839785_2017_冀雅电子_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 冀雅电子 NEEQ:839785 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 23 日，组织召开冀雅（廊 坊）电子股份有限公司“2016 年度总结表彰 暨 2017 年迎新春联欢会”。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 经全国中小企业股份转让系统有限公司 同意，冀雅（廊坊）电子股份有限公司股票 于 2017 年 2 月 21 日起在全国股转系统挂牌 公开转让。 2017 年 4 月 17 日，冀雅 （廊坊）电 子股份有限 公司在全国 中小企业股 份转让系统 有限公司成 功举行挂牌 仪式。 2017 年 4 月 21 日，冀雅（廊坊）电子 股份有限公司第一届董事会召开第三次会 议，第一届监事会第二次会议，审议通过了 一系列重大事项，并提请年度股东大会审议 表决。 2017 年 5 月 15 日，冀雅（廊坊）电子股份 有限公司召开年度股东大会，审议通过了董 事会、监事会会议通过并提请年度股东大会 审议表决的《2016 年度报告及摘要》等一 系列重大事项。 2017 年 11 月 16 日－17 日、27 日－29 日，公司顺 利 完 成 了 质 量 管 理 体 系 ISO9001 ： 2015 、 汽 车 质 量 管 理 体 系 IATF16969 ： 2016 和 环 境 管 理 体 系 ISO14001:2015 的转版审核，并通过了 职 业 健 康 安 全 管 理 体 系 GB/T28001： 2011 的复评工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、冀雅电子 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 冀雅有限、有限公司 指 冀雅（廊坊）电子有限公司 股东会 指 冀雅（廊坊）电子有限公司股东会 股东大会 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司股东大会 董事会 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司董事会 监事会 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 冀雅销售、销售公司 指 河北冀雅电子销售有限公司 河北冀雅 指 河北冀雅电子有限公司 信产投 指 河北省信息产业投资有限公司 河北信投集团 指 河北信息产业投资集团有限公司 上海冀雅 指 冀雅（上海）电子有限公司 电光电子 指 电光电子有限公司 LXD、LXD 控股有限公司 指 LXD HOLDINGS, LLC 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华融资产 指 中国华融资产管理股份有限公司 挂牌 指 公司申请其股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并进 行股份报价转让行为 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 立信中联会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准 则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他规定。 报告期 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 LCD 指 Liquid Crystal Display 的缩写，指液晶显示屏，为平 板显示器的一种 液晶 指 一种既具有晶体性质又具有液体性质的高分子物质，是液 晶显示屏的主要原材料之一 TFT 指 Thin Film Transistor 的缩写，指薄膜晶体管。是有源 矩阵类型液晶显示器中的一种 背光源 指 液晶显示模组组件，主要为液晶显示器提供光源 柔性电路板、FPC 指 用柔性的绝缘基材制成的印刷电路板，也称柔性线路板 导电玻璃、ITO 指 在普通玻璃表面镀上一层导电膜，使其具有导电功能，是 液晶模组原材料之一 COG 工程 指 使用 ACF（异方性导电胶）将 IC 芯片直接绑定在玻璃上， 实现 FPC 与 LCD、IC 之间的电气连接，是生成液晶显示模 组的主要工艺之一 5 FOG 工程 指 将 FPC 绑定于 LCD 上，实现 FPC 与 LCD、IC 之间的电气连 接,是生成液晶显示模组的主要工艺之一 CCD 指 一种半导体器件，能够把光学影像转化为电信号 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董文献、主管会计工作负责人耿卫国及会计机构负责人（会计主管人员）程克增保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 公司现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较 短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善 和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业 务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司健康发展的风险。 二、税收优惠政策变化风险 2015 年由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务 局、河北省地方税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR201513000036）有效期三年，即将于 2018 年到期，目前正在 准备复审申报材料。公司自获得证书当年起执行 15.00%的企业 所得税税率。公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定， 如果国家调整税收政策，则公司的优惠政策将被调整，公司存 在无法享受到相关优惠政策的风险。 三、厂房租赁的风险 公司的主要生产经营场所位于廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号，上述生产经营场所利用的厂房为廊坊开发区正华置业有限 公司所有，公司以租赁的方式占用该厂房设施。虽然按照合同， 公司拥有该厂房的使用权，但是由于厂房是租赁使用，如果公 司在合同期满时不能与廊坊开发区正华置业有限公司续签租赁 合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁生产线的风 险。 7 四、技术进步风险 公司所处的行业属于技术密集型行业，涉及机械、电子、材料、 软件等多个技术领域，行业技术发展迅速。面对激烈的市场竞 争，公司需不断致力于新技术的研究和新产品的开发，以应对 市场变化和客户需求，保持产品的竞争力。如果公司新技术和 新产品不能满足市场的需求，或对市场需求、发展趋势的把握 出现偏差，都将会降低公司的技术优势和竞争力，给公司的发 展带来一定的风险。 五、销售客户集中、大客户依赖的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售收入占比较高，2015 年度、 2016 年度和 2017 年度，对前五名客户的合计销售收入分别占主 营业务收入的 76.9%、68.72%和 66.21%，虽然公司与上述客户 已建立了长期的良好合作关系，业务具有较强的持续性与稳定 性，但是主要客户因自身经营业务变化或者与公司合作关系发 生重大不利变化，将可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下 跌或较大波动。因而公司在销售客户集中、大客户依赖方面存 在一定风险。 六、汇率波动风险 公司部分产品进行出口销售，与境外客户签订的合同结算货币 以美元为主。2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司出口销售 收入分别为 52,510,563.67 元、60,217,483.00 元，、62,228,086.62 占主营业务收入的比重分别为 57.90%、66.82%、60.64%，汇兑 净损益分别为 1,118,889.95 元、1,200,692.56 元，-1,519,575.90 元占利润总额比例为 27.45%、17.06%、-18.73%。随着公司未来 出口销售的增加、人民币对外币尤其是对美元汇率的升值，可 能对公司经营业绩产生不利影响。 七、主要原材料价格波动的风险 目前，公司产品的主要原材料包括 LCD（液晶显示屏）、集成电 路 IC、背光源等。报告期内，原材料成本比例较高占比 70%左 右，其价格受市场供求关系的影响，可能存在较大幅度的波动。 公司产品的成本和毛利率水平将受到直接影响，从而导致公司 的盈利水平出现波动。 八、关联交易比例较高的风险 报告期内，公司与关联方的交易数额较大，比例较高。2015 年、 2016 年 、 2017 年 度 ， 公 司 向 关 联 方 销 售 的 数 额 分 别 为 51,204,524.99 元、34,651,414.09 元，23,311,092.06 元，元，占 同类交易金额比例分别为 49.43%、38.45%、22.71%。2015 年、 2016 年、2017 年，公司向关联方采购的数额分别为 20,879,948.95 元、16,325,804.08 元、16,134,687.64 元，占同类交易金额比例 分别为 27.74%、26.88%、23.92%。公司存在着由于关联交易不 公允而转移利润的可能性，以及因关联交易数额较大、比例过 高而丧失经营独立性的风险。 九、公司存在少数供应商依赖的风险 报告期内，公司从关联方河北冀雅电子采购占比较大，存在对 少数供应商的依赖情况，但报告期内，公司与关联方的采购往 来业务主要是与河北冀雅的原材料即液晶显示屏的采购业务。 A、由于公司的母公司河北冀雅是专业做液晶显示屏的大型集团 企业，很早就进入了 LCD 的设计和研发领域，冀雅品牌在液晶 显示业界具有很高的知名度和良好的客户资源，无论从质量还 8 是技术上能够得到充分保证；B、部分客户在定制以液晶显示屏 为核心部件的组装产品时，要求公司采购指定的冀雅品牌的液 晶显示屏；C、由于公司是河北冀雅集团企业的控股子公司，从 冀雅采购液晶显示屏可以更好发挥集团协同效应，供货时间能 够得到充分保证；另外由于行业特性，上下游企业联系紧密， 液晶显示业界的知名企业如天马、信利、宇顺等都是集团内配 套采购，因此从河北冀雅即关联方采购具有必要性。由于公司 对关联方河北冀雅的采购具有必要性，同时公司原材料采购的 供应商资源丰富，规格众多、供货充足，价格稳定，公司议价 能力较强，因此公司对关联方即河北冀雅的采购不具有依赖性， 对公司业务完整性及持续经营能力不具有重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 英文名称及缩写 JIYA(LANGFGAN)ELECTRONICS CO.,LTD 证券简称 冀雅电子 证券代码 839785 法定代表人 董文献 办公地址 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李兴茂 职务 董事会秘书 电话 0316－6063750 传真 0316－6063724 电子邮箱 lixingmao@ 公司网址 WWW.JIYALCD.COM 联系地址及邮政编码 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-06-03 挂牌时间 2017-02-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）光电子 器件及其他电子器件制造（C3969） 主要产品与服务项目 公司专业从事单色、彩色等不同尺寸的液晶显示模组的研发、生 产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 河北冀雅电子有限公司 实际控制人 财政部 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911310007634343680 否 注册地址 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 否 注册资本 20,00 万元 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宗芳、李文肖 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 102,625,107.3 90,116,274.89 13.88% 毛利率% 27.68% 30.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,275,165.06 6,082,063.65 19.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,294,494.68 6,063,886.12 3.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.6% 20.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.82% 20.25% - 基本每股收益 0.36 0.3 20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,549,033.45 55,091,752.29 2.65% 负债总计 18,891,351.88 22,109,235.78 -14.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,657,681.57 32,982,516.51 14.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 1.65 13.94% 资产负债率%（母公司） 33.41% 40.13% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 286.68% 238.8% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,972,277.65 10,586,379.98 -81.37% 应收账款周转率 6.1 4.1 - 存货周转率 5.7 5.2 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.65% 4.59% - 营业收入增长率% 13.88% -0.64% - 净利润增长率% 19.62% 69.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,153,729.86 所得税影响数 173,059.48 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 980,670.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业的液晶显示模组制造商，集研发、生产、销售、售后服务于一体，为客户提供各种规格 的液晶显示模组。公司拥有独立的研发团队，在掌握核心技术和多项知识产权的基础上，采取“以销定 产”的模式进行生产，从而获得收入与利润。在长期运营过程中，公司形成了以市场为导向、以技术为 驱动力的经营模式。 公司已经严格按照 ISO9001/IATF16969 质量体系标准要求开展各项经营活动。 1、研发模式 公司作为一家液晶显示模组生产的高新技术企业，高度重视新产品、新技术的研发工作，专门设立 了研发部门，建立了一套集市场反馈、研发立项、方案研讨、生产投放于一体的成熟的产品研发流程。 公司完整的产品开发决策流程主要包括前期市场调研，广泛参加各种行业展会研讨会，吸取专家意见， 参考同行公司的技术交流，最终确定产品或技术的发展方向。设计开发部在明确新产品、新技术的开发 方向后，成立专项研发团队，制定研发策略，确定实施方案和攻关方案，确立项目分工，在技术研究结 束后，进行样品试制和调试，样件合格后进行小批量试制，完善工艺后，再进行大批量试产。在产品稳 定和工艺稳定后，制定产品技术和工艺参数定型，编制定型文件。公司在产品和技术的研发过程中，将 技术科研成果积极申请为国家专利，最大限度的保护公司的科研和技术开发成果。 2、采购模式 公司采购的原材料主要包括液晶显示屏（LCD）、芯片（IC）、柔性线路板（FPC）、异方向性导电 胶（ACF）、背光源（BL）及其他辅助材料等。在供应商的选择方面，供应部根据《冀雅（廊坊）电子 股份有限公司管理手册》和《供应商管理办法》独立对供应商进行评审，在符合行业资质要求的供应商 中挑选出质量、服务优质的供货商。供货商提供的原材料采取“以销定产”的模式采购，即依据具体订 单情况及零部件采购周期、生产加工周期等因素安排采购计划和生产进度，一般情况下，公司向海外供 应商进行采购，需要提前预付部分货款，然后在报关完成后结算；公司向国内供应商采购，多数情况下 采用票到月结的结算方式，但也有部分供应商要求提前预付部分采购货款。公司严格按照《采购管理流 程》规定，对原材料供应商的选定、小批量订购、采购合同签订、原材料入厂检测、入库及生产领用进 行流程管理与质量控制。 3、生产模式 根据行业特点液晶显示模组属于定制化产品，结合这个特点公司的生产模式为“以销定产”。目前 市场对产品的品质要求不断提高，以最快的时间和稳定的品质保障，成为客户需求至关重要的环节。 公 司根据客户定制的产品、数量、交货时间等需求，制定交付计划，按照精益生产模式组织生产，按照质 量体系要求控制产品质量，产出符合客户要求的产品。 4、销售模式 因液晶显示模组的行业特点为定制化产品，因此了解客户需求，成为公司研发、生产的核心关键。 公司设有销售部，负责开发及维护客户并取得订单，销售部每年都会参加相关知名展会，维系和拓展销 售客户，了解客户需求。在每个客户的产品处于开发阶段公司就会深入客户一起针对产品的特点进行技 术沟通，确保产品开发过程的顺利。当接到客户有采购需求时，公司订单管理会召集研发、采购、生产 对客户需求进行生产的技术可行性及成本可行性进行评估并给到客户以最合理的报价。