839788_2017_汇洋股份_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 汇洋股份 NEEQ : 839788 江苏汇洋木业股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 4 月江苏汇洋木业股份有限公 司获得江苏省总工会颁发的江苏省五 一劳动奖状。 2017 年 2 月江苏汇洋木业股份有限公 司获得江苏省信息化委员会&江苏省 司法厅&江苏省依法治省领导小组办 公室&江苏依法经营协调指导办公室 联合颁发的全省依法管理诚信经营先 进企业。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汇洋木业 指 江苏汇洋木业股份有限公司及其前身江苏汇洋木业有 限公司 有限公司 指 江苏汇洋木业有限公司，江苏汇洋木业股份有限公司 前身 汇福木业 指 江苏汇福木业有限公司,公司控股子公司，持股 75% 同创担保 指 宿迁市同创信用担保有限公司 国昇担保 指 宿迁市国昇担保有限公司 国丰资管 指 宿迁市国丰资产经营管理有限公司 金顺担保 指 宿迁金顺投资担保有限公司 洋河城投 指 江苏洋河新城投资开发有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《江苏汇洋木业股份 有限公司公司章程》 三会 指 有限公司股东会、董事会/执行董事、监事会/监事； 股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、 《公司监事会议事规则》 纤维板 指 由木质纤维素纤维交织成型并利用其固有胶粘性能制 成的人造板。制造过程中可以施加胶粘剂和（或）添 加剂 砂光 指 是压光的板子为了得到一个更容易粘贴饰面材料用砂 光机砂光加工的一种工序 脲醛树脂 指 又称脲甲醛树脂。英文缩写 UF，是尿素与甲醛在催化 剂(碱性或酸性催化剂)作用下,缩聚成初期脲醛树脂, 然后再在固化剂或助剂作用下,形成不溶、不熔的末期 热固性树脂 磨片 指 一种五金件低值易耗品，主要用于磨切木材，使木材 在加工过程中纤维化，便于压制成型，成为纤维板材 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢士全、主管会计工作负责人肖长谊及会计机构负责人（会计主管人员）董学军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司业绩对税收优惠政策重大依赖的 风险 根据《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及 劳务增值税政策的通知》（财税【2011】115 号）及《财政部国 家税务总局关于调整印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠 目录的通知》（财税【2015】78 号），对销售以三剩物、次小 薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的纤维板、刨 花板，细木工板、生物炭、活性炭、栲胶、水解酒精、纤维素、 木质素、木糖、阿拉伯糖、糖醛、碳棒；以沙柳为原料生产的 箱板纸，在 2015 年 7 月 1 日之前实行增值税即征即退 80%的政 策，自 2015 年 7 月 1 日起实行增值税即征即退 70%的政策。本 企业以树枝、枝桠为原料生产木纤维板，符合享受上述增值税 即征即退 80%和 70%优惠政策的规定。根据《关于执行资源综合 利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号 文）有关规定，企业综合利用锯末、树皮、枝丫材等原料生产 的人造板及其制品所取得的收入，在计算应纳税所得额时，减 按 90%计入当年收入总额。公司生产的纤维板产品符合相关规 定，取得的收入减按 90%计入收入总额计算应纳税所得额。由于 税收优惠政策调整和税收优惠期满等一系列因素，公司报告期 内退税金额大幅下降。公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度 因为此政策产生的退税金额为 4,204,219.35 元，1,535,268.69 元、4,675,719.59 元，占当期公司净利润的比例分别为 109.27%、 17.53%、94.57%，影响较大。公司业绩对税收优惠政策存在重 大依赖，若上述税收优惠政策调整或者变化以及税收优惠期满， 6 将对公司的盈利水平产生不利影响。 公司内部控制的风险 有限公司阶段及股份公司成立初期，公司对涉及经营、销售及 日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度也 较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规 章制度，内控体系不够健全，实践中也曾发生过公司的关联交 易及关联方资金往来等未经股东（大）会审议的情形。2016 年 6 月 22 日，公司股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通 过了“三会”议事规则、《融资与对外担保管理制度》、《关 联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、 《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防 止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部制度，公司法人治 理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间较 短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及 完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规 范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 短期偿债风险 报告期内，公司 2017 年资产负债率较 2016 年大幅度减小，但 流动比率和速动比率绝对值较小。截至报告期末，公司银行贷 款余额为 2,700 万元，货币资金余额为 1,740.03 万元，如果未 来公司的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理不当，公 司将面临一定的短期偿债风险。 应收账款无法收回的风险 截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为 14,778,887.29 元，占总资产的比例为 12.79%。公司 2015 年度、 2016 年度和 2017 年度应收账款周转率分别为 11.35、8.00 和 14.93%。尽管公司报告期内并未出现坏账，但应收账款绝对金 额及占总资产的相对比重仍然较高，且应收账款周转率呈现逐 年下降趋势，不能排除未来出现应收账款无法收回而损害公司 利益的情形。 部分房产未取得产权证风险 公司主要房屋、建筑物情况如下：序号坐落基本状况使用情况 产证取得情况 1 宿迁市洋河新城红庙村三组（办公楼）总层数： 3 层；建筑面积 1,486.06 平米办公楼已取得 2 宿迁市洋河新城 红庙村三组（生产厂房）总层数：1 层；建筑面积 1,0482.96 平 米生产厂房已取得 3 宿迁市洋河新城红庙村三组（宿舍生活区） 总层数：2 层食堂及员工宿舍正在办理 4 宿迁市洋河新城红庙村 三组（库房）总层数：1 层成品板存储仓库正在办理 5 宿迁市洋 河新城红庙村三组（二期宿舍楼）总层数：2 层员工宿舍正在办 理公司尚有包括员工宿舍、成品板库房在内的房产未取得产权 证书。未着手办理员工宿舍房产证主要是因为员工宿舍建筑结 构简单，非核心运营功能建筑，公司前期将主要精力集中于生 产厂房、办公楼等两幢核心建筑房产权证办理上。公司已于 2016 年 6 月取得生产厂房、办公楼两处房产证。后续公司将着手启 动员工宿舍产权证的办理。成品板库房未办理取得房产证，主 要是因为成品板仓库于 2016 年 6 月竣工，竣工时间较短，公司 尚处于办理该处建筑产权证的准备工作中。公司员工宿舍、成 7 品板库房目前尚未取得房产证，将来何时办理取得房产证，尚 不能完全确定。公司存在部分房产未能取得产权证的风险。由 于生产厂房、办公楼等主要经营性建筑物均已取得产权证，公 司目前部分建筑物未办理取得产权证不影响公司持续经营能 力。 原材料价格波动风险 公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。受气候 等因素的影响，木材价格存在一定波动性；受全球石油市场价 格波动的影响，化工原料的采购价格也存在一定的波动性。若 上游原材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生 影响。2015 年以来，宿迁市启动为期 5 年的“杨树更新改造年” 活动，受益砍伐杨树相应的树枝木丫供应充沛影响，公司原材 料进价下降导致毛利率大幅上升。杨树更新改造活动结束后， 树枝木业供应可能减少，公司采购成本提升进而影响公司业绩。 部分原材料向个人采购及现金付款可 能导致的内控风险 公司附近农民砍伐树木后将木材丫枝出售给公司，作为公司主 要原材料。由于农村金融体系不完善，加之农民长期以来的交 易习惯为交货即收款，因此，公司木材丫枝采购存在以现金方 式结算的情况。公司对现金采购的内部控制具体情况如下：① 采购原材料时，个人供应商将原材料枝丫材运输至公司，由收 料人员与供应商进行现场称重过磅（公司使用的过磅单是电脑 打印，磅单上注明：顺序号、日期时点、车号、毛重、皮重、 净重、司磅人），并由收料部门人员进行质量检验，并确定收 购单价，现场开具收购发票，收料负责人签字加盖公司收料章 后交给供应商作为付款凭证，财务人员根据盖章的收购发票付 款。②采购高峰季节对农户（零星交易者）的现金支付流程： 在树木砍伐收获季节，公司财务部和收料科每天会预估下一工 作日的现金需求量，然后通知公司开户银行次日提现需求量， 次日上午，公司出纳和公司保卫以及司机共同前去银行提现， 提现后由公司出纳和一名复核的财务人员共同管理现金，用于 支付当日采购款，交易日结束后，如果资金不足，剩余未付款 项次日支付，如果资金出现少量结余，由出纳保管次日继续支 付。如果公司对个人卡及现金业务相关的内部控制制度执行不 到位将出现内部控制风险，会对公司的资金安全、经营业绩及 财务数据的真实准确性造成不利影响。 实际控制人不当控制的风险 卢士全直接持有公司 51.00%的股权，为公司控股股东及实际控 制人。此外，卢士全为公司董事长兼总经理，可对公司施加重 大影响。若卢士全利用其对公司的实际控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数 权益股东带来风险。 安全生产的风险 公司属于林业及木材加工行业，主要原材料中木材丫枝等为易 燃物。公司作为重点防火单位，已经建立了完善的安全生产管 理制度，设置了专门的安全管理岗位，配备了专业的防火设施， 以加强对原材料储存、运输、和使用过程中的安全管理。但基 于行业的特殊性，仍存在安全生产的风险。 环境保护的风险 公司生产过程中会面临“三废”排放等问题，虽然公司安装了 8 环保的设施，制定并要求员工严格遵守“三废”排放相关的管 理制度，但随着国家和社会对环保要求的日益提高，仍不能排 除公司因未能严格按照环保部门要求生产而受到处罚的可能， 公司存在环境保护的风险。 受下游关联产业影响较大的风险 公司的产品为中密度纤维板，主要应用于地板、门板等家装行 业。纤维板行业与房地产行业的关联度较高，整个行业的市场 需求与房地产刚性需求紧密相关。未来，受城镇化、新农村建 设和改善性住房需求的影响，房地产刚性需求仍有较大增长空 间。但由于市场投机等因素导致房地产行业的发展存在不确定 性，若房地产行业出现较大波动，公司的盈利水平也会受到影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏汇洋木业股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU REMIT THE WOOD INDUSTRY CO., LTD 证券简称 汇洋股份 证券代码 839788 法定代表人 卢士全 办公地址 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 卢阳 职务 副总经理、董事会秘书 电话 13851385440 传真 0527-84991999 电子邮箱 1005210756@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 223800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-02-24 挂牌时间 2016-11-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业-20 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业-202 人造板 制造-2022 纤维板制造 主要产品与服务项目 中、高密度纤维板 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 卢士全 实际控制人 卢士全 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 10 统一社会信用代码 91321300569187375K 否 注册地址 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 全普、林俊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 271,200,734.26 145,986,966.21 85.77% 毛利率% 4.93% 11.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,643,286.57 8,758,033.90 -24.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,049,303.18 8,199,932.65 -38.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.39% 19.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.18% 18.46% - 基本每股收益 0.21 0.27 -22.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 115,538,646.16 88,598,559.22 30.41% 负债总计 62,407,008.22 39,514,372.70 57.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,927,473.09 49,084,186.52 3.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.53 3.92% 资产负债率%（母公司） 44.08% 44.60% - 资产负债率%（合并） 54.01% - - 流动比率 115.43% 126.10% - 利息保障倍数 3.26 6.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,051,449.11 14,076,175.32 -14.38% 应收账款周转率 14.93 8.00 - 存货周转率 15.50 13.60 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.41% 3.04% - 营业收入增长率% 85.77% 1.73% - 净利润增长率% -56.07% 77.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 589.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,648,894.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,499.91 非经常性损益合计 1,593,983.39 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 0.02 非经常性损益净额 1,593,983.37 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务形态属于纤维板制造业，具有降醛处理技术、木片提纯技术、定量施胶技术等核心技术， 并拥有 8 项实用新型专利，2 项正在申请的发明专利技术，以及 3 项注册商标，利用已有的核心技术和 人才团队，为大型家具制造公司、地板制造公司、装饰材料生产公司供应纤维板，从而实现收入、利润 和现金流。