主营业务收入来源于非深冷空气分离设备销售和配套服务的提供。公司产品和服务主要应用于青 藏高原铁路客车，报告期内，由于该项目设备销售和维修产生的收入呈周期性变化，而设备销售和提供配 套服务毛利率相差较大，从而公司主营业务毛利率呈周期性波动。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。公司横向拓宽技术的应用领域，发 掘高纯氧、沼气提纯等新兴或潜在市场，为公司寻求新的利润增长点，降低公司利润对青藏项目的依赖性。 7、实际控制人控制不当的风险 尹毅为公司的实际控制人，若其利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能会给公司经营带来风险。 针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司制定了完善的内控制度 和三会议事规则。其次，公司提高加强规范运作培训，以保证公司治理机构有效运行，以降低实际控制人 控制不当的风险。 8、搬迁风险 公司新建厂房 2016 年 10 月份向环保局申请试生产，年底陆续开始厂房搬迁。如果在搬迁过程中， 公司未能合理安排生产 或者持续时间较长的，经营将会受到一定不利影响。与此同时，由于公司现租赁 厂房用地在大连城市规划图中已经由工业用地变更为住宅，如果大连市规局划化局没有提前一年通知而对 厂房年内进行拆迁，公司生产经营可能面临停业的风险。 针对上述风险，公司严格按计划进行搬迁工作，截至 2017 年 1 月，公司已顺利完成主体搬迁工作， 搬迁风险已灭失。 （二） 报告期内新增的风险因素 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 19 报告期内，无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“ 非标准审计意见审计报告” ： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 报告期内，无需要审计说明的关键事项。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二（四） 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、 资产、资 源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末 余额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 尹毅 资金 改制前专 有技术出 资不足及 个人借款 2,770,570.00 1,200,000.00 3,970,570.00 0.00 是 是 杨东 资金 改制前专 有技术出 资不足及 个人借款 2,673,465.00 1,000,000.00 3,673,465.00 0.00 是 是 石军雄 资金 改制前专 有技术出 资不足及 个人借款 2,673,465.00 1,200,000.00 3,873,465.00 0.00 是 是 大连海泰 克技术开 发有限公 司 资金 垫支 0.00 6,388.40 6,388.40 0.00 是 是 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 21 总计 8,117,500.00 3,406,388.40 11,523,888.40 0.00 占用原因、归还及整改情况： 有限公司阶段，公司股东由于个人资金短缺，存在向公司借款情形，但资金占用情形均于申报股转公 司前予以清理。由于大连海泰克技术开发有限公司资金账户未完成开户手续，2016 年 5 月 11 日公司为 其代垫房屋过户印花税，于 2016 年 7 月 15 日（申报前）收回该款项。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 199,477.76 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 796,428.57 总计 - 796,428.57 注 1：公司于 2016 年 11 月完成挂牌，未能开会审议关联交易预计金额。根据交易的性质、 频率以及申报中介机构对于交易的划分，2016 年公司向关联方香港诚坤科贸有限公司发生 金额为 199, 477. 76 元的日常性关联采购。公司于 2016 年 2 月 1 日与大连海泰克技术开 发有限公司签订了《厂房租赁协议》，约定租金为 75, 000 元/月（含税金额），租赁期限为 2016 年 2 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 注 2：由于有限公司阶段公司治理尚不完善，上述关联交易未严格执行相关决策程序。上述 关联交易均已在公开转让说明书中完成披露。 （三） 承诺事项的履行情况 1、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人尹毅向公司出具了《关于避免同业竞争的 承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。 报告期内，尹毅信守承诺，未发生同业竞争事项。 2、公司董事、监事及高级管理人员向公司做出了任期内遵纪守法、遵守竞业禁止约定、诚实守信的 承诺。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员遵纪守法、信守竞业禁止约定、诚实守信，未发生违背前 述承诺的事项。 3、报告期内，公司股东尹毅、石军雄、杨东因未分配利润转增股本发生个人所得税应纳税额，按国 税总局相关规定，可以分五年交齐，公司为代扣代缴义务人，股东尹毅、石军雄、杨东向公司出具承诺， 保证按规定履行纳税义务。 报告期内，股东尹毅、石军雄、杨东信守承诺，按规定交纳了个人所得税。 （四） 自愿披露重要事项 公司于 2016 年 1 月 1 日进行分立，分立基准日为 2015 年 12 月 31 日。 公司此次分立的主要目的为提高资产使用率，剥离部分闲置资产。 分立的原则是将厂房、土地等部分固定资产剥离至新设的大连海泰克技术开发有限公司。 此次分立出的资产为 12, 706, 731. 80 元，系固定资产厂房建筑物原值为 19, 094, 058. 67 元，已提折旧 6, 387, 326. 87 元；分立出的权益为 12, 706, 731. 80 元，其中：实收资本 1, 000, 000. 00 元，未分配利润 11, 706, 731. 80 元。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - 1,800,000 5.65% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 0 0.00% 董事、监事、高管 - - - 0 0.00% 核心员工 - - - 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - - 30,000,000 94.35% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 10,000,000 31.45% 董事、监事、高管 - - - 20,000,000 62.90% 核心员工 - - - 0 0.00% 总股本 - - - 31,800,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 尹毅 - - 10,000,000 31.45% 10,000,000 0 2 石军雄 - - 10,000,000 31.45% 10,000,000 0 3 杨东 - - 10,000,000 31.45% 10,000,000 0 4 大连天联技术 咨询合伙企业 （有限合伙） - - 1,200,000 3.77% 0 1,200,000 5 大连军毅管理 咨询合伙企业 （有限合伙） - - 600,000 1.88% 0 600,000 合计 - - 31,800,000 100.00% 30000,000 1,800,000 前十名股东间相互关系说明： 1. 杨东为大连天联技术咨询合伙企业（有限合伙）、大连军毅管理咨询合伙企业（有限合伙）执行 事务合伙人，尹毅、石军雄分别为上述两个合伙企业的有限合伙人。 2.2016 年 5 月 18 日，尹毅、石军雄、杨东签署《一致行动人协议》，确认三人就公司重要事项保持 一致行动，如果经充分协商后仍不能达成一致意见，应以尹毅的意见为准于股东大会投票表决。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 23 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东、实际控制人情况 公司股东尹毅直接或间接持有本公司 10, 600, 000 股股份, 持股比例为 33. 33%。2016 年 5 月 18 日， 公司股东尹毅、石军雄、杨东为保障公司持续、稳定发展，提高经营和决策的效力，拟在股东大会中采取 “ 一致行动” ，基于此签订了《一致行动人协议》，确认三人就公司重要事项保持一致行动，如果经充分 协商后仍不能达成一致意见，应以尹毅的意见为准于股东大会投票表决。因此，尹毅为公司控股股东、实 际控制人。 尹毅，男，1955 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年毕业于大连广播电视大学经济学 专业，本科学历。1976 年 3 月至 1980 年 10 月于福建海军服兵役；1980 年 12 月至 1993 年 12 月就职于建 设银行大连分行，任处长；1994 年 1 月至 2004 年 2 月就职于大连银行，任处长；2004 年 3 月至 2014 年 10 月就职于大连欧科力德环境技术有限公司，任董事长；2005 年 11 月至 2016 年 6 月，任大连力德气体 分离技术有限公司董事长、总经理；现任股份公司董事长、总经理，任期 3 年，自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 报告期内，公司未发生债券融资事项。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.30 - - 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 尹毅 董事长、总经理 男 62 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 石军雄 董事、副总经理 男 53 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 杨东 董事、副总经理、董事 会秘书 男 37 本科 2016.6.23-2019.6.22， 其中董秘任期为 2016.08.11-2019.08.10 是 潘广通 董事 男 49 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 陈旭东 董事 男 34 博士 2017.3.17-2019.6.22 是 王军 监事 男 48 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 李志国 监事 男 43 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 王长存 监事 男 44 本科 2016.6.23-2019.6.22 是 李彦 财务总监 女 55 大专 2016.6.23-2019.6.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：2017 年 1 月，董事张雁玲因个人原因辞去董事职务，2017 年 3 月 16 日，公司召开股东大会聘请公司 市场总监陈旭东担任董事职务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。 