客户审核通过报 价及样品验证后确定向公司下单数量。公司根据内外销的不同，按照以下两种方式确认收入：一是向客 户销售的商品委托物流公司发运，物流公司将商品发运到客户处，公司在商品出库装车、公司与物流公 司承接人签字确认时确认收入；二是客户自提方式，公司将商品出库装车并签字确认时确认收入。 报告期内公司的商业模式没有发生重大变化。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，一方面国内经济结构调整虽初见成效，但经济增长进一步放缓，国外美国等主要发达国家 贸易保护主义抬头，经济前景不甚明朗；另一方面模组彩色化趋势愈发显著，OLED 渐趋成熟，进一步压 缩了黑白市场规模，而廊坊公司在 TFT 彩色市场方面目前从供应链、技术、质量管控等处于一定的弱势； 且年初销售预测增值只有 2600 万元，相较 2016 年下滑严重，同时市场竞争必将更加激烈。面对此不利 局面，廊坊公司制定了“积极巩固单色市场，大力拓展彩色市场”的经营方针，从市场建设、供应链建 设、内部质量、技术研发、软环境改善等方面着手，制定具有挑战性的目标：实现营业收入 10360 万元， 增加值 3200 万元的目标。 (二) 行业情况 随着消费升级和人工智能技术不断得到发展和应用，工控、智能制造、车载电子、智能家居等产业 成为 2017 年市场增长亮点，为液晶显示产业带来结构性机会。 在更为重视可靠性和产品延续性的欧洲，智能电表及工业仪器市场，液晶显示屏的应用仍以单色显 示屏为主，但也开始尝试彩色化。 2017 年单色 LCD 市场同质化竞争更加激烈，各 LCD 厂积极应对，一方面提高自身技术能力，扩展市 场空间，一方面上马新一代自动化生产线，提高工厂的效能和质量水平。有的企业从硬件制造提升服务 水平，除提供显示屏硬件外还提供显示界面开发平台的软件服务，即所谓系统屏产品。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 14,633,153.87 25.87% 19,277,485.52 34.99% -9.12% 15 应收账款 14,948,330.91 26.43% 19,194,265.50 34.84% -8.41% 存货 15,380,835.26 27.20% 10,569,535.98 19.19% 8.01% 长期股权投资 固定资产 1,789,306.83 3.16% 1,749,217.34 3.18% -0.02% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 56,549,033.45 - 55,091,752.29 - 2.65% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内：1、货币资余额为 1463.33 万元，较上年末 1927.75 万元，减少了 464.42 万元，主要原 因：报告期内公司内销业务回款中银行承兑汇票增加，收到的银行承兑汇票在应收票据科目核算，应收 票据科目余额年末比年初增加了 543.77 万元，期末货币资金和银行承兑汇票结存合计同比年初增加约 79.34 万元。2、报告期内应收账款占比减少，主要是因为外销回款周期短，应收账款周转率高，应收账 款余额同比年初减少 424.60 万元。3、存货占比增加，主要是报告期客户订单增加、原材料采购和入库 待发货产成品相应增加，影响期末存货同比年初增加了 481.13 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 102,625,107.3 - 90,116,274.89 - 13.88% 营业成本 74,216,352.84 72.32% 62,856,993.71 69.75% 2.57% 毛利率% 27.68% - 30.25% - - 管理费用 17,545,175.02 17.09% 18,041,238.38 20.02% -2.93% 销售费用 1,681,593.14 1.64% 1,438,164.51 1.60% 0.04% 财务费用 1,446,450.32 14.18% -1,251,998.20 -1.39% 15.57% 营业利润 6,979,904.41 6.80% 7,014,530.59 7.80% -1% 营业外收入 1,153,729.86 1.12% 88,210.80 0.09% 1.03% 营业外支出 66,825.47 0.07% -0.07% 净利润 7,275,165.06 7.08% 6,082,063.65 6.75% 0.33% 项目重大变动原因： 报告期内：1、管理费用同比减少，主要是因为报告期内挂牌费用比上年减少约 170 万元，工资、 保险等费用同比上年增加了 120 万元。2、财务费用增加主要是因为 2017 年度人民币持续升值，导致收 汇汇兑损失约 152 万元，而上年度是人民币贬值，全年实现汇兑收益约 129 万元。以上原因影响费用出 现较大增减。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 16 主营业务收入 102,625,107.3 90,116,274.89 13.88% 其他业务收入 主营业务成本 74,216,352.84 62,856,993.71 18.07% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 液晶显示模块 102,625,107.3 100% 90,116,274.89 100% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 40,397,020.68 39.36% 29,898,791.89 33.18% 国外销售 62,228,086.62 60.64% 60,217,483.00 66.82% 收入构成变动的原因： 报告期内：通过技术创新、新产品的开发等措施积极开拓市场，营业收入同比去年增加 1250 万元， 同比增幅 13.88%，内外销收入都出现不同的增加，内销收入增幅较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 PHOENIX DISPLA 24,600,290.57 23.97% 否 2 LXD 控股有限公司 17,847,705.82 17.39% 是 3 江苏新通达电子科技股份有限公司 16,021,426.46 15.61% 否 4 ADKOM ELECTRONIK GMBH 4,950,373.24 4.83% 否 5 上海世禄仪器有限公司 4,534,613.65 4.42% 否 合计 67,954,409.74 66.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河北冀雅电子有限公司 13,644,665.46 17.11% 是 2 深圳今朝辉科技有限公司 6,589,731.90 8.26% 否 3 南通市垲德利光电科技有限公司 6,000,355.11 7.52% 否 4 深圳市朗思特电子有限公司 5,958,399.20 7.47% 否 5 河北冀雅电子销售有限公司 4,283,573.05 5.37% 是 合计 36,476,724.72 45.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,972,277.65 10,586,379.98 -81.37% 投资活动产生的现金流量净额 -659,859.30 -279,042.40 -136.47% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,956,750.00 -650,000.00 -816.42% 现金流量分析： 1、经营活动现金净流量：（1）报告期内，公司经营活动现金流入净额为 11271.84 万元，同比上年 增加 760.55 万元，主要原因是营业收入同比增加 1250 万元；公司经营活动现金流出净额为 11074.6 万 元，比上年同期增加 1621.97 万元，主要是报告期内营业收入增加，相应采购付款增加 1349.5 万元， 支付职工薪酬保险增加 149 万元，支付的其他与经营活动有关支出增加 154 万元。以上综合原因影响报 告期内经营活动中的现金流量净额减少。2、投资活动产生的现金净流量增加，主要是报告期内，为了 提升生产效率和品质的改善、新购了生产设备。3、筹资活动的现金净流出增加是报告期内支付 2016 年 度分红 260 万元，以前年度分红 335.67 万元，合计 595.67 万元，上年度支付分红款项 65 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 公司本年无委托理财和衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、本公司于 2017 年 6 月 12 日起执行财政部 2017 年 5 月 10 日颁布修订的《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》（财会〔2017〕15 号）准则。对于 2017 年 1 月 1 日已存在的政府补助采用未来适用法处 理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 10 日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2、本公司于 2017 年 5 月 28 日起执行财政部 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号）准则。对于 2017 年 5 月 28 日已存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 3、本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），将原列报于―营业外收入‖和―营业外支出‖的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利 得和损失变更为列报于―资产处置收益‖。此项会计政策变更采用追溯调整法。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；公司具有良好的独立自主经营能力， 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司资产优良，主要的财务、业务 指标健康；经营管理团队和核心业务人员稳定，公司法人治理结构和管理体制日趋完善，具有良好的持 续经营能力，公司本年度继续加强产品开发和工艺创新，保持行业内的竞争优势。 报告期内不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 1、根据国家发改委《产业结构调整指导目录（2011 年本）》和国务院国发【2005】40 号关于发布 实施《促进产业结构调整暂行规定》的决定，信息产业属于国家重点鼓励发展的二十六个产业之一，“薄 膜场效应晶体管 LCD（TFT-LCD）等新型平板显示器件及关键部件”制造属于其中重点发展的领域。 2、《信息产业科技发展“十一五”规划和 2020 年中长期规划纲要》（工业和信息化部 2006 年 8 月发布）指出：液晶显示技术成为未来 5-15 年重点发展的 15 个技术领域之一。 3、《国家发展改革委办公厅关于继续组织实施新型平板显示器件产业化专项有关问题的通知》（国 家发展与改革委员会 2007 年 12 月发布）指出：主要目的是完善新型平板显示器产业链，提高平板显示 器件产业可持续发展能力。重点支持 TFT-LCD 屏及模块等新型显示器件的发展，支持平板显示器件关键 配套材料及生产设备的产业化，提高国内配套能力。 4、《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》（国务院 2010 年 10 月发布）指出：促进新型 显示产业的发展，将新型显示产业作为未来经济发展的重要产业之一。 5、《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）》（国家发展与改革委员会、科技 部、工信部、商务部和国家知识产权局 2011 年 6 月发布）指出：将 TFT-LCD，3.5-13.5 英寸电容式触 摸屏等新型显示技术及器件、玻璃基板制造等关键技术列为重点发展的 15 项信息类高技术产业化重点 领域之一。 6、《“十二五”产业技术创新规划》（国家工业和信息化部 2011 年 11 月发布）指出：2011 至 2015 年重点领域的技术发展方向，其中触控技术、TFT-LCD 显示技术、新型平板显示关键设备技术等被列为 重点开发技术。 7、《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》（国务院 2012 年 7 月发布）指出：积极有序发展 大尺寸薄膜晶体管液晶显示（TFT-LCD）、等离子显示（PDP）面板产业，完善产业链。 8、《新型显示科技发展“十二五”专项规划》（科技部 2012 年 8 月发布）指出：到 2015 年，将 实现显示产业链新增产值超过 5000 亿元；以企业为主体，建立高效的技术创新体系，建设若干产业化 示范基地和技术研发平台，形成一批新型显示产品的核心专利及国家和行业标准，培养若干主导方向的 19 领军人才和创新团队。 9、《产业结构调整指导目录（2013 年修正）》（国家发展与改革委员会 2013 年 2 月发布）指出： 明确重点鼓励发展：“新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光 电子器件、敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造”。 10、《关于组织实施新型平板显示和宽带网络设备研发及产业化专项有关事项的通知》（国家发展 改革委办公厅、工业和信息化部办公厅 2014 年 4 月发布）指出：为推动我国新型平板显示产业快速发 展，落实“宽带中国”战略，国家发展改革委、工业和信息化部拟组织实施新型平板显示和宽带网络设 备研发及产业化专项。 根据《中华人民共和国工业产品生产许可管理条例》的相关规定，公司的业务 不涉及国家产业政策禁止或限制发展的领域，也不涉及需要产业政策制定部门和行业管理部门特殊许可 的业务。 (二) 公司发展战略 冀雅电子处于快速发展时期，后续项目会进一步整合 LCD、LCM 资源，提升产能，并增加对上下游 产业链的开发投入。公司会锁定具有庞大增量潜力的汽车电子市场、仪器仪表市场，电力仪表市场、重 点瞄准国内自动变光焊接面罩这个具有广阔发展空间的市场及其所拉动的自动变光焊接滤光镜市场。在 广义车载、船舶应用、智能手机、手持设备等应用领域加强 TFT 产品的研发。同时，公司会加快向上下 游产业链的整合，将公司液晶模组的优势移植到 OLED、电子纸模组，拓展市场开发领域。加大广义模组 的研发力度向下游整合：光阀加光控电路、家电显示、商用设施加控制板等；积极推进非显示模组液晶 光阀（像 3D 快门眼镜、光控电焊面罩、防炫目汽车后视镜、汽车遮阳板、消防头盔、投影机，太阳镜 等产品）的市场拓展力度，建立公司发展第二跑道。 经过公司多年发展，在多品种小批量定制的产业模式总结了大量经验，形成了自己独特优势。产品 定制信息在公司内部的流转和处理形成了一套较为成熟的管理模式。而互联网+和工业 4.0 要求客户定 制信息实现网络化以及公司内外流转，因此公司未来将建设网络定制系统以满足互联网+和工业 4.0 要 求。 (三) 经营计划或目标 2018 年，面对与美国贸易争端的加剧、单色市场竞争日趋激烈、人民币汇率波动、部分重点产品降 价、个别原材料涨价等不利影响，公司将继续坚持“积极巩固单色市场，大力拓展彩色市场”的经营方 针，加快彩色市场发展，重点从市场建设、系统屏推广、自动化改造等方面着手，提升公司整体竞争力， 力争实现营业收入 11000 万元、利润总额 650 万元。 (四) 不确定性因素 截至目前未发生对公司未来发展战略或经营计划产生重大影响的不确定因素。 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但 由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更 高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应对措施：随着公司规模的扩张，公司管理层将加强内部管理，在主办券商的协助下，不断加强学 习，严格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平。 2、税收优惠政策变化风险 2015 年由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局核发的《高新 技术企业证书》（证书编号 GR201513000036）有效期三年，即将于 2018 年到期，目前正在准备复审申 报材料。公司自获得证书当年起执行 15.00%的企业所得税税率。公司的税收优惠政策符合国家法律法规 的规定，如果国家调整税收政策，则公司的优惠政策将被调整，公司存在无法享受到相关优惠政策的风 险。 应对措施：公司将继续发展主营业务，不断扩大销售规模，提高经营业绩，减少税收优惠政策变化 带来的风险。 3、厂房租赁的风险 公司的主要生产经营场所位于廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号，上述生产经营场所利用的厂房为 廊坊开发区正华置业有限公司所有，公司以租赁的方式占用该厂房设施。虽然按照合同，公司拥有该厂 房的使用权，但是由于厂房是租赁使用，如果公司在合同期满时不能与廊坊开发区正华置业有限公司续 签租赁合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁生产线的风险。 应对措施：因双方已经合作多年，公司已经和廊坊开发区正华置业有限公司就廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号厂房的长期租赁问题达成共识了。此外，廊坊经济技术开发区内存在与公司现阶段所租赁厂 房相似的场地，所以即使未能与廊坊开发区正华置业有限公司签订续租合同，公司也能够在短期之内取 得新的经营场所，避免因为厂房租赁带来的风险。 4、技术进步风险 公司所处的行业属于技术密集型行业，涉及机械、电子、材料、软件等多个技术领域，行业技术发 展迅速。