1、采购模式公司的原材料采购包括木材丫枝采购，以及化学品辅料采购。木材丫枝采购由 公司收料科向当地农户采购；当地农户将收集到的木材丫枝运送至公司收料场，公司收料科根据木材重 量及即时行情价格向农户收购、结算木材丫枝采购款。化学辅料包括甲醛、石蜡等材料，由公司采购科 根据安全库存量和生产计划确定采购时间和采购规模，制订采购计划，并向供应商进行比价采购。公司 已建立原材料质量跟踪体系、供应商质量评估体系，定期更新，保证采购效率。2、生产模式纤维板产 品作为下游企业的原材料具有通用性，公司根据产品的特点制定了“连续生产”的生产模式。在原材料 供应充足的情况下，除了必要的维修和保养，公司的生产线一般保持 24 小时连续生产，实行“三班轮 换”，每班生产 8 小时。连续化生产模式可以保持产品质量，降低单位成本，同时也需要较强的库存管 理和销售能力作为支撑。公司主要采取“以销定产”的生产模式，以满足客户对产品的特殊要求。3、 销售模式公司采取直接销售模式。公司与下游厂商、纤维板贸易商签订框架供货合同，明确产品的单价、 规格和质量要求以及交货方式、付款流程等实质性内容；下游厂商、销售商根据生产、销售需求，分批 次发出采购订单，公司根据订单要求组织发货。4、研发模式公司研发包括基础研发，以及根据客户具 体产品要求进行的专项研发。基础研发的主要目的是提高产品质量、节约生产成本，以及提高生产效率 进；专项研发主要是根据客户对产品的具体要求，例如密度、厚度、弹性等方面，而进行的测试性研发。 5、盈利模式收购木材丫枝，并生产、销售纤维板是公司报告期内的主要盈利模式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局。与此同时， 公司持续创新管理机制，不断完善内部管控制度，逐步完善符合公司发展的现代化科学管理体系。报告 期内公司总体营运平稳。 报告期内，营业收入 271,200,734.26 元，同比增长 85.77%；营业成本 257,817,871.45 元，同比增长 98.92%；毛利润率为 4.93%，去年同期为 11.22%；净利润 3,847,451.42 元，同比下降 56.07%。（收入增多的原因：新厂投入生产。营业成本增长和利润下降原因：2016 年底新 14 增扩厂，扩大产能，受环保督查影响，新工厂没有满负荷运转，而且新厂产量质量不稳定，机器设备磨 合，人员磨合等因素消耗大量人力、物力、财力和时间成本）。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 115,538,646.16 元，净资产为 53,131,637.94 元。 报告期内，公司主营业务、商业模式、收入模式、 主要供应商和客户未发生明显变化。行业发展没有发生重大变化与调整，核心团队稳定，新增 19 个专 利，同时公司的经营基本不受季节性和周期性影响。 (二) 行业情况 木材工程因具备生态环保、资源可再生性等多方面的优势，在国民经济中占非常重要的地位。 我国木制品行业从原木的初加工到各种锯材，至各种人造板、胶合木等产业链的完善，目前已经形 成独立的工业体系。 一般而言，木材行业分为，上游产业和下游产业。上游产业为 木材 加工行业提供原材料和加工设 备，是木材行业得以发展的根源。 如森林养护行业、胶黏剂行业。下游产业是木材加工行业的需求方，对木材加工行业直接产生影响， 包括了建筑装饰业、木制家具制造业、文教办公用品及乐器制造业等。而下游产业市场需求的高增长能 够直接影响木材加工行业销售。 1、房地产促进木材销售，刺激木材加工行业发展。 伴随着房地产新开工面积的增加，由房地产带来的木材加工业，涉及到住房装修、住房地板、沙发、 桌椅板凳，这些商品中木制家具占到很大比例，进而刺激木材加工行业发展，对我国经济增长起着至关 重要的推进作用，目前，木材加工行业每年销售额不断呈递增趋势。 2、消费需求扩大，木材市场消耗量增加。 木制家具制造业是木材加工业的主要下游行业之一，对各种木料、人造板、单板、纤维板等产品有 一定的需求量。木制家具行业的发展直接影响着加工行业的发展动态。近年来，城镇化进程加快，家居 产品消费需求不断提升，用户消费潜力也不断挖掘和提升。 3、国际市场需求巨大，木制品出口量位居世界前列。 我国木制品深受国内外喜爱的原因在于，价格低廉，且品质优胜，截止到去年年底，我国木制家具 出口交货值不断增加，同比增长率达到 7.06%。面对世界各地的巨大需求量，从而促使下游加工市场不 断跟进技术和增加成品产量。 现在，人们对“整木”的概念不断提升，在个性化需求方面的需求不断提高，无疑也催生了木材下 游产业市场中另一大发展趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,400,336.73 15.06% 8,479,053.28 9.57% 105.22% 应收账款 14,778,887.29 12.79% 21,544,683.41 24.32% -31.40% 预付账款 2,589,910.13 2.24% 1,204,203.39 1.36% 115.07% 其他应收款 3,499,788.29 3.03% 5,300,423.69 5.98% -33.97% 存货 27,581,233.61 23.87% 7,673,736.33 8.66% 259.42% 其他流动资产 1,179,899.36 1.02% - - - 15 固定资产 37,730,965.38 32.66% 38,868,910.92 43.87% -2.93% 长期待摊费用 6,083,073.97 5.26% 479,756.66 0.54% 1,167.95% 其他非流动资 产 - - 250,000 0.28% -100.00% 短期借款 27,000,000 23.37% 20,000,000 22.57% 35.00% 应付票据 - - 4,753,000 5.36% -100.00% 应付账款 19,339,090.94 16.74% 7,503,111.39 8.47% 157.75% 预收款项 9,100,313.78 7.88% 598,997.5 0.68% 1,419.26% 应付职工薪酬 1,312,753.18 1.14% 646,488.88 0.73% 103.06% 其他应付款 572,151.5 0.50% 830,827.75 0.94% -31.13% 股本 32,000,000 27.70% 32,000,000 36.12% 0.00% 盈余公积 2,163,017.52 1.87% 659,938.32 0.74% 227.76% 资产总计 115,538,646.16 - 88,598,559.22 - 30.41% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金发生重大变动的原因系新增工厂现金流也成倍增长，而且在 2017 年 12 月份增加一笔 500 万民丰银行低息贷款用于年后收购原材料；应收账款、预收账款发生重大变动的原因系 2017 年公司积 极管理对客户的回款率，尤其新工厂销售策略不存在赊销；其他应收款发生重大变动的原因系 2016 年 度为子公司代付租赁费 175 万，2017 年度已经收回；预付账款发生重大变动的原因系新增工厂所需；其 他流动资产发生重大变动原因系合并报表后的预付费用和待抵扣进项税；长期待摊费用发生重大变动的 原因系对子公司租赁资产进行改良改造的费用，预计在合同期 6 年内摊销；存货发生重大变动的原因系 公司预测 2018 年度原材料价格上涨提前大规模采购原材料；其他非流动资产发生重大变动的原因系2016 年购置新设备预付款，今年未发生；短期借款发生重大变动的原因系新增工厂需要大量流动资金；应付 票据发生重大变动系 2016 年购置原材料时采用银行承兑汇票结算，今年未发生；其他应付款发生重大 变动原因系 2016 年底 44 万元运输费用发票当年没有及时取得，暂估如销售费用，今年未发生；盈余公 积发生重大变动的原因系 2017 年母公司盈利 1,053 万元，计提盈余公积 150.3 万元；应付账款、应付 职工薪酬、资产发生重大变动也是因为投资新工厂所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 271,200,734.26 - 145,986,966.21 - 85.77% 营业成本 257,817,871.45 95.07% 129,605,522.59 88.78% 98.93% 毛利率% 4.93% - 11.22% - - 管理费用 9,394,380.22 3.46% 5,996,368.38 4.11% 56.67% 销售费用 3,802,374.58 1.40% 3,191,894.38 2.19% 19.13% 财务费用 1,702,865.23 0.63% 1,869,933.52 1.28% -8.93% 营业利润 2,804,551.33 1.03% 4,064,113.59 2.78% -30.99% 营业外收入 1,098,400.09 0.41% 4,755,522.52 3.26% -76.90% 16 营业外支出 55,500 0.02% 61,602.21 0.04% -9.91% 净利润 3,847,451.42 1.42% 8,758,033.90 6.00% -56.07% 项目重大变动原因： 营业收入、营业成本和管理费用发生重大变动系新增工厂所致；营业利润和净利润发生重大变动系 2016 年底新增扩厂，扩大产能，受环保督查影响，新工厂没有满负荷运转，而且新厂产量质量不稳定， 机器设备磨合，人员磨合等因素消耗大量人力、物力、财力和时间成本；营业外收入发生重大变动系会 计政策调整将退税 4,754,713.55 元调整到其他收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 270,954,139.66 145,810,841.41 85.83% 其他业务收入 246,594.6 176,124.8 40.01% 主营业务成本 257,682,628.39 129,605,522.59 98.82% 其他业务成本 135,243.06 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 纤维板 270,954,139.66 99.91% 145,810,841.41 99.88% 材料 246,594.6 0.09% 176,124.8 0.12% 总计 271,200,734.26 100% 145,986,966.21 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入、其他业务收入和主营业务成本发生重大变动系新投入工厂所致；产品结构未发生重 大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏吉福新材料股份有限公司 22,615,830.34 8.34% 否 2 江苏光宇装饰材料有限公司 8,111,111.11 2.99% 否 3 南京海象地板有限公司 4,273,504.27 1.58% 否 4 常州市东家装饰材料有限公司 3,470,338.46 1.28% 否 5 江苏飞翔木业有限公司 6,776,658.38 2.50% 否 合计 45,247,442.56 16.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宿迁春科农业发展有限公司 12,936,752.25 6.44% 否 2 沭阳县金辉化工有限公司 6,697,260.32 3.34% 否 3 连云港盛力树脂材料有限公司 4,871,285.76 2.43% 否 4 江苏梦之龙化肥有限公司 8,484,734.43 4.23% 否 5 山东国正化工有限公司 4,940,365.88 2.46% 否 合计 37,930,398.64 18.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,051,449.11 14,076,175.32 -14.38% 投资活动产生的现金流量净额 -8,562,925.71 -3,725,401.83 129.85% 筹资活动产生的现金流量净额 10,224,216.34 -8,957,241.24 214.14% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额发生重大变化系投资新工厂所致；筹资活动产生的现金流量净额发生 重大变化系子公司新增股东和子公司贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 江苏汇福木业有限公司于 2016 年 12 月 21 日注册成立；注册地位于江苏省徐州市睢宁县；地址： 睢宁县睢宁街道汉韵大道 8 号；主营业务：中、高密度纤维板、贴面板、地板、木制品生产、销售。 对控股子公司江苏汇福木业有限公司投资 1500 万，占 75%股份。报告期内，子公司流动资产 18,133,172.20 元，非流动资产 5,230,838.85 元，资产合计 23,364,011.05 元，流动负债 14,547,351.63 元，负债合计 14,547,351.63 元，营业收入 96,654,088.83 元，主营业务成本 103,864,866.75 元，净 利润-11，183,340.58 元，综合收益总额-11,183,340.58 元，经营活动现金流量-12,909,219.44 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 18 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2016 年 12 月新设子公司江苏汇福木业有限公司，2017 年控股子公司江苏汇福木业有限公 司正式经营，公司出资 1500 万元，占 75%股份，报告期内合并报表。 (八) 企业社会责任 公司承担的社会责任： 1、响应国家产业政策，积极开展技术和工艺创新，降低能耗，聚焦环保。 2、公司在经营管理过程中遵纪守法，依法纳税。 3、公司在不断发展中不断增加当地的就业机会。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，资产、人员、财务情况独立，保持持续独立自主经营的能力。 企业治理规范有序，会计核算、财务管理和风险控制等重大内部控制体系良好。董事会、监事会、股东 大会运作合规。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 公司业绩对税收优惠政策重大依赖的风险: 根据《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用 产品及劳务增值税政策的通知》（财税【2011】115 号）及《财政部国家税务总局关于调整印发资源 综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税【2015】78 号），对销售以三剩物、次小薪材 和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板，细木工板、生物炭、活性炭、栲胶、 水解酒精、纤维素、木质素、木糖、阿拉伯糖、糖醛、碳棒；以沙柳为原料生产的箱板纸，在 2015 年 7 月 1 日之前实行增值税即征即退 80%的政策，自 2015 年 7 月 1 日起实行增值税即征即退 70%的 政策。本企业以树枝、枝桠为原料生产木纤维板，符合享受上述增值税即征即退 80%和 70%优惠政策 的规定。根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号文） 19 有关规定，企业综合利用锯末、树皮、枝丫材等原料生产的人造板及其制品所取得的收入，在计算 应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。公司生产的纤维板产品符合相关规定，取得的收入减 按 90%计入收入总额计算应纳税所得额。由于税收优惠政策调整和税收优惠期满等一系列因素，公司 报告期内退税金额大幅下降。公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度因为此政策产生的退税金额为 4,204,219.35 元，1,535,268.69 元、4,675,719.59 元，占当期公司净利润的比例分别为 109.27%、 17.53%、94.57%，影响较大。公司业绩对税收优惠政策存在重大依赖，若上述税收优惠政策调整或 者变化以及税收优惠期满，将对公司的盈利水平产生不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将进一步加强经营管理能力，通过持续的技术改进和技术研发，控制生产成本，提升产品附加 值，增强公司的盈利能力，减少对税收优惠政策的依赖。 2、 公司内部控制的风险: 有限公司阶段及股份公司成立初期，公司对涉及经营、销售及日常管理等 环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联 交易管理制度等规章制度，内控体系不够健全，实践中也曾发生过公司的关联交易及关联方资 金往来等未经股东（大）会审议的情形。