839786_2020_源明杰_2020年年度报告_2021-04-25.txt

1 2020 年度报告 源明杰 NEEQ : 839786 深圳源明杰科技股份有限公司 ShenZhen Yuanmingjie Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 一、2020 年度，公司研发成果丰硕，获得国家知识产权局新授权发明专利 1 项、实 用新型专利 6 项、软件著作权 5 项。截止 2020 年底，公司已累计获得发明专利 11 项、 实用新型专利 34 项，外观发明专利 1 项、软件著作权 36 项。还有若干发明专利、实用 新型专利、软件著作权等在申请中。公司技术创新能力持续保持！ 二、2020年初，一场突如其来的新冠疫情严重影响全世界，公司意识到危机的到来， 董事会决定响应国家积极生产防疫物资的号召，利用自身的技术与生产优势，快速切入 口罩机制造行业。基于公司战略规划与新冠疫情的不确定性，为布局新的产品领域及市 场，经过慎重研究，董事会提议变更公司经营范围，并经股东大会审议通过，主要增加 经营范围如下： 一般经营项目：全自动口罩生产设备、其他口罩生产设备的研发、销售、维修、租 赁及技术服务。许可经营项目：全自动口罩生产设备、其他口罩生产设备的生产。 报告期内，公司通过生产口罩机，经营业绩大幅增加。在口罩机生产期间大量招收 员工，公司上下加班加点，为国家稳增长保就业、增加税收作出应有贡献。 三、2020 年 2 月公司研发的“RFID 个性化一体机”获得 2019“物联之星”年度“最 有影响力创新产品-RFID 生产设备奖”；2020 年 7 月公司研发的“全自动卷装标签剔废 补标一体机”获得 2020 第十四届“IOTE 金奖”创新产品称号。由此证明，公司的 RFID 产品已在市场上有一定的知名度与竞争力，公司将持续加强新产品开发力度，从而积极 推动开拓 RFID 产品市场，为公司增加新的利润增长点。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 100 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黎理明、主管会计工作负责人黎理杰及会计机构负责人（会计主管人员）邹大卡保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、技术研发风险 本公司从事的专用自动化设备制造行业属于劳动和技术密集型相 结合的行业，新技术转化为生产力的周期在不断缩短。虽然公司已获 得 11 项发明专利、34 项国家实用新型专利、外观设计专利 1 项、36 项软件著作权。目前，还有若干个发明专利与实用新型专利、软件著 作权等知识产权在申请阶段，但是面对专用自动化设备制造技术升级 速度不断加快，现代化工业生产对专用自动化设备的技术水平、稳定 性能要求的不断提高，公司如不能加大研发投入，将面临技术被赶超 的风险，导致公司在未来的市场竞争中处于不利的地位。 2、智能卡行业发展的风险 随着世界迈向数字支付时代，现代网络技术与支付技术融合，国 内外传统智能卡产业受到巨大的冲击，智能卡行业呈现冲高回落的态 势，国内制卡厂商对传统智能卡的投资欲望趋于保守与观望状态；国 外欠发达地区智能卡产业继续保持发展的态势，但也面临跨越式发展 的影响，智能卡行业的发展已日趋饱和，设备生产商之间的竞争更为 激烈，已步入优胜劣汰的阶段，在智能手机和移动支付系统成为专属 支付手段之前，有限的市场存量促使各企业面临突破与转型。 3、应收账款回收风险 2020 年 12 月 31 日，公司应收帐款金额为 9,118,915.02 元占相应 期末资产总额的比例为 12.21%，应收帐款占资产总额的比例较大。虽 然报告期内公司未发生坏账损失，但是如果公司应收票据及应收账款 不能得到有效的管理，公司可能面临一定的坏账损失风险。公司将不 断加大应收票据及应收账款管理工作，提高产品质量及品牌度，采用 5 更有利于本公司的结算方式，持续减少应收票据及应收账款比例。 4、公司治理风险 股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联 方占用公司资金管理制度》等治理细则等公司治理规则，建立了股东 大会、董事会、监事会等治理结构，但股份公司设立时间较短，公司 管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。 若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在公司治理及内部 控制制度不能有效执行的风险。 5、实际控制人控制不当的风险 自然人控股股东黎理明和黎理杰直接及间接合计持有源明 91.73% 的股份，为公司的实际控制人，处于绝对控制地位。虽然公司已制订 了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际 控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司 对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策，公司存 在实际控制人控制不当的风险。 6、厂房租赁事项的提示 公司的房屋系由杨贵碧从深圳市松岗西坊股份合作公司承租而 来，并转租给公司，该房屋于 2014 年 10 月 8 日已按规定办理房屋租 赁合同备案手续，但出租方未能提供相应的土地使用权证及房屋权属 证书。经核查,红星西坊村经济合作社于 2002 年 12 月 23 日就上述公 司承租的房屋向宝安区松岗镇处理历史遗留违法私房及生产经营性违 法建筑办公室申报为历史遗留生产经营性违法建筑。根据《<深圳市人 民代表大会常务委员会关于农村城市化历史遗留违法建筑的处理决 定>试点实施办法》、《深圳市宝安区处理历史遗留生产经营性违法建筑 实施办法》，公司租赁使用该等房屋存在未取得房屋所有权证的瑕疵， 若在租赁期限内出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷，致使厂房无法正常 使用，公司将面临搬迁、重新装修厂房、停工损失等风险。根据公司 的确认，公司对该等房产的使用未受到任何限制,即使因出租方未拥有 该等房屋所有权或未获得出租、转租该等房屋的合法授权而导致纠纷 的,公司亦能在较短时间内租赁到替代性的其他类似房屋继续经营，搬 迁上述场所亦不会对公司的经营造成重大不利影响。公司共同实际控 制人黎理明、黎理杰就此事出具承诺:“若厂房在租赁期间出现拆迁、产 权纠纷或其他纠纷,致使厂房无法正常使用,公司将尽快找到新厂房,且 搬迁、重新装修、停工过程中产生的一切费用及损失由其本人承担， 与公司无关。” 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、源明杰 指 深圳源明杰科技股份有限公司 禾厚投资 指 深圳市禾厚投资管理中心（有限合伙） 普兰德 指 深圳普兰德工业技术有限公司 瑞创欣 指 深圳市瑞创欣科技有限公司 源明杰有限公司 指 源明杰有限公司【在香港设立的有限公司】 明通 指 深圳明通半导体技术有限公司 RFID 指 Radio Frequency Identification，即一种无线射频 识别的通信技术 智能标签、电子标签 指 具有射频功能的智能标签，采用射频识别技术，对物 体进行跟踪和状态反馈。 四基 指 核心基础零部件、先进基础工艺、关键基础材料和产 业技术基础 口罩机 指 是指将多层无纺布通过热压、折叠成型，超声波焊接， 废料切除，耳带鼻梁条焊接等工序制造出具有一定过 滤性能的各种口罩机器设备，口罩机设备不是单台的 机器，它需要多台机器的配合完成各种不同的工序。 中银证券 指 中银国际证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳源明杰科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Yuanmingjie Technology Co.,Ltd YMJ 证券简称 源明杰 证券代码 839786 法定代表人 黎理明 二、 联系方式 董事会秘书 邹大卡 联系地址 深圳市宝安区松岗街道红星社区大田洋西坊工业区 12 栋厂房 B 电话 0755-27918086 传真 0755-27918093 电子邮箱 dk.zou@ 公司网址 http://www.ymjkj.co 办公地址 深圳市宝安区松岗街道红星社区大田洋西坊工业区 12 栋厂房 B 邮政编码 518105 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-专用设备制造业(C35)-其他专用设备制造（C3599）- - - 主要业务 RFID、智能卡、口罩机生产设备及周边配套设施解决方案 主要产品与服务项目 RFID、智能卡、口罩机生产设备及周边配套设施解决方案 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 17,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 黎理明、黎理杰 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黎理明、黎理杰），一致行动人为（黎理明、黎 理杰） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300699079305L 否 注册地址 深圳市宝安区松岗街道红星社区大田洋西坊 工业区 12 栋厂房 B 否 注册资本 17,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中银证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文涛 钟水发 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 95,967,114.20 48,209,536.49 99.06% 毛利率% 38.34% 49.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,620,891.52 1,490,770.76 75.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 4,785,219.09 971,411.57 392.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.75% 5.01% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 15.97% 3.26% - 基本每股收益 0.15 0.09 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 74,698,624.23 51,288,901.05 45.64% 负债总计 46,887,295.22 20,523,165.36 128.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,890,917.42 29,219,434.52 -11.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.72 -11.05% 资产负债率%（母公司） 61.21% 36.50% - 资产负债率%（合并） 62.77% 40.00% - 流动比率 1.17 2.31 - 利息保障倍数 17.95 7.67 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,662,941.17 -659,057.64 3,842.16% 应收账款周转率 9.01 4.45 - 存货周转率 3.85 1.81 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 10 总资产增长率% 45.64% 1.29% - 营业收入增长率% 99.06% 13.81% - 净利润增长率% 109.30% -77.80% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 17,000,000 17,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,039,544.44 除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 -3,253,362.97 除上述各项之处的其他营业外收入和支出 72,091.35 非经常性损益合计 -2,141,727.18 所得税影响数 -10,156.82 少数股东权益影响额（税后） 32,757.21 非经常性损益净额 -2,164,327.57 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - 809,514.88 应收账款 - - - 9,477,914.98 应收票据及应收账款 - - 10,287,429.86 - 11 应付票据 - - - 应付账款 - - 7,162,585.77 7,162,585.77 应付票据及应付账款 - - - - 预收账款 7,757,755.58 - - - 合同负债 - 6,865,270.43 - - 其他流动负债 - 892,485.15 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自设立以来主要专注于智能卡及 RFID 专用设备研发、生产及销售。公司经营团队凭借其对智能 卡、RFID 生产工艺流程的深刻理解和实践以及设备系统的独特设计与改进，公司持续进行技术创新，充 分运用机电一体化整合技术，同时根据产品自身的条件结合客户的实际应用需求，为客户提供专业化、 定制化产品。公司拥有独立完整的产品研发、材料采购、产品生产和销售体系。公司根据市场需求及自 身情况、市场规则和运作机制，独立进行生产经营活动，通过研发、生产、销售智能卡及 RFID 等专用设 备作为公司的主要收益及利润来源，形成公司的主要盈利模式。近年来公司根据智能卡行业的发展趋势， 不断调整经营思路，继续在智能卡行业纵深发展的同时，在 RFID 设备、其他自动化设备等领域持续加大 投入，已形成齐头并举的发展局面，合力将公司打造成提供智能卡与物联网射频识别生产及应用全面解 决方案的综合运营商。 1、研发模式 公司研发设计项目由研发部牵头，研发部根据市场部门的反馈信息，依据目标市场的发展趋势和目 标客户的业务需求，结合自身技术特点制定产品设计开发方案，并组织相关部门召开技术研讨会，论证 设计开放方案的可行性，通过立项后，由研发部设计设备图纸，拟定 BOM 表，开发系统软件，同时根 据创新点组织专利、软件著作权等知识产权的申报工作；然后由物控部门根据 BOM 表在 ERP 系统进行 物料 MRP 的运算；采购部门根据 MRP 的运算结果采购原材料；制造部门配合完成装配、调试，工程技 术部负责对新产品按拟定的各项技术标准进行测试，直至新开发设备达到试运行要求标准才标志研发设 计项目的成功完结。最后由工程技术部对新产品进行工程化，录入 PDM 系统，形成公司的固有产品。 2、采购模式 公司市场部获得客户订单后，通过系统生成《产品配置表》，根据流程召集相关部门开会商议，经 讨论如产品生产无问题，即由市场部在 ERP 系统生成《工令单》后通知各部门，依据产品 BOM 表，由 物控组通过 MRP 进行运算，核查请购的物资是否有库存，核对现有材料后，根据需求量大小适当增减， 生成《采购申购单》，由采购部门向供应商定制/采购/外发生产产品所需的原材料，采购完毕后由品管 部对采购的材料进行检测。待产品构件备齐后，由生产人员领取材料，依照工艺流程进行生产。 3、生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式。依据销售合同中客户需求，对标准化产品进行定制化设计和改 良。公司的市场部门接到经客户确认的订单或与之签订协议后，根据流程召集市场部、研发部、工程技 术部、制造部开会商议，然后将订单交给生产部门，生产部门根据研发部门的设计图纸编制各个品种的 生产计划，并组织生产。 4、销售模式 公司主要采取直销的方式与客户签订销售合同，部分通过公开投标和竞标的方式获得产品订单。公 司市场部通过参加国内外展会、向国内外平面刊物投放广告、参加并赞助学术会议、行业协会活动等方 式收集潜在客户的产品需求信息； 另公司销售人员与客户保持密切接触，定期进行互访，及时了解客 户需求，推广公司最新产品和技术，积极引导客户进行设备升级换代。另外业务员平时通过专业网站等 搜索引擎和 Social Media 平台搭建来开发新客户。如在 Made in China/Facebook/Twitter/Google+等等上搭 13 建公司公众帐号，发布公司产品信息,并按产品关键词或行业关键词搜索客户信息。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 随着我司 RFID 产品的业务增大，已由原主要是智能卡领域的客户，拓展到物联网射频识别领域生产 领域的客户；同时，报告期内，因受新冠疫情影响，公司切入口罩机研发生产，增加了口罩生产领域的 客户。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 18,401,235.65 24.63% 14,540,064.63 28.35% 26.56% 应收票据 221,184.00 0.30% 460,677.00 0.90% -51.99% 应收账款 9,118,915.02 12.21% 12,192,366.29 23.77% -25.21% 存货 16,175,818.22 21.65% 14,552,276.92 28.37% 11.16% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,635,950.62 3.53% 2,798,649.93 5.46% -5.81% 在建工程 - - - - - 无形资产 148,480.51 0.20% 219,170.40 0.43% -32.25% 商誉 28,442.53 0.04% 28,442.53 0.06% 0.00% 短期借款 7,000,000.00 9.37% 2,000,000.00 3.90% 250.00% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 一、本期应收票据较上年同期减少了 51.99%，系加大收现款力度减少收应收票据减少所致； 二、本期无形资产较上年减少了 32.25%，系当年减少购置无形资产所致。 14 三、本期短期银行借款较上年同期增加了 250.00%，系当年增加向银行借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 95,967,114.20 - 48,209,536.49 - 99.06% 营业成本 59,173,733.17 61.66% 24,400,173.71 50.61% 142.51% 毛利率 38.34% - 49.39% - - 销售费用 8,563,264.96 8.92% 7,905,925.06 16.40% 8.31% 管理费用 10,191,080.69 10.62% 5,032,387.57 10.44% 102.51% 研发费用 7,371,767.87 7.68% 9,694,095.68 20.11% -23.96% 财务费用 312,986.05 0.33% 124,043.07 0.26% 152.32% 信用减值损失 -173,753.87 -0.18% -264,873.75 -0.55% -34.40% 资产减值损失 -4,654,008.22 -4.85% - - 100.00% 其他收益 1,039,544.44 1.08% 454,093.35 0.94% 128.93% 投资收益 -2,708,553.74 -2.82% 179,709.13 0.37% -1,607.19% 公允价值变动收益 -59,867.12 -0.06% - - -100.00% 资产处置收益 - - -8,284.20 -0.02% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,900,641.61 3.02% 1,008,304.60 0.02% 187.68% 营业外收入 156,417.37 0.16% 136,345.10 1.66% 14.72% 营业外支出 84,326.02 0.09% 14,534.60 0.03% 480.17% 净利润 2,995,001.94 3.12% 1,430,952.17 2.97% 109.30% 项目重大变动原因： 一、 营业收入较上年增加 99.06%，主要系 2020 年上半年增加销售口罩机收入所致； 二、 营业成本较上年增加 142.51%，主要系 2020 年上半年增加销售口罩机成本所致； 三、 管理售用较上年增加 102.51%，主要系增加口罩机奖金、报废口罩机存货等所致； 四、财务费用较上年增加 152.31%，主要系美元汇兑损失、付银行贷款利息及手续费增加所致； 五、信用减值损失较上年减少 34.40%，主要系应收账款及其他应收款减少，计提坏账损失减少所致； 六、资产减值损失较上年增加了 100.00%，主要系口罩机发出商品，预估坏账损失增加所致； 七、其他收益较上年增加 128.93%，主要系收到政府财政补贴增加所致； 八、投资收益较上年减少 1,607.19%，主要系投资证券市场，证券大幅亏损所致； 九、公允价值变动收益较上年减少 100%，主要系交易性金融资产增加亏损所致； 十、资产处置收益较上年减少 100.00%，主要系无资产处置损失所致； 十一、营业利润较上年增加 187.68%，主要系销售收入增加、其他收益等增加所致； 十二、营业外支出增加 480.17%，主要系赔偿客户机器验收不合格产生的费用、固定资产报废所致； 十三、净利润增加 109.30%，主要系销售收入增加、其他收益增加等所致。