839813_2017_微特电机_2017年年度报告_2018-04-19.txt

2018-008 1 证券代码：839813 证券简称：微特电机 主办券商：安信证券 2017 微特电机 NEEQ:839813 江苏微特利电机股份有限公司 年度报告 2018-008 2 公司年度大事件 2017 年 10 月 24 日全资子公司“泰州 市海陵区飞特电机有限公司”核准注销， 《准 予注销登记通知书》（ZC12020221 公司注 销【2017】第 10240001 号）。 2017 年 5 月，公司完成 2016 年第一次 股票发行，合计发行 1,125 万股，每股价格 8.90 元，募集资金人民币 10,012.50 万元。 2017 年 11 月 17 日与深圳市汇川技术 股份有限公司签订股权转让协议：公司将持 有的江苏汇程电机有限公司 45%的股权以 3,100 万元的价格全部转让给深圳市汇川 技术股份有限公司。 2018-008 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、微特利 指 江苏微特利电机股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师、律师事务所 指 江苏弘泰律师事务所 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 江苏微特利电机股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏微特利电机股份有限公司董事会 监事会 指 江苏微特利电机股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会的统称 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2014 修订） 《公司章程》 指 《江苏微特利电机股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年度 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 微特利企业管理中心/微特利合伙 指 泰州市微特利企业管理中心（有限合伙） 集体资产经营管理站 指 泰州市海陵区罡杨镇集体资产经营管理站 飞特电机 指 泰州市海陵区飞特电机有限公司 汇程电机 指 江苏汇程电机有限公司 新能微特利 指 河南新能微特利电机技术有限公司 海润 指 泰州市海润国有资产经营有限公司 飞特企业管理中心/飞特合伙 指 泰州市飞特企业管理中心（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李锦洲、主管会计工作负责人许雨林及会计机构负责人（会计主管人员）张玉珏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 √是□否 1、 豁免披露事项及理由 因公司为尽可能地保守公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度保护公司利益和股 东权益，申请在披露 2017 年年度报告时豁免披露公司客户和供应商的具体名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格上涨业绩减少风险 2016 年 10 月原材料硅钢、铸铁、电解铜、钢材等大宗 原材料价格上涨幅度较大，产品材料成本上升。2017 年 公司产品提价幅度不能覆盖材料成本上涨所带来的影 响，可能造成业绩下降。 2、市场竞争风险 国内电机行业市场化程度高，电机企业数量众多，整个 行业处于整合、优化的变革过程当中。一方面，由于中 小型电机产品的技术难度低，进入门槛不高，竞争者数 量较多，市场竞争激烈；另一方面，未来随着新能源汽 车市场的启动加速，将会有越来越多的企业参与进来， 成为潜在的竞争者或替代者，具体参与对象包括传统通 用电机厂、整车厂、特种电机厂、电子控制系统生产厂 等。随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短， 若公司不能保持持续创新的能力，将削弱已有的竞争优 势，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景 造成不利影响。 3、应收账款无法及时回收的风险 2017 年末公司应收账款账面价值为 152,412,114.66 元， 占当年（期）末资产总额的比例为 32.08%，公司存在货 款回收不及时的情形。虽然公司采取积极措施加快应收 2018-008 6 账款的回笼，并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准 备，但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司 不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款 不能及时收回而形成坏账的风险。 4、税收优惠政策变化的风险 2016 年 11 月 30 日，公司收到了由江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201632004388，有效期三年。依据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条的规定：“国家需要重点扶 持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。 按照《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通 知》（国税函［2009］203 号）文件的第四条规定：“认 定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准 的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠”。公 司已取得税务局审批备案文件，如果未来因税收政策变 化或公司不再符合高新技术认定标准等原因，导致公司 所得税税率发生变化，将对公司经营业绩产生一定影 响。 5、新能源汽车产业政策变动风险 近年来，新能源汽车充电站及充电桩等配套基础设施的 建设持续推进，国家也已经发出关于“十三五”新能源 汽车充电基础设施奖励政策及加强新能源汽车推广应 用的通知，通知强调按照《国务院办公厅关于加快新能 源汽车推广应用的指导意见》（国办发〔2014〕35 号）、 《国务院办公厅关于加快电动汽车充电基础设施建设 的指导意见》（国办发〔2015〕73 号）等文件要求，为 加快推动新能源汽车充电基础设施建设，培育良好的新 能源汽车应用环境，2016－2020 年中央财政将继续安排 资金对充电基础设施建设、运营给予奖补。由于新能源 汽车行业发展受政策导向影响较大，如果国家政府减少 对该行业的政策支持，将会对公司业绩产生一定不利影 响。 6、公司治理及内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单，公司治 理存在一定瑕疵。股份公司成立后，公司建立健全了法 人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需 要的《公司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保 等方面的内控制度。但鉴于股份公司成立时间短，上述 各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过 程中逐渐完善。 7、出口国家或地区政治、经济环 境变动对公司持续经营的影响 报告期内，公司产品外销占比较高，主要出口国主要为 美国、加拿大等北美国家，出口业务对公司有着重大影 响。目前上述地区的政治经济情况稳定，市场需求保持 平稳，不存在重大的政治纠纷和动荡因素，但外部环境 存在较大的不确定性，如果出口国或地区的政治、经济 2018-008 7 政策、汇率变化等方面发生重大不利变化，将给公司的 出口业务带来较大困难，进而对公司的正常生产经营产 生不利影响。 8、出口退税政策变化的风险 报告期内，公司作为生产企业，出口产品享受“免、抵、 退”优惠，出口退税率为 17%。出口退税是国际上较为 通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争 力、促进出口贸易有重要作用。因此，在可预见的期间 内国家不会取消出口退税政策，该政策发生变化的可能 性也较小。但是，税收是调节宏观经济的重要手段，国 家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口 退税政策进行适度调整。如果国家出口退税政策变化发 生变化，可能对公司业绩产生一定不利影响。 9、高级人才缺失的风险 我国电动机制造行业属于传统行业，虽然行业内从业者 队伍庞大，但人员综合素质和专业技术水平有待提高。 随着行业的快速发展，具有丰富实践经验及专业知识的 高级人才缺乏，制约了我国电动机制造业的快速发展。 10、出口产品受美元兑人民币汇 率的影响 报告期内，美元兑人民币汇率从年初的 1:6.9498 到年 底的 1:6.5330，大幅升值 6.38%，出口产品经营业绩受 人民币兑美元升幅不断走强的影响有一定幅度的下降。 2018 年如果人民币继续大幅升值，公司产品出口以及经 营业绩或受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是 2018-008 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏微特利电机股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU WEITELI MOTOR CO.,LTD 证券简称 微特电机 证券代码 839813 法定代表人 李锦洲 办公地址 泰州市海陵区罡杨镇罡园路 6 号 二、 联系方式 董事会秘书 许雨林 是否通过董秘资格考试 是 电话 0523-89665988 传真 0523-89665988 电子邮箱 xuyulin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省泰州市海陵区罡杨镇罡园路 6 号（225318） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 06 月 01 日 挂牌时间 2016 年 12 月 01 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C381 电机制造-C3812 电动机制造 主要产品与服务项目 新能源汽车电机、IEC/NEMA 高效电机及其他高效节能等 电机类产品的设计、研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 46,250,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 李锦洲 2018-008 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91321202729316499M 否 注册地址 泰州市海陵区罡杨镇 否 注册资本 46,250,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙国伟、张颖 会计师事务所办公地址 上海市武宁路 423 号 1 号 8 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 2018-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 317,846,696.00 293,964,175.37 8.12% 毛利率% 16.61% 23.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,319,078.71 28,291,272.51 -35.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 7,281,869.53 23,459,095.95 -68.96% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 9.16% 23.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 3.64% 19.72% - 基本每股收益 0.44 0.81 -45.68% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 475,033,056.76 306,829,524.02 54.82% 负债总计 224,076,641.68 174,317,187.65 28.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 250,956,415.08 132,512,336.37 89.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 5.43 3.79 43.27% 资产负债率%（母公司） 47.17% 63.95% - 资产负债率%（合并） 47.17% 56.81% - 流动比率 1.86 1.36 - 利息保障倍数 19.40 16.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -66,597,709.17 73,267,066.10 -190.90% 应收账款周转率 2.25 2.56 - 存货周转率 4.69 4.51 - 2018-008 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 54.82% -16.25% - 营业收入增长率% 8.12% 5.23% - 净利润增长率% -35.25% -12.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,250,000 35,000,000 32.14% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -34,215.77 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业 正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 9,738,200.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,724,046.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 562,485.02 非经常性损益合计 12,990,516.07 所得税影响数 1,953,306.89 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 11,037,209.18 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 6,629,025.21 6,560,576.60 8,798,085.32 8,655,002.09 营业外支出 1,112,898.78 139,693.95 3,063,689.98 2,972,312.20 资产处置收益 -904,756.22 51,705.45 2018-008 12 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 2018-008 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为新能源汽车电机、IEC、NEMA 高效电机及其他高效节能等电机类产品的 设计、研发、生产及销售。汽车电机产品覆盖纯电动乘用车、中巴及大巴客车、混合动力 客车、纯电动特种物流车、环卫车、机场牵引车、低速场地车等领域；IEC 电机产品涉及商 用空调、风力发电、水泵、机械等领域。出口产品 NEMA/IEC 标准超高效铸铁、不锈钢电机 广泛应用于食品、化工、油田、水泵、机床等机械传动行业。根据《上市公司行业分类指 引》（2012 修订），公司所处行业属于“C38 电气机械和器材制造业”；根据《国民经济 行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C38 电气机械和器材制造业”之“C3812 电动机制造”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，归类为电气机械和器材制造业下 的“C3812 电动机制造” ；按照全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司投资型行业 分类指引》，归类为汽车零配件下的“12101511 工业机械”。 1、研发模式 本公司产品研发主要以自主研发和依托科研院所两种模式。自主研发方面：公司为国 内较早从事三相交流（IEC、NEMA 标准）电机设计制造的厂家，积累了丰富的产品设计制造 经验。在新能源汽车领域，能针对不同车型对不同电机的需求，提供完全自主正向开发的 能力。采用国际领先的汽车动力级别设计软件系统为电机设计时的性能及各种参数需求提 供高级别保障；运用国际领先的“有限元”设计方式对电机的各种要求进行具体设计；挂 钩科研院所方面：公司从 2007 年开始与哈工大、北京交大、东南大学、南京信息工程大学 等知名高校开展合作，建立了多年的产学研合作关系。 2、采购模式 公司目前采用大宗物资集中采购、部件材料分散采购两种模式。电机生产耗用的主要 材料为：硅钢、漆包铜线、磁钢等，这类大宗原材料公司根据上年需求情况及本年度销售 目标计划，预测全年总采购量，与主要供应商签订年度采购意向协议，确定好质量标准、 定价依据、交货方式，参考销售订单计划按月分批进行集中采购。其他配件材料一般由供 应部根据当月销售订单、生产计划进度、结合相关（材料、在产品）等库存状况进行分批 采购。合格供应商的确定一般须经过公司技术、质量、供应三部门的审核验收，确定为合 格供应商后，采取比价、招标的方式进行采购。为不断提高企业管理水平，公司已确定 2016 年下半年逐步分部实施应用 ERP 系统，进一步加强物流系统过程中采购、库存、耗用的管 理，推动各部门紧密高效协同，提升管理绩效。 3、生产模式 公司从事电机的设计与制造已有三十多年经验，各类基础加工、精加工设备及电气检 测设施齐全，有较强的产业制造和科研产品的转化能力。为保障公司产品的质量及技术性 能，电机核心部件定子、转子，关键工序绝缘系统、装配测试均为本公司自主设计主产完 成。公司的生产模式主要为以销定产，对于大批量订单采用生产流水线模式，多品种小批 量产品采用柔性生产模式。 4、销售模式 公司主要销售模式为国内直销和国外主要经销两种模式。国内销售根据客户的地理区 域设立了华南、东部、中部、西南部等办事机构，分别负责各地区的销售及维护业务。国 外销售以经销为主，直销为辅。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 2018-008 14 核心竞争力分析： 1、品牌优势 为保证产品质量，公司采用国际权威质量体系要求组织产品生产，并根据实际情况制 定了详细的质量计划和切实可行的质量控制措施，对生产过程中的每一个环节都进行严格 的管理和检验，公司产品质量把关严格，采用国际权威质量体系认证，让客户在使用中获 得更大的质量和安全保障。公司研发、生产体系经中国质量认证中心、美国质量认证（AQA） 国际有限公司认证，取得 ISO9001:2008 质量管理体系认证证书、ISO/TS16949:2009 质量管 理体系认证证书、中国国家强制性产品认证证书、中国节能产品认证证书。公司产品凭借 良好的质量和稳定的实际运行效果在客户中树立了良好的品牌形象。 2、技术优势 公司为国内较早从事三相交流（IEC、NEMA 标准）电机设计制造的厂家，积累了丰富的 产品设计制造经验，公司充分发挥自身在研发、生产和销售等方面的优势，在电机制造领 域不断深耕，产品品种日益丰富，服务水平不断提高，得到了业内的普遍认可。在新能源 汽车领域，能针对不同车型对不同电机的需求，提供完全自主正向开发的能力。采用国际 领先的汽车动力级别设计软件系统为电机设计时的性能及各种参数需求提供高级别保障； 运用国际领先的“有限元”设计方式对电机的各种要求进行具体设计，使得产品的设计精 度高、一次设计达标，缩短了开发周期，节约了开发成本，快速响应客户需求（与博世、 西门子等世界知名电机制造商采用同级别的设计系统）。公司从 2007 年开始与哈工大、北 京交大、东南大学、南京信息工程大学等知名高校开展合作，建立了多年的产学研合作关 系。其中最早的一款电机产品与 Tesla（特斯拉汽车）同步推出，并成功应用于东南、东风、 南汽等汽车厂商。目前就高响应伺服电机、储能电机、舰用电机等新能源动力驱动领域进 行深入合作研发。 报告期内，公司核心管理团队、关键技术人员、关键资源、专有设备、专利等核心竞争力未发 生重要变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司全体员工在管理层的带领下，上下齐心，奋力拼搏，较好的完成了全年的工作目 标，使公司业务继续保持平稳发展。报告期，公司实现营业收入 317,846,696.00 元，较上年同期 增长 8.12%；实现净利润 18,319,078.71 元，较上年同期下降 35.25%；公司资产总计 475,033,056.76 2018-008 15 元，较上年末增加 54.82%；净资产总计 250,956,415.08 元，较上年同期增长 89.38%；公司经营活 动现金流量净额为-66,597,709.16 元，较上年同期下降-190.90%。 公司经过多年发展，积累了丰富的行业及产品制造经验，客户群稳定，多项资质认证的获得为 进入市场拓展奠定了的基础。公司将专注于电机产品的研发、生产及销售，加强与科研机构的合作， 继续开展新型高效电机、电机控制器、节能环保电机、军品电机的技术研究。相信凭借优良的产品 质量和技术服务，公司将赢得了更为广阔的国内外市场。 (二) 行业情况 1、行业发展情况： 我国电动机制造行业经过多年的发展，有了长足的进步，取得了令人瞩目的进步。然而，目前 市场还较为分散，行业内部尚未形成占据绝对优势地位的企业，行业集中度不高。经过近年来的积 累，我国电动机制造行业在技术方面有突飞猛进的发展，通过自主研发掌握了部分主流生产技术， 但行业内仍存在明显的结构性失衡现象，国内中低端市场供给过剩，高端供给不足。国内中低端市 场呈现出无序、盲目扩张的态势，导致行业内低端市场竞争激烈。虽然目前内资企业呈现出向高端 发展的趋势，但在短期时间内竞争格局难以改变。 汽车产业是国民经济的重要支柱产业，在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。随着我国经 济持续快速发展和城镇化进程加速推进，今后较长一段时期汽车需求量仍将保持增长势头，由此带 来的能源紧张和环境污染问题将更加突出。加快培育和发展节能汽车与新能源汽车，既是有效缓解 能源和环境压力，推动汽车产业可持续发展的紧迫任务，也是加快汽车产业转型升级、培育新的经 济增长点和国际竞争优势的战略举措。 我国新能源汽车经过近 10 年的研究开发和示范运行，基本具备产业化发展基础，电池、电机、 电子控制和系统集成等关键技术取得重大进步，纯电动汽车和插电式混合动力汽车开始小规模投放 市场。近年来，汽车节能技术推广应用也取得积极进展，通过实施乘用车燃料消耗量限值标准和鼓 励购买小排量汽车的财税政策等措施，先进内燃机、高效变速器、轻量化材料、整车优化设计以及 混合动力等节能技术和产品得到大力推广，汽车平均燃料消耗量明显降低；天然气等替代燃料汽车 技术基本成熟并初步实现产业化，形成了一定市场规模。 2、周期波动对公司经营的影响： 电机作为机电能量转换的重要装置，是电气传动的基础部件，应用领泛、产品品种众多、规格 繁杂，其产品特性决定该产业集中度不高、生产企业及涉及的细分行业较多，无明显的周期性、区 域性、季节性特征。 3、市场竞争现状对公司经营的影响： 从全球电机市场的竞争格局来看，占主导地位的仍是通 用电气（GE）、西门子、ABB、东芝三菱等几家大型跨国集团，他们掌握着世界最先进的电机设计 制造技术，尤其在大中型电机的技术上占有优势。新能源驱动电机方面，国际汽车零部件企业也开 始进入我国新能源驱动电机系统市场，如博世、SKF、日立、富士、三菱电机等。这些国际企业整 体研究水平、公司实力、生产能力、产品品质等多方面都大大领先国内企业，给我国本土企业的发 展带来了一定的冲击。目前这些国际企业暂时未在我国设立驱动电机的生产基地，其产品主要是以 进口方式进入我国。 从国内市场来看，大中型电机市场集中度较高，中小型电机市场的集中度较 低，竞争激烈。行业内部存在较大分化，上市企业、大型国有企业因资金充足、产能规模较大、品 牌知名度较高等原因，在整个行业的发展中占据了先机，通过兼并中小企业逐步扩大市场占有率。 而数量众多的中小型、同质化电机生产企业智能分享剩余的市场份额，部分弱势企业被淘汰。 4、重大事件对公司经营的影响： 本报告期内无重大事件对公司造成不利影响。 2018-008 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 50,604,733.13 10.65% 19,721,463.33 6.43% 156.60% 应收账款 152,412,114.66 32.08% 110,002,822.91 35.85% 38.55% 存货 59,182,602.17 12.46% 52,334,567.34 17.06% 13.09% 长期股权投 资 512,312.70 0.11% 17,834,521.83 5.81% -97.13% 固定资产 49,314,073.30 10.38% 44,748,948.53 14.58% 10.20% 在建工程 短期借款 19,500,000.00 4.10% 19,500,000.00 6.36% 0.00% 长期借款 资产总计 475,033,056.76 - 306,829,524.02 - 54.82% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年货币资金较去年同期增加 156.60%，资产总计较去年同期增加 54.82%，主要原 因为公司本年度完成发行股票募集资金人民币 10,012.50 万元，导致货币资金以及资产的 大幅增加。 2017 年应收账款较去年增加 38.55%，主要原因为公司 2017 销售额相对于 2016 年的增 加量较大，导致应收账款上浮过快。公司新能源电机产品受生产周期影响较大，国内车厂 订单大部分集中在第四季度，2017 年 10-12 月份形成销售收入 14,297.43 万元，车厂资金 回笼期都在三个月以上，故 2017 年底应收账款余额较大，预计在 2018 年一季度后将陆续 回笼。 2017 年长期股权投资较去年同期降低 97.13%，主要原因为 2017 年 12 月，公司与深圳 市汇川技术股份有限公司签订股权转让协议，将公司所持参股公司江苏汇程电机有限公司 45%的股份以 3100 万元的价格转让给深圳市汇川技术股份有限公司，因此将该长期股权投 资转为持有待售资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 317,846,696.00 - 293,964,175.37 - 8.12% 营业成本 265,045,813.29 83.39% 223,535,772.94 76.04% 18.57% 毛利率% 16.61% - 23.96% - - 管理费用 26,873,248.34 8.45% 26,968,620.99 9.17% -0.35% 销售费用 11,255,076.59 3.54% 14,774,970.69 5.03% -23.82% 2018-008 17 财务费用 39,710.34 0.01% 2,021,186.45 0.69% -98.04% 营业利润 10,477,590.33 3.30% 24,887,261.98 8.47% -57.90% 营业外收入 10,747,478.46 3.38% 6,560,576.60 2.23% 63.82% 营业外支出 446,793.44 0.14% 139,693.95 0.05% 219.84% 净利润 18,319,078.71 5.76% 28,291,272.51 9.62% -35.25% 项目重大变动原因： 2017 年财务费用期末金额较去年同期大幅降低 98.04%，主要原因为 2017 年公司新增 8000 万保本理财产品导致银行利息增多。 2017 年营业利润较去年同期下降 57.90%，主要原因为受原材料价格大幅增加而导致公司营业成本 上升，而销售价格未同步调整，故营业利润降低。