839742_2019_恒寿柚果_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 恒寿柚果 NEEQ : 839742 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 2 公司年度大事记 公司 2019 年荣获衢州市政府特别奖： 乡村振兴奖 公司研发的新品已在家乐福 eary 渠道 售卖，2020 年将全面推向市场 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 4 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、股份公司、恒寿堂 指 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 健康食品 指 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 深唯同氏 指 宁波梅山保税港区深唯同氏投资中心 晅郅投资 指 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 恒寿投资 指 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期/本期 指 2019 年度 报告期末/本期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期初/本期初 指 2019 年 1 月 1 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋伟、主管会计工作负责人赵晓玲及会计机构负责人（会计主管人员）雷艳敏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货余额较高导致存货跌价损失的风 险 报告期末，公司存货余额为 820.94 万元，占期末总资产比例为 19.66%，存货在资产中的占比较高。 偿债风险 报告期期末，公司流动比率为 0.18，速动比率为 0.02，处于较 低水平。资产与债务的流动性不匹配，短期偿债能力相对较弱。 若未来销售收款或产品变现能力出现下滑，而又未能顺利筹集 到资金，可能存在一定的偿债风险。 报告期内公司收入存在季节性波动风 险 公司营业收入在会计年度内分布不均匀。报告期内，公司销售 酵素汁、蜜炼、山药汁产品。根据客户消费习惯及相关节假日 的影响，三季度为公司销售旺季，四季度最差，致使公司收入 随之成季节性波动，即四季度销售收入明显小于三季度。 公司 营业收入在会计年度内分布不均匀。 食品安全风险 由于食品产品的特殊性,随着国家对食品安全问题的日益重视, 消费者对产品质量的安全性要求也越来越高。食品的供应链比 较长,同时受到采购、加工、包装、物流的影响,行业企业必须严 格保证食品卫生,控制食品质量,对每一环节和流程都要严格把 关,以规避食品安全风险。 行业监管风险 公司所在行业执行生产许可制度,各类生产商均需要由生产许可 主管部门颁发生产许可证,产品流通实行经营许可制度。行业企 6 业存在无法获得许可的风险。同时公司所在行业受诸多行业监 管部门监管。国家为了促进行业的健康有序发展,制订食品安全 政策,实施不合格产品退市等一系列制度。若行业企业在质量控 制和安全生产方面出现问题,会面临监管部门的重罚,严重影响 企业品牌形象和市场口碑,对企业发展或者行业发展带来不利影 响。 原材料价格波动风险 公司所在行业原材料主要为新鲜水果或干果,其生长易受干旱、 洪涝、冻害、雪压、风灾等多种自然灾害的影响,若果蔬产地发 生严重自然灾害,将对果蔬采购价格产生重大影响。 市场竞争风险 我国在册的果蔬罐头生产企业共有 700 家左右,行业缺少领军企 业,大型企业大而不强,市场份额分散,行业集中度非常低。同时外 资企业也在不断进入中国市场,行业企业同时面临着国内和国际 的竞争风险。与国际企业巨头相比,国内企业在资本运作、内部 管理和渠道销售方面还存在着差距,影响了国内产业的市场竞争 力。 经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需 要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等 众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调性、严 密性和连续性将提出更高要求，特别是在全国中小企业股份转 让系统挂牌后，新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更 高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应 公司发展需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大 而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。 公司治理风险 公司虽然已经建立了现代企业管理制度并开始实行，但随着公 司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员 不断增加，对公司的治理提出了更高的要求，规范经营能力仍 有待检验。因此，公司未来经营中存在因内部管理不善，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 亏损风险 本年度为加强公司合规管理，增加了管理岗位，导致管理费用 大幅增加；公司开拓全国市场，销售人员增加，造成人事成本 增加，导致销售费用大幅增加，但未能在报告期形成有效的销 售收入。导致报告期内营业利润下降。本年度净亏损 2248.47 万元。提醒投资者关注风险。 资产负债率较高的风险 报告期末，公司负债为 5688.33 万元，其中：银行贷款 1,680 万元；总资产为 4175.71 万元，负债占期末总资产比例为 136.22% 。资产负债率处于较高水平，随着公司业务规模逐步 扩展，项目开发支出以及贷款相应增加，资产负债率可能会维 持在较高水平。该事项表明存在可能导致对恒寿柚果持续经营 能力产生重大疑虑的重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 英文名称及缩写 ZheJiang Changshan Hengshoutang Pomelo Co.,ltd 证券简称 恒寿柚果 证券代码 839742 法定代表人 宋伟 办公地址 上海市漕溪北路 201 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘岩 职务 董事会秘书 电话 021-64288501 传真 021-64288501 电子邮箱 hstcsyg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市漕溪北路 201 号 200030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-13 农副食品加工业-137 蔬菜、水果和坚果加工-1372 水 果和坚果加工 主要产品与服务项目 蜜炼果茶系列产品、酵素产品、柚子山药汁产品的研发、生产和 销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 宋伟 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913308000692358365 否 注册地址 浙江省常山县青石镇道姑湾 86 号 否 注册资本 23,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 池溦、卫朝华 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 12,694,694.98 23,670,062.27 -46.37% 毛利率% 24.23% 33.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -22,484,722.12 -20,330,360.69 -10.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -23,080,086.68 -20,559,987.45 -12.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0% 0% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0% 0% - 基本每股收益 -0.96 -0.87 -10.6% 注：公司亏损，加权净资产收益率不适用 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 41,757,132.85 49,406,026.14 -15.48% 负债总计 56,883,294.17 48,547,465.34 -17.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 -15,126,161.32 858,560.80 -1,861.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.64 0.04 -1,861.80% 资产负债率%（母公司） 136.22% 98.26% - 资产负债率%（合并） 136.22% 98.26% - 流动比率 0.18 0.31 - 利息保障倍数 -18.67 -17.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,979,227.90 -15,132,320.63 5.60% 应收账款周转率 14.60 14.18 - 存货周转率 0.97 1.44 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -15.48% -4.34% - 营业收入增长率% -46.37% 7.80% - 净利润增长率% -10.60% -10.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23500000 23,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -143,955.93 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 744,239.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,919.08 非经常性损益合计 595,364.56 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 595,364.56 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家以常山胡柚、日本香柚等水果为主要原料，集原料深加工、技术及产品研发、生产、销售为 一体的现代化、生态环保型企业。主营业务为蜜炼果茶系列产品、酵素汁系列产品、山药汁产品的研发、 生产和销售。销售渠道以线上天猫、京东系统为主，各类微商、淘宝分销商、以及新型 app 平台为辅的 销售网络。线下主要销售渠道为卖场为主，结合各大精品超市、BC 类终端以及连锁餐饮渠道。通过各类 经销商依托卖场、网络平台等渠道向终端消费者推广产品，获得相应回报。报告期内,公司整体的商业 运营模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在行业整体形势不佳的情况下，坚持以客户需求为导向、以客户服务质量为基础、以研 发设计创新为动力、以管理效率为核心，全心为客户提供从研发准备、研发过程、研发后期及中试产业 化相关产品及服务。 2019 年，公司实现营业收入 1269 万元，同比下降 46.37%；毛利率为 24.23%,同比下降 27.06%，主要在 于公司前期大力开发的酵素产品，酵素产品性能不稳定及要求的冷藏条件过高，造成巨额亏损，导致产 品的单位成本不能得到明显降低，另重点推广的新品山药汁系列产品亦未形成有效的销售，不能实现量 产，导致报告期内固定成本不能得到有效控制。净利润 -2248.47 万元,年末资产总额 4175.71 万元。利润 下降主要原因是新品山药汁系列产品的生产、开发和销售需要公司投入大量资源、时间和人力。新品山 药汁系列产品上市后，未得到市场较好的反馈，公司仍需对新品山药汁系列产品工艺、口味、配方等进 行不断的研发和改进；另今年开发新品蜜炼双柚汁，于 2019 年 11 月已投入生产，2019 年 12 月上市， 前期产品的研发费用、购买新材料等，都需要资金投入，在产品还没有产生规模效益的回馈前，这些前 期的投入导致了公司整体的业绩没有明显的上升。 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况。 公司立足自身在行业的位置和未来 3 年的发展规划，制定了持续增长的目标。各产品线和业务部门依据 公司的目标，在年初制定了详实的工作计划。报告期内，公司管理成本保持稳定，公司的销售区域覆盖 能力、新产品开发能力、以及开拓新渠道的能力不断加强，本年度的建设对今后的业绩增长打下基础。 2、报告期内，公司在产品拓展方面取得了较大的进展。 12 公司通过供应链优化，丰富和完善了自有品牌的产品种类和数量，通过质量控制体系的全面升级优化， 提升了产品质量，使得产品的品牌认可度进一步提高。公司在新产品蜜炼双柚汁上的投入，价格定位中 端，突出产品性价比。得到经销商及客户的一致认可。同时，公司持续加强与各高端超市、线上渠道的 合作，使得新品的市场占有率不断提高。 3、报告期内，公司在区域市场开拓、用户开拓方面取得进展。 公司在上海、江苏、浙江这三个优势地区开拓了更广阔的渠道，使产品市场占有率有所提升，巩固了在 该区域的优势。在西南、华南、华中、东北、西北、华北等区域也不断补充完善了销售团队，增强了业 务拓展能力。 4、报告期内，公司的管理水平持续提升。 公司按照全国股转系统对新三版企业的要求，增强了管理团队，提升了管理层的经营能力，确保全年工 作规律有序。并加强了员工的培训和管理，强调提升工作技能、提高工作效率。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 183,734.63 0.44% 272,785.1 0.55% -32.64% 应收票据 - - - - - 应收账款 389,553.01 0.93% 1,349,245.30 2.73% -71.13% 存货 8,209,401.11 19.66% 11,660,298.09 23.60% -29.6% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 26,042,664.21 62.37% 28,766,954.69 58.23% -9.47% 在建工程 727,924.77 1.74% - - 100% 短期借款 16,800,000.00 40.23% 14,800,000.00 29.96% 13.51% 长期借款 - - - - - 应付票据 449,866.17 1.08% 1,086,164.39 2.20% -58.58% 应交税费 173,022 0.41% 13,757.51 0.03% 1,157.65% 资产负债项目重大变动原因： 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金余额变动原因: 减少原因为本期营业收入减少，应收款相应减少，但固定费用未减，导致 货币资金减少。 2、应收账款余额变动原因：减少原因为公司经销政策调整，加大现销政策的销售占比所致。 3、在建工程变动原因：增加原因为购入设备还未安装完成，未转入固定资产。 4、应付票据变动原因:减少原因为商业承兑汇票到期兑付。 5、应交税费变动原因:增加原因为预提当年度房产税及土地使用税，税费扣缴时间改为第二年年初。 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 12,694,694.98 - 23,670,062.27 - -46.37% 营业成本 9,618,484.19 75.77% 15,807,590.50 66.78% -39.15% 毛利率 24.23% - 33.22% - - 销售费用 9,869,694.60 77.75% 15,936,068.45 67.33% -38.07% 管理费用 9,816,706.08 77.33% 9,934,965.77 41.97% -1.19% 研发费用 1,228,690.97 9.68% 709,980.36 3.00% 73.06% 财务费用 1,201,108.62 9.46% 1,174,553.78 4.96% 2.26% 信用减值损失 31,240.32 0.25% - - 100% 资产减值损失 -3,874,661.36 -30.52% -449,390.31 -1.90% 762.20% 其他收益 594,363.14 4.68% 5,382.16 0.02% 10,943.21% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -143,955.93 -1.13% - - 100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -22,629,679.47 -178.26% -20,554,605.29 -86.84% 10.10% 营业外收入 156,570.49 1.23% 249,688.94 1.05% -37.29% 营业外支出 11,613.14 -0.09% 25,444.34 0.11% -54.36% 净利润 -22,484,722.12 -177.12% -20,330,360.69 -85.89% 10.60% 项目重大变动原因： 1、营业收入下降的原因：公司在报告期内全力推广山药柚子汁，产品上市以来未得到市场较好的反馈， 尚未形成有效的增量销售;同时公司在报告期内整合业务, 销售渠道、区域聚焦江浙沪，并调整销售团队， 一定程度上导致江浙沪以外区域蜜炼产品的销量萎缩。