2016 年 6 月 22 日，公司股份公司创立大会暨第一次股 东大会，审议通过了“三会”议事规则、 《融资与对外担保管理制度》、 《关联交易决策制度》、《对 外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防 止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》 等内部制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间较短，公 司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期 内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司管理层将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易决策制度及其他 各项规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 3、 短期偿债风险: 报告期内，公司 2017 年资产负债率较 2016 年大幅度减小，但流动比率和速动比率 绝对值较小。截至报告期末，公司银行贷款余额为 2,700 万元，货币资金余额为 1,740.03 万元，如 果未来公司的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理不当，公司将面临一定的短期偿债风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将积极拓展融资渠道，通过债券融资和股权融资相结合的方式，增强资本实力，为公司进一步 发展提供资金支持。此外，公司将进一步加强对流动资产的管理，降低流动资产的资金占用量，提 供流动资产的流动性。 4、 应收账款无法收回的风险: 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 14,778,887.29 元， 占总资产的比例为 12.79%。公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度应收账款周转率分别为 11.35、 8.00 和 14.93%。尽管公司报告期内并未出现坏账，但应收账款绝对金额及占总资产的相对比重仍然 较高，且应收账款周转率呈现逐年下降趋势，不能排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利益 的情形。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将根据市场情况进一步完善现有的销售政策，增强与下游客户的合作关系，采取与业务发展相 适应的应收账款回收措施，保证应收账款正常回收。 5、 部分房产未取得产权证风险: 公司主要房屋、建筑物情况如下：序号坐落基本状况使用情况产证取 得情况 1 宿迁市洋河新城红庙村三组（办公楼）总层数：3 层；建筑面积 1,486.06 平米办公楼已取 得 2 宿迁市洋河新城红庙村三组（生产厂房）总层数：1 层；建筑面积 1,0482.96 平米生产厂房已取 得 3 宿迁市洋河新城红庙村三组（宿舍生活区）总层数：2 层食堂及员工宿舍正在办理 4 宿迁市洋河 新城红庙村三组（库房）总层数：1 层成品板存储仓库正在办理 5 宿迁市洋河新城红庙村三组（二期 宿舍楼）总层数：2 层员工宿舍正在办理公司尚有包括员工宿舍、成品板库房在内的房产未取得产权 20 证书。未着手办理员工宿舍房产证主要是因为员工宿舍建筑结构简单，非核心运营功能建筑，公司 前期将主要精力集中于生产厂房、办公楼等两幢核心建筑房产权证办理上。公司已于 2016 年 6 月取 得生产厂房、办公楼两处房产证。后续公司将着手启动员工宿舍产权证的办理。成品板库房未办理 取得房产证，主要是因为成品板仓库于 2016 年 6 月竣工，竣工时间较短，公司尚处于办理该处建筑 产权证的准备工作中。公司员工宿舍、成品板库房目前尚未取得房产证，将来何时办理取得房产证， 尚不能完全确定。公司存在部分房产未能取得产权证的风险。由于生产厂房、办公楼等主要经营性 建筑物均已取得产权证，公司目前部分建筑物未办理取得产权证不影响公司持续经营能力。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下： 积极推进房产证办理工作，加强与房产管理部门沟通、协调，争取尽快办理取得剩余房产的产权证。 6、 原材料价格风险：公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。受气候等因素的影响，木 材价格存在一定波动性；受全球石油市场价格波动的影响，化工原料的采购价格也存在一定的波动 性。若上游原材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生影响。2015 年以来，宿迁市启 动为期 5 年的“杨树更新改造年”活动，受益砍伐杨树相应的树枝木丫供应充沛影响，公司原材料 进价下降导致毛利率大幅上升。杨树更新改造活动结束后，树枝木业供应可能减少，公司采购成本 提升进而影响公司业绩。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下： 公司通过持续的生产工艺技术改进，降低生产过程中原材料的消耗率，从而降低原材料价格波动对 产品成本的影响程度。公司将根据淡旺季原材料价格的变化特点，制定合理的收购计划，保证原材 料的供应，同时降低原材料采购成本。 7、 部分原材料向个人采购及现金付款可能导致的内控风险: 公司附近农民砍伐树木后将木材丫枝出售 给公司，作为公司主要原材料。由于农村金融体系不完善，加之农民长期以来的交易习惯为交货即 收款，因此，公司木材丫枝采购存在以现金方式结算的情况。公司对现金采购的内部控制具体情况 如下：①采购原材料时，个人供应商将原材料枝丫材运输至公司，由收料人员与供应商进行现场称 重过磅（公司使用的过磅单是电脑打印，磅单上注明：顺序号、日期时点、车号、毛重、皮重、净 重、司磅人），并由收料部门人员进行质量检验，并确定收购单价，现场开具收购发票，收料负责 人签字加盖公司收料章后交给供应商作为付款凭证，财务人员根据盖章的收购发票付款。②采购高 峰季节对农户（零星交易者）的现金支付流程：在树木砍伐收获季节，公司财务部和收料科每天会 预估下一工作日的现金需求量，然后通知公司开户银行次日提现需求量，次日上午，公司出纳和公 司保卫以及司机共同前去银行提现，提现后由公司出纳和一名复核的财务人员共同管理现金，用于 支付当日采购款，交易日结束后，如果资金不足，剩余未付款项次日支付，如果资金出现少量结余， 由出纳保管次日继续支付。如果公司对个人卡及现金业务相关的内部控制制度执行不到位将出现内 部控制风险，会对公司的资金安全、经营业绩及财务数据的真实准确性造成不利影响。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下： 公司将严格执行内部控制制度，防范内部控制风险，避免个人采购及现金付款对公司的资金安全、 经营业绩及财务数据的真实准确性造成不利影响。 8、 实际控制人控制不当风险：卢士全直接持有公司 51.00%的股权，为公司控股股东及实际控制人。此 外，卢士全为公司董事长兼总经理，可对公司施加重大影响。若卢士全利用其对公司的实际控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将通过建立由股东大会、董事会、监事会、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等组成 的公司治理架构，完善“三会”议事规则，确保所有股东、特别是中小股东充分行使法律、行政法 规和公司章程规定的合法权利。 9、 安全生产风险：公司属于林业及木材加工行业，主要原材料中木材丫枝等为易燃物。公司作为重点 防火单位，已经建立了完善的安全生产管理制度，设置了专门的安全管理岗位，配备了专业的防火 21 设施，以加强对原材料储存、运输、和使用过程中的安全管理。但基于行业的特殊性，仍存在安全 生产的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司施行总经理负责的安全生产管理制度，采取事前培训、事中控制、事后奖惩的措施，防范任何 安全生产事故。 10、 环境保护风险：公司生产过程中会面临“三废”排放等问题，虽然公司安装了环保的设施，制 定并要求员工严格遵守“三废”排放相关的管理制度，但随着国家和社会对环保要求的日益提高， 仍不能排除公司因未能严格按照环保部门要求生产而受到处罚的可能，公司存在环境保护的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将根据国家和社会对环保的要求不断完善并执行现有的环境保护制度，及时对环境保护设施进 行维护和更新，严格履行环境保护的责任和义务。 11、 下游风险：公司的产品为中密度纤维板，主要应用于地板、门板等家装行业。纤维板行业与房 地产行业的关联度较高，整个行业的市场需求与房地产刚性需求紧密相关。未来，受城镇化、新农 村建设和改善性住房需求的影响，房地产刚性需求仍有较大增长空间。但由于市场投机等因素导致 房地产行业的发展存在不确定性，若房地产行业出现较大波动，公司的盈利水平也会受到影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将通过技术研发投入，不断开发适应市场需求的新产品，保持公司新产品的市场竞争力，提升 企业的抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 卢士军、卢士全、赵 春梅 为民丰银行 500 万贷款担 保人提供担保 5,000,000 是 2018 年 4 月 18 日 2018-009 卢士军、卢士全、赵 春梅 为同创担保借 款提供反担保 10,000,000 是 2018 年 4 月 18 日 2018-009 卢士军、卢士全、赵 春梅 为国昇担保借 款提供反担保 10,000,000 是 2018 年 4 月 18 日 2018-009 总计 - 25,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司大股东自愿以自已的财产为公司贷款担提供保，不收任何费用，可以增强公司管理层凝聚力， 进一步推动公司持久稳定发展。 23 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司本年度合并范围比上年度增加江苏汇福木业有限公司，对江苏汇福木业有限公司投资 1500 万， 占 75%股份。该事项经 2016 年第 3 次临时股东大会审议通过 (四) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人卢士全及其直系亲属，未投资除公司以外的其他企业。 为避免今后出现同业竞争情形，2016 年 6 月，公司控股股东、实际控制人卢士全出具《避免同业 竞争承诺函》，具体内容如下： “本人作为江本人作为江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称“股份公司”）的控股股东/实际控制 人。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥 有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 13,452,172.34 13.39% 抵押给担保人用于反担 保 无形资产 抵押 4,690,990.82 4.06% 抵押给担保人用于反担 保 总计 - 18,143,163.16 17.45% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 0 - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,000,000 100.00% 0 32,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 16,320,000 51.00% 0 16,320,000 51.00% 董事、监事、高管 31,200,000 97.50% 0 31,200,000 97.50% 核心员工 - - 0 - - 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 卢士全 16,320,000 0 16,320,000 51.00% 16,320,000 0 2 卢士军 8,944,000 0 8,944,000 27.95% 8,944,000 0 3 张垂中 2,240,000 0 2,240,000 7.00% 2,240,000 0 4 李勇 1,120,000 0 1,120,000 3.50% 1,120,000 0 5 陈之路 800,000 0 800,000 2.50% 800,000 0 王绪军 800,000 0 800,000 2.50% 800,000 0 徐 帆 800,000 0 800,000 2.50% 800,000 0 合计 31,024,000 0 31,024,000 96.95% 31,024,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 卢士全、卢士军系堂兄弟关系，卢士全为卢士军之堂兄。除此之外，公司股东之间不存在其他关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 卢士全，男，1959 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，高级经济师职称。1976 年 7 月，毕业于沭阳县贤官中学，获高中学历。1976 年 8 月至 1980 年 2 月，于沭阳县务农；1980 年 3 月至 1996 年 2 月，就职于沭阳县联运公司，担任会计；1996 年 3 月至 2002 年 11 月，任沭阳长城木业 有限公司总经理；2000 年 10 月至 2002 年 11 月，任沭阳新概念木业有限公司副总经理；2002 年 12 月 至 2011 年 1 月，任江苏大江木业集团有限公司副总裁兼总经理； 2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限 公司执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 同上 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 民丰银行 5,000,000 5.22% 20171206-20181205 否 银行借款 邮储银行 10,000,000 5.44% 20171122-20181119 否 银行借款 苏州银行 10,000,000 5.88% 20170105-20180104 否 银行借款 建设银行 2,000,000 6.69% 20171117-20180201 否 合计 - 27,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 23 日 1.5 - - 合计 1.5 - - 27 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.9 - - 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 卢士全 董事长、总经 理 男 60 高中 三年 是 卢士军 副董事长 男 56 本科 三年 是 王绪军 董事、副总经 理 男 39 高中 三年 是 李言刚 董事、副总经 理 男 50 高中 三年 是 肖长谊 董事、副总经 理 男 50 高中 三年 是 卢阳 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 37 本科 三年 是 李勇 董事 男 39 大专 三年 是 张垂中 监事会主席 男 49 高中 三年 是 陈之路 监事 男 42 初中 三年 否 董焱 监事 男 31 中专 三年 是 董学军 财务总监 男 50 大专 三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、卢士全、卢士军为堂兄弟关系，卢士全为卢士军堂兄。 2、卢士全、卢阳为父子关系，卢士全为卢阳父亲。 3、卢士军、卢阳为堂叔侄关系，卢士军为卢阳堂叔。