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 95,949,114.20 48,209,536.49 99.03% 其他业务收入 18,000.00 - 100% 主营业务成本 59,146,638.42 24,400,173.71 142.40% 其他业务成本 27,094.75 - 100% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 国内销售 79,103,288.07 49,633,492.46 37.25% 266.44% 243.42% 12.71% 国外销售 16,863,826.13 9,540,240.71 43.43% -36.66% -4.09% 30.67% 收入构成变动的原因： 本年度，公司响应国家号召，快速切入口罩机生产，化危为机，通过口罩机的销售而带来 2020 年 度整体销售业绩大幅提升，取得很好的成绩。针对专用设备使用周期波动的特点，为适应市场需求的变 化，公司不断调整市场营销策略，推出适销对路的新产品：公司针对国内外厂家机器设备更新换代、国 内大力推广 ETC 使用的时机，紧抓国内外市场, 推出新产品，尽力克服新冠肺炎疫情带来的严重影响， 减少业绩大幅下滑。2021 年公司的新产品如：RFID 产品、个性化产品、精密机加工等将继续加大市场推 广力度，把握好新冠肺炎疫情得到控制后的经济复苏机会，预计经营业绩将呈现逐步上升趋势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 8,230,088.64 8.58% 否 2 客户二 4,408,654.72 4.59% 否 3 客户三 4,097,345.21 4.27% 否 4 客户四 3,115,044.18 3.25% 否 5 客户五 3,038,221.15 3.17% 否 合计 22,889,353.90 23.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中山市启锐机电有限公司 1,809,959.27 2.99% 否 2 深圳市金耀鹏展科技有限公司 1,801,905.12 2.98% 否 3 东莞市协和超声波设备有限公司 1,701,769.91 2.82% 否 4 东莞市金瑞翔铝业有限公司 1,262,321.26 2.09% 否 5 深圳市富海源金属制品有限公司 1,140,776.47 1.89% 否 合计 7,716,732.03 12.77% - 3、 现金流量状况 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,662,941.17 -659,057.64 3,842.16% 投资活动产生的现金流量净额 -21,904,239.78 4,267,750.33 -613.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,133,008.33 -3,262,800.00 -65.27% 现金流量分析： 一、本年经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 3,842.16%，主要原因系：1、本年度销售商 品收到的现金大幅增加；2、收到其他与经营活动有关的现金增加等所致。 二、本年投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 613.25%，主要原因系：1、投资支付现金增 加所致；2、支付其他与投资活动有关的现金增加所致。 三、本年筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 65.27%，主要原因系：1、增加银行贷款额 度所致；2、本年度分配股利及偿付利息等支付现金增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳普兰 德工业技 术有限公 司 控股 子公 司 精密 五金 件加 工、模 组 6,827,284.84 3,569,153.61 12,201,652.13 734,758.31 源明杰有 限公司 全资 子公 司 研发、 贸易、 售后 服务 68,696.73 -15,900.93 0 -7,642.64 深圳市瑞 创欣科技 有限公司 全资 子公 司 精密 五金 件加 工、投 资 22,664,381.46 -2,635,618.54 0 -3,082,145.49 深圳明通 半导体技 术有限公 司 控股 子公 司 芯片 封装、 检测 4,175,783.13 4,045,197.66 1,000,000.00 450,941.78 主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司拥有二家控股子公司；拥有二家全资子公司。 1、深圳普兰德工业技术科技有限公司成立于 2016 年 12 月 26 日，注册资本：300 万元；主要产品 或服务：一般经营项目：气动元件、液压元件、气液压集成系统、传动器材、电器元件、光电元件的研 17 发及销售；光机电一体化控制系统、软件开发及应用；工业机械手、工业机器人、自动化、数字化、智 能化、机电工程的研发、安装、调试及周边设备的研发及销售；国内贸易；货物及技术进出口。许可经 营项目：气动元件、液压元件、气液压集成系统、传动器材、电器元件、光电元件的生产；工业机械手、 工业机器人、自动化、数字化、智能化、机电工程及周边设备的生产。与本公司业务关联性说明：该公 司的业务性质主要为源明杰的上游供应商，源明杰从普兰德采购部分的产品配件，源明杰持股比例：75%。 2、源明杰有限公司于 2017 年 2 月 10 日在中国香港成立，注册资本：港币 50 万元。主要产品与服 务：设立研发中心；贸易；自动化设备的销售、元器件的销售；售后技术服务等。与本公司业务关联性 说明：该公司的业务性质主要为源明杰的上下游供应商，如提供技术及服务、采购国外的零配件、配合 国外参展等。报告期内，该公司还没有实质性经营。源明杰持股比例：100%。 3、2017 年 09 月 22 日通过收购成立深圳市瑞创欣科技有限公司，注册资本：50 万元；主要经营项 目：投资兴办实业；电子产品、机械设备、气动产品、机械配件、塑胶五金制品的研发与生产、销售； 日用口罩（非医用）、日常防护用品、劳动防护用品的研发、生产与销售；纺织品、无纺布制品和相关 产品一次性消耗品的研发及生产、销售；国内贸易，货物及技术进出口。与本公司业务关联性说明：目 前没有。报告期内，公司没有实质性经营业务发生，主要以投资证券市场业务为主。源明杰持股比例： 100%。 4、深圳明通半导体技术科技有限公司成立于 2019 年 7 月 10 日，注册资本：500 万元；主要产品及 服务：一般经营项目：半导体模块封装的技术开发、销售、检测及技术咨询；IC 卡芯片及模块、电子产 品、集成电路产品的研发、销售、检测、咨询、技术服务；计算机软硬件的研发、销售、检测、咨询、 技术服务；国内贸易；货物及技术进出口。许可经营项目：半导体模块封装的生产与加工；IC 卡芯片及 模块、电子产品、集成电路、计算机产品的生产与加工。与本公司业务关联性说明：该公司的业务性质 主要为源明杰的下游客户，源明杰向明通销售部分的机器设备。源明杰持股比例：60%。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员、技术研发队伍稳定；产品研发的后劲充足；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因 此，公司拥有良好的持续经营能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 19 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 12,000,000.00 7,000,000.00 4．其他 - (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 挂牌 详见承诺事 项详细情况 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司共同实际控制人黎理明、黎理杰就此事出具承诺：“若厂房在租赁期间出现拆迁、产权纠 纷或其他纠纷，致使厂房无法正常使用，公司将尽快找到新厂房，且搬迁、重新装修、停工过程中产生 的一切费用及损失由其本人承担，与公司无关。” 在报告期内未有出现厂房无法正常使用的事项。 2、为避免同业竞争风险，公司共同控股股东、实际控制人黎理明、黎理杰签署了《避免同业竞争 与利益冲突的承诺函》，具体内容如下： “为保护深圳源明杰科技股份有限公司（下称“源明杰”）的合法权益，杜绝出现同业竞争等损害 源明杰及其中小股东的权益的情形，本人承诺如下： (1)截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的企业与源明杰不存在同业竞争。 (2)本人保证不利用股东的地位损害源明杰及源明杰其他股东的利益。 (3)在作为源明杰的股东期间，本人保证本人及本人实际控制的公司(除源明杰之外)不在中国境内外 以任何形式直接或间接从事与源明杰主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括 不在中国境内外投资、收购、兼并与源明杰主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他 经济组织。 (4)如源明杰进一步拓展业务范围，本人承诺本人及直系近亲属控制的企业(如有)将不与源明杰拓展 后的业务相竞争；若出现可能与源明杰拓展后业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、 或将相竞争的业务以合法方式置入源明杰、或将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式消除潜在的同 业竞争，以维护源明杰利益。 (5)本承诺为不可撤销的承诺，在本人作为源明杰实际控制人期间持续有效。 (6)本人愿意承担因违反上述承诺而给源明杰造成的全部经济损失。特此承诺。” 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、公司股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺及说明》，承诺如下： “目前本公司（或本人）及本公司（或本人）控制的公司与公司尚不存在非公允的关联交易。本公司将 尽力减少或避免关联交易发生，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》、三 会（股东会、董事会、监事会）议事规则、关联交易制度的规定进行审议和表决，保证交易公允性。公 司现任全体董事承诺今后涉及关联交易事项时，将严格执行公司相关回避制度、信息披露制度等。公司 现任全体董事承诺，其已向公司新三板挂牌主办券商、法律顾问、会计师事务所等中介机构提供了已发 生的全部关联交易情况，且其相应资料是真实、完整的，不存在重大遗漏或重大隐瞒。” 20 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 银行存款 货币资金 冻结 2,240,000.00 3.24% 诉讼 总计 - - 2,240,000.00 3.24% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该案涉及的产品仍在本公司，货款已全部收到，预计不会发生金额较大的损失，故本案对公司影响 较小。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,476,667 26.33% 0 4,476,667 26.33% 其中：控股股东、实际控制 人 3,485,000 20.50% 0 3,485,000 20.50% 董事、监事、高管 85,000 0.50% 0 85,000 0.50% 核心员工 0.00% 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,523,333 73.67% 0 12,523,333 73.67% 其中：控股股东、实际控制 人 10,455,000 61.50% 0 10,455,000 61.50% 董事、监事、高管 255,000 1.50% 0 255,000 1.50% 核心员工 - 0.00% 0 - 0.00% 总股本 17,000,000 - 0 17,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 黎理明 6,970,000 0 6,970,000 41.00% 5,227,500 1,742,500 0 0 2 黎理杰 6,970,000 0 6,970,000 41.00% 5,227,500 1,742,500 0 0 3 深 圳 市 禾 厚 投 资 管 理 中 心(有限合伙) 2,720,000 0 2,720,000 16.00% 1,813,333 906,667 0 0 4 邹大卡 340,000 0 340,000 2.00% 255,000 85,000 0 0 合计 17,000,000 0 17,000,000 100.00% 12,523,333 4,476,667 0 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 黎理明与黎理杰系兄弟关系。黎理明是禾厚投资的普通合伙人；黎理杰是禾厚投资的有限合伙 人。除此之外截至本期末，公司其他股东之间不存在关联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 黎理明，男，1979 年 8 月 17 日出生，中国籍，无境外永久居住权，大专学历。1999 年 8 月至 2009 年 9 月，就职于深圳市锐安集团有限公司；2010 年 1 月至 2016 年 6 月，任深圳市源明杰科技有限公司 执行董事兼总经理。2016 年 6 月至今任深圳源明杰科技股份有限公司董事长。黎理明直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份总数的 41%，同时作为禾厚投资的普通合伙人通过禾厚投资控制公司股东 大会 16%的表决权，黎理明合计控制公司股东大会 57%的表决权。 黎理杰，男，1982 年 8 月 13 日出生，中国籍，无境外永久居住权，本科学历。1999 年 7 月至 2006 年 6 月，就职于深圳市力创丰有限公司；2006 年 7 月至 2009 年 12 月，就职于深圳市鸿瑞模具有限公司； 2010 年 1 月至 2016 年 6 月，任深圳市源明杰科技有限公司监事。2016 年 6 月至今任深圳源明杰科技股 份有限公司总经理。黎理杰直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份总数的 41%。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 23 1 信用贷款 深圳农村 商业银行 - 2,000,000.00 2019 年 7 月 23 日 2020 年 7 月 22 日 7.20% 2 信用贷款 深圳农村 商业银行 - 2,000,000.00 2020 年 8 月 3 日 2021 年 7 月 31 日 5.5% 3 信用贷款 中国银行 - 3,000,000.00 2020 年 6 月 28 日 2021 年 6 月 28 日 3.85% 4 信用贷款 中国银行 - 2,000,000.00 2020 年 12 月 2 日 2021 年 12 月 2 日 3.85% 合计 - - - 9,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 1 日 3.50 - - 合计 3.50 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黎理明 董事长 男 1979 年 8 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 黎理杰 董事、总经理 男 1982 年 8 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 邹大卡 董事、财务总监、董事会 秘书 男 1968 年 7 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 单佳伟 董事 男 1981 年 6 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 刘锦祥 董事 男 1980 年 7 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 王芳玲 监事会主席 女 1988 年 11 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 鲍伟海 职工监事 男 1978 年 5 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 华生元 监事 男 1984 年 11 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 黎理明与黎理杰系兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股 票期权数量 期末被授予 的限制性股 票数量 黎理明 董事长 6,970,000 - 6,970,000 41.00% 0 0 黎理杰 董事、总经理 6,970,000 - 6,970,000 41.00% 0 0 邹大卡 董事、财务总 监、董事会秘书 340,000 - 340,000 2.00% 0 0 合计 - 14,280,000 - 14,280,000 84.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 25 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 15 - 1 14 生产人员 53 - 13 40 销售人员 17 - 1 16 技术人员 33 - 3 30 财务人员 4 - - 4 员工总计 122 - 18 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 21 17 专科 37 35 专科以下 62 50 员工总计 122 104 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，由期初的 122 人减至期末的 104 人，主要是减少一般技术人员、生产员工。 1、公司已拥有较为完整的薪酬福利制度，建立了包括《薪酬管理方案》、《绩效考核管理》、《关于 年度奖金分配、业务奖金、激励资金、项目奖励方案》、《职业双通道晋升规定》等制度性文件，根据职 能等级确定员工薪资标准，主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、业务奖金构成。根据市场化、成果 分享的原则，公司每年定期根据公司上一年度业绩情况及员工个人业绩调整其薪酬水平，并保持在行业 内的竞争力。 2、公司根据预算及内外部资源，兼顾满足公司发展及员工个人技能提升、职业发展需求，制定全 年内外培训计划，具体培训内容包括：新入职三级安全培训、内部不定期的技能培训、基本财务常识培 训；聘请专业机构进行的质量管理、企业管理、绩效考核管理培训；针对技术研发、市场营销、安全生 产等进行的专业技能培训等。