这些都导致营业收入下降。 2、营业成本下降的原因：公司以销定产，在收入下降的情况下，营业成本也相应下降。 3、销售费用下降的原因：公司在报告期内整合业务, 销售渠道、区域聚焦江浙沪，导致销售人员的减少， 新渠道的开发投入较少的市场费用。 4、研发费用增加的原因：为更好的推广公司产品，根据市场的反馈，还需对各产品工艺、口味、配方 等进行不断的研发和改进；2019 年着力开发新品，其中上市新品蜜炼双柚汁，前期产品的研发费用投入 较多。 5、资产减值损失增加的原因：按照既定会计政策，在期末对存在减值迹象的存货补计提了相应的跌价 准备 3,874,661.36 元。 6、其他收益增加的原因：本期收到与经营活动相关的常山政府补助款 59 万元。 7、资产处置收益增加的原因：上期未发生资产处置。 8、营业外收入下降的原因：本期收到与经营活动无关的常山政府补助款 14.9 万元，低于上期常山政府 补助款 23.9 万元。 9、营业外支出下降的原因：客户投诉事件减少，相关支出下降。 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 12,642,378.86 23,613,464.61 -46.46% 其他业务收入 52,316.12 56,597.66 -7.56% 主营业务成本 9,573,689.18 15,765,547.19 -39.27% 其他业务成本 44,795.01 42,043.31 6.54% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 蜜炼果茶系列 产品 9,404,976.42 74.09% 17,645,978.09 74.55% -46.70% 酵素系列产品 944,577.83 7.44% 4,293,625.19 18.14% -78.00% 复合饮料系列 产品 1,872,908.21 14.75% 1,252,539.62 5.29% 49.53% 其他产品 472,232.52 3.72% 477,919.37 2.02% -1.19% 合计 12,694,694.98 100% 23,670,062.27 100% -46.37% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 公司在报告期内全力推广山药柚子汁，产品上市以来未得到市场较好的反馈，尚未形成有效的增量 销售;同时公司在报告期内整合业务, 销售渠道、区域聚焦江浙沪，并调整销售团队，一定程度上导 致江浙沪以外区域蜜炼产品的销量萎缩。这些都导致主营业务收入下降的原因。 2、公司以销定产，在收入下降的情况下，主营业务成本也相应下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 锦江麦德龙现购自运有限公司 938,570.96 7.39% 否 2 上海知进实业有限公司 791,630.92 6.24% 否 3 上海百川谷品酒业有限公司 567,252.22 4.47% 否 4 西安金贝壳商贸有限公司 387,688.44 3.05% 否 5 上海谊豪实业有限公司 319,141.95 2.51% 否 合计 3,004,284.49 23.66% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 东方先导（上海）糖酒有限公司 886,927.84 14.62% 否 2 常山县江益农产品开发有限公司 793,817.50 13.09% 否 3 无锡华众玻璃有限公司 490,882.11 8.09% 否 4 浙江华康药业股份有限公司 477,284.56 7.87% 否 5 江苏石岛玻璃有限公司 436,333.69 7.19% 否 合计 3,085,245.70 50.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,979,227.90 -15,132,320.63 5.60% 投资活动产生的现金流量净额 -1,329,558.15 -4,025,482.46 -66.97% 筹资活动产生的现金流量净额 17,219,735.58 19,319,008.94 -10.87% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额比去年减少 269.59 万元，因公司在报告期内对固定资产的投资较去年有 大幅减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：2019 年 12 月，公司研发的新品蜜炼双柚汁饮料正式上市，随 着公司关联企业自产的柚果不断成熟，公司今年欲研发出更多符合市场需求的新品。公司各产品线和 业务部门依据公司发展目标，制定了详实的工作计划，通过供应链优化，丰富和完善了自有品牌的产 品种类和数量，通过质量控制体系的全面升级优化，提升了产品质量；同时不断完善销售团队，增强 16 了业务拓展能力。虽然本年度运营管理和效率大幅改善，但是由于山药汁产品口味未达到市场预期及 定价偏高，产销失调，从而造成巨额亏损；另一方面，新产品由于刚上市不久，需要铺设相关渠道进 行销售，新品目前已获得较好的市场反响。2019 年度亏损 22,484,722.12 元，2019 年 12 月 31 日的 所有者权益为-15,126,161.32 元，公司持续经营能力存在重大不确定性。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称“新金融工具准则”），变更后的会计政策详见附注三、6“金融工 具”。 公司自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不 予调整，首次执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。 首次执行新金融工具准则对公司的 2019 年财务报表无重大影响，执行新金融工具准则未对本公司期初 资产负债表相关项目产生影响。 根据《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》（财会〔2019〕8 号）和 《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》（财会〔2019〕9 号），财政部修订 了非货币性资产交换及债务重组的核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，前述准则 的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）要求，对企业财务报 表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。资产负债表中，将“应收票据及应收账款”项目 拆分至“应收票据”和“应收账款”，将应付票据及应付账款”项目拆分至“应付票据”和“应付账款” 项目，同时增设与新金融工具准则有关的“交易性金融资产”、“应收款项融资”、“债权投资”、“其 他债权投资”、“其他权益工具投资”、“其他非流动金融资产”和“交易性金融负债”项目，删除“以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”和“以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目；在利润表中增设与新金融工具准则有关的“净 敞口套期收益”、“信用减值损失”、“其他权益工具投资公允价值变动”、“企业自身信用风险公允 价值变动”、“其他债权投资公允价值变动”、“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”、“其他 债权投资信用减值准备”和“现金流量套期储备”项目，删除与原金融工具准则有关的“可供出售金融 资产公允价值变动”、“持有至到期投资重分类为可供出售金融资产”和“现金流量套期损益的有效部 分”项目。“递延收益”项目中摊销年限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销 的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目。 报表格式的修订对公司的 2019 年财务报表无重大影响。 17 三、 持续经营评价 报告期内,公司对供应链,生产,销售,研发以及财务,人力资源部门的管理和控制不断加强;经营管理层 和核心业务人员稳定的同时积极引进更专业的优秀人才;公司和全体员工无重大违法,违规行为;会计核 算,财务管理,风险控制等各项重要的内部控制体系运行良好;虽然公司报告期内出现大幅度亏损，主要 因公司拓展销售渠道及推出新产品所致，此类费用形成销售需要一定的时间，预计将在 2020 年收到成 效。此外，公司也在不断的加强产品的质量和口味,拓展新的餐饮渠道。因此公司具备持续经营能力. 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、存货余额较高导致存货跌价损失的风险 报告期末，公司存货余额为 820.94 万元，占期末总资产比例为 19.66%，存货在资产中的占比较高。 应对措施：加大销售力度，降低存货比例，同时采购时应参照上一年度销售，进行库存合理配备。 2、偿债风险 报告期期末，公司流动比率为 0.18，速动比率为 0.02，处于较低水平。资产与债务的流动性不匹配，短 期偿债能力相对较弱。若未来销售收款或产品变现能力出现下滑，而又未能顺利筹集到资金，可能存在 一定的偿债风险。 应对措施：加大销售力度，增加营业收入，以降低贷款等债务比例，提升偿还现有债务的能力。 3、报告期内公司收入存在季节性波动风险 公司营业收入在会计年度内分布不均匀。报告期内，公司销售酵素汁、蜜炼产品、柚子山药汁产品。主 推柚子山药汁产品。根据客户消费习惯及相关节假日的影响，三季度为公司销售旺季，四季度最差，致 使公司收入随之成季节性波动，即四季度销售收入明显小于三季度。 4、食品安全风险 由于食品产品的特殊性,随着国家对食品安全问题的日益重视,消费者对产品质量的安全性要求也越来 越高。食品的供应链比较长,同时受到采购、加工、包装、物流的影响,行业企业必须严格保证食品卫生, 控制食品质量,对每一环节和流程都要严格把关,以规避食品安全风险。 应对措施：加强生产各环节的把控，提升产品质量。 5、行业监管风险 公司所在行业执行生产许可制度,各类生产商均需要由生产许可主管部门颁发生产许可证,产品流通实 行经营许可制度。行业企业存在无法获得许可的风险。同时公司所在行业受诸多行业监管部门监管。国 家为了促进行业的健康有序发展,制订食品安全政策,实施不合格产品退市等一系列制度。若行业企业在 质量控制和安全生产方面出现问题,会面临监管部门的重罚,严重影响企业品牌形象和市场口碑,对企业 发展或者行业发展带来不利影响。 应对措施：加强公司生产、质量部门的法规学习，同时与政府相关各部门保持紧密沟通，避免因经营许 可问题导致产品下市及相关行政处罚等问题的发生。 6、原材料价格波动风险 公司所在行业原材料主要为新鲜水果或干果,其生长易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾等多种自然灾 害的影响,若果蔬产地发生严重自然灾害,将对果蔬采购价格产生重大影响。 应对措施：公司主要原材料为拌糖柚子产品，该产品可以在低温环境下长期保存，公司将在原材料价格 低谷期购入适当库存以应对原材料价格波动的风险。 7、市场竞争风险 我国在册的果蔬罐头生产企业共有 700 家左右,行业缺少领军企业,大型企业大而不强,市场份额分散,行 业集中度非常低。同时外资企业也在不断进入中国市场,行业企业同时面临着国内和国际的竞争风险。 18 与国际企业巨头相比,国内企业在资本运作、内部管理和渠道销售方面还存在着差距,影响了国内产业的 市场竞争力。 应对措施：提升产品质量，多方位进行产品广告宣传，以适应市场竞争。 8、经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财 务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出 更高要求，特别是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更 高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司发展需要，组织模式和管理制度未能 随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。 应对措施：提高管理层素质，完善公司治理机构，以适应挂牌企业的要求。 9、公司治理风险 公司虽然已经建立了现代企业管理制度并开始实行，但随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务 范围不断扩展，人员不断增加，对公司的治理提出了更高的要求，规范经营能力仍有待检验。因此，公 司未来经营中存在因内部管理不善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：提高管理层及员工水平，学习现代企业管理制度，使公司在大环境中健康成长。 10、亏损风险 本报告期内为加强各区域渠道开发速度，增加了销售管理岗位，造成人事成本增加，以及在开拓市场过 程中造成销售费用增加，但未能在报告期形成有效的销售收入。此外，由于饮料市场的竞争激烈，山药 汁系列产品进驻各终端餐饮，增加了进场费等市场费用投入，而山药汁系列产品亦未形成有效的销售， 不能实现量产，导致报告期内营业利润下降。报告期内净亏损 2248.47 万元。提醒投资者关注风险。 应对措施：聚集江浙沪区域，优化销售渠道，针对产品的特点加大餐饮渠道的开拓。维护前期开发完毕 的相关渠道，对于节约销售费用有所帮助。同时研发的新品蜜炼双柚汁已开始投产，经过试用，已获得 了不少经销商的认可，此款新品将在来年对销售收入有很大帮助。 11、资产负债率较高风险 本年度，公司负债为 5688.33 万元，其中：银行贷款 1,680 万元；总资产为 4175.71 万元，负债占期末 总资产比例为 136.22% 。资产负债率处于较高水平，随着公司业务规模扩展，项目开发支出以及贷款相 应增加，资产负债率可能会维持在较高水平。如果公司持续融资能力受到限制或者未来宏观经济发生较 大不利变化，公司可能面临偿债压力，正常经营活动可能因此受到不利影响。 应对措施：加大销售力度，2020 年公司销售人员将积极地开拓江浙沪市场，这块区域的需求量和消费能 力可以说是相当大的。同时，加大对业务人员的培训，制定切实有效的激励机制，减少业务员的流动性， 提高业务水平，控制人力成本。保持销售团队和业绩的增长在一个合理稳定的范围。在现有基础上，不 断提高产品质量，改进技术，降低产品生产损耗，合理安排生产计划，力求做到产品量产化生产，达到 提高毛利率的效果。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 346,864.69 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,000,000.00 111,113.78 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 19,890,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 800,000.00 663,027.52 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 宋伟 接受实际控制 人债务豁免 6,500,000.00 6,500,000.00 已事前及时履 行 2019 年 6 月 25 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 宋伟先生免除公司债务的行为系支持公司经营，未损害到公司及公司其他股东的利益。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地使用权 土地使用权 抵押 4,082,497.89 9.78% 银行贷款需要 房屋建筑物 房屋建筑物 抵押 13,485,033.82 32.29% 银行贷款需要 总计 - - 17,567,531.71 42.07% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,458,332 57.27% 6,066,668 19,525,000 82.66% 其中：控股股东、实际控制 人 12,855,000 54.70% 470,000 19,325,000 82.23% 董事、监事、高管 1,325,000 5.64% 0 1,325,000 5.64% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,041,668 42.73% -6,066,668 3,975,000 16.91% 其中：控股股东、实际控制 人 9,975,000 42.45% 6,000,000 3,975,000 16.91% 董事、监事、高管 3,975,000 16.91% 0 3,975,000 16.91% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 23,500,000 - 0 23500000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 4 月 18 日，深唯同氏向健康食品出售公司 2%股权，计 470000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 上 海 恒 寿 堂 健 康 食 品 股 份 有 限公司 17,530,000 470,000 18,000,000 76.5957% 0 18,000,000 2 宋伟 5,300,000 0 5,300,000 22.5533% 3,975,000 1,325,000 3 上 海 恒 寿 投 资 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙） 100,000 0 100,000 0.4255% 0 100,000 4 上 海 晅 郅 投 资 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙） 100,000 0 100,000 0.4255% 0 100,000 合计 23,030,000 470,000 23,500,000 100% 3,975,000 19,525,000 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：宋伟直接持 22 有上海恒寿堂健康食品股份有限公司的 85.25%的股权，通过其个人独资企业上海恒寿投资中心持有上海 恒寿投资管理合伙企业 99.33%的股权，通过其个人独资企业上海恒寿投资中心持有上海晅郅投资管理合 伙企业 98.43%的股权，各股东之间构成关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 上海恒寿堂健康食品股份有限公司现持有公司股份 18000000 股，占公司股份总额的 76.5957%，超过 51%， 处于绝对控股地位。