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卢士全 董事长、总经 理 16,320,000 0 16,320,000 51.00% 0 卢士军 副董事长 8,944,000 0 8,944,000 27.95% 0 张垂中 监事会主席 2,240,000 0 2,240,000 7.00% 0 29 李勇 董事 1,120,000 0 1,120,000 3.50% 0 陈之路 监事 800,000 0 800,000 2.50% 0 王绪军 董事、副总经 理 800,000 0 800,000 2.50% 0 肖长谊 董事、副总经 理 656,000 0 656,000 2.50% 0 李言刚 董事、副总经 理 160,000 0 160,000 0.50% 0 董学军 财务总监 160,000 0 160,000 0.50% 0 合计 - 31,200,000 0 31,200,000 97.95% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 卢阳 董事、董事会秘 书 新任 董事、副总经理、董 事会秘书 公司发展需要 王强 监事 离任 无 个人原因 董焱 职工 新任 监事 前任监事离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 卢阳，男，1982 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月，毕业于莫斯 科大学经济管理专业，获本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 10 月，任江苏大江木业集团有限公司销售经 理；2008 年 11 月至 2011 年 1 月，就职于中国太平洋保险徐州分公司，任业务经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司销售经理、技术员；2016 年 6 月至今，任股份公司董事、董事会秘书、销售经理、 技术经理，其中董事、董事会秘书任期三年。 董焱，男，1987 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。2007 年 7 月，毕业于沭阳 职教中心。2008 年至 2010 年 5 月就职于常州育才印刷有限公司；2010 年 5 月至 2011 年 6 月就职于江 苏大江木业（沂涛分公司）；2011 年 6 月至今，就职于江苏汇洋木业股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 40 技术人员 37 37 生产人员 63 65 30 研发人员 18 18 财务人员 5 5 销售人员 6 8 员工总计 149 173 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 1 专科 8 10 专科以下 140 162 员工总计 149 173 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内公司核心技术人员无变动。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文 件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司 依据国 家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育的社会保险 和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对 全 体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在 职员工进行业务 及管理技能培训、工程员工进行现场操作业务技术及安全培训，公司定 期对不同岗位进行培训需求调 研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和 能力，为公司发展提供有利的保障。 4、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无变化。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自整体改制为股份有限公司以来，即按照《公司法》等法律法规的要求，建立了由公司股东大 会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之 间的相互协调和相互制衡机制，并以公司章程的形式进一步明确了公司股东大会、董事会、监事会、高 级管理层之间的分工和职能。 股份公司成立后，先后制订的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息 披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资 金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部管理制度，进一步建立健全了公司法 人治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 有限公司股东会、执行董事、监事制度的建立和运行情况存在一定瑕疵，例如部分股东会、执行董 事决定存在记录届次不清的情况；有限公司章程未明确规定股东会、董事会或执行董事、监事会或监事、 总经理等在关联交易决策上的权限范围，造成有限公司时期部分关联交易及关联方资金往来未履行股东 会或董事会决策程序；有限公司监事未形成书面的监事工作报告。公司自整体改制为股份有限公司以来， 即按照《公司法》等法律法规的要求，建立了由公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治 理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制，并以公司章 程的形式进一步明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间的分工和职能。股份公司成立 后，先后制订的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理 制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大 决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会 32 秘书工作细则》等内部管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制。会议召集、召开程序均符合《公 司法》、《公司章程》及公司有关公司治理机制的内部制度的要求。经评估，目前公司现有的公司治理机 制已能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 公司已建立完善的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控 制相关的内部管理制度，且上述制度均得以有效执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大合同签订等事项均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会 议事规则》等相关法律法规履行了规定的程序。股份公司成立后历次董事会、股东大会的会议通知方式、 召开方式、表决方式、决议内容及签署，均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定。公司 股东均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有 效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公 司 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公 司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议 案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议 案》、 《关于制定<江苏汇洋木业股份有限公司年 度报告重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于 续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案》《关于提议召开公司 2016 年年度股东大 会的议案》。 第一届董事会第六次会议审议通过了《2017 年 半年度报告》、《关于聘任卢阳先生为公司副总 经理的议案》。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过了《2016 年 度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及年度 报告摘要》。 第一届监事会第三次会议审议通过了《2017 年 半年度报告》。 股东大会 1 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度董事 会工作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报告及年度报告摘要》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报 33 告》、《2016 年度利润分配方案》、《关于制定< 江苏汇洋木业股份有限公司年度报告重大 差错责任追究制度>的议案》、 《关于续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 有限公司时期，公司制订了有限公司章程，并根据有限公司章程的规定建立了股东会、未设立董事 会，但设一名执行董事，未设立监事会，但设一名监事。公司变更名称、住所、经营期限、经营范围、 增资、减资、变更出资形式、股权转让、整体变更等事项均履行了股东会决议程序。有限公司股东会、 执行董事、监事制度的建立和运行情况存在一定瑕疵，例如部分股东会、执行董事决定存在记录届次不 清的情况；有限公司章程未明确规定股东会、董事会或执行董事、监事会或监事、总经理等在关联交易 决策上的权限范围，造成有限公司时期部分关联交易及关联方资金往来未履行股东会或董事会决策程 序；有限公司监事未形成书面的监事工作报告。 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法 规的要求，制订了《公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结 构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理制 度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决 策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》等内部制度。至此，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 总体来说，公司上述 机构和相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其职责。公司职工 监事王强为职工代表大会选举产生，代表职工的利益履行监事职责。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定， 结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、 履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理 人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体 授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公 司的日常生产经营活动。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培 训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规 范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系 管理各项工作。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】31200002 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 全普、林俊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]31200002 号 江苏汇洋木业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 36 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 37 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与江苏汇洋木业股份有限公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发 现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：全 普 中国·北京 中国注册会计师：林 俊 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 38 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 17,400,336.73 8,479,053.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 14,778,887.29 21,544,683.41 预付款项 六、3 2,589,910.13 1,204,203.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 3,499,788.29 5,300,423.69 买入返售金融资产 存货 六、5 27,581,233.61 7,673,736.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 1,179,899.36 - 流动资产合计 67,030,055.41 44,202,100.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 37,730,965.38 38,868,910.92 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 4,694,551.4 4,797,791.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 6,083,073.97 479,756.66 递延所得税资产 六、10 其他非流动资产 六、11 - 250,000 非流动资产合计 48,508,590.75 44,396,459.12 39 资产总计 115,538,646.16 88,598,559.22 流动负债： 短期借款 六、12 27,000,000 20,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 - 4,753,000 应付账款 六、14 19,339,090.94 7,503,111.39 预收款项 六、15 9,100,313.78 598,997.5 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,312,753.18 646,488.88 应交税费 六、17 745,803.31 719,557.47 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 572,151.5 830,827.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,070,112.71 35,051,982.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、20 4,336,895.51 4,462,389.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,336,895.51 4,462,389.71 负债合计 62,407,008.22 39,514,372.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 32,000,000 32,000,000 40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 10,484,803.35 10,484,803.