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 26 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自己成立股份公司以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，参照《上市公司治理准则》 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度。 2016 年 6 月 6 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《深圳源明杰科技股份 有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等治理 细则。 2016 年 6 月 6 日，股份公司第一届董事会第一次会议通过了关于选举董事长、聘任总经理、财务负 责人、董事会秘书及《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》的议案。 2016 年 6 月 6 日公司第一届监事会第一次会议通过了关于选举公司监事会主席的议案。 2019 年 7 月 3 日，股份公司第二届董事会第一次会议通过了关于选举董事长、聘任总经理、财务负 责人、董事会秘书。 2019 年 7 月 3 日，公司第二届监事会第一次会议通过了关于选举公司监事会主席的议案。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章 程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司董事会认为，公司的治理机制给所有股东提供了保护和平等权利，公司能够确保全体股东享有 法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，保证所有股东能够充分行使自己的权利。截至报告期末， 公司机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 28 通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注 重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、高级管理人员未发生变动； 报告期内，公司重大决策均已履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统披露公告。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，因生产口罩机的需要，对公司章程的经营范围进行了修改，主要是：一般经营项目增加： 全自动口罩生产设备、其他口罩生产设备的研发、销售、维修、租赁及技术服务。许可经营项目增加： 全自动口罩生产设备、其他口罩生产设备的生产。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、《第二届董事会第三次会议》，审议通过：《2019 年年度报告及年报摘 要》；《2019 年度董事会工作报告》；《2019 年度总经理工作报告》；《2019 年度财务决算报告》；《2020 年度财务预算报告》；《2019 年度权益分派预 案》；《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》；《关于聘请中审亚太 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构的议案》； 《关于修订<公司章程>的议案》；《关于修订<股东大会议事规则>》；《关于 修订<董事会议事规则>的议案》； 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》； 《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》。 二、《第二届董事会第四次会议》，审议通过：《深圳源明杰科技股份有限 公司关于授权使用自有闲置资金购买股票、基金及理财产品》的议案；《关 于提请召开 2020 年第一次临时股东大会》议案。 三、《第二届董事会第五次会议》，审议通过：《关于审议<深圳源明杰科技 股份有限公司 2020 年半年度报告>的议案》。 监事会 2 一、《第二届监事会第三次会议》，审议通过: 《2019 年年度报告及年报摘 要》； 《2019 年度监事会工作报告》； 《关于修改<监事会议事规则>的议案》。 二、《第二届监事会第四次会议》，审议通过：《深圳源明杰科技股份有限 公司 2020 年半年度报告》的议案。 股东大会 2 一、《2019 年年度股东大会》，审议通过：《关于<2019 年年度报告及年报 摘要>议案》；《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》；《关于<2019 年 度监事会工作报告>的议案》；《关于<2019 年度财务决算报告>议案》；《关 于<2020 年度财务预算报告》议案》；《关于<2019 年度权益分派预案>议 案》；《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》；《关于聘请中审亚太 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构的议案》； 29 《关于修订<公司章程>的议案》；《关于修订<股东大会议事规则>》；《关于 修订<董事会议事规则>的议案》； 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》。 二、《2020 年第一次临时股东大会》，审议通过：《深圳源明杰科技股份有 限公司关于授权使用自有闲置资金购买股票、基金及理财产品》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 2020 年年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和公司章程，未发现公司 2020 年度报告所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2020 年年度报告 真实、准确、完整地反映公司当年度的经营管理和财务状况。 2020 年度，公司董事会秘书完成了《董事会秘书资格》后续学习；参加股转公司于 2020 年 7 月份 在网上举办的《2020 年半年报编制及披露》培训；参加股转公司于 2020 年 10 月份在深圳市举办《新收 入准则及实务培训》；参加深圳证监局于 2020 年 12 月份在深圳市举办《关于开展深圳辖区新三板挂牌 公司董事、监事及高级管理人员培训（第一期）》；参加宝安区上市办组织的拟上市企业学习与交流活动； 参加主办券商中银证券组织的持续督导培训，内容包括《2019 年年报撰写及新三板最新政策》等。 同时，为加强对董监高的规范化教育与提升自律意识，公司建立董监高学习微信群，及时传达证监 会、股转公司的业务资讯，转载关于新三板资本市场发展情况的专业报道，督导券商的指导信息等。上 述活动的开展，有利于董监高更加深入地学习和了解证券法及监管机构的具体要求，努力避免出现违法 违规行为。 监事会在报告期内对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、采购、 生产、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，业务发展不依赖于控股股东及 其关联企业。 2、人员独立性 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事之外的 职务。公司的劳动人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序 进行。 3、资产独立性 30 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施，同时具 有与生产经营相关的商标、专利、软件著作权等无形资产。根据公司拥有所有权或使用权的资产均在公 司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，全部资产均由公 司独立拥有和使用。 4、机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独 立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会 严格按照《公司章程》规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其 他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务， 不存在与股东单位混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，基本符合现代企业制度的要求，在完整性与合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，结合公司实 际需求，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，结合公司实际情况，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2021)第 020349 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文涛 钟水发 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审 计 报 告 中审亚太审字（2021）020349 号 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王文涛 中国注册会计师：钟水发 中国•北京 二〇二一年四月二十六日 二〇一九年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 18,401,235.65 14,540,064.63 33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 6.2 14,356,757.08 - 衍生金融资产 - - 应收票据 6.3 221,184.00 460,677.00 应收账款 6.4 9,118,915.02 12,192,366.29 应收款项融资 - - 预付款项 6.5 3,447,705.91 1,134,480.40 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 6.6 699,300.25 694,110.15 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 6.7 16,175,818.22 14,552,276.92 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6.8 8,394,393.07 3,779,555.92 流动资产合计 70,815,309.20 47,353,531.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6.9 2,635,950.62 2,798,649.93 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 6.10 148,480.51 219,170.40 开发支出 - - 商誉 6.11 28,442.53 28,442.53 长期待摊费用 6.12 232,605.40 415,857.47 递延所得税资产 6.13 837,835.97 473,249.41 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,883,315.03 3,935,369.74 资产总计 74,698,624.23 51,288,901.05 34 流动负债： 短期借款 6.14 7,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6.15 8,043,089.33 7,073,254.84 预收款项 6.16 - 7,757,755.58 合同负债 6.17 21,612,901.81 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 6.18 3,792,484.87 2,713,539.98 应交税费 6.19 188,620.4 496,465.80 其他应付款 6.20 3,386,625.56 423,834.34 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 6.21 2,809,677.23 - 流动负债合计 46,833,399.2 20,464,850.54 非流动负债： 保险合同准备金 - 长期借款 - - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 租赁负债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 6.22 53,896.02 58,314.82 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 53,896.02 58,314.82 负债合计 46,887,295.22 20,523,165.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.23 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 - 35 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6.24 3,199,753.12 3,199,753.12 减：库存股 - - 其他综合收益 6.25 436.97 -154.41 专项储备 - - 盈余公积 6.26 1,829,845.03 1,342,437.45 一般风险准备 - - 未分配利润 6.27 3,860,882.30 7,677,398.36 归属于母公司所有者权益合计 25,890,917.42 29,219,434.52 少数股东权益 1,920,411.59 1,546,301.17 所有者权益合计 27,811,329.01 30,765,735.69 负债和所有者权益总计 74,698,624.23 51,288,901.05 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰 会计机构负责人：邹大卡 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,033,495.39 11,977,896.18 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 460,677.00 应收账款 14.1 7,285,414.16 9,596,944.58 应收款项融资 - - 预付款项 3,314,684.76 708,958.72 其他应收款 14.2 25,935,059.63 3,229,056.78 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 14,403,745.87 11,594,355.87 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 4,818,390.9 3,633,595.07 流动资产合计 65,790,790.71 41,201,484.20 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 14.3 5,750,000 3,750,000.00 其他权益工具投资 - 36 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 939,643.79 874,004.19 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 148,480.51 219,170.40 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 71,374.04 129,744.27 递延所得税资产 826,042.68 465,236.80 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,735,541.02 5,438,155.66 资产总计 73,526,331.73 46,639,639.86 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6,722,069.46 5,349,502.27 预收款项 - 7,176,877.58 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 3,272,214.93 2,151,137.74 应交税费 74,448.67 191,414.36 其他应付款 3,075,768.22 117,265.45 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 21,954,629.24 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 2,854,101.80 - 流动负债合计 44,953,232.32 16,986,197.40 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 53,896.02 58,314.82 37 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 53,896.02 58,314.82 负债合计 45,007,128.34 17,044,512.22 所有者权益： 股本 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,199,753.12 3,199,753.12 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,829,845.03 1,342,437.45 一般风险准备 - - 未分配利润 6,489,605.24 8,052,937.07 所有者权益合计 28,519,203.39 29,595,127.64 负债和所有者权益合计 73,526,331.73 46,639,639.86 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 95,967,114.20 48,209,536.49 其中：营业收入 6.28 95,967,114.20 48,209,536.49 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 86,509,834.08 47,561,876.42 其中：营业成本 6.28 59,173,733.17 24,400,173.71 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 6.29 897,001.34 405,251.33 销售费用 6.30 8,563,264.96 7,905,925.06 管理费用 6.31 10,191,080.69 5,032,387.57 38 研发费用 6.32 7,371,767.87 9,694,095.68 财务费用 6.33 312,986.05 124,043.07 其中：利息费用 183,008.33 202,800.00 利息收入 33,116.92 14,999.63 加：其他收益 6.34 1,039,544.44 454,093.35 投资收益（损失以“-”号填列） 6.35 -2,708,553.74 179,709.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.36 -59,867.12 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.37 -173,753.87 -264,873.