839740_2018_宏日股份_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 宏日股份 NEEQ:839740 吉林宏日新能源股份有限公司 Great Resources Co.,PLC 2 公司年度大事记 2018 年 6 月 6 日，公司参与并牵头工业和信息化部 国家重大科技专项"多能互补高效梯级利用的分布 式供能关键技术"中第四子课题正式立项，该项目 由中国科学院热物理研究所金红光院士团队领衔， 整合高端产学研资源，与知名高校开展战略合作： 清华大学，天津大学，东北电力大学，兰州理工大 学等多家研究机构参与。 2018 年 7 月 20 日，磐石冷热电气肥多联产项目工 程土建封顶。该项目是国内第一家冷热电汽肥五联 产示范项目，整合瑞典、丹麦、中科院等多个国内 外研究机构先进技术，能源综合利用率超过 90%。 2018 年 9 月 13 日，公司与大唐吉林发电有限公司 热力分公司签订《大唐吉林发电有限公司热力分公 司 2018 年新建换热站主体工程合同》。该项目公司 利用 37 天工期顺利完工，10 月 18 日正式投产运行。 供热服务效果好，污染物排放可达到天然气排放标 准。 2018 年 11 月 26 日，由世界生物质能协会(WBA)中 国办事处与全国工商联新能源商会生物质专委会 主办，吉林省生物质供热产业协会、吉林宏日新能 源股份有限公司承办的“第一届国际绿色发展产业 对接暨高峰论坛”在长春南湖宾馆召开。世界生物 质能源协会主席雷米吉尤斯·力普新斯基、欧洲生 物能源协会秘书长基恩·马克、中国工程院院士倪 维斗、原国家能源局副局长、国务院参事吴吟、吉 林省商务厅厅长王志伟、吉林省地方金融监督管理 局副局长苗忠有等来自国内外的专家学者齐聚一 堂，共商推进中国生物质能源发展大计。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 29 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 34 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、吉林宏日、 宏日股份 指 吉林宏日新能源股份有限公司 有限公司 指 吉林宏日新能源有限责任公司、辉南宏日新能源有限 责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 元、万元 《公司法》 指 《公司法》 《公司章程》 指 2015 年 5 月 25 日创立大会通过的吉林宏日新能源股份 有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 高投名力 指 高投名力成长创业投资有限公司 新余证安 指 新余证安投资合伙企业（有限合伙） 烟台创投 指 烟台市创业投资有限公司 长春宏日 指 长春宏日新能源有限责任公司 吉林市宏日 指 吉林市宏日新能源有限公司 磐石宏日 指 磐石宏日生物质能源有限责任公司 辉南宏日 指 辉南宏日生物质能源有限责任公司 延边宏日 指 延边宏日林业新能源有限责任公司 天桥岭新能源 指 汪清天桥岭新能源有限公司 上年同期、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人洪浩、主管会计工作负责人姜晖及会计机构负责人（会计主管人员）姜晖保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、子公司土地、房产尚未取得产权证 2014 年 8 月，子公司延边宏日与延边朝鲜族自治州国土资源局 签订了《国有建设用地使用权出让合同》，约定延边朝鲜族自 治州国土资源局出让坐落于汪清县天桥岭镇的一宗土地，面积 40,000 平方米，延边宏日已按期支付了土地出让金，目前土地 证正在办理中。延边宏日在上述土地上建设了厂房，该处厂房 尚未取得房产证，厂房建设未取得土地证、建设用地规划许可 证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。根据汪清县 人民政府出具的证明：“延边宏日的厂房建设虽未履行审批手 续，但不存在被拆除的风险。延边宏日的厂房办理房产证不存 在办证障碍，待延边宏日取得土地证后，我们将积极协助其办 理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工 许可证、房产证等手续，保障延边天桥岭林业生物质多联产示 范项目顺利推进。”公司的主营业务是生物质供热，延边宏日 的厂房建设运营，对公司的日常经营和业务贡献影响不大。 二、公司治理风险 股份公司成立后，公司设置了由股东大会、董事会、监事会和 管理层组成的法人治理结构，按照《公司法》的规定制定了完 备的《公司章程》、“三会”议事规则等规章制度。公司挂牌后， 将对公司治理提出更高的要求，公司目前存在 9 家子公司、2 家 参股公司，内部控制执行和管理需要投入更多的精力和成本， 如果公司内部控制不能够有效执行，将会导致公司治理不规范 的风险。公司会严格加强内控制度执行与监督，保障公司合规 6 治理。 三、子公司盈利能力不强风险 2018 年纳入公司合并范围的有 9 家子公司，其中长春宏日、吉 林市宏日盈利能力较强，其余如磐石宏日尚处于建设期，暂不 能达到盈利预期，其余子公司规模很小，对整体公司盈利影响 很小。 四、流动性紧张风险 公司业务集中在冬季采暖期，公司需提前备货以满足客户需求， 但公司与客户结算周期为 1-2 个月，因此公司需要保持相应的 营运资金以保证业务的正常运行，且随着公司规模的扩大，营 运资金需求水平会相应提高。 五、应收账款比例较高的风险 报告期各期末，16 年、17 年、18 年公司应收账款净额分别为 26,744,879.09 元、31,124,143.23 元、18,105,676.49 元，占 当期期末流动资产的比例分别为 46.96%、49.47%、39.32%。公 司应收帐款主要来源于供暖，随着公司逐渐签订优质项目，应 收帐款比例逐年降低。 六、收入和盈利季节波动风险 生物质成型燃料的销售及供热服务为公司收入的主要来源，供 热期一般为当年的 10-12 月及次年的 1-4 月，公司在此期间确 认收入，但员工工资、固定资产折旧等费用全年基本均衡发生， 造成公司收入及盈利呈现供热期与非供热期不均衡现象。目前 公司新签订磐石经济开发区生物质供热（汽）项目为全年蒸汽 项目，平抑季节性波动风险。 七、单一客户依赖风险 2016 年，2017 年，2018 年公司前五大客户的收入额占相应期间 主营业务收入的比例分别为 84.26%、87.58%、79.48%。2016 年， 2017 年，2018 年公司对中国第一汽车股份有限公司动能分公司 收入占比分别为 69.24%、65.49%、47.20%，占比逐年降低，用 户结构得到很大改善，降低公司存对单一客户的依赖程度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林宏日新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Great Resources (Jilin) Co.,PLC 证券简称 宏日股份 证券代码 839740 法定代表人 洪浩 办公地址 吉林省长春市高新区卫星路 8722 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许雪楠 职务 董事会秘书 电话 0431-81696933 传真 0431-81052200 电子邮箱 xuxuenan0415@ 公司网址 联系地址及邮政编码 130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 6 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-44 电力、热力生产和供应 业-443 热力生产和供应-4430 热力生产和供应 主要产品与服务项目 生物质颗粒加工、销售，利用生物质颗粒及生物质原材料提供供 热（汽）服务，以及供热设备销售、安装、维修。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 洪浩 实际控制人及其一致行动人 洪浩、刘子菡、李朝春、潘辰、毕红久、霍守锋、李泽农、周鹃、 王淑英、孙玉恩、孙长奇、 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220501791105350N 否 注册地址 吉林省长春市高新开发区卫星路 8722 号长春煤炭科学研究所六层 否 注册资本（元） 25,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 师玉春、唐嵩 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,990,435.49 107,995,941.70 16.66% 毛利率% 12.91% 24.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,597,887.53 13,157,399.01 -49.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -271,628.79 6,681,135.37 -104.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.07% 32.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.54% 16.45% - 基本每股收益 0.26 0.53 -50.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 311,022,910.28 223,234,975.74 39.33% 负债总计 256,289,443.58 174,660,024.69 46.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,792,406.02 47,194,518.49 13.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.15 1.89 13.76% 资产负债率%（母公司） 74.45% 69.27% - 资产负债率%（合并） 82.4% 78.24% - 流动比率 27.95% 53.57% - 利息保障倍数 2.56 6.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 50,397,058.99 46,984,553.69 7.26% 应收账款周转率 474% 345% - 存货周转率 1347% 479% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.33% 113.99% - 营业收入增长率% 16.66% 25.18% - 净利润增长率% -51.36% 157.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 部分） 251,470.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 8,269,835.25 债务重组损益 215,769.23 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 500,230.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -159,302.86 非经常性损益合计 9,078,002.58 所得税影响数 2,208,486.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,869,516.32 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为生物质能源的生产和生物质能源供热经营单位，经过多年的生产实践，公司的 主要经营模式，是利用固化成型技术将农业或林业剩余物资源转化为高能量密度的燃料，通 过专用生物质锅炉燃烧，提供热力用于供热市场以及利用秸秆等生物质原料进行生物质能源 多联产业务。公司确立了以“研发”+“生产”+“工程”+“供热”相结合的生物质能源全 产业链业务模式，公司的主要业务涵盖生物质能源技术的研发、生物质成型燃料的生产、储 运与销售、生物质供热成套设备的生产销售、生物质供热工程的设计、施工与技术服务以及 生物质供热系统的运营等领域。公司通过生物质能源技术的研发，提升生物质能源的产品质 量和燃烧效率，优化生产工艺，降低生产成本；通过生物质成型燃料的生产和销售，实现公 司产品的推广和收益；通过生物质供热工程的设计、施工与技术服务，通过生物质供热成套 设备的生产销售，帮助供热企业实现生物质能源供热和达标排放；通过经营生物质供热系统， 直接参与热力生产和供应，形成公司持续稳定的收入来源。公司以工业、商业企业及工业园 区等为主要目标客户，商业模式清晰，持续运营能力较好，为客户提供持续稳定和经济清洁 的能源服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 技术研发中心：研发方向在于争取降低使生物质供热产业链的成本，在成型燃料生产设 备技术及专用高效燃具设备技术方面（锅炉热效率高于 90％）处于全国领先地位，同时力 争通过国际合作使上述技术能与国外发达国家技术同步并适应我国的国情。 市场营销中心：占住吉林市场，拓展东北；以渠道营销为主，密切与环保部门、能源部 门关系，建立事业合伙人制度，布局全国生物质能源市场，拓展项目以医药、食品、学校、 医院、烟草等行业领域为主。坚持“量身定制，按需供热”服务理念，为客户提供定制服务， 同时，注重品牌建设和宣传。 运营管理中心：设备管理上实现标准化、模块化、智能化；团队建设上实现老带新的技 术梯队，并与相关职业教育机构形成代培机制，保障队伍稳定和成长。坚持“量身定制，按 12 需供热”服务理念，从为客户提供定制服务开始，； 燃料供应中心：依托能源局授权的行业协会平台，整合现有厂家产能，输出技术和品牌， 通过定单稳定颗粒资源，未来通过引进瑞典先进技术，在资源地进行生产降低颗粒成本和稳 定资源保障；团队建设方面培养技术管理人才，形成人才梯队。 (二) 行业情况 生物质能源是世界公认继煤、石油、天然气后第四大能源库，发展可再生能源取代化石 能源成为全球共识，生物质能正成为国际上替代化石能源的主要选项。总体来看可再生能源 在全球能源终端市场占比 18.6%，其中总的生物质能占比为 73%。欧盟作为全球现代生物质 能源产业最发达地区，生物质能在能源终端市场占比 11.2%，相对水能 3%，风能 3%，太阳 能占比 3%，生物质能市场份额超过其他可再生能源市场的总和。欧盟可再生能源供热市场 更是 95%来自生物质能。2040 年欧盟将在供热领域全部采用生物质为主的可再生能源。 我国生物质供热产业发展大致分为三个阶段：第一阶段是 2006 年-2010 年，从产业萌 生到 2010 年产业链构建初成。全国除了广东以外都面临市场上与燃煤竞争的格局，（广东因 承办亚运率先禁煤）生物质供热与燃煤相比无明显经济优势，生物质供热只有在用户无法选 择燃煤时才有机会。第二阶段从 2011 年到 2017 年，这是行业野蛮生长阶段。2011-2014 年 财政部制定了给予生产成型燃料企业 140 元的补贴的政策，一下子让社会上各类动机的企业 涌入该行业，造成行业短期虚假繁荣，补贴停止后，一大批企业离开该行业。2014 年新的 环保排放标准实施，已将燃煤锅炉改造为生物质锅炉前提下，一些缺乏技术积累的运营企业 和使用生物质供热企业单纯为了追求效益，白天烧生物质，晚上燃煤，缺乏第三方检测机构， 缺乏行业标准和规范的情况下，燃料中掺混垃圾和染料情况时有发生，大大损害了行业声誉。 第三阶段，从 2017 年至今，2017 年年初，环保部发布高污染燃料目录征求意见稿，生物质 成型燃料赫然在列，行业面临生死存亡。此事甚至引起国家领导关注，后经行业协会、专家 等与主管部门密切沟通，目录发布时将生物质成型燃料成功移除。并在记者发布会上环保部 官员强调在监管到位的前提下，要鼓励发展生物质供热。2017 年 12 月，国家发改委《关于 推动生物质供热发展的指导意见》发布，对生物质供热产业明确定性；同月，国家十部委《北 方地区清洁供暖规划 2017-2021》发布，提出规划目标：煤改电供暖 15 亿平米，煤改气 18 亿平米，煤改生物质 21 亿平米。对生物质供热明确定量，更是第一次把生物质供热放在了 排头兵的位置。生物质供热行业的标准也在陆续推出，上海、天津、吉林等地陆续颁布了生 物质成型燃料污染物排放的地方标准，行业标准和监管标准的出台，有力地保障了生物质供 热产业的健康发展。生物质供热产业迎来了发展的大好机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 9,514,652.61 3.06% 811,380.02 0.36% 1,072.65% 应收票据与 应收账款 18,105,676.49 5.82% 31,124,143.23 13.94% -41.83% 存货 5,310,575.01 1.71% 10,980,071.07 4.92% -51.63% 13 投资性房地 产 - - 1,216,000.00 0.54% -100.00% 长期股权投 资 532,161.07 0.17% 440,947.86 0.20% 20.69% 固定资产 83,219,455.75 26.76% 45,820,102.58 20.53% 81.62% 在建工程 131,696,538.79 42.34% 73,539,164.78 32.94% 79.08% 短期借款 52,280,000.00 16.81% 50,000,000.00 22.40% 4.56% 长期借款 45,000,000.00 14.47% 15,000,000.00 6.72% 200.00% 其他应付款 69,963,370.10 22.49% 39,057,236.09 17.50% 79.13% 资产负债项目重大变动原因： 1 固定资产：报告期内固定资产比去年同期增幅 81.62%，主要原因为公司根据新增项目的设 备等资产陆续达到可预定使用状态情况，进行了资产转固。 2 在建工程：报告期内在建工程比去年同期增幅 79.08%，主要因为公司新增的磐石宏日项目 二期在 18 年进行了主要施工，在建工程比去年同期增加。 3 其他应付款：报告期内其他应付款比去年同期增幅 79.13%，主要原因为吉林市宏日、磐石 宏日项目报告期施工在建工程未竣工，审计部分工程计入其他应付工程款。 4 长期借款：报告期内长期借款比去年同期增长 200%，主要原因为报告期母公司吉林宏日归 还了 1500 万长期借款；子公司吉林市宏日借入长期借款 5000 万元，当年归还 500 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 125,990,435.49 - 107,995,941.70 - 16.66% 营业成本 109,728,075.98 87.09% 81,980,659.23 75.91% 33.85% 毛利率% 12.91% - 24.09% - - 管理费用 7,844,809.07 6.23% 10,356,316.20 9.59% -24.25% 研发费用 5,092,794.1 4.04% 4,774,050.94 4.42% 6.68% 销售费用 283,018.24 0.22% 396,584.69 0.37% -28.64% 财务费用 4,783,453.61 3.80% 2,558,481.96 2.37% 86.96% 资 产 减 值 损失 -1,147,939.86 -0.91% 2,210,748.97 2.05% -151.93% 其他收益 8,620,575.83 6.84% 10,768,324.03 9.97% -19.95% 投资收益 91,213.21 0.07% 1,235,491.8 1.14% -92.62% 公 允 价 值 变动收益 - - - - - 资 产 处 置 收益 251,470.69 0.20% - - 100% 汇兑收益 - - - - - 14 营业利润 7,460,096.13 5.92% 16,566,409.28 15.34% -54.97% 营 业 外 收 入 290,553.02 0.23% 201,201.80 0.19% 44.41% 营 业 外 支 出 234,086.65 0.19% 1,731,708.15 1.60% -86.48% 净利润 6,158,515.65 4.89% 12,661,826.85 11.72% -51.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入，较去年同期增长 16.66%，主要是子公司磐石宏日、吉林市宏日项目年度投产 及长春宏日保税园区项目的供热面积增加。 2、营业成本，较去年同期增长 33.85%，主要是子公司磐石宏日一期项目在 2018 年度初始 运营，试生产及产能尚未完全放开，生产成本较高，导致公司整体营业成本较去年同期增加。 3、毛利率，本年度毛利率由去年的 24.09%降为 12.91%，降幅 11.18%，主要是磐石宏日供 气项目初始运营,试生产成本较高,拉高公司整体营业成本提升率比营业收入提升率高。 