2016 年 5 月 18 日，尹毅、石军雄、杨东签署《一致行动人协议》，确认三人就公司重要事项保持一 致行动，如果经充分协商后仍不能达成一致意见，应以尹毅的意见为准于股东大会投票表决。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 尹毅 董事长、总经理 - - 10,000,000 31.45% 0 石军雄 董事、副总经理 - - 10,000,000 31.45% 0 杨东 董事、副总经理、董事会秘书 - - 10,000,000 31.45% 0 合计 - - 30,000,000 94.35% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张雁玲 董事 离任 董事因个人原因辞职 陈旭东 新任 董事 个人能力较为突出以及公 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 26 司战略需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈旭东，男，1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2012 年 3 月毕业于名古屋大 学环境学专业，博士学历。2012 年 4 月- 2016 年 9 月，就职于大连东泰环境修复有限公司，任副总 经理；2016 年 10 月至今，担任公司市场总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 技术研发人员 12 11 销售人员 6 6 生产维修人员 47 48 采购人员 5 5 运营人员 33 23 员工总计 112 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 2 本科 29 27 专科 28 28 专科以下 52 44 员工总计 112 102 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司严格依照国家及地方相关法规政策进行人员变动操作，1、研发部助理工程 师熊春刚（硕士）因需解决俩地分居问题申请离职；2、应客户要求，公司运营部部分售后工作地点合并需 变更运营人员工作地点，9 名运营人员因不愿到新地点工作申请离职，另有一名运营人员退休；3、公司聘 请陈旭东博士担任市场总监，同时存在一名销售人员离职。前述人员离职、任职公司均严格按照《劳动法》、 《劳动合同法》及其他相关规定为员工办理了离、任职手续。 前述人员变动未对公司经营、生产、研发造成重大影响。 人才引进：通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进；报告期内， 公司通过内部员工推荐聘请陈旭东博士担任公司的市场总监。 培训情况：公司根据各部门需求，结合内部、外部资源情况，决定采取的培训形式，一般分为内部培 训和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管 理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括技 术、技能培训、专题讲座、外部委托培训和等。 招聘情况：分为社会招聘和校园招聘。 薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、绩效工资和工龄工资等。 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 27 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 10,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 石军雄，男，1964 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年毕业于武汉大学有机化学专业， 本科学历。1988 年 9 月至 1995 年 5 月就职于大连化学物理研究所，任助理研究员；1995 年 6 月至 2000 年 12 月就职于柏美亚（中国）有限公司，历任项目部职员、经理；2001 年 1 月至 2002 年 12 月，待业；2003 年 1 月至 2004 年 10 月，大连保税区力德尔科技开发有限公司，任总经理；2005 年 11 月起 2016 年 6 月， 任大连力德气体分离技术有限公司董事、副总经理；现任股份公司董事、副总经理，任期 3 年，自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 潘广通，男，1968 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年毕业于甘肃工业大学机械工程二 系化工机械与设备专业，本科学历。1992 年 7 月至 2009 年 3 月就职于四川空分设备集团四川深冷设备研 究所，任工程师；2009 年 3 月至 2016 年 6 月，就职于大连力德气体分离技术有限公司，历任副总工程师、 产品研发部主任；现任股份公司董事，任期 3 年，自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 李志国，男，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年毕业于东北重型机械学院工业企业电 气自动化专业，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 10 月就职于大连起重机械厂，任技术员；1998 年 10 月 至 2000 年 12 月就职于莱诺泰工贸有限公司，历任生产主管、车间主任；2001 年 2 月至 2007 年 11 月就职 于大连欧科膜工程技术有限公司，任电气工程师；2007 年 12 月起至今，任大连力德气体分离技术有限公 司项目管理部部长；现任股份公司监事，任期 3 年，自 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日。 韩志辉，男，1974 年 4 月 29 日出生，中国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于广西桂林电子 工业学院机电工程专业，本科学历。1997 年 8 月至 2001 年 6 月就职于大连机床厂，任电气室设计员；2001 年 7 月至 2002 年 6 月任大连因代克斯机床有限公司电气工程师；2002 年 7 月至 2005 年 10 月就职于大连 通用橡胶机械有限公司，任电气设计室主任；2005 年 11 月至今历任大连力德气体分离技术有限公司技术 部电气工程师、技术部部长。 报告期内，核心技术团队或关键技术人员没有发生变化，未认定核心员工。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露管理制度》、《年度报告重大差 错责任追究制度》等规章制度，同时也根据业务需要制定了多项内部控制制度。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期 内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制 能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股 东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重要人事变动、关联交易等重大决策均按照《公司 章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重 大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司因发行股票修改章程：2016 年 8 月 26 日，公司增加股本至 3180 万股。新增股本 180 万 股由新股东大连天联技术咨询合伙企业（有限合伙）认缴 120 万股、新股东大连军毅管理咨询合伙企业认 缴 60 万股。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 《关于聘请尹毅为大连力德气体科技股份有限 公司的议案》； 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 29 2、 《关于聘请尹毅担任大连力德气体科技股份有 限公司总经理的议案》； 3、 《关于聘请石军雄担任大连力气体科技股份有 限公司副总经理的议案》； 4、 《关于聘请杨东担任大连力德气体科技股份有 限公司副总经理的议案》； 5、 《关于聘请李彦担任大连力德气体科技股份有 限公司财务总监的议案》； 6、 《关于大连力德气体科技股份有限公司总经理 工作细则的议案》； 7、 《关于大连力德气体科技股份有限公司组织机 构设置的议案》； 8、 《关于大连力德气体科技股份有限公司治理机 制执行情况的说明和自我评价的议案》； 9、 《关于大连力德气体科技股份有限公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》； 10、《关于大连力德气体科技股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开 转让时采取协议转让方式的议案》； 11、《关于大连力德气体科技股份有限公司信息 披露事务管理制度的议案》； 12、《关于聘请杨东担任大连力德气体科技股份 有限公司董事会秘书的议案》； 13、《关于大连力德气体科技股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度的议案》。 监事会 2 1、 《关于选举大连力德气体科技股份有限公司第 一届监事会主席的议案》； 2、 《关于聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度审计机构的议案》。 股东大会 4 1、 《关于筹建大连力德气体科技股份有限公司的 工作报告》； 2、 《关于设立大连力德气体科技股份有限公司的 议案》； 3、《大连力德气体科技股份有限公司章程》及其 附件； 4、《选举尹毅、石军雄、杨东、潘广通、张雁玲 为公司第一届董事会董事、选举王军、王长存为 公司第一届监事会非职工代表监事》的议案； 5、 《关于大连力德气体科技股份有限公司对外担 保管理制度的议案》； 6、 《关于大连力德气体科技股份有限公司关联交 易管理制度的议案》； 7、 《关于大连力德气体科技股份有限公司重大经 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 30 营与投资决策管理制度的议案》； 8、 《关于聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙） 为大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度审 计机构的议案》； 9、 《关于大连力德气体科技股份有限公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》； 10、《关于大连力德气体科技股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开 转让时采取协议转让方式的议案》； 11、《关于大连力德气体科技股份有限公司信息 披露管理制度的议案》； 12、《关于大连力德气体科技股份有限公司股票 发行方案的议案》； 13、《关于签署附生效条件的股份认购协议的议 案》； 14、《关于大连力德气体科技股份有限公司修改 公司章程的议案》； 15、《关于大连力德气体科技股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度的议案》； 16、审议关联交易议案《关于租用金州区有泉路 7 