839805_2018_中德生物_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 江西中德生物工程股份有限公司 2018 中德生物 NEEQ:839805 2 公司年度大事记 2018 年被农业部确定为“农业质量年”，坚定不 移地推进质量兴农、绿色兴农、品牌强农。为 促进江西省农产品质量安全整体水平提升，江 西省农业局开展了“质量兴农万里行”活动，中 德生物为该活动提供技术支持，配有专业技术 人员全程随行，进行食品安全检测以及技术讲 解。 2018 年 4 月，公司产品氯霉素检测卡、孔 雀石绿检测卡通过通过“农业部渔业环境及 水产品质量监督检验测试中心”的认证。 2018 年 11 月，公司产品盐酸克仑特罗检测 卡、莱克多巴胺检测卡、沙丁胺醇检测卡、 瘦肉精八合一检测卡通过“国家饲料质量监 督检验中心”的认证。 2018 年，公司多项产品（如：孔雀石绿检 测卡、氯霉素检测卡、呋喃四项检测卡等） 通过“中国水产科学研究院”的认证。 2018 年 4 月 9 日，CBIFS2018 第十一届中国国 际食品安全技术论坛在青岛拉开帷幕。中德生 物亮相展台，面向国内外专业买家和观众，展 示了多种食品安全检测解决方案，推出了全自 动食品安全前处理仪、全自动农药残留检测仪 等明星产品，中国化工仪器网对此进行了专访。 2018 年度，针对市场上韭菜中腐霉利超标 严重、阳性率高同时法检方法繁琐而又无快 检方法的问题，公司开发出“快检腐霉利快 检产品试剂盒”，填补了市场的空白。 2018 年 8 月，公司“食品安全快速检测关 键技术”荣获江西省科学技术进步奖一等 奖。 2018 年，公司参与科技部“十三五”重点专项 “食品安全关键技术研发” “食品安全化学性污 染物智能化现场快速检测技术及相关产品研 发”项目（2018YFC1602800）2 个子课题的专 项研究，如：高通量自动化样品前处理、智能 化现场快检设备研制及快检方法集成等。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、中德生物 指 江西中德生物工程股份有限公司 全资子公司、中德伯尔 指 无锡中德伯尔生物技术有限公司 嘉兴北冥 指 嘉兴北冥银湖投资合伙企业（有限合伙） 湖南达晨 指 湖南达晨财鑫创业投资有限公司 汇中同德 指 共青城汇中同德投资管理合伙企业（有限合伙） 中兵广发 指 珠海中兵广发投资基金合伙企业（有限合伙） 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、技术总监、财务总监、董事会秘书 本年度、本期、报告期 指 2018 年度 上年度、上期 指 2017 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 江西中德生物工程股份有限公司章程 主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李林、主管会计工作负责人陈茜及会计机构负责人（会计主管人员）陈茜保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品研发风险 为满足市场及客户需求，公司会陆续研究开发新产品，从而大 幅提升公司的盈利能力水平和核心竞争力，但新产品的研发往 往受到多项客观条件的制约，也存在开发失败而导致研发投入 不能产出相应的回报的风险。 人才和技术流失风险 公司所属行业属于技术密集型,对核心技术及人才依赖性强,经 过多年经营发展,公司培育了一支研发能力强、技术实力雄厚的 研发队伍。随着公司经营规模不断扩大,对专业技术人员和行业 管理人员的需求不断加强。尽管公司建立了较为完善的人才激 励政策以及实施了股权激励计划,但行业内对人才的争夺也日 益激烈,公司面临核心技术人员流失的风险。 产品销售季节性风险 公司的客户中政府客户占比较大,政府客户通常实行预算管理制 度和集中采购制度，在上半年审批当年的年度预算，年中和下 半年安排招标、采购，验收集中在下半年尤其是第四季度，公 司销售存在明显的季节性特点。 应收账款回收风险 公司目前主要客户中政府部门占较大比例，受下游行业环境的 影响，公司应收账款回收较慢。虽然公司客户具有较强的经济 实力，良好的商业信誉，且一年以内的应收账款占应收账款总 额的比例较大，应收账款发生坏账损失的可能性较小，但是较 高的应收账款会影响公司资金的周转和资金使用效率，限制公 司业务的快速发展。 6 与国内外竞争对手竞争加剧的风险 随着食品安全的备受关注，会出现食品安全快速检测需求的迅 猛增长，食品安全检测相关企业也会随之增加。后续公司将会 面临更多的同行的竞争压力，这将对公司未来的盈利增长带来 一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西中德生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Zodolabs Biotechnology Co., Ltd. 证券简称 中德生物 证券代码 839805 法定代表人 李林 办公地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区京东大道 698 号创业大厦 C 区 401 二、 联系方式 董事会秘书 储海燕 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0510-83588145/13621522045 传真 0510-83588145 电子邮箱 chuhaiyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市惠山区堰新路 311 号创业园 5 号楼,214174 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-40（仪器仪表制造业）-4014（实验分析仪器制造） 主要产品与服务项目 食品安全快速检测仪器、试剂及配套软件的研发、生产、销售和 服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 29,007,521 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 李林 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9136010673916955X7 否 注册地址 江西省南昌市南昌高新技术产业 开发区京东大道 698 号创业大厦 C 区 401 否 注册资本（元） 29,007,521 是 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕金保、俞豪 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 104,274,700.26 92,949,175.58 12.18% 毛利率% 60.88% 61.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,064,730.14 18,742,027.76 7.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 19,007,104.19 16,009,099.46 18.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.50% 31.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 23.21% 27.02% - 基本每股收益 0.69 0.98 -29.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 164,639,332.03 123,149,086.96 33.69% 负债总计 72,705,379.09 51,279,864.16 41.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,933,952.94 71,869,222.80 27.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.17 3.59 -11.78% 资产负债率%（母公司） 14.00% 5.96% - 资产负债率%（合并） 44.16% 41.64% - 流动比率 185.82% 221.30% - 利息保障倍数 7.09 11.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,242,337.36 -7,071,949.02 244.83% 应收账款周转率 179.93% 183.90% - 存货周转率 182.25% 248.39% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.69% 73.48% - 10 营业收入增长率% 12.18% 42.73% - 净利润增长率% 7.06% 113.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,007,521 20,005,187 45.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 18,545.77 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,318,286.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,566.02 非经常性损益合计 1,244,265.82 所得税影响数 -186,639.87 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,057,625.95 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 60,056,149.28 - 41,030,127.02 - 应收票据及应收账款 - 60,056,149.28 - 41,030,127.02 应付账款 12,488,626.89 - 8,058,328 - 应付票据及应付账款 - 12,488,626.89 - 8,058,328 管理费用 17,274,337.01 6,408,349.61 14,036,246.46 7,122,936.87 研发费用 - 10,865,987.40 - 6,913,309.59 11 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 □不适用 2019 年 2 月 27 日，公司披露了《2018 年年度业绩快报公告》（公告编号：2019-008）。经进一步核 算，基于谨慎性原则，对营业外收入与其他收益金额进行了调整，使营业利润增加了 2,414,680.75 元， 利润总额和净利润变动幅度不超过 10%。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 中德生物致力于成为全国提供全方位的食品安全快速检测领域的整体解决方案的制定者与提供者， 现已成为目前已集成集食品安全检测试剂、食品安全检测仪器、检测数据管理软件平台、检测外包服务 于一体的产业化集团，为食品安全监管部门提供强而有力的技术支撑。 1、主营业务及产品：公司的主营业务包括食品安全快检室的设计和改造、提供各种食品安全快速 检测设备及配套前处理设备、提供各种食品安全快速检测试剂及耗材、提供各种食品安全活动保障服务、 培训服务、提供食品安全快检室运行服务、以及提供食品安全监管平台系统和溯源系统。公司的全自动 农药残留检测仪、全自动样品前处理仪等全自动化食品安全快速检测设备处于国内同行业领先水平；公 司的众多产品均通过农业部及相关部门认证；公司在进步的过程中同时获得各种证书，如市人民政府颁 布的“AAA 级重合同守信用证书”“国家级高新技术企业证书”等；公司的产品广泛应用于食药、畜牧、 水产、学校、农贸市场、商超、食品加工企业等多个领域，遍布全国 20 多个省份。 2、营销模式：公司依据行业特点、地理位置、客户性质、自身特点等采用直营与渠道代理商相结 合的方式，将全国市场划分为七大区域，通过“大区总监+省区经理+销售经理”的管理模式，并与代理 商相互配合相互合作，重点开发市场监督管理局、农业局、教育局、水产站等政府客户，并同时深度挖 掘农贸市场、学校、食堂、商超、食品加工企业等非政府客户，不断完善营销板块，增强企业知名度， 提升企业营销竞争力。同时，公司积极参加全国各类有影响力的食品安全展会，并积极通过网站、微信 公众号等营销模式吸引和发掘潜在客户。通过与“市场监督管理局、教育局、农业局”三大板块合作， 打造完整的营销链条，从制定食品安全监管方案，到建设监管及溯源平台、配备检测仪器、试剂、人员， 到信息化数据传送、人员培训，并提供第三方食品安全快速检测服务，最后协助制定相关标准，形成营 销一体化，提升企业营销竞争力。 3、采购模式：公司采购的主要原材料有光电模块、电源管理模块、步进驱动器、抗原、抗体、显 色等化学物质、保护剂、光学组件等，公司主要原料采购采用与供应商签署战略合作的方式，在双方共 赢的前提下保障原料供应的可靠性，公司其它物料购买采用多家询价，择优采购的方式，对于大额采购 公司采用邀标的方式由公司内部评标小组评审决定合格供应商，凡公司采购的原辅材料需要替换物料 的，须由采购、品控、研发三部门共同评审，公司采购部门根据库存及订单情况，合理安排采购计划。 公司申购部门确定所需物料采购的品种、数量、规格、价格、到货日期后，由采购人员根据不同的物料 选择不同的采购方式，并负责后续的商务谈判，草拟合同合同内容，需经公司内核小组及法务审核后才 签订正式采购合同，同时，公司每年会定期进行供应商评审，由品控、生产、研发、采购共同组成评审 小组权衡选择符合公司供货要求的供应商。 公司始终以技术创新为核心和导向，以服务客户为宗旨，不断培养和招募优秀人才，已经构建出一 个比较成熟且运行高效的组织架构，从而可以更好地为客户提供食品安全解决方案、构建食品安全监管 体系、完善食品安全溯源系统，能够从根本上为保障百姓“舌尖上的安全”提供绵薄之力。 核心竞争力分析： 公司拥有一支强大的研发团队，人员数量和学历配置合理，公司研发拥有多学科交叉技术平台，计 算机算法、自动化控制、光学、化学、生物等平台技术，可以迅速集成创新出食品安全检测系统；公司 具有资深食品安全应用领域专家，针对食品安全检测方法有深刻的理解，以食品安全检测的痛点为导向， 开发出方法准确、界面友好、使用体验良好的检测产品。 公司与全国多所研究机构和高等院校进行产学研合作，与德国、英国、美国等技术先进国家研究机 构及创新型公司合作，填补国内不断完善检测设备、多技术平台快速检测设备。在现有的近 600 种食品 13 安全快速检测试剂的基础，继续开发新的产品，填补市场的空白。 公司拥有一支经验丰富、团队稳定、管理规范的销售队伍，能够很好地对市场进行战略布局，通过 直营和渠道代理商有效地结合，迅速地占领市场。公司还组建了一支训练有素的技术服务队伍，可以为 客户提供各种售前和售后服务及培训。 “中德致用，格物厚生”，中德生物致力成为老百姓可信赖的食品安全专家。我们更快速、更灵敏、 更精确地，与您一同守护食品安全的生命防线，共同走向未来。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 随着中德生物的逐步向前发展，公司 2018 年在产品研发、生产、销售等方面都有了整体的提高， 实现了公司营业收入和净利润的增长。 2018 年主要经营回顾： 1、财务方面 2018 年度公司共实现营业收入 10,427.47 万元，与去年同期相比增幅 12.18%；2018 年度实现净利 润 2,006.47 万元，与去年同期相比增幅 7.06%。 2、研发方面 2018 年度，公司共完成 40 余项产品的研发，其中试剂类产品主要包括果蔬中农药残留快检产品， 动物源性食品、水产品中兽药残留快检产品，粮食、饲料中真菌毒素快检产品，保健品及水产中有害物 质、非法添加物快检产品等；新型仪器类项目主要包括六通道微生物检测仪，恒温 PCR 检测仪，变温 PCR 检测仪，集离心、搅拌、加热、孵育一体的全自动样品前处理仪等。申请专利共计 9 项，授权 8 项，其 中发明专利 2 项。 3、产品方面 2018 年度，公司共获得 19 项产品检测报告，主要包括：陕西食品药品监督管理局出具的食品快速 检测产品评价报告，中国计量科学研究院、上海市计量测试技术研究院等出具的产品合格报告等。 4、营销方面 2018 年度，公司采用顾问式销售方法，结合客户需求，从制定针对性的食品安全监管方案，到通过 建设监管数据分析平台、配备配置适合的检测仪器、试剂、人员，完成到信息化数据实时传送、人员培 训，实现食品安全监管的有效性与实时性，在客户资源有限的情况下，并提供第三方食品安全快速检测 服务，始终以客户的需求为己任，在为客户创造价值的过程中获取合理利润，同时也在行业中最后协助 14 相关部门制定相关快检产品的检测标准，形成营销一体化，整体提升了企业营销竞争力。 (二) 行业情况 近年来，随着百姓生活水平的不断提高，食品质量愈发受到人们的关注。虽然我国的食品安全水平 逐年提高，但在食品中非法使用违禁药物、不规范使用添加剂、重金属污染、食品发霉变质等问题仍然 存在。为了更好地对农贸市场的生鲜食品、超市的短期储存食品进行质量监督，食品安全快速检测技术 便具有了重要的意义。 食品安全快速检测具备多种优势。首先，它是实验室常规检测的有益补充。为了保障食品安全，待 测的产品、半成品以及生产环节纷繁复杂，采集所有样品并送至实验室检测并不现实，快速检测方法可 使食品安全预警前移，从而扩大食品安全控制范围。其次，食品安全快速检测是大型活动中卫生保障与 应急事件处理的有效措施。在大型活动卫生保障中，其可以防止群体性食物中毒事件的发生;在应急事 件处理中，可以快速筛查食物中的可疑因子，进而发挥快速检测方法的特殊作用。最后也是最重要的一 点，食品安全快速检测是食品安全监管人员的有力工具。在日常卫生安全监督过程中，采用现场快速检 测方法能及时发现可疑问题并迅速采取相应措施，这对提高监督工作效率和力度、保障食品安全有着重 要意义。 所以，食品安全检测行业面临着巨大的发展机遇。由于食品安全的保障依靠从食物生产、加工、销 售出售的整条产业链进行监测和监督，我国食品检测的力度、网点的设置、仪器的配备均还有很大的发 展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 27,145,385.78 16.49% 16,175,632.50 13.13% 67.82% 应收票据及应收 账款 55,850,915.61 33.92% 60,056,149.28 48.77% -7.00% 存货 26,130,573.79 15.87% 18,636,433.37 15.13% 40.21% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 687,562.29 0.42% 877,003.42 0.71% -21.60% 固定资产 16,923,668.38 10.28% 4,972,897.61 4.04% 240.32% 在建工程 - - - - - 短期借款 37,000,000.00 22.47% 22,500,000.00 18.27% 64.44% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增长 67.82%，主要是年底催收应收账款资金回笼所形成的。 2、存货增长 40.21%，主要是：（1）根据业务进展，公司的销售产品品种增加,原材料备货增加；（2）产 品招投标及客户演示、培训需要，增加了样品库的仪器，增加了库存；（3）常规产品的批量集中采购有 利于降低公司成本，但适当增加了部分库存，常规备货的产品下年度会销售，不会产生库存积压及坏账。 3、固定资产增加 240.32%，主要是增加了大型检测仪器，用于第三方法检实验室建设及提供食品安全快 15 检服务。 4、短期借款增加 64.44%，主要是为了扩大公司销售规模,新增了银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 104,274,700.26 - 92,949,175.58 - 12.18% 营业成本 40,793,014.28 39.12% 36,023,772.22 38.76% 13.24% 毛利率% 60.88% - 61.24% - - 管理费用 10,016,608.78 9.61% 6,408,349.61 6.89% 56.31% 研发费用 7,639,755.43 7.33% 10,865,987.40 11.69% -29.69% 销售费用 20,953,668.72 20.09% 19,699,934.37 21.19% 6.36% 财务费用 3,810,636.62 3.65% 2,127,600.71 2.29% 79.10% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 22,606,808.98 21.68% 18,758,528.84 20.18% 21.51% 营业外收入 594,809.45 0.57% 2,000,000.00 2.15% -70.26% 营业外支出 109,875.47 0.11% 4,706.84 0.01% 2,234.38% 净利润 20,064,730.14 19.24% 18,742,027.76 20.16% 7.06% 项目重大变动原因： 1、管理费用增加 56.31%，主要是：（1）固定资产增加后折旧摊销增加 12.11%；（2）管理人员工资及差 旅费增加 15.23%；（3）融资担保等服务费增加 16.79%；（4）其他增加 12.18%。 