4、净利润，本期净利润率由去年的 11.72%降为 4.89%，降幅 6.83%，主要是磐石项目没达 到预定产能，亏损拖累公司整体净利润比同期降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 125,706,911.97 107,386,744.12 17.06% 其他业务收入 283,523.52 609,197.58 -53.46% 主营业务成本 109,672,745.49 81,853,484.1 33.99% 其他业务成本 55,330.49 127,175.13 -56.49% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 颗粒收入 50,611,291.59 40.26% 56,461,788.50 52.58% 供热收入 38,212,823.79 30.40% 24,395,649.34 22.72% 设备收入 4,391,959.49 3.49% 3,648,265.17 3.40% 供汽收入 17,938,767.25 14.27% 5,012,096.27 4.67% 锅炉维修收入 - - 10,720,720.72 9.98% 入网费收入 4,740,049.80 3.77% 2,601,282.56 2.42% 运营服务费 5,263,176.69 4.19% 2,529,591.40 2.36% 装卸服务费 4,548,843.36 3.62% 2,017,350.16 1.87% 合计 125,706,911.97 100.00% 107,386,744.12 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华北 726,067.30 0.67% 东北 125,706,911.97 100% 106,660,676.82 99.33% 合计 125,706,911.97 100% 107,386,744.12 100.00% 收入构成变动的原因： 本年度营业收入 12,599.04 万元，与去年同期相比营业收入增加 1,799.45 万元，增长 16.66%。其中供热收入本期较上期增长 1,381.72 万元，营业收入比较上期增长 56.64%，主 要是吉林职教园供热收入增加及保税区供热收入增加；供汽收入较上期增长 1292.67 万元， 营业收入比较上期增长 257.91%，主要是本年新增项目磐石宏日供汽项目收入；颗粒收入本 期较上期减少 585 万元，营业收入比较上期下降 10.36 %，主因是主要客户“中国第一汽车 股份有限公司动能分公司”的 16 年-17 年供暖季颗粒销售单价是包含运营费用和装卸费用 的一揽子价格，而本年度客户对燃料采购及相关的运营服务、装卸服务在合同分别约定，致 使颗粒销售业务比去年同期降低，而增加了相关的运营服务收入 273.36 万元和装卸服务收 入 253.15 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 中国第一汽车股份有限公司动能 分公司 59,473,656.41 47.20% 否 2 吉林市文教产业投资开发有限公 司 12,994,741.04 10.31% 否 3 长春兴隆综合保税区投资建设有 限公司 12,005,839.98 9.53% 否 4 吉林市职教园区服务中心 7,788,865.58 6.18% 否 5 长春长生生物科技有限责任公司 7,884,622.41 6.26% 否 合计 100,147,725.42 79.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 辽宁华兴农业科技有限公司 28,428,048.48 25.55% 否 2 辽宁嘉丞农业科技有限公司 10,521,665.45 9.46% 否 3 辽宁鑫鹏新能源开发有限公司 6,074,464.13 5.46% 否 4 长春鸿鑫热能有限公司 5,683,212.26 5.11% 是 5 辽宁壮壮秸秆综合利用有限公司 4,235,296.49 3.81% 否 合计 54,942,686.81 49.39% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 50,397,058.99 46,984,553.69 7.26% 投资活动产生的现金流量 净额 -70,042,603.89 -101,665,260.43 -31.10% 筹资活动产生的现金流量 净额 25,718,812.44 52,490,831.94 -51.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较去年增加，主要是 18-19 供暖季新增项目回款较好，增 加了企业的经营活动现金流。 2、 投资活动产生的现金流量净额较去年减少，主要是两个新增项目已经投产，投资期主要 在 17 年，18 年主要是工程验收及产业升级支出。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较去年减少，主要是 18 年偿还了上年度借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司投资注册了全资子公司：辉南宏日生物质能源有限责任公司 辉南宏日生物质能源有限责任公司注册资金 1000 万元，经营范围：生物质能源加工、 销售、咨询服务、技术研发；秸秆供热；生物质锅炉及辅助设备销售、安装、改造、维修； 管网建设服务；生物质能源相关装备研发、加工、销售、安装；收购工业、农业、林业废弃 物及生物质颗粒燃料（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2018 年项目未正式投产，对业绩不构成重大影响。 报告期内公司对全资子公司吉林市宏日新能源有限公司、磐石宏日生物质能源有限责任公 司和长春宏日新能源有限责任公司进行增资，注册资本分别增至：5000 万元、8000 万元和 8000 万元。 此次增资为了优化公司经营结构，提高公司的综合竞争力，改善公司业务布局，同时， 进一步拓展公司业务，有助于提升公司业绩。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期内无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 17 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告年度合并报表范围较去年同期增加一家子公司： 1)辉南宏日生物质能源有限责任公司,持股比例 100%. (八) 企业社会责任 根据国家精准扶贫、产业扶贫相关政策。生物质原料及生物质成型燃料供应端，带动农 民积极性，扶持农民进行秸秆收储以及成型燃料生产，进行产业扶贫。即为农户创收，又解 决了秸秆露天焚烧以及以前使用燃煤锅炉供暖带来的环境污染问题，具有较好的社会、环境 效益。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变 化。报告期内，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、子公司土地、房产尚未取得产权证 2014 年 8 月，子公司延边宏日与延边朝鲜族自 治州国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，约定延边朝鲜族自治州国土资源 局出让坐落于汪清县天桥岭镇的一宗土地，面积 40,000 平方米，延边宏日已按期支付了土 地出让金，目前土地证正在办理中。延边宏日在上述土地上建设了厂房，该处厂房尚未取得 房产证，厂房建设未取得土地证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施 工许可证。根据汪清县人民政府出具的证明：“延边宏日的厂房建设虽未履行审批手续，但 不存在被拆除的风险。延边宏日的厂房办理房产证不存在办证障碍，待延边宏日取得土地证 后，我们将积极协助其办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可 证、房产证等手续，保障延边天桥岭林业生物质多联产示范项目顺利推进。” 应对措施：公司的主营业务是生物质供热，延边宏日的厂房建设运营，对公司的日常经 营和业务贡献影响不大。延边宏日正在积极办理相关手续，以解决面临风险。 2、公司治理风险 股份公司成立后，公司设置了由股东大会、董事会、监事会和管理层 组成的法人治理结构，按照《公司法》的规定制定了完备的《公司章程》、“三会”议事规则 等规章制度。公司挂牌后，将对公司治理提出更高的要求，公司目前存在 9 家子公司、2 家 参股公司，内部控制执行和管理需要投入更多的精力和成本，如果公司内部控制不能够有效 执行，将会导致公司治理不规范的风险。 应对措施：公司管理层加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照《公司章程》、“三 会”议事规则等规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化方面发展。并且通过注销没有业 18 务子公司减小公司治理风险。 3、单一客户依赖风险 2016 年，2017 年，2018 年公司前五大客户的收入额占相应期间 主营业务收入的比例分别为 84.26%、87.58%、 79.48% 。2016 年，2017 年，2018 年公司对 中国第一汽车股份有限公司动能分公司收入占比分别为 69.24%、65.49%、 47.20%，占比逐 年降低，用户结构得到很大改善，降低公司存对单一客户的依赖程度。 应对措施：公司与中国第一汽车股份有限公司动能分公司签订长期合作合同，以长期合 作伙伴的身份与中国第一汽车股份有限公司动能分公司合作。同时公司加大力度开发其他客 户，完善业务布局，规避单一大客户带来潜在经营风险，目前公司签订吉林市职教园区秸秆 供热项目、磐石经济开发区生物质供热（汽）项目等新项目已投入运营，降低对单一客户依 赖程度。 4、子公司盈利能力不强风险 2018 年纳入公司合并范围的有 9 家子公司，其中长春宏 日、吉林市宏日盈利能力较强，其余如磐石宏日尚处于建设期，暂不能达到盈利预期，其余 子公司规模很小，对整体公司盈利影响很小。 应对措施：公司将对各子公司根据所处区域进行业务布局，对于部分盈利不强公司进行 处理，避免对公司合并报表财务指标影响。 5、流动性紧张风险 公司业务集中在冬季采暖期，公司需提前备货以满足客户需求，但 公司与客户结算周期为 2-4 个月，因此公司需要保持相应的营运资金以保证业务的正常运 行，且随着公司规模的扩大，营运资金需求水平会相应提高。 应对措施：公司对客户信用进行分级管理，提高应收账款回款速度，提高应收账款周转 率；根据经营活动周期变化，采取不同融资方式，拓宽融资渠道；通过技术研发、设备改良， 努力降低生产和运营成本，通过集中采购和规模采购等采取不同采购方式，降低采购成本， 控制日常费用支出，提高盈利能力，增加资产的流动性。 6、应收账款比例较高的风险 16 年、17 年、18 年公司应收账款净额分别为 26,744,879.09 元、31,124,143.23 元、18,105,676.49 元，占当期期末流动资产的比例分别为 46.96%、 49.47%、39.32%。公司应收帐款主要来源于供暖，随着公司逐渐签订优质项目，应收帐款比 例逐年降低。 应对措施：为了加强应收账款的回收和管理，公司会针对不同客户制定对应的信用政策， 根据客户信誉情况，对客户进行分类管理，给予不同的账期，对于周期较长或金额较大的款 项，公司将不定期与客户对账，加大款项的追讨力度，增强公司的回款能力；此外，公司落 实相应的应收账款管理制度，明确相关岗位人员职责，从制度上规范回款管理。 7、收入和盈利季节性波动风险 生物质成型燃料的销售及供热服务为公司收入的主要来 源，供热期一般为当年的 10 -12 月及来年的 1-4 月，公司在此期间确认收入，但员工工资、 固定资产折旧等费用全年基本均衡发生，造成公司收入及盈利呈现供热期与非供热期不均衡 现象。 应对措施：公司丰富客户类型，拓展常年供热（蒸汽）用户，增加非供热季收入，逐步 完善均衡收入。公司已签订长生药业项目，磐石工业园区项目都是全年蒸汽项目，且项目规 模体量较大，形成全年收入，降低季节性波动风险 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 200,000.00 137,500.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 - 20 6．其他 0 - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 洪浩、刘子菡 为补充公 司流动资 金，公司向 吉林省信 托有限责 任公司申 请 5,000 万元的流 动资金贷 款，期限为 一年。公司 控股股东、 实际控制 人洪浩其 配偶刘子 菡为该笔 贷款提供 连带责任 保证及担 保。 50,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 3 月 30 日 2018-007 洪浩、刘子菡 为补充公 司流动资 金，公司向 吉林省信 托有限责 任公司申 请 5,000 万元的流 动资金贷 款，期限为 一年。公司 控股股东、 实际控制 人洪浩其 配偶刘子 菡为该笔 贷款提供 50,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 3 月 30 日 2018-007 21 连带责任 保证及担 保。 洪浩、刘子菡 为补充项 目建设资 金，公司向 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司长春 分行申请 5,000 万元 的资金贷 款，期限为 五年。公司 控股股东、 实际控制 人洪浩其 配偶刘子 菡为该笔 贷款提供 连带责任 保证及担 保。 50,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 3 月 30 日 2018-007 、 2017-008 洪浩、王丽娜 本公司实 际控制人 洪浩及王 丽娜与中 国民生银 行长春分 行签订抵 押合同，以 王丽娜自 有房产向 本公司对 民生银行 的 228 万元 短期借款 提供抵押 担保。 2,280,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-013 农安县鸿鑫新能 源有限公司 采购商品 527,861.77 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-013 长春鸿鑫热能有 限公司 采购商品 5,683,212.26 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-013 22 长春鸿鑫锅炉安 装有限公司 安装服务 85,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-013 吉林省禾木新能 源有限公司 销售商品 13,121.75 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-013 王宜之 拆借资金 1,200,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-013 李尚清 拆借资金 1,000,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1） 为补充公司流动资金，公司向吉林省信托有限责任公司申请 5,000 万元的流动资金贷 款，期限为一年。公司控股股东、实际控制人洪浩其配偶刘子菡为该笔贷款提供连带责 任保证及质押担保。 2） 为公司新建项目投资，公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司长春市分行申请 5000 万 元贷款，期限五年。公司控股股东、实际控制人洪浩其配偶刘子菡为该笔贷款提供保证 担保 3） 因公司经营发展需要，与长春鸿鑫热能有限公司、农安鸿鑫新能源有限公司、长春鸿鑫 锅炉安装有限公司、吉林省禾木新能源有限公司发生设备购买以及设备安装费用，总计 6,309,195.78 元。 4） 因公司经营发展需要,公司向监事王宜之拆借资金 120 万元。 5） 因公司经营发展需要,公司向董事李尚清拆借资金 100 万元。 以上关联交易为公司高管及控股股东、实际控制人为公司提供资金拆借及为公司融资提 供担保及保证，有利于公司贷款，不对公司生产经营造成影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 1、2018 年 1 月 19 日召开第一届董事会第十五次会议审议通过《关于对全资子公司吉 林市宏日新能源有限公司增资的议案》《关于对全资子公司磐石宏日生物质能源有限责任公 司增资的议案》。将全资子公司吉林市宏日新能源有限公司注册资本增加到人民币 50,000,000 元，即新增注册资本人民币 30,000,000 元，其中本公司认缴出资人民币 30,000,000 元。本次对外投资不构成关联交易。将全资子公司磐石宏日生物质能源有限责 任公司注册资本增加到人民币 80,000,000 元，即新增注册资本人民币 50,000,000 元，其中 本公司认缴出资人民币 50,000,000 元。本次对外投资不构成关联交易。 2、2018 年 5 月 25 日召开第一届董事会第十七次会议审议通过《对全资子公司长春宏 日新能源有限责任公司增资》的议案。将全资子公司注册资本增加到人民币 80,000,000 元， 即长春宏日新能源有限责任公司新增注册资本人民币 65,000,000 元，本公司认缴出资人民 币 65,000,000 元。本次对外投资不构成关联交易。 3、2018 年 8 月 24 日召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于设立辉南宏日生物 质能源有限责任公司》的议案。设立全资子公司辉南宏日生物质能源有限责任公司，注册地 为吉林省辉南县，注册资本为 1000 万元。 23 (五) 承诺事项的履行情况 1、控股股东及实际控制人作出的避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人洪浩、刘子菡出具了《避免同业竞 争承诺函》，承诺内容如下： “本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外， 直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对 公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或 在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他 高级管理人员或核心技术人员。本人持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。本人愿 意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 截至目前，公司控股股东、实际控制人洪浩、刘子菡均遵守上述承诺，未发现违反承诺 的情况。 2、董事、监事、高级管理人员与公司所签订的重要协议或做出的重要承诺 公司董事、监事、高级管理人员洪浩、杨剑波、卢常福、曹维、郁家清、卢铭、李尚清、 孙长奇、王淑英、王宜之、姜晖、许雪楠出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任 何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞 争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经 济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术 人员。本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本 承诺为有效之承诺，本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 截至目前，公司董事、监事、高级管理人员均遵守上述承诺，未发现违反承诺的情况。 3、针对公司报告期内存在未给试用期员工按时缴纳五险一金的情况，公司实际控制人 洪浩、刘子菡承诺，因公司历史上存在未按规定缴纳社会保险及住房公积金的情况，如果公 司因此被追诉要求为员工补充缴纳或受到行政处罚的，给公司造成的一切费用、经济损失均 由其承担。 截至目前，公司实际控制人遵守承诺，未发现违反承诺的情况。 4、针对劳务派遣比例不规范的情况，公司实际控制人洪浩、刘子菡承诺，因公司存在 劳务派遣用工且劳务派遣用工数量占用工总量的比例超过 10%，不符合《劳动派遣暂行规定》 的相关规定，如果公司因劳务派遣用工出现劳务纠纷或受到行政处罚的，给公司造成的一切 费用、经济损失均由其承担。 截至目前，公司实际控制人遵守承诺，未发现违反承诺的情况。 5、公司实际控制人洪浩、刘子菡关于避免资金占用的承诺：本人为吉林宏日新能源股 份有限公司（以下简称“公司”）实际控制人承诺如下：自公司报告期初至本承诺出具之日， 本人及本人关联方不存在占用公司资金的情形，不存在公司为本人及本人关联方担保的情 形。 本人及本人关联方承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司资金， 或者要求公司为本人及本人关联方进行违规担保；不予公司发生非公允的关联交易。如果本 人及本人关联方与公司之间无法避免发生关联交易，则该等关联交易将严格遵守平等、自愿、 公开、公正的原则。并按照《公司章程》和《关联交易管理制度》规定的关联交易的定价依 据和方法、关联交易的回避表决关联交易的决策权限与程序等进行。保证该等关联交易不损 害公司及其他股东的合法权益。 截至目前，公司实际控制人遵守承诺，未发现违反承诺的情况。 