839805_2019_中德生物_2019年年度报告_2020-07-26.txt

1 2019 中德生物 NEEQ：839805 江西中德生物工程股份有限公司 Jiangxi Zodolabs Biotechnology Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2019 年 4 月 11 日，十二届中国国际食品安 全技术论坛在重庆悦来国际会议中心拉开 了帷幕，中德生物面向国内外专业买家和观 众，展示了多种食品安全检测解决方案，推 出了全自动食品安全前处理仪、全自动农药 残留检测仪、食品安全综合检测仪等明星产 品，中国化工仪器网对此进行了专访。 2019 年，公司获得国家水科院，农业部转 基因研究所等各类国家级，省级机构出具的 产品报告 50 余份。 2019 年 10 月 18 日，市市场监督管理局联 合无锡市食品流通行业协会和无锡市食品 安全检验检测中心举办了“中德伯尔杯-无 锡市食品安全快速检测技能竞赛”，有助于 提高自己的快检水平，激发快检热情，提高 自身的技能水平，保障辖区群众“舌尖上的 安全”。 2019 年，公司“全自动样品前处理仪”和 “多菌灵检测卡”列入团体标准，并公开发 布。 2019 年国庆期间，公司为“南昌绳金塔庙” 庙会提供食品安全保障工作，协助当地监 管部门落实“民以食为天，食以安为先” 的工作要求，并给予好评。 2019 年，无锡市社区固定快检站正式对广 大市民开放，检测结果会在社区内公示， 对不合格的产品，市场监管人员会根据居 民提供的信息追溯“源头”，保障百姓的食 品安全。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、中德生物 指 江西中德生物工程股份有限公司 全资子公司、中德伯尔 指 无锡中德伯尔生物技术有限公司 嘉兴北冥 指 嘉兴北冥银湖投资合伙企业（有限合伙） 泽信 指 南昌市青云谱创业创新投资企业（有限合伙） 湖南达晨 指 湖南达晨财鑫创业投资有限公司 汇中同德 指 共青城汇中同德投资管理合伙企业（有限合伙） 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、技术总监、财务总监、董事会秘书 本年度、本期、报告期 指 2019 年度 上年度、上期 指 2018 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 江西中德生物工程股份有限公司章程 主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李林、主管会计工作负责人陈茜及会计机构负责人（会计主管人员）陈茜保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品研发风险 为满足市场及客户需求，公司会陆续研究开发新产品，从而大 幅提升公司的盈利能力水平和核心竞争力，但新产品的研发往 往受到多项客观条件的制约，也存在开发失败而导致研发投入 不能产出相应的回报的风险。 人才和技术流失风险 公司所属行业属于技术密集型,对核心技术及人才依赖性强,经 过多年经营发展,公司培育了一支研发能力强、技术实力雄厚的 研发队伍。随着公司经营规模不断扩大,对专业技术人员和行业 管理人员的需求不断加强。尽管公司建立了较为完善的人才激 励政策以及实施了股权激励计划,但行业内对人才的争夺也日益 激烈,公司面临核心技术人员流失的风险。 产品销售季节性风险 公司的客户中政府客户占比较大,政府客户通常实行预算管理制 度和集中采购制度，在上半年审批当年的年度预算，年中和下 半年安排招标、采购，验收集中在下半年尤其是第四季度，公 司销售存在明显的季节性特点。 应收账款回收风险 公司目前主要客户中政府部门占较大比例，受下游行业环境的 影响，公司应收账款回收较慢。虽然公司客户具有较强的经济 实力，良好的商业信誉，且一年以内的应收账款占应收账款总 额的比例较大，应收账款发生坏账损失的可能性较小，但是较 高的应收账款会影响公司资金的周转和资金使用效率，限制公 6 司业务的快速发展。 与国内外竞争对手竞争加剧的风险 随着食品安全的备受关注，会出现食品安全快速检测需求的迅 猛增长，食品安全检测相关企业也会随之增加。后续公司将会 面临更多的同行的竞争压力，这将对公司未来的盈利增长带来 一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西中德生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Zodolabs Biotechnology Co., Ltd. 证券简称 中德生物 证券代码 839805 法定代表人 李林 办公地址 江西省南昌市青云谱区昌南工业园区 B-07 二、 联系方式 董事会秘书 储海燕 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0510-83588145/13621522045 传真 0510-83588145 电子邮箱 chuhaiyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市惠山区堰新路 311 号创业园 5 号楼,214174 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-40（仪器仪表制造业）-4014（实验分析仪器制造） 主要产品与服务项目 食品安全快速检测仪器、试剂及配套软件的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,795,399 优先股总股本（股） 0 控股股东 无 7 实际控制人及其一致行动人 李林 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9136010673916955X7 否 注册地址 江西省南昌市青云谱区昌南工业 园区 B-07 是 注册资本 32,795,399 是 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕金保、万观观 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 111,840,440.52 104,274,700.26 7.26% 毛利率% 61.33% 60.