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.38 -4,654,008.22 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.39 - -8,284.20 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,900,641.61 1,008,304.60 加：营业外收入 6.40 156,417.37 136,345.10 减：营业外支出 6.41 84,326.02 14,534.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,972,732.96 1,130,115.10 减：所得税费用 6.42 -22,268.98 -300,837.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,995,001.94 1,430,952.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,995,001.94 1,430,952.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 374,110.42 -59,818.59 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,620,891.52 1,490,770.76 六、其他综合收益的税后净额 591.38 -114.21 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 591.38 -114.21 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 591.38 -114.21 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 - - 39 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 591.38 -114.21 （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 2,995,593.32 1,430,837.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,621,482.90 1,490,656.55 （二）归属于少数股东的综合收益总额 374,110.42 -59,818.59 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.09 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰 会计机构负责人：邹大卡 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 14.4 88,475,284.1 38,625,875.81 减：营业成本 14.4 55,300,864.56 17,696,564.98 税金及附加 778,472.33 309,586.76 销售费用 7,983,786.32 6,969,013.65 管理费用 8,666,721.32 3,352,195.73 研发费用 6,942,195.79 9,257,704.40 财务费用 312,672.81 116,527.01 其中：利息费用 183,008.33 202,800.00 利息收入 22,118.99 13,357.18 加：其他收益 948,337.06 343,512.82 投资收益（损失以“-”号填列） 14.5 184,218.71 179,709.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -157,858.73 -188,237.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,654,008.22 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,811,259.79 1,259,267.53 加：营业外收入 55,500.67 71,586.13 减：营业外支出 34,542.29 11,759.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,832,218.17 1,319,094.06 40 减：所得税费用 -41,857.58 -309,778.43 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,874,075.75 1,628,872.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,874,075.75 1,628,872.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 4,874,075.75 1,628,872.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,551,927.89 51,620,119.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 326,617.07 1,359,296.85 收到其他与经营活动有关的现金 6.43 4,818,090.86 1,233,691.70 41 经营活动现金流入小计 143,696,635.82 54,213,107.95 购买商品、接受劳务支付的现金 76,253,909.40 27,115,826.34 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 18,669,001.28 13,599,712.26 支付的各项税费 11,448,781.79 1,958,028.21 支付其他与经营活动有关的现金 6.43 12,662,002.18 12,198,598.78 经营活动现金流出小计 119,033,694.65 54,872,165.59 经营活动产生的现金流量净额 24,662,941.17 -659,057.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,389,879.95 - 取得投资收益收到的现金 181,916.19 179,709.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 11,612.31 4,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 6.43 30,100,723.40 11,300,000.00 投资活动现金流入小计 32,684,131.85 11,483,909.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 788,371.63 716,158.80 投资支付的现金 20,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 6.43 33,800,000.00 6,500,000.00 投资活动现金流出小计 54,588,371.63 7,216,158.80 投资活动产生的现金流量净额 -21,904,239.78 4,267,750.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,000,000.00 取得借款收到的现金 7,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,133,008.33 3,262,800.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 8,133,008.33 6,262,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,133,008.33 -3,262,800.00 42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,522.04 1,734.92 五、现金及现金等价物净增加额 1,621,171.02 347,627.61 加：期初现金及现金等价物余额 14,540,064.63 14,192,437.02 六、期末现金及现金等价物余额 16,161,235.65 14,540,064.63 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰 会计机构负责人：邹大卡 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,228,817.92 40,622,118.54 收到的税费返还 326,617.07 1,359,296.85 收到其他与经营活动有关的现金 6,225,065.16 2,911,703.36 经营活动现金流入小计 124,780,500.15 44,893,118.75 购买商品、接受劳务支付的现金 62,654,052.87 21,778,516.68 支付给职工以及为职工支付的现金 15,906,833.25 10,363,514.33 支付的各项税费 10,572,442.59 1,005,125.07 支付其他与经营活动有关的现金 35,741,825.14 12,235,530.27 经营活动现金流出小计 124,875,153.85 45,382,686.35 经营活动产生的现金流量净额 -94,653.70 -489,567.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 184,218.71 179,709.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 11,300,000.00 投资活动现金流入小计 184,218.71 11,479,709.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 640,957.47 311,449.06 投资支付的现金 2,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 6,500,000.00 投资活动现金流出小计 3,140,957.47 7,811,449.06 投资活动产生的现金流量净额 -2,956,738.76 3,668,260.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 7,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,133,008.33 3,262,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 8,133,008.33 6,262,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,133,008.33 -4,262,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,184,400.79 -1,084,107.53 加：期初现金及现金等价物余额 11,977,896.18 13,062,003.71 六、期末现金及现金等价物余额 7,793,495.39 11,977,896.18 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - -154.41 - 1,342,437.45 - 7,677,398.36 1,546,301.17 30,765,735.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - -154.41 - 1,342,437.45 - 7,677,398.36 1,546,301.17 30,765,735.69 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - 591.38 - 487,407.58 - -3,816,516.06 374,110.42 -2,954,406.68 （一）综合收益总 额 - - - - - - 591.38 - - - 2,620,891.52 374,110.42 2,995,593.32 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 45 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 487,407.58 - -6,437,407.58 - -5,950,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 487,407.58 - -487,407.58 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - -5,950,000.00 - -5,950,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划 - - - - - - - - - - - - - 46 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - 436.97 - 1,829,845.03 - 3,860,882.30 1,920,411.59 27,811,329.01 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - -40.20 - 1,179,550.20 - 9,409,514.85 606,119.76 31,394,897.73 加：会计政策变更 0 - - - 0 - 0 - 0 - 0 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - -40.20 - 1,179,550.20 - 9,409,514.85 606,119.76 31,394,897.73 47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - -114.21 - 162,887.25 - -1,732,116.49 940,181.41 -629,162.04 （一）综合收益总额 - - - - - - -114.21 - - 1,490,770.76 -59,818.59 1,430,837.96 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 162,887.25 -3,222,887.25 -3,060,000.00 1．提取盈余公积 162,887.25 -162,887.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -3,060,000.00 - -3,060,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 48 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - -154.41 - 1,342,437.45 - 7,677,398.36 1,546,301.17 30,765,735.69 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰 会计机构负责人：邹大卡 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 1,342,437.45 - 8,052,937.07 29,595,127.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 1,342,437.45 - 8,052,937.07 29,595,127.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 487,407.58 - -1,563,331.83 -1,075,924.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,874,075.75 49 - 4,874,075.75 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 487,407.58 - -6,437,407.58 -5,950,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 487,407.58 - -487,407.58 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -5,950,000.00 -5,950,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 50 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 1,829,845.03 - 6,489,605.24 28,519,203.39 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 1,179,550.20 - 9,646,951.83 31,026,255.15 加：会计政策变更 0 - - - 0 - - - 0 - 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 1,179,550.20 - 9,646,951.83 31,026,255.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 162,887.25 - -1,594,014.76 -1,431,127.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,628,872.49 1,628,872.49 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - 51 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 162,887.25 - -3,222,887.25 -3,060,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 162,887.25 - -162,887.25 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3,060,000.00 -3,060,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 3,199,753.12 1,342,437.45 8,052,937.07 29,595,127.64 52 53 三、 财务报表附注 深圳源明杰科技股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 1、公司基本情况 深圳源明杰科技股份有限公司（以下简称本公司或源明杰）是由黎理明和黎理杰于 2010 年 1 月 8 日设立的有限公司，2016 年 6 月 7 日整体变更为股份有限公司，取得统一社会信 用代码为 91440300699079305L 号的营业执照，2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让 系统挂牌，股票代码为：839786，现有实收资本和注册资本均为 17,000,000.00 元，注册地 和总部办公地址均为深圳市宝安区松岗街道红星社区大田洋西坊工业区 12 栋厂房 B,法定代 表人为黎理明。 所属行业：根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）标准，公司所属 行业为专用设备制造业（C35）；根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》标 准，公司所属行业为专用设备制造业下的其他专用设备制造（C3599）；根据全国中小企业股 份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于专用设备制造业下的 其他专用设备制造（C3599）；根据全国中小企业股份转让系统《有限责任公司挂牌公司投资 型行业分类指引》，属于“工业（12）”中的“机械制造（121015） “中的“工业机械（12101511）。 