号房屋的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司 召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三） 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机 构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件 和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其 他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 31 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会 未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一 项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计核 算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内， 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严格管理，继续 完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市 场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业 规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，并于第一届董事会第四次会议审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众会字（2017）第 3238 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2017- 04- 14 注册会计师姓名 刘文华、陈强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字( 2017) 第 3238 号 大连力德气体科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连力德气体科技股份有限公司( 以下简称大连力德公司) 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大连力德公司管理层的责任，这种责任包括：( 1) 按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；( 2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大连力德公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连 力德公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 33 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘文华 中国注册会计师 陈强 中国, 上海 二〇一七年四月十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 5.1 5,719,975.98 2,579,372.29 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.2 600,000.00 2,340,000.00 应收账款 5.3 22,279,748.50 19,534,106.05 预付款项 5.4 980,088.63 732,475.41 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 5.5 1,187,267.33 9,127,093.58 买入返售金融资产 - - - 存货 5.6 6,984,956.10 10,782,883.14 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 5.7 26,443.61 - 流动资产合计 - 37,778,480.15 45,095,930.47 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 34 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 5.8 28,355,115.24 14,179,181.43 在建工程 5.9 0.00 23,026,324.11 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 5.10 2,627,189.45 2,655,392.97 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.11 1,123,112.22 739,681.38 递延所得税资产 5.12 302,760.07 267,772.45 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 32,408,176.98 40,868,352.34 资产总计 - 70,186,657.13 85,964,282.81 流动负债： - 短期借款 - 0.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5.13 6,866,544.12 3,690,384.06 预收款项 5.14 260,000.00 493,715.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 5.15 1,221,450.00 1,365,320.00 应交税费 5.16 3,903,705.86 2,787,648.97 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 5.17 51,590.00 10,725,235.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 35 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,303,289.98 19,062,303.03 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,303,289.98 19,062,303.03 所有者权益（或股东权益）： - 股本 5.18 31,800,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.19 24,775,445.03 13,265,274.89 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 5.20 130,792.21 4,363,670.49 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.21 1,177,129.91 39,273,034.40 归属于母公司所有者权益合计 - 57,883,367.15 66,901,979.78 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 57,883,367.15 66,901,979.78 负债和所有者权益总计 - 70,186,657.13 85,964,282.81 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：李彦 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 5.22 36,205,715.25 43,581,746.39 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 5.22 15,336,522.33 23,009,936.72 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 5.23 587,365.03 722,246.85 销售费用 5.24 2,627,241.13 3,013,236.41 管理费用 5.25 10,257,667.73 9,072,266.59 财务费用 5.26 -66,382.19 -14,959.96 资产减值损失 5.27 268,408.73 345,067.66 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填列） - - - 投资收益（损失以“ －” 号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“ - ” 号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“ －” 号填列） - 7,194,892.49 7,433,952.12 加：营业外收入 5.28 836,743.17 158,309.34 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 5.29 142,884.22 10,362.39 其中：非流动资产处置损失 - 10,503.49 7,317.71 四、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） - 7,888,751.44 7,581,899.07 减：所得税费用 5.30 1,104,632.27 1,055,193.78 五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） - 6,784,119.17 6,526,705.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,784,119.17 6,526,705.29 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 37 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,784,119.17 6,526,705.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 11.2 0.22 0.20 （二）稀释每股收益 11.2 0.22 0.20 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：李彦 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 36,812,920.69 26,567,579.14 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 5.31.1 896,795.44 2,755,597.87 经营活动现金流入小计 - 37,709,716.13 29,323,177.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,790,374.88 6,968,116.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,407,597.38 8,623,485.96 支付的各项税费 - 5,041,548.72 6,479,323.02 支付其他与经营活动有关的现金 5.31.2 14,826,105.44 4,493,790.07 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 38 经营活动现金流出小计 - 34,065,626.42 26,564,715.82 经营活动产生的现金流量净额 - 3,644,089.71 2,758,461.