面对激烈的市场竞争，公司需不断致力于新技术的研究和新产品的开发，以应对市场变化和客 户需求，保持产品的竞争力。如果公司新技术和新产品不能满足市场的需求，或对市场需求、发展趋势 的把握出现偏差，都将会降低公司的技术优势和竞争力，给公司的发展带来一定的风险。 应对措施：公司将根据市场最新需求，不断地做研发新技术的尝试，例如 oled 新领域的研发，重 视终端消费电子产品、智能设备显示屏模组的生产，提高公司的技术储备实力，保持公司的技术优势。 5、销售客户集中、大客户依赖的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售收入占比较高，2015 年度、2016 年度和 2017 年度，对前五名 客户的合计销售收入分别占主营业务收入的 76.90%、68.72%、66.21%。虽然公司与上述客户已建立了长 期的良好合作关系，业务具有较强的持续性与稳定性，但是主要客户因自身经营业务变化或者与公司合 作关系发生重大不利变化，将可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下跌或较大波动。因而公司在销售 客户集中、大客户依赖方面存在一定风险。 应对措施：公司将丰富产品生产线，不断拓展市场，维系和发展新客户，降低大客户占比，提高公 司的持续经营能力。 21 6、汇率波动风险 公司部分产品进行出口销售，与境外客户签订的合同结算货币以美元为主。2015 年度、2016 年度、 2017 年度，公司出口销售收入分别为 52,510,563.67 元、60,217,483.00 元、62228086.62，占主营业 务收入的比重分别为 57.90%、66.82%、60.64%，汇兑净损益分别为 1,118,889.95 元、1,200,692.56 元、 -1519575.90 元，占利润总额比例为 27.45%、17.06%、-18.73%。随着公司未来出口销售的增加，以及 人民币对外币尤其是对美元汇率的升值，会对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对汇率风险，公司暂未采取金融工具进行规避，主要管理措施如下： ①尽快办理结 汇，减少等待时间。 ②外销业务接单报价时，充分考虑到人民币升值的预期，调整产品的外销报价。 ③ 对正在执行的外销订单，当人民币对美元汇率持续升值达 5%时，与客户及时沟通提高产品的售价，减少 公司的损失、④增加 IC、背光等材料的进口份额、减少结汇的损失。 7、主要原材料价格波动的风险 目前，公司产品的主要原材料包括 LCD（液晶显示屏）、集成电路 IC、背光源等。报告期内，原材 料成本比例较高占比 70%左右，其价格受市场供求关系的影响，可能存在较大幅度的波动。公司产品的 成本和毛利率水平将受到直接影响，从而导致公司的盈利水平出现波动。 应对措施：为避免原材料价格剧烈波动引致的经营风险，一方面，公司应着重了解行情信息，根据 原材料价格波动情况提前与客户沟通调整价格，对于大宗材料采取预订、通过与供方建立稳定的供货关 系等措施，在原材料价格较低时订购一些常规产品备货，保障原材料价格基本稳定，减少行情波动给公 司带来的风险；另一方面，应不断改进工艺，通过培训，提高员工操作技能和熟练度，提高产品合格率， 降低物耗水平，缓解原材料价格上涨带来的成本压力。 8、关联方交易的风险 报告期内，公司与关联方的交易数额较大，比例较高。2015 年、2016 年 2017 年度，公司向关联方 销售的数额分别为 51,204,524.99 元、34,651,414.09 元，23,311,092.06 元，占同类交易金额比例分 别为 49.43%、38.45%、22.71%。2015 年、2016 年、2017 年，公司向关联方采购的数额分别为 20,879,948.95 元、16,325,804.08 元、16,134,687.64 元，占同类交易金额比例分别为 27.74%、26.88%、23.92%。公 司存在着由于关联交易不公允而转移利润的可能性，以及因关联交易数额较大、比例过高而丧失经营独 立性的风险。 应对措施：公司与关联方之间的业务均按正常的商业条款进行，均可适用于独立第三方。报告期内， 由于公司产品是定制化订单式产品，需要根据特定客户的要求及外协成本情况进行设计生产，提供给不 同客户产品之间的价格不尽相同，但公司销售给关联方与销售给非关联方的产品单价遵循市场价格均处 于正常收费区间，具有公允性和合理性。同时，经与第三方采购报价、发票等进行比对，公司向关联方 的采购价格未见明显异常符合市场公允销售价格。公司与关联方的交易价格公允，不存在利用关联交易 达到虚增利润或利益输送的情况，不存在影响公司经营独立性的情况。 9、公司存在少数供应商依赖的风险 报告期内，公司从关联方河北冀雅采购占比较大，存在对少数供应商的依赖情况，但报告期内，公 司与关联方的采购往来业务主要是与河北冀雅的原材料即液晶显示屏的采购业务。A、由于公司的母公 司河北冀雅是专业做液晶显示屏的大型集团企业，很早就进入了 LCD 的设计和研发领域，冀雅品牌在液 晶显示业界具有很高的知名度和良好的客户资源，无论从质量还是技术上能够得到充分保证；B、部分 客户在定制以液晶显示屏为核心部件的组装产品时，要求公司采购指定的冀雅品牌的液晶显示屏；C、 由于公司是河北冀雅集团企业的控股子公司，从冀雅采购液晶显示屏可以更好发挥集团协同效应，供货 时间能够得到充分保证；另外由于行业特性，上下游企业联系紧密，液晶显示业界的知名企业如天马、 信利、宇顺等都是集团内配套采购，因此从河北冀雅即关联方采购具有必要性。 应对措施：由于公司对关联方河北冀雅的采购具有必要性，同时公司原材料采购的供应商资 源丰 富，规格众多、供货充足，价格稳定，公司议价能力较强，因此公司对关联方即河北冀雅的采购不具有 22 依赖性，对公司业务完整性及持续经营能力不具有重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 19,000,000.00 16,134,687.64 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 24,500,000.00 23,229,681.81 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 43,500,000.00 39,364,369.45 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 24 决策程序 时间 河北冀雅电子有限 公司 销售产品 3,761,417.70 是 2018 年 4 月 23 日 河北冀雅电子销售 有限公司 采购原材料 3,759,471.79 是 2018 年 4 月 23 日 LXD 控股有限公司 采购原材料 371,553.88 是 2018 年 4 月 23 日 总计 - 7,892,443.37 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 河北冀雅电子有限公司在国内外液晶显示行业具有很高的知名度和产品信誉，公司部分客户在定制 产品时，指定采购河北冀雅电子有限公司产品，故此公司部分产品直接通过河北冀雅电子有限公司销售。 由于行业的特点，通过河北冀雅电子销售有限公司采购原材料，可以更好发挥集团协同效应，更加 紧密的联系上下游企业之间的关系。 公司通过 LXD 控股有限公司采购原材料，是利用 LXD 控股有限公司在液晶显示行业的国际影响力以 及其在美国的区位优势，降低采购成本。 2017 年，上述关联交易为公司偶发性关联交易，系公司生产经营的正常所需， 是合理的，必需的。 2018 年上述关联交易仍将持续存在，将预计为日常关联交易。 上述关联交易依据市场价格定价、交易，遵循诚实信用、等价有偿、 公平自愿、合理公允的基本 原则，不存在向关联方或其他第三方输送不恰 当利益情况，公司与关联方发生的关联交易不存在损害 公司利益的情形，对公司未来的经营成果有积极促进作用。 (四) 承诺事项的履行情况 为有效防止及避免同业竞争，公司控股股东河北冀雅电子有限公司出具了关于避免同业竞争的承诺 函： “为避免本公司与冀雅电子之间的同业竞争，本公司做出以下明示且不可撤销的承诺： 一、除冀雅电子及冀雅电子的控股子公司以外，本公司直接或间接控制的其他企业目前均未从事与 冀雅电子相同或相似的业务。 二、本公司承诺并确保本公司直接或间接控制的公司不会： 1、在中国境内及/或境外单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合 作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参股）直接或间接从事或参与，或协助从事或参与任 何与冀雅电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 2、在中国境内及/或境外，以任何形式支持除冀雅电子或冀雅电子附属企业以外的他人从事与冀雅 电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务； 3、以其他方式介入(不论直接或间接)任何与冀雅电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能 构成竞争的业务或活动； 4、如违反上述承诺，本公司同意承担给冀雅电子造成的全部损失。” “公司股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出如下承诺： ①本人将尽可能的避免和减少本人、本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理 人的其他企业、组织、机构（以下简称“关联企业”）与冀雅电子之间的关联交易。 ②对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规范 25 性文件以及冀雅电子章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与冀雅电子签订关联 交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护冀 雅电子及其他股东的利益。 ③本人保证不利用在冀雅电子中的地位和影响，通过关联交易损害冀雅电子及其他股东的合法权 益，不利用本人在冀雅电子中的地位和影响，违规占用，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源， 或要求冀雅电子违规提供担保。 ④本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在冀雅电子存续且依照中国证监会或证券交易所相 关规定本人被认定为冀雅电子关联人期间内有效。 如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此 相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。” 报告期内，承诺人均严格履行了其所作出的上述承诺。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 12,200,000 61.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 3,900,000 19.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 12,200,000 7,800,000 39.00% 其中：控股股东、实际控制 人 11,700,000 58.50% 3,900,000 7,800,000 39.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 12,200,000 20,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 河 北 冀 雅 电 子 有限公司 11,700,000 0 11,700,000 58.50% 7,800,000 3,900,000 2 LXD HOLDIN GS ,LLC 5,000,000 0 5,000,000 25.00% - 5,000,000 3 河 北 信 息 产 业 投 资 集 团 有 限 公司 3,300,000 0 3,300,000 16.50% - 3,300,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 7,800,000 12,200,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：三个股东之间不存在关联关系。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东为河北冀雅电子有限公司，2005 年 4 月 30 日在河北省工商行政管理局登记注册，法定代 表人董文献，公司统一社会信用代码 911301006017004328，注册资本为 31,130.36 万人民币。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 河北冀雅电子有限公司（持股比例 58.50%）为股份公司的控股股东，中国华融资产管理股份有限公 司持有河北冀雅电子有限公司 53.15%的股权，而中国华融资产管理股份有限公司由财政部投资组建并持 有其 67.74%股权，因此，财政部为冀雅电子的实际控制人。 报告期内，公司的实际控股人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-07-12 1.3 0 0 合计 1.3 0 0 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.5 0 0 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 董文献 董事长 男 50 本科 2016/6/28-2019/6/27 否 郝丽丽 董事 女 40 硕士 20176/22-2019/6/27 否 陆彤 董事 女 50 研究生 2016/6/28-2019/6/27 否 Edwin D.Harrison 董事 男 73 博士 2016/6/28-2019/6/27 否 Charles Wang 董事、总经 理 男 43 博士 2016/6/28-2019/6/27 否 汤俊虎 董事、副总 经理 男 51 本科 2016/6/28-2019/6/27 是 吴迪 董事 女 29 本科 2017/4/26-2019/6/27 否 包扬 监事会主席 男 30 本科 2017/6/22-2019/6/27 否 李晓娟 职工监事 女 38 本科 2016/6/28-2019/6/27 是 李洋 职工监事 男 34 专科 2016/6/28-2019/6/27 是 James Roman 监事 男 68 本科 2016/6/28-2019/6/27 否 袁建彩 监事 女 39 本科 2016/6/28-2019/6/27 否 耿卫国 财务总监 男 41 专科 2016/6/28-2019/6/27 是 李兴茂 董事会秘书 男 41 专科 2016/6/28-2019/6/27 是 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱梅 董事 离任 无 个人原因提出离任 吴迪 无 新任 董事 补选 王春亮 董事、总工程师 离任 总工程师 个人原因提出离任 郝丽丽 无 新任 董事 补选 刘利成 监事会主席 离任 无 个人原因提出离任 包扬 无 新任 监事会主席 补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴迪： 女，1988 年 2 月出生，本科学历。2010 年 6 月毕业于河北大学工商学院金融学专业；2010 年 7 月 -2013 年 1 月就职于河北信息产业投资集团有限公司办公室，担任行政秘书；2013 年 2 月至今担任河北 信息产业投资集团有限公司审计与风险控制部员工、经理助理、副经理；2016 年 3 月至今担任河北红土 创业投资有限公司监事；2016 年 7 月-今担任河北睿索固废研究院董事；2016 年 9 月至今担任河北信投 集团资产管理有限公司董事；2017 年 4 月至今任冀雅（廊坊）电子股份有限公司董事。 郝丽丽： 女， 1977 年 9 月出生，硕士学历。2000 年 6 月毕业于河北工业大学，技术经济专业。2000 年 7 月 至 2002 年 2 月在中国信达资产管理公司石家庄办事处任投资银行部项目经理；2002 年 3 月至 2009 年 10 月在中信银行石家庄分行任支行长等职；2009 年 11 月至 2011 年 11 月在东亚银行石家庄分行任行长 助理等职；2011 年 12 月至 2016 年 2 月在河北融投控股集团公司任资本运营部部长等职；2016 年 3 月 至今在中国华融资产管理股份有限公司河北省分公司任业务七部处长；2017 年 6 月至今任冀雅（廊坊） 电子股份有限公司董事。 包扬： 男，1987 年 7 月出生，本科学历。2009 年 6 月毕业于北京化工大学，信息管理专业。2009 年 7 月 至 2010 年 06 月在北京北方投资集团任职员；2010 年 07 月至 2013 年 11 月在河北信投集团党群工作部 任职员；2013 年 12 月 至 2016 年 7 月在河北信投集团办公室工作，期间任主任助理、副主任；2016 年 8 月 至今在河北信投集团规划发展部工作，任副经理（主持工作）；2017 年 6 月至今任冀雅（廊坊）电 子股份有限公司监事会主席。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 财务人员 4 4 计划人员 6 6 采购人员 10 13 维修人员 9 9 生产人员 102 105 营销人员 6 16 行政人员 11 11 研发人员 26 31 质量监管人员 23 27 工艺技术人员 11 3 员工总计 211 228 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 44 47 专科 41 50 专科以下 124 129 员工总计 211 228 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职人员 228 人，较期初增加 17 人。2017 年公司通 过参加大型招聘会，为公司共引进专科及以上学历优秀人才 12 名。 