1、2016 年第四季度起大量原材料价格大幅上涨，2017 年度原材料市场价格基本都在高价徘徊，以公司产品主要耗用原材料硅钢 470 型号为例：从 6,500 元/ 吨上涨到 7,750 元/吨，涨幅达 66%、对成本影响 15%-20%，电解铜从 36,740 元/吨涨到 46,800 元/吨， 对成本影响 6%-8%，铸铁件有 1,750 元/吨上涨到 2,950 元/吨，涨幅 68%，对电机成本影响 5%。稀土材 料镁钕由 38 万元/吨上涨到最高 68 万元/吨，涨幅达 78%，销售产品价格因受国家对车厂补贴影响调价 幅度较低，造成成本上升 7%左右。2、人民币兑美元汇率由年初 1:6.9 上涨到年底的 1:6.5，大幅升值 6.4%， 减除出口产品人民币结算后影响出口产品利润比上年有所下降。 2017 年营业外收入较去年同期增加 63.82%，主要原因为政府补助增加。 2017 年营业外支出较去年同期增加 219.84%，主要原因为 2016 年公司报废部分固定资 产。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 301,623,709.31 275,408,586.74 9.52% 其他业务收入 16,222,986.69 18,555,588.63 -12.57% 主营业务成本 251,113,812.19 205,951,027.15 21.93% 其他业务成本 13,932,001.10 17,584,745.79 -20.77% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金 额 占营业收入 比例% 上期收入金 额 占营业收 入比例% Y 系列电机 18,210,713.01 6.04% 15,059,980.24 5.47% ISMD 伺服电机 2,013,948.61 0.67% 0 0% 新能源汽车电机 202,528,120.62 67.15% 163,545,955.92 59.38% 空调电机 1,878,576.44 0.62% 2,240,332.70 0.81% IEC/NEMA 高效电机 76,992,350.63 25.53% 85,819,454.42 31.16% 配件 0 0.00% 8,742,863.46 3.17% 按区域分类分析： 2018-008 18 √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 国内 249,892,573.40 78.62% 206,594,822.56 70.28% 国外 67,954,122.60 21.38% 87,369,352.81 29.72% 收入构成变动的原因： 无重大变动 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 客户 1 87,425,684.48 27.51% 否 2 客户 2 43,608,167.90 13.72% 否 3 客户 3 41,827,350.43 13.16% 否 4 客户 4 20,869,617.95 6.57% 否 5 客户 5 14,376,309.95 4.52% 否 合计 208,107,130.71 65.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 供应商 1 37,973,914.21 11.54% 否 2 供应商 2 22,797,500.32 6.93% 否 3 供应商 3 20,906,007.20 6.36% 否 4 供应商 4 16,128,610.00 4.90% 否 5 供应商 5 13,822,726.10 4.20% 否 合计 111,628,757.83 33.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 -66,597,709.17 73,267,066.10 -190.90% 投资活动产生的现金流量净 额 -13,270,304.59 1,037,555.86 -1,379.00% 筹资活动产生的现金流量净 额 99,603,162.47 -72,172,879.63 238.01% 2018-008 19 现金流量分析： 2017 年经营活动产生的现金流量净额较去年降低-190.90%，主要由于本年度产品销售 资金回笼受生产周期的影响，四季度形成 14,297.43 万元。车辆厂商回笼一般在三个月以 上，使得这部分商品销售收入现金流延期至下一年度。另外，公司将 8,000 万闲置募集资 金用于购买银行保本理财产品（详见本报告第四节之“二、经营状况分析”之“（三）财 务分析”），在现金流量表里体现为支付的其他与经营活动有关的现金流量导致经营活动 净现金流量为负数，因此变动比例大幅上升。 2017 年投资活动产生的现金流量净额较去年降低-1,379.00%，主要由于 2017 年度公司 进行生产技术改造，采购大量固定资产，包括 AVL 电机测试台、真空灌胶系统设备、切割 机等大型设备。 2017 年筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 238.01%，主要由于 2017 年 5 月份， 公司完成 2016 年第一次股票发行，募集资金 100,125,000.00 元，因此本年筹资活动产生 的现金流量净额较去年大幅增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有 1 家联营企业。 联营企业新能微特利成立于 2015 年 07 月 10 日，注册资本为 1,000 万元，注册地址为 新乡市高新区德源路 111 号，法定代表人为张辉，经营范围为电机及电机控制系统研发及 销售；电机及其配件、涂包线、电线、电缆、防爆电器销售。截至 2017 年 12 月 31 日/(2017 年 1-12 月)，新能微特利实现营业收入 16,885,041.86 元；净利润-140,867.18 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司为了提高暂时闲置募集资金的使用效率，在不影响募集 资金使用的正常进度及日常经营的前提下，公司使用闲置募集资金购买南京银行股份有限 公司发行的“珠联璧合-季季稳鑫 1 号保本人民币理财产品”总计 8,000 万元整，到期日为 2018 年 6 月 27 日，理财产品到期后，投资本金及收益返回公司募集资金专项账户。该产品 属于安全性高、流动性好的一年以内的商业银行保本型理财产品，已履行法律法规、规章、 规定性文件以及公司章程规定的内部决策程序并披露。具体详见临时公告之 2018-017 关于 募集资金存放及实际使用情况的专项报告。 (五) 研发情况 研发支出情况： 单位：元 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,399,553.67 14,904,274.99 研发支出占营业收入的比例 3.90% 5.07% 研发支出中资本化的比例 2.61% 4.86% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 2018-008 20 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 60 60 研发人员总计 60 60 研发人员占员工总量的比例 13.13% 11.86% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 39 42 公司拥有的发明专利数量 4 3 研发项目情况： 2017 年公司主要有三个研发项目分别为：电动大巴用 120 系列电机项目、高速永磁电 机项目、复合能源驱动电机项目。电动大巴用 120 系列电机项目研发投入 4,250,535.29 元， 占研发费用总金额的 34.28%，高速永磁电机项目研发投入 4,182,935.47 元, 占研发费用总 金额的 33.73%,复合能源驱动电机项目研发投入 3,966,082.91 元，占研发费用总金额的 31.99%。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、21、收入的确认原则和五、33、营业收入和营业 成本。 2017 年度的合并及公司利润表中列示了 31,784.67 万元的营业收入，金额较大，交易 复杂，可能存在重大错报风险，故本次审计把营业收入确认作为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对营业收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解评估与营业收入相关的内部控制，并对其设计的合理性及执行的有效性进行 了符合性测试和评估； （2）获取重要客户的合同，审查了合同的重要条款； （3）对本期收入执行了分析性测试：按各类别与上期营业收入进行了对比，分析其增 长的合理性；对各月收入进行了分析，分析其波动的合理性；了解行业情况，将本期重要 产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常； （4）获取了企业的增值税纳税申报表、出口收入退税申报表、报关单以及回款情况等 资料，并与公司的账面收入进行了核对； （5）实际抽查了重要的收入凭证，并与合同、发票、出库单、回款进行了核对，对于 出口销售收入，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行了核 对； （6）识别了客户中的关联方，对关联方销售价格的公允性进行了分析，并与销售给无 关联方第三方的销售价格做了对比，确认了价格的公允性； （7）函证了重要客户的应收账款和销售额，并对回函的差异性进行了分析； 2018-008 21 （8）进行了截止测试，检查了资产负债表日后销售退回情况，对重要的期后退回判断 合理性并关注账务调整的正确性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助 根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 单位：元 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 -68,448.61 营业外支出 -973,204.83 资产处置收益 -904,756.22 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期纳入合并范围的子公司减少 1 户，为公司的全资子公司飞特电机于 2017 年 11 月已注销所 致，但期初至注销日的损益仍纳入了合并范围。 (九) 企业社会责任 报告期内，公司牢记企业的社会责任和使命，积极履行了社会责任。报告期内，公司 通过不断的技术创新，为行业发展做出了积极的贡献；同时，公司始终坚持诚信经营、按 时足额纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，在立足企业发展同时，支持地区经济发 展，与社会积极共享企业发展成果。 2018-008 22 三、 持续经营评价 报告期内，公司人员、财务、业务、资产、机构等完全独立，保持了完全独立自主的 经营能力；财 务管理、会计核算、项目管理、风险控制等各项重大内部控制体系不断完善、 运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心研发、业务人员队伍稳定； 公司本年度继续优化生产工艺、促进 研发与技术创新，在行业内继续保持竞争优势。报告 期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 宏观环境对公司经营的影响： 在国家政策的推动下，近年来我国新能源汽车产业发展环境不断优化，市场规模迅速 增长。与此同时，新能源汽车充电站及充电桩等配套基础设施的建设也在持续推进，国家 也已经发出关于“十三五”新能源汽车充电基础设施奖励政策及加强新能源汽车推广应用 的通知，通知强调按照《国务院办公厅关于加快新能源汽车推广应用的指导意见》（国办 发〔2014〕35 号）、《国务院办公厅关于加快电动汽车充电基础设施建设的指导意见》（国 办发〔2015〕73 号）等文件要求，为加快推动新能源汽车充电基础设施建设，培育良好的 新能源汽车应用环境，2016－2020 年中央财政将继续安排资金对充电基础设施建设、运营 给予奖补。由此看来，为新能源汽车提供更为便捷的基础设施，已经成为政府工作重点。 充电设施建设规模的不断扩大也为新能源汽车市场的进一步蓬勃发展提供了更好的应用环 境。 未来，随着产业生产技术和应用环境的不断成熟，我国新能源汽车市场的发展空间将 非常广阔。根据《节能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020 年）》提出的发展目标，到 2020 年，纯电动汽车和插电式混合动力汽车生产能力达 200 万辆、累计产销量超过 500 万 辆，据此预计“十三五”末我过新能源汽车驱动电机整体市场容量将达到 2500 亿元左右。 目前，我国新能源汽车的市场需求还未得到大量释放，随着产业技术的成熟以及充电站、 充电桩等配套基础设施的不断完善，未来我国新能源汽车市场加速发展的态势有望持续。 公司专注于电机的设计、制造、销售及相关技术服务，公司充分发挥自身在研发、生产和 销售等方面的优势，在电机制造领域不断深耕，产品品种日益丰富，服务水平不断提高， 得到了业内的普遍认可。在新能源汽车领域，能针对不同车型对不同电机的需求，提供完 全自主正向开发的能力。国家政策的支持和推动会对公司未来经营业绩和盈利能力产生积 极影响。 (二) 公司发展战略 公司为国内较早从事三相交流（IEC、NEMA 标准）电机设计制造的厂家，积累了丰富的 产品设计制造经验，公司充分发挥自身在研发、生产和销售等方面的优势，在电机制造领 域不断深耕，产品品种日益丰富，服务水平不断提高，得到了业内的普遍认可。在新能源 汽车领域，能针对不同车型对不同电机的需求，提供完全自主正向开发的能力。采用国际 领先的汽车动力级别设计软件系统为电机设计时的性能及各种参数需求提供高级别保障； 运用国际领先的“有限元”设计方式对电机的各种要求进行具体设计，使得产品的设计精 度高、一次设计达标，缩短了开发周期，节约了开发成本，快速响应客户需求。未来三年， 公司仍将专注于电机产品的研发、生产及销售。 2018-008 23 (三) 经营计划或目标 2018 年公司将继续坚持“市场导向、创新驱动、技术引领”的发展战略，努力实现经 济总量增长和盈利能力同步提高，为此公司经营团队将通力协作，完成年度经营计划目标， 并做好如下工作： 1、销售、成本、利润计划 2018 年公司仍将专注于新能源汽车电机的市场开拓，巩固老客户的基础上再积极拓展 新的客户市场，使 2018 年度销售额在 2017 年基础上有 15%-20%的提升，成本费用控制比上 年度有 2%-3%的下降，经营利润比上年度有 5%-8%的提升； 2、加强研发投入，进一步加大科研院所的合作 2018 年公司将在：（1）在新型高效电机、节能环保电机方面提升整体技术水品和产品 档次；（2）在电动汽车驱动电机方面，将在轮边电机产品上有所突破。轮边电机的特点是 可改变汽车单电机驱动方式变为多电机驱动方式，使现有能量转化效率有 5-10%的提升，且 整体成本有明显的下降，公司产品将在 2018 年完成路试的最后阶段，有望在 2018 年形成 一定量的市场销售。（3）在高相应伺服电机、储能电机、舰用电机及军民融合产品方面有 所突破，预计使该领域形成新增市场销售 1,000-2,000 万的规模 3、提升公司管理水平，积极引进外部人才，增强公司管理团队的建设 2018 年公司将引进 1-2 名 ERP 管理操作人才，以适应现代企业管理的运作模式。公司 将借助 ERP 系统形成以计算机为核心的管理系统，在本公司销售管理、订单管理、生产管 理、库存管理、财务管理、员工薪酬管理、项目管理等方面全面结合、相互管控、实时反 馈、动态协调，真正实现以销定产，以产求供，降低企业生产成本，提升企业经济效益的 目标。 以上经营计划只是本公司 2018 年度的预测及努力目标，并不构成相关业绩的承诺。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格上涨业绩减少风险 2016 年 10 月原材料硅钢、铸铁、电解铜、钢材等大宗原材料价格上涨幅度较大，产品 材料成本上升。2017 年公司产品提价幅度不能覆盖材料成本上涨所带来的影响，可能造成 业绩下降。 应对措施：利用采购量大的优势与供应商建立长期稳定的合作关系，以增强与供应商 的议价能力，取得优惠价格；对主要原材料价格走势进行动态跟踪，在价格处于低点时适 度增加储备，在价格呈上升趋势时，通过提前预付款等方式提前锁定价格，避免原材料价 格上涨风险；通过提升设计和研发水平，不断优化产品结构，提高产品附加值，以增强公 司盈利能力。 2、市场竞争风险 国内电机行业市场化程度高，电机企业数量众多，整个行业处于整合、优化的变革过 程当中。一方面，由于中小型电机产品的技术难度低，进入门槛不高，竞争者数量较多， 2018-008 24 市场竞争激烈；另一方面，未来随着新能源汽车市场的启动加速，将会有越来越多的企业 参与进来，成为潜在的竞争者或替代者，具体参与对象包括传统通用电机厂、整车厂、特 种电机厂、电子控制系统生产厂等。随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短， 若公司不能保持持续创新的能力，将削弱已有的竞争优势，从而对公司产品的市场份额、 经济效益及发展前景造成不利影响。 应对措施：为降低公司市场竞争风险，公司将不断加强工艺研发，持续提高产品技术 含量和市场份额，同时，公司还将不断地与高端客户建立长期稳定深入的合作关系，防范 市场竞争加剧对公司经营产生的影响。 3、应收账款无法及时回收的风险 2017 年末公司应收账款账面价值为 152,412,114.66 元，占当年（期）末资产总额的比 例为 32.08%，公司存在货款回收不及时的情形。虽然公司采取积极措施加快应收账款的回 笼，并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发性事件， 或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账 的风险。 应对措施：为降低公司应收账款的回收风险，公司已将应收账款的回款进度作为相关 业务员工的考核指标。另外，公司将不断加强对客户的信用管理，加大对应收账款的回收 力度，加强与客户的沟通，及时了解客户的资金情况，缩短账款的回收时间。 4、税收优惠政策变化的风险 2016 年 11 月 30 日，公司收到了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201632004388， 有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定：“国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。按照《关于实施高新技术企业所 得税优惠有关问题的通知》（国税函［2009］203 号）文件的第四条规定：“认定（复审） 合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优 惠”。公司已取得税务局审批备案文件，如果未来因税收政策变化或公司不再符合高新技 术认定标准等原因，导致公司所得税税率发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收 入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。同时，公司将严格参照新 的《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新 技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策。 5、新能源汽车产业政策变动风险 近年来，新能源汽车充电站及充电桩等配套基础设施的建设持续推进，国家也已经发 出关于“十三五”新能源汽车充电基础设施奖励政策及加强新能源汽车推广应用的通知， 通知强调按照《国务院办公厅关于加快新能源汽车推广应用的指导意见》（国办发〔2014〕 35 号）、《国务院办公厅关于加快电动汽车充电基础设施建设的指导意见》（国办发〔2015〕 73 号）等文件要求，为加快推动新能源汽车充电基础设施建设，培育良好的新能源汽车应 用环境，2016－2020 年中央财政将继续安排资金对充电基础设施建设、运营给予奖补。由 于新能源汽车行业发展受政策导向影响较大，如果国家政府减少对该行业的政策支持，将 会对公司业绩产生一定不利影响。 应对措施：公司的管理团队将密切关注国家产业政策的变化，并积极采取措施顺应政 策要求。同时，公司管理层将及时获取行业标准变化信息，并对相关产品的研发与生产进 行统筹规划。 6、公司治理及内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单，公司治理存在一定瑕疵。股份公司成 2018-008 25 立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的《公 司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但鉴于股份公司成立时 间短，上述各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部 控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。 应对措施：公司一直在不断完善公司治理，明确公司三会的职责，规范内部管理制度， 限制控股股东的经营控制权，降低控股股东控制不当的风险，保证公司股东利益不受到侵 害；同时，公司建立了较为完善的治理机制，三会正常运转，全体股东、董事、监事均可 自由行使表决权。公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内 的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循。 7、出口国家或地区政治、经济环境变动对公司持续经营的影响 报告期内，公司产品外销占比较高，主要出口国主要为美国、加拿大等北美国家，出 口业务对公司有着重大影响。目前上述地区的政治经济情况稳定，市场需求保持平稳，不 存在重大的政治纠纷和动荡因素，但外部环境存在较大的不确定性，如果出口国或地区的 政治、经济政策、汇率变化等方面发生重大不利变化，将给公司的出口业务带来较大困难， 进而对公司的正常生产经营产生不利影响。 应对措施：针对出口地区政治经济策变动风险，公司保持高度的谨慎和关注，同时公 司积极拓展国内外销售市场，增加客户数量，尤其是欧美地区的高端优质客户。 8、出口退税政策变化的风险 报告期内，公司作为生产企业，出口产品享受“免、抵、退”优惠，出口退税率为 17%。 出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口 贸易有重要作用。因此，在可预见的期间内国家不会取消出口退税政策，该政策发生变化 的可能性也较小。但是，税收是调节宏观经济的重要手段，国家可能会根据贸易形势及国 家财政预算的需要，对出口退税政策进行适度调整。如果国家出口退税政策变化发生变化， 可能对公司业绩产生一定不利影响。 应对措施：公司将不断提高研发能力，提升产品的市场竞争力及盈利能力，降低若出 口退税政策发生变化可能对公司业绩产生的影响。 9、高级人才缺失的风险 我国电动机制造行业属于传统行业，虽然行业内从业者队伍庞大，但人员综合素质和 专业技术水平有待提高。随着行业的快速发展，具有丰富实践经验及专业知识的高级人才 缺乏，制约了我国电动机制造行业的快速发展。 应对措施：公司通过自身培育和外部招聘等方式建立了起一支实践经验丰富、研发能力卓 越的核心技术团队。公司将进一步加强员工的培训以及企业文化的培养，并通过核心技术 人员股权激励以及薪酬体系完善等方式降低人才流失的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 出口产品受美元兑人民币汇率的影响： 报告期内，美元兑人民币汇率从年初的 1:6.9498 到年底的 1:6.5330，大幅升值 6.38%， 出口产品经营业绩受人民币兑美元升幅不断走强的影响有一定幅度的下降。2018 年如果人 民币继续大幅升值，公司产品出口以及经营业绩或受到不利影响。 2018-008 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是□否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 公司于 2016 年 10 月向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，起诉普天新能源车辆技术有限公司欠我公 司货款 1,505,629.00 元未及时归还一案，朝阳区法院于 2017 年 3 月 14 做出判决；但普天新能源车辆 技术有限公司以一审中未收到相关法律文书为由，认为程序违法，提起上诉。北京市第三中级人民法院 经开庭审理后认为该程序违法，于 2017 年 6 月 8 日发回朝阳区人民法院重审。朝阳区人民法院于 2017 年 9 月 20 日就本案重审召集双方当事人询问，普天新能源车辆技术有限公司提出管辖权异议，法院未 有回复。公司代理本案律师认为，该案欠款事实属实，但对方可能会提出质量问题的抗辩或反诉，如以 上事实不成立，本案公司的诉求基本可能得到支持。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,505,629.00 1,505,629.00 0.60% 2018-008 27 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,400,000.00 1,467,939.47 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 65,000,000.00 12,043,796.81 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,500,000.00 1,005,714.28 6．其他 总计 68,900,000.00 14,517,450.56 注：根据上表所示，公司预计 2017 年度日常性关联交易总额为 68,900,000.00 元（详见临时公告 2017-012 关于预计 2017 年度关联交易的公告），实际发生金额为 14,517,450.56 元，未超出额度范围。 其中，购买原材料、燃料、动力发生额总计 1,467,939.47 元，为公司向泰州盛世欣兴电器销售有限公 司、江苏汇程电机有限公司和山东孚日电机股份有限公司分别采购 102,376.06、997,708.27 和 367,855.14 元；销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售发生额总计 12,043,796.81 元，其中公司向江苏汇程电机有限公司、河南新能微特利电机技术有限公司销售电机等分别为 136,759.44 元和 11852010.28 元；公司向江苏京泰电线电缆有限公司支付租金 1,005,714.28 元。 (三) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人出具了承诺，若公司发生社会保险纠纷收到劳动部门的处罚，其损失 由股东承担。经核查，公司无因社会保险纠纷收到劳动部门处罚的情形； 为避免与公司发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、全体股东、董事、监事及 高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》,承诺将尽量减少、避免与微特利之间发生关联 交易。公司董事、监事和高级管理人员承诺将严格遵守关联交易相关制度的规定，在未来 的关联交易实践中履行合法审批程序。经核查，公司不存在违反上述承诺的事项。 公司承诺挂牌后规范治理，严格按照《票据法》等有关法律、法规要求开具所有票据， 不再发生不规范的票据融资行为。经核查，公司目前已规范治理不规范票据融资行为。