公司经营范围：一般经营项目是：物联网周边设备、智慧生产线、电子行业周边设备、 智能机器人、智能卡周边设备、机械手、全自动口罩生产设备、其他口罩生产设备、其他自 动化生产设备的研发、销售、维修、租赁及技术服务；智能卡、RFID（无线射频识别技术） 产品的研发及销售；机器设备的销售、租赁及技术服务；计算机软硬件、智慧生产管理系统 的研发与销售；经营电子商务；国内贸易；货物及技术进出口。许可经营项目是：物联网周 边设备、智慧生产线、电子行业周边设备、智能机器人、智能卡周边设备、机械手、全自动 口罩生产设备、其他口罩生产设备、其他自动化生产设备的生产；智能卡、RFID（无线射频 识别技术）产品的生产。 本公司及子公司主要从事生产销售智能卡生产设备、全自动口罩生产设备、其他口罩生 产设备、RFID 生产设备及周边配套设施。 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 4 户，合并范围没有这化。详见本附注“8、 在其他主体中的权益”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 54 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 4.4.1 同一控制下企业合并 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 55 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并 对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计 入债务性工具的初始确认金额。 4.4.2 非同一控制下企业合并 公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行 企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 4.5 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终 控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 4.6 外币业务和外币报表折算 4.6.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.6.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 56 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.6.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 4.7 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.7.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.7.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 57 4.7.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.7.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.7.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.7.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.7.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 58 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“应收票据、应收账款、长期应收款”。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，本附注“重要会计政策和会计估计”中的“其他应收款、债权投资、其他债权投资、 长期应收款”。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.7.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 59 本公司判断信用风险显著增加的主要标准以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所 处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信 用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.7.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 4.7.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 60 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.7.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.8 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 本公司对应收票据—商业承兑票据预期信用损失。本公司的应收票据-银行承兑票据， 信用风险较低，不计提预计信用损失。合并范围内的应收票据不计提预计信用损失。 61 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 4.8.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据—商业承兑票据（无论是否包含重大融 资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收票据—商业承兑票据的预期信用损失。如果有客观证据 表明某项应收票据—商业承兑票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据—商业承兑票 据在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收票据—商业承兑票据，本 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过编制应收票据 —商业承兑票据整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 4.8.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.9 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。合并范围内的应收账款不计提预计 信用损失。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过编制应收账款和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 合并范围内的应收账款不计提预期信息损失。 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 62 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.11 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过编制其他应收账款和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.12 存货 4.12.1 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。 4.12.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.12.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 63 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.12.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.13 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品的义务。如本公司在转让承诺的商品之前已收取的款项。 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约 义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两 项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照 64 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 合同资产组合 销货合同相关 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 4.14 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以 及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 65 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 4.15 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施 控制的被投资单位。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单 位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 4.15.1 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 4.15.2 后续计量及损益确认方法 4.15.2.1 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 4.15.2.2 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调 增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且 符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算 归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内 部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 4.15.3 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 66 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.15.4 长期股权投资减值对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 4.16 固定资产 4.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.16.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“ 长期资产减值”。 4.16.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.16.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 67 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.17 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出包括工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“重要会计政策和会计估计” 中的“长期资产减值”。 4.18 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.19 无形资产 4.19.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 68 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额】 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.19.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.19.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“长期资产减值”。 4.20 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.21 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如 存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 69 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.22 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.23 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 70 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.24 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的 控制权时，确认收入。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 1.销售商品收入 销售收入确认的时点为合同约定的货物已经发出并得到客户签收，取得了收款凭证且相 关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 2.提供技术服务收入 公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于公司履约 过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入， 履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。 对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 4.25 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界 定为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本公司直接收取的财政贴息，冲减相关借 71 款费用。 4.26 递延所得税资产/递延所得税负债 4.26.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.26.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 72 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.26.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.27 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.27.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.27.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.27.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.27.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 73 发生时计入当期损益。 4.28 其他重要的会计政策和会计估计 无。 4.29 重要会计政策、会计估计的变更 4.29.1 会计政策变更 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入 准则”），新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及 《企业会计准则第 15 号——建造合同》（统称“原收入准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析： 合并报表 报表项目 2019 年 12 月 31 日账面金额 2020 年 1 月 1 日账面金额 预收账款 7,757,755.58 合同负债 6,865,270.43 其他流动负债 892,485.15 公司报表 报表项目 2019 年 12 月 31 日账面金额 2020 年 1 月 1 日账面金额 预收账款 7,176,877.58 合同负债 6,351,219.10 其他流动负债 825,658.48 4.29.2 会计估计变更 无。 5、税项 5.1 主要税种及税率 5.1.1 本公司的主要税项及其税率列示如下： 税(费)种 具体税(费)率情况 备注 增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 74 5.1.2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 税率 深圳源明杰科技股份有限公司 15% 深圳普兰德工业技术有限公司 20% 深圳市瑞创欣科技有限公司 20% 源明杰有限公司 16.50% 深圳明通半导体技术有限公司 20% 5.1.3 税收优惠及批文 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，深圳源明杰公 司于 2013 年 10 月 11 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201344200679），有效期 三年,2013 年起执行 15%的企业所得税率。2019 年 12 月 9 日本公司重新认定为高新技术企 业认定证书编号：GR2019442002464，2020 年所得税率为 15%。 根据财政部、税务总局 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕 13 号，子公司-深圳市瑞创欣科技有限公司、深圳普兰德工业技术有限公司、深圳明通半导 体技术有限公司符合该通知规定的小型微利企业的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不 超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12 月 31 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 148,358.54 103,428.47 银行存款 15,862,997.16 14,436,636.16 其他货币资金 2,389,879.95 - 合计 18,401,235.65 14,540,064.63 注：银行存款期末余额中有 2,240,000.00 元因诉讼被法院冻结。其他货币资金 2,389,879.95 为存出投资款，已存入国泰君安证券股份有限公司现金股票账户但尚未进行 短期投资的现金。 