2、员工培训 结合公司业务发展特点、现有人力资源架构及岗位设置，公司制定了一套全面、系统 的培训计划，包 括新员工入职培训、岗位技能培训等，提高工作效率，提升员工素质，助力公司业绩 增长。 3、招聘： 根据公司人员需要情况，各部门按程序审批，由综合部按照名单计划落实，公司主要通 过网络招聘、地方组织的人才招聘会和员工介绍三个途径进行招聘，以确保找到与公司发展相适应的人 才。 4、员工薪酬政策 员工薪酬包括基本薪资和绩效薪资等。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地 方相关法律，与员工 签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理社会保险。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 32 姓名 岗位 期末普通股持股数量 Charles Wang（王 晨晖） 董事、总经理 0 汤俊虎 董事、副总经理 0 王春亮 总工程师 0 李海涛 质量管理部经理 0 杜善伍 研发工程师 0 程俊改 设计开发经理 0 孙德东 研发工程师 0 曹亚昭 设计工程师 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术团队不存在变动情况。公司为核心技术人员提供培训、晋升机会，并通过绩效 考核等多种激励措施，保障核心技术人员的人员稳定。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 近年来，国家层面对显示面板行业发展给予了充分的重视和支持，对行业发展起到了相当大的促进 作用。我国大陆高世代线的相继投产，使得液晶面板产能、技术水平稳步提升，产业竞争力逐渐增强， 如今的液晶面板产业韩国、中国大陆、中国台湾三分天下，中国崛起为全球 LCD 产业第三极，中国大 陆有望在 2019 年成为全球第一。 随着 AI 技术，移动互联网技术以及电子技术的发展，前瞻产业研究院分析师认为电子化、智能化、 互联化将成为未来五年内汽车行业的发展方向，汽车电子供应商及产业链相关公司将从本轮技术升级中 得到确定性成长。同时随着汽车电子产业的技术成熟以及整车销售的日趋激烈，汽车电子呈现持续向低 端车型渗透的行业特点。车用面板商机大爆发，7 英寸及以上车载液晶屏车载触控屏年复合增长率接近 10%。2017 年面板厂莫不积极抢进，2018 年将交出成长大爆发的成绩单。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及全国中小企业股份 转让系统制定的相关业务规则和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作 水平。公司股东会、董事会、监事会的运作及召开均严格按照《公司章程》等有关规定程序执行，形成 了责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。目前公司治理机制符合相关 法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求，且在保护股东尤 其是中小股东的权益方面发 挥了重要的作用。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机 制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 本年度公司新建立了《年度报告重大差错责任追究制度》等，公司治理结构更加完善。 34 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公 司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参 与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规、《公司章程》以及对对外担保、对外投资、关联交易等重要事 项的相关规定，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能按照《公司章程》 及有关内控制 度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况基本符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 4 月 6 日，召开第一届董事会第二次会议， 审议通过了《关于选举吴迪女士为公司第一届董事会董 事的议案》，并提请股东会审议。 2017 年 4 月 21 日，召开第一届董事会第三次会议， 审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年年 度报告及其摘要》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度利润分配预案的报告》、《2017 年度经营计划大 纲》、《2017 年度财务预算报告》、《关于续聘会计师事 务所的议案》、《关于公司预计 2017 年日常性关联交易 的议案》等事项，并提请股东大会审议。同时审议通过 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度经营业绩考 核情况的报告》、《2017 年度经营业绩考核奖惩办法》、 《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》、《年度 报告重大差错责任追究制度》等事项。 2017 年 6 月 7 日，召开第一届董事会第四次会议， 审议通过了《关于选举郝丽丽女士为公司第一届董事会 董事的议案》，并提交股东大会审议。 2017 年 8 月 16 日，召开第一届董事会第五次会议， 审议通过了《2017 年半年度报告》。 监事会 3 2017 年 4 月 21 日，召开第一届监事会第二次会议， 审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年 度报告及其摘要》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 35 年度利润分配预案的报告》、《2017 年度财务预算报 告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于公司预计 2017 年日常性关联交易的议案》等事项，并提请股东 大会审议，同时审议通过《年度报告重大差错责任追究 制度》。 2017 年 6 月 7 日，召开第一届监事会第三次会议， 审议通过了《关于选举包扬先生为公司第一届监事会监 事、监事会主席的议案》，并提交股东大会审议。 2017 年 8 月 16 日，召开第一届监事会第四次会议， 审议通过了《2017 年半年度报告》。 股东大会 3 2017 年 4 月 26 日，召开 2017 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于选举吴迪女士为公司第一届董 事会董事的议案》。 2017 年 5 月 15 日，召开 2016 年度股东大会，审 议通过了《关于〈2016 年年度报告及其摘要〉的议案》、 《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作 报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度利润分 配预案的报告》、《2017 年度经营计划大纲》、《2017 年 度财务预算报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关于公司预计 2017 年日常性关联交易的议案》等事 项。 2017 年 6 月 22 日，召开 2017 年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于选举郝丽丽女士为公司第一届 董事会董事的议案》、 《关于选举包扬先生为公司第一届 监事会监事、监事会主席的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及 公司管理层引入职业经理人等情况。 36 (四) 投资者关系管理情况 为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公 司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监督指引第 1 号—信息披露》和《全国中小企业股份转让 系统业务 规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件的相关规定，公司在《公司章程》中对投资 者关系管理的具体内容做出规定。对上述内容的规定有利于加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公 司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，并保护投资者合法权益。 公司与投资者沟通的主要方式包括但不限于：定期报告和临时公告、股东大会、一对一沟通、邮寄 资料、电话咨询、现场参观、公司网站和路演等。公司尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛 地沟通，充分利用互联网络提高沟通效率，降低沟通成本。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立 股份公司是由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务 均已整体进入公司。有限公司整体变更为股份公司后，注册资本为 2,000 万元，实收资本为 2,000 万 元，出资已经全部到位。公司合法拥有与生产经营相关的固定资产、流动资产等全部资产的所有权。 2、公司的人员独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规 定产生；公司经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制 的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订了 劳动合同，公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 3、公司的财务独立公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规 范的财务核算体系及财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司开立了独立 的银行账号，独立纳税。 4、公司的机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、 执行及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构， 各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情况。 5、公司的业务独立 公司的上述业务完整且独立于公司控股股东、实际控制人控制的关联方，在生 产经营及管理上依法独立运作，不存在因与股东及其他关联方之间存在关联关系而使公司经营业务的完 整独立性受到不利影响的情形。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业 务，保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 股份公司的业务皆为自主实施，独立于股东和关联方，业务独立。 公司控股股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于 37 股东和关联方其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《会计准则》建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度，确保了业务 和会计信息的一致性，同时，进一步加强了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解 会计 核算工作中存在的风险，报告期内财务运行情况良好。 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会 严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 (1)关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算作。 (2)关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法 规 的规定，结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司 业务运 营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险 起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程,需要在公司运营的实际操 作中不断改进、不断完善。 今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进 公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、 有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会 影响行为进行追究与处理。 报告期内，公司未出现年度报告重大差错。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字（2018）-0518 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2018-04-19 注册会计师姓名 李宗芳、李文肖 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2018]-0518 号 冀雅（廊坊）电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了冀雅（廊坊）电子股份有限公司（以下简称“冀雅廊坊公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了冀雅廊坊公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于冀雅廊坊公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 39 三、其他信息 冀雅廊坊公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括构成 2017 年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估冀雅廊坊公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冀雅廊坊公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督冀雅廊坊公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 40 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对冀雅廊坊公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冀雅廊 坊公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李宗芳 中国注册会计师：李文肖 中国天津市 二〇一八年四月十九日 41 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七（一） 14,633,153.87 19,277,485.52 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七（二） 7,498,304.94 2,060,590.00 应收账款 七（三） 14,948,330.91 19,194,265.50 预付款项 七（四） 337,626.81 606,100.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七（五） 503,385.35 652,156.14 买入返售金融资产 存货 七（六） 15,380,835.26 10,569,535.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七（七） 856,443.78 435,790.90 流动资产合计 54,158,080.92 52,795,924.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七（八） 1,789,306.83 1,749,217.34 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（九） 85,226.71 71,287.55 开发支出 42 商誉 长期待摊费用 七（十） 79,992.17 78,142.09 递延所得税资产 七（十一） 436,426.82 397,181.22 其他非流动资产 非流动资产合计 2,390,952.53 2,295,828.20 资产总计 56,549,033.45 55,091,752.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七（十二） 13,280,548.11 13,100,567.56 预收款项 七（十三） 280,013.38 474,836.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七（十四） 4,305,993.77 4,254,539.29 应交税费 七（十五） 81,519.97 155,072.23 应付利息 应付股利 七（十六） 2,916,750.00 其他应付款 七（十七） 943,276.65 1,207,470.