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 公司房产、土地使用权 抵押 9,500,000.00 2.00% 抵押借款 公司房产、土地使用权 抵押 10,000,000.00 2.11% 抵押借款 总计 - 19,500,000.00 4.11% - 2018-008 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 26,133,416 26,133,416 56.50% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 3,010,000 3,010,000 6.51% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,625,750 2,625,750 5.68% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 35,000,000 100.00% -14,883,416 20,116,584 43.50% 其中：控股股东、实际 控制人 12,040,000 34.40% -3,010,000 9,030,000 19.52% 董事、监事、高管 10,503,000 30.02% -2,625,750 7,877,250 17.03% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,000,000 - 11,250,000.00 46,250,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 李锦洲 12,040,000 0 12,040,000 26.0324% 9,030,000 3,010,000 2 孚日控股集 团股份有限 公司 0 11,250,000 11,250,000 24.3243% 0 11,250,000 3 许雨林 5,092,000 0 5,092,000 11.0097% 3,819,000 1,273,000 4 泰州市微特 利企业管理 中心（有限合 伙） 4,814,000 0 4,814,000 10.4086% 3,209,334 1,604,666 5 泰州市飞特 企业管理中 心（有限合 伙） 3,683,000 0 3,683,000 7.9632% 0 3,683,000 6 泰州市海陵 区罡杨镇集 1,696,000 0 1,696,000 3.6670% 0 1,696,000 2018-008 29 体资产经营 管理站 7 赵炳荣 1,604,000 0 1,604,000 3.4681% 1,203,000 401,000 8 黄念恩 1,199,000 0 1,199,000 2.5924% 899,250 299,750 9 王亦龙 846,000 0 846,000 1.8292% 0 846,000 10 储学志 809,000 0 809,000 1.7492% 0 809,000 合计 31,783,000 11,250,000 43,033,000 93.04% 18,160,584 24,872,416 前十名股东间相互关系说明： 公司股东李锦洲系股东泰州市微特利企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人， 股东许雨林系股东泰州市飞特企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。除上述关 联关系外，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无一股东持有的股份占公司股本总额百分之五十以上或持有的股份所 享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，因此，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 李锦洲，男，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师，1960 年 11 月出生，本科学 历。1984 年 8 月毕业于苏州大学工商管理专业；1984 年 9 月至 1991 年 5 月，任泰县特种 电机厂工人、销售科长；1991 年 6 月至 1999 年 9 月，任姜堰市微特电机厂副厂长；1999 年 10 月至 2004 年 6 月，任泰州微特利电机制造有限公司副经理；2004 年 7 月至 2016 年 5 月 25 日，任微特利有限董事长兼总经理。2016 年 5 月 26 日至今任公司董事长兼总经理， 任期 3 年。 报告期内，实际控制人无变动。 2018-008 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016/ 12/22 2017/ 4/26 8.90 11,250,000 100,125,000.00 元 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金总额为 100,125,000.00 元，其中用于支付货款 21,714,237.24 元，增加关键设备投资 219,235.90 元，尚未使用的募集资金余额 80,115,681.54 万元。为了提高暂时闲置募集资金的使用效率，在不影响募集资金使用的正 常进度及日常经营的前提下，公司使用闲置募集资金购买南京银行股份有限公司发行的“珠 联璧合-季季稳鑫 1 号保本人民币理财产品” 8,000 万元整，到期日为 2018 年 6 月 27 日， 理财产品到期后，投资本金及收益返回公司募集资金专项账户。该产品属于安全性高、流 动性好的一年以内的商业银行保本型理财产品，已履行法律法规、规章、规定性文件以及 公司章程规定的内部决策程序并披露。公司募集资金使用情况具体详见临时公告之 “2018-017 关于募集资金存放及实际使用情况的专项报告”。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 2018-008 31 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 泰州海陵支行 9,500,000.00 4.7850% 2017/9/28-20 18/9/27 否 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 泰州海陵支行 10,000,000.00 4.7850% 2017/10/11-2 018/10/10 否 合计 - 19,500,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4.00 0 0 注：本次利润分配为派送现金股利，每 10 股派现数（含税）4.00 元，合计派送现金股利人民币 18,500,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度，实际分派结果以中国结算计算结果为准。 本次利润分配预案已经第一届董事会第九次会议表决通过，尚需提请公司 2017 年年度股东大会进行审 议，最终的权益分派方案以股东大会审议结果为准。详见公告 2018-016 关于 2017 年度利润分配预案的 公告。 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 2018-008 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 李锦洲 董事长、总 经理 男 59 本科 2016/5/26-2019/5 /25 73,923.22 元 许雨林 董事、财务 总监、董事 会秘书 男 49 大专 2016/5/26-2019/5 /25 54,891.49 元 赵炳荣 董事 男 55 本科 2016/5/26-2019/5 /25 155,198.25 元 张金林 董事 男 56 本科 2016/5/26-2019/5 /25 66,495.13 元 施红亮 董事 男 47 本科 2016/5/26-2019/5 /25 91,845.11 元 阮志忠 董事 男 51 大专 2016/5/26-2019/5 /25 71,091.22 元 杨少华 董事 男 46 本科 2016/5/26-2019/5 /25 94,759.20 元 黄念恩 监事会主 席 男 62 大专 2016/5/26-2019/5 /25 68,616.99 元 凌爱军 监事 男 50 大专 2016/5/26-2019/5 /25 91,895.11 元 左晨 监事 男 30 大专 2016/5/26-2019/5 /25 80,169.11 元 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与实际控制人间不存在关联 关系；报告期内，公司无控股股东。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 李锦洲 董事长、总经 12,040,00 0 12,040,00 26.03% 0 2018-008 33 理 0 0 许雨林 董事、财务总 监、董事会秘 书 5,092,000 0 5,092,000 11.01% 0 赵炳荣 董事 1,604,000 0 1,604,000 3.47% 0 张金林 董事 500,000 0 500,000 1.08% 0 施红亮 董事 500,000 0 500,000 1.08% 0 阮志忠 董事 500,000 0 500,000 1.08% 0 杨少华 董事 608,000 0 608,000 1.31% 0 黄念恩 监事会主席 1,199,000 0 1,199,000 2.59% 0 凌爱军 监事 500,000 0 500,000 1.08% 0 左晨 监事 - 0 - 0 合计 - 22,543,00 0 0 22,543,00 0 48.73% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 67 67 财务人员 7 7 研发人员 60 60 销售人员 14 14 生产人员 309 358 员工总计 457 506 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 18 专科 130 140 专科以下 312 348 员工总计 457 506 2018-008 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，除新进员工之外，没有发生重大变化。 公司有针 对性地参加人才交流会、网络招聘、猎头招聘，招聘应届毕业生及优秀专业人才，并为人 才提供有竞争力的培训、薪酬政策，做到互利、共赢。公司现承担企业退休工人 11 名，月 工资合计为 4,738 元。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司无核心员工，公司核心技术人员无变动，核心技术人员的基本情况见 公开转让说明书。 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司专业从 事新能源汽车电机、IEC/NEMA 高效电机及其他高效节能等电机类产品的设计、研发、生产 及销售业务归属于“制造业”（C）门类，“电气机械和器材制造业”（38）大类中的“电 机制造”（381）中类中的“电动机制造”（3812）。 一、行业发展情况： 我国电动机制造行业经过多年的发展，有了长足的进步，取得了令人瞩目的进步。然而，目前 市场还较为分散，行业内部尚未形成占据绝对优势地位的企业，行业集中度不高。经过近年来的积 累，我国电动机制造行业在技术方面有突飞猛进的发展，通过自主研发掌握了部分主流生产技术， 但行业内仍存在明显的结构性失衡现象，国内中低端市场供给过剩，高端供给不足。国内中低端市 场呈现出无序、盲目扩张的态势，导致行业内低端市场竞争激烈。虽然目前内资企业呈现出向高端 发展的趋势，但在短期时间内竞争格局难以改变。 汽车产业是国民经济的重要支柱产业，在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。随着我国经 济持续快速发展和城镇化进程加速推进，今后较长一段时期汽车需求量仍将保持增长势头，由此带 来的能源紧张和环境污染问题将更加突出。加快培育和发展节能汽车与新能源汽车，既是有效缓解 能源和环境压力，推动汽车产业可持续发展的紧迫任务，也是加快汽车产业转型升级、培育新的经 济增长点和国际竞争优势的战略举措。 我国新能源汽车经过近 10 年的研究开发和示范运行，基本具备产业化发展基础，电池、电机、 电子控制和系统集成等关键技术取得重大进步，纯电动汽车和插电式混合动力汽车开始小规模投放 市场。近年来，汽车节能技术推广应用也取得积极进展，通过实施乘用车燃料消耗量限值标准和鼓 励购买小排量汽车的财税政策等措施，先进内燃机、高效变速器、轻量化材料、整车优化设计以及 2018-008 35 混合动力等节能技术和产品得到大力推广，汽车平均燃料消耗量明显降低；天然气等替代燃料汽车 技术基本成熟并初步实现产业化，形成了一定市场规模。 二、市场竞争现状对公司经营的影响： 从全球电机市场的竞争格局来看，占主导地位的仍是 通用电气（GE）、西门子、ABB、东芝三菱等几家大型跨国集团，他们掌握着世界最先进的电机设 计制造技术，尤其在大中型电机的技术上占有优势。新能源驱动电机方面，国际汽车零部件企业也 开始进入我国新能源驱动电机系统市场，如博世、SKF、日立、富士、三菱电机等。这些国际企业 整体研究水平、公司实力、生产能力、产品品质等多方面都大大领先国内企业，给我国本土企业的 发展带来了一定的冲击。目前这些国际企业暂时未在我国设立驱动电机的生产基地，其产品主要是 以进口方式进入我国。 从国内市场来看，大中型电机市场集中度较高，中小型电机市场的集中度 较低，竞争激烈。行业内部存在较大分化，上市企业、大型国有企业因资金充足、产能规模较大、 品牌知名度较高等原因，在整个行业的发展中占据了先机，通过兼并中小企业逐步扩大市场占有率。 而数量众多的中小型、同质化电机生产企业智能分享剩余的市场份额，部分弱势企业被淘汰。 我国新能源汽车驱动电机行业相对起步较晚，目前专业电机企业数量不多。目前国内 从事新能源驱动电机系统相关产品生产的企业大致分为三类：第一类是具有传统整车及其 零部件生产经验的企业，如万向集团、中国南车、东风集团、上汽集团、一汽集团、二汽 集团、玉柴集团等；第二类是具有其它领域电机生产经验的企业，如大洋电机、江特电机、 中纺锐力等；第三类是专门针对新能源汽车成立的专业的电机企业，如大地和、上海大郡 自动化、上海电驱动、北京精进电动等，由于驱动电机行业发展历史不长，所以这类企业 成立时间还较短。 与国际新能源汽车技术相比，我国技术研发虽然起步不晚、速度不慢，但基础较弱， 与国际领先水平相比仍有较大差距。我国作为一个完全开放的汽车市场，技术竞争压力越 来越大。 2018-008 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制订了《公司章程》，公司的重大 事项能够按照《公司章程》的规定履行相应决策程序。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，新增《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等管理 制度，建立和健全了内控制度体系，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会经评估和讨论，认为公司在报告期内重视并完善公司治理机制的建设；股 份公司设立后，公司建立了关联股东和董事回避制度、投资者关系管理制度和信息披露管 理制度等，不断充实和完善财务管理和风险控制相关的内部制度，进一步确认和明晰了股 东纠纷的解决机制，公司的现有制度将能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能 够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 公司重大的人事变动、融资、担保均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、 股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反 公司章程的情形。 报告期内，公司各项制度均得到了有效执行，对于公司加强管理、规范 运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 2018-008 37 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了 1 次修改。经公司第一届董事会第三次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议批准章程第五条修改为：“公司注册资本为人民币 4,625 万元”， 第十八条为修改为：公司股份总数为 4,625 万股，均为人民币普通股。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第四次会议审议通过：《公 司 2016 年度总经理工作报告》；《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度财务审计报告》、《公司 2016 年度 利润分配预案》、《公司 2016 年年度报 告及摘要》、《公司 2016 年度财务决算 方案》等议案；第一届董事会第五次会议 审议通过：《关于拟使用暂时闲置募集资 金购买商业银行保本理财产品的议案》； 《关于公司 2017 年度拟使用自有闲置 资金（不含募集资金）购买商业银行保本 理财产品的议案》、《公司利润分配管理 制度》、《承诺管理制度》等议案；第一 届董事会第七次会议审议通过：《关于公 司拟将江苏汇程电机有限公司 45%的股 权转让给深圳市汇川技术股份有限公司 的议案》；第一届董事会第八次会议审议 通过：《关于增加经营范围并修改公司章 程的议案》等议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过：《公 司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度财务审计报告》、《公司 2016 年度利润分配预案》、《公司 2016 年年 度报告及摘要》、《公司 2016 年度财务 决算方案》、《公司 2017 年度财务预算 方案》、《关于前期会计差错更正》等议 案；第一届监事会第三次会议审议通过： 《关于 2017 年半年度报告的议案》等议 案。 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会审议通过： 《关于<股票发行方案>的议案》、《关于 修订公司章程的议案》、《关于聘请本次 定向发行股票中介机构的议案》、《关于 2018-008 38 签署附生效条件的<江苏微特利电机股份 有限公司股份认购协议>的议案》、《关 于制订公司<募集资金使用管理办法>的 议案》等议案；2016 年度股东大会审议 通过：《公司 2016 年度董事会工作报 告》、 《公司 2016 年度监事会工作报告》、 《公司 2016 年度财务审计报告》、《公 司 2016 年度利润分配方案》、《公司 2016 年年度报告及摘要》、《公司 2016 年度财务决算方案》、《公司 2017 年度 财务预算方案》、《续聘中兴财光华会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 度审计机构》、《关于补充确认 2016 年 度偶发性关联交易》、 《关于预计 2017 年 度日常性关联交易》、 《关于追认 2016 年 对外投资购买理财产品》等议案；2017 年第二次临时股东大会审议通过：《关于 拟使用暂时闲置募集资金购买商业银行 保本理财产品的议案》、《关于公司 2017 年度拟使用自有闲置资金（不含募集资 金）购买商业银行保本理财产品的议案》、 《公司利润分配管理制度》、《承诺管理 制度》等议案；2017 年第三次临时股东 大会审议通过：《关于注销泰州市海陵区 飞特电机有限公司的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 16 名股东，包括 12 名自然人股东，4 名法人 股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股 东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地 位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和 《公司章程》、《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开 会议，形成决议。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依 法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《监事会议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 监事会成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公 司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各 自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 2018-008 39 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了治理结构。 报告期内，公司通过股票发行方式积极引入 战略投资者，完善公司的股权结构，加强了外部监督力量，并提升公司的规范运作水平； 公司的董事、监事、高级管理人员认真学习相应的法律、法规，不断加强自律和规范化意 识；公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事 会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 未来， 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠 定基础。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司可视情况指定或设立投资者关系工作专职 部门，负责公司投资者关系工作事务。董事会秘书在全面深入地了解公司运作和管理、经 营状况、发展战略等情况下，具体负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司 与投资者沟通的主要内容包括： 1、公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技 术的研究开发、经营业绩、股利分配等； 2、公司依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼 并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股 东变化等信息； 3、企业文化建设； 4、公司的其他相关信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在本年度内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公 司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与主要股东间保持相互独立， 公司具有完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立性 公司的主营业务为新能源汽车电机、IEC/NEMA 高效电机及其他高效节 能等电机类产品的设计、研发、生产及销售。公司拥有独立完整的运营体系，独立开展业 务，并设有专门的部门，配置专职人员开展各项业务。公司拥有独立的决策权和实施权， 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在影响公司独立性的重大或频繁 的关联交易，具备独立面向市场自主经营的能力。报告期内，公司与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况，公司业务也不存在被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业控制的情况。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机 2018-008 40 构出具的验资报告验证或有明确的银行资金入账凭据，历次股权转让均通过股东（大）会 决议和签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有 各项资产的所有权。报告期内，公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司 不存在资产被控股股东或实际控制人占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》 等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由 公司独立与员工签订劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立性 公司在财务上规范运作，独立运行，设有独立的财务会计部门，配备 了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户， 不存在与其他单位共用银行账户的情况；依法独立纳税，公司能够独立做出财务决策，不 存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业恶意占用的情形，公司拥有完整、 独立的财务核算制度和体系。公司财务独立。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监 事会等机构，已聘任总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了 从事公司业务相应的办公机构、职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部 门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设 置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职 权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。报告期内， 公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已经建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险 控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司 将不断更新和完善相关制度，保障公司健康发展。 报告期内，公司严格按照国家法律法规 关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求 进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公 司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司 财务管理体系。 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、税收 风险、技术风险、人才风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从 企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露 责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2018-008 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 304088 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市武宁路 423 号 1 号 8 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 孙国伟、张颖 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 会计师事务所审计报酬 100,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 304088 号 江苏微特利电机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 江苏微特利电机 股份有限公司（以下简称“江苏微特利”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了江苏微特利 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于江苏微特利电机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定营业收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、21、收入的确认原则和五、33、营业收入和营业 成本。 