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,447,486.02 1,574,611.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,447,486.02 1,574,611.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,447,486.02 -1,574,611.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,204,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,204,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,260,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,260,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,944,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,140,603.69 1,183,850.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,579,372.29 1,395,522.10 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,719,975.98 2,579,372.29 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：李彦 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 13,265,274.89 - - - 4,363,670.49 - 39,273,034.40 - 66,901,979.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 13,265,274.89 - - - 4,363,670.49 - 39,273,034.40 - 66,901,979.78 三、本期增减变动金额 （减少以“ －” 号填列） 21,800,000.00 - - - 11,510,170.14 - - - -4,232,878.28 - -38,095,904.49 - -9,018,612.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,784,119.17 - 6,784,119.17 （二）所有者投入和减 少资本 1,800,000.00 - - - 1,404,000.00 - - - - - - - 3,204,000.00 1．股东投入的普通股 1,800,000.00 - - - 1,404,000.00 - - - - - - - 3,204,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 130,792.21 - -6,430,792.21 - -6,300,000.00 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 40 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 130,792.21 - -130,792.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -6,300,000.00 - -6,300,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 21,000,000.00 - - - 10,106,170.14 - - - -4,363,670.49 - -26,742,499.65 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 21,000,000.00 - - - 10,106,170.14 - - - -4,363,670.49 - -26,742,499.65 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 -1,000,000.00 - - - - - - - - -11,706,731.80 - -12,706,731.80 四、本年期末余额 31,800,000.00 - - - 24,775,445.03 - - - 130,792.21 - 1,177,129.91 - 57,883,367.15 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 13,265,274.89 - - - 3,710,999.96 - 33,398,999.64 - 60,375,274.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 13,265,274.89 - - - 3,710,999.96 - 33,398,999.64 - 60,375,274.49 三、本期增减变动金额 （减少以“ －” 号填列） - - - - - - - - 652,670.53 - 5,874,034.76 - 6,526,705.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,526,705.29 - 6,526,705.29 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 652,670.53 - -652,670.53 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 652,670.53 - -652,670.53 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 42 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 13,265,274.89 - - - 4,363,670.49 - 39,273,034.40 - 66,901,979.78 法定代表人：尹毅主管会计工作负责人：尹毅会计机构负责人：李彦 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 43 大连力德气体科技股份有限公司财务报表附注: 1 公司基本情况 大连力德气体科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“ 公司” )系 2016 年 7 月 4 日由大连力德气 体分离技术有限公司整体改制设立的股份有限公司，统一社会信用代码为 91210213782456634L； 注册地址：辽宁省大连经济技术开发区光明西街 6 号；法定代表人：尹毅；注册资本：人民币 3,180 万元。 本公司经营范围为：气体分离技术研究开发及相关技术咨询服务；计算机软件开发及销售；机电 产品销售；机械、电气部件组装及整机调试；技术、货物进出口。（依法需批准的经营项目，须相 关部门批准后，方可进行经营活动） 本财务报告由董事会于 2017 年 4 月 14 日批准报出。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 44 3.4 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.5 外币业务和外币报表折算 3.5.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.6 金融工具 3.6.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.6.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 45 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 金融工具（续） (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.6.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 46 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 金融工具（续） 3.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.6.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 47 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 金融工具（续） 3.6.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.6.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.6.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 48 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 应收款项 3.7.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收账款、单项金额 超过 100 万元的其他应收款视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 3.7.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本年度应计提的坏账准备。 账龄组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账 准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 性质组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 4% 4% 1-2 年 8% 8% 2-3 年 20% 20% 3-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 49 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 应收款项（续） 3.7.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认 相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 3.8 存货 3.8.1 存货的类别 存货包括原材料、周转材料、半成品、库存商品（产成品）等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.8.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按个别计价法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按 照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.8.