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,891,351.88 22,109,235.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 43 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,891,351.88 22,109,235.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（十八） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七（十九） 8,537,933.93 8,537,933.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七（二十） 1,757,962.15 666,687.39 一般风险准备 未分配利润 七（二十一） 7,361,785.49 3,777,895.19 归属于母公司所有者权益合计 37,657,681.57 32,982,516.51 少数股东权益 所有者权益合计 37,657,681.57 32,982,516.51 负债和所有者权益总计 56,549,033.45 55,091,752.29 法定代表人：董文献主管会计工作负责人：耿卫国会计机构负责人：程克增 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 102,625,107.30 90,116,274.89 其中：营业收入 七（二十二） 102,625,107.3 90,116,274.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 95,645,202.89 83,101,745.30 其中：营业成本 七（二十二） 74,216,352.84 62,856,993.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 44 税金及附加 七（二十三） 493,994.28 665,717.73 销售费用 七（二十四） 1,681,593.14 1,438,164.51 管理费用 七（二十五） 17,545,175.02 18,041,238.38 财务费用 七（二十六） 1,446,450.32 -1,251,998.20 资产减值损失 七（二十七） 261,637.29 1,351,629.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七（二十八） 1.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,979,904.41 7,014,530.59 加：营业外收入 七（二十九） 1,153,729.86 88,210.80 减：营业外支出 七（三十） 66,825.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,133,634.27 7,035,915.92 减：所得税费用 七（三十一） 858,469.21 953,852.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,275,165.06 6,082,063.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,275,165.06 6,082,063.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 45 七、综合收益总额 7,275,165.06 6,082,063.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.3 （二）稀释每股收益 0.36 0.30 法定代表人：董文献主管会计工作负责人：耿卫国会计机构负责人：程克增 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,755,945.08 98,647,414.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,836,273.29 5,047,084.47 收到其他与经营活动有关的现金 七（三十二） 2,126,225.50 1,418,404.07 经营活动现金流入小计 112,718,443.87 105,112,902.72 购买商品、接受劳务支付的现金 84,433,282.01 70,938,305.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,867,492.38 15,373,090.29 支付的各项税费 1,801,046.08 2,117,969.67 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十二） 7,644,345.75 6,097,157.47 经营活动现金流出小计 110,746,166.22 94,526,522.74 经营活动产生的现金流量净额 1,972,277.65 10,586,379.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 201 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 659,859.30 279,243.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 659,859.30 279,243.40 投资活动产生的现金流量净额 -659,859.30 -279042.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,956,750.00 650,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,956,750.00 650,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,956,750.00 -650,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,644,331.65 9,657,337.58 加：期初现金及现金等价物余额 19,277,485.52 9,620,147.94 六、期末现金及现金等价物余额 14,633,153.87 19,277,485.52 法定代表人：董文献主管会计工作负责人：耿卫国会计机构负责人：程克增 47 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 8,537,933.93 666,687.39 3,777,895.19 32,982,516.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 8,537,933.93 666,687.39 3,777,895.19 32,982,516.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,091,274.76 3,583,890.30 4,675,165.06 （一）综合收益总额 7,275,165.06 7,275,165.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 1,091,274.76 -3,691,274.76 -2,600,000.00 1．提取盈余公积 1,091,274.76 -1,091,274.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,537,933.93 1,757,962.15 7,361,785.49 37,657,681.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 49 准 备 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,692.54 1,813,506.29 5,081,254.03 26,900,452.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,692.54 1,813,506.29 5,081,254.03 26,900,452.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,532,241.39 -1,146,818.90 -1,303,358.84 6,082,063.65 （一）综合收益总额 6,082,063.65 6,082,063.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 912,309.55 -912,309.55 1．提取盈余公积 912,309.55 -912,309.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,532,241.39 -2,059,128.45 -6,473,112.94 50 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,532,241.39 -2,059,128.45 -6,473,112.94 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,537,933.93 666,687.39 3,777,895.19 32,982,516.51 法定代表人：董文献主管会计工作负责人：耿卫国会计机构负责人：程克增 51 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、公司基本情况 （一）公司的历史沿革 冀雅（廊坊）电子股份有限公司（以下简称―本公司‖或―冀雅廊坊公司‖），由原冀雅（廊 坊）电子有限公司整体变更设立，统一社会信用代码：911310007634343680。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司前身为冀雅（廊坊）电子有限公司，是经廊坊市工商行 政管理局注册登记，于 2004 年 6 月 3 日成立，注册资本金人民币 2,000.00 万元，注册号： 130000400003542。公司注册地址为廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号。 冀雅（廊坊）电子有限公司系 2004 年 6 月 3 日由―河北省液晶显示发展公司‖和―河北中 电进出口有限公司‖共同组建。根据股东会决议、章程的规定，冀雅（廊坊）申请登记的注 册资本为人民币 2,000.00 万元，股东―河北省液晶显示发展公司‖认缴的出资额为人民币 1,900.00 万元整，以现金和实物出资，占注册资本的 95.00%；股东―河北中电进出口有限公 司‖认缴的出资额为人民币 100.00 万元整，以现金出资，占注册资本的 5.00%。由全体股东 分两期于 2004 年 12 月 31 日之前缴足。 首次实缴出资额为 738.00 万元，股东―河北省液晶显示发展公司‖2004 年 5 月 27 日实缴 出资 700.00 万元、股东―河北中电进出口有限公司‖2004 年 6 月 2 日实缴出资 38.00 万元， 均以货币形式出资。银行已出具【企业入资证明】。 根据 2004 年 6 月 7 日股东会决议，股东之间进行了股份转让，并引入了新股东―河北省 信息产业风险投资有限公司‖。股东―河北中电进出口有限公司‖将其认缴的全部股权（人民 币 100.00 万元，占注册资本 5.00%）全部转让于股东―河北省液晶显示发展公司‖。对于股东 52 ―河北中电进出口有限公司‖尚未缴足的出资额 62.00 万元，由受让股权的股东―河北省液晶显 示发展公司‖补足；股东―河北省液晶显示发展公司‖将其认缴的部分股权（人民币 180.00 万 元整，占注册资本 9.00%）转让于新股东―河北省信息产业风险投资有限公司‖，并由其实际 缴足。 根据 2004 年 6 月 10 日章程修正案，股权转让后，股东―河北省液晶显示发展公司‖认缴 出资额为人民币 1,820.00 万元，以现金和实物出资，占注册资本的 91.00%；股东―河北省信 息产业风险投资有限公司‖认缴出资额为人民币 180.00 万元，以现金出资，占注册资本的 9.00%。 截止 2004 年 6 月 23 日，股东―河北省液晶显示发展公司‖实缴出资 738.00 万元，股东―河 北省信息产业风险投资有限公司‖实缴出资 180.00 万元，均以货币资金形式出资。廊坊天元 会计师事务所有限责任公司 2004 年 12 月 16 日对上述出资出具了【廊天元会事验 B 字（2004） 第 133 号】验资报告。 第二期实缴出资额为 1,082.00 万元，股东―河北省液晶显示发展公司‖实缴出资 1,082.00 万元，其中货币 605.00 万元，实物 477.00 万元（河北正祥会计师事务所有限责任公司于 2004 年 12 月 18 日出具【冀祥会评报字（2004）第 08025 号】评估报告）。廊坊天元会计师事务 所有限责任公司 2004 年 12 月 18 日对上述出资出具了【廊天元会事验 B 字（2004）第 135 号】验资报告。 根据 2005 年 5 月 10 日股东会会议决议、章程修正案的规定，股东―河北省液晶显示发 展公司‖变更名称为―河北冀雅电子有限公司‖；股东―河北省信息产业风险投资有限公司‖变 更名称为―河北省信息产业投资有限公司‖。 根据 2007 年 10 月 29 日股东会会议决议【冀雅（廊坊）股字[2007]2 号】、章程修正案 的规定，股东―河北冀雅电子有限公司‖将其持有股份中 7.50%以 150.00 万元人民币价格转让 于股东―河北省信息产业投资有限公司‖。股权转让后，股东―河北冀雅电子有限公司‖以现金 和实物出资，出资额为人民币 1,670.00 万元，占注册资本的 83.50%；股东―河北省信息产业 投资有限公司‖以现金出资，出资额为人民币 330.00 万元，占注册资本的 16.50%。 53 根据 2007 年 11 月 8 日股东会会议决议【冀雅（廊坊）股字[2007]3 号】、公司章程的规 定，引入美国新股东―LXD 控股有限公司‖。股东―河北冀雅电子有限公司‖将其持有股份中 25.00%以 35.00 万美元价格转让于新股东―LXD 控股有限公司‖。股东―河北冀雅电子有限公 司‖于 2008 年 4 月 3 日收到新股东―LXD 控股有限公司‖股权转让款 35.00 万美元。河北冀鸿 会计师事务所有限公司 2008 年 4 月 8 日对上述出资出具了【[2008]冀鸿变验字第 004 号】 验资报告。 根据 2007 年 12 月 24 日河北省商务厅【冀商外资字[2007]237 号】文件，同意―LXD 控 股有限公司‖通过股权并购方式并购冀雅（廊坊）电子有限公司，冀雅廊坊公司变更为中外 合资企业。并购后，冀雅廊坊公司注册资本 2,000.00 万元人民币，其中，股东―河北冀雅电 子有限公司‖占 58.50%股权；股东―河北省信息产业投资有限公司‖占 16.50%的股权；股东 ―LXD 控股有限公司‖占 25.00%股权。 根据 2013 年 3 月 21 日章程修正案，股东―河北省信息产业投资有限公司‖更名为―河北 省信息产业投资集团有限公司‖。 根据冀雅廊坊公司出资人关于整体变更设立股份有限公司的决议和整体变更后公司章 程的规定，整体变更后冀雅廊坊公司申请登记的注册资本为人民币 2,000.00 万元，由冀雅（廊 坊）电子有限公司全体出资人以其拥有的冀雅（廊坊）电子有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产于 2016 年 6 月 28 日之前折合为本公司股本。本次股改立信中联会计师 事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 28 日出具【立信中联验字（2016）D-0043 号】《验 资报告》。 冀雅廊坊公司于 2017 年 2 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：839785。 截止 2017 年 12 月 31 日，冀雅廊坊公司股权结构具体如下表列示： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收注册资本（万元） 持股比例（%） 河北冀雅电子有限公司 1,170.00 1,170.00 58.50 LXD 控股有限公司 500.00 500.00 25.00 54 （二）公司的经营范围及其他 本公司经营范围：设计、研发和生产液晶显示模块及相关电子产品，销售本公司自产产 品，提供相关售后服务。 法定代表人：董文献，住所：廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号。 本公司实际控制人为河北冀雅电子有限公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称―企业会计准则‖)编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 四、主要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 河北省信息产业投资集团 有限公司 330.00 330.00 16.50 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 55 （三）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，其他项目均按历史成本 计量。如果资产发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四）现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金 额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 （五）外币业务和外币报表折算 对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差 额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值 变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不产生汇兑差额。 （六）应收款项 1.单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在 200.00 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险 特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的类别 确定组合的依据 按组合计提坏账 准备的计提方法 56 组合 1：无风险组合 按押金、备用金、应收退税款、代扣代缴保险、 关联公司应收款项为信用风险特征划分组合 不计提坏账准备 组合 2：账龄组合 除上述以外以应收款项的账龄为信用风险特征 划分组合 采用账龄分析法 计提坏账准备 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款和押金、备用金、应收退税款、代扣代 缴保险、关联公司应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账 准备计提的比例，具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值 测试并计提特别坏账准备。 （七）存货 1.存货分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品（周转材料）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 57 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （八）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 58 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 8 5.00 11.88 机械设备 10 5.00 9.50 运输设备 10 5.00 9.50 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回 金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费。 59 （九）无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 类 别 估计使用年限（年） 软件 10 2.无形资产减值准备的计提 60 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿 命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十一）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司在职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 1.短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 61 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 3.离职后福利 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （十二）收入 1.提供劳务收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳 务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能 够可靠地计量。 2.商品销售收入 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 本公司收入确认具体原则：公司将销售商品的收入确认分为两种情况，一是向客户销售 的商品委托物流公司发运，物流公司将商品发运到客户处，公司在商品出库装车、公司与物 62 流公司承接人签字确认时确认收入；二是客户自提方式，公司将商品出库装车并签字确认时 确认收入。 3.让渡资产使用权收入 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （十三）政府补助 1.政府补助的确认 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。同时满足下列条件时予以确认：（1）企业能够满足政府补 助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。 2.会计处理 （1）资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1.递延所得税资产的确认 63 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2.递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 3.递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 1、本公司于 2017 年 6 月 12 日起执行财政部 2017 年 5 月 10 日颁布修订的《企业会计 准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）准则。对于 2017 年 1 月 1 日已存在的政 府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 10 日之间新增的政府补 助根据本准则进行调整。 64 2、本公司于 2017 年 5 月 28 日起执行财政部 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号）准则。对 于 2017 年 5 月 28 日已存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法 处理。 3、本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），将原列报于―营业外收入‖和―营业外支出‖的非流动资产处置利得和 损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于―资产处置收益‖。此项会计政策变更采用 追溯调整法。 （二）会计估计变更 本公司报告期内无需披露的重大会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 本公司报告期内无需披露的重大前期差错更正事项。 六、税项 主要税种和税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额， 扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 17.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条的规定，纳税人出口货物适用退（免） 税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税 申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税。本公司属于增值税出口 退（免）税范围，退税率 17.00%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定及《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的 65 税率征收企业所得税。本公司是高新技术企业属于企业所得税优惠项目的范围。 七、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 349.84 5,809.73 银行存款 14,632,804.03 19,271,675.79 其他货币资金 合 计 14,633,153.87 19,277,485.52 注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,498,304.94 2,060,590.00 商业承兑汇票 合 计 7,498,304.94 2,060,590.00 1、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 和商业承兑汇票： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,675,895.14 商业承兑汇票 合 计 8,675,895.14 2、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在已贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承 兑汇票或商业承兑汇票。 66 3、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收票据。 4、应收票据期末余额中应收河北冀雅电子有限公司 1,000.000.00 元，占应收票据总额 的 13.34%。 （三）应收账款 1、应收账款按类别列示 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2．按组合计提坏账准备的应收账款 16,328,632.12 100.00 1,380,301.21 8.45 （1）无风险组合 3,586,851.41 21.97 （2）账龄组合 12,741,780.71 78.03 1,380,301.21 10.83 3．单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 16,328,632.12 100.00 1,380,301.21 8.45 净 额 14,948,330.91 （续） 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2．按组合计提坏账准备的应收账款 20,522,743.07 100.00 1,328,477.57 6.47 （1）无风险组合 9,231,221.83 44.98 （2）账龄组合 11,291,521.24 55.02 1,328,477.57 11.77 67 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 3．单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 20,522,743.07 100.00 1,328,477.57 6.47 净 额 19,194,265.50 2、应收账款按账龄组合列示 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,645,792.91 91.40 582,289.65 1-2 年（含 2 年） 236,379.79 1.85 23,637.98 2-3 年（含 3 年） 82,286.30 0.65 24,685.89 3-4 年（含 4 年） 35,154.83 0.28 17,577.41 4-5 年（含 5 年） 50,282.98 0.39 40,226.38 5 年以上 691,883.90 5.43 691,883.90 合 计 12,741,780.71 100.00 1,380,301.21 净 额 11,361,479.50 （续） 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,684,406.49 85.77 484,220.32 1-2 年（含 2 年） 781,012.07 6.92 78,101.21 2-3 年（含 3 年） 38,536.99 0.34 11,561.10 68 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 3-4 年（含 4 年） 51,316.74 0.45 25,658.37 4-5 年（含 5 年） 36,561.88 0.32 29,249.50 5 年以上 699,687.07 6.20 699,687.07 合 计 11,291,521.24 100.00 1,328,477.57 净 额 9,963,043.67 注：（1）本公司本期计提坏账准备 51,823.64 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （2）本公司本期核销应收账款金额为 0.00 元。 （3）本公司无因金融资产转移而确认的应收账款。 （4）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、应收账款期末余额中欠款前五名单位金额合计为 9,881,952.38 元，占应收账款余额 比例的 60.52%，具体情况如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 江苏新通达电子科技股 份有限公司 非关联方 3,570,826.94 1 年以内 21.87 178,541.35 上海世禄仪器有限公司 非关联方 2,105,034.43 1 年以内 12.89 105,251.72 LXD 控股有限公司 关联方 1,853,295.33 1 年以内 11.35 冀雅（上海）电子有限 公司 关联方 20,907.00 1 年以内 10.62 23,403.00 1-2 年 66,191.00 2-3 年 437,780.52 3-4 年 1,185,274.56 4-5 年 WIN PATH LIMITED 非关联方 42,020.58 1-2 年 3.79 555,798.39 35,500.46 2-3 年 69 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 1,241.47 3-4 年 758.17 4-5 年 539,718.92 5 年以上 合 计 9,881,952.38 60.52 839,591.46 （四）预付款项 1、预付款项按账龄组合列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 331,444.83 98.17 604,072.71 99.67 1-2 年（含 2 年） 4,699.00 1.39 534.23 0.09 2-3 年（含 3 年） 492.33 0.15 1,346.72 0.22 3-4 年（含 4 年） 844.26 0.25 146.39 0.02 4-5 年（含 5 年） 146.39 0.04 5 年以上 合 计 337,626.81 100.00 606,100.05 100.00 注：报告期内本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项。 2、预付账款期末余额中前五名单位金额总计 322,169.60 元，占期末余额比例为 95.42%。 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项内容 廊坊开发区正华置业有限公司 非关联方 200,588.17 1 年以内 租赁费 苏瑞电子设备（天津）有限公司 非关联方 99,000.00 1 年以内 货款 深圳市匡利金电子有限公司 非关联方 12,555.00 1 年以内 货款 深圳市博虎电子科技有限公司 非关联方 5,658.43 1 年以内 货款 深圳市晶兴科技有限公司 非关联方 4,368.00 1 年以内 货款 70 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项内容 合 计 322,169.60 （五）其他应收款 1、其他应收款按类别列示 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2．按组合计提坏账准备的其他应收款 503,385.35 100.00 （1）无风险组合 503,385.35 100.00 （2）账龄组合 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 503,385.35 100.00 净 额 503,385.35 （续） 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2．按组合计提坏账准备的其他应收款 652,156.14 100.00 （1）无风险组合 652,156.14 100.00 （2）账龄组合 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 652,156.14 100.00 净 额 652,156.14 注：报告期内本公司无其他应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方款项。 71 2、其他应收款期末余额中前五名单位金额总计 503,385.35 元，占期末余额比例为 100.00%。 