24 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 冻结 2,629,600.00 0.85% 银行承兑汇票保证金 固定资产 抵押 1,139,200.00 0.37% 抵押借款 供热许可证所示供 热范围的收费权 质押 质押借款 总计 - 3,768,800.00 1.22% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 13,710,916 54.84% 0 13,710,916 54.84% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高 管 144,021 0.58% 0 144,021 0.58% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,289,084 45.16% 0 11,289,084 45.16% 其中：控股股东、实际 控制人 10,857,018 43.43% 0 10,857,018 43.43% 董事、监事、高 管 11,289,084 45.16% -1,181,716 10,107,368 40.43% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 洪浩 9,675,302 0 9,675,302 38.70% 9,675,302 - 2 高投名力成 长创业投资 有限公司 6,468,546 0 6,468,546 25.87% - 6,468,546 3 新余证安投 资合伙企业 （ 有 限 合 伙） 1,400,000 0 1,400,000 5.60% - 1,400,000 4 毕红久 1,255,574 0 1,255,574 5.02% - 1,255,574 5 刘子菡 1,181,716 0 1,181,716 4.73% 1,181,716 - 合计 19,981,138 0 19,981,138 79.92% 10,857,018 9,124,120 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：上述股东之间洪浩与刘子菡系夫 妻关系；高投名力持有烟台创投 30%的股权。除此之外，其他股东之间无关联关系。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 洪浩，男，1968 年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。现任吉林宏日新 能源股份有限公司董事长、总经理。吉林宏日新能源股份有限公司成立于 2006 年 7 月 20 日，统一社会信用代码：91220501791105350N；注册资本为 2,500 万元人民币。 (二) 实际控制人情况 洪浩，男，1968 年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。工作经历： 1990 年 8 月至 1992 年 12 月，任北京军区空军后勤助理工程师；1993 年 1 月至 1994 年 8 月，在北京对外经贸大学高经英语进修班进修；1994 年 9 月至 1996 年 8 月，任中国农村信 托投资南方公司城镇置业处副处长；1996 年 9 月至 1999 年 6 月，任中农信广州保税公司总 经理；1999 年 7 月至 2006 年 10 月，任长春市宏日园林科技有限公司董事、总经理；2000 年 2 月至今，任长春吉农宏日景观生态有限公司监事；2000 年 3 月至 2011 年 10 月，任沈 阳宏日园林景观有限公司董事；2002 年 4 月至 2008 年 11 月，任长春宏日生态治理有限责 任公司执行董事、总经理；2006 年 7 月至 2015 年 5 月，任吉林宏日新能源有限责任公司董 事长、总经理；2015 年 6 月至今，任吉林宏日新能源股份有限公司董事长、总经理。 刘子菡，女，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。工作经历： 2008 年 3 月至 2010 年 6 月，任北京盛世景投资管理有限公司董事长助理；2010 年 7 月至 2012 年 7 月，任北京青洋传奇文化发展有限公司董事长；2012 年 8 月至 2015 年 5 月，任吉 林宏日新能源有限责任公司人力资源总监；2015 年 12 月至今，任北京宏生新能源科技中心 执行事务合伙人； 洪浩持有公司 38.70%的股份，担任公司董事长兼总经理，洪浩妻子刘子菡持有公司 4.73%的股份，两人合计持股 43.43%，洪浩、刘子菡能够对公司的重大决策产生重要影响， 实际共同控制公司，为公司实际控制人。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 金融机构 贷款 吉林省信托有限 责任公司 50,000,000.00 8.1% 2018.4.8-2019.7.5 否 质押借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 长春市分行 12,000,000.00 6.65% 2018.5.17-2023.5.16 否 质押借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 长春市分行 29,000,000.00 2018.6.13-2023.6.12 否 质押借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 长春市分行 9,000,000.00 2018.6.14-2023.6.13 否 抵押借款 中国民生银行股 份有限公司长春 分行 2,280,000.00 7.20012% 2018.9.13-2019.9.13 否 合计 - 102,280,000.00 - - - 备注：中国邮政储蓄银行股份有限公司长春市分行利率按照基准利率上浮 40%。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 28 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 洪浩 董事长、总 经理 男 1968年4 月 博士 2018 年 5 月 -2021年5月 是 杨剑波 董事 女 1961年7 月 22 日 本科 2018 年 5 月 -2021年5月 否 郁家清 董事 男 1963年7 月 16 日 本科 2018 年 5 月 -2021年5月 是 卢常福 董事 男 1970 年 12 月 29 日 硕士 2018 年 5 月 -2021年5月 否 李尚清 董事、副总 经理 男 1983 年 12 月 21 日 本科 2018 年 5 月 -2021年5月 是 王震坤 董事 男 1970 年 11 月 本科 2018年10月 -2021年5月 是 曹维 董事 女 1982年9 月 28 日 硕士 2018 年 5 月 -2021年5月 否 孙长奇 监事会主席 男 1953年5 月 3 日 大专 2018 年 5 月 -2021年5月 是 王淑英 监事 女 1976年2 月 16 日 本科 2018 年 5 月 -2021年5月 是 王宜之 职工监事 女 1978年5 月 21 日 本科 2018 年 5 月 -2021年5月 是 卢铭 副总经理 男 1970年8 月 12 日 本科 2018 年 5 月 -2021 年 5 月 是 姜晖 财务总监 女 1968年5 月 12 日 本科 2018 年 5 月 -2021年5月 是 许雪楠 董事会秘书 男 1987年4 月 15 日 硕士 2018 年 5 月 -2021年5月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 洪浩 董事长、总 经理 9,675,302 0 9,675,302 38.70% 0 杨剑波 董事 0 0 0 0% 0 郁家清 董事 0 0 0 0% 0 卢常福 董事 0 0 0 0% 0 李尚清 董事、副总 经理 0 0 0 0% 0 王震坤 董事 0 0 0 0% 0 曹维 董事 0 0 0 0% 0 孙长奇 监事会主席 280,658 0 280,658 1.12% 0 王淑英 监事 295,429 0 295,429 1.18% 0 王宜之 职工监事 0 0 0 0% 0 卢铭 副总经理 0 0 0 0% 0 姜晖 财务总监 0 0 0 0% 许雪楠 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 10,251,389 0 10,251,389 41.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郁家清 无 换届 董事 董事会换届 卢常福 无 换届 董事 董事会换届 曹维 无 换届 董事 董事会换届 王震坤 无 新任 董事 - 卢铭 董事、副总经 理 离任 副总经理 由于个人原因，不 再担任公司董事 刘子菡 监事会主席 离任 无 由于个人原因，不 再担任公司监事会 主席 孙长奇 董事 换届 监事会主席 监事会换届 31 姜晖 无 换届 财务总监 高管换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 郁家清：男，汉族，1963 年生，中国籍，无境外永久居住权，江苏太仓人，本科学历。 1979 年 9 月至 1983 年 7 月，山东科技大学采矿工程系采矿工程专业学习；1983 年 8 月至 1985 年 7 月，煤炭工业部重庆设计研究院任助理工程师；1985 年 8 月至 1998 年 6 月，江苏 省第一工业设计院任助理工程师、工程师、高级工程师、设计室主任、项目总设计师、第一 设计分院院长；1998 年 7 月至 2000 年 5 月，广州迪森热能设备有限公司任基建办主任、总 裁办主任、营销总部副总监、中原分公司副总经理；2000 年 6 月至 2001 年 5 月，广州迪森 家用锅炉制造有限公司任副总经理；2001 年 6 月至 2006 年 2 月，北京中煤思维咨询有限公 司任常务副总经理；2006 年 3 月至 2009 年 1 月，广州迪森热能技术股份有限公司任油田事 业部总经理；2009 年 2 月至 2013 年 3 月，广州迪森热能技术股份有限公司任执行总裁；2013 年 4 月至 2017 年 4 月，广州迪森集团任执行董事、常务副总裁；2017 年 8 月至今，兼任全 国工商联新能源商会生物质专委会秘书长。2018 年 5 月至今，任吉林宏日新能源股份有限 公司董事。 卢常福：男，汉族，1970 年生，中国籍，无境外永久居住权，福建顺昌人，硕士研究 生学历。2000 年 1 月至 2003 年 1 月，北京鸿联九五信息产业股份公司副总经理；2003 年 1 月至 2005 年 1 月，央视公众资讯中心副总经理；2005 年 1 月至 2009 年 1 月，北京上行下 行科技有限公司总经理；2009 年 1 月至今，北京天合万盛科技有限公司董事长；2015 年 6 月至今，北京证融资本管理有限公司执行董事兼总经理。2018 年 5 月至今，任吉林宏日新 能源股份有限公司董事。 王震坤：男，汉族，1970 年生，中国籍，无境外永久居住权，吉林长春人，本科学历。 1986 年 9 月至 1988 年 9 月，长春市 29 中学，1988 年 9 月至 1992 年 9 月，吉林工业大学热 能工程专业学习。1992 年至 1997 年担任吉林工业大学教师；1997 创办长春鸿业制造有限公 司，任总经理；2005 年至今，担任长春鸿鑫热能有限公司总经理。2018 年 10 月至今，任吉 林宏日新能源股份有限公司董事。 曹维：女，汉族，1982 年生，中国籍，无境外永久居住权，江苏海门人，硕士学历。 2015 年 11 月至今，上海名信股权投资合伙企业（有限合伙）财务部财务经理。2018 年 5 月至今，任吉林宏日新能源股份有限公司董事。 孙长奇：男，汉族，1953 年生，中国籍，无境外永久居住权，吉林长春人，大专学历。 1973 年 7 月至 1979 年 12 月，为沈字 427 部队军人；1980 年 1 月至 1997 年 12 月，任吉林 省地质矿产局第一地质调查所厂长；1998 年 1 月至 2002 年 12 月，任吉林省国富集团副总 经理；2003 年 1 月至 2008 年 12 月，任长春瑞德汽车销售有限公司高新分公司总经理；2009 年 1 月至 2015 年 5 月，任吉林宏日新能源有限责任公司副总经理；2015 年 6 月至 2018 年 5 月，任吉林宏日新能源股份有限公司董事。2018 年 5 月至今，任吉林宏日新能源股份有限 公司监事会主席。 姜晖：女，汉族，1968 年生，中国籍，无境外永久居住权，吉林长春人，本科学历。 1991 年 9 月至 2001 年 4 月，吉林补酒药业集团公司财务部、外贸部外贸科长；2001 年 4 月至 2003 年 4 月，国信集团财务部财务经理；2003 年 4 月至 2013 年 9 月，吉林国美电器 有限公司财务部财务总监；2013 年 9 月至 2017 年 12 月，山东恒涛集团董事长助理、财务 总监、副总经理、公司董事兼董秘。2018 年 5 月至今，任吉林宏日新能源股份有限公司财 务总监。 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 22 生产人员 228 212 销售人员 10 10 技术人员 12 12 财务人员 7 7 员工总计 279 263 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 56 56 专科 37 37 专科以下 183 167 员工总计 279 263 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 教育培训 生物质能源技术的发展、研究和提升离不开高素质的人才，公司高度重视人才引进开发 培训，一贯倡导终身学习理念并强调持续学习能力是个人及企业的生存之本。对于高层人员， 主要通过外出考察和行业内高阶研修等形式，一方面提高在生物质能源供热的专业领域的知 识水平，掌握生物质能源供热行业快速发展的命脉；另一方面，熟悉和了解国民经济和相关 政策导向，把握行业规律和经济规律，提升综合管理水平。 薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方性相关法规和规定，与员工均签订了《劳动 合同》，并按规定缴纳各项保险。公司针对管理人员推行绩效考核制度，绩效考核通过公司 “勤业、精业、敬业”的指导思想，把工作目标进行了有机的细分，按月进行考评。考评由 人力资源部门统筹协调，合理地对管理人员绩效加以考评，激发了管理人员的工作热情，挖 掘了管理人员的潜力，最终目标是提升整个公司的效力和效益。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已建立了一套内部管理体系，包括绩效管理、财务管理、采购管理、质量管理、研 发管理、销售合同管理等相关制度，确保公司有序、规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且严格按照相关法律、 法规履行各自的权利和义务。公司的经营决策均按照《公司章程》及相关内控制度的程序和 规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内的重大决策，均严格按照相关法律法规、《公司章程》及公司内控管理制 度的规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十五次会议审议通过： 1） 《关于对公司全资子公司吉林市宏日新 能源有限公司增资的议案》 35 2） 《关于对公司全资子公司磐石宏日生物 质能源有限责任公司增资的议案》； 第一届董事会第十六次会议审议通过： 1）《2017 年度董事会工作报告》 2）《2017 年年度报告及年度报告摘要》 3）《2017 年度总经理工作报告》 4）《2017 年度财务决算报告》 5）《2018 年度财务预算报告》 6）《关于公司控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况汇总表的专项审核 报告》 7）《2017 年度利润分配方案》 8）《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》 9）《关于预计 2018 年度公司日常性关联 交易的议案》 10）《关于补充确认 2017 年度偶发关联 交易的议案》 11）《关于补充确认关联方为公司提供财 务资助的议案》 12）《关于向吉林省信托有限责任公司申 请 5000 万元流动资金贷款的议案》 13）《关于股东为公司提供关联担保的议 案》 14）《关于向中国邮政储蓄银行股份有限 公司长春市分行申请 3500 万元贷款的 议案》； 第一届董事会第是十七次会议审议通 过： 1）《2018 年第一季度报告》 2）《公司董事会换届选举的议案》 3） 《对公司全资子公司长春宏日新能源有 限责任公司增资的议案》 第二届董事会第一次会议审议通过： 1） 《关于选举洪浩为公司第二届董事会董 事长的议案》 2）《关于续聘洪浩为公司总经理》 3） 《关于续聘许雪楠为公司董事会秘书的 议案》 4） 《关于续聘李尚清为公司副总经理的议 案》 5）《关于续聘卢铭为公司副总经理的议 案》 6）《关于聘任姜晖为公司财务总监的议 36 案》 第二届董事会第二次会议审议通过： 1）《2018 年半年度报告》 2） 《关于设立辉南宏日生物质能源有限责 任公司》 第二届董事会第三次会议审议通过： 《聘任王震坤为公司董事》 监事会 4 第一届监事会第七次会议审议通过： 1）《2017 年度监事会工作报告》 2）《2017 年年度报告及年度报告摘要》 第一届监事会第八次会议审议通过： 1）《2018 年第一季度报告》 2）《公司监事会换届选举的议案》 第二届监事会第一次会议审议通过： 1） 《关于选举公司第二届监事会主席的议 案》 第二届监事会第二次会议审议通过： 1）《2018 年半年度报告》 股东大会 6 2018 年第一次临时股东大会审议通过： 1） 《关于对公司全资子公司吉林市宏日新 能源有限公司增资的议案》 2） 《关于对公司全资子公司磐石宏日生物 质能源有限责任公司增资的议案》； 2018 年第二次临时股东大会审议通过： 1） 《关于对公司全资子公司吉林市宏日新 能源有限公司增资的议案》 2） 《关于对公司全资子公司磐石宏日生物 质能源有限责任公司增资的议案》； 2018 年年度股东大会审议通过： 1）《2017 年度董事会工作报告》 2）《2017 年度监事会工作报告》 3）《2017 年年度报告及年度报告摘要》 4）《2017 年度财务决算报告》 5）《2018 年度财务预算报告》 6）《2017 年度利润分配方案》 7）《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》 8）《关于预计 2018 年度公司日常性关联 交易的议案》 9） 《关于补充确认 2017 年度偶发关联交 易的议案》 10）《关于补充确认关联方为公司提供财 务资助的议案》 11）《关于向吉林省信托有限责任公司申 37 请 5000 万元流动资金贷款的议案》 12）《关于股东为公司提供关联担保的议 案》《关于向中国邮政储蓄银行股份有限 公司长春市分行申请 3500 万元贷款的议 案》 2018 年第三次临时股东大会审议通过： 1）《关于公司董事会换届选举的议案》 2） 《关于对公司全资子公司长春宏日新能 源有限责任公司增资的议案》 3）《关于公司监事会换届选举的议案》 2018 年第四次临时股东大会审议通过： 1） 《关于设立辉南宏日生物质能源有限责 任公司》 2018 年第五次临时股东大会会议审议通 过： 《聘任王震坤为公司董事》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等均 符合《公司法》及有关法律、法规和《公司章程》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律法规和规章制度的 要求，同时结合公司实际情况全面推行制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会 和中高层管理者各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 同时，公司管理层也不断学习，积极听取改进建议，结合公司的实际经营情况不断改进 公司治理水平，完善公司内部管理，规范公司运作。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 通 过 全 国 股 转 系 统 信 息 披 露 平 台 （ ） 与 公 司 官 网 站 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者的权 益，同时在日常工作中，建立了电话、电子邮件与投资者互动交流关系管理的有效途径，确 保与公司的现有投资人及潜在投资者之间保持畅通有效的沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人，在业务、人员、资产、机构，财务等方面相互独立，报 告期内，公司控股股东及实际控制人不存在影响公司独立的情形，公司具备独立自主经营能 力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情况，制定 具体的会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格执行各项财务管理制度，在相关法律法规的指引下，做到严格管理、 规范工作，并持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行风险控制制度，做到事前防范，事中控制到事后管理，并且持 续不断地完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 27 日，第一届董事会第七次会议审议通过《关于制定公司<年度报告重大 差错责任追究制度>的议案》。