2017 年度的合并及公司利润表中列示了 31,784.67 万元的营业收入，金额较大，交易 复杂，可能存在重大错报风险，故本次审计把营业收入确认作为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对营业收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解评估与营业收入相关的内部控制，并对其设计的合理性及执行的有效性进行 2018-008 42 了符合性测试和评估； （2）获取重要客户的合同，审查了合同的重要条款； （3）对本期收入执行了分析性测试：按各类别与上期营业收入进行了对比，分析其增 长的合理性；对各月收入进行了分析，分析其波动的合理性；了解行业情况，将本期重要 产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常； （4）获取了企业的增值税纳税申报表、出口收入退税申报表、报关单以及回款情况等 资料，并与公司的账面收入进行了核对； （5）实际抽查了重要的收入凭证，并与合同、发票、出库单、回款进行了核对，对于 出口销售收入，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行了核 对； （6）识别了客户中的关联方，对关联方销售价格的公允性进行了分析，并与销售给无 关联方第三方的销售价格做了对比，确认了价格的公允性； （7）函证了重要客户的应收账款和销售额，并对回函的差异性进行了分析； （8）进行了截止测试，检查了资产负债表日后销售退回情况，对重要的期后退回判断 合理性并关注账务调整的正确性。 四、其他信息 江苏微特利管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江苏微特利 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 江苏微特利管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江苏微特利的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏微特利、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督江苏微特利的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 2018-008 43 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对江苏微特利电机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致江苏微特利电机公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就江苏微特利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：张颖 中国•北京 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 50,604,733.13 19,721,463.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 18,695,407.97 15,404,943.77 2018-008 44 应收账款 五、3 十一、1 152,412,114.66 110,002,822.91 预付款项 五、4 602,809.65 4,509,377.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五、5 2,565,000.00 其他应收款 五、6 十一、2 995,917.30 496,653.01 买入返售金融资产 存货 五、7 59,182,602.17 52,334,567.34 持有待售资产 五、8 14,092,439.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 81,860,304.46 1,584,001.31 流动资产合计 381,011,328.34 204,053,828.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、10 十一、4 30,320,000.00 30,320,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、11 十一、5 512,312.70 17,834,521.83 投资性房地产 固定资产 五、12 49,314,073.30 44,748,948.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、13 7,546,579.65 7,328,613.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、14 1,874,827.25 342,532.29 递延所得税资产 五、15 2,623,491.42 2,201,079.12 其他非流动资产 五、16 1,830,444.10 非流动资产合计 94,021,728.42 102,775,695.08 资产总计 475,033,056.76 306,829,524.02 流动负债： 短期借款 五、17 19,500,000.00 19,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 2018-008 45 应付票据 五、18 24,034,245.00 应付账款 五、29 140,943,815.56 113,903,477.22 预收款项 五、20 2,653,711.00 1,192,239.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、21 6,538,599.31 6,652,610.95 应交税费 五、22 7,938,310.23 6,334,918.63 应付利息 五、23 544,634.00 362,078.00 应付股利 五、24 169,600.00 169,600.00 其他应付款 五、25 1,234,674.66 1,824,367.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 203,557,589.76 149,939,292.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、26 18,255,600.00 18,255,600.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 五、27 1,322,826.92 1,419,170.38 递延收益 五、28 940,625.00 4,703,125.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,519,051.92 24,377,895.38 负债合计 224,076,641.68 174,317,187.65 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、29 46,250,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、30 164,405,980.05 32,665,042.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、31 4,463,159.41 6,892,182.18 2018-008 46 一般风险准备 未分配利润 五、32 35,837,275.62 57,955,111.53 归属于母公司所有者权益 合计 250,956,415.08 132,512,336.37 少数股东权益 所有者权益合计 250,956,415.08 132,512,336.37 负债和所有者权益总计 475,033,056.76 306,829,524.02 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 50,604,733.13 19,708,904.36 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 18,695,407.97 15,404,943.77 应收账款 五、3 十一、1 152,412,114.66 110,002,822.91 预付款项 五、4 602,809.65 4,509,377.27 应收利息 应收股利 五、5 2,565,000.00 其他应收款 五、6 十一、2 995,917.30 496,653.01 存货 五、7 59,182,602.17 52,334,567.34 持有待售资产 五、8 14,092,439.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 81,860,304.46 1,584,001.31 流动资产合计 381,011,328.34 204,041,269.97 非流动资产： 可供出售金融资产 五、10 十一、 4 30,320,000.00 30,320,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、11 十一、 5 512,312.70 79,822,847.09 投资性房地产 固定资产 五、12 49,314,073.30 44,324,494.98 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 2018-008 47 油气资产 无形资产 五、13 7,546,579.65 7,328,613.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、14 1,874,827.25 342,532.29 递延所得税资产 五、15 2,623,491.42 2,022,082.89 其他非流动资产 五、16 1,830,444.10 非流动资产合计 94,021,728.42 164,160,570.56 资产总计 475,033,056.76 368,201,840.53 流动负债： 短期借款 五、17 19,500,000.00 19,500,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、18 24,034,245.00 应付账款 五、19 140,943,815.56 117,176,056.44 预收款项 五、20 2,653,711.00 1,192,239.85 应付职工薪酬 五、21 6,538,599.31 6,652,610.95 应交税费 五、22 7,938,310.23 5,651,651.57 应付利息 五、23 544,634.00 362,078.00 应付股利 五、24 169,600.00 169,600.00 其他应付款 五、25 1,234,674.66 78,628,183.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 203,557,589.76 229,332,420.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、26 18,255,600.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 五、27 1,322,826.92 1,419,170.38 递延收益 五、28 940,625.00 4,703,125.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,519,051.92 6,122,295.38 负债合计 224,076,641.68 235,454,715.38 所有者权益： 股本 五、29 46,250,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 2018-008 48 其中：优先股 永续债 资本公积 五、30 164,405,980.05 75,530,980.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、31 4,463,159.41 2,654,730.42 一般风险准备 未分配利润 五、32 35,837,275.62 19,561,414.68 所有者权益合计 250,956,415.08 132,747,125.15 负债和所有者权益合计 475,033,056.76 368,201,840.53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 317,846,696.00 293,964,175.37 其中：营业收入 五、33 十一、5 317,846,696.00 293,964,175.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 307,696,119.77 272,923,393.83 其中：营业成本 五、33 十一、5 265,045,813.29 223,535,772.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、34 1,795,707.91 3,159,150.53 销售费用 五、35 11,255,076.59 14,774,970.69 管理费用 五、36 26,873,248.34 26,968,620.99 财务费用 五、37 39,710.34 2,021,186.45 资产减值损失 五、38 2,686,563.30 2,463,692.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 700 投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 361,229.87 4,750,536.66 2018-008 49 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -664,770.13 2,975,866.93 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 -34,215.77 -904,756.22 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,477,590.33 24,887,261.98 加：营业外收入 五、41 10,747,478.46 6,560,576.60 减：营业外支出 五、42 446,793.44 139,693.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 20,778,275.35 31,308,144.63 减：所得税费用 五、43 2,459,196.64 3,016,872.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,319,078.71 28,291,272.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 18,319,078.71 28,291,272.51 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 18,319,078.71 28,291,272.51 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 18,319,078.71 28,291,272.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,319,078.71 28,291,272.51 2018-008 50 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.81 （二）稀释每股收益 0.44 0.81 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、33 十一、5 317,846,696.00 293,964,175.37 减：营业成本 五、33 十一、5 265,045,813.29 223,535,772.94 税金及附加 五、34 1,778,640.33 3,120,721.68 销售费用 五、35 11,255,076.59 14,774,970.69 管理费用 五、36 26,723,900.94 26,772,932.93 财务费用 五、37 39,589.89 2,020,574.34 资产减值损失 五、38 2,686,563.30 2,463,692.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 700 投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 464,176.49 4,750,536.66 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -664,770.13 2,975,866.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 -34,215.77 -904,756.22 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,747,072.38 25,121,991.00 加：营业外收入 五、41 10,064,211.40 6,560,576.60 减：营业外支出 五、42 446,793.44 139,634.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 20,364,490.34 31,542,933.41 减：所得税费用 五、43 2,280,200.41 3,016,872.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,084,289.93 28,526,061.29 （一）持续经营净利润 18,084,289.93 28,526,061.29 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 2018-008 51 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 18,084,289.93 28,526,061.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,520,513.99 227,378,443.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,381,976.62 823,450.13 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 9,455,740.64 30,738,649.31 经营活动现金流入小计 203,358,231.25 258,940,543.29 购买商品、接受劳务支付的现金 122,495,561.21 95,634,162.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 2018-008 52 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,345,172.48 30,222,349.19 支付的各项税费 6,706,188.25 17,584,130.56 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 111,409,018.48 42,232,835.14 经营活动现金流出小计 269,955,940.42 185,673,477.19 经营活动产生的现金流量净额 -66,597,709.17 73,267,066.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,026,000.00 5,559,740.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 16,145.98 29,965.81 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,042,145.98 5,589,706.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 14,312,450.57 4,552,150.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,312,450.57 4,552,150.30 投资活动产生的现金流量净额 -13,270,304.59 1,037,555.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,125,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 19,500,000.00 49,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 19,500,000.00 59,929,658.06 筹资活动现金流入小计 139,125,000.00 109,429,658.06 偿还债务支付的现金 19,500,000.00 134,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 946,901.40 7,982,988.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 19,074,936.13 39,119,548.77 筹资活动现金流出小计 39,521,837.53 181,602,537.69 筹资活动产生的现金流量净额 99,603,162.47 -72,172,879.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -316,123.91 78,450.56 2018-008 53 五、现金及现金等价物净增加额 19,419,024.80 2,210,192.89 加：期初现金及现金等价物余额 19,721,463.33 17,511,270.44 六、期末现金及现金等价物余额 39,140,488.13 19,721,463.33 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,520,513.99 227,378,443.85 收到的税费返还 6,381,976.62 823,450.13 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 9,455,633.59 11,238,586.96 经营活动现金流入小计 203,358,124.20 239,440,480.94 购买商品、接受劳务支付的现金 122,495,561.21 95,634,162.30 支付给职工以及为职工支付的现金 29,345,172.48 30,222,349.19 支付的各项税费 6,689,120.67 17,545,701.71 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 111,405,577.34 22,731,470.92 经营活动现金流出小计 269,935,431.70 166,133,684.12 经营活动产生的现金流量净额 -66,577,307.50 73,306,796.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,026,000.00 5,559,740.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 16,145.98 29,965.81 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,042,145.98 5,589,706.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 14,312,450.57 4,552,150.30 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,312,450.57 4,552,150.30 投资活动产生的现金流量净额 -13,270,304.59 1,037,555.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,125,000.00 取得借款收到的现金 19,500,000.00 49,500,000.00 发行债券收到的现金 2018-008 54 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 19,502,157.30 59,929,658.06 筹资活动现金流入小计 139,127,157.30 109,429,658.06 偿还债务支付的现金 19,500,000.00 134,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 946,901.40 7,982,988.92 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 19,084,936.13 39,150,548.77 筹资活动现金流出小计 39,531,837.53 181,633,537.69 筹资活动产生的现金流量净额 99,595,319.77 -72,203,879.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -316,123.91 78,450.56 五、现金及现金等价物净增加额 19,431,583.77 2,218,923.61 加：期初现金及现金等价物余额 19,708,904.36 17,489,980.75 六、期末现金及现金等价物余额 39,140,488.13 19,708,904.36 2018-008 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,0 00.00 - - - 32,665,0 42.66 - - - 6,892,1 82.18 57,955, 111.53 132,512, 336.37 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 35,000,0 00.00 - - - 32,665,0 42.66 - - - 6,892,1 82.18 57,955, 111.53 132,512, 336.37 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 11,250,0 00.00 - - - 131,740, 937.39 - - - -4,237, 451.76 18,319, 078.71 118,444, 078.71 （一）综合收益总额 18,319, 078.71 18,319,0 78.71 （二）所有者投入和减少资本 11,250,0 00.00 - - - 88,875,0 00.00 - - - - 100,125, 000.00 2018-008 56 1．股东投入的普通股 11,250,0 00.00 88,875,0 00.00 100,125, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 42,865,9 37.39 -4,237, 451.76 -38,628 ,485.63 四、本年期末余额 46,250,0 00.00 164,405, 980.05 2,654,7 30.42 37,645, 704.61 250,956, 415.08 2018-008 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,0 00.00 - - - 20,074,5 81.82 - - - 5,413,381. 