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 2,163,017.52 659,938.32 一般风险准备 未分配利润 六、24 6,279,652.22 5,939,444.85 归属于母公司所有者权益合计 50,927,473.09 49,084,186.52 少数股东权益 2,204,164.85 - 所有者权益合计 53,131,637.94 49,084,186.52 负债和所有者权益总计 115,538,646.16 88,598,559.22 法定代表人：卢士全 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,184,775.96 8,479,053.28 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 14,669,660.09 21,544,683.41 预付款项 1,999,606.88 1,204,203.39 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 3,164,538.29 5,300,423.69 存货 12,758,301.99 7,673,736.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 120,000 - 流动资产合计 48,896,883.21 44,202,100.10 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 15,000,000 - 投资性房地产 41 固定资产 36,919,309.97 38,868,910.92 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,690,990.82 4,797,791.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,667,451.11 479,756.66 递延所得税资产 其他非流动资产 - 250,000 非流动资产合计 58,277,751.90 44,396,459.12 资产总计 107,174,635.11 88,598,559.22 流动负债： 短期借款 27,000,000 20,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 4,753,000 应付账款 7,317,371.16 7,503,111.39 预收款项 7,301,038.55 598,997.5 应付职工薪酬 702,780.36 646,488.88 应交税费 738,687.01 719,557.47 应付利息 应付股利 其他应付款 462,884 830,827.75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 43,522,761.08 35,051,982.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,336,895.51 4,462,389.71 递延所得税负债 其他非流动负债 42 非流动负债合计 4,336,895.51 4,462,389.71 负债合计 47,859,656.59 39,514,372.70 所有者权益： 股本 32,000,000 32,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,484,803.35 10,484,803.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,163,017.52 659,938.32 一般风险准备 未分配利润 14,667,157.65 5,939,444.85 所有者权益合计 59,314,978.52 49,084,186.52 负债和所有者权益合计 107,174,635.11 88,598,559.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、25 271,200,734.26 145,986,966.21 其中：营业收入 六、25 271,200,734.26 145,986,966.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 273,151,485.58 141,952,166.58 其中：营业成本 六、25 257,817,871.45 129,605,522.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 935,576.64 857,567.25 销售费用 六、27 3,802,374.58 3,191,894.38 管理费用 六、28 9,394,380.22 5,996,368.38 财务费用 六、29 1,702,865.23 1,869,933.52 资产减值损失 六、30 -501,582.54 430,880.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 43 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 589.1 29,313.96 其他收益 六、31 4,754,713.55 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,804,551.33 4,064,113.59 加：营业外收入 六、32 1,098,400.09 4,755,522.52 减：营业外支出 六、33 55,500 61,602.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,847,451.42 8,758,033.90 减：所得税费用 六、34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,847,451.42 8,758,033.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,847,451.42 8,758,033.90 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -2,795,835.15 - 2.归属于母公司所有者的净利润 6,643,286.57 8,758,033.90 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,847,451.42 8,758,033.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,643,286.57 8,758,033.90 归属于少数股东的综合收益总额 -2,795,835.15 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.27 （二）稀释每股收益 0.16 0.26 法定代表人：卢士全 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 174,498,058.94 145,986,966.21 减：营业成本 十二、4 153,972,568.24 129,605,522.59 税金及附加 896,357.32 857,567.25 销售费用 3,431,136.91 3,191,894.38 管理费用 5,762,453.29 6,003,070.33 财务费用 1,710,285.18 1,863,231.57 资产减值损失 -507,331.34 430,880.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 589.1 - 其他收益 4,754,713.55 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,987,891.99 4,034,799.63 加：营业外收入 1,098,400.01 4,784,836.48 减：营业外支出 55,500 61,602.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,030,792.00 8,758,033.90 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,030,792.00 8,758,033.90 （一）持续经营净利润 15,030,792.00 8,758,033.90 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,030,792.00 8,758,033.90 七、每股收益： 45 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 333,100,825.17 163,157,872.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,640,104.75 5,828,846.45 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 3,349,398.27 24,677,883.47 经营活动现金流入小计 341,090,328.19 193,664,602.86 购买商品、接受劳务支付的现金 298,450,247.11 137,583,529.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,421,204.21 7,373,622.79 支付的各项税费 6,921,640.14 7,037,057.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 8,245,787.62 27,594,218.12 经营活动现金流出小计 329,038,879.08 179,588,427.54 经营活动产生的现金流量净额 12,051,449.11 14,076,175.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,418.80 69,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 46 投资活动现金流入小计 3,418.80 69,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,566,344.51 3,794,401.83 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,566,344.51 3,794,401.83 投资活动产生的现金流量净额 -8,562,925.71 -3,725,401.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 - 取得借款收到的现金 37,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、35 4,791,456.29 3,330,000.00 筹资活动现金流入小计 46,791,456.29 53,330,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,567,239.95 1,695,784.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 - 5,591,456.29 筹资活动现金流出小计 36,567,239.95 62,287,241.24 筹资活动产生的现金流量净额 10,224,216.34 -8,957,241.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、36 13,712,739.74 1,393,532.25 加：期初现金及现金等价物余额 六、36 3,687,596.99 2,294,064.74 六、期末现金及现金等价物余额 六、36 17,400,336.73 3,687,596.99 法定代表人：卢士全 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 218,247,704.6 163,157,872.94 收到的税费返还 4,640,104.75 5,828,846.45 收到其他与经营活动有关的现金 3,336,525.69 24,677,883.47 经营活动现金流入小计 226,224,335.04 193,664,602.86 购买商品、接受劳务支付的现金 179,948,658.43 137,583,529.62 支付给职工以及为职工支付的现金 8,536,784.67 7,373,622.79 支付的各项税费 6,889,537.12 7,037,057.01 支付其他与经营活动有关的现金 5,901,558.77 27,594,218.12 经营活动现金流出小计 201,276,538.99 179,588,427.54 47 经营活动产生的现金流量净额 24,947,796.05 14,076,175.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,418.80 69,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,418.80 69,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,678,252.22 3,794,401.83 投资支付的现金 15,000,000 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,678,252.22 3,794,401.83 投资活动产生的现金流量净额 -17,674,833.42 -3,725,401.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,791,456.29 3,330,000.00 筹资活动现金流入小计 41,791,456.29 53,330,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,567,239.95 1,695,784.95 支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,591,456.29 筹资活动现金流出小计 36,567,239.95 62,287,241.24 筹资活动产生的现金流量净额 5,224,216.34 -8,957,241.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,497,178.97 1,393,532.25 加：期初现金及现金等价物余额 3,687,596.99 2,294,064.74 六、期末现金及现金等价物余额 16,184,775.96 3,687,596.99 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 659,938.32 5,939,444.85 49,084,186.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 10,484,803.35 659,938.32 5,939,444.85 49,084,186.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,503,079.20 340,207.37 2,204,164.85 4,047,451.42 （一）综合收益总额 6,643,286.57 -2,795,835.15 3,847,451.42 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,503,079.20 -6,303,079.20 -4,800,000.00 1．提取盈余公积 1,503,079.20 -1,503,079.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,800,000.00 -4,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 2,163,017.52 6,279,652.22 2,204,164.85 53,131,637.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 50 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 32,000,000.00 8,000,000.00 32,615.26 293,537.36 40,326,152.