单位名称/项目 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） 款项内容 应收出口退税 非关联方 378,904.73 1 年以内 75.27 出口退税 廊坊开发区正华置业有限 公司 非关联方 100,000.00 5 年以上 19.87 租赁押金 正华物业服务有限公司 非关联方 10,000.00 3-4 年 1.99 租赁押金 代垫养老保险 非关联方 14,381.18 1 年以内 2.85 代垫保险 代垫失业保险 非关联方 99.44 1-2 年 0.02 代垫保险 合 计 503,385.35 100.00 （六）存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 7,425,964.49 5,859,079.08 在产品 3,578,847.05 2,196,478.85 库存商品 5,905,234.61 1,529,210.89 3,833,375.29 1,319,397.24 合 计 16,910,046.15 1,529,210.89 11,888,933.22 1,319,397.24 净 额 15,380,835.26 10,569,535.98 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 598,332.69 435,790.90 多交企业所得税 258,111.09 合 计 856,443.78 435,790.90 （八）固定资产 1、固定资产情况 72 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 13,127,774.96 523,396.33 13,651,171.29 其中：机器设备 2,959,215.33 5,961.53 2,965,176.86 运输设备 611,287.00 611,287.00 电子设备 9,557,272.63 517,434.80 10,074,707.43 二、累计折旧合计 11,378,557.62 483,306.84 11,861,864.46 其中：机器设备 2,424,583.30 82,185.55 2,506,768.85 运输设备 375,980.19 58,072.32 434,052.51 电子设备 8,577,994.13 343,048.97 8,921,043.10 三、固定资产减值准 备累计金额合计 四、固定资产账面价 值合计 1,749,217.34 1,789,306.83 其中：机器设备 534,632.03 458,408.01 运输设备 235,306.81 177,234.49 电子设备 979,278.50 1,153,664.33 2、已提足折旧继续使用的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 电子设备 7,991,012.13 7,659,586.05 331,426.08 8 年摊销 机器设备 2,233,293.95 2,135,331.76 97,962.19 10 年摊销 合 计 10,224,306.08 9,794,917.81 429,388.27 注 1：本公司 2017 年 12 月 31 日固定资产不存在减值迹象，不需计提减值准备。 注 2：本公司 2017 年 12 月 31 日固定资产不存在融资租赁租入、经营租赁租出、持有 待售、暂时闲置、抵押的固定资产。 （九）无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 328,299.17 43,800.00 372,099.17 73 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：软件 328,299.17 43,800.00 372,099.17 二、累计摊销额合计 257,011.62 29,860.84 286,872.46 其中：软件 257,011.62 29,860.84 286,872.46 三、无形资产减值准备金额合计 四、账面价值合计 71,287.55 85,226.71 其中：软件 71,287.55 85,226.71 注：1、本公司 2017 年度无形资产摊销金额为 29,860.84 元。 注：2、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要计提无形资产减值准备的情形。 （十）长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 净化设备高效大修 59,685.48 12,789.72 46,895.76 办公楼厕所装修 8,323.30 4,994.04 3,329.26 车间入口改造 10,133.31 3,800.04 6,333.27 宿舍楼空调电源安装 工程 19,509.00 325.15 19,183.85 办公楼办公室大门维 修 5,000.00 749.97 4,250.03 合 计 78,142.09 24,509.00 22,658.92 79,992.17 （十一）递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备 207,045.18 1,380,301.21 199,271.63 1,328,477.57 存货跌价准备 229,381.64 1,529,210.89 197,909.59 1,319,397.24 74 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 合 计 436,426.82 2,909,512.10 397,181.22 2,647,874.81 （十二）应付账款 1、应付账款账龄明细情况 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,079,668.98 90.96 10,997,210.32 83.95 1-2 年（含 2 年） 320,652.45 2.41 1,792,754.17 13.68 2-3 年（含 3 年） 572,207.00 4.31 105,730.90 0.81 3-4 年（含 4 年） 103,228.46 0.78 26,564.87 0.20 4-5 年（含 5 年） 26,484.24 0.20 6,739.20 0.05 5 年以上 178,306.98 1.34 171,568.10 1.31 合 计 13,280,548.11 100.00 13,100,567.56 100.00 2、应付账款期末余额中前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应付账款总 额的比例（%） 款项 性质 南通市垲德利光电科技有限 公司 非关联方 1,480,199.35 1 年以内 11.15 货款 河北冀雅电子销售有限公司 关联方 1,320,200.17 1 年以内 9.94 货款 深圳市柏秦源电子科技有限 公司 非关联方 981,035.30 1 年以内 7.39 货款 深圳市和兴光电技术有限公 司 非关联方 958,666.76 1 年以内 7.22 货款 深圳市朗思特电子有限公司 非关联方 656,228.94 1 年以内 4.94 货款 合 计 5,396,330.52 40.64 （十三）预收款项 1、预收账款账龄明细情况 账 龄 期末余额 年初余额 75 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 194,824.73 69.58 424,982.08 89.50 1-2 年（含 2 年） 40,755.35 14.55 4,537.42 0.96 2-3 年（含 3 年） 3,297.64 1.18 531.79 0.11 3-4 年（含 4 年） 270.80 0.10 4,930.20 1.04 4-5 年（含 5 年） 2,537.19 0.90 235.91 0.05 5 年以上 38,327.67 13.69 39,619.17 8.34 合 计 280,013.38 100.00 474,836.57 100.00 注：报告期内本公司无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项。 2、预收账款期末余额中前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占预收账款总 额的比例（%） 款项性 质 DAEWOO IS CORRORATION 非关联方 60,219.17 1 年以内 21.51 货款 MEGO AFEK AC Ltd 非关联方 39,999.10 1 年以内 14.28 货款 CREATION TECHNOLOGIES 非关联方 24,660.05 1 年以内 8.81 货款 TO-TEAM LTD 非关联方 23,261.75 1 年以内 8.31 货款 深圳市冠楚科技有限公司 非关联方 20,200.00 1 年以内 7.62 货款 1,150.00 1-2 年 合 计 169,490.07 60.53 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,254,539.29 17,296,020.72 17,244,566.24 4,305,993.77 二、离职后福利--设定提 存计划 887,635.03 887,635.03 三、辞退福利 76 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他 福利 五、其他 合 计 4,254,539.29 18,183,655.75 18,132,201.27 4,305,993.77 2、短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 3,489,147.00 14,965,650.00 14,802,794.61 3,652,002.39 二、职工福利费 935,504.69 935,504.69 三、社会保险费 511,363.48 472,997.44 38,366.04 其中：医疗保险费 475,562.22 437,196.18 38,366.04 工伤保险费 35,801.26 35,801.26 生育保险费 其他 四、住房公积金 359,704.80 359,704.80 五、工会经费和职工教 育经费 765,392.29 523,797.75 673,564.70 615,625.34 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 4,254,539.29 17,296,020.72 17,244,566.24 4,305,993.77 3、设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 852,576.65 852,576.65 二、失业保险费 35,058.38 35,058.38 三、企业年金缴费 77 合 计 887,635.03 887,635.03 （十五）应交税费 税 种 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额 企业所得税 155,072.23 1,155,825.90 1,310,898.13 城市维护建设税 259,333.07 211,779.76 47,553.31 教育费附加 111,142.75 90,762.75 20,380.00 地方教育费附加 74,095.16 60,508.50 13,586.66 印花税 42,757.90 42,757.90 房产税 6,665.40 6,665.40 合 计 155,072.23 1,649,820.18 1,723,372.44 81,519.97 （十六）应付股利 税 种 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 普通股股利 2,916,750.00 2,600,000.00 5,516,750.00 划分为权益工具的优先 股\永续债股利 其他 合 计 2,916,750.00 2,600,000.00 5,516,750.00 （十七）其他应付款 1、其他应付款账龄明细情况 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 306,987.18 32.54 336,940.00 27.90 1-2 年（含 2 年） 336,940.00 35.72 452,767.09 37.50 2-3 年（含 3 年） 299,349.47 31.74 417,763.04 34.60 78 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 943,276.65 100.00 1,207,470.13 100.00 2、其他应付款期末余额中金额较大的项目情况 项目 金额 年限 占其他应付款总额 的比例（%） 款项性质 顾问费 272,405.41 1 年以内 28.88 顾问费 336,940.00 1-2 年 35.72 299,349.47 2-3 年 31.73 合 计 908,694.88 96.33 注：根据冀雅廊坊公司 2007 年 11 月 30 日与 LXD 控股有限公司签订的《公司管理服务 协议》，LXD 控股有限公司向冀雅廊坊公司提供顾问、咨询和其他服务，对 LXD 控股有限 公司提供的服务支付如下顾问费： （1）每年支付 50,000.00 美元及公司税前本年利润的 16.00% 管理费；（2）LXD 控股有限公司持有冀雅廊坊公司股份超过 50.00%以后，或者管理服务 协议签订后每隔四年重新协商确定顾问费；如果在三个月内达不成一致意见，公司按照固定 费用 50,000.00 美元/年，加上前四年税前利润平均值 7.50%向 LXD 控股有限公司支付顾问 费（如果公司上一年度税前利润低于前四年税前利润的平均值，公司按照上一年度税前利润 的 7.50%向 LXD 控股有限公司支付顾问费）。顾问费自 2008 年 1 月 1 日起，每六个月结算 一次。 2011 年 6 月 11 日签署的《关于冀雅（廊坊）电子有限公司管理服务协议和利润分配事 宜的备忘录》规定：（1）自 2012 年起每年顾问费按照 50,000.00 美元的标准支付，不再执 行年度税前利润的 16.00%。公司与 LXD 控股有限公司据此签署管理服务协议的补充协议； 79 （2）LXD 控股有限公司应收取的 2008 年至 2010 年度顾问费中公司年度税前利润 16.00% 的部分，公司自 2011 年 1 月 1 日起按照向河北冀雅电子有限公司支付资金占用费的标准（当 年的银行贷款利率）向 LXD 控股有限公司计付资金占用费。 （十八）股本 投资者名称 期末余额 年初余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 合 计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 河北冀雅电子有限公司 11,700,000.00 58.50 11,700,000.00 58.50 LXD 控股有限公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00 河北省信息产业投资集团 有限公司 3,300,000.00 16.50 3,300,000.00 16.50 （十九）资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（或股本）溢价 8,537,933.93 8,537,933.93 二、其他资本公积 合 计 8,537,933.93 8,537,933.93 （二十）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 444,458.26 727,516.51 1,171,974.77 任意盈余公积金 222,229.13 363,758.25 585,987.38 其他 合 计 666,687.39 1,091,274.76 1,757,962.15 注：本公司盈余公积年增加额按实现净利润的 10.00%提取法定盈余公积金，按实现净 利润的 5.00%提取任意盈余公积金。 （二十一）未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 本期期初余额 3,777,895.19 5,081,254.03 80 项 目 期末余额 年初余额 本期增加额 7,275,165.06 6,082,063.65 其中：本期净利润转入 7,275,165.06 6,082,063.65 其他调整因素 本期减少额 3,691,274.76 7,385,422.49 其中：本期提取盈余公积数 1,091,274.76 912,309.55 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 2,600,000.00 转增资本 其他减少 6,473,112.94 本期期末余额 7,361,785.49 3,777,895.19 （二十二）营业收入、营业成本 1、营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 102,625,107.30 90,116,274.89 其中：液晶显示模块 102,625,107.30 90,116,274.89 合 计 102,625,107.30 90,116,274.89 2、营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 74,216,352.84 62,856,993.71 其中：液晶显示模块 74,216,352.84 62,856,993.71 合 计 74,216,352.84 62,856,993.71 3、主营业务按产品类别列示 项 目 本年金额 收入 成本 毛利（%） 81 项 目 本年金额 收入 成本 毛利（%） 液晶显示模块 102,625,107.30 74,216,352.84 27.68 合 计 102,625,107.30 74,216,352.84 27.68 4、主营业务按销售区域列示 项 目 本年金额 收入 成本 毛利（%） 内销 40,397,020.68 29,289,166.82 27.50 外销 62,228,086.62 44,927,186.02 27.80 合 计 102,625,107.30 74,216,352.84 27.68 5、前五大客户销售情况 客户名称 主营业务收入 占总收入比例（%） PHOENIX DISPLAY INT'L Inc 24,600,290.57 23.97 LXD 控股有限公司 17,847,705.82 17.39 江苏新通达电子科技股份有限公司 16,021,426.46 15.61 ADKOM Electronik GmbH 4,950,373.24 4.83 上海世禄仪器有限公司 4,534,613.65 4.42 合 计 67,954,409.74 66.22 （二十三）税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 城建税 259,333.08 371,072.07 教育费附加费 