92 49,211, 857.08 - 109,699, 820.82 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -197,875.7 0 -1,780, 881.26 -1,978,7 56.96 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 35,000,0 00.00 - - - 20,074,5 81.82 - - - 5,215,506. 22 47,430, 975.82 - 107,721, 063.86 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 12,590,4 60.84 - - - 1,676,675. 96 10,524, 135.71 - 24,791,2 72.51 （一）综合收益总额 28,291, 272.51 - 28,291,2 72.51 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 2018-008 58 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,852,606. 12 -6,352, 606.12 -3,500,0 00.00 1．提取盈余公积 2,852,606. 12 -2,852, 606.12 - 2．提取一般风险准备 -3,500, 000.00 -3,500,0 00.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - 4．其他 - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,590,4 60.84 - - - -1,175,930 .16 -11,414 ,530.68 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 12,590,4 60.84 -1,175,930 .16 -11,414 ,530.68 - （五）专项储备 - 2018-008 59 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 35,000,0 00.00 - - - 32,665,0 42.66 - - - 6,892,182. 18 57,955, 111.53 - 132,512, 336.37 法定代表人：李锦洲 主管会计工作负责人：许雨林 会计机构负责人：张玉珏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,00 0.00 - - - 75,530,98 0.05 - - - 2,654,73 0.42 19,561,41 4.68 132,747,125 .15 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 35,000,00 0.00 - - - 75,530,98 0.05 - - - 2,654,73 0.42 19,561,41 4.68 132,747,125 .15 三、本期增减变动金额（减少以 11,250,00 - - - 88,875,00 - - - 1,889,08 16,195,20 118,209,289 2018-008 60 “－”号填列） 0.00 0.00 1.52 8.41 .93 （一）综合收益总额 18,084,28 9.93 18,084,289. 93 （二）所有者投入和减少资本 11,250,00 0.00 - - - 88,875,00 0.00 - - - - - 100,125,000 .00 1．股东投入的普通股 11,250,00 0.00 88,875,00 0.00 100,125,000 .00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,889,08 1.52 -1,889,08 1.52 1．提取盈余公积 1,889,08 1.52 -1,889,08 1.52 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 2018-008 61 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,250,00 0.00 - - - 164,405,9 80.05 - - - 4,543,81 1.94 35,756,62 3.09 250,956,415 .08 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,00 0.00 - - - 952,193.9 5 - - - 1,175,93 0.16 10,583,37 1.45 47,711,495 .56 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -197,875 .70 -1,780,88 1.26 -1,978,756 .96 其他 - 二、本年期初余额 35,000,00 0.00 - - - 952,193.9 5 - - - 978,054. 46 8,802,490 .19 45,732,738 .60 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 74,578,78 6.10 - - - 1,676,67 5.96 10,758,92 4.49 87,014,386 .55 （一）综合收益总额 28,526,06 1.29 28,526,061 .29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 2018-008 62 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 2,852,60 6.12 -6,352,60 6.12 -3,500,000 .00 1．提取盈余公积 2,852,60 6.12 -2,852,60 6.12 - 2. 提取一般风险准备 -3,500,00 0.00 -3,500,000 .00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,590,46 0.84 - - - -1,175,9 30.16 -11,414,5 30.68 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,590,46 0.84 -1,175,9 30.16 -11,414,5 30.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 61,988,32 5.26 61,988,325 .26 四、本年期末余额 35,000,00 0.00 - - - 75,530,98 0.05 - - - 2,654,73 0.42 19,561,41 4.68 132,747,12 5.15 2018-008 63 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）、公司概况 1、基本情况 江苏微特利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由江苏微特利电 机 制 造 有 限 公 司 整 体 变 更 设 立 ， 取 得 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91321202729316499M 的营业执照。公司股票于 2016 年 12 月 1 日起在全国中小企 业股份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：839813。截至 2017 年 12 月 31 日， 公司股本总数为 4,625 万股。 注册资本（股本）：人民币 4,625 万元 法定代表人：李锦洲 注册地址：江苏省泰州市海陵区罡杨镇 经营范围：电机及其配件、防爆电器制造、自销；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外） 成立日期：2000 年 06 月 01 日 登记机关：江苏省泰州市工商行政管理局 本财务报告批准报出日：2018 年 4 月 20 日 公司的实际控制人为李锦洲 本公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，公司自本报告期末至少 12 个月内具备 2018-008 64 持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 2018-008 65 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 2018-008 66 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 2018-008 67 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易月初的即期汇率折算为记账本 2018-008 68 位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采 用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 2018-008 69 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 2018-008 70 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月，持续下跌期间的确定依据为公开市场报价。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 2018-008 71 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2018-008 72 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款且占应收账款的合计 10%以上、余额 为 100 万元以上的其他应收款且占其他应收款合计 10%以上。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 2018-008 73 账龄组合 具有相似特征，无明显发生坏账的特征。 无风险组合 关联方欠款、内部员工欠款及备用金、保证金、押金等， 一般不发生坏账。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 根据不同年限按不同比例计提 无风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有明显迹象显示发生减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商 品等。 2018-008 74 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力 机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 2018-008 75 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 2018-008 76 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 2018-008 77 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 2018-008 78 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 2018-008 79 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20 4 4.80 机器设备 10 4 9.60 运输工具 10 4 9.60 电子设备及其他 5 4 19.20 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 2018-008 80 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 2018-008 81 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司具体的收入政策：内销销售为发出商品，客户确认验收后与客户对账 结算，开出对方承诺付款的发票账单后确认收入；如发出商品后已收取货款则直 2018-008 82 接确认收入；外销销售为报关出口并已装船后货物离岸确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 2018-008 83 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 2018-008 84 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起 施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 2018-008 85 b. 2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 -68,448.61 营业外支出 -973,204.83 资产处置收益 -904,756.22 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育附加费 应纳流转税额 3 地方教育附加费 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 和 25 注：公司为高新技术企业，可以享受高新技术企业的税收优惠，适用 15%的税率；公司的子公司飞特电机无税收优惠，适用 25%的税收优惠。 2、优惠税负及批文 2013 年 12 月 3 日，公司取得编号为 GR201332001494 的高新技术企业 证书，证书有效期为 3 年；2016 年 11 月 30 日，公司换发了新的高新技术 企业证书，证书编号：GR201632004388，有效期 3 年；2017 季度所得税申 报已按 15%的税收优惠预缴税款，年度所得税清算需到税务局取得税收优 惠备案。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 2018-008 86 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 24.63 银行存款 24,110,488.13 3,176,438.70 其他货币资金 26,494,245.00 16,545,000.00 合计 50,604,733.13 19,721,463.33 其中：存放在境外的款项总额 说明：货币资金中使用受到限制的为其他货币资金中的保证金 19,354,245.00 元，其中超过 3 个月以上的金额 11,464,245.00 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 17,202,142.97 13,064,943.77 商业承兑汇票 1,493,265.00 2,340,000.00 合计 18,695,407.97 15,404,943.77 （2）期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 4,680,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 41,325,847.32 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 162,811,897.73 100.00 10,399,783.07 6.39 152,412,114.66 其中：账龄组合 155,321,759.93 95.40 10,399,783.07 6.70 144,921,976.86 无风险组合 7,490,137.80 4.60 7,490,137.80 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 2018-008 87 合计 162,811,897.73 100.00 10,399,783.07 6.39 152,412,114.66 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 2,564,263.71 2.14 2,564,263.71 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 116,768,182.41 97.28 6,765,359.50 5.79 110,002,822.91 其中：账龄组合 110,308,248.03 91.90 6,765,359.50 6.13 103,542,888.53 无风险组合 6,459,934.38 5.38 - 6,459,934.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 700,584.91 0.58 700,584.91 100.00 - 合计 120,033,031.03 100.00 10,030,208.12 8.36 110,002,822.91 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 134,853,959.91 86.82 6,742,698.0 0 5.00 102,144,516. 42 92.60 5,107,225. 82 5.00 1 至 2 年 14,147,229.12 9.11 1,414,722.9 1 10.00 5,047,349.40 4.58 504,734.94 10.00 2 至 3 年 3,378,249.58 2.17 675,649.92 20.00 1,698,634.62 1.54 339,726.92 20.00 3 至 4 年 1,565,760.81 1.01 469,728.24 30.00 573,706.35 0.52 172,111.91 30.00 4 至 5 年 559,153.02 0.36 279,576.51 50.00 404,962.67 0.37 202,481.34 50.00 5 年以上 817,407.49 0.53 817,407.49 100.0 0 439,078.57 0.40 439,078.57 100.0 0 合计 155,321,759.93 100.0 0 10,399,783. 07 6.70 110,308,248. 03 100.0 0 6,765,359. 50 6.13 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 客户名称 是否关联 方 期末余额 账龄 坏账准 备期末 余额 采用无风险 组合计提坏 账原因 河南新能微特利电机技 术有限公司 是 7,490,137.80 1 年以内 关联方 （3）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 10,030,208.12 3,078,221.77 2,008,061.91 700,584.91 10,399,783.07 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 2018-008 88 单位名称 转回或收回金额 收回方式 Lafert North America 2,008,061.91 收回货款 B、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 700,584.91 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金 额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因 关联交易产 生 江苏銮江铜业 有限公司 账款 700,584.91 长期无法收 回 清算委员会 否 应收账款核销说明：子公司飞特电机注销，该款项为 3 年以上往来款，已无 法收回。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 98,272,594.71 元，占应收账款期末余额合计数的比例 60.35%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 4,539,122.84 元。 按欠款方集中度披露期末前 5 名 客户名称 是否关 联方 期末余额 占应收账 款比例 账龄 坏账准备期 末余额 客户 1 否 34,472,433.05 21.17 1 年以内 1,723,621.65 客户 2 否 32,195,300.00 19.77 1 年以内 1,609,765.00 客户 3 否 12,747,270.86 7.83 1 年以内 637,363.54 客户 4 否 11,367,453.00 6.98 1 年以内 568,372.65 客户 5 是 7,490,137.80 4.60 1 年以内 合计 98,272,594.71 60.35 4,539,122.84 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 金额 金额 比例% 1 年以内 602,809.65 100.00 4,509,377.27 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 2018-008 89 供应商 1 非关联方 146,826.30 24.36 1 年以内 未提供服务 供应商 2 非关联方 106,800.00 17.72 1 年以内 未供货 供应商 3 非关联方 70,938.00 11.77 1 年以内 未供货 供应商 4 非关联方 54,924.23 9.11 1 年以内 未供货 供应商 5 非关联方 54,000.00 8.96 1 年以内 未供货 合计 433,488.53 71.91 5、应收股利 被投资单位 2017.12.31 2016.12.31 江苏汇程电机有限公司 2,565,000.00 6、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 3,874,929.38 73.63 3,874,929.38 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 995,917.30 18.92 995,917.30 其中：账龄组合 无风险组合 995,917.30 18.92 995,917.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 392,000.00 7.45 392,000.00 100.00 合计 5,262,846.68 100.00 4,266,929.38 81.08 995,917.30 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 3,874,929.38 83.10 3,874,929.38 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 788,053.01 16.90 291,400.00 36.98 496,653.01 其中：账龄组合 438,400.00 9.40 291,400.00 66.47 147,000.00 无风险组合 349,653.01 7.50 - - 349,653.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - 2018-008 90 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 4,662,982.39 100.00 4,166,329.38 89.35 496,653.01 A、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 客户名称 是否关 联方 期末余额 账龄 坏账准备期末 余额 单项计提原 因 神迪机电（泰州） 有限公司 否 2,560,000.00 4-5 年 2,560,000.00 无法收回 泰州市海诚担保 有限公司 是 1,314,929.38 3-4 年 1,314,929.38 无法收回 合计 3,874,929.38 3,874,929.38 B、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 3 至 4 年 210,000.00 47.90 63,000.00 30.00 5 年以上 228,400.00 52.10 228,400.00 100.00 合计 438,400.00 100.00 291,400.00 66.47 C、 组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 客户名称 是否关联方 期末余额 账龄 坏账准备期末 余额 单项计提原因 凌祥桂 否 20,000.00 5 年以上 20,000.00 无法收回 王敬阳 否 162,000.00 5 年以上 162,000.00 无法收回 姜立才 否 5,000.00 4-5 年 5,000.00 无法收回 曹君慈 否 5,000.00 4-5 年 5,000.00 无法收回 崔力生 否 200,000.00 4-5 年 200,000.00 无法收回 合计 392,000.00 392,000.00 注：该组合金额虽不重大，但欠款时间较长，有明显迹象显示未来收回的现 金流量将低于账面价值，因此单独根据其未来收回的现金净流量低于账面价值部 分全额计提坏账准备。 D、 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 客户名称 是否关联方 期末余额 账龄 坏账准 备期末 余额 单项计提原因 押金保证金 否 100,055.00 1 年以内 无风险 代扣款项 否 418,793.75 1 年以内 无风险 李锦洲 是 353,750.95 1 年以内 无风险，业务备用金。 2018-008 91 客户名称 是否关联方 期末余额 账龄 坏账准 备期末 余额 单项计提原因 备用金 否 123,317.60 1 年以内 无风险，业务备用金 合计 995,917.30 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 4,166,329.38 116,000.00 - 15,400.00 4,266,929.38 （5）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 押金 55.00 55.00 保证金 100,000.00 代扣款项 418,793.75 36,428.85 业务备用金 477,068.55 313,169.16 借款 2,952,000.00 2,983,000.00 应收股利转入 1,314,929.38 1,314,929.38 其他 15,400.00 合计 5,262,846.68 4,662,982.39 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，期末余额前五名其他应收款汇总金额 4,590,680.33 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 87.23%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 4,236,929.38 元。 