2、财务费用增加 79.10%，主要是增加短期借款 1450 万，利息成本增加。 3、营业外收入减少 70.26%，主要是上年同期收到 200 万元新三板、上市补贴，本期收到的其他补贴较 少。 4、营业外支出增加 2,234.38%，主要是 2017 年资产毁损报废损失及罚款 4,706.84 元，2018 年为 109,875.47 元，增加了部分已到寿命的固定资产处置。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 104,219,017.18 92,504,131.13 12.66% 其他业务收入 55,683.08 445,044.45 -87.49% 主营业务成本 40,754,474.30 35,883,194.23 13.58% 其他业务成本 38,539.98 140,577.99 -72.58% 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 检测试剂 34,121,382.14 32.74% 18,919,442.98 20.45% 检测仪器 48,260,713.98 46.31% 62,878,296.09 67.97% 食品安全检测车 7,441,868.36 7.14% 303,022.22 0.33% 实验室设计与装 修 3,514,912.98 3.37% 5,211,855.70 5.63% 快检服务 10,880,139.72 10.44% 5,191,514.14 5.61% 合计 104,219,017.18 100.00% 92,504,131.13 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西南地区 15,228,135.29 14.61% 14,152,419.04 15.30% 华北地区 8,875,564.92 8.52% 18,258,261.67 19.74% 华东地区 61,051,726.52 58.58% 45,846,272.04 49.56% 华中地区 9,675,582.02 9.28% 3,143,968.02 3.40% 华南地区 2,948,127.81 2.83% 950,205.91 1.03% 东北地区 1,929,168.66 1.85% 6,040,259.79 6.53% 西北地区 4,510,711.98 4.33% 4,112,744.66 4.45% 合计 104,219,017.18 100.00% 92,504,131.13 100.00% 收入构成变动的原因： 1、公司主营收入总额比去年增加 1,171 万元，主要是检测试剂增加了 1,520 万元，2016、2017 年投入的 仪器设备，后期配套试剂采购量增加，学校食堂及农贸市场的直接采购试剂量增加。 2、主营业务收入增加，主要是食品安全监测设备的配套试剂的销售大幅增加，公司加大市场推广，增 加销售人员。 3、本年度公司在华东地区增加了销售力量，开拓新的客户板块，增加了学校食堂、农贸市场等江浙周 边覆盖区域的销售，同时，公司在华东地区的食品安全快检服务的销售，与去年同期相比，也有较大幅 度的增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 德阳食品药品监督管理局 6,170,000.00 5.92% 否 2 眉山市食品药品监督管理局 6,143,961.28 5.90% 否 3 巴中食品药品监督管理局 4,993,488.60 4.79% 否 4 南京市秦淮区市场监督管理局 3,518,008.00 3.38% 否 5 浙江省食品药品监督管理局 3,381,000.00 3.24% 否 合计 24,206,457.88 23.23% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西江铃汽车集团改装车销售服务有 限公司 4,720,000.00 6.96% 否 2 深圳市银河光生物科技有限公司 4,205,429.80 6.20% 否 3 杭州众测生物科技有限公司 3,582,790.00 5.28% 否 4 无锡市威信诺贸易有限公司 2,994,253.40 4.41% 否 5 亿达康瑞生物科技（苏州）有限公司 2,300,000.00 3.39% 否 合计 17,802,473.20 26.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,242,337.36 -7,071,949.02 244.83% 投资活动产生的现金流量净额 -18,165,971.28 -4,555,802.65 -298.74% 筹资活动产生的现金流量净额 18,893,387.20 19,311,197.34 -2.16% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 1731 万元，主要是： （1）公司销售额增加、增加了回款；公司加强对应收账款管理，收回以前年度应收款增加资金收入,增 加了经营性现金流入。 （2）销售额增加，增加库存采购资金支出。 （3）人员增加，增加职工薪酬等支出。 （4）缴纳税金比去年同期增加，其他费用支出比去年也略有增加。 2、投资活动产生的现金流量净额为负数主要是公司购入了固定资产形成的。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2018 年 12 月 31 日，中德生物共有 1 家全资子公司—无锡中德伯尔生物技术有限公司、2 家中 德伯尔全资子公司无锡恒瑞达检测技术有限公司及北京智慧瑞达信息科技有限公司、1 家参股公司—江 阴美英特生物仪器科技有限公司。基本情况如下： 1、无锡中德伯尔生物技术有限公司 公司名称 无锡中德伯尔生物技术有限公司 注册地址 无锡惠山经济开发区堰新路 311 号创业中心三期 5 号楼 法定代表人 李林 注册资本 5,000 万元 成立日期 2007 年 08 月 15 日 股东构成情况 中德生物出资 5,000 万元，占注册资本的 100% 经营范围 诊断试剂、生物检测试剂、生物芯片（上述范围不含药品、医疗器械、危险化学 品）、食品安全检测仪器的开发、生产、销售及技术转让；基因工程抗体及药物、 18 功能食品、化妆品、精细化工及中间体、转基因动植物产品、个体识别基因检测 技术开发、转让；技术服务；仪器设备、汽车的销售；计算机软件开发及销售。 控制关系 中德生物有 100%控股权 2018 年度主要财务 数据（单位：万元） 期末总资产 15,789 万元，期末净资产 8,650 万元，营业收入 10,340 万元，净利 润 2,037 万元。 2、无锡恒瑞达检测技术有限公司 公司名称 无锡恒瑞达检测技术有限公司 注册地址 无锡惠山经济开发区惠山大道 1699 号 30302 室 法定代表人 李林 注册资本 500 万元 成立日期 2017 年 8 月 7 日 股东构成情况 中德伯尔出资 500 万元，占注册资本的 100% 经营范围 食品安全和环境的检测服务及技术咨询；食品、生物、医药检测技术研发及技 术转让；技术培训服务。 控制关系 中德生物有 100%控股权 2018 年度主要财务 数据（单位：万元） 期末总资产 365 万元，期末净资产 251 万元，营业收入 41 万元，净利润-89 万 元。 3、 北京智慧瑞达信息科技有限公司 公司名称 北京智慧瑞达信息科技有限公司 注册地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 2 号楼 13 层 1601 法定代表人 李林 注册资本 500 万元 成立日期 2018 年 4 月 25 日 股东构成情况 中德伯尔出资 500 万元，占注册资本的 100% 经营范围 警用装备、食品安全检测仪器的技术开发、技术转让；食品安全的技术服务； 技术检测；应用软件服务；计算机系统服务。 控制关系 中德生物有 100%控股权 2018 年度主要财务 数据（单位：万元） 期末总资产 2 万元，期末净资产-19 万元，营业收入 0 万元，净利润-39 万元。 4、江阴美英特生物仪器科技有限公司 公司名称 江阴美英特生物仪器科技有限公司 注册地址 江阴市澄江中路 159 号 D308 法定代表人 LI YANBIN 注册资本 1,316 万元 成立日期 2008 年 10 月 17 日 股东构成情况 LI YANBIN 个人出资 350.02 万元，占注册资本的 26.60%；江阴新概念生物技术 有限公司出资 598.19 万元，占注册资本的 45.45%；中德生物出资 367.79 万元， 占注册资本的 27.95%。 经营范围 生物检测分析仪器的研究、开发；生物工程技术的研究、开发、转让、技术服务； 软件的研发、开发。 19 控制关系 中德生物无控制权 2018 年度主要财务 数据（单位：万元） 期末总资产 255 万元，期末净资产 245 万元，营业收入 0 万元，净利润-67 万元。 报告期内，未发生处置子公司的事项。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 14,711,497.11 10,865,987.40 研发支出占营业收入的比例 14.11% 11.69% 研发支出中资本化的比例 48.07% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 2 3 硕士 7 10 本科以下 31 40 研发人员总计 40 53 研发人员占员工总量的比例 17.17% 21.99% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 34 26 公司拥有的发明专利数量 19 17 研发项目情况： 2018 年度，公司完成了包括农药残留、兽药残留、真菌毒素、食品添加剂、非法添加物等 40 余项 产品的研发，其中试剂类产品主要包括果蔬中农药残留快检产品，动物源性食品、水产品中兽药残留快 检产品，粮食、饲料中真菌毒素快检产品，保健品及水产中有害物质、非法添加物快检产品等；新型仪 器类项目主要包括针对致病菌、霉菌、酵母菌、大肠杆菌、菌落总数检测的六通道微生物检测仪，动物 源性识别、致病菌快速检测的恒温 PCR 检测仪、变温 PCR 检测仪，集匀浆、离心、浓缩、复溶于一体的 全自动样品前处理仪，可实现对水产品等动物组织中氯霉素、孔雀石绿、呋喃代谢物等物质的一步式处 理。通过项目研发，降低了公司成本，提高了公司效益，扩大了公司市场占有率以及在食品安全快检行 业中的竞争力和影响力，为公司的可持续发展奠定了基础。同时，这些产品的开发，解决了食品安全快 检领域内的关键技术难题，整体提升了我国食品安全快检水平，为人民的身体健康和安全提供了有力的 保障。 20 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认—经销商模式 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、22”及“六、23”。 中德生物公司产品销售方式分为直销和经销。2018 年度，中德生物公司经销模式下确认的营业收入 金额为 2,525.33 万元，占营业收入总额的 24.22%。 通常来讲，经销模式分为买断和代理。这两种模式收入确认的时点存在差别。区分两种经销模式的 标准是根据经销协议的约定来判断商品所有权上的主要风险及报酬何时转移。 在经销商模式下，由于中德生物公司对经销商控制程度的不同，可能通过经销商囤积不合理存货、 从而存在中德生物公司为达到特定目标或期望而提前确认甚至虚增收入的固有风险，为此我们将中德生 物公司收入确认-经销商模式识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； 我们获取了中德生物公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如（1）发货及验 收；（2）付款及结算；（3）换货及退货政策等； 我们通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与中德生物公司是否存在关联 关系； 询问中德生物公司销售人员，了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、终端销售情况等， 是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由中德生物公司控制的情况； 我们获取了中德生物公司退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情 况。 结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如（1）检查中德生物公司与经销商的合 同、购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料；（2）向经销商函证款 项余额。 （二）开发支出 1、事项描述 如财务报表附注“四、17”及附注“六、10”所述，2018 年研发支出资本化金额 707.17 万元。研 发费用资本化与费用化划分涉及重大管理层判断，资本化与费用化的不同判断将会对财务报表以及净利 润产生重大影响，因此将研发费用确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）评估并测试中德生物公司有关研发费用循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有 效性； （2）检查各研发项目立项情况表、项目计划书等，以确认研发项目真实性； （3）检查并复核研发项目的中期验收评审报告、中期立项报告，确认是否符合资本化的条件； （4）获取研发人员名单、检查研发项目人工以及各项费用支出等原始凭证以及相关审批程序，判断研 发支出的合理性以及研发金额的准确性。 21 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 依照财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本次变更根据国家相关规章政策进行变 更。 2017 年度财务报表受影响的列报项目和金额如下： 科目 2017 年末（2017 年度） 调整重述前 调整重述后 应收账款 60,056,149.28 - 应收票据及应收账款 - 60,056,149.28 应付账款 12,488,626.89 - 应付票据及应付账款 - 12,488,626.89 管理费用 17,274,337.01 6,408,349.61 研发费用 - 10,865,987.40 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 报告期内，公司全资子公司中德伯尔出资设立智慧瑞达公司，智慧瑞达公司于 2018 年 4 月 25 日予 以工商核准登记，自该公司成立之日起，公司将其纳入合并财务报表范围。 (九) 企业社会责任 报告期内，公司对员工，积极吸纳应届毕业生和社会人员，提供平等的就业机会，提供良好的工作 环境，全方位培训，充分给予员工提升的机会，保障员工合法利益；对政府，遵守法律法规，依法纳税、 诚信经营，支持政府的号召；对供应商，遵守合同条款的约定，保障合同双方的合法权益；保护环境， 履行应尽的社会保障责任，为社会发展做贡献。 三、 持续经营评价 公司主营业务符合国家产业政策，商业模式清晰，具有完整的产品链，客户稳定且有新的发展，研 发和管理团队比较稳定。 报告期内，公司经营情况稳步上升，2018 年度公司共实现营业收入 10,427.47 万元，实现净利润 2,006.47 万元。均比去年同期有了提高，公司资产负债结构合理，具有长期持续发展的经营能力，不存 在影响公司持续经营的重大风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 习近平总书记在十九大报告中明确提出“实施食品安全战略，让人民吃得放心”具体要求。《“十三 五”国家食品安全规划》提出加快建设食品安全检验检测体系，要求省级检验机构快速开展和补充检验 检测方法，要求食品产业大县和人口大县对化学污染物、农兽药残留、常见微生物等指标的检验能力及 快速定性检测能力。由此可见，食品安全快检技术市场建设将继续增速，食品安全快检行业将迎来新的 22 发展机遇。 食品安全问题牵涉着各国人民的基本生活，食品污染事件爆发导致的食源性疾病病例的不断增加也 时刻警醒着各国政府和其他食品检测方加大对食品安全的检测力度，采用更加智能有效的监测仪器进行 工作。因此，可以预见，全球食品安全检测行业将保持稳定发展，其中亚太和其他发展中地区将成为全 球食品安全检测行业发展的新引擎，尤其是中国市场。 相比美国、日本，我国食品安全检测行业起步较晚，但在研究和应用方面取得了快速发展，检测技 术日益趋向于高技术化、系列化、速测化、便携化，分子技术和生物传感器等现代检测技术和手段诸如 快速检验纸片法、免疫学技术、分子生物学检测方法（免疫捕获 PCR、荧光定量 PCR、ATP 生物发光法、 微型自动荧光酶标法等）等，已越来越多地应用于我国食品安全检验中。 此外，我国食品安全检测行业市场规模近年来增长速度基本保持在 20%左右，但整体规模依旧有限。 2016 年，食品行业检测行业市场规模为 468 亿元，尚不足 500 亿元。根据前瞻产业研究院推算，2018 年，我国食品安全检测行业市场规模约为 665 亿元。 另外，我国食品检测已经有了很大的进步，但是相比西方发达国家还是有一定差距的，无论是检测 技术还是检测分析设备方面，都需要向发达国家学习，这意味着中国食品安全检测行业仍有巨大的增长 空间。 同时，随着我国经济机构的调整和转型升级发展，检验检测服务业作为国家质量发展战略的重要基 础，也受到了高度重视。近年来，国家连续发布有关涉及调整和促进检验检测服务业发展的有关产业政 策，推动着我国检验检测服务业迎来了一个重要的历史发展机遇期，食品安全检测行业发展前景广阔。 (二) 公司发展战略 公司将继续贯彻和执行“中德致用，格物厚生”的企业文化理念，以技术创新保障企业可持续发展， 不断引进优秀人才，增加与各食品行业协会的交流，以国家政策和市场行情为导向，按照国家食品安全 相关标准，不断优化和完善产品质量，解决食品安全痛点，打造企业品牌，力争做到行业内佼佼者，为 客户、员工、合作伙伴和社会创造价值。 (三) 经营计划或目标 1、优化产品线，持续推进新产品研发，抓住市场机遇，进一步拓展市场销售渠道，深化市场覆盖 率和占有率。 2、研发新的产品弥补市场空白，突破行业应用并继续加强企业客户的开发，推广第三方检测外包 服务模式，实现新的利润增长点。 3、继续坚持人才强企战略，紧紧抓住引进、培养、使用、留住人才四个环节，继续完善人才教育 培训体系，不断提高人才素质，缓解人才短缺的状况，为公司快速发展提供人才支持。 4、加强公司资本运作，实现横向整合，进一步提升公司核心竞争力。 (四) 不确定性因素 不适用 23 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、高级管理人员、核心人员流失及技术泄密风险 公司的发展与团队息息相关，一旦公司高级管理人员、核心技术人员离职，有可能会带来公司的主 要客户信息、核心技术等泄密。 应对措施：对于公司的主要经营骨干，公司通过三个方面来建立和加深员工的忠诚度和满意度。第 一，设定合理的薪酬制度，满足核心成员的浅层需求；第二，建设公司的企业文化，为员工营造一个开 拓事业的好环境，树立组织忠诚度；第三，设有员工持股计划，通过期权制度将公司的长远发展与关键 员工的切身利益挂钩。 2、新产品研发风险 公司新产品的研发往往受到多项客观条件的制约,也存在开发失败而导致研发投入不能产出相应的 回报的风险。 应对措施：公司根据市场的发展趋势，对现有技术、产品进行及时更新和优化，认真审核确定公司 的新产品研发方向和重要产品的方案制定，并在新产品研发的不同阶段进行系统的、综合的评审，由研 发总监组织相关人员和部门进行新产品开发阶段的综合评审，根据存在的问题及时采取相应的改进措 施，从一定程度上降低了新开发开发失败的风险。 3、应收账款回收风险 公司目前主要客户中政府部门占较大比例，受下游行业环境的影响，公司应收账款回收较慢。 应对措施：公司进一步完善了《应收账款管理制度》，有效控制应收账款，加快应收账款的回收， 降低坏账风险，减少坏账损失。 4、产品销售季节性风险 公司的客户中政府客户占比较大，政府客户通常实行预算管理制度和集中采购制度，在上半年审批 当年的年度预算，年中和下半年安排招标、采购，验收集中在下半年尤其是第四季度，公司销售存在明 显的季节性特点。 应对措施：报告期内，公司完善了直营与渠道代理商相结合的销售模式，进一步增加了众多国内食 品生产加工企业的销售，降低政府客户带来的季节性销售风险。 5、与国内外竞争对手竞争加剧的风险 目前国内食品安全检测试剂产品在进入市场过程中，缺乏适当的准入机制，竞争产品及厂商较多， 参差不齐的产品质量和价格体系使得市场行为不太规范，可能会为公司日常业务带来一定的风险。 应对措施：公司目前食品安全检测产品的主要客户群体是政府采购部门，以上部门对产品价格的敏感度 不高，反之对产品的品牌和质量的敏感度很高。所以，公司目前已建立的良好品牌和渠道能够保证公司 在市场竞争中处于比较安全的位置。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000.00 37,000,000.00 6．