上海恒寿堂健康食品股份有限公司的法定代表人是宋伟，成立于 2007 年 6 月 12 日， 注册资本 4000 万元，注册地址是上海市奉贤区灵山路 98 号 9 幢 1 层，统一社会信用代码证是 913100006624197910，经营范围是陶瓷、紫砂陶、工艺陶、日用陶、化妆品及洗漱卫生用品、塑料制品、 日用化学品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、 环保节能设备和水处理设备、建筑材料、纺织制成品、日用百货、家用电器的批发和零售；商务信息咨 询；资产管理；从事货物及技术的进口业务；一类医疗器械的销售，房地产经纪，食品流通 。【依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 宋伟先生，公司董事长，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1991 年 8 月起，历 任上海物资贸易中心信息部职员、驻上海金属交易所出市代表、上海物贸期货经纪有限公司总裁助理等 职；1996 年起，独立创业至今；目前，兼任上海恒银投资咨询有限公司执行董事、上海恒银贸易有限公 司执行董事兼总经理、上海恒银餐饮管理有限公司监事、健康食品董事长、上海恒寿堂珍稀药材种业有 限公司执行董事、上海恒寿堂健康管理咨询有限公司执行董事兼总经理、上海元气道场投资管理有限公 司执行董事、上海恒银智热科技有限公司执行董事、浙江柚香谷投资管理股份有限公司董事长、上海恒 寿堂健康科技有限公司董事、衢州长生湖农业开发有限公司执行董事。报告期内，宋伟先生直接持有公 司 5300000 股，持股比例为 22.5533%，并通过健康食品间接持有公司 76.5957%的股权，通过上海恒寿 投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 0.4255%的股权，通过上海晅郅投资管理合伙企业（有限 合伙）间接持有公司 0.4255%的股权。实际控制人未发生变动。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期借 款 农信社 银行 7,800,000.00 2019 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 13 日 7.23% 2 短期借 款 农信社 银行 2,000,000.00 2019 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 13 日 3.97% 3 短期借 款 农信社 银行 5,000,000.00 2019 年 2 月 2 日 2020 年 1 月 31 日 9.00% 4 短期借 款 泰隆银行 银行 1,000,000.00 2019 年 9 月 4 日 2020 年 8 月 10 日 10.71% 5 短期借 款 泰隆银行 银行 1,000,000.00 2019年10月11 日 2020 年 10 月 10 日 10.22% 合计 - - - 16,800,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日 期 宋伟 董事长 男 1968 年 11 月 本科 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 否 周明 董事 男 1971 年 1 月 本科 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 是 陈轲 董事 男 1981 年 4 月 本科 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 否 贾胜利 董事、总经 理 男 1979 年 3 月 大专 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 是 潘晓钢 董事 男 1969 年 1 月 大专 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 否 陈汉良 监事会主席 男 1962 年 2 月 高中 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 否 茅正飞 监事 男 1965 年 9 月 高中 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 否 施文 职工监事 男 1986 年 9 月 大专 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 是 赵晓玲 财务总监 女 1979 年 1 月 本科 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 是 刘岩 董事会秘书 女 1979 年 6 月 本科 2018 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈汉良系宋伟之表兄，控股股东健康食品系宋伟控制的公司，公司董事潘晓钢、陈轲兼任健康食品的董 事。除此外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 25 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 宋伟 董事长 5,300,000 0 5,300,000 22.5533% 0 合计 - 5,300,000 0 5,300,000 22.5533% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 10 生产人员 58 56 销售人员 115 105 技术人员 19 21 财务人员 9 7 员工总计 213 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 34 30 专科 72 66 专科以下 107 103 员工总计 213 199 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 26 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律、法规和公司章程的要求，且均严 格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。公司管理层能够按照《公司法》、《公司章程》的相关规 定，就增加注册资本、股权转让、关联交易、《公司章程》的修改、公司治理制度的制定和修改、公司 财务预决算、利润分配、董事会及监事会的改选等事项召开董事会、股东大会和监事会，履行决策程序， 执行相关决议。截止报告期末，上述机构和成员均依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》和《股东大会议事规则》，明确规定了股东的权利及履行相关权利的程序。其 中，股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主 持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议 或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅本章程、股东 名册、公司债券存根、股东大会会议纪录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司终 止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作出的公司合并、分立决 议持异议的股东，要求公司收购其股份；法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。以上规 定对股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障。董事会经过评估认为，公 司治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 27 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董 事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担 保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能 够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 10 月 8 日召开第二届董事会第十一次会议，决定修改公司章程，在原有经营范围的基础 上增加“化妆品销售、日用品销售”，并提交于 2019 年 10 月 31 日召开的 2019 年第四次临时股东大会 审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019 年公司董事会召开了五次会议，各次会议 的召集召开程序均符合《中华人民共和国公司 法》等相关法律法规和《公司章程》的要求， 形成的董事决议合法、有效，具体情况如下： （1）2019 年 1 月 22 日，召开第二届董事会第 七次会议，审议通过了关于预计 2019 年日常 性关联交易的议案、关于召开公司 2019 年第 二次临时股东大会的议案等两项议案。（2） 2019 年 4 月 16 日，召开第二届董事会第八次 会议，审议通过了公司 2018 年度总经理工作 报告、公司 2018 年度董事会工作报告、公司 2018 年度审计报告、公司 2018 年度财务决算 报告、公司 2019 年度财务预算报告、公司 2018 年年度报告及摘要、关于公司 2018 年度利润 分配方案的议案、关于公司 2018 年度控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用的专项说 明的议案、关于聘任公司外部审计机构的议案、 关于召开公司 2018 年度股东大会的议案等十 项议案。（3）2019 年 6 月 25 日，召开第二届 董事会第九次会议，审议通过了关于接受公司 实际控制人宋伟债务豁免的议案、关于提请召 开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案等 两项议案。（4）2019 年 8 月 20 日，召开第二 届董事会第十次会议，审议通过了公司 2019 年半年度报告的议案。（5）2019 年 10 月 8 日， 召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了 关于修改公司经营范围的议案、关于修改公司 章程的议案、关于提议召开 2019 年第四次临 时股东大会等三项议案。 28 监事会 2 （1）2019 年 4 月 16 日，召开第二届监事会第 三次会议，审议通过了 2018 年度监事会工作 报告、公司 2018 年年度报告及摘要等两项议 案。（2）2019 年 8 月 20 日，召开第二届监事 会第四次会议，审议通过了 2019 年半年度报 告的议案。 股东大会 5 (1)2019 年 1 月 14 日，召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议通过了关于接受公司实际控制 人宋伟债务豁免的议案。（2）2019 年 2 月 12 日，召开 2019 年第二次临时股东大会，审议 通过了关于预计 2019 年度公司日常性关联 交易的议案。 （3）2019 年 5 月 22 日，召开 2018 年度股东大会，审议通过了公司 2018 年度董 事会工作报告、2018 年度监事会工作报告、公 司 2018 年度审计报告、公司 2018 年度财务决 算报告、公司 2019 年度财务预算报告、公司 2018 年年度报告及摘要、关于公司 2018 年度 利润分配方案的议案、关于公司 2018 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用的专 项说明的议案、关于聘任公司外部审计机构的 议案等九项议案。（4）2019 年 7 月 12 日，召 开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了 关于接受公司实际控制人宋伟债务豁免的议 案。（5）2019 年 10 月 31 日，召开 2019 年第 四次临时股东大会，审议通过了关于修改公司 经营范围的议案、关于修改公司章程的议案等 两项议案。以上各次股东大会形成的决议合法、 有效，董事会召集召开股东大会的程序均符合 《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公 司章程》、《股东大会议事规则》的规定，公司 董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真 执行每次股东大会通过的各项决议。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、会 议纪录及信息公告与披露等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求规范运行，符合法 律、法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 2019 年度，公司监事会能够独立运行，监事列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度内 的监督事项无异议。 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司的主营业务是蜜炼果茶系列、酵素产品的生产与销售。公司具有独立的研发、采购、销售、财务和 行政管理体系，拥有独立的决策机构和执行机构，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及期有关联 关系的其他企业，具有完整的业务体系和独立经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及期有关联关 系的其他企业之间不存在同业竞争，也不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。公司业务 独立。 2、资产完整情况 公司股东历次出资及时到位、真实合法，对公司设立时的资产出资瑕疵亦进行了再出资。公司主要资产 权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷。公司现拥有独立、完整的与主营业务相关的资产，公司 的资产完全独立于控股股东、实际控制人其关联的其他企业。公司的主要资产不存在被控股股东占用的 情况。公司资产独立。 3、人员独立情况 公司总经理、副总经理（生产总监）、财务总监、销售总监、董事会秘书均在公司专职工作并领取报酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪：公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职。公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。 4、 财务独立情况 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务人员，财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司独立开 立银行账户，不存在控股股东、实际控制人及其有关联关系的其他企业共用银行账户的情形。公司拥有 独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报和缴纳。公司具有严格的资金管理制度，独立运营资金。公 司财务独立。 5、机构独立情况 公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备 条款》等法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会及公司经营管理机构并制定了各机构的议事 规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配合且相互制衡的公司法人治理机构。 根据公司出具的书面声明，公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人及其有关联关系的其他企业， 内部经营管理机构健全，并能够独立作出经营决策，不存在受控股股东、实际控制人干预、控制的情形。 