单位名称 款项性 质 是否关 联方 期末余额 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 账龄 坏账准备 期末余额 神迪机电（泰州） 有限公司 借款 否 2,560,000.00 48.64 4-5 年 2,560,000.00 泰州市海诚担保 有限公司 应 收 股 利 否 1,314,929.38 24.99 3-4 年 1,314,929.38 李锦洲 备用金 是 353,750.95 6.72 1 年以内 崔力生 借款 是 200,000.00 3.80 4-5 年 200,000.00 王敬阳 借款 否 162,000.00 3.08 5 年以上 162,000.00 合计 4,590,680.33 87.23 4,236,929.38 7、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 2018-008 92 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,159,060.19 1,500,403.44 25,658,656.75 在产品 19,212,880.49 19,212,880.49 库存商品 7,045,357.12 7,045,357.12 发出商品 7,265,707.81 7,265,707.81 合计 60,683,005.61 1,500,403.44 59,182,602.17 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,585,201.34 23,585,201.34 在产品 5,785,845.79 5,785,845.79 库存商品 17,307,299.17 17,307,299.17 发出商品 5,656,221.04 5,656,221.04 合计 52,334,567.34 52,334,567.34 （4）存货跌价准备 项目 2017.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2017.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - 1,500,403.44 1,500,403.44 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货 跌价准备的原 因 本年转销存货跌 价准备的原因 原材料 库龄较长，周转性较差，公司按最新 的购买价和预计的市场价格并根据库 龄情况打了部分折扣后确定。 8、持有待售资产 项目 年末账面价值 公允价值 预计出售 费用 出售原因、方式 预计出售 时间 持有待售的非流动资 产 14,092,439.00 31,000,000.00 其中：长期股权投资 14,092,439.00 31,000,000.00 协议转让 2018年1月 9、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税额 27,220.38 增值税留底税额 499,067.60 预缴增值税 1,860,304.46 1,057,713.33 2018-008 93 银行短期理财 80,000,000.00 合计 81,860,304.46 1,584,001.31 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工 具 30,320,000.00 30,320,000.00 30,320,000.00 30,320,000.00 其中：按公允价值 计量的 - - 按成本计量的 30,320,000.00 30,320,000.00 30,320,000.00 30,320,000.00 合计 30,320,000.00 30,320,000.00 30,320,000.00 30,320,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 本期现金 红利 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 江苏姜堰农村商业 银行股份有限公司 12,300,000.00 12,300,000.00 1.1744 泰州市国信担保有 限公司 3,020,000.00 3,020,000.00 2.1000 126,000.00 泰州市海诚担保有 限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 5.7471 900,000.00 合计 30,320,000.00 - - 30,320,000.00 — 1,026,000.00 11、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 2017.1.1 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收益调 整 其他 权益 变动 2018-008 94 一、合营企 业 二、联营企 业 江苏汇程电 机有限公司 17,253,012.37 14,092,439.00 -595,573.37 河南新能微 特利电机技 术有限公司 581,509.46 -69,196.76 小计 17,834,521.83 14,092,439.00 -664,770.13 合计 17,834,521.83 14,092,439.00 -664,770.13 被投资单位 本期增减变动 2017.12.31 减值准 备期末 余额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏汇程电机有限 公司 2,565,000.00 河南新能微特利电 机技术有限公司 512,312.70 小计 2,565,000.00 512,312.70 合计 2,565,000.00 512,312.70 备注：江苏汇程电机有限公司注册资本 3000 万元，公司投资成本 1350 万元， 持股比例 45%；，2017 年 12 月，公司与深圳市汇川技术股份有限公司签订股权转 让协议，将所持股份以 3100 万元的价格全部转让给深圳市汇川技术股份有限公 司，截至报告日，公司已收到深圳市汇川技术股份有限公司支付的股权转让款 3100 万元，因此期末将江苏汇程电机有限公司长期股权投资转为持有待售资产； 河南新能微特利电机技术有限公司注册资本 1000 万元，公司应出资 490 万 元，公司首期出资 49 万元，持股比例 49%。 12、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 1、2017.1.1 33,203,701.41 59,647,225.85 4,019,911.11 2,237,412.06 99,108,250.43 2、本年增加金 额 278,319.79 10,050,850.75 378,632.49 531,680.01 11,239,483.04 （1）购置 - 10,050,850.75 378,632.49 531,680.01 10,961,163.25 （2）在建工程转 入 - - - - - （3）其他 278,319.79 - - - 278,319.79 3、本年减少金 额 4,063,709.85 694,833.77 577,470.00 - 5,336,013.62 （1）处置或报废 - 694,833.77 577,470.00 - 1,272,303.77 2018-008 95 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 合计 （2）合并范围减 少 4,063,709.85 - - - 4,063,709.85 6、2017.12.31 29,418,311.35 69,003,242.83 3,821,073.60 2,769,092.07 105,011,719.85 二、累计折旧 - - - - - 1、2017.1.1 14,114,788.59 37,266,557.87 1,696,855.08 1,281,100.36 54,359,301.90 2、本年增加金 额 1,563,390.69 4,113,827.48 316,743.87 274,520.39 6,268,482.43 （1）计提 1,563,390.69 4,113,827.48 316,743.87 274,520.39 6,268,482.43 （2）企业合并增 加 - - - - - （3）其他 - - - - - 3、本年减少金 额 3,785,390.06 590,376.52 554,371.20 - 4,930,137.78 （1）处置或报废 - 590,376.52 554,371.20 - 1,144,747.72 （2）合并范围减 少 3,785,390.06 - - - 3,785,390.06 4、2017.12.31 11,892,789.22 40,790,008.83 1,459,227.75 1,555,620.75 55,697,646.55 三、减值准备 - - - - - 1、2017.1.1 - - - - - 2、本年增加金 额 - - - - - （1）计提 - - - - - （2）企业合并增 加 - - - - - 3、本年减少金 额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - （2）合并范围减 少 - - - - - 4、2017.12.31 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1、2017.12.31 17,525,522.13 28,213,234.00 2,361,845.85 1,213,471.32 49,314,073.30 2、2017.1.1 19,088,912.82 22,380,667.98 2,323,056.03 956,311.70 44,748,948.53 备注：其他增加 278,319.79 元，为子公司飞特电机注销时按净值转入母公司 江苏微特利的固定资产；合并范围减少原值 4,063,709.85 元，累计折旧 3,785,390.06 元，为飞特电机注销所致。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况原值为 3,247,319.65 元。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 川汽野马 E70 纯电动汽车 144,444.45 1,155.56 143,288.89 2018-008 96 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 川汽野马 E70 纯电动汽车 144,444.45 1,155.56 143,288.89 合计 288,888.90 2,311.12 - 286,577.78 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，已抵押的固定资产原值 9,472,286.74 元，净值 2,782,331.78 元。受限抵押资产明细如下： 卡片编 号 卡片名称 类别名称 原值 累计折旧 净值 0100003 V 电机库房 房屋建筑物 149,280.00 143,308.80 5,971.20 0100002 传达室 房屋建筑物 52,530.00 50,428.80 2,101.20 0100004 嵌线 房屋建筑物 412,200.00 395,712.00 16,488.00 0100005 食堂 房屋建筑物 32,400.00 31,104.00 1,296.00 0100008 新配电房 房屋建筑物 85,000.00 81,600.00 3,400.00 0100009 北厕所 房屋建筑物 60,000.00 57,600.00 2,400.00 0100011 V 材料库 房屋建筑物 105,000.00 100,800.00 4,200.00 0100012 半成品库 房屋建筑物 43,000.00 41,280.00 1,720.00 0100013 V 电机装配车 间 房屋建筑物 340,109.10 326,504.74 13,604.36 0100018 外检测站 房屋建筑物 85,050.00 81,648.00 3,402.00 0100017 生产厂房、办 公用房 房屋建筑物 316,480.00 288,629.76 27,850.24 0100007 冲压车间 房屋建筑物 1,172,953.00 943,054.21 229,898.79 0100014 八车间 房屋建筑物 670,599.65 506,973.34 163,626.31 0100021 Y 电机总装车 间 房屋建筑物 1,665,061.59 1,185,523.86 479,537.73 0100020 NEMA 电机测 试室 房屋建筑物 48,600.00 34,214.40 14,385.60 0100022 空压站 房屋建筑物 72,690.00 49,719.96 22,970.04 0100023 综 合 办 公 楼 及围墙 房屋建筑物 1,214,828.00 743,474.74 471,353.26 0100024 传达室 房屋建筑物 54,000.00 32,616.00 21,384.00 0100026 新厂房 房屋建筑物 1,233,560.00 715,464.80 518,095.20 0100030 新 浇 铸 车 间 及路道 房屋建筑物 1,093,595.40 581,792.75 511,802.65 0100031 车库 房屋建筑物 230,000.00 121,440.00 108,560.00 0100032 仓库 房屋建筑物 297,550.00 157,106.40 140,443.60 0100033 传达室宿舍 房屋建筑物 37,800.00 19,958.40 17,841.60 合计 9,472,286.74 6,689,954.96 2,782,331.78 13、无形资产 2018-008 97 （1）无形资产情况 项目 土地使用 权 商标权 ERP 财务 软件 绘图软件 合计 一、账面原值 1、2017.1.1 7,173,580.39 627,358.50 143,589.74 7,944,528.63 2、本年增加金额 - - 25,641.03 427,350.44 452,991.47 （1）购置 25,641.03 427,350.44 452,991.47 3、本年减少金额 - - - 4、2017.12.31 7,173,580.39 627,358.50 169,230.77 427,350.44 8,397,520.10 二、累计摊销 - 1、2017.1.1 422,479.79 193,435.53 - - 615,915.32 2、本年增加金额 143,471.61 62,735.88 14,572.64 14,245.00 235,025.13 （1）摊销 143,471.61 62,735.88 14,572.64 14,245.00 235,025.13 3、本年减少金额 - - - 4、2017.12.31 565,951.40 256,171.41 14,572.64 14,245.00 850,940.45 三、减值准备 - 1、2017.1.1 - 2、本年增加金额 - 3、本年减少金额 - （1）处置 - 6、2017.12.31 - 四、账面价值 - 1、2017.12.31 6,607,628.99 371,187.09 154,658.13 413,105.44 7,546,579.65 2、2017.1.1 6,751,100.60 433,922.97 143,589.74 - 7,328,613.31 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，已抵押的无形资产原值 834,863.40 元，净值 638,670.49 元。受限抵押资产明细如下： 房产证编号 名称 类别名称 原值 累计摊销 净值 苏（2017）泰州不动产权第 0038520 号、0047007 号 土地 土 地 使 用 权 834,863.40 196,192.91 638,670.49 14、长期待摊费用 项目 原始金额 摊销 期间 2017.01.01 本期增加 本期摊销 2017.12.31 绘图软件服务 费 169,358.50 2 年 169,358.50 169,358.50 装修费（宿舍） 958,551.00 3 年 342,532.29 316,183.66 26,348.63 模具费摊销 2,178,509.59 2 年 2,178,509.59 499,389.47 1,679,120.12 合计 3,306,419.09 342,532.29 2,347,868.09 815,573.13 1,874,827.25 2018-008 98 备注：绘图软件费用首年免服务费，支付的服务费摊销期间为 2018 年 10 月至 2010 年 9 月，因此本年未摊销。 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备 2,200,006.87 14,666,712.45 2,201,079.12 14,196,537.50 存货跌价准备 225,060.52 1,500,403.44 预计负债 198,424.04 1,322,826.92 合计 2,623,491.42 17,489,942.81 2,201,079.12 14,196,537.50 16、其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 预付设备及工程款 1,830,444.10 17、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 抵押借款 19,500,000.00 19,500,000.00 备注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、合并财务报表项目 注释：12、固定资产及累计折旧、13、无形资产和 46、所有权或使用权受到限制 的资产。 截至 2017 年 12 月 31 日，未归还借款明细如下： 借款种 类 借款银行 合同金额 起始日期 讫止日 期 年利率 抵押物/担保 人 抵押借 款 中国农业银行股 份有限公司泰州 海陵支行 9,500,000.00 2017/9/28 2018/9/27 4.7850% 公司房产、 土地使用权 抵押借 款 中国农业银行股 份有限公司泰州 海陵支行 10,000,000.0 0 2017/10/11 2018/10/1 0 4.7850% 公司房产、 土地使用权 合计 19,500,000.0 0 18、应付票据 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 24,034,245.00 19、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 2018-008 99 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 130,495,625.00 92.59 102,095,449.60 89.63 1 至 2 年 6,495,741.84 4.61 8,246,765.20 7.24 2 至 3 年 1,455,228.78 1.04 1,634,117.48 1.43 3 年以上 2,497,219.94 1.77 1,927,144.94 1.70 合计 140,943,815.56 100 113,903,477.22 100.00 （5）账龄超过 1 年的大额应付账款 客户名称 期末余额 账龄 未结转的原因 供应商 1 2,391,350.00 1-2 年 推迟结算期 供应商 2 1,020,484.00 1-2 年 推迟结算期 供应商 3 661,245.00 1-2 年 推迟结算期 供应商 4 436,500.00 1-2 年 212,500.00 元，2-3 年 224,000.00 元。 推迟结算期 供应商 5 383,000.00 1-2 年 255000 元，2-3 年 118,000.00 元，3-4 年 10,000.00 元。 推迟结算期 供应商 6 312,000.00 1-2 年 推迟结算期 供应商 7 168,000.00 1-2 年 推迟结算期 供应商 8 166,494.00 1-2 年 107,342.80 元，2-3 年 59,151.20 元。 推迟结算期 供应商 9 119,740.60 1-2 年 推迟结算期 供应商 10 115,894.00 1-2 年 推迟结算期 合计 5,774,707.60 20、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,733,711.00 65.33 1,192,239.85 100.00 1 至 2 年 920,000.00 34.67 合计 2,653,711.00 100.00 1,192,239.85 100.00 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要预收账款： 客户名称 期末余额 账龄 未结转的原因 烟台鲁东机电设备有限公 司 920,000.00 1-2 年 未发货 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 6,652,610.95 26,333,359.25 26,447,370.89 6,538,599.31 2018-008 100 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 二、离职后福利-设定提存计 划 - 2,769,519.48 2,769,519.48 - 合计 6,652,610.95 29,102,878.73 29,216,890.37 6,538,599.31 （2）短期薪酬列示 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,652,610.95 22,524,309.70 22,638,321.34 6,538,599.31 2、职工福利费 - 720,491.33 720,491.33 - 3、社会保险费 - 1,814,102.64 1,814,102.64 - 其中：医疗保险费 - 1,572,373.09 1,572,373.09 - 工伤保险费 - 207,317.30 207,317.30 - 生育保险费 - 34,412.25 34,412.25 - 4、住房公积金 - 1,025,712.00 1,025,712.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 248,743.58 248,743.58 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他 - - - - 合计 6,652,610.95 26,333,359.25 26,447,370.89 6,538,599.31 （3）设定提存计划列示 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 - 2,698,678.00 2,698,678.00 - 2、失业保险费 - 70,841.48 70,841.48 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 2,769,519.48 2,769,519.48 - 备注：本期的非货币型福利为员工宿舍装修摊销 316,183.66 元。 22、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 3,711,595.48 5,929,007.67 增值税 3,393,980.09 - 应交城市维护建设税 265,297.82 50,206.76 应交教育附加费 159,178.69 30,124.05 应交地方教育附加费 106,119.13 20,082.70 应交个人所得税 81,854.86 25,869.99 应交房产税 60,504.48 130,642.98 应交土地使用税 99,173.88 99,173.88 2018-008 101 税项 2017.12.31 2016.12.31 应交印花税 60,605.80 49,810.60 合计 7,938,310.23 6,334,918.63 23、应付利息 债权人名称 2017.12.31 2016.12.31 江苏省泰州市海陵区罡杨镇财政所 544,634.00 362,078.00 24、应付股利 项目 2017.12.31 2016.12.31 普通股股利 169,600.00 169,600.00 备注：超过 1 年未支付的应付股利 169,600.00 元，未支付原因：该应付股利 为应付罡杨镇资产管理办公室的股利，公司的一块土地原来为租用的，期满后公 司多支付了部分租金，金额大于该笔应付股利，政府承诺退还，但至今未退还， 因此应付股利也未支付给罡杨镇资产管理办公室。 25、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,224,674.66 99.19 1,821,692.31 99.85 1 至 2 年 10,000.00 0.81 - 2 至 3 年 510.20 0.03 3 年以上 2,165.11 0.12 合计 1,234,674.66 100.00 1,824,367.62 100.00 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 押金 2,750.00 员工代垫款 443,285.01 223,691.19 保证金 10,000.00 10,000.00 关联方垫款 775,740.30 350,676.43 其他往来 2,899.35 1,240,000.00 合计 1,234,674.66 1,824,367.62 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 26、长期应付款 按款项性质列示长期应付款： 项目 2017.12.31 2016.12.31 2018-008 102 政府扶持基金 18,255,600.00 18,255,600.00 备注：政府扶持基金为江苏省泰州市海陵区罡杨镇政府改制时对子公司飞 特电机的扶持资金，按利率 1%每年收取利息，子公司飞特电机注销后政府未 收回，转入江苏微特利。 27、预计负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 形成原因 产品质量保证 1,322,826.92 1,419,170.38 产品质量维护费用 28、递延收益 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因 递延收益 4,703,125.00 3,762,500.00 940,625.00 政府拨付专项资金补 贴 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 超高速电动-发电换能系统 关键技术合作研究（项目编 号：2015DFR70060） 4,703,125.00 3,762,500.00 940,625.00 与收益相关 备注： （1）、2015 年 4 月，公司收到科技部拨付的关于超高速电动-发电换能系统关 键技术合作研究（项目编号：2015DFR70060）项目专项经费补助 300 万元，按项目 周期 2015 年 4 月至 2018 年 3 月，公司按3 年分期计入补贴收入，本期计入收益 100.00 万元，余额 25 万元； （2）、2016 年 7 月收到科技部拨付的关于超高速电动-发电换能系统关键技术 合作研究（项目编号：2015DFR70060）项目专项经费补助 280 万元，递延收益受益 期限 2016 年 7 月-2018 年 3 月共 21 个月，本期计入收益 160 万元，余额 40 万元； （3）、2016 年 12 月收到科技部拨付的关于超高速电动-发电换能系统关键技 术合作研究（项目编号：2015DFR70060）项目专项经费补助 155 万元，递延收益受 益期限 2016 年 12 月-2018 年 3 月共 16 个月，本期计入收益 116.25 万元，余额 29.0625 万元。 29、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 2018-008 103 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总额 35,000,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 46,250,000.00 备注：本期增加股本为孚日控股集团股份有限公司投入的股本，投入资本总 额 100,125,000.00 元，其中 11,250,000.00 计入股本，88,875,000.00 元股本溢价计入 资本公积，以上变更于 2017 年 2 月 6 日经中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）以中兴财光华审验字（2017）第 304009 号验资报告验证。 