其他 - - (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 李林 银行贷款提供 担保 5,000,000 已事前及时履 行 2018 年 2 月 8 日 2018-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 25 （1）必要性和真实意图 上述偶发性关联交易均有助于增强公司的融资能力，满足公司经营发展的实际需要，符合公司和全 体股东的利益。 （2）对公司生产经营的影响 上述关联交易公司不需要支付任何费用，且有利于解决公司流动资金需求，不存在损害公司和其他股东 利益的情形，此关联交易不影响公司的独立性。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司 2018 年第二次临时股东大会通过了《关于公司全资子公司无锡中德伯尔生物技术有限公司在北 京市设立全资子公司的议案》，为了实现公司的战略规划，优化公司战略布局，中德伯尔在北京市设立 全资子公司智慧瑞达公司，该智慧瑞达公司将专注于从事食品安全信息化监管及追溯平台建设。智慧瑞 达公司于 2018 年 4 月 25 日予以工商核准登记，2018 年 5 月纳入中德伯尔财务报表合并范围。 (四) 承诺事项的履行情况 1、同业竞争 为避免产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 作出《关于避免同业竞争的承诺》，承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其子公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人 员或核心技术人员。 （2）本人在作为公司董监高或核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司实际控制人、董监高及核心技术人员没有做出与公司相同或相似的业务。 2、关联交易 公司股东、董事、监事、高级管理人员作出《关于规范和减少关联交易的承诺》，承诺如下： 本人将规范并减少与公司发生的关联交易，并避免违规占用公司资金及其他资源；本人将促使本人 投资或控制的企业与股份公司之间进行的关联交易按照公平、公开的市场原则进行，并依法履行相应的 交易决策程序。本人将促使本人投资或控制的企业不会通过与股份公司之间的关联交易谋求特殊或不当 利益，不会进行有损股份公司利益的关联交易。 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员除借款给企业生产经营使用和为公司融资提供担 保外，没有与公司进行其他的关联交易。 上述承诺人依照承诺事项履行，不存在违反承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 发明专利 质押 391,666.91 0.24% 为银行借款提供质押担 保 总计 - 391,666.91 0.24% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,899,095 54.48% 6,062,810 16,961,905 58.47% 其中：控股股东、实际控制 人 1,579,689 7.90% -898,440 681,249 2.35% 董事、监事、高管 415,027 2.07% 690,761 1,105,788 3.81% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,106,092 45.52% 2,939,524 12,045,616 41.53% 其中：控股股东、实际控制 人 4,739,072 23.69% 2,132,582 6,871,654 23.69% 董事、监事、高管 2,856,082 14.28% 7,754,141 10,610,223 36.58% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,005,187 - 9,002,334 29,007,521 - 普通股股东人数 61 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李林 6,318,761 1,234,142 7,552,903 26.04% 6,871,654 681,249 2 嘉兴北冥银湖投 资合伙企业（有限 合伙） 5,172,574 2,327,658 7,500,232 25.86% 0 7,500,232 3 吴健彬 3,271,109 891,999 4,163,108 14.35% 3,738,569 424,539 4 湖南达晨财鑫创 业投资有限公司 2,001,338 900,602 2,901,940 10.00% 0 2,901,940 5 珠海中兵广发投 资基金合伙企业 （有限合伙） 975,000 1,118,750 2,093,750 7.22% 0 2,093,750 6 共青城汇中同德 投资管理合伙企 业(有限合伙) 1,800,887 -85,301 1,715,586 5.91% 1,140,563 575,023 7 河南泽道企业管 理咨询有限公司 0 1,042,900 1,042,900 3.60% 0 1,042,900 8 郑州顺直达汽车 0 725,000 725,000 2.50% 0 725,000 27 用品有限公司 9 无锡联合中小企 业创业投资中心 （有限合伙） 0 725,000 725,000 2.50% 0 725,000 10 刘刚 465,518 -15,516 450,002 1.55% 294,830 155,172 合计 20,005,187 8,865,234 28,870,421 99.53% 12,045,616 16,824,805 前十名股东间相互关系说明：李林为公司实际控制人,刘刚为李林的姐夫,李林为共青城汇中同德投 资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人、执行事务合伙人,李林、刘刚与共青城汇中同德投资管理合 伙企业(有限合伙)签署了《一致行动人协议》。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司各股东的持股比例均在 50%以下，且不存在单一股东仅仅通过其所持股份所享有的表决权对公 司实施控制，故公司不存在控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司实际控制人为李林。李林直接持有公司股权 7,552,903 股，占公司总股本的 26.04%，刘刚直接 持有公司股权 450,002 股，占公司总股本的 1.55%，汇中同德持有公司股权 1,715,586 股，占公司总股 本的 5.91%。刘刚为李林的姐夫，且李林为汇中同德的普通合伙人、执行事务合伙人，三者合计持有公 司 33.50%的股权。2016 年 5 月 5 日，李林、刘刚与汇中同德签署《一致行动人协议》。根据该协议约定： 刘刚、汇中同德在处理有关公司经营发展且根据公司公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东 大会作出决议的事项，均与李林保持一致。同时，嘉兴北冥、湖南达晨、中兵广发分别作出不与其他股 东一致行动以及在作为公司股东期间，不与其他股东签署任何一致行动协议或者作出类似安排，也不会 作出影响公司控制权稳定的其他行为的承诺。综上，李林控制公司 33.50%的表决权，为公司的实际控制 人。 李林，男，1964 年 6 月 21 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于南开大学，硕士学历。1985 年至 1989 年在吉林工业大学担任教师。1989 年至 1998 年在吉林工业大学科教开发总公司担任经理。1998 年至 2001 年在北京华银投资控股有限公司担任经理。2002 年日起担任公司总裁，2013 年 11 月至今任 公司董事长一职务。2007 年起担任无锡中德伯尔生物工程有限公司董事长。李林直接持有公司 7,552,903 股，占公司总股本的 26.04%。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 2 月 13 日 2017 年 4 月 11 日 3.65 3,549,999 12,957,496.35 2 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 公司募集资金的使用与其股东大会通过的《股票发行方案》中规定的募集资金用途一致，本次股票发 行所募集资金用于补充流动资金，募集金额为 12,844,300.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，累计使用 金额为 12,852,622.29 元，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况，不存在违规使 用募集资金的情况，其相关信息披露及时、真实、准确的反映了募集资金实际使用情况。符合《挂牌公 司股票发行常见问题解答（三）募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等法律 法规的相关规定。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 29 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 北京银行南昌分行 银行 3,000,000.00 5.70% 2018 年 8 月 9 日至 2019 年 8 月 8 日 否 中国银行无锡惠山 支行 银行 3,000,000.00 5.44% 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日 否 中国银行无锡惠山 支行 银行 5,000,000.00 5.44% 2018年7月18日至2019 年 1 月 17 日 否 南京银行无锡分行 银行 5,000,000.00 5.44% 2018 年 12 月 21 日至 2019 年 12 月 20 日 否 南京银行无锡分行 银行 5,000,000.00 5.50% 2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 28 日 否 苏州银行无锡分行 银行 5,000,000.00 6.30% 2018年2月27日至2019 年 2 月 26 日 否 宁波银行无锡分行 银行 3,000,000.00 6.00% 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 否 宁波银行无锡分行 银行 5,000,000.00 6.00% 2018年12月4日至2019 年 6 月 3 日 否 江苏银行科技支行 银行 3,000,000.00 4.78% 2018 年 8 月 9 日至 2019 年 4 月 1 日 否 合计 - 37,000,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 1 日 0 0 4.5 合计 0 0 4.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 根据法律、法规及《公司章程》的规定，综合考虑到股东利益及公司长远发展需求，2018 年度利润 分配方案如下：不进行利润分配，未分配利润结转至下一年度。 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 李林 董事长 男 1964 年 6 月 硕士 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日 418,880.00 吴健彬 董事、总经理 女 1981 年 10 月 本科 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日 429,040.00 陈茜 董事、财务总 监 女 1972 年 9 月 本科 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日 226,186.00 胡慧 董事 女 1979 年 1 月 硕士 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日 0 向元林 董事 女 1981 年 9 月 硕士 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日 0 施慧琴 监事会主席 女 1972 年 10 月 本科 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日 112,000.00 朱建国 监事 男 1984 年 1 月 专科 2018 年 5 月 22 日至 2019 年 5 月 18 日 103,100.00 章靖 职工代表监 事 男 1983 年 9 月 硕士 2018 年 5 月 22 日至 2019 年 5 月 18 日 273,663.89 袁杰 技术总监 男 1974 年 7 月 博士 2017 年 4 月 21 日至 2020 年 4 月 20 日 415,100.00 江波 副总经理 男 1978 年 1 月 本科 2018 年 4 月 25 日至 2021 年 4 月 24 日 258,000.00 韩支富 副总经理 男 1976 年 8 月 本科 2018 年 4 月 25 日至 2021 年 4 月 24 日 246,800.00 储海燕 董事会秘书 女 1982 年 7 月 硕士 2016 年 5 月 19 日至 2019 年 5 月 18 日 213,940.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李林 董事长 6,318,761 1,234,142 7,552,903 26.04% 0 31 吴健彬 总经理 3,271,109 891,999 4,163,108 14.35% 0 合计 - 9,589,870 2,126,141 11,716,011 40.39% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 江波 生产总监 新任 副总经理 新任 韩支富 运营总监 新任 副总经理 新任 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2016 年 5 月 19 日 储海燕 是 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 江波先生简历：江波先生，男，1978 年生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于南京大学。2000 年 4 月至 2003 年 9 月，就职于无锡中科新瑞系统集成有限公司；2003 年 10 月至 2006 年 1 月，就职于 TCL 多媒体电子（无锡）研发中心；2006 年 5 月至 2011 年 6 月，就职于江苏琨越科技有限公司任职技 术部经理；2011 年 6 月至 2013 年 8 月, 就职于中科方德软件有限公司副总经理；2013 年 12 月至今， 就职于无锡中德伯尔生物技术有限公司任职产品部经理、总监。2018 年 4 月至今，就职于江西中德生物 工程股份有限公司，任职副总经理，任期三年（2018 年 4 月 25 日至 2021 年 4 月 24 日）。 韩支富先生简历：韩支富先生，男，1976 年 8 月生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于武汉理工 大学，第一专业材料科学与工程，第二专业工商管理。2001 年 7 月至 2004 年 6 月，就职于上海新材料 有限公司建材矿棉厂任职质检科长；2004 年 6 月至 2006 年 11 月，就职于上海美维电子有限公司任职生 产主管；2006 年 11 月至 2009 年 3 月，就职于音速科技（无锡）有限公司先后任职生产经理，营运经理； 2009 年 4 月至 2012 年 9 月, 就职于合朝电器（上海）有限公司任职生产经理；2012 年 9 月 2016 年 9 月，就职于无锡科尔斯液压设备制造有限公司任职工厂经理。2017 年 1 月起就职无锡中德伯尔生物技术 有限公司任职运营总监。2018 年 4 月至今，就职于江西中德生物工程股份有限公司，任职副总经理，任 期三年（2018 年 4 月 25 日至 2021 年 4 月 24 日）。 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 17 生产人员 53 47 销售人员 62 63 技术人员 91 106 财务人员 8 8 员工总计 233 241 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 3 硕士 23 18 本科 104 96 专科 81 83 专科以下 23 41 员工总计 233 241 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司组建了以“成本目标+责任”相结合的考核机制，与灵活的岗位升降机制相辅相成，并设立了 富有竞争力的薪酬制度。报告期期末，公司根据公司效益及员工绩效考核制度，开展了年度员工考核并 发放奖金。 2、员工培训计划 为提高员工岗位技能，满足公司发展需要，公司组建了一整套的员工内部培训体系，包括：员工入 职培训、产品培训、营销技能培训等，涵盖了生产、技术、产品、营销、技服等各岗位。整体提高了公 司员工的各项素质及相关技能，从而提升了公司核心竞争力。 3、需公司承担费用的离退体职工人数 报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 国际市场方面：在“食品安全是全球面临的共同挑战，没有任何一个国家能够独善其身”背景下， 食品安全检测行业一直是热门行业，并且随着国际农产品和食品进出口贸易活跃，食品安全风险预警和 新型风险物出现，食品安全可追溯体系成关注焦点等因素推动下，食品安全快速检测依然处于一个高速 发展的阶段。 国内市场方面：我国的食品安全检测起步较晚，至 2000 年我国才开始进行食品安全检测，食品安 全检测的主要推动力有两点：一是 2000 年后我国的城镇化水平不断提高以及人均收入不断提升，带来 了对生活品质需求；二是不断恶化的环境以及频发的食品安全事故促进人们对食品安全的关注度越来越 高。食品安全是一个产业链的问题，产业链中任何一环节出现了问题就会祸及到整个产业。食品从最初 的原材料到最终的消费者手里，一般需要经过种植、养殖及捕捞、生产深加工到销售流通领域等环节， 为了确保食物安全，需要进行“从农村到餐桌”的全过程控制，实现食品安全可追溯，在整个食品安全 控制过程中需要政府、企业及消费者等所有参与者的努力。 自 2003 年快检设备走进农贸市场进行蔬菜农药残留、猪肉水分含量等项目的检测以来，《中华人民 共和国食品安全法》、《中华人民共和国产品质量法》、《农产品质量安全法》、《食品安全法实施条例》等 法律法规也陆续明确了快速检测工作的法律地位和职能所系，经过农业、质监、工商、食药等部门的持 续努力，食品快检在“服务千家万户，保障安全消费”方面发挥了重要作用。 与发达国家相比，我国现场快速检测更加具有现实性和实用性。我国农产品、食品生产企业数量大、 规模小、分散，且法治和自律意识很弱，同时消费人群和渠道也多，因而构成了食品安全问题多发。据 统计我国农产品通过超市渠道销售的比重为 30%，而发达国家 70%的生鲜农产品通过连锁超市和食品商 品渠道销售。单靠实验室检测方法和仪器是难于及时、快速而全面地从源头监控食品安全状况。根据我 国当前的国情，对农副产品批发市场以及超市等食品零售网点进行食品安全监督，乃至经营商自身管理， 都需要配以现场抽样和快速检测。现场快速检测作为发现食品安全问题的第一步，具有不可替代的作用。 因此，在《食品安全国家标准“十二五”规划》规划中充分体现了加强基层快速检测能力建设的内 容。随着 2015 年我国《食品安全法》的修改“县级以上人民政府食品药品监督管理部门在食品安全监 督管理工作中可以采用国家规定的快速检测方法对食品进行抽查检测”，明确了快速检测方法的法律地 位；同时《食品安全法》（2015 版）还指出，“可采用国家规定的快速检测方法对食用农产品进行抽查检 测，抽查检测结果确定有关食品不符合食品安全标准的，可以作为行政处罚的依据”，进一步为快检结 果的后续处置提供途径，这也是快检工作法律地位的直接体现。 当下，食品安全越来越受到党和政府，以及普通百姓的重视，正是由于食品安全与每个人的切身利 益緊密相关，所以要竭尽全力生产安全可靠的食品，在流通中对食品的质量进行监督，这是时代的要求， 也是商机。监督部门和食品生产企业需借助食品检测仪器对食品的安全性质量进行把关，对食品安全的 重视和需求必定会促进食品检测行业的发展。可以预见，食品检测行业将迎来又一轮的发展机遇。 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自设立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了由股东大会、董事会、 监事会组成的公司治理结构，2016 年 5 月 19 日，股份公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，审议 通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制 度》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、 《投资者关系管理制度》等治理细则。