公司机构独立。 综上所述，公司认为，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系，具有直接面向 市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保证公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 已于 2016 年第一届董事会第十一次会议审议通过了《公司投资者关系管理制度》、《公司信息披露管理 制度》、《公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《公司年度报告信息披露重大差错责任追究制 30 度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2020）第 3101 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 池溦、卫朝华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 16.5 万 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2020)第 3101 号 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司(以下简称“恒寿堂柚果”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒寿堂柚果 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于恒寿堂柚果，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 31 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，恒寿堂柚果连续 3 年亏损，2017 年、 2018 年、2019 年净利润分别为-18,432,027.72 元、-20,330,360.69 元、-22,484,722.12 元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司未分配利润为-71,929,328.64 元，所有者权益为-15,126,161.32 元，于 2019 年 12 月 31 日，恒寿 堂柚果流动负债高于流动资产总额 46,700,738.73 元。这些事项或情况，表明存在可能导致对恒寿堂柚果 持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 恒寿堂柚果管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 恒寿堂柚果管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒寿堂柚果的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒寿堂柚果、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒寿堂柚果的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 32 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒寿 堂柚果持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致恒寿堂柚果不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 上海 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 33 流动资产： 货币资金 五、1 183,734.63 272,785.1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 389,553.01 1,349,245.30 应收款项融资 预付款项 五、3 625,618.26 726,557.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 659,196.38 823,965.48 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 存货 五、5 8,209,401.11 11,660,298.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 115,052.05 35,154.56 流动资产合计 10,182,555.44 14,868,005.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 26,042,664.21 28,766,954.69 在建工程 五、8 727,924.77 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 4,167,604.91 4,685,301.31 开发支出 34 商誉 长期待摊费用 五、10 636,383.52 502,022.21 递延所得税资产 其他非流动资产 0 583,742.00 非流动资产合计 五、12 31,574,577.41 34,538,020.21 资产总计 41,757,132.85 49,406,026.14 流动负债： 短期借款 五、13 16,800,000.00 14,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、14 449,866.17 1,086,164.39 应付账款 五、15 3,101,126.35 4,853,651.99 预收款项 五、16 1,294,200.92 2,039,631.39 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 825,345.33 902,739.34 应交税费 五、18 173,022.00 13,757.51 其他应付款 五、19 34,239,733.40 24,851,520.72 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,883,294.17 48,547,465.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 35 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,883,294.17 48,547,465.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 23,500,000.00 23,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 33,253,146.86 26,753,146.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 50,020.46 50,020.46 一般风险准备 未分配利润 五、23 -71,929,328.64 -49,444,606.52 归属于母公司所有者权益合计 -15,126,161.32 858,560.80 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 -15,126,161.32 858,560.80 负债和所有者权益总计 41,757,132.85 49,406,026.14 法定代表人：宋伟 主管会计工作负责人：赵晓玲 会计机构负责人：雷艳敏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 12,694,694.98 23,670,062.27 其中：营业收入 五、24 12,694,694.98 23,670,062.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,931,360.62 43,780,659.41 其中：营业成本 五、24 9,618,484.19 15,807,590.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 36 税金及附加 五、25 196,676.16 217,500.55 销售费用 五、26 9,869,694.60 15,936,068.45 管理费用 五、27 9,816,706.08 9,934,965.77 研发费用 五、28 1,228,690.97 709,980.36 财务费用 五、29 1,201,108.62 1,174,553.78 其中：利息费用 1,143,264.42 1112991.06 利息收入 1,006.54 1,712.11 加：其他收益 五、30 594,363.14 5,382.16 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 31,240.32 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -3,874,661.36 -449,390.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -143,955.93 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,629,679.47 -20,554,605.29 加：营业外收入 五、34 156,570.49 249,688.94 减：营业外支出 五、35 11,613.14 25,444.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -22,484,722.12 -20,330,360.69 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,484,722.12 -20,330,360.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -22,484,722.12 -20,330,360.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -22,484,722.12 -20,330,360.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 37 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -22,484,722.12 -20,330,360.69 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -22,484,722.12 -20,330,360.69 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.96 -0.87 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：宋伟 主管会计工作负责人：赵晓玲 会计机构负责人：雷艳敏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,524,686.73 21,983,285.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 748,838.11 256,783.21 经营活动现金流入小计 13,273,524.84 22,240,068.90 购买商品、接受劳务支付的现金 9,899,992.51 15,600,458.64 38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,261,992.15 14,098,201.5 支付的各项税费 249,941.47 764,784.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 6,840,826.61 6,908,944.84 经营活动现金流出小计 29,252,752.74 37,372,389.53 经营活动产生的现金流量净额 -15,979,227.90 -15,132,320.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 125,000.00 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、37 投资活动现金流入小计 125,000.00 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,454,558.15 4,025,482.46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、37 投资活动现金流出小计 1,454,558.15 4,025,482.46 投资活动产生的现金流量净额 -1,329,558.15 -4,025,482.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,800,000.00 14,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 19,890,000.00 20,730,000.00 筹资活动现金流入小计 36,690,000.00 35,530,000.00 偿还债务支付的现金 14,800,000.00 14,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,143,264.42 1,112,991.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 3,527,000.00 298,000.00 筹资活动现金流出小计 19,470,264.42 16,210,991.06 筹资活动产生的现金流量净额 17,219,735.58 19,319,008.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -89,050.47 161,205.85 39 加：期初现金及现金等价物余额 272,785.10 111,579.25 六、期末现金及现金等价物余额 183,734.63 272,785.10 法定代表人：宋伟 主管会计工作负责人：赵晓玲 会计机构负责人：雷艳敏 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,500,000.00 26,753,146.86 50,020.46 -49,444,606.52 858,560.80 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,500,000.00 26,753,146.86 50,020.46 -49,444,606.52 858,560.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,500,000.00 -22,484,722.12 -15,984,722.12 （一）综合收益总额 -22,484,722.12 -22,484,722.12 （二）所有者投入和减少资本 6,500,000.00 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 41 的金额 4．其他 6,500,000.00 6,500,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,500,000.00 33,253,146.86 50,020.46 -71,929,328.64 -15,126,161.32 42 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,500,000.00 5,753,146.86 50,020.46 -29,114,245.83 188,921.49 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,500,000.00 5,753,146.86 50,020.46 -29,114,245.83 188,921.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,000,000.00 -20,330,360.69 669,639.31 （一）综合收益总额 -20,330,360.69 -20,330,360.69 （二）所有者投入和减少资本 21,000,000.00 21,000,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 21,000,000.00 21,000,000.00 （三）利润分配 43 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,500,000.00 26,753,146.86 50,020.46 -49,444,606.52 858,560.80 法定代表人：宋伟 主管会计工作负责人：赵晓玲 会计机构负责人：雷艳敏 44 一、公司基本情况 1、历史沿革 公司成立于 2013 年 5 月 28 日，由上海恒寿堂健康食品股份有限公司和上海恒寿堂药业有限 公司共同出资组建，取得衢州市市场监督管理局核发的注册号为 330822000025247 的《企业 法人营业执照》，注册资本为 2,000 万元，由全体股东于 2015 年 4 月 30 日之前缴足。