30、资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 19,542,654.79 144,863,325.26 - 164,405,980.05 其他资本公积 13,122,387.87 - 13,122,387.87 - 合计 32,665,042.66 144,863,325.26 13,122,387.87 164,405,980.05 备注：股本溢价增加部分中，其中：88,875,000.00 元为孚日控股集团股份有限 公司投资时投资额超过股本部分，55,988,325.26 元为同一控制下子公司飞特电机注 销后，原同一控制合并恢复合并前盈余公积和未分配利润减少的资本公积因注销 后重新转入资本公积；其他资本公积减少 13,122,387.87 万元为子公司注销后减少。 31、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 6,892,182.18 1,808,428.99 4,237,451.76 4,463,159.41 备注：法定盈余公积减少 4,237,451.76 万元为子公司注销后减少。 32、未分配利润 项 目 金额 提取或分配 比例 调整前上期末未分配利润 57,955,111.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 57,955,111.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,319,078.71 减：提取法定盈余公积 1,808,428.99 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 38,628,485.63 期末未分配利润 35,837,275.62 备注：其他减少为子公司飞特电机注销后减少数。 33、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 2018-008 104 主营业务 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 其他业务 16,222,986.69 13,932,001.10 18,555,588.63 17,584,745.79 合计 317,846,696.00 265,045,813.29 293,964,175.37 223,535,772.94 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 电机制造 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 合计 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 Y 系列电机 18,210,713.01 17,930,236.22 15,059,980.24 13,222,662.65 ISMD 伺服电机 2,013,948.61 2,180,383.51 新能源汽车电机 202,528,120.62 161,034,507.98 163,545,955.92 114,184,168.04 空调电机 1,878,576.44 1,250,189.19 2,240,332.70 1,893,081.13 IEC/NEMA高效电机 76,992,350.63 68,718,495.29 85,819,454.42 70,655,156.83 配件 - 8,742,863.46 5,995,958.50 合计 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 安徽 838,133.48 727,656.01 693,615.23 514,212.44 北京 3,032,463.04 2,632,742.89 13,422,478.57 9,950,769.74 福建 2,998,383.15 2,603,155.20 1,525,024.61 1,130,578.73 广东 6,984,743.93 6,064,059.05 6,029,340.07 4,469,858.11 国外 67,441,496.57 58,551,783.94 78,736,330.42 58,371,268.05 广西 23,863.12 20,717.63 - 河北 3,675.21 3,190.77 2,908,030.79 2,155,871.93 湖北省 10,244,442.87 8,894,085.04 742,128.21 550,177.59 黑龙江 - 2,994.87 2,220.25 河南省 95,375,662.84 72,052,082.10 47,864,193.03 37,260,732.25 湖南省 1,360,991.33 1,181,594.04 3,624,442.69 2,686,984.71 吉林省 201,035.86 174,536.58 185,423.93 137,464.24 江苏 63,864,263.80 55,446,079.43 24,329,771.11 18,036,903.47 江西省 20,872,096.51 18,120,868.42 5,608,547.00 4,157,902.69 内蒙古 13,247.87 11,501.62 7,270.94 5,390.32 辽宁省 61,094.00 53,040.97 42,066.66 31,186.17 青海省 7,085.47 6,151.51 - 2018-008 105 四川省 1,439,175.21 1,249,472.21 37,578,470.08 27,858,841.50 山东省 1,331,309.64 1,155,824.80 14,737,394.78 10,925,584.37 上海市 12,306,551.24 10,684,379.29 8,010,963.20 5,938,936.67 陕西省 8,707,076.21 7,559,364.35 6,384,935.54 4,733,479.22 山西省 5,743.59 4,986.51 13,276.07 9,842.23 天津市 31,245.29 27,126.73 677,777.78 502,471.33 云南省 2,735.04 2,374.52 - 浙江省 4,477,194.04 3,887,038.57 22,284,111.16 16,520,351.14 合计 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 （5）前 5 名销售客户： 客户名称 是否关联方 销售金额 占总金额比 例% 客户 1 否 87,425,684.48 27.51 客户 2 否 43,608,167.90 13.72 客户 3 否 41,827,350.43 13.16 客户 4 否 20,869,617.95 6.57 客户 5 否 14,376,309.95 4.52 合计 208,107,130.71 65.48 34、税金及附加 项目 计缴标准 2017 年度 2016 年度 营业税 3% 12,806.25 城建税 5% 505,472.80 1,114,117.57 教育附加费 3% 303,283.69 668,470.54 地方教育附加费 2% 202,189.12 445,647.02 房产税 1.2% 259,085.48 370,575.61 印花税 123,733.70 124,721.50 土地税 396,695.52 416,016.14 车船使用税 5,247.60 6,795.90 合计 1,795,707.91 3,159,150.53 35、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 529,934.65 192,948.69 福利费 36,074.00 运输费 6,773,034.76 5,969,219.99 装卸费 1,249,628.47 709,274.25 保险费 768,364.09 549,094.69 差旅费 93,295.39 51,362.86 2018-008 106 项目 2017 年度 2016 年度 办公费 13,609.72 5,557.00 租赁费 19,638.50 53,301.00 物料消耗 117,140.55 101,839.18 广告及展览费 68,329.00 1,643,070.73 产品质量保证 923,241.31 4,989,046.63 产品认证 554,336.03 390,846.49 检测费 16,537.73 20,114.96 商标权摊销 62,735.85 62,735.85 其他 29,176.54 36,558.37 合计 11,255,076.59 14,774,970.69 36、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 2,559,084.61 2,252,177.93 折旧 592,368.65 544,077.06 职工福利费 736,469.03 516,325.24 办公费 581,463.23 625,947.15 差旅费 1,210,754.02 1,281,740.51 物料消耗 1,389,920.38 1,277,366.70 业务招待费 1,877,034.08 1,134,224.19 工会经费 136,000.00 374,400.00 研发费 13,097,282.48 14,980,146.99 职工教育经费 112,743.58 165,587.08 劳动保险费及公积金 696,082.12 469,059.54 存货盘亏坏账损失 - 432,156.57 会务费 448,738.87 329,008.89 无形资产摊销 172,289.28 143,471.61 中介机构服务费用 2,254,726.78 1,892,268.83 财产险 272,851.61 242,183.48 保安服务 167,040.00 101,370.00 其他 568,399.62 207,109.22 合计 26,873,248.34 26,968,620.99 37、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,129,457.40 4,652,988.92 减：利息收入 2,573,665.94 1,513,828.96 利息净支出 -1,444,208.54 3,139,159.96 2018-008 107 项目 2017 年度 2016 年度 汇兑损失 1,466,303.35 120,289.22 减：汇兑收益 15,357.78 1,413,323.62 汇兑净损失 1,450,945.57 -1,293,034.40 手续费 32,973.31 85,060.89 其他 - 90,000.00 合计 39,710.34 2,021,186.45 38、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 1,186,159.86 2,463,692.23 存货跌价损失 1,500,403.44 合计 2,686,563.30 2,463,692.23 39、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -664,770.13 2,975,866.93 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 6,933.73 可供出售金融资产在持有期间的投资 收益 1,026,000.00 1,767,736.00 合计 361,229.87 4,750,536.66 40、资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 -34,215.77 -904,756.22 -34,215.77 其中：固定资产处置利得 -34,215.77 -904,756.22 -34,215.77 合计 -34,215.77 -904,756.22 -34,215.77 41、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 9,738,200.00 5,331,700.00 9,738,200.00 其他 1,009,278.46 1,228,876.60 1,009,278.46 合 计 10,747,478.46 6,560,576.60 10,747,478.46 42、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 资产盘亏损失 108,429.64 108,429.64 2018-008 108 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 其他 338,363.80 139,693.95 338,363.80 合计 446,793.44 139,693.95 446,793.44 43、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 2,881,608.94 3,373,491.16 递延所得税 -422,412.30 -356,619.04 合计 2,459,196.64 3,016,872.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 20,778,275.35 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,116,741.30 公司适用不同税率的影响 51,673.16 对以前期间当期所得税的调整 49,813.32 研发费用加计扣除的影响 - 非应税收入的影响 -999,593.00 不可抵扣的税项费用的纳税影响 225,119.86 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影 响 - 利用以前期间的税务亏损 - 未确认递延所得税的税务亏损 15,441.99 其他 - 所得税费用 2,459,196.64 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 利息收入 2,573,665.94 1,513,891.31 补贴收入 5,975,700.00 6,998,200.00 往来款及其他 906,374.70 22,226,558.00 合计 9,455,740.64 30,738,649.31 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 付现费用 8,134,713.21 7,362,529.11 保证金 11,564,245.00 - 往来款及其他 11,710,060.27 34,870,306.03 银行理财 80,000,000.00 - 合计 111,409,018.48 42,232,835.14 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 2018-008 109 收关联方借款 19,500,000.00 39,929,658.06 收非关联方借款 - 20,000,000.00 合计 19,500,000.00 59,929,658.06 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 付关联方借款 19,074,936.13 39,029,548.77 其他（融资费用） - 90,000.00 合计 19,074,936.13 39,119,548.77 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,319,078.71 28,291,272.51 加：资产减值准备 2,686,563.30 2,463,692.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 6,268,482.43 6,243,118.94 无形资产摊销 235,025.13 206,207.46 长期待摊费用摊销 815,573.13 316,183.67 资产处置损失（收益以“－”号填列） 34,215.77 904,756.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,263,025.31 4,664,538.36 投资损失（收益以“－”号填列） -361,229.87 -4,750,536.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -422,412.30 -356,619.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,317,202.93 -5,608,798.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -136,849,247.08 49,551,628.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,838,848.88 -8,658,377.66 其他 -108,429.64 - 经营活动产生的现金流量净额 -66,597,709.16 73,267,066.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,604,733.13 19,721,463.33 减：使用受到限制的现金 11,464,245.00 减：现金的期初余额 19,721,463.33 17,475,450.44 减：现金等价物的期初余额 35,820.00 现金及现金等价物净增加额 19,419,024.80 2,210,192.89 2018-008 110 46、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 19,354,245.00 开具银行承兑汇票 应收票据 4,680,000.00 开具银行承兑汇票 固定资产 2,782,331.78 借款担保 无形资产 638,670.49 借款担保 合计 27,455,247.27 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 311,737.42 - 其中：美元 311,737.42 6.5342 2,036,954.65 应收账款 2,487,382.37 6.5342 16,253,053.88 其中：美元 2,487,382.37 6.5342 16,253,053.88 应付账款 55,000.00 434,478.00 其中：欧元 55,000.00 7.8996 434,478.00 48、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收 益 营业外收入 冲减成 本费用 超高速电动-发电 换能系统关键技 术合作研究 3,762,500.0 0 3,762,500.00 是 2015年度双创人 才 450,000.00 450,000.00 是 2016年安全和产 专项资金 100,000.00 100,000.00 是 2016年高新企业 奖励 10,000.00 10,000.00 是 2016进出口信用 保险补贴 39,900.00 39,900.00 是 2016年经济转型 升级资金 160,000.00 160,000.00 是 2016年科技进步 奖 20,000.00 20,000.00 是 2016年工业扶持 奖励资金 950,000.00 950,000.00 是 2016年度工业经 济工作先进单位 兑现奖励 12,000.00 12,000.00 是 2016年十佳工业 20,000.00 20,000.00 是 2018-008 111 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收 益 营业外收入 冲减成 本费用 企业奖励 2016年专利资助 经费 26,400.00 26,400.00 是 2017年商务发展 资金出口信用 34,900.00 34,900.00 是 节能补助 5,000.00 5,000.00 是 科技创新 1,510,000.0 0 1,510,000.00 是 科技创新券兑现 120,000.00 120,000.00 是 商务发展资金 27,500.00 27,500.00 是 高效电机节能补 助 1,530,000.0 0 1,530,000.00 是 科技创新券 510,000.00 510,000.00 是 双创人才 150,000.00 150,000.00 是 专项引导资金 300,000.00 300,000.00 是 合计 9,738,200.0 0 - - 9,738,200.00 - （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他 收益 计入营业外收 入 冲减成本费 用 超高速电动-发电换能系统关键 技术合作研究 与收益相关 3,762,500.00 2015年度双创人才 与收益相关 450,000.00 2016年安全和产专项资金 与收益相关 100,000.00 2016年高新企业奖励 与收益相关 10,000.00 2016进出口信用保险补贴 与收益相关 39,900.00 2016年经济转型升级资金 与收益相关 160,000.00 2016年科技进步奖 与收益相关 20,000.00 2016年工业扶持奖励资金 与收益相关 950,000.00 2016年度工业经济工作先进单 位兑现奖励 与收益相关 12,000.00 2016年十佳工业企业奖励 与收益相关 20,000.00 2016年专利资助经费 与收益相关 26,400.00 2017年商务发展资金出口信用 与收益相关 34,900.00 节能补助 与收益相关 5,000.00 2018-008 112 补助项目 与资产/收益相关 计入其他 收益 计入营业外收 入 冲减成本费 用 科技创新 与收益相关 1,510,000.00 科技创新券兑现 与收益相关 120,000.00 商务发展资金 与收益相关 27,500.00 高效电机节能补助 与收益相关 1,530,000.00 科技创新券 与收益相关 510,000.00 双创人才 与收益相关 150,000.00 专项引导资金 与收益相关 300,000.00 合计 —— 9,738,200.00 （6）本期无退回的政府补助情况 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本期纳入合并范围的子公司减少 1 户，为公司的全资子公司飞特电机 于 2017 年 10 月已注销所致，但期初至注销日的损益仍纳入了合并范围。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间 接 泰州市海陵区飞 特电机有限公司 江苏省 泰州市 海陵区 罡 江苏省泰州 市海陵区罡 杨镇 制造业 100 划拨 备注：子公司泰州市海陵区飞特电机有限公司已于 2017 年 10 月 24 日 完成工商注销。 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 江苏汇程电机有 限公司 江苏 江苏泰州市 海陵区 电机及其部 件制造销售 45.00 权益法 河南新能微特利 河南 河南新乡市 电机及其配 49.00 权益法 2018-008 113 合营企业或联营 企业名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 电机技术有限公 司 高新区 件销售 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 2017 年 12 月 31 日余额/2017 年度 2016 年 12 月 31 日余额/2016 年度 江苏汇程电机有 限公司 河南新能微特 利电机技术有 限公司 江苏汇程电 机有限公司 河南新能微特利 电机技术有限公 司 流动资产 33,279,835.07 36,333,852.11 45,678,471.18 4,279,427.85 其中：现金和现金 等价物 692,132.99 22,084.15 2,316,921.69 46,587.42 非流动资产 4,343,579.50 242,369.42 5,500,679.22 322,839.19 资产合计 37,623,414.57 36,576,221.53 51,179,150.40 4,602,267.04 流动负债 6,306,883.47 35,530,685.40 12,839,078.42 3,415,513.04 非流动负债 负债合计 6,306,883.47 35,530,685.40 12,839,078.42 3,415,513.04 少数股东权益 归 属 于 母 公 司 股 东权益 31,316,531.10 1,045,536.13 38,340,071.98 1,186,754.00 按 持 股 比 例 计 算 的净资产份额 14,092,439.00 512,312.70 17,253,032.39 581,509.46 调整事项 —商誉 —内部交易未实现 利润 —其他 对 合 营 企 业 权 益 投资的账面价值 14,092,439.00 512,312.70 17,253,012.37 581,509.46 存 在 公 开 报 价 的 合 营 企 业 权 益 投 资的公允价值 营业收入 11,896,650.94 16,885,041.86 91,087,613.79 7,413,589.74 财务费用 1,644,821.01 256.61 -10,758.89 59,079.61 所得税费用 17,875.20 3,017.24 2,153,657.31 6,694.62 净利润 -1,323,496.39 -140,867.18 6,547,474.85 60,251.57 终 止 经 营 的 净 利 润 其他综合收益 综合收益总额 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 2,565,000.00 3,600,000.00 2018-008 114 项目 2017 年 12 月 31 日余额/2017 年度 2016 年 12 月 31 日余额/2016 年度 江苏汇程电机有 限公司 河南新能微特 利电机技术有 限公司 江苏汇程电 机有限公司 河南新能微特利 电机技术有限公 司 利 七、关联方及其交易 1、本公司实际控制人 实际控制人 与本公司关系 对本公司持股比 例% 对本公司表决权比例% 李锦州 董事长、总经理 26.0324 26.0324 本公司的最终控制方为李锦州。 2、本公司子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1、“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。 4、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 地址 注册资本 法人 代表 江苏京泰电线电缆有 限公司 同一控制 泰州市海陵区罡杨镇工业 集中区 580 万元 许雨林 泰州市海诚担保有限 公司 被投资企业 泰州市海陵区文鑫苑沿街 商业楼 26100 万 元 冯山俊 姜堰市罡杨镇集体资 产经营管理站 股东，持有公司 股份 3.6670% 罡杨镇杨庄村 1745.2 万 元 李志梅 泰州恒业格力空调销 售有限公司 股东近亲属控制 和投资的其他公 司 泰 州 市 海 陵 区 鹏 欣 丽 都 G1-105 室 300 万元 李秋生 江苏汇达商贸有限公 司 股东近亲属控制 和投资的其他公 司 泰州市海陵区罡杨镇东楼 村 6 组 58 号 6,688 万元 陈大庆 泰州盛世欣兴电器销 售有限公司 股东近亲属控制 和投资的其他公 司 泰州市海陵区罡杨镇东楼 村 6 组 58 号 500 万元 周爱梅 黄念恩 监事，持有公司 股份 2.5924%。 姜堰市罡杨镇夏庄村 18 组 22 号 赵炳荣 董事，持有公司 股份 3.4681%。 泰州市海陵区邑庙街 25 号 405 室 施红亮 董事，持有公司 股份 1.0811%。 姜堰市罡杨镇冯官村 8 组 9 号 阮志忠 董事，持有公司 股份 1.0811%。 姜堰市罡杨镇杨庄村 9 组 24 号 凌爱军 监事，持有公司 股份 1.0811%。 姜堰市罡杨镇杨庄村 7 组 77 号 张金林 董事，持有公司 姜堰市罡杨镇杨庄村 13 组 2018-008 115 关联方名称 与本公司关系 地址 注册资本 法人 代表 股份 1.0811%。 61 号 许雨林 董事、财务总监 兼董秘，持有公 司 股 份 11.0097%。 姜堰市罡杨镇纯垛村 3 组 4 号 杨少华 董事，持有公司 股份 1.3146%。 