2016 年 5 月 19 日，股份公司第一届董事会第一次会议通过了关 于选举董事长、聘任总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监及《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作制度》《重大信息内部报告制度》《信息披露管理制度》的议案。2016 年 5 月 19 日公司第一届监事会 第一次会议通过了关于选举公司监事会主席的议案。2017 年 4 月 21 日，股份公司召开第一届董事会第 九次会议，审议通过了《承诺管理制度》、《利润分配制度》。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规划（试行）》和有关法律法规的要求，完善了公司法人治理结构，组建了公司内部 控制组织架构和内控制度，并通过对各部门的组织培训，各项内控制度建立后均能得到有效地贯彻执行， 保证公司规范运行，促进公司健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，主要是通过《公司章程》相关规定和《股东大会议事规则》 有关规定，来保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东的利益，特别是保护中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内控管理制度规 定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 17 日，公司 2017 年度股东大会通过了《修改<江西中德生物工程股份有限公司章程> 的议案》，具体修改情况如下： 1、公司注册资本由 20,005,187 元变更为 29,007,521 元； 35 2、原章程第三十八条中规定的担保事项，增加“与合并报表范围内公司之间的担保除外”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、审议聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构； 2、审议注销<无锡中德伯尔生物技术有限公司 北京分公司>及在北京市设立全资子公司； 3、审议中德伯尔全资子公司<无锡恒瑞达检测 技术有限公司>增加投资额； 4、审议中德伯尔向苏州银行无锡分行申请贷款 并以公司实际控制人李林本人持有的公司股票 为上述贷款提供质押担保； 5、审议中德伯尔设立山东分公司； 6、审议 2017 年年度报告及年报摘要； 7、审议 2017 年度董事会工作报告； 8、审议 2017 年度总经理工作报告； 9、审议 2017 年度财务决算报告； 10、审议 2018 年度财务预算报告； 11、审议关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案； 12、审议关于 2017 年度权益分派预案的议案； 13、审议关于股东大会授权董事会办理 2017 年度权益分派相关事宜的议案； 14、审议关于修改<江西中德生物工程股份有 限公司章程>的议案； 15、审议关于公司高管变动的议案； 16、审议关于公司及其全资子公司中德伯尔以 其拥有的专利、应收账款等资产为金融机构贷 款提供不超过 5,000 万元担保的议案； 17、关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； 18、审议 2018 年第一季度报告； 19、审议关于公司及全资子公司 2018 年向金融 机构新增申请不超过 5000 万元的综合授信额 度的议案； 20、提请关于公司监事任命的议案； 21、审议 2018 年半年度报告的议案； 22、审议 2018 年第三季度报告的议案； 23、审议中德伯尔增加投资额的议案。 监事会 4 1、审议 2017 年年度报告及年报摘要； 2、审议 2017 年度监事会工作报告； 36 3、审议 2018 年第一季度报告； 4、审议 2018 年半年度报告； 5、审议 2018 年第三季报告； 股东大会 6 1、审议中德伯尔向南京银行无锡分行申请贷款 并以全资子公司名下的应收账款为上述贷款向 无锡市新区创友融资担保有限公司提供反担 保； 2、审议聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构； 3、审议注销<无锡中德伯尔生物技术有限公司 北京分公司>及在北京市设立全资子公司； 4、审议中德伯尔全资子公司<无锡恒瑞达检测 技术有限公司>增加投资额； 5、审议中德伯尔向苏州银行无锡分行申请贷款 并以公司实际控制人李林本人持有的公司股票 为上述贷款提供质押担保； 6、审议中德伯尔设立山东分公司； 7、审议 2017 年年度报告及年报摘要； 8、审议 2017 年度董事会工作报告； 9、审议 2017 年度总经理工作报告； 10、审议 2017 年度财务决算报告； 11、审议 2018 年度财务预算报告； 12、审议关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案； 13、审议关于 2017 年度权益分派预案的议案； 14、审议关于股东大会授权董事会办理 2017 年度权益分派相关事宜的议案； 15、审议关于修改<江西中德生物工程股份有限 公司章程>的议案； 16、审议关于公司高管变动的议案； 17、审议关于公司及其全资子公司中德伯尔以 其拥有的专利、应收账款等资产为金融机构贷 款提供不超过 5,000 万元担保的议案； 18、关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； 19、审议关于公司及全资子公司 2018 年向金融 机构新增申请不超过 5000 万元的综合授信额 度的议案； 20、审议关于公司监事任命的议案； 21、审议中德伯尔增加投资额的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求， 三会的召集、提案审议、通知时间、召开、表决和决议等均符合法律法规的要求。 37 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照法律法 规及公司内控制度的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策等均按规定履行 了相关程序。截至报告期末，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 报告期内，公司未发生管理层引入职业经理人的情况。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司通过电话、网络等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 2、公司建立了完整、及时的信息披露机制，保证公司的信息披露工作及时、完整、准确，确保投资者及时全 面了解公司动向； 3、公司统筹安排三会各项事宜，确保三会的顺利召开，保障股东的权利。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项。报 告期内，公司建立了较完善的内部控制制度，程序符合相关规定，公司董事、高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或有损害公司及股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独 立性和自主经营能力。与控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际 情况制定的，在完整性、合理性、有效性等方面不存在重大缺陷。由于公司内部控制是一项长期而持续的系 统工程，公司会根据经营发展不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情况， 制定会计核算的具体制度，保证公司正常、独立开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度。公司内部财务管 理制度有《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《差旅费报销管理制度》、《账款管理制度》等，保证 公司财务管理更加完善。 38 3、关于风险控制体系：公司注重评估分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等，采取事 前防范、事中控制、事后弥补的措施，从企业规范的角度完善公司风险控制体系。报告期内，公司未发 生重大风险事件。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。公司信息披 露责任人及公司管理层严格遵守了公司各项制度，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】36010037 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 吕金保、俞豪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 180,000.00 元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 27,145,385.78 16,175,632.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 55,850,915.61 60,056,149.28 其中：应收票据 应收账款 六、2 55,850,915.61 60,056,149.28 预付款项 六、3 17,894,467.49 13,852,831.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 7,768,738.32 4,761,676.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 26,130,573.79 18,636,433.37 合同资产 40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 312,927.36 流动资产合计 135,103,008.35 113,482,723.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 687,562.29 877,003.42 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 16,923,668.38 4,972,897.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 1,424,227.71 1,779,420.71 开发支出 六、10 7,071,741.68 商誉 长期待摊费用 六、11 2,932,799.90 1,579,830.45 递延所得税资产 六、12 496,323.72 457,211.35 其他非流动资产 非流动资产合计 29,536,323.68 9,666,363.54 资产总计 164,639,332.03 123,149,086.96 流动负债： 短期借款 六、13 37,000,000.00 22,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、14 10,987,648.13 12,488,626.89 其中：应付票据 应付账款 六、14 10,987,648.13 12,488,626.89 预收款项 六、15 1,287,606.64 924,083.00 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,674,395.19 1,144,569.88 应交税费 六、17 4,966,340.81 6,765,959.34 其他应付款 六、18 16,789,388.32 7,456,625.05 其中：应付利息 六、18 44,301.39 29,836.40 41 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 72,705,379.09 51,279,864.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 72,705,379.09 51,279,864.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 29,007,521.00 20,005,187.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 26,329,822.43 35,332,156.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 277,347.46 251,960.58 一般风险准备 未分配利润 六、22 36,319,262.05 16,279,918.79 归属于母公司所有者权益合计 91,933,952.94 71,869,222.80 少数股东权益 所有者权益合计 91,933,952.94 71,869,222.80 负债和所有者权益总计 164,639,332.03 123,149,086.96 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,560,399.80 1,132,531.16 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 1,059,465.70 2,595,319.15 其中：应收票据 应收账款 十四、1 1,059,465.70 2,595,319.15 预付款项 2,300.00 519,600.00 其他应收款 十四、2 8,787,467.72 32,732,625.85 其中：应收利息 应收股利 存货 301,261.95 375,138.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,710,895.17 37,355,215.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 51,786,923.09 23,576,364.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 388,893.25 535,187.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 698,713.09 875,474.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 157,835.35 218,932.87 递延所得税资产 7,418.91 45,332.37 其他非流动资产 非流动资产合计 53,039,783.69 25,251,291.70 资产总计 68,750,678.86 62,606,506.73 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 2,000,000.00 43 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 31,628.00 458,896.30 其中：应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 503,173.03 256,907.55 应交税费 802,399.84 750,297.29 其他应付款 5,286,659.90 267,456.30 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,623,860.77 3,733,557.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,623,860.77 3,733,557.44 所有者权益： 股本 29,007,521.00 20,005,187.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,345,822.43 36,348,156.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 277,347.46 251,960.58 一般风险准备 未分配利润 2,496,127.20 2,267,645.28 所有者权益合计 59,126,818.09 58,872,949.29 负债和所有者权益合计 68,750,678.86 62,606,506.73 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 104,274,700.26 92,949,175.58 其中：营业收入 六、23 104,274,700.26 92,949,175.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 83,911,676.67 76,128,029.67 其中：营业成本 六、23 40,793,014.28 36,023,772.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 422,692.55 784,735.35 销售费用 六、25 20,953,668.72 19,699,934.37 管理费用 六、26 10,016,608.78 6,408,349.61 研发费用 六、27 7,639,755.43 10,865,987.40 财务费用 六、28 3,810,636.62 2,127,600.71 其中：利息费用 六、28 3,793,651.56 2,006,765.45 利息收入 六、28 26,748.30 62,303.98 资产减值损失 六、29 275,300.29 217,650.01 信用减值损失 加：其他收益 六、30 2,414,680.75 2,129,814.91 投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 -189,441.13 -192,431.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、31 -189,441.13 -192,431.98 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 18,545.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,606,808.98 18,758,528.84 加：营业外收入 六、33 594,809.45 2,000,000.00 减：营业外支出 六、34 109,875.47 4,706.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,091,742.96 20,753,822.00 减：所得税费用 3,027,012.82 2,011,794.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,064,730.14 18,742,027.76 45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,064,730.14 18,742,027.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,064,730.14 18,742,027.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,064,730.14 18,742,027.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,064,730.14 18,742,027.76 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.69 0.98 （二）稀释每股收益（元/股） 0.69 0.98 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 21,462,844.10 16,037,764.80 减：营业成本 十四、4 15,755,333.01 8,774,985.76 税金及附加 90,773.03 181,985.92 销售费用 1,120,723.66 5,226,429.62 管理费用 2,003,327.25 1,831,947.01 研发费用 2,570,297.34 1,818,949.43 46 财务费用 126,496.88 47,970.12 其中：利息费用 124,095.85 84,825.01 利息收入 8,233.69 46,418.43 资产减值损失 -252,756.44 -429,833.98 信用减值损失 加：其他收益 420,509.95 360,721.09 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -189,441.13 -192,431.