6.2 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 交易性金融资产： - - 债务工具投资 - - 权益工具投资 14,356,757.08 - 衍生金融资产 - - 75 其他 - - 交易性金融资产合计 14,356,757.08 - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产： - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 其他 - - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产合计 - - 合计 14,356,757.08 - 6.3 应收票据 6.3.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 221,184.00 460,677.00 商业承兑汇票 - - 小计 221,184.00 460,677.00 减：坏账准备 - - 合计 221,184.00 460,677.00 6.3.2 截至期末，本公司无已质押的应收票据。 6.4 应收账款 6.4.1 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,015,710.45 10,773,694.56 1 至 2 年 1,741,318.34 2,078,805.99 2 至 3 年 1,193,742.05 79,998.73 3 至 4 年 79,800.00 60,863.92 4 至 5 年 56,420.80 - 5 年以上 4,320.00 4,320.00 小计 10,091,311.64 12,997,683.20 减：坏账准备 972,396.62 805,316.91 合计 9,118,915.02 12,192,366.29 6.4.2 应收账款按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中：账龄组合 10,091,311.64 100.00 972,396.62 9.64 9,118,915.02 合计 10,091,311.64 100.00 972,396.62 9.64 9,118,915.02 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 76 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 12,997,683.20 100.00 805,316.91 6.20 12,192,366.29 其中：账龄组合 12,997,683.20 100.00 805,316.91 6.20 12,192,366.29 合计 12,997,683.20 805,316.91 12,192,366.29 6.4.2.1 本期按单项计提的坏账准备：无。 6.4.2.2 按账龄组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,015,710.45 350,785.52 5.00 1 至 2 年 1,741,318.34 174,131.84 10.00 2 至 3 年 1,193,742.05 358,122.62 30.00 3 至 4 年 79,800.00 39,900.00 50.00 4 至 5 年 56,420.80 45,136.64 80.00 5 年以上 4,320.00 4,320.00 100.00 合计 10,091,311.64 972,396.62 - 6.4.3 应收账款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 805,316.91 167,079.71 - - 972,396.62 其中：账龄组合 805,316.91 167,079.71 - - 972,396.62 合计 805,316.91 167,079.71 - - 972,396.62 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,398,008.64 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 43.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 260,517.68 元。 6.5 预付款项 6.5.1 账龄分析 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,244,734.30 94.11 846,301.28 74.60 1-2 年（含 2 年） 186,263.33 5.40 271,120.62 23.90 2-3 年（含 3 年） 9,449.79 0.28 9,800.01 0.86 3-4 年（含 4 年） 0.00 0.00 7,258.49 0.64 4-5 年（含 5 年） 7,258.49 0.21 - - 5 年以上 - - - - 合计 3,447,705.91 100.00 1,134,480.40 100.00 6.5.3 预付账款期末余额前五名单位 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 77 深圳市华芯联智能科技有限公司 1,517,325.00 44.01 深圳市协城科技有限公司 679,805.75 19.72 深圳市浩川自动化技术有限公司 412,228.32 11.96 深圳市悦达成供应链管理有限公司 142,053.65 4.12 深圳市金鑫宇模具有限公司 97,648.58 2.83 合计 2,849,061.30 82.64 6.6 其他应收款 6.6.1 分类 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 699,300.25 694,110.15 合计 699,300.25 694,110.15 6.6.2 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 656,510.79 682,719.13 1 至 2 年 30,000.00 663.98 2 至 3 年 69,450.00 60,713.42 小计 755,960.79 744,096.53 减：坏账准备 56,660.54 49,986.38 合计 699,300.25 694,110.15 6.6.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 一般性往来 340,526.79 339,541.08 押金及保证金 293,560.00 244,000.00 员工因公暂借备用金 121,874.00 160,555.45 合计 755,960.79 744,096.53 6.6.4 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 49,986.38 - - 49,986.38 2020年1月1日余额 在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 6,674.16 - - 6,674.16 78 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余 额 56,660.54 - - 56,660.54 6.6.5 其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 - - - - - 组合计提 - - - - - 其中：账龄组合计 提 49,986.38 6,674.16 - - 56,660.54 合计 49,986.38 6,674.16 - - 56,660.54 6.6.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 深圳市松岗西坊股份有限公司 押金及保证 金 234,000.00 1 年以内 30.96 11,700.00 深圳市物联传媒有限公司 一般性往来 85,248.00 1 年以内 11.28 4262.40 深圳市东方西山股份有限公司 一般性往来 54,750.00 1 年以内 7.24 2737.50 北京思源国际展览有限公司 一般性往来 50,200.00 1-2 年 6.64 4,010.00 中国国际贸易促进委员会电子 信息行业协会 一般性往来 47,200.00 1 年以内 6.24 2,360.00 合计 - 471,398.00 - 62.36 25,069.90 6.7 存货 6.7.1 存货明细 项目 期末余额 金额 跌价准备 净额 原材料 1,511,350.66 - 1,511,350.66 在产品 - - - 库存商品 2,935,049.16 - 2,935,049.16 发出商品 14,327,175.79 4,654,008.22 9,673,167.57 低值易耗品 3,818.89 - 3,818.89 生产成本 2,052,431.94 - 2,052,431.94 合计 20,829,826.44 4,654,008.22 16,175,818.22 （续） 项目 上年年末余额 金额 跌价准备 净额 原材料 2,597,385.11 - 2,597,385.11 在产品 937,337.99 - 937,337.99 库存商品 4,683,757.98 - 4,683,757.98 79 发出商品 6,324,748.13 - 6,324,748.13 低值易耗品 9,047.71 - 9,047.71 合计 14,552,276.92 - 14,552,276.92 6.7.2 存货期末余额中无借款费用资本化金额； 6.7.3 本期对发出商品中的口罩机计提减值准备，其他存货无跌价迹象。 6.8 其他流动资产 其中期末理财产品明细： 其中期末理财产品明细： 项目 期末余额 深圳农村商业银行信通理财-双月盈第一期理财产品 2,500,000.00 深圳农村商业银行信通理财-月稳盈第二期理财产品 1,500,000.00 交通银行-蕴通财富-稳得利 28 天周期型 2,000,000.00 中银稳富-融荟系列理财计划 1,500,000.00 合计 7,500,000.00 6.9 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,635,950.62 2,798,649.93 固定资产清理 - - 合计 2,635,950.62 2,798,649.93 6.9.1 固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公及其他 设备 机器设备 合计 一、账面原值 - - - - - 1、年初余额 454187.05 1,896,665.78 397,149.02 3,207,911.41 5,955,913.26 2、本期增加金额 182,596.09 369,814.16 - 67,945.13 620,355.38 （1）购置 182,596.09 369,814.16 - 67,945.13 620,355.38 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本期减少金额 4,690.27 - - 54,947.43 59,637.70 （1）处置或报废 4,690.27 - - 54,947.43 59,637.70 4、期末余额 632,092.87 2,266,479.94 397,149.02 3,220,909.11 6,516,630.94 二、累计折旧 - - - - - 1、年初余额 182,481.99 1,461,437.00 344,573.83 1,168,770.51 3,157,263.33 2、本期增加金额 230,421.19 300,403.85 14,401.15 178,190.80 723,416.99 项目 期末余额 上年年末余额 理财产品（明细详见下表） 7,500,000.00 3,500,000.00 预交企业所得税 204,515.11 21,249.75 已开票未确认收入销项 - 72,477.88 待抵扣增值税进项税 572,642.11 185,828.29 待认证增值税进项税 117,235.85 - 合计 8,394,393.07 3,779,555.92 80 （1）计提 230,421.19 300,403.85 14,401.15 178,190.80 723,416.99 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 412,903.18 1,761,840.85 358,974.98 1,346,961.31 3,880,680.32 三、减值准备 - - - - - 1、年初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1、期末账面价值 219,189.69 504,639.09 38,174.04 1,873,947.80 2,635,950.62 2、上年年末账面价值 271,705.06 435,228.78 52,575.19 2,039,140.90 2,798,649.93 6.9.2 固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 6.10 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 - - 1、上年年末余额 800,947.56 800,947.56 2、本期增加金额 109,646.02 109,646.02 （1）购置 109,646.02 109,646.02 （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 910,593.58 910,593.58 二、累计摊销 1、上年年末余额 581,777.16 581,777.16 2、本期增加金额 180,335.91 180,335.91 （1）计提 180,335.91 180,335.91 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 762,113.07 762,113.07 三、减值准备 - - 1、上年年末余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 - - 四、账面价值 - - 1、期末账面价值 148,480.51 148,480.51 2、上年末账面价值 219,170.40 219,170.40 81 6.11 商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 深圳市瑞创欣科技有限公司 28,442.53 - - - - 28,442.53 合计 28,442.53 - - - - 28,442.53 6.12 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修款 415,857.47 - 183,252.07 - 232,605.40 合计 415,857.47 - 183,252.07 - 232,605.40 6.13 递延所得税资产 6.13.1 未经抵销的递延所得税资产 递延所得税资产类别 期末余额 上年年末余额 资产减值准备递延所得税资产 834,842.61 112,275.25 公允价值变动 2,993.36 - 可抵扣亏损递延所得税资产 - 360,974.16 合计 837,835.97 473,249.41 6.13.2 已确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 暂时性差异类别 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 5,682,949.88 855,303.29 可抵扣亏损 59,867.12 2,406,494.42 公允价值变动 - - 合计 5,742,817.00 3,261,797.71 6.13.3 未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 项目 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 115.50 174.05 可抵扣亏损 3,371,613.83 1,438,420.43 合计 3,371,729.33 1,438,594.48 6.13.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2025 年 3,148,882.71 - - 2024 年 222,731.12 835,536.99 - 2023 年 - 240,666.00 - 2022 年 - 362,217.44 - 合计 3,371,613.83 1,438,420.43 - 6.14 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 担保借款 7,000,000.00 2,000,000.00 合计 7,000,000.00 2,000,000.00 注：由黎理明、陈雪连、黎理杰、蓝婵婷作为保证人，提供连带责任保证:(1)向深圳农 村商业银行取得 2,000,000.00 元的借款，借款期限为 2020 年 8 月 3 日至 2021 年 7 月 31 82 日。(2)向中国银行取得 5,000,000.00 元借款，分别为 2,000,000.00 元的借款期限为 2020 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 2 日；3,000,000.00 元的借款期限为 2020 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 28 日。 6.15 应付账款 6.15.1 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付材料款 8,043,089.33 7,073,254.84 合计 8,043,089.33 7,073,254.84 6.15.2 期末余额账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 深圳市德沃先进自动化有限公司 100,442.48 深圳市金耀鹏展科技有限公司 97,129.22 合计 197,571.70 6.16 预付账款 项目 期末余额 年初余额 货款 - 7,757,755.58 合计 - 7,757,755.58 6.17 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 销货合同相关的合同负债 24,422,579.04 - 工程合同相关的合同负债 - - 减：计入其他流动负债的合同负债 2,809,677.23 - 合计 21,612,901.81 - 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,713,539.98 19,667,938.14 18,588,993.25 3,792,484.87 二、离职后福利-设定提存计划 - 39,898.41 39,898.41 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,713,539.98 19,707,836.55 18,628,891.66 3,792,484.87 6.18.2 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,713,539.98 19,242,666.06 18,163,721.17 3,792,484.87 2、职工福利费 - 213,787.11 213,787.11 - 3、社会保险费 - 91,649.97 91,649.97 - 其中：医疗保险费 - 76,309.98 76,309.98 - 工伤保险费 - 897.69 897.69 - 生育保险费 - 14,442.30 14,442.30 - 4、住房公积金 - 101,336.00 101,336.