截至 2013 年 5 月 27 日止，公司收到全体股东缴纳的实收资本 400 万元，其中上海恒寿堂健康食 品股份有限公司出资 360 万元，上海恒寿堂药业有限公司出资额 40 万元。该出资业经常山 恒立会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 5 月 27 日出具常恒会验字（2013）第 137 号 验资报告。公司股东的出资额和持股比例如下： 股东名称 出资额 股权比例（占注册资本） 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 3,600,000.00 18.00% 上海恒寿堂药业有限公司 40,000.00 2.00% 合计 4,000,000.00 20.00% 根据公司 2014 年 7 月 31 日股东会决定和公司修改后的章程规定，公司申请增加实收资本 1,600 万元，由股东上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司以债权转 增股权，转增基准日期为 2014 年 7 月 31 日，变更后实收资本为人民币 2,000 万元。截至 2014 年 7 月 31 日止，公司已将欠付上海恒寿堂健康食品股份有限公司其他应付款账面价值 1,440 万元，欠付上海恒寿堂药业有限公司的其他应付款账面价值 160 万元，以 1 元/股的价格转 为股权，合计人民币 1,600 万元转增股本。该增资业经上海仟一会计师事务所有限公司审验， 于 2015 年 10 月 20 日出具沪仟验字（2015）第 3034 号验资报告。增加实收资本后，公司股 东的出资额和持股比例如下： 股东名称 出资额 股权比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 18,000,000.00 90.00% 上海恒寿堂药业有限公司 2,000,000.00 10.00% 合计 20,000,000.00 100.00% 2015 年 5 月，根据公司股东会决议、章程的规定，浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司由浙 江常山恒寿堂柚果有限公司整体变更设立，以公司截至 2015 年 3 月 31 日止经上海仟一会计 师事务所有限公司出具的沪仟审字（2015）第 3230 号审计报告审计确认的净资产 20,013,146.86 元，将其中 2,000 万元按照 1:1 的比例折为股份公司的股本人民币 20,000,000.00 元，其余部 分 13,146.86 元计入股份公司资本公积。公司变更为股份公司后的注册资本为 2,000 万元，股 份总数为 2,000 万股，每股面值 1 元，全部为人民币普通股。业经上海仟一会计师事务所有 限公司审验，于 2015 年 6 月 1 日出具沪仟验字（2015）第 3030 号验资报告。公司全体股东 作为股份公司发起人，按照变更前各自持有的公司股权比例对应的净资产认购股份公司股份， 45 具体如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 90.00% 上海恒寿堂药业有限公司 200 10.00% 合计 2,000 100.00% 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，公司申请增加注册资本人民 币 20.00 万元，变更后的注册资本为人民币 2,020.00 万元。本次新增注册资本由上海晅郅投 资管理合伙企业（有限合伙）和上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙）认缴，分别出资人 民币 10.00 万元，截至 2016 年 5 月 20 日止，公司已收到新增的投资款。该增资业经上会会 计师事务所(特殊普通合伙)审验，于 2016 年 5 月 27 日出具上会师报字(2016)第 3217 号验资 报告。增资后公司股东的认购股份和持股比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 89.1089% 上海恒寿堂药业有限公司 200 9.9010% 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4951% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4951% 合计 2,020 100.00% 根据公司 2016 年第四次临时股东大会决议和章程修正案规定，公司申请增加注册资本人民 币 330.00 万元，变更后的注册资本为人民币 2,350.00 万元。本次新增注册资本由宋伟认缴， 出资人民币 330.00 万元，截至 2016 年 6 月 16 日止，公司已收到新增的投资款。该增资业经 上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验，于 2016 年 6 月 22 日出具上会师报字(2016)第 3398 号验资报告。增资后公司股东的认购股份和持股比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 76.5957% 宋伟 330 14.0427% 上海恒寿堂药业有限公司 200 8.5106% 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 合计 2,350 100.00% 2016 年 6 月 24 日，公司股东上海恒寿堂药业有限公司与宋伟签订了《股权转让协议》，将其 所持有公司的 2,000,000 股股份以 200 万元的价格转让给宋伟。股权转让后公司股东的认购 股份和持股比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 46 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 76.5957% 宋伟 530 22.5533% 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 合计 2,350 100.00% 2018 年 4 月 4 日，公司股东上海恒寿堂健康食品股份有限公司在全国中小企业股份转让系统 里出售了其所持公司的 47 万股股份。截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东的认购股份和持股 比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,753 74.5957% 宋伟 530 22.5533% 宁波梅山保税港区深唯同氏投资中心（有限合 伙） 47 2.0000% 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 合计 2,350 100.00% 2019 年 4 月 19 日，公司股东上海恒寿堂健康食品股份有限公司在全国中小企业股份转让系 统里购买 47 万股股份。截至 2019 年 12 月 31 日，公司股东的认购股份和持股比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 76.5957% 宋伟 530 22.5533% 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 合计 2,350 100.00% 2、注册地、组织形式 本公司注册地：浙江省常山县青石镇江家村道姑湾 86 号 组织类型：股份有限公司（非上市） 法定代表人：宋伟 统一社会信用代码：913308000692358365 3、公司类型 2015 年 6 月 23 日，由有限责任公司变更为股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。2016 年 11 月，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码 839742。 47 4、经营范围 食品生产、零售；胡柚食品 技术研发与咨询服务；食品领域内的技 术开发、技术咨询、技 术服务、技术转 让；农产品的销售；健康食品项目的投 资和研发;货物及技术进出口；旅 游景 区开发、管理；餐饮服务（限分支机构 经营）；化妆品销售、日用品销售。 5、财务报告的批准 本财务报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 恒寿堂柚果连续 3 年亏损，2017 年、2018 年、2019 年净利润分别为-18,432,027.72 元、 -20,330,360.69 元-22,484,722.12，截至 2019 年 12 月 31 日，公司未分配利润为-71,929,328.64 元， 所有者权益为-15,126,161.32 元，于 2019 年 12 月 31 日，恒寿堂柚果流动负债高于流动资产 总额 46,700,738.73 元。该情况表明本公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大 不确定性。 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施： (1) 销售管理和成本控制：2019 年新研发产品蜜炼双柚汁等复合饮料产品已获市场认可，通 过对新产品的促销、对蜜炼系列产品现有渠道的维护来增加销售收入，同时对材料、人工等 成本费用进行有效的控制。 (2) 资金保证：本公司实际控制人宋伟及关联企业浙江柚香谷投资管理股份有限公司承诺向 本公司提供资金支持，满足公司的资金需求。 通过上述措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 48 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ①分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。 49 公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期 的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 ②减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、 当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期 50 信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ③终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 51 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以 低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有 对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4)后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 52 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述 政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生 的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面 余额来计算确定利息收 入。 7、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资 和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著 高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估 应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确 定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表 明该项应收款项的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值， 处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工 具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失 53 计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风 险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收账款 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失 其他应收款 账龄组合和款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 （1）应收账款组合 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表列示如下： 账龄 应收账款预期信用损失率 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% （2）其他应收款组合 其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账，其 中，押金保证金组合不计提坏账、账龄组合预期信用损失率与应收账款相同、有充分证据表 明信用风险已显著增加的进行全额计提坏账处理。 8、存货 (1) 存货的分类 公司将存货分为原材料、半成品、在产品(生产成本)、产成品、发出商品等。 (2) 发出存货的计价方法 54 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分 别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 存货跌价准备的计提方法：本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价 格低于成本等原因，造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于 成本的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后期间 又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。 (4) 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 9、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 55 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 电子及其他设备 年限平均法 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00% 10、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 11、无形资产 (1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法 与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预 计净残值率如下： 56 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 50 年 - 软件 10 年 - 专利权 133 个月 - (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 57 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的 账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未 来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用中，排污费按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 排污费 5 年 装修改造费 5 年 酵素桶 3 年 塑料编框 3 年 发酵搅拌系统 3 年 14、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 58 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 59 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 16、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量。 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 60 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司销售产品时通常会遇到两种情况： <1> 通过网络、电视购物等线上销售渠道的产品销售，待产品发货后根据与客户约定的结 算办法，按照客户确认的结算账单确认收入。 <2> 通过超市、药店、餐饮等线下销售渠道的产品销售，主要通过经销商进行销售，产品 发货后经客户确认即确认收入。 