建立公司《年度报告重大差错责任追究制度》，2018 年度认真 贯彻执行。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019]02360050 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 师玉春、唐嵩 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华 字[2019]02360050 号 吉林宏日新能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林宏日新能源股份有限公司（以下简称“宏日股份公司”）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了宏日股份公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 40 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏日股份公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 宏日股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏日股份公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏 日股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏日股份公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 41 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对宏日股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏日股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就宏日股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 师玉春 中国·北京 中国注册会计师： 唐 嵩 2019 年 04 月 24 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 9,514,652.61 811,380.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 18,105,676.49 31,124,143.23 其中：应收票据 应收账款 18,105,676.49 31,124,143.23 预付款项 六、3 4,975,801.09 9,826,234.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,504,372.81 693,792.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 5,310,575.01 10,980,071.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 6,635,028.49 9,484,651.10 流动资产合计 46,046,106.50 62,920,272.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 532,161.07 440,947.86 投资性房地产 六、8 1,216,000.00 固定资产 六、9 83,219,455.75 45,820,102.58 在建工程 六、10 131,696,538.79 73,539,164.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 29,046,812.16 29,519,075.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 472,479.39 605,854.35 43 递延所得税资产 六、13 4,862,506.35 4,539,358.71 其他非流动资产 六、14 15,146,850.27 4,634,199.00 非流动资产合计 264,976,803.78 160,314,702.98 资产总计 311,022,910.28 223,234,975.74 流动负债： 短期借款 六、15 52,280,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、16 27,726,079.97 18,880,917.10 其中：应付票据 六、16（1） 2,629,600.00 应付账款 六、16（2） 25,096,479.97 18,880,917.10 预收款项 六、17 11,189,639.74 4,475,615.42 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 1,171,098.68 878,175.79 应交税费 六、19 2,421,818.08 4,168,780.04 其他应付款 六、20 69,963,370.10 39,057,236.09 其中：应付利息 六、20（1） 234,455.77 124,233.27 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 164,752,006.57 117,460,724.44 非流动负债： 长期借款 六、21 45,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、22 46,537,437.01 42,199,300.25 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 91,537,437.01 57,199,300.25 44 负债合计 256,289,443.58 174,660,024.69 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、23 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 12,350,680.93 12,350,680.93 减：库存股 其他综合收益 六、25 1,240,589.84 1,240,589.84 专项储备 盈余公积 六、26 1,450,541.52 1,289,846.93 一般风险准备 未分配利润 六、27 13,750,593.73 7,313,400.79 归属于母公司所有者权益 合计 53,792,406.02 47,194,518.49 少数股东权益 941,060.68 1,380,432.56 所有者权益合计 54,733,466.70 48,574,951.05 负债和所有者权益总计 311,022,910.28 223,234,975.74 法定代表人：洪浩 主管会计工作负责人：姜晖会计机构负责人：姜晖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 515,922.92 479,372.05 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 6,366,744.28 16,385,546.97 其中：应收票据 应收账款 6,366,744.28 16,385,546.97 预付款项 3,450,392.36 8,562,494.96 其他应收款 十四、2 18,693,714.77 45,797,524.38 其中：应收利息 应收股利 存货 1,648,781.38 7,955,630.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,404,353.26 1,092,430.53 流动资产合计 32,079,908.97 80,272,999.44 45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 158,102,161.07 69,500,947.86 投资性房地产 固定资产 7,922,777.85 9,907,612.99 在建工程 960,595.44 873,846.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,789.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 472,479.39 605,854.35 递延所得税资产 2,353,582.45 1,533,547.11 其他非流动资产 非流动资产合计 169,846,385.83 82,421,808.31 资产总计 201,926,294.80 162,694,807.75 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,060,056.05 10,604,259.61 其中：应付票据 应付账款 预收款项 1,037,979.20 449,743.11 应付职工薪酬 790,175.27 119,494.50 应交税费 601,760.18 221,196.51 其他应付款 60,007,887.98 3,016,954.48 其中：应付利息 123,750.00 124,233.27 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 120,497,858.68 64,411,648.21 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 46 预计负债 递延收益 29,827,327.21 33,288,996.49 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 29,827,327.21 48,288,996.49 负债合计 150,325,185.89 112,700,644.70 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,350,680.93 12,350,680.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,450,541.52 1,289,846.93 一般风险准备 未分配利润 12,799,886.46 11,353,635.19 所有者权益合计 51,601,108.91 49,994,163.05 负债和所有者权益合计 201,926,294.80 162,694,807.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 125,990,435.49 107,995,941.70 其中：营业收入 六、28 125,990,435.49 107,995,941.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 127,493,599.09 103,433,348.25 其中：营业成本 六、28 109,728,075.98 81,980,659.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 909,387.95 1,156,506.26 销售费用 六、30 283,018.24 396,584.69 管理费用 六、31 7,844,809.07 10,356,316.20 研发费用 六、32 5,092,794.10 4,774,050.94 47 财务费用 六、33 4,783,453.61 2,558,481.96 其中：利息费用 4,817,537.84 2,589,401.33 利息收入 62,506.75 45,688.09 资产减值损失 六、34 -1,147,939.86 2,210,748.97 加：其他收益 六、35 8,620,575.83 10,768,324.03 投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 91,213.21 1,235,491.80 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 91,213.21 -160,570.76 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、37 251,470.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,460,096.13 16,566,409.28 加：营业外收入 六、38 290,553.02 201,201.80 减：营业外支出 六、39 234,086.65 1,731,708.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 7,516,562.5 15,035,902.93 减：所得税费用 六、40 1,358,046.85 2,374,076.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,158,515.65 12,661,826.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 6,158,515.65 12,661,826.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -439,371.88 -495,572.16 2.归属于母公司所有者的净利润 6,597,887.53 13,157,399.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 48 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,158,515.65 12,661,826.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,597,887.53 13,157,399.01 归属于少数股东的综合收益总额 -439,371.88 -495,572.16 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.53 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.53 法定代表人：洪浩 主管会计工作负责人：姜晖会计机构负责人：姜晖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 73,127,461.10 81,419,045.27 减：营业成本 十四、4 62,957,682.69 64,551,436.29 税金及附加 316,431.78 871,889.78 销售费用 265,415.90 103,327.41 管理费用 2,823,665.21 3,765,747.75 研发费用 2,949,339.54 3,547,262.40 财务费用 4,774,448.43 2,552,982.41 其中：利息费用 4,771,025.06 2,589,401.33 利息收入 7,006.68 40,943.12 资产减值损失 -1,194,565.64 4,669,593.88 加：其他收益 406,140.58 1,803,710.57 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 91,213.21 -3,351,545.76 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 91,213.21 -3,351,545.76 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,136.31 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 722,260.67 -191,029.84 加：营业外收入 64,649.87 200,000.00 减：营业外支出 0.02 400,173.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 786,910.52 -391,203.75 减：所得税费用 -820,035.34 -210,041.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,606,945.86 -181,162.07 （一）持续经营净利润 1,606,945.86 -181,162.07 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 49 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,606,945.86 -181,162.07 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 157,841,855.56 135,143,024.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 350,740.58 372,924.03 收到其他与经营活动有关的现金 六、41（1） 25,714,096.96 15,846,474.81 经营活动现金流入小计 183,906,693.10 151,362,422.98 购买商品、接受劳务支付的现金 108,828,546.49 73,288,088.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 50 支付给职工以及为职工支付的现金 6,491,202.76 8,509,963.26 支付的各项税费 6,778,831.48 13,344,777.77 支付其他与经营活动有关的现金 六、41（2） 11,411,053.38 9,235,039.91 经营活动现金流出小计 133,509,634.11 104,377,869.29 经营活动产生的现金流量净额 50,397,058.99 46,984,553.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 420,888.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 420,888.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 70,463,492.64 101,665,260.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,463,492.64 101,665,260.43 投资活动产生的现金流量净额 -70,042,603.89 -101,665,260.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 157,080,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00 筹资活动现金流入小计 159,280,000.00 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 124,800,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,561,187.56 2,509,168.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,200,000 筹资活动现金流出小计 133,561,187.56 12,509,168.06 筹资活动产生的现金流量净额 25,718,812.44 52,490,831.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 405.05 2,777.10 五、现金及现金等价物净增加额 6,073,672.59 -2,187,097.70 加：期初现金及现金等价物余额 811,380.02 2,998,477.72 六、期末现金及现金等价物余额 6,885,052.61 811,380.02 51 法定代表人：洪浩 主管会计工作负责人：姜晖会计机构负责人：姜晖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,334,087.37 109,310,945.73 收到的税费返还 350,740.58 198,310.57 收到其他与经营活动有关的现金 153,484,947.39 65,686,546.27 经营活动现金流入小计 244,169,775.34 175,195,802.57 购买商品、接受劳务支付的现金 63,829,103.3 59,559,191.19 支付给职工以及为职工支付的现金 2,317,911.15 2,434,302.29 支付的各项税费 1,968,368.17 11,132,091.26 支付其他与经营活动有关的现金 66,694,888.42 97,191,772.93 经营活动现金流出小计 134,810,271.04 170,317,357.67 经营活动产生的现金流量净额 109,359,504.30 4,878,444.