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,580,898.38 20,064,730.14 2.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,507,021.01 19,007,104.19 -2.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.26% 24.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.53% 23.21% - 基本每股收益 0.70 0.69 1.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 224,823,769.63 164,639,332.03 36.56% 负债总计 82,308,924.55 72,705,379.09 13.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 142,514,845.08 91,933,952.94 55.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.35 3.17 37.11% 资产负债率%（母公司） 14.96% 14.00% - 资产负债率%（合并） 36.61% 44.16% - 流动比率 226.54% 185.82% - 利息保障倍数 6.39 7.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,380,350.50 10,242,337.36 -57.23% 应收账款周转率 167.63% 179.93% - 存货周转率 162.99% 182.25% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 36.56% 33.69% - 9 营业收入增长率% 7.26% 12.18% - 净利润增长率% 2.57% 7.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,795,399 29,007,521 13.06% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -6,483.60 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,453,283.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,920.81 非经常性损益合计 2,439,879.53 所得税影响数 366,002.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,073,877.37 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 55,850,915.61 60,056,149.28 - 应收票据及应收账 款 55,850,915.61 - 60,056,149.28 应付账款 10,987,648.13 12,488,626.89 - 应付票据及应付账 款 10,987,648.13 - 12,488,626.89 管理费用 17,274,337.01 6,408,349.61 研发费用 - 10,865,987.40 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 中德生物作为从事生命及食品安全检测技术开发的企业，已成为集病原分析检测试剂开发、食品安 全检测仪器开发、检测数据管理软件平台、法定检测服务于一体的产业化集团。集团拥有“分子生物学”“光 谱/ 色谱分析”“仪器自动化”“应用软件开发”四个技术平台，形成“光谱检测分析”、“免疫、核酸检测试剂”、 “软件溯源”、“自动化检测”四大产品系列。 1、公司产品与服务：我们致力于为政府疫病传播监管（CDC）、食品安全监管、农业种养殖企业（基 地、牧场）、餐饮企业（餐饮、食堂）、食品加工生产企业、食品流通终端企业提供安全检测系统化技 术解决方案。公司的全自动农药残留检测仪、全自动样品前处理仪等全自动化食品安全快速检测设备处 于国内同行业领先水平；公司的众多产品均通过农业部及相关部门认证；公司在进步的过程中同时获得 各种证书，如无锡市人民政府颁布的“AAA 级重合同守信用证书”“国家级高新技术企业证书”等；公司的 产品广泛应用于 CDC、市场局、农业农村局、水产、学校、农贸市场、商超、食品加工企业等多个领域， 遍布全国 20 多个省份。 