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 8,000,000.00 32,615.26 293,537.36 40,326,152.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,484,803.35 627,323.06 5,645,907.49 8,758,033.90 （一）综合收益总额 8,758,033.90 8,758,033.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,484,803.35 627,323.06 -3,112,126.41 1．提取盈余公积 875,803.39 -875,803.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 51 4．其他 2,484,803.35 -248,480.33 -2,236,323.02 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 659,938.32 5,939,444.85 49,084,186.52 法定代表人：卢士全 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 659,938.32 5,939,444.85 49,084,186.52 加：会计政策变更 52 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 10,484,803.35 659,938.32 5,939,444.85 49,084,186.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,503,079.20 8,727,712.80 10,230,792.00 （一）综合收益总额 15,030,792.00 15,030,792.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,503,079.20 -6,303,079.20 -4,800,000.00 1．提取盈余公积 1,503,079.20 -1,503,079.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 53 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 2,163,017.52 14,667,157.65 59,314,978.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 8,000,000.00 32,615.26 293,537.36 40,326,152.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 8,000,000.00 32,615.26 293,537.36 40,326,152.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,484,803.35 627,323.06 5,645,907.49 8,758,033.90 （一）综合收益总额 8,758,033.90 8,758,033.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,484,803.35 627,323.06 -3,112,126.41 1．提取盈余公积 875,803.39 -875,803.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 2,484,803.35 -248,480.33 -2,236,323.02 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 659,938.32 5,939,444.85 49,084,186.52 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 55 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2011年2月在宿迁市 注册成立，现总部位于洋河新区洋河镇红庙村三组。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月16日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。 本公司及各子公司主要从事中、高密度纤维板生产销售。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面参照中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事中、高密度纤维板生产销售。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收入”各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 项目 确定组合的依据 保证金、押金及备用金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特证划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 无回收风险款项组合 以款项性质为无信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 保证金、押金及备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 无回收风险款项组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；客户证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10-15 5 6.33-9.5 生产工具 直线法 5 5 19 办公电子设备 直线法 3-5 5 19-31.67 运输设备 直线法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂区绿化、装修费及设备改造费等。长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存 计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、收入 （1）商品销售收入 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 公司商品销售收入按对方到公司仓库提货或发货至客户指定地点并验收时为销售 确认时点。 （2）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照 名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述 两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本 财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务 报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得 的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本期无重大会计估计变更。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税销售收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。[注] 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 注： 根据《财税[2015]78 号资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》，自 2015 年 7 月 1 日开始销售以三薪、次小薪材和农作物秸秆等农林剩余物为原材料生产的木 （竹、秸秆）纤维板试行增值税即征即退 70%的政策。 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 问题的通知》（财税[2008]47号），自2008年1月1日起企业通过综合利用资源生产产品 取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 6,262.94 12,647.25 银行存款 17,394,073.79 3,674,949.74 其他货币资金 - 4,791,456.29 合 计 17,400,336.73 8,479,053.28 注：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 账龄组合 15,688,930.15 100.00 910,042.86 5.80 14,778,887.29 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 15,688,930.15 100.00 910,042.86 5.80 14,778,887.29 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 74 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 账龄组合 22,956,308.81 100.00 1,411,625.40 6.15 21,544,683.41 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 22,956,308.81 100.00 1,411,625.40 6.15 21,544,683.41 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,409,827.15 770,491.36 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 279,103.00 139,551.50 50.00 合 计 15,688,930.15 910,042.86 5.80 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 501,582.54 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 8,825,754.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 56.25 %，相应计提的坏账准备年末余额 汇总金额为 441,287.70 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,581,860.13 99.69 1,196,153.39 99.33 1 至 2 年 - - 8,050.00 0.67 2 至 3 年 8,050.00 0.31 - - 合 计 2,589,910.13 100.00 1,204,203.39 100.00 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,124,867.39 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 82.04%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 保证金、押金及备用金组合 2,094,805.00 59.85 - - 2,094,805.00 无风险组合 1,354,983.29 38.72 - - 1,354,983.29 关联方组合 50,000.00 1.43 - - 50,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,499,788.29 100.00 - - 3,499,788.29 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 保证金、押金及备用金组合 2,015,155.00 38.02 - - 2,015,155.00 无风险组合 3,285,268.69 61.98 - - 3,285,268.69 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 5,300,423.69 100.00 - - 5,300,423.69 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 往来款 - 1,750,000.00 代垫款 255,600.00 - 押金、备用金及代垫款 144,805.00 15,155.00 即征即退款项 1,099,383.29 1,535,268.69 合 计 3,499,788.29 5,300,423.69 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 宿迁市国家税务局 补贴款 1,099,383.29 1 年以内 31.41 - 宿迁市同创信用担保有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 28.57 - 宿迁市国昇担保有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 28.57 - 刘可 代垫款 185,600.00 1 年以内 5.30 - 王洪海 代垫款 70,000.00 1 年以内 2.00 - 合 计 3,354,983.29 95.85 - 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,852,412.66 - 14,852,412.66 在产品 5,954,497.59 - 5,954,497.59 产成品 6,734,593.85 - 6,734,593.85 低值易耗品 39,729.51 - 39,729.51 合 计 27,581,233.61 - 27,581,233.61 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,700,061.32 - 2,700,061.32 在产品 1,764,131.09 - 1,764,131.09 产成品 3,191,534.99 - 3,191,534.99 低值易耗品 18,008.93 - 18,008.93 合 计 7,673,736.33 - 7,673,736.33 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付费用 402,130.23 - 待抵扣进项税 777,769.13 - 合 计 1,179,899.36 - 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公电子 设备 生产工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 16,707,583.03 36,123,689.03 1,548,960.63 758,256.16 1,264,920.08 56,403,408.93 2、本年增加金额 682,496.09 894,623.52 364,523.38 219,526.02 290,557.26 2,451,726.27 （1）购置 682,496.09 894,623.52 364,523.38 219,526.02 290,557.26 2,451,726.27 3、本年减少金额 - - 56,594.00 - - 56,594.00 （1）处置或报废 - - 56,594.00 - - 56,594.00 4、年末余额 17,390,079.12 37,018,312.55 1,856,890.01 977,782.18 1,555,477.34 58,798,541.20 二、累计折旧 1、年初余额 3,519,913.12 11,456,191.53 888,603.80 685,080.20 984,709.36 17,534,498.01 2、本年增加金额 802,553.12 2,414,077.06 185,044.77 64,842.49 120,324.67 3,586,842.11 （1）计提 802,553.12 2,414,077.06 185,044.77 64,842.49 120,324.67 3,586,842.11 3、本年减少金额 - - 53,764.30 - - 53,764.30 （1）处置或报废 - - 53,764.30 - - 53,764.30 4、年末余额 4,322,466.24 13,870,268.59 1,019,884.27 749,922.69 1,105,034.03 21,067,575.82 三、减值准备 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 13,067,612.88 23,148,043.96 837,005.74 227,859.49 450,443.31 37,730,965.38 2、年初账面价值 13,187,669.91 24,667,497.50 660,356.83 73,175.96 280,210.72 38,868,910.92 （2）暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 300,000.00 116,375.00 - 183,625.00 模板生产线 1,189,437.49 612,064.70 - 577,372.79 贴面板设备 642,766.85 61,062.84 - 581,704.01 合 计 2,132,204.34 789,502.54 - 1,342,701.80 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 注：暂时闲置的机器设备系自动喷胶设备，因目前无法最大化产能故暂不使用。