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 13,121.75 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,121.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,054,910.00 8,755,304.35 投资支付的现金 88,510,000.00 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 89,564,910.00 58,755,304.35 投资活动产生的现金流量净额 -89,551,788.25 -58,755,304.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 104,800,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 104,800,000.00 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 119,800,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,771,508.33 2,509,168.06 52 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 124,571,508.33 12,509,168.06 筹资活动产生的现金流量净额 -19,771,508.33 52,490,831.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 343.15 2,337.42 五、现金及现金等价物净增加额 36,550.87 -1,383,690.09 加：期初现金及现金等价物余额 479,372.05 1,863,062.14 六、期末现金及现金等价物余额 515,922.92 479,372.05 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,240,589.84 1,289,846.93 7,313,400.79 1,380,432.56 48,574,951.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,240,589.84 1,289,846.93 7,313,400.79 1,380,432.56 48,574,951.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 160,694.59 6,437,192.94 -439,371.88 6,158,515.65 （一）综合收益总额 6,597,887.53 -439,371.88 6,158,515.65 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 54 4．其他 （三）利润分配 160,694.59 -160,694.59 1．提取盈余公积 160,694.59 -160,694.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,240,589.84 1,450,541.52 13,750,593.73 941,060.68 54,733,466.70 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,240,589.84 1,289,846.93 -5,843,998.22 945,296.35 34,982,415.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,240,589.84 1,289,846.93 -5,843,998.22 945,296.35 34,982,415.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,157,399.01 435,136.21 13,592,535.22 （一）综合收益总额 13,157,399.01 -495,572.16 12,661,826.85 （二）所有者投入和减少 资本 930,708.37 930,708.37 1．股东投入的普通股 -800,000.00 -800,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 1,730,708.37 1,730,708.37 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000 12,350,680.93 1,240,589.84 1,289,846.93 7,313,400.79 1,380,432.56 48,574,951.05 法定代表人：洪浩 主管会计工作负责人：姜晖会计机构负责人：姜晖 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,289,846.93 11,353,635.19 49,994,163.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,289,846.93 11,353,635.19 49,994,163.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 160,694.59 1,446,251.27 1,606,945.86 （一）综合收益总额 1,606,945.86 1,606,945.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 160,694.59 -160,694.59 1．提取盈余公积 160,694.59 -160,694.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 58 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000 12,350,680.93 1,450,541.52 12,799,886.46 51,601,108.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,289,846.93 11,534,797.26 50,175,325.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,289,846.93 11,534,797.26 50,175,325.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -181,162.07 -181,162.07 （一）综合收益总额 -181,162.07 -181,162.07 （二）所有者投入和减少资 本 59 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 12,350,680.93 1,289,846.93 11,353,635.19 49,994,163.05 60 吉林宏日新能源股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 吉林宏日新能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2006年7月在吉林 省辉南县注册成立，现总部位于吉林省长春市卫星路8722号。本公司注册资本2,500.00 万元，法定代表人：洪浩。 经营范围：生物质能源加工、销售、咨询服务、技术研发及进出口业务（国家法 律法规禁止进出口的产品技术除外）；板方材加工销售；生物质颗粒成套设备销售、安 装；秸杆供热；生物质发电、供热销售；生物质能源相关装备研发、加工、销售、安 装。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更” 本公司及各子公司主要从事采购生物质成型燃料（BMF），为客户提供生物质热能 服务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 61 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事生物质能源利用。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会 计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 62 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 63 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 64 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、13、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 65 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年 末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目 和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处 置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 66 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 67 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 68 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 69 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 70 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 71 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 根据应收款项的不同账龄划分 合并范围内关联方组合 根据集团内部关联方类似信用风险特征划分 保证金、押金组合 根据保证金、押金类似信用风险特征划分 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 对不同的账龄段确定对应的计提比例 合并范围内关联方组合 对集团内部关联方不计提坏账 72 项 目 计提方法 保证金、押金组合 对保证金、押金不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 73 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具 体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获 得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为 整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直 接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉 的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流 动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待 售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 74 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 75 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 76 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 77 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75 机器设备 年限平均法 4-10 5.00 23.75-9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 2-5 5.00 47.50-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 其他 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 78 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 79 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产改造费用。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 80 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计 划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 81 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应 归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项 负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价 款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权 益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 82 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。本公司商品销售收入主要包括颗粒销售收入、供气收入、 供热收入； 颗粒销售收入为本公司销售生物质颗粒燃料获得的收入，客户可以通过燃烧颗粒 获得热能。通常本公司在向客户交付并由客户验收检斤后视为风险报酬转移，本公司 根据双方确认的检斤单开具发票确认收入。 供热收入为企业给居民和单位供暖获得的收入，通常本公司在每年度与客户签订 供暖协议后收取供暖费，并于整个供暖期间分摊确认收入。 供汽收入是企业给客户提供食品行业所用蒸汽，本公司按照与客户签订的合同规 定方式将蒸汽输送至客户指定地点，并根据蒸汽计量数量开具发票确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司劳务收入主要包括：锅炉 维修收入、工程收入、入网费收入。 设备收入及锅炉维修收入是企业销售燃烧生物质燃料的配套设施，以及为这些设 备提供后续的维修保障服务。有的客户在购买颗粒的同时会购买相关设备，设备收入 和维修收入的合同一般与颗粒购买的合同同时签订，在设备发出后或者提供维修，客 户签收和确认维修成果后，公司确认收入。 工程收入主要是企业为客户铺设供热用的管网工程，双方会签订相关工程协议， 按照协议提供服务和付款，公司在客户验收工程后确认收入。 入网费收入是本公司向客户供暖前向用热单位按政府定价标准收取的一次性、不 可退还的供暖管网建设费，也称入网费。通常本公司在与客户签订《管网建设合同》 时，一并签订《供热合同》。本公司判断，管网建设与供热服务是一项完整交易的不同 阶段，应该作为一组交易核算。本公司结合财政部《关于企业收取的一次性入网费会 计处理的规定》（财会(2003)16 号）的规定，对入网费自正式供暖之日起按 10 年分期 摊销确认收入。对于建设完成的供热管网作为公司固定资产核算，按期计提折旧计入 供热成本。 83 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的 成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 84 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 85 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 86 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 无。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 87 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、24、“收入”所述方法进行确认的，在执 行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 88 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 89 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 2018年1月1日至2018年4月30日执行的增值税税率为17%、 13%、11%；2018年5月1日后执行的增值税税率为16%、13%、 10%，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴（详见下表）。 其他税费 按国家有关规定计缴。 注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据 《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》 （财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。 企业所得税税率明细： 纳税主体名称 所得税税率 吉林宏日新能源股份有限公司 15% 长春宏日新能源有限责任公司 25% 蛟河宏日新能源有限责任公司 25% 延边宏日林业新能源有限责任公司 25% 烟台宏日新能源有限公司 25% 长春国瑞宏日新能源技术有限公司 25% 吉林市宏日新能源有限公司 25% 张家口宏日新能源有限责任公司 25% 磐石市宏日新能源有限责任公司 25% 辉南宏日生物质能源有限责任公司 25% 2、税收优惠及批文 （ 1 ） 2016 年 11 月 30 日 本 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 为 GR201621000276，有效期三年，2018年度本公司企业所得税执行15%税率。 （2） 本公司及子公司有利用生物质颗粒供热服务业务，生物质颗粒原料为农业 废弃物稻壳及林业剩余物、次小薪材，为可再生资源。根据财政部、国家税务总局财 税[2015]78号文，本公司及下属各公司，按《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 的有关规定，以农林剩余物等综合利用的资源提供产品和劳务，产品原料或者燃料80% 以上来自综合利用资源，并且纳税人符合《锅炉大气污染物排放标准》 （GB13271-2014） 90 规定的技术要求，供热服务销售收入享受增值税即征即退100%的政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 209,812.48 107,288.34 银行存款 6,675,240.13 704,091.68 其他货币资金 2,629,600.00 合 计 9,514,652.61 811,380.02 其中：存放在境外的款项总额 注：货币资金受限情况参见附注六、43 所有权或使用权受限制的资产。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 18,105,676.49 31,124,143.23 合 计 18,105,676.49 31,124,143.23 应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 19,488,049.56 100.00 1,382,373.07 7.09 18,105,676.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 19,488,049.56 100.00 1,382,373.07 7.09 18,105,676.49 （续） 类 别 年初余额 91 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 33,221,987.26 98.52 2,097,844.03 6.31 31,124,143.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 500,230.27 1.48 500,230.27 100.00 合 计 33,722,217.53 100.00 2,598,074.30 7.70 31,124,143.