17、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 61 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 19、经营租赁 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 62 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 63 20、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 ① 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具 确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、 《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称“新金融工具准则”），变更后的会计 政策详见附注三、6“金融工具”。 公司自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比 期间信息不予调整，首次执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或 其他综合收益。 首次执行新金融工具准则对公司的 2019 年财务报表无重大影响，执行新金融工具准则未对 本公司期初资产负债表相关项目产生影响。 ② 根据《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》 （财会〔2019〕 8 号）和《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》 （财会〔2019〕9 号）， 财政部修订了非货币性资产交换及债务重组的核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日 之后的交易，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 ③ 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）要求， 对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。资产负债表中，将“应 收票据及应收账款”项目拆分至“应收票据”和“应收账款”，将应付票据及应付账款”项目拆分 至“应付票据”和“应付账款”项目，同时增设与新金融工具准则有关的“交易性金融资产”、“应 收款项融资”、“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”、“其他非流动金融资产” 和“交易性金融负债”项目，删除“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可 供出售金融资产”、“持有至到期投资”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债” 项目；在利润表中增设与新金融工具准则有关的“净敞口套期收益”、“信用减值损失”、“其 他权益工具投资公允价值变动”、“企业自身信用风险公允价值变动”、“其他债权投资公允价 值变动”、“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”、“其他债权投资信用减值准备”和“现 金流量套期储备”项目，删除与原金融工具准则有关的“可供出售金融资产公允价值变动”、 “持有至到期投资重分类为可供出售金融资产”和“现金流量套期损益的有效部分”项目。“递 延收益”项目中摊销年限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部 分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目。 报表格式的修订对公司的 2019 年财务报表无重大影响。 64 (2) 会计估计变更 本期无重大会计估计变更。 21、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (2) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3) 折旧和摊销 公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司 定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4) 递延所得税资产 65 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税（注） 应税收入 16.00%或 13.00% 城市维护建设税 应缴流转税额 5.00% 教育费附加 应缴流转税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 注：根据财政部、国家税务总局发布的财税〔2019〕39 号文，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税 人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、 9%。 五、财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 484.50 - 银行存款 183,250.13 272,785.10 其它货币资金 - - 合计 183,734.63 272,785.10 截至 2019 年 12 月 31 日，货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款 项。 2、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 308,220.11 1 至 2 年 106,559.64 2 至 3 年 235,545.03 66 小计 650,324.78 减：坏账准备 260,771.77 合计 389,553.01 (2)按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项 计提坏 账准备 253,246.67 38.94% 253,246.67 100.00% - 328,636.47 19.40% 328,636.47 100.00% - 按组合 计提坏 账准备 397,078.11 61.06% 7,525.10 1.90% 389,553.01 1,365,328.52 80.60% 16,083.22 1.18% 1,349,245.30 其中： 账龄组 合 397,078.11 61.06% 7,525.10 1.90% 389,553.01 1,365,328.52 80.60% 16,083.22 1.18% 1,349,245.30 合计 650,324.78 100.00% 260,771.77 40.10% 389,553.01 1,693,964.99 100.00% 344,719.69 20.35% 1,349,245.30 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京京东世纪贸易有 限公司 235,545.03 235,545.03 100.00% 预计款项难以收回 老百姓大药房连锁广 东有限公司 10,294.64 10,294.64 100.00% 预计款项难以收回 杭州葡坤食品有限公 司 7,407.00 7,407.00 100.00% 预计款项难以收回 合计 253,246.67 253,246.67 100.00% / 按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 308,220.11 3,082.20 1.00% 1 至 2 年 88,858.00 4,442.90 5.00% 合计 397,078.11 7,525.10 1.90% (3)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变 动 按单项计 提坏账准 备 328,636.47 -75,389.80 - - - 253,246.67 按组合计 提坏账准 备 16,083.22 -8,558.12 - - - 7,525.10 合计 344,719.69 -83,947.92 - - - 260,771.77 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 67 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 235,545.03 235,545.03 2-3 年 36.22% 上海恒银餐饮管理有限公司 关联方 245,042.50 6,004.75 2 年以内 37.68% 农工商超市（集团）有限公司 非关联方 107,100.21 1,071.00 1 年以内 16.47% 上海茂元食品有限公司 非关联方 25,810.00 258.10 1 年以内 3.97% 老百姓大药房连锁广东有限公司 非关联方 10,294.64 10,294.64 1-2 年 1.58% 总计 623,792.38 253,173.52 95.92% 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 376,899.18 60.24% 657,577.40 90.51% 1-2 年 196,755.88 31.45% 64,980.00 8.94% 2-3 年 51,963.20 8.31% 4,000.00 0.55% 合计 625,618.26 100.00% 726,557.40 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占总金额 比例 预付款时间 未结算原因 江苏石岛玻璃有限公司 非关联方 243,663.12 38.95% 1 年以内 尚未收货 上海美吉食品有限公司 非关联方 145,843.30 23.31% 2 年以内 尚未收货 江西百丈山食品有限公司 非关联方 100,000.00 15.98% 1-2 年以内 尚未收货 浙江黄岩利欣塑料厂 非关联方 50,000.00 7.99% 2-3 年 尚未收货 兰溪市鸿香生物科技有限公司 非关联方 31,250.00 5.00% 1 年以内 尚未收货 合计 570,756.42 91.23% 4、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 659,196.38 823,965.48 合计 659,196.38 823,965.48 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 122,519.56 1 至 2 年 506,987.20 68 2 至 3 年 35,270.00 3 至 4 年 - 4 至 5 年 51,000.00 5 年以上 250,000.00 小计 965,776.76 减：坏账准备 306,580.38 合计 659,196.38 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 372,272.22 429,208.96 押金 406,000.00 406,000.00 保证金 130,000.00 130,000.00 往来款 47,569.47 46,270.19 其他 9,935.07 71,760.66 小计 965,776.76 1,083,239.81 减：坏账准备 306,580.38 259,274.33 合计 659,196.38 823,965.48 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余 额 4,616.62 - 254,657.71 259,274.33 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 12,707.60 40,000.00 52,707.60 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 5,401.55 - - 5,401.55 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日 余额 11,922.67 294,657.71 306,580.38 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 其他应收款坏 账准备 259,274.33 52,707.60 5,401.55 306,580.38 ⑤ 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 69 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,401.55 其中，重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 魏延峰 个人借款 5,401.55 无法收回 管理层已审批 否 合计 5,401.55 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 钟佳宁 个人借款 277,272.22 2 年以内 28.71% 11,212.20 常山县银河企业担保有限公 司 押金 200,000.00 5 年以上 20.71% 200,000.00 常山两山农林合作社联合社 押金 200,000.00 1-2 年 20.71% - 北京京东世纪贸易有限公司 质保金 50,000.00 4-5 年 5.18% - 北京京东世纪信息技术有限公司 质保金 50,000.00 1-2 年 5.18% - 合计 777,272.22 80.49% 211,212.20 5、存货 (1) 存货分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,251,102.62 523,340.63 2,727,761.99 半成品 8,348,287.65 3,426,823.31 4,921,464.34 产成品 325,117.27 56,519.30 268,597.97 发出商品 291,576.81 - 291,576.81 合计 12,216,084.35 4,006,683.24 8,209,401.11 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,491,485.10 58,498.78 3,432,986.32 半成品 6,140,209.33 2,140.78 6,138,068.55 产成品 1,673,233.85 71,382.32 1,601,851.53 发出商品 487,391.69 - 487,391.69 合计 11,792,319.97 132,021.88 11,660,298.09 (2) 存货跌价准备 70 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 58,498.78 464,841.85 - - - 523,340.63 半成品 2,140.78 3,424,682.53 - - - 3,426,823.31 产成品 71,382.32 -14,863.02 - - - 56,519.30 合计 132,021.88 3,874,661.36 - - - 4,006,683.24 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵进项税 115,052.05 35,154.56 7、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及 其他设备 合计 ① 账面原值 期初余额 20,826,470.53 15,179,607.17 722,248.02 1,190,619.09 37,918,944.81 本期增加金额 - 149,571.39 - 5,628.32 155,199.71 其中：购置 - 50,588.63 - 5,628.32 56,216.95 在建工程转入 - 98,982.76 - - 98,982.76 本期减少金额 3,715.34 - - - 3,715.34 其中：处置或报废 - - - - - 其他 3,715.34 - - - 3,715.34 重分类 - - - - - 期末余额 20,822,755.19 15,329,178.56 722,248.02 1,196,247.41 38,070,429.18 ② 累计折旧 期初余额 3,549,128.28 4,624,319.90 545,473.33 433,068.61 9,151,990.12 本期增加金额 1,078,623.18 1,608,261.96 116,174.78 72,714.93 2,875,774.85 其中：计提 1,078,623.18 1,608,261.96 116,174.78 72,714.93 2,875,774.85 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 4,627,751.46 6,232,581.86 661,648.11 505,783.54 12,027,764.97 ③ 减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - ④ 账面价值 71 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及 其他设备 合计 期末账面价值 16,195,003.73 9,096,596.70 60,599.91 690,463.87 26,042,664.21 期初账面价值 17,277,342.25 