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 18,499.00 18,499.00 - 83 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 2,713,539.98 19,667,938.14 18,588,993.25 3,792,484.87 6.18.3 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 37,741.85 37,741.85 - 2、失业保险费 - 2,156.56 2,156.56 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 39,898.41 39,898.41 - 6.19 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 72,756.60 353,556.93 企业所得税 23,369.28 个人所得税 36,464.18 27,493.90 城市维护建设税 20,375.13 54,978.92 教育费附加 12,415.39 24,838.30 地方教育费附加 2,772.58 15,130.51 印花费 20,467.24 20,467.24 合计 188,620.40 496,465.80 6.20 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,386,625.56 423,834.34 合计 3,386,625.56 423,834.34 6.20.1 其他应付款 6.20.1.1 款项性质 项目 期末余额 上年年末余额 个人往来款 246,956.33 227,817.21 单位往来款 3,139,669.23 196,017.13 合计 3,386,625.56 423,834.34 6.20.1.2 无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.21 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 2,809,677.23 - 合计 2,809,677.23 - 6.22 递延收益 项目 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额 形成原因 政府补助 58,314.82 - 4,418.80 53,896.02 与资产相关 合计 58,314.82 - 4,418.80 53,896.02 - 其中，涉及政府补助的项目： 项目 上年年末余 本年新增补 本年计入其 其他变动 年末余额 与资产相关/ 84 额 助金额 他收益金额 与收益相关 多芯铣槽封装技术的 研究及产业化资助 16,000.00 - 3,000.00 - 13,000.00 与资产相关 双界面卡封装机自动 化生产设备资助 42,314.82 - 1,418.80 - 40,896.02 与资产相关 合计 58,314.82 - 4,418.80 - 53,896.02 - 6.23 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 17,000,000.00 - - - - - 17,000,000.00 6.24 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 - - - - 股本溢价 3,199,753.12 - - 3,199,753.12 合计 3,199,753.12 - - 3,199,753.12 6.25 其他综合收益 项目 上年年末 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 - - - - - - - - 其中：重新计量设定 受益计划变动额 - - - - - - - - 权益法下不能转 损益的其他综合收益 - - - - - - - - 其他权益工具投资 公允价值变动 - - - - - - - - 企业自身信用风险 公允价值变动 - - - - - - - - 二、将重分类进损益 的其他综合收益 -154.41 591.38 -154.41 436.97 436.97 其中：权益法下可转 损益的其他综合收益 - - - - - - - - 其他债权投资公允 价值变动 - - - - - - - - 金融资产重分类计 入其他综合收益的金 额 - - - - - - - - 其他债权投资信用 减值准备 - - - - - - - - 现金流量套期损 益的有效部分 - - - - - - - - 外币财务报表折 算差额 -154.41 591.38 -154.41 - - 436.97 - 436.97 其他综合收益合计 -154.41 591.38 -154.41 - - 436.97 - 436.97 6.26 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,342,437.45 498,439.02 - 1,840,876.47 任意盈余公积 - - - - 合计 1,342,437.45 498,439.02 - 1,840,876.47 6.27 未分配利润 项目 本期 上期 85 调整前上年末未分配利润 7,677,398.36 9,409,514.85 调整年初未分配利润合计数 - - 调整后年初未分配利润 7,677,398.36 9,409,514.85 加：本期归属于母公司股东的净利润 2,620,891.52 1,490,770.76 减：提取法定盈余公积 487,407.58 162,887.25 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 5,950,000.00 3,060,000.00 转作股本的普通股股利 - - …… - - 期末未分配利润 3,860,882.30 7,677,398.36 6.28 营业收入及营业成本 6.28.1 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 95,949,114.20 59,146,638.42 48,209,536.49 24,400,173.71 其他业务 18,000.00 27,094.75 - - 合计 95,967,114.20 59,173,733.17 48,209,536.49 24,400,173.71 6.28.2 报告分部 报告分部 本期发生额 消费品 汽车 能源 合计 主要经营地区 - - - - 国内销售 - - - 79,103,288.07 国外销售 - - - 16,863,826.13 合计 - - - 95,967,114.20 （续） 报告分部 上期发生额 消费品 汽车 能源 合计 主要经营地区 - - - - 国内销售 - - - 21,586,955.35 国外销售 - - - 26,622,581.14 合计 - - - 48,209,536.49 6.29 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 502,735.64 221,237.89 教育费附加 143,613.22 62,607.44 地方教育附加 215,419.84 95,697.63 印花税 1,300.00 残疾人保障金 35,112.64 24,408.37 车船税 120.00 - 合计 897,001.34 405,251.33 6.30 销售费用 项目 本期金额 上期金额 86 职工薪酬 3,512,420.24 2,835,388.81 广告与业务宣传费 3,439,952.07 2,851,158.58 运输费 490,003.42 579,935.91 差旅费 326,968.41 614,284.40 业务招待费 173,891.56 115,014.37 售后服务费 150,347.01 512,153.79 租赁费 87,788.39 66,820.47 折旧与摊销 71,696.43 8,985.88 包装费 38,354.03 70,178.77 办公费 20,292.85 20,949.55 报关费 18,769.23 20,586.70 车辆费用 9,078.32 4,352.20 维修费 - 1,403.62 其他 223,703.00 204,712.01 合计 8,563,264.96 7,905,925.06 注：因国内外疫情爆发，展会全部取消，差旅费下降。 6.31 管理费用 项目 本期金额 上期金额 存货盘亏 4,012,155.59 职工薪酬 3,503,136.56 2,721,150.79 租金、水电费 657,772.50 293,020.96 折旧与摊销 604,719.67 301,103.21 咨询费 574,323.37 554,447.85 办公费 298,819.78 202,388.45 车辆费用 116,801.25 144,097.17 业务招待费 100,723.44 21,679.49 维修费 63,941.35 48,881.84 保险费 59,336.01 - 差旅费 26,986.46 64,480.07 开办费 - 404,270.07 装修费 - 88,532.33 其他 189,378.67 188,335.34 合计 10,208,094.65 5,032,387.57 6.32 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,155,258.70 4,570,797.97 材料费 1,511,933.01 4,028,510.07 试验外协费 562,040.00 204,519.00 租金、水电 471,080.42 342,135.43 代理费 220,085.50 43,867.93 技术服务费 172,049.55 181,212.20 折旧、摊销 160,456.13 138,638.66 专利费 67,674.72 65,358.87 差旅费 38,776.12 102,238.87 其他 12,413.72 16,816.68 87 合计 7,371,767.87 9,694,095.68 注：本年度主要延续上年度未完成的研发项目，材料在项目前期需投入的较多，后期需 投入的较少，故本年度的材料费较上年大幅减少。 6.33 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 183,008.33 202,800.00 减：利息收入 33,116.92 14,999.63 汇兑损益 90,934.89 -168,406.14 手续费 72,159.75 104,648.84 合计 312,986.05 124,043.07 6.34 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 口罩机销售补助 404,000.00 - 404,000.00 研发费补贴 246,000.00 232,700.00 246,000.00 参展补贴 235,384.00 105,325.00 235,384.00 高新技术企业补贴 50,000.00 - 50,000.00 稳岗补贴 27,945.24 14,158.62 27,945.24 国内市场开拓项目 20,240.00 33,470.00 20,240.00 贷款贴息 13,876.00 - 13,876.00 专利资助补贴 12,000.00 - 12,000.00 “三代”手续费 11,580.40 420.93 11,580.40 复工防控补贴 7,800.00 - 7,800.00 软件著作权补贴 6,300.00 3,600.00 6,300.00 递延收益转入 4,418.80 4,418.80 4,418.80 改造资助经费 - 60,000.00 - 合计 1,039,544.44 454,093.35 1,039,544.44 6.35 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 484,942.11 179,709.13 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 -3,193,495.85 - 合计 -2,708,553.74 179,709.13 6.36 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -59,867.12 - 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 - - 交易性金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合计 -59,867.12 - 6.37 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -167,079.71 -281,295.28 88 其他应收款坏账损失 -6,674.16 16,421.53 合计 -173,753.87 -264,873.75 注：损失以“-”列示。 6.38 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -4,654,008.22 - 合计 -4,654,008.22 - 注：损失以“-”号填列。 6.39 资产处置损益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得（损失）合计 - -8,284.20 - 其中：固定资产处置利得（损失） - -8,284.20 - 合计 - -8,284.20 - 6.40 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 接受捐赠 2,000.00 1,000.00 2,000.00 违约金及罚款收入 19,022.05 9,645.95 19,022.05 其他 12,054.80 125,699.15 12,054.80 废品收入 123,340.52 - 123,340.52 合计 156,417.37 136,345.10 156,417.37 6.41 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 4,900.00 3,820.32 4,900.00 违约金、赔偿金、罚款 - 10,153.72 - 其他 32,946.59 560.56 32,946.59 固定资产报废 46,479.43 - 46,479.43 合计 84,326.02 14,534.60 84,326.02 6.42 所得税费用 6.42.1 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 342,317.58 77,030.02 递延所得税费用 -364,586.56 -377,867.09 合计 -22,268.98 -300,837.07 6.42.2 会计利润与所得税费用调整过程 利润总额 2,972,732.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 445,909.95 子公司适用不同税率的影响 183,424.78 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,322.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,452.66 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 149,632.78 89 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 其他可扣除费用的影响 -797,105.98 所得税费用 -22,268.98 6.43 现金流量表项目注释 6.43.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业外收入 96,604.27 136,345.10 利息收入 33,116.92 14,999.63 其他收益 1,035,125.64 449,674.55 往来款项 3,653,244.03 632,672.42 合计 4,818,090.86 1,233,691.70 6.43.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用中现金支出 4,977,148.29 5,089,705.51 管理费用中现金支出 2,160,002.90 1,868,618.69 研发费用中现金支出 3,056,053.04 4,987,073.58 财务费用中现金支出 72,381.67 95,809.03 营业外支出中现金支出 35,342.29 8,974.04 往来款项 121,073.99 148,417.93 被法院冻结的银行存款 2,240,000.00 合计 12,662,002.18 12,198,598.78 6.43.3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 赎回理财产品 30,100,723.40 11,300,000.00 合计 30,100,723.40 11,300,000.00 6.43.4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品 33,800,000.00 6,500,000.00 合计 33,800,000.00 6,500,000.00 6.44 补充资料 6.44.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,995,001.94 1,430,952.17 加：资产减值准备 4,654,008.22 - 信用减值损失 173,753.87 264,873.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 726,166.69 474,447.15 无形资产摊销 180,335.91 220,916.63 长期待摊费用摊销 183,252.07 121,814.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 46,479.63 8,284.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 59,867.12 - 财务费用（收益以“－”号填列） 183,008.33 202,800.00 90 投资损失（收益以“－”号填列） 2,708,553.74 -179,709.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -367,705.40 -377,867.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,277,549.52 -2,092,516.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,978,067.81 1,562,478.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,375,836.38 -2,295,533.11 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 24,662,941.17 -659,057.64 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 16,161,235.65 14,540,064.63 减：现金的期初余额 14,540,064.63 14,192,437.02 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,621,171.02 347,627.61 6.44.2 现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 16,161,235.65 14,540,064.63 其中：库存现金 148,358.54 103,428.47 可随时用于支付的银行存款 16,012,877.11 14,436,636.16 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月到期的债券投资 - - 三个月到期的其他货币资金 - - 三、现金和现金等价物余额 16,161,235.65 14,540,064.63 6.44.3 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,240,000.00 诉讼冻结 合计 2,240,000.00 - 6.45 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金： 其中：美元 571,028.99 6.5249 3,725,907.05 港币 9,487.86 0.8416 7,985.36 欧元 1,271.00 8.0250 10,199.78 迪拉姆 79.50 1.7761 141.20 阿尔及利亚第纳尔 9,100.00 0.0464 449.31 印度尼西亚卢比 535,000.00 0.0005 248.46 泰铢 420.00 0.2179 91.51 91 印度卢比 43,328.00 0.0891 3,862.43 俄罗斯卢布 79.50 1.7761 141.20 应收账款： 其中：美元 508,206.20 6.5249 3,315,994.64 预收账款： 其中：美元 1,423,950.79 6.5249 9,291,136.52 其他应付款： 其中：港币 94,343.33 0.8416 79,399.34 6.46 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 14,356,757.08 14,356,757.08 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 14,356,757.08 14,356,757.08 （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 14,356,757.08 - - 14,356,757.08 （3）衍生金融资产 - - - - 2. 