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.8.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 50 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 存货（续） 3.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.9 固定资产 3.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.9.2 各类固定资产的折旧方法：采用直线折旧法 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 5-10 年 5% 9.5-19% 器具、工具 5 年 5% 19% 交通运输 4 年 5% 23.75% 办公、电子设备 3 年 5% 31.67% 3.10 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 51 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 无形资产 3.11.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.11.2 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 3.12 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 52 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.14 职工薪酬 3.14.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.14.2 离职后福利 3.14.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.14.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 53 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.15.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.15.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务完成并已经提供，收到价 款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。 3.15.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 54 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 政府补助 3.16.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.16.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.17 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 55 3 重要会计政策和会计估计 (续) 3.18 会计政策和会计估计变更 3.18.1 本公司本年度无会计政策变更。 3.18.2 本公司本年度无会计估计变更及前期差错更正。 4 税项 本公司本年度适用的主要税费的税率和征收率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17% 城建税 当期应纳流转税额 7% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 地 方 教 育 费 附加 当期应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司所得税优惠政策：2016 年 11 月 23 日本公司获得大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁 省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。有效期 3 年。本公司自 2016 年起享受高新技术企业企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度 报告 56 5 财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 71, 954. 05 266, 277. 75 银行存款 5, 648, 021. 93 2, 313, 094. 54 合计 5, 719, 975. 98 2, 579, 372. 29 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 400, 000. 00 2, 340, 000. 00 商业承兑汇票 200, 000. 00 合计 600, 000. 00 2, 340, 000. 00 5.2.2 公司已经背书给第三方但尚未到期的票据情况： 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 800, 000. 00 3, 425, 000. 00 合计 800, 000. 00 3, 425, 000. 00 5.2.3 公司期末没有票据贴现。 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款按种类分析如下： 2016-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 性质组合 账龄组合 23,458,794.78 99.65% 1,179,046.28 5.03% 22,279,748.50 组合小计 23,458,794.78 99.65% 1,179,046.28 5.03% 22,279,748.50 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 83,500.00 0.35% 83,500.00 100.00% 合计 23,542,294.78 100.00% 1,262,546.28 5.36% 22,279,748.50 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度 报告 57 5 财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 5.3.1 应收账款按种类分析如下：（续） 2015-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 性质组合 账龄组合 20,528,243.60 100.00% 994,137.55 4.84% 19,534,106.05 组合小计 20,528,243.60 100.00% 994,137.55 4.84% 19,534,106.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 20,528,243.60 100.00% 994,137.55 4.84% 19,534,106.05 5.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2016-12-31 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 19,483,270.03 4% 779,330.80 1 至 2 年 3,507,849.75 8% 280,627.98 2 至 3 年 382,500.00 20% 76,500.00 3 至 5 年 85,175.00 50% 42,587.50 合计 23,458,794.78 1,179,046.28 2015-12-31 账龄 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内 18,991,323.34 4% 759,652.93 1 至 2 年 1,096,245.26 8% 87,699.62 2 至 3 年 245,175.00 20% 49,035.00 3 至 5 年 195,500.00 50% 97,750.00 合计 20,528,243.60 994,137.55 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度 报告 58 5 财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 5.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2016 年 12 月 31 日 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户一 83,500.00 83,500.00 100% 客户失联无 法收回 合计 83,500.00 83,500.00 5.3.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 268,408.73 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 5.3.5 本报告期无实际核销的应收账款 5.3.6 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 余额 账龄 占总额比例（%） 第一客户 7,129,441.80 1 年以内 30.28% 第二客户 5,750,568.03 1 年以内 24.43% 第三客户 3,032,362.01 1 年以内 12.88% 第四客户 2,557,556.00 *1 10.86% 第五客户 1,783,750.25 1 年以内 7.58% 合计 20,253,678.09 86.03% *1：1 年以内 497,556.00 元，1-2 年 2,060,000.00 元 5.4 预付账款 5.4.1 预付账款按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 844,056.62 86.12% 649,940.10 88.73% 1-2 年 96,552.20 9.85% 79,367.00 10.84% 2-3 年 37,890.00 3.87% 3,168.31 0.43% 3 年以上 1,589.81 0.16% 合计 980,088.63 100.00% 732,475.41 100.00% 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度 报告 59 5 财务报表项目附注(续) 5.4 预付账款（续） 5.4.2 预付账款余额前五名情况： 单位名称 余额 占总额比例（%） 大连东浩热力有限公司 159,383.69 16.26% 大连经济技术开发区正东监控器 材经销部 112,500.00 11.48% 大连福万家装饰装修工程有限公 司 100,000.00 10.20% 大连鼎森达工程技术有限公司 74,985.00 7.65% 中国石油天然气股份有限公司辽 宁大连开发区销售分公司 46,934.99 4.79% 合计 493,803.68 50.38% 5.5 其他应收账款 5.5.1 其他应收账款按种类分析如下： 2016-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 性质组合 1,187,267.33 100.00% 1,187,267.33 账龄组合 组合小计 1,187,267.33 100.00% 1,187,267.