10,555,287.27 176,774.69 757,550.48 28,766,954.69 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 冷库 560,445.90 正在办理中 8、在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 727,924.77 - 727,924.77 - - - (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期转入长期 待摊金额 本期其他减少 金额 机器设备购置 - 714,424.77 - - - 工程改造项目 - 98,982.76 98,982.76 - - 商标权 - 13,500.00 - - - 合计 - 826,907.53 98,982.76 - - (续上表) 项目 本期利息资本 化累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 资金来源 期末余额 机器设备购置 - - - 自筹 714,424.77 工程改造项目 - - - 自筹 - 商标权 - - - 自筹 13,500.00 合计 - - - 727,924.77 9、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 账面原值： 期初余额 4,535,230.50 127,017.10 485,436.88 5,147,684.48 本期增加金额 - - - - 本期减少金额 - - 485,436.88 485,436.88 期末余额 4,535,230.50 127,017.10 - 4,662,247.60 累计摊销： 72 期初余额 360,176.80 29,208.37 72,998.00 462,383.17 本期增加金额 92,555.81 12,701.71 29,199.21 134,456.73 本期减少金额 - - 102,197.21 102,197.21 期末余额 452,732.61 41,910.08 - 494,642.69 减值准备： 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 本期减少金额 - - - - 期末余额 - - - - 账面价值： 期末账面价值 4,082,497.89 85,107.02 - 4,167,604.91 期初账面价值 4,175,053.70 97,808.73 412,438.88 4,685,301.31 10、长期待摊费用 (1) 长期待摊费用情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 期末余额 酵素桶 221,844.06 - 221,844.06 - - 装修改造费 186,868.90 551,856.29 102,341.67 - 636,383.52 发酵搅拌系统 67,510.50 - 67,510.50 - - 塑料编框 18,020.00 - 18,020.00 - - 排污费 7,778.75 - 7,778.75 - - 合计 502,022.21 551,856.29 417,494.98 636,383.52 11、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 - - - - 应付职工薪酬 - - - - 预提费用 - - - - 合计 - - - - (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 35,284,952.93 20,695,017.87 坏账准备 567,352.15 603,994.02 存货跌价准备 4,006,683.24 132,021.88 应付职工薪酬 825,345.33 902,739.34 预提费用 333,223.68 1,411,187.77 73 合计 41,017,557.33 23,744,960.88 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 - - - 2021 年 7,153,908.03 6,554,506.08 - 2022 年 14,140,511.79 14,140,511.79 - 2023 年 - - - 2024 年 13,990,533.11 - 合计 35,284,952.93 20,695,017.87 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产款 - 583,742.00 13、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款(注) 7,800,000.00 7,800,000.00 担保借款 9,000,000.00 7,000,000.00 合计 16,800,000.00 14,800,000.00 注：资产抵押情况 被抵押项目 权证编号 期末账面净值 到期时间 土地使用权 常山国用(2015)第 02410 号、第 02411 号 4,082,497.89 2022/8/13 房屋建筑物 常房权证青石镇字第 1607830 号、1607831 号、1607832 号、 1606726 号、1606727 号、1607829 号 13,485,033.82 2022/8/13 (2) 期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 14、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 449,866.17 1,086,164.39 合计 449,866.17 1,086,164.39 15、应付账款 74 (1)应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 余额 3,101,126.35 4,853,651.99 其中：账龄超过 1 年的余额 1,595,121.57 1,026,312.72 (2) 期末余额前五名的应付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 账龄 上海元气道场投资管理有限公司 关联方 804,827.00 25.95% 2-3 年 衢州长生湖农业开发有限公司 关联方 759,996.40 24.51% 2 年以内 常山县江益农产品开发有限公司 非关联方 352,548.55 11.37% 1 年以内 浙江柚香谷投资管理股份有限公司 关联方 217,649.64 7.02% 1 年以内 上海成隆机电设备成套有限公司 非关联方 160,500.00 5.18% 1 年以内 合计 2,295,521.59 74.03% 16、预收款项 (1) 预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 余额 1,294,200.92 2,039,631.39 其中：账龄超过 1 年的余额 308,427.98 98,702.47 (2) 期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总金额比例 锦江麦德龙现购自运有限公司 非关联方 116,254.15 1 年以内 8.98% 上海闽炫食品有限公司 非关联方 112,771.90 1 年以内 8.71% 苏州广义宏商贸有限公司 非关联方 100,068.00 1 年以内 7.73% 万欣和（上海）企业服务有限公司 非关联方 70,624.28 1 年以内 5.46% 上海盈尊经贸发展有限公司 非关联方 52,956.00 1-2 年 4.09% 合计 452,674.33 34.97% 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 836,545.36 10,655,226.21 10,750,591.55 741,180.02 离职后福利-设定提存计划 66,193.98 1,255,102.51 1,237,131.18 84,165.31 辞退福利 270,936.69 270,936.69 - 一年内到期的其他福利 - - - - 75 合计 902,739.34 12,181,265.41 12,258,659.42 825,345.33 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 786,446.72 9,022,403.52 9,146,470.64 662,379.60 职工福利费 - 320,915.15 320,915.15 - 社会保险费 32,330.64 823,285.54 803,908.76 51,707.42 其中：医疗保险费 27,992.80 620,822.12 605,637.77 43,177.15 工伤保险费 1,432.13 42,147.61 39,552.92 4,026.82 生育保险费 2,905.71 64,434.40 62,836.66 4,503.45 其他 - 95,881.41 95,881.41 - 住房公积金 17,768.00 488,622.00 479,297.00 27,093.00 工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 836,545.36 10,655,226.21 10,750,591.55 741,180.02 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 64,351.16 1,214,130.97 1,196,963.07 81,519.06 失业保险费 1,842.82 40,971.54 40,168.11 2,646.25 合计 66,193.98 1,255,102.51 1,237,131.18 84,165.31 18、应交税费 税种 期末余额 期初余额 房产税 111,415.34 - 城镇土地使用税 52,803.80 - 个人所得税 6,334.06 9,666.79 城市维护建设税 - 1,616.28 教育费附加费 - 969.78 地方教育费附加 - 646.52 印花税 2,468.80 858.14 合计 173,022.00 13,757.51 19、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 34,239,733.40 24,851,520.72 合计 34,239,733.40 24,851,520.72 76 (1) 其它应付款 ① 其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 18,101,108.46 24,679,861.50 1 年以上 16,138,624.94 171,659.22 合计 34,239,733.40 24,851,520.72 (2) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 33,086,000.00 23,185,000.00 预提费用 333,223.68 1,411,187.77 单位往来 615,072.97 127,969.32 其他 205,436.75 127,363.63 合计 34,239,733.40 24,851,520.72 (3) 期末余额较大的其他应付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 账龄 宋伟 实际控制人 30,706,000.00 89.68% 2 年以内 20、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 上 海 恒 寿 堂 健 康 食 品 股 份 有 限 公司 17,530,000.00 470,000.00 - 18,000,000.00 - 18,000,000.00 宋伟 5,300,000.00 - - 5,300,000.00 3,975,000.00 1,325,000.00 宁 波 梅 山 保 税 港 区 深 唯 同 氏 投资中心（有限 合伙） 470,000.00 - 470,000.00 - - - 上 海 晅 郅 投 资 管理合伙企业 （有限合伙） 100,000.00 - - 100,000.00 - 100,000.00 上 海 恒 寿 投 资 管理合伙企业 （有限合伙） 100,000.00 - - 100,000.00 - 100,000.00 77 合计 23,500,000.00 470,000.00 470,000.00 23,500,000.00 3,975,000.00 19,525,000.00 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 753,146.86 - - 753,146.86 其他资本公积* 26,000,000.00 6,500,000.00 - 32,500,000.00 合计 26,753,146.86 6,500,000.00 - 33,253,146.86 注：公司第二届董事会第九次会议以及 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于接受 公司实际控制人宋伟债务豁免的议案》，公司实际控制人宋伟无条件豁免对公司的债权 650 万元。 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,020.46 - - 50,020.46 23、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -49,444,606.52 -29,114,245.83 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 -49,444,606.52 -29,114,245.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -22,484,722.12 -20,330,360.69 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 净资产折股 - - 期末未分配利润 -71,929,328.64 -49,444,606.52 24、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 12,642,378.86 9,573,689.18 23,613,464.61 15,765,547.19 其他业务收入 52,316.12 44,795.01 56,597.66 42,043.31 78 合计 12,694,694.98 9,618,484.19 23,670,062.27 15,807,590.50 (2) 主营业务收入、成本按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 蜜炼果茶系列产品 9,404,976.42 6,398,430.22 17,645,978.09 11,741,636.67 酵素系列产品 944,577.83 710,239.08 4,293,625.19 2,849,783.74 复合饮料系列产品 1,872,908.21 2,104,747.59 1,252,539.62 945,262.15 其他产品 419,916.40 360,272.29 421,321.71 228,864.63 合计 12,642,378.86 9,573,689.18 23,613,464.61 15,765,547.19 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营 业收入的比例 锦江麦德龙现购自运有限公司 938,570.96 7.39% 上海知进实业有限公司 791,630.92 6.24% 上海百川谷品酒业有限公司 567,252.22 4.47% 西安金贝壳商贸有限公司 387,688.44 3.05% 上海谊豪实业有限公司 319,141.95 2.51% 合计 3,004,284.49 23.66% 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 111,415.34 111,415.34 土地使用税 52,803.80 44,883.23 城建税 9,176.85 24,331.31 教育费附加 5,506.11 14,598.81 印花税 13,767.76 12,254.84 地方教育费附加 3,670.74 9,732.52 环保税 335.56 284.50 合计 196,676.16 217,500.55 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,473,403.63 6,623,743.88 产品进场费 371,106.89 2,426,148.13 运输费 1,293,256.26 2,245,185.08 79 项目 本期发生额 上期发生额 其他市场费用 907,507.12 1,397,096.62 返利费用 392,621.08 1,202,429.69 差旅费 203,467.84 481,090.27 促销陈列费 129,315.83 393,907.56 广告宣传费 151,562.79 172,337.82 租赁费 143,605.44 136,077.18 通讯费 68,644.77 222,901.35 其他 735,202.95 635,150.87 合计 9,869,694.60 15,936,068.45 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,733,660.33 4,788,245.05 折旧及摊销 1,230,157.40 1,294,561.03 物料消耗 368,353.59 1,179,219.14 租赁费 