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - - （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 - - - - （二）其他债权投资 - - - - （三）其他权益工具投资 - - - - （四）投资性房地产 - - - - 1.出租用的土地使用权 - - - - 2.出租的建筑物 - - - - 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 - - - - （五）生物资产 - - - - 1.消耗性生物资产 - - - - 2.生产性生物资产 - - - - 持续以公允价值计量的资产总额 14,356,757.08 - - 14,356,757.08 7、合并范围的变动 本期合并范围内的无变动。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 核算方法 直接 间接 深圳普兰德工业技术有限公司 深圳市 深圳市 制造业 75.00 设立 成本法 深圳市瑞创欣科技有限公司 深圳市 深圳市 制造业 100.00 收购 成本法 92 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 核算方法 直接 间接 源明杰有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立 成本法 深圳明通半导体技术有限公司 深圳市 深圳市 制造业 60.00 设立 成本法 9、关联方关系及其交易 9.1 关联方关系 9.1.1 存在控制关系的关联方 股东名称 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 黎理明 本公司股东、与黎理杰共同为实际控制人 41.00 41.00 黎理杰 本公司股东、与黎理明共同为实际控制人 41.00 41.00 黎理明直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份总数的 41.00%，同时黎理明作为 禾厚投资的普通合伙人通过禾厚投资控制公司股东大会 16.00%的表决权，黎理明合计控制 公司股东大会 57.00%的表决权。黎理杰直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份总数 的 41.00%。股份公司成立后黎理明担任董事长，黎理杰担任公司总经理，两人共同实际控 制公司的经营管理，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生重大影响。黎理明 与黎理杰共同签署了《一致行动协议》，约定双方在有关公司经营发展的重大事项上保持充 分一致。两人共同所持的表决权能够对公司股东大会进行有效地控制因此认定黎理明与黎理 杰共同为公司的控股股东和实际控制人。股份公司成立至今控股股东及实际控人未发生改变。 9.1.2 其他关联方-自然人 关联方名称 与本公司关系 邹大卡 本公司股东、财务总监，持股 2.00% 陈雪连 本公司股东黎理明配偶 蓝婵婷 本公司股东黎理杰配偶 9.1.3 其他关联方-企业法人 关联方名称 与本公司关系 经营范围 统一社会信息代 码或注册号 深 圳 市 禾 厚 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 黎理明控制的 公司，该公司持 有本公司股份 比例 16.00% 投资管理、受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、 证券资产管理等业务）；股权投资；企业管理咨询（不含职 业介绍及人才中介服务）。（法律、行政法规、国务院决定 禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） 91440300358826 675L 深 圳 鸿 炜 商 务有限公司 财务总监投资 的公司 提供企业地址；代理企业登记；代理记账；代理年检申报； 代理收递各类法律文件及代理申办其他法律手续；客户接 待；来电转接；安排会议及其他商务秘书服务；软件的销售 及技术咨询；代理报关、报检；生物材料、环境污染治理材 料、节能环保照明产品的技术开发与销售；消毒液、消毒粉、 酒精的销售。经营电子商务（涉及前置行政许可的，须取得 91440300079810 005G 93 前置性行政许可文件后方可经营）；国内贸易、货物及技术 进出口。日用口罩（非医用）、日常防护用品、劳动防护用 品、医疗用品及器材、医用口罩、医用服装、纺织品、无纺 布制品的销售。（法律、行政法规或者国务院决定禁止和规 定在登记前须经批准的项目除外）。 9.2.关联交易情况 9.2.1 关联担保 由黎理明、陈雪连、黎理杰、蓝婵婷作为保证人，提供连带责任保证:(1)向深圳农村商 业银行取得 2,000,000.00 元的借款，借款期限为 2020 年 8 月 3 日至 2021 年 7 月 31 日。(2) 向中国银行取得 5,000,000.00 元借款，分别为 2,000,000.00 元的借款期限为 2020 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 2 日；3,000,000.00 元的借款期限为 2020 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 28 日。 9.3 关联方占用资金情况 无。 10、股份支付及权益工具 无。 11、或有事项及承诺事项 11．1 本公司作为原告的诉讼未执行情况 本公司 2020 年 4 月 5 日向深圳市协城科技有限公司(以下简称“深圳协城”)采购物料 共计 40 台超声波，合同约定 2020 年 4 月 29 日为最后交发货期，本公司于 2020 年 4 月 5 日向深圳协城预付货款 872,000.00 元。2020 年 4 月 18 日，深圳协城向本公司供货 3 台， 价值为 65,400.00 元；2020 年 5 月 2 日，深圳协城向本公司供货 2 台，价值为 43,600.00 元。由于深圳协城未在合同约定的最后交货期限交货,本公司于 2020 年 4 月 29 日向深圳协 城发出联络函,要求取消合同，并要求退回本公司货款 806,600.00 元，深圳协城不同意退回 货款。为此本公司向广东省深圳市龙岗区人民法院（以下简称“龙岗法院”）提起诉讼,要求 深圳协城退回尚未发货的 35 台物料款 763,000.00 元。龙岗法院于 2021 年 1 月 20 日下达《民 事判决书》（[2020]粤 0307 民初 23595 号），判决如下：深圳协城应于本判决生效之日起 5 日内向本公司返还货款 763,000.00 元，并向本公司支付占有货款的利息（以货款 763,000.00 元为基数，按照中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率从 2020年5月3日起计算至付清之日），本公司预付的案件受理费5,730.00元、保全费4,349.88 元，由深圳协城承担。截止本财务报告日，深圳协城尚未执行判决书。 由于法院已判本公司胜诉，本公司未对上述预付货款计提预计损失。 11．2 本公司作为被告的未决诉讼情况 本公司与浙江卡曼橡胶地板有限公司（以下简称“卡曼公司”）签订了《购销合同》，合 94 同约定：本公司向卡曼公司出售 2 台全自动 N95 口罩机，总价款人民币为 2,180,000.00 元， 交货时间为 2020 年 5 月 8 日，卡曼公司已于 2020 年 4 月 23 日向本公司支付了全部货款。 2020 年 5 月 6 日至 8 日，卡曼公司派员到本公司进行设备验收，以验收不合格等原因，拒 收口罩机。由于双方协商不成，卡曼公司向深圳市宝安人民法院起诉，要求本公司退还货款 2,180,000.00 元，并承担本案律师费 60,000.00 元以及诉讼费、保全费和保全担保费等。 本公司已收到深圳市宝安人民法院于 2020 年 6 月 4 日签发的应诉通知书（[2020]粤 0806 民初 16511 号），并已冻结本公司银行存款 2,240,000.00 元。该案件已开庭但尚末判决。 由于该案涉及的 2 台口罩机仍在本公司，货款也已全部收到，预计不会发生金额较大的 损失，故本公司未就该案计提预计损失。 12、资产负债表日后事项 2021 年 4 月 26 日，经本公司第二届董事会第六次会议决议，本公司拟以公司现有总股 本 17,000.000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金（含税）。（个人股东、 投资基金适用股息红利差别化个人所得税政策-财税[2015]101 号文）。上述议案尚需提交本 公司 2020 年度股东大会审议，最终方案以股东大会审议结果为准。 除上述事项外，截至财务报告签署日，无应披露而未披露的其他资产负债表日后重大事 项。 13、其他重要事项 截至财务报表日，无应披露而未披露的其他重要事项。 14、母公司财务报表重要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 5,498,927.04 8,097,204.02 1 至 2 年 1,347,180.10 2,076,188.55 2 至 3 年 1,191,124.61 7,998.73 3 至 4 年 7,800.00 60,863.92 4 至 5 年 56,420.80 - 5 年以上 4,320.00 4,320.00 小计 8,105,772.55 10,246,575.22 减：坏账准备 820,358.39 649,630.64 合计 7,285,414.16 9,596,944.58 14.1.2 应收账款按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 95 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 8,105,772.55 100.00 820,358.39 10.12 7,285,414.16 其中：账龄组合 8,105,772.55 100.00 820,358.39 10.12 7,285,414.16 不计提坏账准备的应 收账款（合并范围内） - - - - - 合计 8,105,772.55 100.00 820,358.39 10.12 7,285,414.16 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 10,246,575.22 100.00 649,630.64 6.34 9,596,944.58 其中：账龄组合 10,246,575.22 100.00 649,630.64 6.34 9,596,944.58 不计提坏账准备的应 收账款（合并范围内） - - - - - 合计 10,246,575.22 100.00 649,630.64 6.34 9,596,944.58 14.1.2.1 本期无按单项计提的坏账准备。 14.1.2.2 按账龄组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,498,927.04 274,946.35 5.00 1 至 2 年 1,347,180.10 134,718.01 10.00 2 至 3 年 1,191,124.61 357,337.39 30.00 3 至 4 年 7,800.00 3,900.00 50.00 4 至 5 年 56,420.80 45,136.64 80.00 5 年以上 4,320.00 4,320.00 100.00 合计 8,105,772.55 820,358.39 10.12 14.1.3 应收账款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 - - - - - 组合计提 其中：账龄组合计提 649,630.64 170,727.75 820,358.39 合计 649,630.64 170,727.75 820,358.39 注：本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,398,008.64 元， 占期末余额 54.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 260,517.68 元。 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 25,935,059.63 3,229,056.78 96 合计 25,935,059.63 3,229,056.78 14.2.2 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 25,637,644.28 2,532,730.23 1 至 2 年 206,539.40 681,066.80 2 至 3 年 123,460.60 60,713.42 小计 25,967,644.28 3,274,510.45 减：坏账准备 32,584.65 45,453.67 合计 25,935,059.63 3,229,056.78 14.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合并范围内关联方往来 25,345,951.20 2,669,004.19 一般性往来 227,893.08 193,100.61 押金及保证金 280,800.00 304,713.42 员工因公暂借备用金 113,000.00 107,692.23 合计 25,967,644.28 3,274,510.45 14.2.4 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 45,453.67 - - 45,453.67 2020年1月1日余额在 本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 12,869.02 12,869.02 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 32,584.65 - - 32,584.65 14.2.5 其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 97 单项计提 组合计提 其中：账龄组合计 提 45,453.67 12,869.02 32,584.65 合计 45,453.67 12,869.02 32,584.65 14.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 深圳市瑞创欣科技有限公司 往来款 25,300,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 98.38 - 深圳市松岗西坊股份有限公 司 押金 234,000.00 1 年以内 0.91 11,700.00 深圳市物联传媒有限公司 往来款 85,248.00 1 年以内 0.33 4,262.40 北京思源国际展览有限公司 往来款 50,200.00 1 年以内 0.20 2,510.00 中国国际贸易促进委员会电 子信息行业协会 往来款 47,200.00 1 年以内 0.18 2,360.00 合计 25,716,648.00 - 100.00 20,832.40 14.3 长期股权投资 14.3.1长期股权投资分类 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资成本 权益调整 子公司投资 3,750,000.00 2,000,000.00 - - 5,750,000.00 对合营企业投资 - - - - - 对联营企业投资 - - - - - 合计 3,750,000.00 2,000,000.00 - - 5,750,000.00 注：长期股权投资未发生减值情形,故未计提减值准备。 14.3.2 对子公司的长期股权投资情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 （万元） 上年年末余额 期末余额 深圳普兰德工业技术有限公司 成本法 225.00 2,250,000.00 2,250,000.00 深圳市瑞创欣科技有限公司 成本法 50.00 500,000.00 500,000.00 深圳明通半导体技术有限公司 成本法 100.00 1,000,000.00 3,000,000.00 香港源明杰公司 成本法 - - - 合计 375.00 3,750,000.00 5,750,000.00 14.4 营业收入及营业成本 14.4.1 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 88,457,284.10 38,492,811.68 其他业务收入 18,000.00 133,064.13 合计 88,475,284.10 38,625,875.81 14.4.2 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 55,273,769.81 17,563,500.85 其他业务成本 27,094.75 133,064.13 98 合计 55,300,864.56 17,696,564.98 14.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 184,218.71 179,709.13 合计 184,218.71 179,709.13 15、补充资料 15.1 非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 1、非流动资产处置损益 - - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,039,544.44 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6、非货币资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,253,362.97 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 72,091.35 - 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 -2,141,727.18 - 减：所得税影响额 -10,156.82 - 少数股东权益影响额 32,757.21 - 合计 -2,164,327.57 - 15.2 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率 和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司报告期间净资产收益率及每股收 益如下： 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 99 归属于公司普通股股东的净利润 8.75 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.97 0.28 0.28 16、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 26 日决议批准报出。 深圳源明杰科技股份有限公司 二〇二一年四月二十六日 财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 100 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室