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,187,267.33 100.00% 1,187,267.33 2015-12-31 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 性质组合 9,127,093.58 100.00% 9,127,093.58 账龄组合 组合小计 9,127,093.58 100.00% 9,127,093.58 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 9,127,093.58 100.00% 9,127,093.58 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度 报告 60 5 财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收账款(续) 5.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 金额 坏账余额 计提比例 理由 单位往来款 883,369.43 0 可以收回 押金 164,200.00 0 可以收回 备用金 139,697.90 0 备用金性质 合计 1,187,267.33 - 5.5.3 本期本期没有计提坏账准备，没有核销坏账损失。 5.5.4 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 性质 余额 账龄 占总额比 例（%） 大连欧科力德环境技术有限公司 单位往来款 883,369.43 2-3 年 74.40% 中铁物总国际招标有限公司 押金 160,000.00 1 年以内 13.48% 田昌岳 备用金 59,914.78 1 年以内 5.05% 黄进 备用金 45,000.00 1 年以内 3.79% 肖瑶 备用金 13,800.00 1 年以内 1.16% 合计 1,162,084.21 97.88% 5.6 存货 5.6.1 存货分类 2016-12-31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,771,718.53 4,771,718.53 库存商品 1,258,721.14 755,854.21 502,866.93 发出商品 1,710,370.64 1,710,370.64 合计 7,740,810.31 755,854.21 6,984,956.10 2015-12-31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,898,829.98 7,898,829.98 库存商品 1,163,813.47 791,012.10 372,801.37 发出商品 2,089,858.93 2,089,858.93 劳务成本 421,392.86 421,392.86 合计 11,573,895.24 791,012.10 10,782,883.14 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度 报告 61 5 财务报表项目附注(续) 5.6 存货（续） 5.6.2 存货跌价准备 种类 2016-1-1 本期计提额 本期减少额 2016-12-31 转回 转销 原材料 库存商品 791,012.10 35,157.89 755,854.21 合计 791,012.10 35,157.89 755,854.21 5.7 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税额 26,443.61 合计 26,443.61 - 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、账面原值合计 22,840,656.94 27,396,251.28 19,304,177.60 30,932,730.62 其中：房屋建筑物 19,514,058.67 27,191,213.92 19,094,058.67 27,611,213.92 机器设备 1,592,800.16 17,948.72 150,255.93 1,460,492.95 器具、工具 101,153.75 116,533.77 17,548.00 200,139.52 交通运输 1,244,270.38 40,041.02 1,284,311.40 办公、电子设备 388,373.98 30,513.85 42,315.00 376,572.83 二、累计折旧合计 8,661,475.51 503,082.18 6,586,942.31 2,577,615.38 其中：房屋建筑物 6,421,925.97 295,356.83 6,387,326.87 329,955.93 机器设备 814,337.83 113,577.67 142,745.59 785,169.91 器具、工具 86,312.34 11,595.18 16,670.60 81,236.92 交通运输 988,099.24 67,553.64 1,055,652.88 办公、电子设备 350,800.13 14,998.86 40,199.25 325,599.74 三、固定资产账面净值合计 14,179,181.43 28,355,115.24 其中：房屋建筑物 13,092,132.70 27,281,257.99 机器设备 778,462.33 675,323.04 器具、工具 14,841.41 118,902.60 交通运输 256,171.14 228,658.52 办公、电子设备 37,573.85 50,973.09 公司 2016 年 1 月 1 日进行分立，分出固定资产厂房建筑物原值为 19,094,058.67 元，已提折旧 6,387,326.87 元。详见附注 10。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 62 5 财务报表项目附注(续) 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程情况 账龄 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 厂房 - 23,026,324.11 合计 - 23,026,324.11 5.9.2 重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算 数 2015-12-31 本期增加 转入固定 资产 工程投入占 预算比例 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 2016-12-31 厂房 26,689,501.00 23,026,324.11 4,164,889.81 27,191,213.92 102% 自筹 - 合计 23,026,324.11 4,164,889.81 27,191,213.92 - 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 63 5 财务报表项目附注(续) 5.10 无形资产 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、账面原值合计 5,086,182.39 32,373.50 5,118,555.89 其中：土地使用权 2,961,405.00 2,961,405.00 专利非专有技术 1,950,000.00 1,950,000.00 软件 174,777.39 32,373.50 207,150.89 二、累计摊销合计 2,430,789.42 60,577.02 2,491,366.44 其中：土地使用权 306,012.03 59,228.12 365,240.15 专利非专有技术 1,950,000.00 1,950,000.00 软件 174,777.39 1,348.90 176,126.29 三、无形资产账面净 值合计 2,655,392.97 2,627,189.45 其中：土地使用权 2,655,392.97 2,596,164.85 专利非专有技术 软件 31,024.60 四、减值准备合计 其中：土地使用权 专利非专有技术 软件 五、无形资产账面价 值合计 2,655,392.97 2,627,189.45 其中：土地使用权 2,655,392.97 2,596,164.85 专利非专有技术 软件 31,024.60 5.11 长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、初始值合计 1,526,244.00 766,367.00 2,292,611.00 其中：装修费 1,526,244.00 766,367.00 2,292,611.00 二、年初余额合计 739,681.38 739,681.38 其中：装修费 739,681.38 739,681.38 三、累计摊销合计 786,562.62 382,936.16 1,169,498.78 其中：装修费 786,562.62 382,936.16 1,169,498.78 四、长期待摊费用账 面余额合计 739,681.38 1,123,112.22 其中：装修费 739,681.38 1,123,112.22 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 64 5 财务报表项目附注(续) 5.12 递延所得税资产/递延所得税负债 5.12.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2016-12-31 2015-12-31 递延所得税资产： 资产减值准备 302,760.07 267,772.45 小计 302,760.07 267,772.45 5.12.2 可抵扣暂时性差异 项目 2016-12-31 2015-12-31 资产减值准备 2,018,400.49 1,785,149.65 小计 2,018,400.49 1,785,149.65 5.13 应付账款 5.13.1 应付账款列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 6,672,329.17 3,573,612.52 1—2 年 129,610.57 84,004.38 2-3 年 64,604.38 32,767.16 小计 6,866,544.12 3,690,384.06 5.13.2 应付账款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的关 系 余额 账龄 占总额比例 （%） 大连宏博建筑工程有限公 司 非关联方 2,780,393.00 1 年以内 40.49% 广州凌格风压缩机有限公 司 非关联方 1,296,019.85 1 年以内 18.87% 广州奥风压缩机有限公司 非关联方 296,300.00 1 年以内 4.32% 大连铁电商贸有限责任有 限公司 非关联方 165,000.00 1 年以内 2.40% 大连大鼎科技有限公司 非关联方 164,010.00 1 年以内 2.39% 合计 4,701,722.85 68.47% 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 65 5 财务报表项目附注(续) 5.14 预收款项 5.14.1 预收账款列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 260,000.00 493,715.00 1—2 年 小计 260,000.00 493,715.00 5.14.2 预收账款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的关 系 余额 账龄 占总额比例 （%） 盘锦东润米业有限公司 非关联方 180,000.00 1 年以内 69.23% 湖北东方巨龙生态能源 有限公司 非关联方 80,000.00 1 年以内 30.77% 合计 260,000.00 100.00% 5.15 应付职工薪酬 5.15.1 应付职工薪酬列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、短期薪酬 1,365,320.00 6,712,431.16 6,856,301.16 1,221,450.00 二、离职后福利-设定提存计划 555,615.82 555,615.82 - 三、辞退福利 合计 1,365,320.00 7,268,046.98 7,411,916.98 1,221,450.00 5.15.2 短期薪酬列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,365,320.00 5,993,291.16 6,137,161.16 1,221,450.00 二、职工福利费 69,053.99 69,053.99 三、社会保险费 281,474.83 281,474.83 其中：1.