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 279,718.19 -1,246,379.97 加：营业外收入 13,164.07 2,000,000.00 减：营业外支出 1,100.00 600.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 291,782.26 753,020.03 减：所得税费用 37,913.46 163,475.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 253,868.80 589,544.94 （一）持续经营净利润 253,868.80 589,544.94 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 253,868.80 589,544.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.03 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,650,707.05 88,484,641.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,673,894.68 910,004.17 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 3,877,499.16 6,092,673.60 经营活动现金流入小计 138,202,100.89 95,487,319.07 购买商品、接受劳务支付的现金 73,456,193.54 59,186,149.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,745,217.24 18,874,020.02 支付的各项税费 8,486,164.72 6,503,228.64 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 20,272,188.03 17,995,870.26 经营活动现金流出小计 127,959,763.53 102,559,268.09 经营活动产生的现金流量净额 10,242,337.36 -7,071,949.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 58,916.47 264,607.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 58,916.47 264,607.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,224,887.75 4,820,409.79 投资支付的现金 质押贷款净增加额 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,224,887.75 4,820,409.79 投资活动产生的现金流量净额 -18,165,971.28 -4,555,802.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,957,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 61,990,000.00 29,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,172,573.77 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 90,162,573.77 62,857,500.00 偿还债务支付的现金 47,490,000.00 21,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,719,950.69 1,999,186.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 22,059,235.88 20,147,116.39 筹资活动现金流出小计 71,269,186.57 43,546,302.66 筹资活动产生的现金流量净额 18,893,387.20 19,311,197.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,969,753.28 7,683,445.67 加：期初现金及现金等价物余额 16,175,632.50 8,492,186.83 六、期末现金及现金等价物余额 27,145,385.78 16,175,632.50 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,163,982.8 25,610,207.81 收到的税费返还 409,362.95 295,704.37 收到其他与经营活动有关的现金 32,043,776.86 1,775,548.42 经营活动现金流入小计 57,617,122.61 27,681,460.60 购买商品、接受劳务支付的现金 16,765,206.72 8,597,132.40 支付给职工以及为职工支付的现金 9,194,065.68 5,693,569.30 支付的各项税费 778,839.15 1,037,384.66 支付其他与经营活动有关的现金 3,920,054.95 25,219,340.77 经营活动现金流出小计 30,658,166.50 40,547,427.13 经营活动产生的现金流量净额 26,958,956.11 -12,865,966.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 49 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,991.62 481,076.93 投资支付的现金 28,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,406,991.62 481,076.93 投资活动产生的现金流量净额 -28,406,991.62 -481,076.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,957,500.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 34,957,500.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,095.85 88,280.84 支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 17,124,095.85 22,088,280.84 筹资活动产生的现金流量净额 5,875,904.15 12,869,219.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,427,868.64 -477,824.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,132,531.16 1,610,355.46 六、期末现金及现金等价物余额 5,560,399.80 1,132,531.16 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,005,187.00 35,332,156.43 251,960.58 16,279,918.79 71,869,222.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,005,187.00 35,332,156.43 251,960.58 16,279,918.79 71,869,222.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,002,334.00 -9,002,334.00 25,386.88 20,039,343.26 20,064,730.14 （一）综合收益总额 20,064,730.14 20,064,730.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 25,386.88 -25,386.88 51 1．提取盈余公积 25,386.88 -25,386.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,002,334.00 -9,002,334.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,002,334.00 -9,002,334.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,007,521.00 26,329,822.43 277,347.46 36,319,262.05 91,933,952.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 52 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 20,005,187.00 35,332,156.43 193,006.09 -2,403,154.48 53,127,195.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,005,187.00 35,332,156.43 193,006.09 -2,403,154.48 53,127,195.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 58,954.49 18,683,073.27 18,742,027.76 （一）综合收益总额 18,742,027.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 58,954.49 -58,954.49 1．提取盈余公积 58,954.49 -58,954.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,005,187.00 35,332,156.43 251,960.58 16,279,918.79 71,869,222.80 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 54 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 20,005,187.00 36,348,156.43 251,960.58 2,267,645.28 58,872,949.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,005,187.00 36,348,156.43 251,960.58 2,267,645.28 58,872,949.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,002,334.00 -9,002,334 25,386.88 228,481.92 253,868.80 （一）综合收益总额 253,868.80 253,868.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 25,386.88 -25,386.88 -0.00 1．提取盈余公积 25,386.88 -25,386.88 -0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,002,334.00 -9,002,334.00 1.资本公积转增资本（或股本） 9,002,334.00 -9,002,334.00 55 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,007,521.00 27,345,822.43 277,347.46 2,496,127.2 59,126,818.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,005,187.00 36,348,156.43 193,006.09 1,737,054.83 58,283,404.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,005,187.00 36,348,156.43 193,006.09 1,737,054.83 58,283,404.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 58,954.49 530,590.45 589,544.94 （一）综合收益总额 589,544.94 589,544.94 56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 58,954.49 -58,954.49 1．提取盈余公积 58,954.49 -58,954.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,005,187.00 36,348,156.43 251,960.58 2,267,645.28 58,872,949.29 58 江西中德生物工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江西中德生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于2002年6 月18日经南昌市高新技术开发区工商行政管理局批准设立，公司注册号/统一社 会信用代码为9136010673916955X7；注册地址为：江西省南昌市南昌高新技术 产业开发区京东大道698号创业大厦C区401 。 根据公司2016年5月3日的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限 公司，变更后本公司注册资本为人民币16,455,188.00元，各股东的持股比例为： 湖南达晨出资人民币2,439,338.00元，持股比例14.82%；刘刚出资人民币 465,518.00元，持股比例2.83%；李林出资人民币4,768,762.00元，持股比例 28.98%；吴健彬出资人民币1,808,109.00元，持股比例10.99%；共青城汇中同 德出资人民币1,800,887.00元，持股比例10.95%；嘉兴北冥银湖投资合伙企业 出资人民币5,172,574.00元，持股比例31.43%。并以2016年3月31日审计报告（瑞 华专审字【2016】36010014号）认定的净资产，按2016年3月31日各该股东占 有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。 根据发起人协议和贵公司章程的规定，全体发起人同意以有限公司2016年3 月31日经审计的净资产人民币43,395,843.43元，作为对本公司的投资入股，申 请变更为股份有限公司，申请变更的注册资本为人民币16,455,188.00元。并于 2016年6月21日完成工商变更登记。 2016年10月27日，公司获得股转系统函〔2016〕7935号《关于同意江西中 德生物工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意本 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 公司于2017年01月09日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了股票发 行决议和股票发行方案，2017年01月26日公司召开2017年第三次临时股东大会， 审议通过了股票发行方案。公司向2名股东发行354.9999万股，发行价格为3.65 元/股。截至2017年2月22日止，公司已收到股东货币出资12,957,500.00元，其 中新增股本3,549,999.00元，计入资本公积9,407,501.00元，2017年03月06日， 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行的股份认购款缴纳情况 进行了审验，并出具了[2017]京会兴验字第71000002号《验资报告》。全国中小 企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转系统”）于2017年3月27日出具 《关于江西中德生物工程股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 【2017】1750号），确认上述股票发行备案，公司于2017年4月11日在中国证券 59 登记结算有限责任公司北京分公司完成了登记手续。本次股票发行后，公司股本 变更为人民币2000.5187万元；公司法定代表人：李林。 公司于2018年5月17日召开的股东大会，审议通过了2017年的年度权益分派 方案，公司将以现有总股本20,005,187股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增 4.500000股。分红前本公司总股本为 20,005,187股，分红后总股本增 至29,007,521股。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 20 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及子公司主要从事生物工程、食品工程、诊断试剂、生物试剂、基因 工程抗体及药物、功能食品、化妆品、精细化工及中间体、生物芯片、转基因动 植物产品、个体识别基因检测技术开发、转让、技术服务；汽车销售；装饰工程； 生物工程相关设备、仪器的生产、销售以及相关软件的技术开发、销售等业务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事生物工程试剂、生物工程相关设备、仪器的生产、销售 60 经营。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附 注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 61 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 62 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 63 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 64 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 65 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 66 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 67 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 68 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 69 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会 计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准 则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计 量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 70 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 71 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合一：账龄组合 信用风险特征的相似性和相关性 组合二：纳入合并范围内的关联往来 合并范围内 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合一：账龄组合 账龄分析法 组合二：纳入合并范围内的关联往来 不计提坏账准备 组合一中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其未 来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 72 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 73 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 74 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 75 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2014 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 76 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 30 年 5% 3.17 机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 办公及电子设备 直线法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 77 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 78 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 79 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 80 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 22、收入 （1）营业收入确认的一般原则 ①商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 81 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 ④利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）营业收入确认的具体原则:本公司已根据合同约定将产品交付给购货方， 且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得对方签字确认的验收单或收货 单且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量。 