111,142.74 159,030.89 地方教育附加费 74,095.16 106,020.59 印花税 42,757.90 26,261.48 82 项 目 本年金额 上年金额 房产税 6,665.40 3,332.70 合 计 493,994.28 665,717.73 （二十四）销售费用 项 目 本期金额 上年金额 办公费 16,267.99 6,000.00 差旅费 284,934.39 82,595.27 通讯费 7,736.00 7,400.00 招待费 353,933.32 113,773.96 运费 931,463.02 850,111.39 代理费 335,076.44 广告费 75,471.70 1,132.08 异地报废 9,113.63 5,471.59 其他 2,673.09 36,603.78 合 计 1,681,593.14 1,438,164.51 （二十五）管理费用 项 目 本期金额 上年金额 办公费 172,375.05 90,948.00 差旅费 149,173.16 136,004.63 通讯费 106,634.13 107,058.89 招待费 110,090.09 152,548.17 车辆维修 105,296.00 77,709.00 电脑维修 65,663.10 44,776.00 其他维修费 19,485.00 28,227.43 车辆运输费 169,726.26 170,923.31 税金 15,607.21 83 房租 980,324.03 1,384,429.96 工会经费 299,313.00 261,832.00 教育经费 224,484.75 196,374.00 折旧 105,397.30 111,728.70 工资 7,024,800.00 6,376,700.00 福利费 935,504.69 311,543.74 养老保险 633,458.35 968,184.30 住房公积金 246,516.40 412,208.11 医疗保险 365,017.22 338,655.32 失业保险 26,470.10 59,851.06 工伤保险 30,162.14 40,409.21 低值易耗 10,341.00 14,229.00 无形资产摊销 5,212.36 8,157.36 报关费 165,470.03 133,192.31 研发费 4,586,242.46 3,875,029.53 河道费 7,392.05 45,727.42 顾问费 337,405.41 336,940.00 物业费 87,990.29 87,347.96 取暖费 86,029.04 95,161.10 垃圾处理费 2,160.00 6,433.50 审计费 107,547.17 283,018.86 实习生保险 1,559.36 443.88 质量审核费 31,132.08 22,169.81 残保金 153,406.80 209,550.37 律师费 132,594.34 188,679.24 评估费 14,563.11 94,339.62 顾问督导 1,273,584.91 84 其他 46,238.75 81,514.47 合 计 17,545,175.02 18,041,238.38 （二十六）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 减：利息收入 105,490.31 84,477.12 利息净支出 -105,490.31 -84,477.12 汇兑损失 6,193,009.86 89,502.98 减：汇兑收益 4,673,433.96 1,290,195.54 汇兑净损失 1,519,575.90 -1,200,692.56 手续费 32,364.73 33,171.48 其他 合 计 1,446,450.32 -1,251,998.20 （二十七）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 209,813.65 32,231.93 存货跌价准备 51,823.64 1,319,397.24 合 计 261,637.29 1,351,629.17 （二十八）投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期 间取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 85 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合 计 1.00 （二十九）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助利得 1,100,000.00 6,400.00 盘盈利得 受赠利得 违约赔偿收入 其他 53,729.86 81,810.80 合 计 1,153,729.86 88,210.80 注：政府补助明细如下： 项 目 本年金额 上年金额 与资产相关/与 收益相关 说明 知识产权补助资金 6,400.00 收益相关 廊坊市科学技术局 (2016) 4 号 新三板上市企业财 政补贴 1,100,000.00 收益相关 廊坊市人民政府文廊 政[2014]40 号 合 计 1,100,000.00 6,400.00 （三十）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失合计 18,123.02 86 项 目 本年金额 上年金额 其中：固定资产处置损失 18,123.02 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 对外捐赠 其他 48,702.45 合 计 66,825.47 （三十一）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 897,714.81 1,156,596.64 递延所得税调整 -39,245.60 -202,744.37 其他 合 计 858,469.21 953,852.27 注：本企业属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税， 详见―六、税项‖说明。 （三十二）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 本年金额 上年金额 其他应收应付款等往来款项收到的现金 920,735.19 37,331.41 政府补助收到的现金 1,100,000.00 6,400.00 利息收入 105,490.31 84,477.12 汇兑损益收入 4,673,433.96 1,290,195.54 合 计 6,799,659.46 1,418,404.07 2、支付的其他与经营活动有关的现金 87 项 目 本年金额 上年金额 办公费、差旅费、业务招待费等费用现金支出 5,267,696.23 5,695,221.50 手续费现金支出 32,364.73 33,171.48 汇兑损益支出 6,193,009.86 89,502.98 其他应收应付款等往来款项的现金支出 798.596.59 279,261.51 合 计 11,493,070.82 6,097,157.47 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,275,165.06 6,082,063.65 加：资产减值准备 261,637.29 1,351,629.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 483,306.84 350,104.08 无形资产摊销 29,860.84 32,805.84 长期待摊费用摊销 22,658.92 13,057.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 18,123.02 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 投资损失（收益以―－‖号填列） -1.00 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -39,245.60 -202,744.37 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） -4,811,299.28 3,036,385.87 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -739,954.55 3,484,389.99 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -949,851.87 -3,579,433.57 其他 88 项 目 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量净额 1,532,277.65 10,586,379.98 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,633,153.87 19,277,485.52 减：现金的期初余额 19,277,485.52 9,620,147.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,644,331.65 9,657,337.58 2、现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 14,633,153.87 19,277,485.52 其中：库存现金 349.84 5,809.73 可随时用于支付的银行存款 14,632,804.03 19,271,675.79 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,633,153.87 19,277,485.52 3、现金及现金等价物的净增加 项 目 期末余额 年初余额 期末货币资金 14,633,153.87 19,277,485.52 减：使用受到限制的存款 89 项 目 期末余额 年初余额 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 14,633,153.87 19,277,485.52 减：年初现金及现金等价物余额 19,277,485.52 9,620,147.94 现金及现金等价物净增加额 -4,644,331.65 9,657,337.58 （三十四）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 848,470.32 6.5342 5,544,074.76 应收账款 其中：美元 721,233.09 6.5342 4,712,681.06 港币 1,812.55 0.8359 1,515.11 应付账款 其中：美元 31.4453 6.5342 205.47 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 关联方名称 性质 与本公司关系 投资比例 （%） 表决权比例 （%） 河北冀雅电子有限公司 有限公司 控股股东 58.50 58.50 （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 持股数量（股） 持股比例（%） 与本公司关系 LXD 控股有限公司 5,000,000.00 25.00 股东 河北省信息产业投资集团有限公司 3,300,000.00 16.50 股东 冀雅（上海）电子有限公司 同一母公司控制 河北冀雅电子销售有限公司 同一母公司控制 董文献 董事长 90 关联方名称 持股数量（股） 持股比例（%） 与本公司关系 汤俊虎 董事、执行副总经理 陆彤 董事 郝丽丽 董事 Edwin D.Harrison 董事 王晨晖（Charles Wang) 董事、总经理 吴迪 董事 包扬 监事 （三）关联方交易及往来情况 1、本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 本单位与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本单位向关联方之间的货款结算参照 市场规定价格根据合同执行。 2、同关联方债权、债务 关联方 期末余额 年初余额 应收票据 河北冀雅电子有限公司 1,000,000.00 200,000.00 河北冀雅电子销售有限公司 1,150,590.00 小计 1,000,000.00 1,350,590.00 应收账款 河北冀雅电子销售有限公司 3,249,192.62 LXD 控股有限公司 1,853,295.33 3,395,267.29 冀雅（上海）电子有限公司 1,733,556.08 2,065,332.22 电光电子有限公司 521,429.70 小计 3,586,851.41 9,231,221.83 应付账款 河北冀雅电子有限公司 237,435.24 3,288,496.63 河北冀雅电子销售有限公司 1,320,200.17 小计 1,557,635.41 3,288,496.63 91 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 LXD 控股有限公司 908,694.88 1,207,470.13 小计 908,694.88 1,207,470.13 3、向关联方采购货物及劳务 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 河北冀雅电子有限公司 原材料 11,666,256.56 15,229,632.62 LXD 控股有限公司 原材料 371,553.88 255,159.52 电光电子有限公司 原材料 769.23 河北冀雅电子销售有限公司 原材料 3,759,471.79 153,355.35 河北冀雅电子销售有限公司 代理费 349,947.36 LXD 控股有限公司 顾问费 337,405.41 336,940.00 合 计 16,134,687.64 16,325,804.08 4、向关联方销售货物及劳务 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 河北冀雅电子销售有限公司 液晶模块 1,578,992.67 17,316,960.49 LXD 控股有限公司 液晶模块 17,847,654.35 16,850,000.93 冀雅（上海）电子有限公司 液晶模块 17,869.23 20,002.56 电光电子有限公司 液晶模块 23,747.86 108,384.62 河北冀雅电子有限公司 液晶模块 3,761,417.7 356,065.49 合 计 23,229,681.81 34,651,414.09 九、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的或有事项。 十、承诺事项 92 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 19 日，本公司不存在重要需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的其他重要事项。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -18,123.02 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,100,000.00 6,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 93 项 目 本年金额 上年金额 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,729.86 33,108.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合 计 1,153,729.86 21,385.33 减：所得税影响额 173,059.48 3,207.80 非经常性损益净额 980,670.38 18,177.53 （二）净资产收益率及每股收益 （1）计算结果 本年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.60 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 17.82 0.31 0.31 上年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.31 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.25 0.30 0.30 （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本年金额 上年金额 归属于公司普通股股东的净利润 7,275,165.06 6,082,063.65 94 项目 本年金额 上年金额 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益 980,670.38 18,177.53 扣除非经常性损益后归属于本公司普 通股股东的净利润 6,294,494.68 6,063,886.12 发行在外期末普通股股数 20,000,000.00 20,000,000.00 发行在外的普通股加权平均数 20,000,000.00 20,000,000.00 基本每股收益 0.36 0.30 基本每股收益（扣除非经常性损益后） 0.31 0.30 考虑稀释性潜在普通股 稀释每股收益 0.36 0.30 稀释每股收益（扣除非经常性损益后） 0.31 0.30 A、基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 B、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的 净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照 95 其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 十四、财务报表的批准 本公司申报财务报表于 2018 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室