医疗保险费 242,644.52 242,644.52 2.工伤保险费 14,132.91 14,132.91 3.生育保险费 24,697.40 24,697.40 4.采暖费 四、住房公积金 281,496.00 281,496.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期利润分享计划 七、短期带薪缺勤 87,115.18 87,115.18 八、其他 合计 1,365,320.00 6,712,431.16 6,856,301.16 1,221,450.00 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 66 5 财务报表项目附注(续) 5.15 应付职工薪酬（续） 5.15.3 设定提存计划列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 基本养老保险费 534,710.64 534,710.64 失业保险费 20,905.18 20,905.18 合计 555,615.82 555,615.82 5.16 应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 1,933,534.61 519,861.95 城建税 135,347.42 36,390.34 教育费附加 58,006.04 15,595.86 地方教育费附加 38,670.70 10,397.24 企业所得税 1,730,101.33 2,201,677.42 个人所得税 8,045.76 3,726.16 合计 3,903,705.86 2,787,648.97 5.17 其他应付款 5.17.1 按账龄列示其他应付款 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 51,590.00 2,455,235.00 1—2 年 8,270,000.00 合计 51,590.00 10,725,235.00 5.17.2 其他应付款余额前五名情况： 单位名称 与本公司的关 系 余额 账龄 占总额比例 （%） 众华会计师事务所（特殊 普通合伙） 非关联方 50,000.00 1 年以内 96.92% 中国人民财产保险股份有 限公司大连市分公司 非关联方 1,590.00 1 年以内 3.08% 合计 51,590.00 100.00% 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 67 5 财务报表项目附注(续) 5.18 股本 5.18.1 股本明细： 股东 2016-12-31 2015-12-31 股份总数 31,800,000.00 10,000,000.00 公司 2016 年 1 月 1 日进行分立，其中实收资本分立 1,000,000.00 元。详见附注 10。 2016 年 6 月 22 日有限公司股东尹毅、石军雄、杨东 3 位发起人共同签署的发起人协议《大连力德气 体科技股份有限公司发起人协议》及变更后的公司章程，确认贵有限公司拟整体变更为股份公司。以 2016 年 3 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 53,371,445.03 元，以净资产按 1：0.5621 的比例折 合股本人民币 3000 万股，每股一元，均为普通股；其余的人民币 23,371,445.03 元计入资本公积。变 更后公司股本为人民币 3,000 万元。本次变更股本由众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具 众会字(2016)第 5361 号验资报告验证。 2016 年 8 月 26 日公司股东大会决议发行 180 万股，由大连天联技术咨询合伙企业（有限合伙）认购 120 万股、大连军毅管理咨询合伙企业（有限合伙）认购 60 万股，认购价 1.78 元/股。变更后公司股 本为人民币 3,180 万元。本次变更股本由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具 XYZH/2016DLA10470 验资报告验证。 5.19 资本公积 项目 2015-12-31 本年增加 本年减少 2016-12-31 资本溢价（股本溢价） 24,775,445.03 24,775,445.03 合计 24,775,445.03 24,775,445.03 本公司股份制改制，以 2016 年 3 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 53,371,445.03 元，折合股 本人民币 3000 万元，，其余的人民币 23,371,445.03 元计入本科目。 2016 年 8 月 26 日公司股东大会决议发行 180 万股，由大连天联技术咨询合伙企业（有限合伙）认购 120 万股、大连军毅管理咨询合伙企业（有限合伙）认购 60 万股，认购价 1.78 元/股。溢价 1,404,000.00 元计入本科目。 5.20 盈余公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 4,363,670.49 130,792.21 4,363,670.49 130,792.21 合计 4,363,670.49 130,792.21 4,363,670.49 130,792.21 本年减少数系本公司股份制改制，以 2016 年 3 月 31 日为基准日经审计的净资产折股，其中盈余公 积 4,363,670.49 元。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 68 5 财务报表项目附注(续) 5.21 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 年初未分配利润 39,273,034.40 33,398,999.64 加：本年归属于公司所有者的净利润 6,784,119.17 6,526,705.29 减：提取法定盈余公积 130,792.21 652,670.53 应付普通股股利 6,300,000.00 股份制改制净资产折股 26,742,499.65 其他 11,706,731.80 期末未分配利润 1,177,129.91 39,273,034.40 公司 2016 年 1 月 1 日进行分立，其中未分配利润分立 11,706,731.80 元。详见附注 10。 5.22 营业收入及营业成本 5.22.1 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 收入 成本 主营业务 34,052,707.37 14,468,782.62 其他业务 2,153,007.88 867,739.71 合计 36,205,715.25 15,336,522.33 项目 2015 年度 收入 成本 主营业务 41,584,412.10 22,329,708.16 其他业务 1,997,334.29 680,228.56 合计 43,581,746.39 23,009,936.72 5.22.2 主营业务（分类别） 项目 2016 年度 收入 成本 销售商品 18,766,702.81 8,459,575.75 维修服务 15,286,004.56 6,009,206.87 合计 34,052,707.37 14,468,782.62 项目 2015 年度 收入 成本 销售商品 11,570,759.47 8,961,262.47 维修服务 30,013,652.63 13,368,445.69 合计 41,584,412.10 22,329,708.16 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 69 5 财务报表项目附注(续) 5.22 营业收入及营业成本（续） 5.22.3 销售商品（分项目） 项目 2016 年度 收入 成本 销售制氧机 17,259,865.19 7,126,511.70 销售制氮机 1,506,837.62 1,333,064.05 合计 18,766,702.81 8,459,575.75 项目 2015 年度 收入 成本 销售制氧机 7,275,460.32 4,705,803.50 销售制氮机 4,295,299.15 4,255,458.97 合计 11,570,759.47 8,961,262.47 5.22.4 主营业务（分地区） 业务地区 2016 年度 2015 年度 国内 营业收入 34,052,707.37 41,584,412.10 营业成本 14,468,782.62 22,329,708.16 毛利 19,583,924.75 19,254,703.94 5.22.5 公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占全部主营业务收入的比例 第一客户 18,287,215.70 53.70% 第二客户 6,093,540.00 17.89% 第三客户 4,265,900.26 12.53% 第四客户 1,524,572.87 4.48% 第五客户 1,315,892.19 3.86% 合计 31,487,121.02 92.47% 5.23 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城建税 306,030.25 421,310.65 教育费附加 131,155.82 180,561.72 地方教育费附加 87,437.22 120,374.48 印花税 2,146.06 房产税 26,731.68 土地使用税 33,864.00 合计 587,365.03 722,246.85 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 70 5 财务报表项目附注(续) 5.24 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 882,829.96 876,985.90 工资 775,456.63 1,129,356.35 办公费 334,731.92 281,788.58 招待费 269,674.50 210,937.30 运费 200,936.77 249,901.27 其他 163,611.35 264,267.01 合计 2,627,241.13 3,013,236.41 5.25 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发支出 2,708,982.98 2,904,057.45 工资 2,034,713.26 2,101,783.57 服务咨询费 