姜堰市罡杨镇杨庄村 7 组 1 号 泰州市飞特企业管理 中心（有限合伙） 主要股东，持有 公 司 股 份 7.9632%。 泰州市海陵区罡杨镇冯官 村 许雨林 泰州市微特利企业管 理中心（有限合伙） 主要股东，持有 公 司 股 份 10.4086%。 泰州市海陵区罡杨镇冯官 村 李锦洲 山东孚日电机股份 有限公司 主要股东控制的 企业 山东省高密市 10000 万 元 肖贸春 孚日控股集团股份 有限公司 主要股东，持有 公 司 股 份 24.3244%。 山东省高密市 25000 万 元 孙日贵 5、关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2017 年度 2016 年度 泰州盛世欣兴电器销售有 限公司 采购固定资产 102,376.06 266,013.68 江苏汇程电机有限公司 购材料 997,708.27 山东孚日电机股份有限公 司 购电机 97,815.37 山东孚日电机股份有限公 司 购模具 89,890.60 山东孚日电机股份有限公 司 购材料 180,149.17 山东孚日电机股份有限公 司 加工费 55,027.09 合计 1,522,966.56 266,013.68 ②出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2017 年度 2016 年度 江苏汇程电机有限公司 销售电机及配件 68,379.72 5,850,413.27 江苏汇程电机有限公司 提供劳务 45,651.28 316,669.14 江苏汇程电机有限公司 销售材料 22,728.44 4,357,905.28 河南新能微特利电机技术 销售电机 11,851,155.58 6,827,606.84 2018-008 116 有限公司 河南新能微特利电机技术 有限公司 提供劳务 170,940.17 河南新能微特利电机技术 有限公司 销售材料 854.70 江苏汇程电机有限公司 代收电费 624,224.73 泰州恒业格力空调销售有 限公司 资金占用利息 163,125.00 合计 11,988,769.72 18,310,884.43 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 金额 2017 年度确认租赁 收入 2016 年度确认 租赁收入 江苏汇程电机有限公司 固定资产-房屋建筑物 559,497.15 ②本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 金额 2017 年度确认租 赁费 2016 年度确认 租赁费 江苏京泰电线电缆有限公 司 固定资产-房屋建筑物 595,238.10 625,000.00 江苏京泰电线电缆有限公 司 无形资产-土地使用权 410,476.18 431,000.00 合计 1,005,714.28 1,056,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 神迪机电（泰州）有限公司 5,000,000.00 2015/10/30 2018/10/28 是 备注：以上贷款主贷款已还款，担保终止日为主贷款还款后 2 年到期。 （4）关键管理人员报酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 848,884.83 2,591,917.40 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 科目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 施红亮 82,790.21 其他应收款 阮志忠 30.00 2018-008 117 科目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 李锦洲 353,750.95 87,302.84 其他应收款 泰 州 市 海 诚 担保 有限公司 1,314,929.38 1,314,929.38 1,314,929.38 1,314,929.38 应收股利 江 苏 汇 程 电 机有 限公司 2,565,000.00 应收账款 江 苏 汇 程 电 机有 限公司 3,126,674.38 应收账款 河 南 新 能 微 特利 电 机 技 术 有 限公 司 7,490,137.80 3,333,260.00 （2）应付项目 科目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 江苏汇程电机有限公司 242,190.34 其他应付款 阮志忠 10.08 其他应付款 张金林 267,797.00 17,797.00 其他应付款 施红亮 1,879.52 其他应付款 杨少华 2,018.42 应付账款 江苏京泰电线电缆有限公 司 1,056,000.00 792,000.00 其他应付款 江苏京泰电线电缆有限公 司 775,740.30 350,676.43 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无 2、或有事项 （1）公司于 2016 年 10 月向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，起诉普天新 能源车辆技术有限公司欠我公司货款 1,505,629.00 元未及时归还一案，朝阳区法 院于 2017 年 3 月 14 做出判决；但普天新能源车辆技术有限公司以一审中未收到 相关法律文书为由，认为程序违法，提起上诉。北京市第三中级人民法院经开庭 审理后认为该程序违法，于 2017 年 6 月 8 日发回朝阳区人民法院重审。朝阳区 人民法院于 2017 年 9 月 20 日就本案重审召集双方当事人询问，普天新能源车辆 技术有限公司提出管辖权异议，法院未有回复。公司代理本案律师认为，该案欠 款事实属实，但对方可能会提出质量问题的抗辩或反诉，如以上事实不成立，本 案公司的诉求基本可能得到支持。 （2）我公司起诉冯玉亮、冯骥、泰州市皓宇动力机械有限公司、泰州市佳 美装潢工程公司民间借贷纠纷一案，该案于 2018 年 1 月 16 日已立案，该案标的 为 130 万元，公司诉求基本可能得到支持。 2018-008 118 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项 目 内 容 对财务状况和经营成果 的影响数 无法估计影响数 的原因 重要的股权处置 对联营企业江苏汇程电 机有限公司股权的处置 给公司带来 1,690.76 万元 投资收益- 2、利润分配情况 无 3、销售退回 2018 年 1 月，公司 2017 年度销售给关联方河南新能微特利电机技术有 限公司的汽车电机退回 200 台，总销售金额 596,581.20 元，公司已调整了 2017 年度财务报表。 4、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 162,811,897.73 100.00 10,399,783.07 6.39 152,412,114.66 其中：账龄组合 155,321,759.93 95.40 10,399,783.07 6.70 144,921,976.86 无风险组合 7,490,137.80 4.60 7,490,137.80 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 162,811,897.73 100.00 10,399,783.07 6.39 152,412,114.66 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 2018-008 119 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 2,564,263.71 2.14 2,564,263.71 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 116,768,182.41 97.28 6,765,359.50 5.79 110,002,822.91 其中：账龄组合 110,308,248.03 91.90 6,765,359.50 6.13 103,542,888.53 无风险组合 6,459,934.38 5.38 - 6,459,934.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 700,584.91 0.58 700,584.91 100.00 - 合计 120,033,031.03 100.00 10,030,208.12 8.36 110,002,822.91 B、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： C、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 134,853,959.91 86.82 6,742,698.00 5.00 102,144,516.42 92.60 5,107,225.82 5.00 1 至 2 年 14,147,229.12 9.11 1,414,722.91 10.00 5,047,349.40 4.58 504,734.94 10.00 2 至 3 年 3,378,249.58 2.17 675,649.92 20.00 1,698,634.62 1.54 339,726.92 20.00 3 至 4 年 1,565,760.81 1.01 469,728.24 30.00 573,706.35 0.52 172,111.91 30.00 4 至 5 年 559,153.02 0.36 279,576.51 50.00 404,962.67 0.37 202,481.34 50.00 5 年以上 817,407.49 0.53 817,407.49 100.00 439,078.57 0.40 439,078.57 100.00 合计 155,321,759.93 100.00 10,399,783.07 6.70 110,308,248.03 100.00 6,765,359.50 6.13 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 客户名称 是否关联 方 期末余额 账龄 坏账准 备期末 余额 采用无风险 组合计提坏 账原因 河南新能微特利电机技 术有限公司 是 7,490,137.80 1 年以内 关联方 （7）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 10,030,208.12 3,078,221.77 2,008,061.91 700,584.91 10,399,783.07 A、 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 Lafert North America 2,008,061.91 收回货款 2018-008 120 B、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 700,584.91 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金 额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因 关联交易产 生 江苏銮江铜业有限 公司 账款 700,584.91 长期无法收 回 清算委员会 否 应收账款核销说明：子公司飞特电机注销，该款项为 3 年以上往来款，已无 法收回。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 98,272,594.71 元，占应收账款期末余额合计数的比例 60.35%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 4,539,122.84 元。 按欠款方集中度披露期末前 5 名 客户名称 是否关 联方 期末余额 占应收账 款比例 账龄 坏账准备期 末余额 客户 1 否 34,472,433.05 21.17 1 年以内 1,723,621.65 客户 2 否 32,195,300.00 19.77 1 年以内 1,609,765.00 客户 3 否 12,747,270.86 7.83 1 年以内 637,363.54 客户 4 否 11,367,453.00 6.98 1 年以内 568,372.65 客户 5 是 7,490,137.80 4.60 1 年以内 合计 98,272,594.71 60.35 4,539,122.84 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 3,874,929.38 73.63 3,874,929.38 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 995,917.30 18.92 995,917.30 其中：账龄组合 无风险组合 995,917.30 18.92 995,917.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 392,000.00 7.45 392,000.00 100.00 合计 5,262,846.68 100.00 81.08 995,917.30 2018-008 121 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 4,266,929.38 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 3,874,929.38 83.10 3,874,929.38 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 788,053.01 16.90 291,400.00 36.98 496,653.01 其中：账龄组合 438,400.00 9.40 291,400.00 66.47 147,000.00 无风险组合 349,653.01 7.50 - - 349,653.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - 合计 4,662,982.39 100.00 4,166,329.38 89.35 496,653.01 E、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 客户名称 是否关 联方 期末余额 账龄 坏账准备期末 余额 单项计提原 因 神迪机电（泰州） 有限公司 否 2,560,000.00 4-5 年 2,560,000.00 无法收回 泰州市海诚担保 有限公司 是 1,314,929.38 3-4 年 1,314,929.38 无法收回 合计 3,874,929.38 3,874,929.38 F、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 210,000.00 47.90 63,000.00 30.00 4 至 5 年 5 年以上 228,400.00 52.10 228,400.00 100.00 合计 438,400.00 100.00 291,400.00 66.47 G、 组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 客户名称 是否关联方 期末余额 账龄 坏账准备期末 余额 单项计提原因 凌祥桂 否 20,000.00 5 年以上 20,000.00 无法收回 2018-008 122 客户名称 是否关联方 期末余额 账龄 坏账准备期末 余额 单项计提原因 王敬阳 否 162,000.00 5 年以上 162,000.00 无法收回 姜立才 否 5,000.00 4-5 年 5,000.00 无法收回 曹君慈 否 5,000.00 4-5 年 5,000.00 无法收回 崔力生 否 200,000.00 4-5 年 200,000.00 无法收回 合计 392,000.00 392,000.00 注：该组合金额虽不重大，但欠款时间较长，有明显迹象显示未来收回的现 金流量将低于账面价值，因此单独根据其未来收回的现金净流量低于账面价值部 分全额计提坏账准备。 H、 组合中，采用采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 客户名称 是否 关联 方 期末余额 账龄 坏账准 备期末 余额 单项计提原 因 押金保证金 否 100,055.00 1 年 以 内 无风险 代扣款项 否 418,793.75 1 年 以 内 无风险 李锦洲 是 353,750.95 1 年 以 内 无风险，业务 备用金。 员工业务备用金 否 123,317.60 1 年 以 内 无风险，业务 备用金 合计 995,917.30 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 4,166,329.38 116,000.00 - 15,400.00 4,266,929.38 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 押金 55.00 55.00 保证金 100,000.00 代扣款项 418,793.75 36,428.85 备用金 477,068.55 313,169.16 借款 2,952,000.00 2,983,000.00 应收股利转入 1,314,929.38 1,314,929.38 其他 15,400.00 合计 5,262,846.68 4,662,982.39 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，期末余额前五名其他应收款汇总金额 4,590,680.33 2018-008 123 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 87.23%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 4,236,929.38 元。 单位名称 款项性质 是否关 联方 期末余额 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 账龄 坏账准备 期末余额 神迪机电（泰州） 有限公司 股权转让 款 否 2,560,000.00 48.64 4-5 年 2,560,000.00 泰州市海诚担保有 限公司 借款 否 1,314,929.38 24.99 3-4 年 1,314,929.38 李锦洲 应收股利 是 353,750.95 6.72 1 年以内 崔力生 备用金 是 200,000.00 3.8 4-5 年 200,000.00 王敬阳 借款 否 162,000.00 3.08 5 年以上 162,000.00 合计 4,590,680.33 87.23 4,236,929.38 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账面 余额 减 值 准 备 账面 价值 对子公司投 资 61,988,325.26 61,988,325.26 对联营、合营 企业投资 512,312.70 512,312.70 17,834,521.83 17,834,521.83 合 计 512,312.70 512,312.70 79,822,847.09 79,822,847.09 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 泰州市海陵区飞特电机有限公 司 61,988,325.26 61,988,325.26 （3）对联营、合营企业投资 被投资单 位 2017.1.1 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 一、联营 企业 江苏汇程 电机有限 公司 17,253,012.37 14,092,439.00 -595,573.37 河南新能 581,509.46 -69,196.76 2018-008 124 被投资单 位 2017.1.1 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 微特利电 机技术有 限公司 小计 17,834,521.83 14,092,439.00 -664,770.13 合计 17,834,521.83 14,092,439.00 -664,770.13 续上表 被投资单位 本期增减变动 2017.12.31 减值准 备期末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 江苏汇程电机有限公 司 2,565,000.00 - 河南新能微特利电机 技术有限公司 512,312.70 小计 2,565,000.00 - - 512,312.70 合计 2,565,000.00 - - 512,312.70 备注：江苏汇程电机有限公司注册资本 3000 万元，公司投资成本 1350 万元， 持股比例 45%；，2017 年 12 月，公司与深圳市汇川技术股份有限公司签订股权转 让协议，将所持股份以 3100 万元的价格全部转让给深圳市汇川技术股份有限公 司，截至报告日，公司已收到深圳市汇川技术股份有限公司支付的股权转让款 3100 万元； 河南新能微特利电机技术有限公司注册资本 1000 万元，公司应出资 490 万 元，公司首期出资 49 万元，持股比例 49%。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 其他业务 16,222,986.69 13,932,001.10 18,555,588.63 17,584,745.79 合计 317,846,696.00 265,045,813.29 293,964,175.37 223,535,772.94 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 电机制造 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 合计 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 2018-008 125 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 Y 系列电机 18,210,713.01 17,930,236.22 15,059,980.24 13,222,662.65 ISMD 伺服电机 2,013,948.61 2,180,383.51 新能源汽车电机 202,528,120.62 161,034,507.98 163,545,955.92 114,184,168.04 空调电机 1,878,576.44 1,250,189.19 2,240,332.70 1,893,081.13 IEC/NEMA高效电机 76,992,350.63 68,718,495.29 85,819,454.42 70,655,156.83 配件 - 8,742,863.46 5,995,958.50 合计 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 安徽 838,133.48 727,656.01 693,615.23 514,212.44 北京 3,032,463.04 2,632,742.89 13,422,478.57 9,950,769.74 福建 2,998,383.15 2,603,155.20 1,525,024.61 1,130,578.73 广东 6,984,743.93 6,064,059.05 6,029,340.07 4,469,858.11 国外 67,441,496.57 58,551,783.94 78,736,330.42 58,371,268.05 广西 23,863.12 20,717.63 - 河北 3,675.21 3,190.77 2,908,030.79 2,155,871.93 湖北省 10,244,442.87 8,894,085.04 742,128.21 550,177.59 黑龙江 - 2,994.87 2,220.25 河南省 95,375,662.84 72,052,082.10 47,864,193.03 37,260,732.25 湖南省 1,360,991.33 1,181,594.04 3,624,442.69 2,686,984.71 吉林省 201,035.86 174,536.58 185,423.93 137,464.24 江苏 63,864,263.80 55,446,079.43 24,329,771.11 18,036,903.47 江西省 20,872,096.51 18,120,868.42 5,608,547.00 4,157,902.69 内蒙古 13,247.87 11,501.62 7,270.94 5,390.32 辽宁省 61,094.00 53,040.97 42,066.66 31,186.17 青海省 7,085.47 6,151.51 - 四川省 1,439,175.21 1,249,472.21 37,578,470.08 27,858,841.50 山东省 1,331,309.64 1,155,824.80 14,737,394.78 10,925,584.37 上海市 12,306,551.24 10,684,379.29 8,010,963.20 5,938,936.67 陕西省 8,707,076.21 7,559,364.35 6,384,935.54 4,733,479.22 山西省 5,743.59 4,986.51 13,276.07 9,842.23 天津市 31,245.29 27,126.73 677,777.78 502,471.33 云南省 2,735.04 2,374.52 - 浙江省 4,477,194.04 3,887,038.57 22,284,111.16 16,520,351.14 合计 301,623,709.31 251,113,812.19 275,408,586.74 205,951,027.15 2018-008 126 （5）前 5 名销售客户： 客户名称 是否关联方 销售金额 占总金额比 例% 客户 1 否 87,425,684.48 27.51 客户 2 否 43,608,167.90 13.72 客户 3 否 41,827,350.43 13.16 客户 4 否 20,869,617.95 6.57 客户 5 否 14,376,309.95 4.52 合计 208,107,130.71 65.48 5、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -664,770.13 2,975,866.93 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 102,946.62 6,933.73 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,026,000.00 1,767,736.00 处置长期股权投资产生的投资收益 - 合计 464,176.49 4,750,536.66 十二、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 -34,215.77 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 9,738,200.00 政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2018-008 127 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,724,046.82 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 562,485.02 保险赔款等 非经常性损益总额 12,990,516.07 减：非经常性损益的所得税影响数 1,953,306.89 非经常性损益净额 11,037,209.18 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 11,037,209.18 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 9.16 0.44 0.44 扣除非经常损益后归属于普通 股股东的净利润 3.64 0.18 0.15 江苏微特利电机股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 2018-008 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室