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,136,991.55 906,849.58 5.00 1 至 2 年 825,260.58 82,526.06 10.00 2 至 3 年 166,000.00 33,200.00 20.00 3 年以上 359,797.43 359,797.43 100.00 合 计 19,488,049.56 1,382,373.07 7.09 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-715,470.96 元；本年收回或转回坏账准备金额 500,230.27 元。 其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 吉林省环球大酒店有限公司 500,230.27 转账收回 合 计 500,230.27 —— ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,959,109.27 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 81.89%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 金额为 837,226.45 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 92 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,252,462.18 45.27 9,821,459.89 99.95 1 至 2 年 2,718,564.08 54.63 2 至 3 年 4,774.83 0.05 3 年以上 4,774.83 0.10 合 计 4,975,801.09 100.00 9,826,234.72 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,349,785.67 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 87.42%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,504,372.81 693,792.62 合 计 1,504,372.81 693,792.62 其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,611,333.80 80.60 106,960.99 6.64 1,504,372.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 387,840.00 19.40 387,840.00 100.00 合 计 1,999,173.80 100.00 494,800.99 24.85 1,504,372.81 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 732,992.24 65.40 39,199.62 5.35 693,792.62 93 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 387,840.00 34.60 387,840.00 100.00 合 计 1,120,832.24 100.00 427,039.62 38.10 693,792.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,389,447.76 69,472.39 5.00 1 至 2 年 204,886.04 20,488.60 10.00 3 年以上 17,000.00 17,000.00 100.00 合 计 1,611,333.80 106,960.99 6.64 ②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 67,761.37 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,422,728.04 291,228.04 往来款 537,019.43 733,040.00 备用金 106.23 33,269.78 代扣个人社会保险 29,547.04 63,294.42 增值税即征即退 9,773.06 合 计 1,999,173.80 1,120,832.24 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 吉林高新技术产业开 发区管理委员会 保证金 1,050,000.00 1 年以内 52.52 52,500.00 陕西宏日新能源有限 责任公司 往来款 387,840.00 5 年以上 19.40 387,840.00 国网吉林省电力有限 公司磐石市供电公司 保证金 230,000.00 1 年以内 11.50 11,500.00 94 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 长春高新技术产业开 发区财政局 保证金 79,228.04 1-2 年 3.96 7,922.80 和龙市头道镇龙海村 村民委员会 往来款 75,658.00 1-2 年 3.78 7,565.80 合 计 —— 1,822,726.04 —— 91.16 467,328.60 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,142,236.18 1,142,236.18 在产品 29,597.74 29,597.74 库存商品 4,138,741.09 4,138,741.09 合 计 5,310,575.01 5,310,575.01 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,398,603.46 2,398,603.46 在产品 库存商品 8,581,467.61 8,581,467.61 合 计 10,980,071.07 10,980,071.07 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 5,763,731.17 8,620,172.64 预缴企业所得税 871,297.32 864,478.46 合 计 6,635,028.49 9,484,651.10 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 吉林国源生物质能 440,947.86 91,213.21 95 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 研究检测有限公司 合 计 440,947.86 91,213.21 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 吉林国源生物质能 研究检测有限公司 532,161.07 合 计 532,161.07 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,600,000.00 1,600,000.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）转出至固定资产 1,600,000.00 1,600,000.00 4、年末余额 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 384,000.00 384,000.00 2、本年增加金额 6,400.00 6,400.00 （1）计提或摊销 6,400.00 6,400.00 3、本年减少金额 390,400.00 390,400.00 （1）转出至固定资产 390,400.00 390,400.00 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 96 项 目 房屋、建筑物 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 1,216,000.00 1,216,000.00 （2）房地产转换情况 2018 年 1 月，本公司原出租房产改为自用，自投资性房地产转入固定资产。 9、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 83,219,455.75 45,820,102.58 固定资产清理 合 计 83,219,455.75 45,820,102.58 97 固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 14,995,775.89 41,209,837.62 3,020,624.61 867,461.01 408,586.74 47,882.60 60,550,168.47 2、本年增加金额 10,600,000.00 32,569,737.52 606,908.28 125,224.23 2,600.00 43,904,470.03 （1）购置 340,794.64 606,908.28 125,224.23 2,600.00 1,075,527.15 （2）在建工程转入 9,000,000.00 32,228,942.88 41,228,942.88 （3）投资性房地产转入 1,600,000.00 1,600,000.00 3、本年减少金额 424,049.46 360,000.00 784,049.46 （1）处置或报废 424,049.46 360,000.00 784,049.46 4、年末余额 25,595,775.89 73,355,525.68 3,267,532.89 992,685.24 411,186.74 47,882.60 103,670,589.04 二、累计折旧 1、年初余额 3,350,382.14 8,861,805.27 1,325,150.98 298,827.34 281,048.27 42,073.32 14,159,287.32 2、本年增加金额 1,568,891.59 4,035,530.09 533,412.94 186,922.26 16,692.07 973.53 6,342,422.48 （1）计提 1,178,491.59 4,035,530.09 533,412.94 186,922.26 16,692.07 973.53 5,952,022.48 （2）投资性房地产转入 390,400.00 390,400.00 3、本年减少金额 286,954.51 213,840.00 500,794.51 （1）处置或报废 286,954.51 213,840.00 500,794.51 4、年末余额 4,919,273.73 12,610,380.85 1,644,723.92 485,749.60 297,740.34 43,046.85 20,000,915.29 三、减值准备 98 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合 计 1、年初余额 570,778.57 570,778.57 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 120,560.57 120,560.57 （1）处置或报废 120,560.57 120,560.57 4、年末余额 450,218.00 450,218.00 四、账面价值 1、年末账面价值 20,676,502.16 60,294,926.83 1,622,808.97 506,935.64 113,446.40 4,835.75 83,219,455.75 2、年初账面价值 11,645,393.75 31,777,253.78 1,695,473.63 568,633.67 127,538.47 5,809.28 45,820,102.58 注：固定资产受限情况参见附注六、43 所有权或使用权受限制的资产。 99 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 吉林市宏日锅炉厂房 9,000,000.00 尚待办理 延边生产基地 3,927,588.02 尚待办理 10、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 131,696,538.79 73,539,164.78 工程物资 合 计 131,696,538.79 73,539,164.78 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 磐石项目 103,844,013.81 103,844,013.81 28,146,186.80 28,146,186.80 职教园项目 26,612,996.19 26,612,996.19 40,737,582.17 40,737,582.17 一汽动能除尘系 统改造 960,595.44 960,595.44 经开保税区 20 吨锅炉及辅机 278,933.35 278,933.35 1,064,615.81 1,064,615.81 长生项目 3,590,780.00 3,590,780.00 合 计 131,696,538.79 131,696,538.79 73,539,164.78 73,539,164.78 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其 他减少 金额 年末余额 磐石项目 240,000,000.00 28,146,186.80 94,172,956.18 18,475,129.17 103,844,013.81 职教园项 目 85,979,400.00 40,737,582.17 2,747,920.64 16,872,506.62 26,612,996.19 一汽动能 除尘系统 改造 2,000,000.00 960,595.44 960,595.44 经开保税 区 20 吨锅 炉及辅机 25,000,000.00 1,064,615.81 867,482.43 1,653,164.89 278,933.35 长生项目 4,500,000.00 3,590,780.00 637,362.20 4,228,142.20 合 计 357,479,400.00 73,539,164.78 99,386,316.89 41,228,942.88 131,696,538.79 100 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 磐石项目 50.97 50.97 自有资金 职教园项目 50.58 50.58 1,853,872.22 1,853,872.22 6.65 自有资金及银 行贷款 一 汽 动 能 除 尘 系统改造 48.03 48.03 自有资金 经开保税区 20 吨锅炉及辅机 7.73 7.73 自有资金 长生项目 93.96 100.00 自有资金 合 计 —— —— 1,853,872.22 1,853,872.22 —— —— 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 29,893,327.03 29,893,327.03 2、本年增加金额 155,339.81 155,339.81 （1）购置 155,339.81 155,339.81 3、本年减少金额 4、年末余额 29,893,327.03 155,339.81 30,048,666.84 二、累计摊销 1、年初余额 374,251.33 374,251.33 2、本年增加金额 568,541.86 59,061.49 627,603.35 （1）计提 568,541.86 59,061.49 627,603.35 3、本年减少金额 4、年末余额 942,793.19 59,061.49 1,001,854.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 28,950,533.84 96,278.32 29,046,812.16 101 项 目 土地使用权 软件 合 计 2、年初账面价值 29,519,075.70 29,519,075.70 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 磐石宏日项目土地 8,957,880.85 尚待办理 吉林市宏日职教园项目土地 17,009,497.37 尚待办理 延边宏日生产基地土地 2,983,155.62 尚待办理 注：无形资产受限情况参见附注六、43 所有权或使用权受限制的资产。 12、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 605,854.35 133,374.96 472,479.39 合 计 605,854.35 133,374.96 472,479.39 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,834,554.88 366,541.37 2,993,177.82 536,740.53 可抵扣亏损 9,460,814.09 1,608,966.63 2,835,304.08 708,826.02 入网费递延余额 14,430,876.23 2,886,998.35 16,418,411.86 3,293,792.16 合 计 25,726,245.20 4,862,506.35 22,246,893.76 4,539,358.71 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 492,837.18 226.10 可抵扣亏损 6,477,356.52 781,826.41 合 计 6,970,193.70 782,052.51 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 622,726.47 75,611.27 2020 年 1,764,334.90 429,674.04 2021 年 1,238,463.30 276,541.10 2022 年 1,502,957.86 2023 年 1,348,873.99 102 年 份 年末余额 年初余额 备注 合 计 6,477,356.52 781,826.41 14、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 8,336,326.27 预付固定资产购置款 6,810,524.00 4,634,199.00 合 计 15,146,850.27 4,634,199.00 15、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 2,280,000.00 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 52,280,000.00 50,000,000.00 注：①银行保证借款担保情况详见附注十、5 关联方交易情况；②抵押借款的抵押 资产类别以及金额，参见附注六、43 所有权或使用权受限制的资产。 16、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 2,629,600.00 应付账款 25,096,479.97 18,880,917.10 合 计 27,726,079.97 18,880,917.10 （1）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,629,600.00 合 计 2,629,600.00 （2）应付账款 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 25,096,479.97 18,880,917.10 合 计 25,096,479.97 18,880,917.10 17、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 11,189,639.74 4,475,615.42 合 计 11,189,639.74 4,475,615.42 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 103 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 878,175.79 5,922,937.82 5,729,973.97 1,071,139.64 二、离职后福利-设定提存计划 861,187.83 761,228.79 99,959.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 878,175.79 6,784,125.65 6,491,202.76 1,171,098.68 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 776,685.47 4,639,444.91 4,542,052.89 874,077.49 2、职工福利费 1,008.45 591,314.06 592,322.51 3、社会保险费 267,329.12 254,886.54 12,442.58 其中：医疗保险费 233,358.13 221,550.89 11,807.24 工伤保险费 11,133.44 10,973.12 160.32 生育保险费 22,837.55 22,362.53 475.02 4、住房公积金 266,218.86 242,458.86 23,760.00 5、工会经费和职工教育经费 100,481.87 158,630.87 98,253.17 160,859.57 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 878,175.79 5,922,937.82 5,729,973.97 1,071,139.64 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 832,377.60 734,938.52 97,439.08 2、失业保险费 28,810.23 26,290.27 2,519.96 合计 861,187.83 761,228.79 99,959.04 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司根据员工实际工作地点分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费 用，本公司员工实际工作地点适用的缴存比例详见下表。