本公司经销模式主要为买断式，公司根据合同约定将产品交付给购货方，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得对方签字确认的验收单或收货单 后对收入进行确认。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 82 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 83 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 84 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司报告期内无主要会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无主要会计估计变更事项。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 85 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 86 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。详见下表 本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。 具体企业所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 江西中德生物工程股份有限公司 15% 无锡中德伯尔生物技术有限公司 15% 2、税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法 征收增值税政策的通知》（财税[2009]9 号）规定，一般纳税人销售自产的下列货 87 物，可选择按照简易办法依照 6%征收率计算缴纳增值税，包括用微生物、微生 物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 根据财政部国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税 [2014]57 号）规定，财税【2009】9 号文件“依照 6%征收率”调整为“依照 3%征 收率”。 公司生产的部分产品符合该规定，按简易办法依照 3%计算缴纳增值税。 根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税） [2011]100 号规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本 公司软件产品享有该税收优惠政策，并已取得无锡市惠山区国家税务局锡国税惠 流优惠认字[2014]第 15 号文审核同意。 本公司经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局以及江西省 地方税务局联合复审通过，延续认定为高新技术企业，换发新高新技术企业证书， 证书编号为 GF201836000045，企业所得税优惠期延长至为 2018 年 8 月 13 日 至 2021 年 8 月 12 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家 需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司 2018 年度执行 15%的所得税优惠税率。 本公司子公司无锡中德伯尔生物技术有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局以及江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，并 取得编号为 GR201632001576 的高新技术企业证书，企业所得税优惠期延长至 为 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日，根据《中华人民共和国企业所得 税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企 业所得税”，2018 年度执行 15%的所得税优惠税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 4,332.58 7,102.88 银行存款 27,141,053.20 16,168,529.62 合 计 27,145,385.78 16,175,632.50 注：货币资金期末不存在受限资金的情况。 88 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 55,850,915.61 60,056,149.28 合 计 55,850,915.61 60,056,149.28 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 58,661,598.08 100.00 2,810,682.47 4.79 55,850,915.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 58,661,598.08 100.00 2,810,682.47 4.79 55,850,915.61 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 62,837,205.09 100.00 2,781,055.81 4.43 60,056,149.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 62,837,205.09 100.00 2,781,055.81 4.43 60,056,149.28 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,976,247.63 1,559,287.42 3.00 1 至 2 年 3,867,620.45 386,762.05 10.00 89 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 2,721,160.00 816,348.00 30.00 3 至 4 年 96,570.00 48,285.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 58,661,598.08 2,810,682.47 4.79 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 29,626.66 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,756,618.75 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 18.34%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 322,763.64 元。 单位名称 与本公司关 系 金额 占应收账款 总额的比例 (%) 账龄 坏账准备年末余额 泰兴市市场监 督管理局 非关联方 3,070,100.00 5.23 1 年以内 92,103.00 四川民易达生 物科技有限公 司 非关联方 2,515,248.75 4.29 1 至 2 年 75,522.54 东营市食品药 品监督管理局 非关联方 1,883,425.00 3.21 1 年以内 56,502.75 山东亮旭生物 科技有限公司 非关联方 1,799,345.00 3.07 1 年以内 53,980.35 滨州玲江工贸 有限公司 非关联方 1,488,500.00 2.54 1 年以内 44,655.00 合 计 10,756,618.75 18.34 322,763.64 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 13,736,889.89 76.56 13,852,741.65 100.00 1 至 2 年 4,157,487.60 23.44 90.00 0.00 2 至 3 年 90.00 0.00 3 年以上 90 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 17,894,467.49 100.00 13,852,831.65 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 9,790,165.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 54.71%。 单位名称 与本公司关 系 账面金额 时间 占预付账款总 额的比例(%) 未结算原因 天津佳润石油技 术服务有限公司 供应商 3,500,000.00 1 年以内 19.56 交易未履行完毕 无锡莱浙光电科 技有限公司 供应商 2,551,000.00 1 年以内 14.26 交易未履行完毕 无锡世贸通供应 链服务有限公司 供应商 1,708,900.00 1 年以内 9.55 交易未履行完毕 无锡市艾诺飞机 电贸易有限公司 供应商 1,200,000.00 1 年以内 6.71 交易未履行完毕 常州市万合仪器 制造有限公司 供应商 830,265.00 1 年以内 4.64 合同未履行完毕 合 计 9,790,165.00 54.72 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,768,738.32 4,761,676.62 合 计 7,768,738.32 4,761,676.62 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,066,796.75 100.00 298,058.43 3.69 7,768,738.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 91 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 8,066,796.75 100.00 298,058.43 3.69 7,768,738.32 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,907,875.85 100.00 146,199.23 3.00 4,761,676.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,907,875.85 100.00 146,199.23 3.00 4,761,676.62 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,266,017.82 217,980.54 3.00 1 至 2 年 800,778.93 80,077.89 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 8,066,796.75 298,058.43 3.69 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 151,859.20 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 罗凯 备用金 534,000.00 1 年以内 6.69 16,020.00 无锡惠山新城生命科技 产业发展有限公司 定 制 厂 房 保 证金 500,000.00 1 年以内 6.27 15,000.00 中泽睿道（北京）投资基 金有限公司 服务费 414,240.00 1 年以内 5.19 12,427.20 92 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 无锡京卫生物科技有限 公司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 5.01 12,000.00 李晓飞 备用金 330,000.00 1 年以内 4.14 9,900.00 合 计 — 2,178,240.00 — 27.00 65,347.20 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,267,115.65 16,267,115.65 库存商品 6,620,780.57 6,620,780.57 发出商品 2,888,860.01 214,635.06 2,674,224.95 在产品 568,452.62 568,452.62 合 计 26,345,208.85 214,635.06 26,130,573.79 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,955,582.99 12,955,582.99 库存商品 3,476,977.04 3,476,977.04 发出商品 1,649,166.08 120,820.63 1,528,345.45 在产品 675,527.89 675,527.89 合 计 18,757,254.00 120,820.63 18,636,433.37 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 120,820.63 93,814.43 214,635.06 合 计 120,820.63 93,814.43 214,635.06 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体 依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 发出商品 质量问题，长时间未结算 截止 2018 年 12 月 31 日部分发出商品的出库时间过长，因质量瑕疵未结算， 导致其可变现净值低于存货成本等。 6、其他流动资产 93 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 312,927.36 合 计 312,927.36 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投 资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 877,003.42 -189,441.13 小 计 877,003.42 -189,441.13 合 计 877,003.42 -189,441.13 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 687,562.29 小 计 687,562.29 合 计 687,562.29 8、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 16,923,668.38 4,972,897.61 固定资产清理 合 计 16,923,668.38 4,972,897.61 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 749,494.00 4,972,868.66 2,508,726.68 1,056,726.50 9,287,815.84 2、本年增加金额 13,177,303.28 1,044,845.80 14,222,149.08 94 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设 备 合 计 （1）购置 13,177,303.28 1,044,845.80 14,222,149.08 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 387,846.12 989.00 388,835.12 （1）处置或报废 387,846.12 989.00 388,835.12 4、年末余额 749,494.00 17,762,325.82 2,508,726.68 2,100,583.30 23,121,129.80 二、累计折旧 1、年初余额 23,733.96 1,864,187.62 1,692,906.61 734,090.04 4,314,918.23 2、本年增加金额 23,733.96 1,420,348.98 115,307.76 380,050.25 1,939,440.95 （1）计提 23,733.96 1,420,348.98 115,307.76 380,050.25 1,939,440.95 3、本年减少金额 56,741.16 156.60 56,897.76 （1）处置或报废 56,741.16 156.60 56,897.76 4、年末余额 47,467.92 3,227,795.44 1,808,214.37 1,113,983.69 6,197,461.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 702,026.08 14,534,530.38 700,512.31 986,599.61 16,923,668.38 2、年初账面价值 725,760.04 3,108,681.04 815,820.07 322,636.46 4,972,897.61 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 749,494.00 开发商集中办理产权 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 非专利技术 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 460,569.38 2,391,666.83 29,914.53 2,882,150.74 95 项 目 非专利技术 专利权 软件 合 计 2、本年增加金额 4,800.00 4,800.00 （1）购置 4,800.00 4,800.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 460,569.38 2,391,666.83 34,714.53 2,886,950.74 二、累计摊销 1、年初余额 76,761.60 1,014,999.67 10,968.76 1,102,730.03 2、本年增加金额 76,761.60 279,999.92 3231.48 359,993.00 （1）计提 76,761.60 279,999.92 3231.48 359,993.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 153,523.20 1,294,999.59 14200.24 1,462,723.