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 7,571,329.83 土地证尚在办理中 （4）所有权受到限制的固定资产情况 截至 2017 年 12 月 31 日止，账面价值为 13,452,172.34 元（原值 21,876,000.00 元）的机器设备抵押给宿迁市同创信用担保有限公司作为银行借款的反担保，见附注 六、37。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,340,060.00 - 5,340,060.00 2、本期增加金额 - 4,069.23 4,069.23 3、本期减少金额 - - - 4、年末余额 5,340,060.00 4,069.23 5,344,129.23 二、累计摊销 1、年初余额 542,268.46 - 542,268.46 2、本期增加金额 106,800.72 508.65 107,309.37 （1）计提 106,800.72 508.65 107,309.37 3、本期减少金额 - - - 4、年末余额 649,069.18 508.65 649,577.83 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 4,690,990.82 3,560.58 4,694,551.40 2、年初账面价值 4,797,791.54 - 4,797,791.54 注：2017 年 12 月 31 日，账面价值为 4,690,990.82 元（原值 5,340,060.00 元） 的土地抵押给宿迁市同创信用担保有限公司作为银行借款的反担保，见附注六、37。 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数 厂区绿化 479,756.66 - 99,260.04 380,496.62 装修费及设备改造费 - 6,360,549.01 657,971.66 5,702,577.35 合 计 479,756.66 6,360,549.01 757,231.70 6,083,073.97 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 910,042.86 1,411,625.40 可抵扣亏损 55,966,219.11 49,384,284.45 递延收益 4,336,895.51 4,462,389.71 合 计 61,213,157.48 55,258,299.56 （2）未确认递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 即征即退 1,099,383.29 1,535,268.69 合 计 1,099,383.29 1,535,268.69 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2017 年度 - 15,428,093.37 2018 年度 13,339,003.44 13,339,003.44 2019 年度 7,241,533.49 7,241,533.49 2020 年度 10,522,868.15 10,522,868.15 2021 年度 2,852,786.01 2,852,786.01 2022 年度 22,010,028.02 - 合 计 55,966,219.11 49,384,284.46 11、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付固定资产购置款 - 250,000.00 合 计 - 250,000.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 25,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 - 合 计 27,000,000.00 20,000,000.00 注：2017 年 12 月 31 日保证借款共计 25,000,000.00 元，其中苏州银行宿迁洋河 支行 10,000,000.00 元由宿迁市国昇信用担保有限公司为借款提供担保，江苏民丰农村 商业银行 5,000,000.00 元由江苏洋河新城投资开发有限公司为借款提供担保；中国邮 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 政储蓄银行宿迁市分行 10,000,000.00 元由宿迁市同创信用担保有限公司、卢士全以及 赵春梅、卢士军为借款提供担保。同时，公司以机器设备和土地使用权抵押给宿迁市 同创信用担保有限公司作为反担保，参见附注六、37。 13、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 4,753,000.00 合 计 - 4,753,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 19,339,090.94 7,503,111.39 合 计 19,339,090.94 7,503,111.39 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 销售货款 9,100,313.78 598,997.50 合 计 9,100,313.78 598,997.50 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 646,488.88 15,962,860.67 15,296,596.37 1,312,753.18 二、离职后福利-设定提存计划 - 124,607.84 124,607.84 - 合 计 646,488.88 16,087,468.51 15,421,204.21 1,312,753.18 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 646,488.88 15,581,535.00 14,915,270.70 1,312,753.18 2、职工福利费 - 332,062.11 332,062.11 - 3、社会保险费 - 49,263.56 49,263.56 - 其中：医疗保险费 - 40,569.99 40,569.99 - 工伤保险费 - 5,795.71 5,795.71 - 生育保险费 - 2,897.86 2,897.86 - 合 计 646,488.88 15,962,860.67 15,296,596.37 1,312,753.18 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 115,914.27 115,914.27 - 2、失业保险费 - 8,693.57 8,693.57 - 合 计 - 124,607.84 124,607.84 - 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 520,021.45 518,095.37 个人所得税 8,822.14 4,255.47 城市维护建设税 26,001.07 25,904.77 房产税 129,651.22 127,795.09 其他 61,307.43 43,506.77 合 计 745,803.31 719,557.47 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 未支付费用 567,151.50 821,827.75 押金保证金 5,000.00 9,000.00 合 计 572,151.50 830,827.75 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 未支付土地租赁费 381,570.00 费用未结算 合 计 381,570.00 19、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 2014 年省级环境保护 引导资金（锅炉整治 类项目） 34,666.68 34,666.68 - - - - - 是 土地补贴 90,827.52 90,827.52 - - - - - 是 人才专项资金 180,000.00 - - - - 180,000.00 - 是 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 增值税即征即退 4,204,219.35 - - - 4,204,219.35 - - 否 林业贷款贴息 425,000.00 - - - 425,000.00 - - 是 财政局金融专项资金 300,000.00 - - - - 300,000.00 - 是 金融发展引导资金 600,000.00 - - - - 600,000.00 - 是 专利补助 10,400.00 - - - - 10,400.00 - 是 合 计 5,845,113.55 125,494.20 - - 4,629,219.35 1,090,400.00 - 注：本年尚未实际收到的政府补助情况见附注六、4、其他应收款。 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2014 年省级环境保护引导资金 （锅炉整治类项目） 与资产有关 34,666.68 - - 人才专项资金 与收益有关 - 180,000.00 - 增值税即征即退 与收益有关 4,204,219.35 - - 土地补贴 与资产有关 90,827.52 - - 林业贷款贴息 与收益有关 425,000.00 - - 财政局金融专项资金 与收益有关 - 300,000.00 - 金融发展引导资金 与收益有关 - 600,000.00 - 专利补助 与收益有关 - 10,400.00 - 合 计 4,754,713.55 1,090,400.00 - 20、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,462,389.71 - 125,494.20 4,336,895.51 土地、锅炉补贴 合 计 4,462,389.71 - 125,494.20 4,336,895.51 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他 减少 2014 年省级环 境保护引导资 金（锅炉整治类 项目） 352,444.43 - - 34,666.68 - - 317,777.75 与资产相关 土地补贴 4,109,945.28 - - 90,827.52 - - 4,019,117.76 与资产相关 合 计 4,462,389.71 - - 125,494.20 - - 4,336,895.51 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 - - - - - 32,000,000.00 22、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 资本溢价——净资产折股 2,484,803.35 - - 2,484,803.35 合 计 10,484,803.35 - - 10,484,803.35 23、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 659,938.32 1,503,079.20 - 2,163,017.52 合 计 659,938.32 1,503,079.20 - 2,163,017.52 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 24、未分配利润 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 5,939,444.85 293,537.36 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,643,286.57 8,758,033.90 减：提取法定盈余公积 1,503,079.20 875,803.39 净资产折股 - 2,236,323.02 股利分配 4,800,000.00 - 年末未分配利润 6,279,652.22 5,939,444.85 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 270,954,139.66 257,682,628.39 145,810,841.41 129,605,522.59 其他业务 246,594.60 135,243.06 176,124.80 - 合 计 271,200,734.26 257,817,871.45 145,986,966.21 129,605,522.59 （2）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 纤维板 270,954,139.66 257,682,628.39 145,810,841.41 129,605,522.59 合 计 270,954,139.66 257,682,628.39 145,810,841.41 129,605,522.59 （3）报告期内各期前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2017 年 45,247,442.57 16.68 26、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 300,615.47 298,316.14 教育费附加 180,369.27 178,989.68 地方教育附加 120,246.18 119,326.45 房产税 143,937.16 45,898.00 土地使用税 105,612.00 70,407.98 印花税 84,796.56 144,629.00 合 计 935,576.64 857,567.25 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 2,717,508.86 2,892,768.21 工资 426,029.43 109,200.00 招待费 449,297.28 110,426.90 其它 46,484.53 39,285.73 社保 15,079.10 6,546.00 差旅费 124,091.47 28,434.52 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 项 目 本年发生额 上年发生额 邮电费 8,242.46 5,233.02 折旧费 15,641.45 - 合 计 3,802,374.58 3,191,894.38 28、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,504,305.75 2,173,792.86 咨询服务费 484,603.78 1,719,760.88 折旧费 825,214.23 806,918.02 车辆使用费 545,666.32 290,048.27 水电费 657,349.13 210,317.29 业务招待费 418,321.75 183,269.31 差旅费 53,777.37 121,104.00 其他资产摊销 106,800.72 99,231.76 邮电费 52,068.23 78,150.63 租赁费 977,276.26 76,314.00 办公费 94,154.25 58,734.00 检测费 29,716.97 35,673.78 花木费 10,350.00 16,543.34 其他 634,775.46 126,510.24 合 计 9,394,380.22 5,996,368.38 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,767,239.95 1,695,784.95 减：利息收入 75,998.18 72,553.38 手续费用 11,623.46 6,701.95 担保费 - 240,000.00 合 计 1,702,865.23 1,869,933.52 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -501,582.54 430,880.46 合 计 -501,582.54 430,880.46 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 86 31、其他收益 项 目 本年发生额 上年发 生额 计入当年非经常 性损益的金额 2014 年省级环境保护引导资金（锅炉整治类项目） 34,666.68 - 34,666.68 增值税即征即退 4,204,219.35 - - 土地补贴 90,827.52 - 90,827.52 林业贷款贴息 425,000.00 - 425,000.00 合 计 4,754,713.55 - 550,494.20 32、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,090,400.00 404,035.21 1,090,400.00 其他 8,000.09 4,351,487.31 8,000.09 合 计 1,098,400.09 4,755,522.52 1,098,400.09 33、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 55,500.00 49,025.00 55,500.00 滞纳金 - 12,577.21 - 合 计 55,500.00 61,602.21 55,500.00 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合 计 - - （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 3,847,451.