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 缴存比例明细表： 缴费区域 养老保险缴存比例 失业保险缴存比例 吉林省 20% 0.7% 烟台市 18% 0.7% 19、应交税费 104 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,509,077.66 3,056,181.42 增值税 695,814.58 183,092.02 印花税 119,715.49 69,431.70 城市维护建设税 48,707.03 13,077.21 教育费附加 20,874.43 5,604.52 地方教育费附加 13,916.30 3,736.34 个人所得税 3,317.21 7,256.70 房产税 2,880.00 其他 10,395.38 827,520.13 合 计 2,421,818.08 4,168,780.04 20、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 234,455.77 124,233.27 其他应付款 69,728,914.33 38,933,002.82 合 计 69,963,370.10 39,057,236.09 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 100,673.60 27,708.27 短期借款应付利息 133,782.17 96,525.00 合 计 234,455.77 124,233.27 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 4,059,099.43 3,511,165.88 工程款 57,921,549.49 23,678,987.52 采购设备款 6,897,457.53 11,493,768.19 其他 850,807.88 249,081.23 合 计 69,728,914.33 38,933,002.82 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 长白山森工集团天桥岭林业有限公司 3,408,859.00 尚未偿还 合计 3,408,859.00 —— 105 21、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押保证借款 45,000,000.00 15,000,000.00 合 计 45,000,000.00 15,000,000.00 注：质押借款的质押资产为本公司所持供热许可证所示供热范围的收费权。 22、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 600,000.00 9,800,000.00 913,559.35 9,486,440.65 政府补助 管网建设费 41,599,300.25 191,745.91 4,740,049.80 37,050,996.36 分期摊销管网 建设费 合计 42,199,300.25 9,991,745.91 5,653,609.15 46,537,437.01 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入营业 外收入金额 本年计入其 他收益金额 其他变 动 年末余额 与资产/ 收益相 关 延 边 宏 日 科 技创新资金 600,000.00 600,000.00 与 资 产 相关 吉 林 市 宏 日 项目补贴 9,800,000.00 913,559.35 8,886,440.65 与 资 产 相关 合计 600,000.00 9,800,000.00 913,559.35 9,486,440.65 23、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 24、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 12,350,680.93 12,350,680.93 其他资本公积 合 计 12,350,680.93 12,350,680.93 106 25、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得 税前 发生 额 减：前 期计 入其 他综 合收 益当 期转 入损 益 减：所 得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类 进损益的其他综 合收益 1,240,589.84 1,240,589.84 其中：锅炉拆迁 补助款超过拆迁 损失后的金额 1,240,589.84 1,240,589.84 二、将重分类进 损益的其他综合 收益 其他综合收益合 计 1,240,589.84 1,240,589.84 26、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,289,846.93 160,694.59 1,450,541.52 任意盈余公积 合计 1,289,846.93 160,694.59 1,450,541.52 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 27、未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 7,313,400.79 -5,843,998.22 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,313,400.79 -5,843,998.22 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,597,887.53 13,157,399.01 减：提取法定盈余公积 160,694.59 年末未分配利润 13,750,593.73 7,313,400.79 107 28、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,706,911.97 109,672,745.49 107,386,744.12 81,853,484.10 其他业务 283,523.52 55,330.49 609,197.58 127,175.13 合 计 125,990,435.49 109,728,075.98 107,995,941.70 81,980,659.23 29、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 414,509.00 140,985.50 城市维护建设税 170,886.44 415,301.95 印花税 119,715.49 109,103.29 教育费附加 73,204.13 222,565.37 地方教育费附加 48,802.76 148,376.96 房产税 36,364.56 35,884.56 水利基金 10,959.26 44,639.74 其他 34,946.31 39,648.89 合 计 909,387.95 1,156,506.26 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 181,305.36 235,898.67 展览费 86,899.20 差旅费 1,627.50 18,036.28 车辆费 1,100.00 23,590.00 业务招待费 736.00 32,218.00 办公费 122.58 5,705.00 广告宣传费 50,616.59 劳务费 25,484.15 其他 11,227.60 5,036.00 合 计 283,018.24 396,584.69 31、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,938,657.20 3,806,091.41 108 项 目 本年发生额 上年发生额 聘请中介机构费 980,555.45 1,960,954.53 折旧费及摊销费 690,679.27 1,938,024.59 车辆费 700,664.60 578,743.41 业务招待费 531,209.47 410,025.40 差旅费 326,774.23 841,530.62 办公费 228,729.07 152,434.07 会务费 152,456.76 租赁费 66,290.00 344,307.98 其他 228,793.02 324,204.19 合 计 7,844,809.07 10,356,316.20 32、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,955,341.66 812,447.48 折旧费 1,307,567.24 257,813.72 办公费 635,377.44 143,270.60 差旅费 535,379.66 直接材料 378,517.04 2,395,621.04 检验费 97,087.40 设备调试费 19,000.00 520.01 专利申请维护费 11,427.64 设计费 132,075.47 专家咨询费 153,096.02 1,032,302.62 合 计 5,092,794.10 4,774,050.94 33、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,817,537.84 2,589,401.33 减：利息收入 62,506.75 45,688.09 其他 28,422.52 14,768.72 合计 4,783,453.61 2,558,481.96 34、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,147,939.86 1,242,920.82 109 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产减值损失 967,828.15 合 计 -1,147,939.86 2,210,748.97 35、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 2017 年度秸秆能源化补助专项 资金 3,850,000.00 3,850,000.00 磐石发展扶持资金 2,920,000.00 2,920,000.00 吉林市高新区财政局扶持资金 收益摊销 913,559.35 913,559.35 2018 年度秸秆能源化补助专项 资金 500,000.00 500,000.00 增值税即征即退 350,740.58 372,924.03 高企奖励资金 50,000.00 50,000.00 稳岗补贴 30,875.90 30,875.90 专利补贴资金 5,400.00 5,400.00 5,400.00 磐石项目科技补助 8,790,000.00 科技创新发展计划及项目专项 资金 800,000.00 辉南工厂补助资金 800,000.00 合 计 8,620,575.83 10,768,324.03 8,269,835.25 36、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 91,213.21 -160,570.76 处置长期股权投资产生的投资收益 1,396,062.56 合 计 91,213.21 1,235,491.80 37、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 251,470.69 251,470.69 合 计 251,470.69 251,470.69 38、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 110 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 200,000.00 其他 290,553.02 1,201.80 290,553.02 合 计 290,553.02 201,201.80 290,553.02 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营 业外收 入 计入其他收益 冲减 成本 费用 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 2017 年度秸秆能源 化补助专项资金 3,850,000.00 与收益相关 磐石项目科技补助 2,920,000.00 8,790,000.00 与收益相关 吉林市高新区财政局 扶持资金收益摊销 913,559.35 与收益相关 2018 年度秸秆能源 化补助专项资金 500,000.00 与收益相关 增值税即征即退 350,740.58 372,924.03 与收益相关 高企奖励资金 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 30,875.90 与收益相关 专利补贴资金 5,400.00 5,400.00 与收益相关 科技创新发展计划及 项目专项资金 800,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助资金 200,000.00 与收益相关 辉南工厂补助资金 800,000.00 与收益相关 合 计 8,620,575.83 200,000.00 10,768,324.03 39、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,728,183.98 债务重组损失 816.99 111 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 234,086.65 2,707.18 234,086.65 合 计 234,086.65 1,731,708.15 234,086.65 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,681,194.49 2,762,247.00 递延所得税费用 -323,147.64 -388,170.92 合 计 1,358,046.85 2,374,076.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 7,516,562.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,127,484.38 子公司适用不同税率的影响 672,965.19 调整以前期间所得税的影响 -588,559.54 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 205,134.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 271,552.91 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费加计扣除的影响 -330,530.57 所得税费用 1,358,046.85 41、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 62,506.75 45,688.09 除税费返还外的其他政府补助收入 17,156,275.90 10,595,400.00 收到的其他经营性往来款 8,495,314.31 5,205,386.72 合计 25,714,096.96 15,846,474.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的期间费用 5,368,058.58 9,226,429.89 112 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他经营性往来款 6,042,994.80 8,610.02 合 计 11,411,053.38 9,235,039.91 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 2,200,000.00 合 计 2,200,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 还关联方借款 2,200,000.00 合 计 2,200,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,158,515.65 12,661,826.85 加：资产减值准备 -1,147,939.86 2,210,748.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,958,422.48 4,820,508.35 无形资产摊销 627,603.35 216,094.99 长期待摊费用摊销 133,374.96 133,374.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -251,470.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,728,183.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,817,132.79 2,509,168.06 投资损失（收益以“－”号填列） -91,213.21 -1,235,491.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -323,147.64 -388,170.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,669,496.06 12,263,031.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,416,565.59 -4,693,871.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,429,719.51 19,360,433.54 其他 -2,601,282.56 经营活动产生的现金流量净额 50,397,058.99 46,984,553.69 113 补充资料 本年金额 上年金额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,885,052.61 811,380.02 减：现金的年初余额 811,380.02 2,998,477.72 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 6,073,672.59 -2,187,097.70 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 6,885,052.61 811,380.02 其中：库存现金 209,812.48 107,288.34 可随时用于支付的银行存款 6,675,240.13 704,091.68 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 6,885,052.61 811,380.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 43、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,629,600.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 1,139,200.00 抵押借款 无形资产 28,950,533.84 尚未办理土地使用权证 供热许可证所示供热范围的收 费权 质押借款 合 计 32,719,333.84 44、外币货币性项目 114 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：欧元 5,929.05 7.8473 46,527.03 45、政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2017 年度秸秆能源化 补助专项资金 3,850,000.00 其他收益 3,850,000.00 磐石项目科技补助 2,920,000.00 其他收益 2,920,000.00 吉林市高新区财政局 扶持资金收益 9,800,000.00 递延收益 913,559.35 2018 年度秸秆能源化 补助专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 高企奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 稳岗补贴 30,875.90 其他收益 30,875.90 专利补贴资金 5,400.00 其他收益 5,400.00 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 2018 年 8 月本公司设立子公司辉南宏日生物质能源有限责任公司，将其纳入合并 范围。 