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 307,046.18 1,096,667.24 20,514.29 1,424,227.71 2、年初账面价值 383,807.78 1,376,667.16 18,945.77 1,779,420.71 （2）所有权或使用权受限制的无形资产情况 项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 水产品中检测隐性孔雀石绿的免疫 胶体金试纸条及制备方法（A1） 391,666.91 99,999.96 贷款质押 10、开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 96 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 农贸市场食品安 全检测用全自动 前处理仪 5,175,027.66 5,175,027.66 真菌霉素高特异 性单克隆抗体 1,896,714.02 1,896,714.02 合 计 7,071,741.68 - 7,071,741.68 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 1,441,885.46 1,573,103.44 466,762.91 2,548,225.98 模具 137,944.99 344,660.20 98,031.28 384,573.92 合计 1,579,830.45 1,917,763.64 564,794.19 2,932,799.90 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,308,824.74 496,323.72 3,048,075.67 457,211.35 合 计 3,308,824.74 496,323.72 3,048,075.67 457,211.35 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,365,928.94 89,097.11 资产减值准备 14,551.22 合 计 1,380,480.16 89,097.11 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 89,097.11 89,097.11 2023 年 1,276,831.83 合 计 1,365,928.94 89,097.11 13、短期借款 短期借款分类 97 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 3,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 34,000,000.00 17,700,000.00 信用借款 2,800,000.00 合 计 37,000,000.00 22,500,000.00 注：质押借款中北京银行股份有限公司南昌分行贷款 300 万元以公司专利 权为质押物同时由李林及其配偶邹春平提供保证担保，并分别签订合同号为 0495961 的贷款合同，0422182_001、042282_002 、042282_003 号保证合同 以及 042282_004 号质押合同，担保期间为 2018 年 8 月 9 日至 2019 年 8 月 8 日。 保证借款中中国银行贷款 800 万元由无锡市联合中小企业担保股份有限公 司和本公司实际控制人李林及其配偶邹春平提供担保，并分别签订编号为 2018 年惠贷字 028 号、2018 年长贷字 035 号的贷款合同，编号为 2018 年长保字 020 号的保证合同，担保期间分别为 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 6 月 13 日和 2018 年 7 月 18 日至 2019 年 1 月 17 日。 保证借款中南京银行无锡分行贷款 1000 万元由本公司实际控制人李林及其 配偶邹春平提供担保，并签订编号为 Ba154121811280040、 Ba154121811280036 号的贷款合同，编号为 Ea154121811280030、 Ea154121811280025 号的保证合同，担保期间分别为 2018 年 12 月 21 日至 2019 年 12 月 20 日和 2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 28 日。 保证借款中苏州银行无锡分行贷款 500 万元由本公司实际控制人李林及其 配偶邹春平提供担保，并签订编号为苏银贷字[320201001-2018]第[865018]号的 贷款合同，编号为苏银高质字[320201001-2018]第[865018]号的保证合同，担保 期间为 2018 年 2 月 27 日至 2019 年 2 月 26 日。 保证借款中宁波银行无锡分行贷款 300 万元由本公司实际控制人李林提供 担保，并分别签订编号为 07800LK20188610 的贷款合同，编号为 07800DY20188483 的保证合同，担保期间为 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日。 保证借款中宁波银行无锡分行贷款 500 万元由本公司实际控制人李林及其 配偶邹春平提供保证担保，并签订编号为 07800LK20188653 的贷款合同，编号 98 为 07800DY20188283 的保证合同，担保期间为 2018 年 12 月 4 日至 2019 年 6 月 3 日。 保证借款中江苏银行科技支行贷款 300 万元由本公司实际控制人李林及其 配偶邹春平提供担保，并签订编号为苏银锡（科技）借合字第 2018080951 号的 贷款合同，编号为苏银锡（科技）保合字第 2018080951 号的保证合同，担保期 间为 2018 年 8 月 9 日至 2019 年 4 月 1 日。 14、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 10,987,648.13 12,488,626.89 合计 10,987,648.13 12,488,626.89 （1）应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 10,987,648.13 12,488,626.89 合计 10,987,648.13 12,488,626.89 15、预收款项 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 1,287,606.64 924,083.00 合 计 1,287,606.64 924,083.00 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,139,799.88 24,050,614.59 23,508,579.77 1,681,834.70 二、离职后福利-设定提存计划 4,770.00 2,184,291.26 2,196,500.77 -7,439.51 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,144,569.88 26,234,905.85 25,705,080.54 1,674,395.19 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,043,815.19 21,163,929.04 20,662,538.81 1,545,205.42 99 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、职工福利费 676,405.59 676,405.59 3、社会保险费 1,733.00 1,055,420.64 1,057,153.64 其中：医疗保险费 1,485.00 914,517.12 916,002.12 工伤保险费 116.00 60,513.32 60,629.32 生育保险费 132.00 80,390.20 80,522.20 4、住房公积金 714,990.50 714,612.50 378.00 5、工会经费和职工教育经费 94,251.69 439,868.82 397,869.23 136,251.28 6、其他短期薪酬 合 计 1,139,799.88 24,050,614.59 23,508,579.77 1,681,834.70 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 4,604.00 2,124,337.18 2,136,380.69 -7,439.51 2、失业保险费 166.00 59,954.08 60,120.08 3、企业年金缴费 合 计 4,770.00 2,184,291.26 2,196,500.77 -7,439.51 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,626,435.85 3,889,497.67 企业所得税 3,053,260.35 2,353,476.53 个人所得税 18,726.29 41,504.89 城市维护建设税 147,813.37 272,442.97 教育费附加 26,692.34 116,761.28 资源税 77,685.43 77,840.84 其他 15,727.18 14,435.16 合 计 4,966,340.81 6,765,959.34 18、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 44,301.39 29,836.40 应付股利 100 项目 年末余额 年初余额 其他应付款 16,745,086.93 7,426,788.65 合计 16,789,388.32 7,456,625.05 （1）应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 44,301.39 29,836.40 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 44,301.39 29,836.40 （2）其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 关联方往来 515,987.60 往来款 16,733,002.23 6,834,272.64 代扣代缴职工社保 12,084.70 76,528.41 合 计 16,745,086.93 7,426,788.65 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 20,005,187.00 9,002,334.00 9,002,334.00 29,007,521.00 合计 20,005,187.00 9,002,334.00 9,002,334.00 29,007,521.00 注：本年股本的变动情况见本附注一、公司基本情况。 20、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 13,356,313.96 13,356,313.96 其他资本公积 21,975,842.47 9,002,334.00 12,973,508.47 合 计 35,332,156.43 9,002,334.00 26,329,822.43 注：本年资本公积的变动情况见本附注一、公司基本情况。 21、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 251,960.58 25,386.88 277,347.46 合 计 251,960.58 25,386.88 277,347.46 101 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 22、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 16,279,918.79 -2,403,154.48 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 16,279,918.79 -2,403,154.48 加：本年归属于母公司股东的净利润 20,064,730.14 18,742,027.76 减：提取法定盈余公积 25,386.88 58,954.49 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 36,319,262.05 16,279,918.79 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,219,017.18 40,754,474.30 92,504,131.13 35,883,194.23 其他业务 55,683.08 38,539.98 445,044.45 140,577.99 合 计 104,274,700.26 40,793,014.28 92,949,175.58 36,023,772.22 24、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 228,646.27 409,980.38 教育费附加 97,991.26 195,988.92 地方教育附加 65,327.51 96,879.19 印花税 30,727.51 81,886.86 合 计 422,692.55 784,735.35 注：各项税金及附加的计缴详见附注五、税项。 25、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 109,385.14 119,600.54 差旅费 2,257,899.51 3,836,998.72 运费 513,714.35 216,825.01 房租物管 894,652.83 1,335,069.57 102 项 目 本年发生额 上年发生额 广告与业务宣传费 675,293.48 1,009,684.02 汽车使用费 133,345.05 96,394.59 通讯费 104,351.72 125,175.03 维修费 19,280.85 95,409.80 样品材料 910,807.46 471,152.16 业务招待费 697,762.72 848,872.25 招标费 613,279.75 333,828.36 折旧费 358,428.19 86,508.74 工资 8,010,275.77 7,875,819.49 咨询服务费 5,390,357.87 3,176,559.90 其他 264,834.03 72,036.19 合计 20,953,668.72 19,699,934.37 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧与摊销 1,402,313.64 626,080.25 其他 396,415.99 175,788.95 工资 4,396,680.24 3,584,462.78 办公费 153,469.36 189,291.04 咨询服务费 1,605,090.89 528,614.77 房租物管 596,689.44 431,221.35 通讯费 80,938.45 80,700.46 汽车使用费 187,825.01 223,014.67 差旅费 566,899.80 403,163.00 业务招待费 278,225.77 98,648.92 税金 313,785.11 修理费 38,275.08 67,363.42 合 计 10,016,608.78 6,408,349.61 27、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 直接投入 3,010,303.52 2,922,585.00 维修费 3,833.28 26,502.75 职工薪酬 3,017,083.64 4,386,220.49 折旧费用与长期费用摊销 415,674.81 267,912.29 办公费 1,928.59 25,930.07 房租物管 170,533.30 370,768.67 103 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 108,611.84 128,881.83 业务招待费 3,688.00 9,953.00 交通费 1,968.19 18,840.04 咨询服务费 864,796.83 2,174,197.32 审计/专利/备案/验证 40,556.75 526,797.33 其他 776.70 7,398.61 合 计 7,639,755.43 10,865,987.40 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,793,651.56 2,006,765.45 利息收入（以“-”号填列） -26,748.30 -62,303.98 贷款担保费 147,116.39 手续费 43,733.35 36,022.85 合 计 3,810,636.62 2,127,600.71 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 181,485.86 395,869.97 存货跌价损失 93,814.43 -178,219.96 合 计 275,300.29 217,650.01 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 软件产品即征即退 1,673,894.68 910,004.19 销售收入不足 10 万元减免教育税 14.07 16.72 14.07 专利资助款 8,690.00 7,500.00 8,690.00 产学研补助 112,000.00 255,000.00 112,000.00 小型企业免交借款印花税 150.00 150.00 开发区管委会扶持资金 121,000.00 260,000.00 121,000.00 就业管理中心稳岗补贴 32,855.00 29,294.00 32,855.00 创新奖励 11,147.00 15,000.00 11,147.00 宁波工程研究生项目补贴 50,000.00 惠山区科技局专项补贴 54,930.00 3,000.00 54,930.00 惠山区市科技发展资金 400,000.00 600,000.00 400,000.00 104 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 合 计 2,414,680.75 2,129,814.91 740,786.07 31、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -189,441.13 -192,431.98 合 计 -189,441.13 -192,431.98 32、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 18,545.77 18,545.77 合 计 18,545.77 18,545.77 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 577,500.00 2,000,000.00 577,500.00 其他 17,309.45 17,309.45 合 计 594,809.45 2,000,000.00 594,809.45 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 软件产品即征即退 1,673,894.68 910,004.19 与收益相关 销售收入不足 10 万 元减免教育税 14.07 16.72 与收益相关 专利资助款 8,690.00 7,500.00 与收益相关 小型企业免交借款 印花税 150.00 与收益相关 开发区管委会扶持 资金 121,000.00 260,000.00 与收益相关 就业管理中心稳岗 补贴 32,855.00 29,294.00 与收益相关 创新奖励 11,147.00 15,000.00 与收益相关 产学研补助 112,000.00 255,000.00 与收益相关 惠山区科技局专项 补贴 54,930.00 3,000.00 与收益相关 105 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 惠山区市科技发展 资金 400,000.00 600,000.00 与收益相关 收省级工业和信息 产业转型升级专项 资金 577,500.00 与收益相关 宁波工程研究生项 目补贴 50,000.00 与收益相关 新三板、上市补贴 2,000,000.00 与收益相关 合 计 577,500.00 2,414,680.75 2,000,000.00 2,129,814.91 与收益相关 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 606.84 罚款滞纳金支出 29,060.08 600.00 29,060.08 其他 80,815.39 3,500.00 80,815.39 合 计 109,875.47 4,706.84 109,875.47 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,066,125.19 1,945,441.75 递延所得税费用 -39,112.37 66,352.49 合 计 3,027,012.82 2,011,794.24 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 23,091,742.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,463,761.44 子公司适用不同税率的影响 -129,138.31 调整以前期间所得税的影响 归属于合营企业和联营企业的损益 28,416.17 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 93,139.