1,797,827.36 469,528.30 社会保险费 845,284.60 632,271.50 办公费 789,852.65 402,379.59 摊销 563,113.96 384,219.64 折旧费 360,438.34 517,132.48 差旅费 281,164.36 328,308.40 车辆费用 277,982.53 298,618.30 福利费 237,617.64 408,970.78 招待费 191,253.48 161,191.75 其他 169,436.57 463,804.83 合计 10,257,667.73 9,072,266.59 5.26 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减: 利息收入 73,419.43 31,788.53 利息净支出 -73,419.43 -31,788.53 汇兑净损失 1,716.32 11,092.43 其他 5,320.92 5,736.14 合计 -66,382.19 -14,959.96 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 71 5 财务报表项目附注(续) 5.27 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 268,408.73 345,067.66 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计 268,408.73 345,067.66 5.28 营业外收入 5.28.1 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 800,000.00 150,000.00 800,000.00 其他利得 36,743.17 8,309.34 36,743.17 合计 836,743.17 158,309.34 836,743.17 5.28.2 计入当期损益的政府补助 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/收益相关 企业上市补贴资金 800,000.00 与收益相关 创新基金项目-炭黑 生产中利用富氧空气 助燃新工艺新技术 150,000.00 与收益相关 合计 800,000.00 150,000.00 5.29 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 10,503.49 7,317.71 10,503.49 其中：固定资产处置损失 10,503.49 7,317.71 10,503.49 其他支出 132,380.73 3,044.68 132,380.73 合计 142,884.22 10,362.39 142,884.22 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 72 5 财务报表项目附注(续) 5.30 所得税费用 5.30.1 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,139,619.89 1,106,953.93 递延所得税费用 -34,987.62 -51,760.15 合计 1,104,632.27 1,055,193.78 5.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 7,888,751.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,183,312.73 税率调整的影响 调整以前期间所得税的影响 11,865.12 研究开发费用扣除的影响 -164,461.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,915.46 所得税费用 1,104,632.27 5.31 现金流量表项目 5.31.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 20,000.00 2,565,500.00 政府补助 800,000.00 150,000.00 利息收入 73,419.43 31,788.53 其他 3,376.01 8,309.34 合计 896,795.44 2,755,597.87 5.31.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付的各项费用 6,937,414.71 4,487,245.38 营业外支出 134,190.73 3,044.69 其他款项往来 7,754,500.00 3,500.00 合计 14,826,105.44 4,493,790.07 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 73 5 财务报表项目附注(续) 5.32 现金流量表补充资料 5.32.1 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,784,119.17 6,526,705.29 加：资产减值准备 268,408.73 345,067.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 503,082.18 958,457.53 无形资产摊销 60,577.02 59,228.10 长期待摊费用摊销 382,936.16 323,915.47 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“ -” 号填列） - 固定资产报废损失（收益以“ -” 号填 列） 10,503.49 7,317.70 公允价值变动损失（收益以“ -” 号填 列） - 财务费用（收益以“ -” 号填列） - 投资损失（收益以“ -” 号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“ -” 号 填列） -34,987.62 -51,760.15 递延所得税负债增加（减少以“ -” 号 填列） - 存货的减少（增加以“ -” 号填列） 3,833,084.93 13,595,168.40 经营性应收项目的减少（增加以“ -” 号填列） 916,560.35 -10,977,573.42 经营性应付项目的增加（减少以“ -” 号填列） -9,080,194.70 -8,028,065.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,644,089.71 2,758,461.19 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,719,975.98 2,579,372.29 减：现金的年初余额 2,579,372.29 1,395,522.10 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,140,603.69 1,183,850.19 5.32.2 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 5,719,975.98 2,579,372.29 其中：库存现金 71,954.05 266,277.75 可随时用于支付的银行存款 5,648,021.93 2,313,094.54 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,719,975.98 2,579,372.29 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 74 6 关联方及关联交易 6.1 本公司的情况 本公司控股股东为自然人，实际控制人是：尹毅。 本报告期末尹毅持有公司 31.45%的股份。 6.2 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 大连海泰克技术开发有限公司 受同一实际控制人控制的公司 香港诚坤科贸有限公司 监事张雁玲控制的公司 辽宁澄宇律师事务所 监事张雁玲为合伙人 石军雄 持有本公司 31.45%股权 杨东 持有本公司 31.45%股权 珠海市易达贸易有限公司 股东石军雄弟弟石小雄持有 33%股权 注：2016 年 3 月 1 日，张雁玲将所持有的香港诚坤科贸有限公司 100%的股权转让给黎沅君。 2015 年 5 月，张雁玲已从辽宁澄宇律师事务所退伙。 6.3 关联方交易 6.3.1 向关联方采购、接受服务 关联方名称 2016 年度 2015 年度 香港诚坤科贸有限公司 199,477.76 辽宁澄宇律师事务所 9,708.72 6.3.2 向关联方销售 关联方名称 2016 年度 2015 年度 珠海市易达贸易有限公司 11,923.08 6.3.3 向关联方租赁 承租房屋建筑物 关联方名称 2016 年度 2015 年度 大连海泰克技术开发有限公司 796,428.57 6.4 关联方往来 关联方名称 2016-12-31 2015-12-31 其他应收款： 尹毅 2,770,570.00 石军雄 2,673,465.00 杨东 2,673,465.00 预付账款 香港诚坤科贸有限公司 189,243.09 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 75 6 关联方及关联交易（续） 6.4 关联方往来（续） 关联方名称 2016-12-31 2015-12-31 其他应付款： 尹毅 4,060,000.00 石军雄 2,550,000.00 杨东 4,060,000.00 7 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的或有事项。 8 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 9 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 10 其他重要事项 2016 年 1 月 1 日本公司进行分立，分立出的资产为 12,706,731.80 元，系固定资产厂房建筑物原值为 19,094,058.67 元，已提折旧 6,387,326.87 元；分立出的权益为 12,706,731.80 元，其中：实收资本 1,000,000.00 元，未分配利润 11,706,731.80 元。 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 76 11 补充资料 11.1 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 -10,503.49 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 800,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支 出 -95,637.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 693,858.95 所得税影响额 104,078.84 合计 589,780.11 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 77 11 补充资料（续） 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.64% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.54% 0.20 0.20 大连力德气体科技股份有限公司 二〇一七年四月十四日 大连力德气体科技股份有限公司 2016 年度报告 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室