时间 子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 （万元） 实收资本 （万元） 2018年8月31日 辉南宏日生物质能源有限 责任公司 吉林省辉南县 吉林省辉南县 1,000.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 长春宏日新能源有限 责任公司 吉林省长 春市 吉林省长 春市 热能服务、销售 颗粒 100.00 新设成立 蛟河宏日新能源有限 吉林省蛟 吉林省蛟 热能服务、销售 100.00 新设成立 115 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 责任公司 河市 河市 颗粒 延边宏日林业新能源 有限责任公司 吉林省汪 清县 吉林省汪 清县 热能服务、销售 颗粒 51.00 新设成立 烟台宏日新能源有限 公司 山东省烟 台市 山东省烟 台市 热能服务、销售 颗粒 100.00 新设成立 长春国瑞宏日新能源 技术有限公司 吉林省长 春市 吉林省长 春市 服务 60.00 新设成立 吉林市宏日新能源有 限公司 吉林省吉 林市 吉林省吉 林市 热能服务、销售 颗粒 100.00 新设成立 张家口宏日新能源有 限责任公司 河北省张 家口市 河北省张 家口市 热能服务、销售 颗粒 60.00 新设成立 磐石宏日新能源有限 责任公司 吉林省吉 林市 吉林省吉 林市 热能服务、销售 颗粒 100.00 新设成立 辉南宏日生物质能源 有限责任公司 吉林省辉 南县 吉林省辉 南县 热能服务、销售 颗粒 100.00 新设成立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股 东权益余额 延边宏日林业新能源有限责任公司 49.00 -439,371.88 941,060.68 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 延边宏日林业新能 源有限责任公司 674,515.63 8,944,857.19 9,619,372.82 7,098,840.82 600,000.00 7,698,840.82 （续 1） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 延边宏日林业新能 源有限责任公司 940,177.68 9,544,590.62 10,484,768.30 7,067,559.00 600,000.00 7,667,559.00 （续 2） 子公司名称 本年发生额 116 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 延边宏日林业新能源有限责任公司 8,620.69 -896,677.30 -896,677.30 -112,278.04 （续 3） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 延边宏日林业新能源有限责任公司 -1,004,556.09 -1,004,556.09 -135,291.77 2、在合营企业或联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业：吉林国源生物质能研究检测有限 公司 投资账面价值合计 750,000.00 750,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 91,213.21 -151,545.76 —其他综合收益 —综合收益总额 91,213.21 -151,545.76 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。年末本公司部分借款，均签订为浮动利率贷款合同，因此，利率变动可能会 117 对本公司的利润总额和股东权益产生影响。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失，本公司客户为吉林省地方大型企业，客户资信情况 良好，为降低信用风险，对于每一笔应收账款，本公司由销售部在合同约定付款时间 向客户发出付款提示并催款。每年年终，本公司会对销售部进行回款考核，以督促销 售人员采取各种措施向客户催收应收账款。对于过期债权，本公司会向客户发律师函 催收或发起司法程序。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 2018 年起本公司依照原有的技术储备及项目运营经验，根据国家政策的要求加大 了生物质燃料的应用投入，先后建设了磐石热电联产项目以及吉林市职教园供热项目， 目前吉林市职教园供热项目已经开始供热，磐石项目目前只提供供汽服务。本公司及 子公司作为吉林省内重点生物质能源企业，在生物质能源利用领域具有深厚的积累与 丰富的运营经验，在供电供热范围内具有明显的区域优势，公司生产区域集中，管理 半径小，有利于提高管理效率，节约管理费用。同时，公司所行行业符合国家产业政 策，对吉林省内居民生活及部分工商业运行来说不可或缺，市场前景广阔。公司主营 业务稳步发展，资金周转正常，盈利能力提高，具备可持续发展潜力及流动性管理能 力。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，本公司的最终控制方是洪浩及其配偶刘子菡，两人合计持有公 司 42.43%的股权。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他 合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 118 合营或联营企业名称 与本公司的关系 吉林国源生物质能研究检测有限公司 本公司的联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 洪浩 实际控制人、董事长、总经理 李尚清 董事、高级管理人员 王震坤 董事、高级管理人员 杨剑波 董事 卢常福 董事 曹维 董事 郁家清 董事 刘子菡 本公司实际控制人 王淑英 监事 孙长奇 监事 王宜之 监事 姜晖 高级管理人员 许雪楠 高级管理人员 卢铭 高级管理人员 王丽娜 高管亲属 农安县鸿鑫新能源有限公司 董事控制的企业 长春鸿鑫热能有限公司 董事控制的企业 长春鸿鑫锅炉安装有限公司 董事控制的企业 吉林省禾木新能源有限公司 董事控制的企业 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 吉林国源生物质能研究检测有 限公司 检测服务 137,500.00 36,100.00 农安县鸿鑫新能源有限公司 采购商品 527,861.77 长春鸿鑫热能有限公司 采购商品 5,683,212.26 长春鸿鑫锅炉安装有限公司 安装服务 85,000.00 ②出售商品/提供劳务情况 119 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 吉林省禾木新能源有限公司 销售商品 13,121.75 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 ①2018 年 4 月，本公司实际控人洪浩及其配偶刘子菡与吉林省信托有限责任公司 （以下简称“吉林信托”）签订抵押合同、质押合同、保证合同，约定二人以其自有房 产向吉林信托提供抵押，同时以其二人所持有的公司 10,857,018.00 股股票向吉林信托 提供质押为本公司 50,000,000.00 元短期借款提供担保，担保期限自 2018 年 4 月 10 日至 2021 年 4 月 9 日，截至目前该项担保尚未履行完毕。 ②2018 年 5 月，本公司实际控制人洪浩及其配偶刘子菡与中国邮政储蓄银行 （以下简称“邮储银行”）签订质押合同、保证合同，同时由二人向邮储银行对本公司 45,000,000.00 元长期借款提供保证，保证期限自 2018 年 5 月 17 日至 2025 年 5 月 16 日，截至目前该项保证尚未履行完毕。 ③2018 年 5 月，本公司实际控制人洪浩及王丽娜与中国民生银行长春分行（以下 简称“民生银行”）签订抵押合同，以王丽娜自有房产向本公司对民生银行的 2,280,000.00 元短期借款提供抵押担保，担保期限自 2018 年 9 月 13 日至 2019 年 9 月 13 日，截至目前该项担保尚未履行完毕。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 王宜之 1,200,000.00 2018-8-16 2018-12-13 无资金占用费 李尚清 1,000,000.00 2018-8-16 2018-12-13 无资金占用费 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,200,768.00 1,158,683.00 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 长春鸿鑫热能有限公司 2,778,947.27 合 计 2,778,947.27 其他应付款： 吉林国源生物质能研究检测有限公司 19,000.00 120 项目名称 年末余额 年初余额 长春鸿鑫热能有限公司 5,280,207.23 合 计 5,299,207.23 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为东北区、华北区。 这些报告分部是以公司不同经营区域为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产 品及劳务分别为生物质颗粒销售以及生物质能源利用。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计 量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 项目 东北区 华北区 分部间抵销 合计 主营业务收入 125,990,435.49 125,990,435.49 主营业务成本 106,638,049.55 106,638,049.55 净利润 8,418,202.33 -219,069.73 8,199,132.60 资产总额 313,234,631.88 43,751.82 313,278,383.70 负债总额 255,395,548.69 1,108,751.36 256,504,300.05 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十四、公司财务报表主要项目注释 121 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,366,744.28 16,385,546.97 合计 6,366,744.28 16,385,546.97 应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 6,880,540.97 100.00 513,796.69 7.47 6,366,744.28 其中：账龄组合 3,360,293.68 48.84 513,796.69 15.29 2,846,496.99 关联方组合 3,520,247.29 51.16 3,520,247.29 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 6,880,540.97 100.00 513,796.69 7.47 6,366,744.28 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,608,867.93 97.24 1,223,320.96 6.95 16,385,546.97 其中：账龄组合 17,608,867.93 97.24 1,223,320.96 6.95 16,385,546.97 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 500,230.27 2.76 500,230.27 100.00 合计 18,109,098.20 100.00 1,723,551.23 9.52 16,385,546.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 122 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,953,007.37 147,650.37 5.00 1 至 2 年 31,488.88 3,148.89 10.00 2 至 3 年 16,000.00 3,200.00 20.00 3 年以上 359,797.43 359,797.43 100.00 合计 3,360,293.68 513,796.69 15.29 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-709,524.27 元；本年收回或转回坏账准备金额 500,230.27 元。 其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 吉林省环球大酒店有限公司 500,230.27 转账收回 合计 500,230.27 —— ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 6,738,364.80 元，占应收账款年末余额合计数的比例 97.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 460,153.43 元。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 18,693,714.77 45,797,524.38 合计 18,693,714.77 45,797,524.38 其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 18,713,051.69 97.97 19,336.92 0.10 18,693,714.77 123 备的其他应收款 其中：账龄组合 63,738.49 0.33 19,336.92 30.34 44,401.57 关联方组合 18,649,313.20 97.64 18,649,313.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 387,840.00 2.03 387,840.00 100.00 合计 19,100,891.69 100.00 407,176.92 2.13 18,693,714.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 45,801,672.40 99.16 4,148.02 0.01 45,797,524.38 其中：账龄组合 31,960.32 0.07 4,148.02 12.98 27,812.30 关联方组合 45,769,712.08 99.09 45,769,712.08 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 387,840.00 0.84 387,840.00 100.00 合计 46,189,512.40 100.00 391,988.02 0.85 45,797,524.38 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 46,738.49 2,336.92 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 17,000.00 17,000.00 100.00 合计 63,738.49 19,336.92 30.34 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 18,649,313.20 合计 18,649,313.20 ②其他应收款按款项性质分类情况 124 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合并范围内关联方往来款 18,649,313.20 45,769,712.08 押金 30,500.00 6,000.00 备用金 7,125.00 代扣代缴款项 7,835.32 往来款 411,361.43 398,840.00 增值税即征即退 9,717.06 合计 19,100,891.69 46,189,512.40 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 15,188.90 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 磐石宏日生物质能源 有限责任公司 往来款 6,675,806.35 1 年以内 34.95 蛟河宏日新能源有限 责任公司 往来款 5,570,051.71 1-3 年 29.16 延边宏日林业新能源 有限责任公司 往来款 3,299,700.00 1-4 年 17.28 烟台宏日新能源有限 公司 往来款 1,046,752.64 1-2 年 5.48 辉南宏日生物质能源 有限责任公司 往来款 1,043,341.14 1 年以内 5.46 合 计 — 17,635,651.84 — 92.33 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 157,570,000.00 157,570,000.00 69,060,000.00 69,060,000.00 对联营、合营 企业投资 532,161.07 532,161.07 440,947.86 440,947.86 合计 158,102,161.07 158,102,161.07 69,500,947.86 69,500,947.86 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 长春宏日新能 15,000,000.00 16,510,000.00 31,510,000.00 125 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 源有限责任公 司 蛟河宏日新能 源有限责任公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 延边宏日林业 新能源有限责 任公司 3,060,000.00 3,060,000.00 磐石宏日生物 质能源有限责 任公司 30,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 吉林市宏日能 源有限公司 20,000,000.00 22,000,000.00 42,000,000.00 合计 69,060,000.00 88,510,000.00 157,570,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 吉林国源生物质能 研究检测有限公司 440,947.86 91,213.21 合计 440,947.86 91,213.21 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 吉林国源生物质能 研究检测有限公司 532,161.07 合计 532,161.07 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,855,054.00 62,932,352.20 80,887,503.31 64,501,061.16 其他业务 272,407.10 25,330.49 531,541.96 50,375.13 合计 73,127,461.10 62,957,682.69 81,419,045.27 64,551,436.29 126 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 91,213.21 -151,545.76 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,200,000.00 合计 91,213.21 -3,351,545.76 127 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 251,470.69 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,269,835.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 500,230.27 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,466.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 9,078,002.58 所得税影响额 -2,208,486.26 少数股东权益影响额（税后） 合计 6,869,516.32 128 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.07 0.26 0.26 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.54 -0.01 -0.01 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室 公司办公室