2、营销模式：公司依据行业特点、地理位置、客户性质、自身特点等采用直营与渠道代理商相结 合的方式，将全国市场划分为七大区域，通过“大区总监+省区经理+销售经理”的管理模式，并与代理商 相互配合相互合作，重点开发市场监督管理局、农业局、教育局、水产站等政府客户，并同时深度挖掘 农贸市场、学校、食堂、商超、食品加工企业等非政府客户，不断完善营销板块，增强企业知名度，提 升企业营销竞争力。同时，公司积极参加全国各类有影响力的食品安全展会，并积极通过网站、微信公 众号等营销模式吸引和发掘潜在客户。通过与“市场监督管理局、教育局、农业局”三大板块合作，打造 完整的营销链条，从制定食品安全监管方案，到建设监管及溯源平台、配备检测仪器、试剂、人员，到 信息化数据传送、人员培训，并提供第三方食品安全快速检测服务，最后协助制定相关标准，形成营销 一体化，提升企业营销竞争力。 3、采购模式：公司采购的主要原材料有光电模块、电源管理模块、步进驱动器、抗原、抗体、显 色等化学物质、保护剂、光学组件等，公司主要原料采购采用与供应商签署战略合作的方式，在双方共 赢的前提下保障原料供应的可靠性，公司其它物料购买采用多家询价，择优采购的方式，对于大额采购 公司采用邀标的方式由公司内部评标小组评审决定合格供应商，凡公司采购的原辅材料需要替换物料 的，须由采购、品控、研发三部门共同评审，公司采购部门根据库存及订单情况，合理安排采购计划。 公司申购部门确定所需物料采购的品种、数量、规格、价格、到货日期后，由采购人员根据不同的物料 选择不同的采购方式，并负责后续的商务谈判，草拟合同合同内容，需经公司内核小组及法务审核后才 签订正式采购合同，同时，公司每年会定期进行供应商评审，由品控、生产、研发、采购共同组成评审 小组权衡选择符合公司供货要求的供应商。 公司始终以技术创新为核心和导向，以服务客户为宗旨，不断培养和招募优秀人才，已经构建出一 个比较成熟且运行高效的组织架构，从而可以更好地为客户提供病原分析检测方案、食品安全检测方案、 构建食品安全监管体系、完善食品安全溯源系统，而且可以向上溯源发现影响食品安全的病原风险因子， 实现病原发现——动植物用药残留检测——违禁添加检测——食品流通监测——食品质量法定检测全流 程检测技术开发，保障百姓“舌尖上的安全”。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 11 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 随着中德生物的逐步向前发展，公司 2019 年在产品研发、生产、销售等方面都有了整体的提高， 实现了公司营业收入和净利润的增长。 2019 年主要经营回顾： 1、财务方面 2019 年度公司共实现营业收入 11,184.04 万元；2019 年度实现净利润 2,058.09 万元，与去年同期相 比均有所增幅。 2、研发方面 2019 年度，试剂研发部共完成 40 个项目的研发，含 60 余项产品的开发和改进，主要包括水质系列 检测试剂，白酒系列检测试剂，中药材中黄曲霉毒素、二氧化硫快检产品，符合市场监管局颁发的新标 准的真菌毒素类、保健品中违法添加药物类、豆芽中违法添加药物类等快检产品及部分安全箱试剂盒性 能改进。仪器研发部主要完成了包括手持式食品安全综合检测仪，便携式农药残留速测仪，茶叶检测仪， 智能农、兽药检测一体机等产品的研发；公司本年度共获得授权实用型专利 1 项，新申请专利 5 项，其 中发明专利新申请 2 项。 3、产品方面 2019 年度，公司共获得 50 多项产品检测报告，主要包括：国家水产品质量监督中心、河南省市场 监督管理局、广东省市场监督管理局、陕西水产所、中国计量科学研究院等机构出具的产品评价报告。 4、营销方面 公司采用顾问式销售方法，结合客户需求，从制定针对性的食品安全监管方案，到通过建设监管数 据分析平台、配备配置适合的检测仪器、试剂、人员，完成到信息化数据实时传送、人员培训，实现食 品安全监管的有效性与实时性，在客户资源有限的情况下，并提供第三方食品安全快速检测服务，始终 以客户的需求为己任，在为客户创造价值的过程中获取合理利润，同时也在行业中最后协助相关部门制 定相关快检产品的检测标准，形成营销一体化，整体提升了企业营销竞争力。 (二) 行业情况 民以食为天，食以安为先。买得放心、吃得安心，对广大老百姓来说是“天大的事情”。随着经济的 快速发展和物质的极大丰富，注重食品安全、倡导健康生活已成为社会普遍共识。然而，近年来不断出 现的食品安全事件时刻触痛着敏感的大众神经，食品安全已成为当前挥之不去的热点问题。 鉴于食品流通速度的加快，实验室常规检测方法和仪器很难及时、快速、全面地监控食品安全的各 环节状况。因此，快速、准确、方便和灵敏的食品安全检测技术及快速检测仪器应运而生。 相对于实验室检验而言，食品快检是食品安全检测模式从固定到移动的突破，对食品中多种安全性 指标进行快速检测，具有检测速度快、检测周期短等特点，对发现的问题可现场进行快速处理，从而及 时防控风险。《“十三五”国家食品安全规划》要求食品产业大县和人口大县食品安全监督管理部门具备 12 对化学污染物、农兽药残留、常见微生物等进行快速检测的能力。 食品快速检测工作，站在食品安全监测和风险防控体系最前沿，是保障食品安全问题的第一道“防火 墙”。根据国家食品药品监督管理总局等多个部门和机构发布的消息称，未来我国食品污染物和有害因素 监测将覆盖全部县级行政区域，监测网点扩大到 2870 个。 