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 106 项 目 本年发生额 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 322,845.77 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除（研发费、残疾人工资等） -752,011.73 所得税费用 3,027,012.82 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 第三方往来 2,293,198.79 2,014,703.18 备用金、押金、保证金 236,266.00 795,855.70 政府补助收入 1,318,286.07 3,219,810.74 利息收入 26,748.30 62,303.98 合 计 3,877,499.16 6,092,673.60 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 第三方往来 1,664,352.90 备用金、押金、保证金 202,000.00 3,665,870.73 经营性费用 18,333,041.69 14,325,899.53 营业外支出：捐赠、罚款等 29,060.08 4,100.00 合 计 20,272,188.03 17,995,870.26 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 企业间借款收到现金 28,172,573.77 20,000,000.00 合 计 28,172,573.77 20,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 企业间借款支付现金 22,059,235.88 20,147,116.39 合 计 22,059,235.88 20,147,116.39 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,064,730.14 18,742,027.76 加：资产减值准备 275,300.29 217,650.01 107 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,939,440.95 646,943.16 无形资产摊销 359,993.00 359,752.81 长期待摊费用摊销 564,794.19 151,644.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -18,545.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 606.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,793,651.56 2,153,881.84 投资损失（收益以“－”号填列） 189,441.13 192,431.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,112.37 66,352.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,587,954.85 -8,089,285.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,037,877.08 -75,421,230.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,261,523.83 53,907,274.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,242,337.36 -7,071,949.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 27,145,385.78 16,175,632.50 减：现金的年初余额 16,175,632.50 8,492,186.83 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 10,969,753.28 7,683,445.67 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 4,332.58 7,102.88 可随时用于支付的银行存款 27,141,053.20 16,168,529.62 可随时用于支付的其他货币资金 108 项 目 年末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 27,145,385.78 16,175,632.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 38、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 无形资产 391,666.91 贷款质押 合 计 391,666.91 39、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品即征即退 1,673,894.68 其他收益 1,673,894.68 销售收入不足 10 万元减 免教育税 14.07 其他收益 14.07 专利资助款 8,690.00 其他收益 8,690.00 小型企业免交借款印花税 150.00 其他收益 150.00 开发区管委会扶持资金 121,000.00 其他收益 121,000.00 就业管理中心稳岗补贴 32,855.00 其他收益 32,855.00 创新奖励 11,147.00 其他收益 11,147.00 产学研补助 112,000.00 其他收益 112,000.00 惠山区科技局专项补贴 54,930.00 其他收益 54,930.00 惠山区市科技发展资金 400,000.00 其他收益 400,000.00 收省级工业和信息产业转 型升级专项资金 577,500.00 营业外收入 577,500.00 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡中德伯尔生物技 无锡市 无锡市 食品安全检测行业 100.00 出资、股权收购 109 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 术有限公司 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 江阴美英特生物仪器 科技有限公司` 江苏省 江阴市 研究和试验发展 27.95% 权益法 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 687,562.29 877,003.42 下列各项按持股比例计算的合计数 -189,441.13 -192,431.98 —净利润 -189,441.13 -192,431.98 —其他综合收益 —综合收益总额 -189,441.13 -192,431.98 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，并已 于相关附注中披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （2）其他价格风险 110 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生的波动 风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还 是由于与市场内交易所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源 于商品价格或权益工具价格等的变化。 本集公司未面临重大其他价格风险。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、主要关联方情况 项目 持股人 2018 年度 2017 年度 持股比例（%） 李林 31.59 28.98 表决权比例（%） 李林 31.59 28.98 注：本公司的最终控制方是李林。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的 权益。本年无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余 额的其他合营或联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 嘉兴北冥银湖投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 湖南达晨财鑫创业投资有限公司 公司股东 吴健彬 公司股东 111 陶郁峰 股东配偶 邹春平 股东配偶 共青城汇中同德投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东 刘刚 股东 陈茜 董事兼财务总监 胡慧 董事 向云林 董事 袁杰 技术总监 储海燕 董事会秘书 施慧琴 监事会主席、子公司财务经理 张萍 监事 刘文娟 职工代表监事 江西福摩生物技术有限公司 出资人关联 江阴美英特生物仪器科技有限公司` 投资关联 上海杨硕投资管理咨询中心 高管关联 深圳市微讯移通信息技术有限公司 出资人关联 北京普乔联晟科技发展有限公司 出资人关联 湖南欣瑞生物科技有限公司 出资人关联 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 陶郁峰 购置资产 168,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 无锡中德伯尔生物技术 有限公司、李林、邹春平 2,000,000.00 2017 年 7 月 10 日 2018 年 7 月 9 日 是 无锡中德伯尔生物技术 有限公司、李林、邹春平 3,000,000.00 2018 年 8 月 9 日 2019 年 8 月 8 日 否 无锡市联合中小企业担 保公司、李林、邹春平 3,000,000.00 2018 年 7 月 18 日 2019 年 1 月 17 日 否 无锡市联合中小企业担 保公司、李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 12 月 14 日 2019 年 6 月 13 日 否 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 20 日 否 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 11 月 28 日 否 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 2 月 27 日 2019 年 2 月 26 日 否 112 李林 3,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2019 年 5 月 14 日 否 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 12 月 4 日 2019 年 6 月 3 日 否 李林、邹春平 3,000,000.00 2018 年 8 月 9 日 2019 年 4 月 1 日 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,778,906.40 1,056,522.62 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 吴健彬 515,987.60 合 计 515,987.60 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 535,680.00 1,178,765.65 资产负债表日后第 2 年 535,680.00 535,680.00 资产负债表日后第 3 年 535,680.00 535,680.00 以后年度 535,680.00 535,680.00 合 计 2,142,720.00 2,785,805.65 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 113 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 1,059,465.70 2,595,319.15 合 计 1,059,465.70 2,595,319.15 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,092,810.00 100.00 33,344.30 3.05 1,059,465.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,092,810.00 100.00 33,344.30 3.05 1,059,465.70 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,883,755.00 100.00 288,435.85 10.00 2,595,319.15 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 2,883,755.00 100.00 288,435.85 10.00 2,595,319.15 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,084,810.00 32,544.30 3.00 1 至 2 年 8,000.00 800.00 10.00 2 至 3 年 114 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,092,810.00 33,344.30 3.05 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 255,091.55 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 三 名 应 收 账 款 汇总 金 额 1,092,810.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例 100.00%。 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 山东亮旭生物科技有限公司 非关联方 1,081,800.00 1 年以内 98.99 武汉上成生物科技有限公司 非关联方 8,000.00 1 至 2 年 0.73 南昌轨道交通集团有限公司后 勤管理公司 非关联方 3,010.00 1 年以内 0.28 合 计 1,092,810.00 100.00 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,787,467.72 32,732,625.85 合 计 8,787,467.72 32,732,625.85 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,803,582.77 100.00 16,115.05 0.18 8,787,467.72 115 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 8,803,582.77 100.00 16,115.05 0.18 8,787,467.72 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 32,746,405.79 100.00 13,779.94 0.04 32,732,625.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 32,746,405.79 100.00 13,779.94 0.04 32,732,625.85 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 148,335.00 4,450.05 3.00 1 至 2 年 116,650.00 11,665.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 264,985.00 16,115.05 6.08 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联往来 8,538,597.77 - - 合 计 8,538,597.77 - - ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,335.11 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 116 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 无锡中德伯尔生物技 术有限公司 往来款 8,538,597.77 一年以内 96.99 江西浙大中凯科技园 发展有限公司 保证金 89,568.00 一年以内 1.02 2,687.04 张英 备用金 36,000.00 1 至 2 年 0.41 3,600.00 山东卓舜招标咨询有 限公司 保证金 35,350.00 1 至 2 年 0.40 3,535.00 丹阳市宏天人力资源 服务有限公司 服务费 20,392.92 一年以内 0.23 611.79 合 计 — 8,719,908.69 — 99.05 10,433.83 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 51,099,360.80 22,699,360.80 对联营、合营企业投资 687,562.29 877,003.42 合 计 51,786,923.09 23,576,364.22 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 无锡中德伯尔生 物技术有限公司 22,699,360.80 28,400,000.00 51,099,360.80 合 计 22,699,360.80 28,400,000.00 51,099,360.80 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 877,003.42 -189,441.13 合 计 877,003.42 -189,441.13 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 117 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 余额 联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 687,562.29 合 计 687,562.29 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,114,664.51 14,368,325.89 14,932,427.51 7,638,635.28 其他业务 1,348,179.59 1,387,007.12 1,105,337.29 1,136,350.48 合 计 21,462,844.10 15,755,333.01 16,037,764.80 8,774,985.76 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -189,441.13 -192,431.98 合 计 -189,441.13 -192,431.98 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 18,545.77 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,318,286.07 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 118 项 目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,566.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,244,265.82 所得税影响额 - 186,639.87 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,057,625.95 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.50 0.69 0.69 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 23.21 0.66 0.65 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室