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 961,862.86 调整以前期间所得税的影响 3,857,023.34 非应税收入的影响 -6,773,853.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 357,281.46 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 项 目 本年发生额 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,597,685.83 所得税费用 - 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 1,098,400.09 450,860.09 其他收益 425,000.00 - 利息收入 75,998.18 72,553.38 第三方往来及备用金 1,750,000.00 24,056,550.00 关联方备用金及往来款 - 97,920.00 合 计 3,349,398.27 24,677,883.47 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付费用 7,693,414.16 5,047,690.51 营业外支出 155,500.00 61,602.21 银行手续费 11,623.46 240,000.00 第三方往来及备用金 385,250.00 22,154,005.40 关联方备用金 - 90,920.00 合 计 8,245,787.62 27,594,218.12 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆借 - 3,330,000.00 票据保证金收回 4,791,456.29 - 合 计 4,791,456.29 3,330,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆借 - 800,000.00 票据保证金 - 4,791,456.29 合 计 - 5,591,456.29 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,847,451.42 8,758,033.90 加：资产减值准备 -501,582.54 430,880.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,586,842.11 3,443,525.20 无形资产摊销 107,309.37 99,231.76 长期待摊费用摊销 757,231.70 16,543.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -589.10 -29,313.96 财务费用（收益以“－”号填列） 1,767,239.95 1,695,784.95 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,907,497.28 3,710,836.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,089,962.07 -8,485,081.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,305,081.41 4,435,735.14 经营活动产生的现金流量净额 12,051,449.11 14,076,175.32 1、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,400,336.73 3,687,596.99 减：现金的年初余额 3,687,596.99 2,294,064.74 现金及现金等价物净增加额 13,712,739.74 1,393,532.25 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 6,262.94 12,647.25 可随时用于支付的银行存款 17,394,073.79 3,674,949.74 二、年末现金及现金等价物余额 17,400,336.73 3,687,596.99 37、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面净值 受限原因 固定资产 13,452,172.34 抵押给担保人用于反担保 无形资产 4,690,990.82 抵押给担保人用于反担保 合 计 18,143,163.16 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 江苏汇福木业有限公司 25.00% -2,795,835.15 - 2,204,164.85 （2）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 江苏汇福木 业有限公司 18,133,172.20 5,230,838.85 23,364,011.05 14,547,351.63 - 14,547,351.63 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营 业 收 入 净 利 润 综合 收益 总额 经营 活动 现金 流量 江苏汇福木 业有限公司 96,654,088.83 -11,183,340.58 -11,183,340.58 -12,909,219.44 - - - - 八、关联方及关联交易 1、 本公司的主要股东情况 主要股东名称 主要股东对本公司的持股比例（%） 主要股东对本公司的表决权比例（%） 卢士全 51.00 51.00 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵春梅 股东亲属 卢士军 股东，持股 27.95% 卢力 股东亲属 李言刚 股东，持股 0.50% 常州森诚木业有限公司 董事李勇持 80%股权，法定代表人、执行董事 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 90 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 常州森诚木业有限公司 销售 - 34,000.00 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 卢士全、赵春梅 10,000,000.00 2016.12 2017.12 是 卢士军 10,000,000.00 2016.12 2017.12 是 卢士全、赵春梅 10,000,000.00 2017.12 2018.11 否 卢士军 10,000,000.00 2017.12 2018.11 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 726,694.96 521,730.73 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 卢力 50,000.00 - - - 合 计 50,000.00 - - - 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 3,385,563.09 3,208,333.33 资产负债表日后第 2 年 3,385,563.09 3,500,000.00 资产负债表日后第 3 年 3,385,563.09 3,500,000.00 以后年度 7,053,256.44 10,791,666.67 合 计 17,209,945.71 21,000,000.00 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 2018 年 4 月 16 日，第一届董事会第七次会议审议通过了《关于 2016 年年度利 润分配预案》，公司拟以现有股本为基数，以未分配利润向全体股东每股送 0.19。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 15,573,954.15 100.00 904,294.06 5.81 14,669,660.09 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 15,573,954.15 100.00 904,294.06 5.81 14,669,660.09 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 22,956,308.81 100.00 1,411,625.40 6.15 21,544,683.41 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 准备的应收账款 合 计 22,956,308.81 100.00 1,411,625.40 6.15 21,544,683.41 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,294,851.15 764,742.56 5.00% 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 279,103.00 139,551.50 50.00% 合 计 15,573,954.15 904,294.06 5.81% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 507,331.34 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 8,825,754.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例 56.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 441,287.70 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 关联方组合 50,000.00 1.58 - - 50,000.00 保证金、押金及备用金组合 2,015,155.00 63.68 - - 2,015,155.00 无风险组合 1,099,383.29 34.74 - - 1,099,383.29 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,164,538.29 100.00 - - 3,164,538.29 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 保证金、押金及备用金组合 2,015,155.00 38.02 - - 2,015,155.00 无风险组合 3,285,268.69 61.98 - - 3,285,268.69 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 5,300,423.69 100.00 - - 5,300,423.69 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 往来款 - 1,750,000.00 押金及备用金 65,155.00 15,155.00 即征即退款项 1,099,383.29 1,535,268.69 合 计 3,164,538.29 5,300,423.69 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 宿迁市国家税务局 即征即退 税款 1,099,383.29 1 年以内 34.74 - 宿迁市同创信用担保有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 31.60 - 宿迁市国昇担保有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 31.60 - 卢力 备用金 50,000.00 1 年以内 1.58 - 卢旺 备用金 13,655.00 3 年以上 0.43 - 合 计 3,163,038.29 99.95 - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面 价值 对子公司投资 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - - 合 计 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - - （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 江苏汇福木业有限公司 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - 合 计 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 174,300,050.83 153,972,568.24 145,810,841.41 129,605,522.59 其他业务 198,008.11 - 176,124.80 - 合 计 174,498,058.94 153,972,568.24 145,986,966.21 129,605,522.59 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报 表附注 95 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 589.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,648,894.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,499.91 小 计 1,593,983.39 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） 0.02 合 计 1,593,983.37 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.39 0.21 0.16 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.18 0.21 0.16 江苏汇洋木业股份有限公司 2017 年度财务报 表附注 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏汇洋木业股份有限公司办公室