519,422.08 533,515.29 维修及装修费 475,987.07 413,680.86 咨询服务费 396,626.64 358,796.29 业务招待费 182,896.81 206,381.67 审计法律费 175,041.47 166,002.36 差旅费 41,916.06 112,579.82 邮电通讯费 97,685.41 106,761.95 办公费 80,666.52 38,306.96 运输费 5,664.73 28,629.31 其他 508,627.97 708,286.04 合计 9,816,706.08 9,934,965.77 28、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 459,303.68 450,701.32 检测费 - 103,160.59 物料费 444,669.94 71,015.74 折旧及摊销 278,823.01 16,123.06 差旅费 - 489.00 其他 45,894.34 68,490.65 合计 1,228,690.97 709,980.36 29、财务费用 80 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,143,264.42 1,112,991.06 减：利息收入 1,006.54 1,712.11 手续费 58,850.74 63,274.83 汇兑损益 - - 合计 1,201,108.62 1,174,553.78 30、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 6,863.14 5,382.16 政府补助 587,500.00 - 合计 594,363.14 5,382.16 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关 /与收益相关 常山县财政局工业和科技创新发展引导专项资金 300,000.00 与收益相关 常山县财政局 2018 年度工业与信息化发展财政专项资金 137,500.00 与收益相关 常山县财政局 2019 年度科技研发和成果转化项目补助款 100,000.00 与收益相关 常山县财政局 2018 年度电子商务产业发展引导资金 50,000.00 与收益相关 合计 587,500.00 31、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 83,947.92 - 其他应收款坏账损失 -52,707.60 - 合计 31,240.32 - 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -526,402.83 存货跌价准备 -3,874,661.36 77,012.52 合计 -3,874,661.36 -449,390.31 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 资产处置收益合计 -143,955.93 - 81 其中：无形资产处置收益 -143,955.93 - 34、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 149,876.43 239,385.94 其他 6,694.06 10,303.00 合计 156,570.49 249,688.94 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关 /与收益相关 常山县就业管理局困难企业补助款 144,927.43 与收益相关 常山县机关事务保障中心补助款 3,249.00 与收益相关 常山县农业农村局本级补助款 1,700.00 与收益相关 合计 149,876.43 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 赔款及滞纳金 11,613.14 12,515.53 固定资产报废损失 - 12,928.81 其他 - - 合计 11,613.14 25,444.34 36、所得税费用 (2) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合计 - - (3) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -22,484,722.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,621,180.53 调整以前期间所得税的影响 -149,850.49 82 非应税收入的影响 - 未计入损益表的应税收入的影响 1,625,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,759.12 技术开发费加计扣除的影响 -206,227.60 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,319,499.50 所得税费用 - 37、现金流量表项目注释 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 744,239.57 239,385.94 利息收入 1,006.54 1,712.11 其他 3,592.00 15,685.16 合计 748,838.11 256,783.21 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 进场、促销、返利等市场费用 1,224,244.57 1,844,899.46 运输费 1,529,855.02 1,658,032.51 租赁费 1,041,500.00 949,956.46 通讯差旅费 446,419.45 817,258.66 咨询费 571,668.11 332,386.00 维修及装修费 516,653.34 233,035.92 审计法律费 165,000.00 176,076.00 研究开发费 45,894.34 84,114.38 物料消耗 444,669.94 15,714.56 财务费用 58,850.74 13,202.09 营业外支出 11,613.14 12,515.53 其他 784,457.96 771,753.27 合计 6,840,826.61 6,908,944.84 (3) 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东及关联方的往来款项 19,890,000.00 20,730,000.00 收到担保公司押金 - - 合计 19,890,000.00 20,730,000.00 (4) 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 83 支付股东及关联方的往来款项 3,479,000.00 50,000.00 支付担保公司担保金 48,000.00 48,000.00 支付担保押金 - 200,000.00 合计 3,527,000.00 298,000.00 38、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,484,722.12 -20,330,360.69 加：资产减值准备 3,874,661.36 449,390.31 信用减值准备 -31,240.32 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,875,774.85 2,784,731.30 无形资产摊销 134,456.73 149,056.32 长期待摊费用摊销 417,494.98 630,916.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 列) 143,955.93 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 12,928.81 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 1,143,264.42 1,112,991.06 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - - 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -423,764.38 -1,364,315.59 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,182,144.91 539,253.09 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,811,254.26 883,088.44 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -15,979,227.90 -15,132,320.63 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 183,734.63 272,785.10 减：现金的年初余额 272,785.10 111,579.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -89,050.47 161,205.85 84 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 ① 现金 183,734.63 272,785.10 其中：库存现金 484.50 - 可随时用于支付的银行存款 183,250.13 272,785.10 ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 183,734.63 272,785.10 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 土地使用权 4,082,497.89 抵押 房屋建筑物 13,485,033.82 抵押 合计 17,567,531.71 注：公司和浙江常山农村商业银行股份有限公司签订最高额抵押借款合同，将公司名下的土 地使用权（常山国用(2015)第2410号中的10,076.48㎡和常山国用(2015)第2411号中的16,325.42 ㎡土地使用权）和厂房（常房权证青石镇字第 1607830 号、1607831 号、1607832 号、1606726 号、1606727 号、1607829 号的房屋所有权证）抵押给浙江常山农村商业银行股份有限公司， 浙江常山农村商业银行股份有限公司提供给公司最高额为 11,266,000.00 万元的贷款，期限为 2019 年 8 月 14 日至 2022 年 8 月 13 日 六、关联方及关联交易 1、关联方关系 (1) 股东及实际控制人 名称 关联关系 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 上海恒寿堂健康 食品股份有限公司 控股股东 股份有限公司 （非上市） 上海市奉贤区 宋伟 酒类商品、日化 品、卫生用品等的 批发和零售 宋伟 实际控制人 - - - - 上海晅郅投资管理合 伙企业（有限合伙） 股东 有限合伙企业 上海市徐汇区 宋宇 实业投资，企业管理 咨询，商务信息 咨询。 上海恒寿投资管理合伙 企业（有限合伙） 股东 有限合伙企业 上海市嘉定区 陈汉良 投资管理，资产管 理，企业管理， 商务咨询。 (续上表) 股东名称 注册资本 对本公司的持 对本公司 公司最终 统一社会信用代码 85 股比例 的表决权比例 控制方 上海恒寿堂健康食 品股份有限公司 4,000 万人民币 76.5957% 76.5957% 宋伟 913100006624197910 宋伟 - 22.5533% 22.5533% - - 上海晅郅投资管理 合伙企业（有限 合伙） - 0.4255% 0.4255% 宋伟 91310104MA1FR1XH1 W 上海恒寿投资管理 合伙企业（有限 合伙） - 0.4255% 0.4255% 宋伟 91310114052960134U (2) 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海元气道场投资管理有限公司 同受一方控制 上海恒银餐饮管理有限公司 同受一方控制 浙江柚香谷投资管理股份有限公司 同受一方控制 衢州长生湖农业开发有限公司 同受一方控制 上海恒寿堂健康科技有限公司 实际控制人投资的联营企业 陈轲 董事 周明 董事 2、关联方交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江柚香谷投资管理股份有限公司 原材料采购 195,884.69 - 衢州长生湖农业开发有限公司 原材料采购 150,980.00 678,876.40 (2) 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 蜜炼果茶系列产品销售 -15,986.70 - 上海恒寿堂健康科技有限公司 蜜炼果茶系列产品销售 - 653,042.65 上海恒银餐饮管理有限公司 酵素系列产品销售 86,992.42 125,594.93 上海恒银餐饮管理有限公司 复合饮料系列产品销售 40,108.06 - (3) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本申报期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 (4) 关联租赁情况 86 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租 赁费 上期确认的租 赁费 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 办公用房租赁 663,027.52 669,592.47 (5) 关联方资金拆借 本期公司为了经营所需向宋伟进行资金拆借，股东没有向公司收取资金使用费。 项目 本期发生额 浙江柚香谷投资管理股份有限公 司 宋伟 合计 资金借入 3,510,000.00 16,380,000.00 19,890,000.00 资金归还 1,435,000.00 2,044,000.00 3,479,000.00 项目 上期发生额 浙江柚香谷投资管理股份有限公 司 宋伟 合计 资金借入 - 20,730,000.00 20,730,000.00 资金归还 - 50,000.00 50,000.00 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 本申报期无关联方资产转让、债务重组情况。 (7) 其他关联交易 本申报期无其他关联交易。 3、关联方应收应付款项 (1) 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海恒银餐饮管理有限公司 245,042.50 6,004.75 153,756.00 1,975.16 应收账款 上海元气道场投资管理有限公 司 - - 33,733.00 1,686.65 其他应收款 陈轲 30,000.00 300.00 6,600.00 66.00 其他应收款 周明 - - 10,000.00 100.00 (2) 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 15,664.88 315,500.00 应付账款 上海元气道场投资管理有限公司 804,827.00 838,560.00 87 应付账款 衢州长生湖农业开发有限公司 759,996.40 662,876.40 应付账款 浙江柚香谷投资管理股份有限公司 217,649.64 - 其他应付款 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 305,000.00 315,000.00 其他应付款 宋伟 30,706,000.00 22,870,000.00 其他应付款 浙江柚香谷投资管理股份有限公司 2,075,000.00 - 七、股份支付 截至 2019 年 12 月 31 日，本报告期内不存在股份支付事项。 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本报告期内无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本报告期内无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在持续进行，预计此次肺 炎疫情将会对本公司 2020 年生产和经营造成一定的暂时性影响。 十、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本报告期无重大前期会计差错更正。 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 -143,955.93 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外) 744,239.57 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,919.08 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目* - - 少数股东权益影响额 - - 所得税影响额 - - 88 合计 595,364.56 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (不适用) -0.9568 -0.9568 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (不适用) -0.9821 -0.9821 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司董事会秘书办公室