随着快速检测方法在食品安全行业需求的不断增强和国家政府部门对食品快检技术的认可，我国食 品安全快检行业面临着巨大的发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 47,929,998.99 21.32% 27,145,385.78 16.49% 76.57% 应收票据 应收账款 77,588,036.18 34.51% 55,850,915.61 33.92% 38.92% 存货 26,935,108.84 11.98% 26,130,573.79 15.87% 3.08% 投资性房地产 长期股权投资 498,120.35 0.22% 687,562.29 0.42% -27.55% 固定资产 23,881,390.59 10.62% 16,923,668.38 10.28% 41.11% 在建工程 0.00% 0.00% 短期借款 45,000,000.00 20.02% 37,000,000.00 22.47% 21.62% 长期借款 0.00% 0.00% 资产总计 224,823,769.63 100.00% 164,639,332.03 100.00% 36.56% 所有者权益合 计 142,514,845.08 63.39% 91,933,952.94 55.84% 55.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增长 76.57%，主要是公司定向增发 29,999,993.76 元货币资金所形成的。 2、应收账款增长 38.92%，主要是 2019 年度第四季度公司验收收入确认，未及时回款。 3、固定资产增加 41.11%，主要是增加了大型检测仪器，为后续开展第三方检测服务及共建实验室增加 了仪器设备。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 111,840,440.52 - 104,274,700.26 - 7.26% 营业成本 43,244,770.19 38.67% 40,793,014.28 39.12% 6.01% 毛利率 61.33% - 60.88% - - 13 销售费用 20,219,659.63 18.08% 20,953,668.72 20.09% -3.50% 管理费用 10,456,336.11 9.35% 10,016,608.78 9.61% 4.39% 研发费用 12,378,437.34 11.07% 7,639,755.43 7.33% 62.03% 财务费用 5,074,016.68 4.54% 3,810,636.62 3.65% 33.15% 信用减值损失 -594,181.38 -0.53% - - 100.00% 资产减值损失 -253,036.09 -0.23% -275,300.29 -0.26% 8.09% 其他收益 3,539,093.57 3.16% 2,414,680.75 2.32% 46.57% 投资收益 -189,441.94 -0.17% -189,441.13 -0.18% 0.00% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -6,483.60 -0.01% 18,545.77 0.02% -134.96% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 22,489,777.91 20.11% 22,606,808.98 21.68% -0.52% 营业外收入 102,705.12 0.09% 594,809.45 0.57% -82.73% 营业外支出 9,625.93 0.01% 109,875.47 0.11% -91.24% 净利润 20,580,898.38 18.40% 20,064,730.14 19.24% 2.57% 项目重大变动原因： 1、研发费用增加 62.03%，主要是：A、研发耗用材料增加 39.50%，B、研发人员及工资增加 55.33%； C、研发设备投入增加，设备折旧增加 145.21%。 2、财务费用增加 33.15%，主要是增加短期借款增加 800 万，利息支出增加。 3、减值损失增加 207.74%，主要是应收账款增加，坏账准备计提额增加。 4、其他收益增加 46.57%，主要是研发项目补贴比去年增加 100 万。 5、资产处置收益减少了 134.96%，主要是处置资产毁损报废损失 6,483.6 元。 6、营业外收入减少 82.73%，主要是政府补助比去年减少 49 万元。 7、营业外支出减少 91.24%，主要是罚款滞纳金等其他支出比去年减少 10 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 111,794,819.40 104,219,017.18 7.27% 其他业务收入 45,621.12 55,683.08 -18.07% 主营业务成本 43,217,423.06 40,754,474.30 6.04% 其他业务成本 27,347.13 38,539.98 -29.04% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 检测试剂 34,363,501.06 30.74% 34,121,382.14 32.74% 0.71% 检测仪器 62,665,162.88 56.05% 48,260,713.98 46.31% 29.85% 食品安全检测车 0 0.00% 7,441,868.36 7.14% -100.00% 14 实验室设计与装修 2,811,313.54 2.51% 3,514,912.98 3.37% -20.02% 快检服务 11,954,841.92 10.69% 10,880,139.72 10.44% 9.88% 合计 111,794,819.40 100.00% 104,219,017.18 100.00% 7.27% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 西南地区 4,749,612.21 4.25% 15,228,135.29 14.61% -68.81% 华北地区 12,187,787.94 10.90% 8,875,564.92 8.52% 37.32% 华东地区 50,972,736.12 45.59% 61,051,726.52 58.58% -16.51% 华中地区 18,779,995.65 16.80% 9,675,582.02 9.28% 94.10% 华南地区 3,005,806.87 2.69% 2,948,127.81 2.83% 1.96% 东北地区 20,618,532.69 18.44% 1,929,168.66 1.85% 968.78% 西北地区 1,480,347.92 1.32% 4,510,711.98 4.33% -67.18% 合计 111,794,819.40 100.00% 104,219,017.18 100.00% 7.27% 收入构成变动的原因： 公司主营收入总额比去年增加 757.58 万元，主要是检测仪器收入增加了 1,440.44 万元，食品安全检 测车收入减少 722.19 万。 1、西南地区比上年同期减少了 68.81%，主要是上年同期四川检测车项目已全部结束，今年公司只 配套销售了后续的仪器及耗材，故下降比例较大。 2、华北地区比上年同期增加了 37.32%，主要是开发了北京周边的经销商，销售额比去年同期增加。 3、华中地区比上年同期增加了 94.10%，主要是增加了公司总部江西周边的销售覆盖，开发了郑州 周边的经销商，销售额比去年同期增加较大。 4、东北地区比上年同期增加了 969.78%，主要是在原有销售渠道的销售量大幅增加的前提下，公司 分别中标政府采购黑龙江省县级食品安全快检设备 1,181 万元的销售、辽宁省县级食品安全快检设备 681 万元两个大项目。 5、西北地区比上年同期减少了 67.18%，主要是由于该片区较远，大多为经销商及渠道销售，由于 去年回款状况不佳，今年调整了回款政策，致使销售大幅度下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 黑龙江省市场监督管理局 11,811,060.00 10.50% 否 2 辽宁省市场监督管理局 6,810,000.00 6.05% 否 3 胶州市市场监督管理局 6,272,256.00 5.58% 否 4 河南中德恒康生物科技有限公司 3,270,000.00 2.91% 否 5 北京食惟安生物技术有限公司 2,965,200.00 2.64% 否 合计 31,128,516.00 27.68% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市银河光生物科技有限公司 5,969,964.37 8.99% 否 2 无锡京卫生物科技有限公司 3,804,750.00 5.73% 否 3 杭州众测生物科技有限公司 4,000,000.00 6.02% 否 4 无锡市艾诺飞机电贸易有限公司 3,000,000.00 4.52% 否 5 中天高科特种车辆有限公司 2,440,000.00 3.67% 否 合计 19,214,714.37 28.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,380,350.50 10,242,337.36 -57.23% 投资活动产生的现金流量净额 -25,489,939.30 -18,165,971.28 -40.32% 筹资活动产生的现金流量净额 40,113,649.01 18,893,387.20 112.32% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 586.20 万元，主要原因是第四季度的销售收入较多， 年未及时回款。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 732.40 万元，主要原因是购置固定资产增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 2,122.02 万元，主要原因是本期公司通过定向发行股 票募集资金所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，中德生物共有 1 家全资子公司—无锡中德伯尔生物技术有限公司、2 家中 德伯尔全资子公司无锡恒瑞达检测技术有限公司及北京智慧瑞达信息科技有限公司、1 家参股公司—江 阴美英特生物仪器科技有限公司。基本情况如下： 1. 无锡中德伯尔生物技术有限公司 公司名称 无锡中德伯尔生物技术有限公司 注册地址 无锡惠山经济开发区堰新路 311 号创业中心三期 5 号楼 法定代表人 李林 注册资本 5000 万元 成立日期 2007 年 08 月 15 日 股东构成情况 中德生物出资 5,000 万元，占注册资本的 100% 经营范围 诊断试剂、生物检测试剂、生物芯片（上述范围不含药品、医疗器械、 危险化学品）食品安全检测仪器的开发、生产、销售及技术转让；基 因工程抗体及药物、功能食品、化妆品、精细化工及中间体、转基因 动植物产品、个体识别基因检测技术开发、转让；技术服务；仪器设 备、汽车（含食品安全检测车）的销售；计算机软件开发及销售；食 16 品安全检测服务；食品安全检测技术培训（不含发证，不含国家统一 认可的职业证书类培训）；实验室设计与装修；增值电信业务。 控制关系 中德生物有 100%控股权 2019 年度主要财务数 据（单位：万元） 期末总资产 17,040.28 万元，期末净资产 10,207.70 万元，营业收入 10,109.86 万元，净利润 1557.02 万元。 2. 无锡恒瑞达检测技术有限公司 公司名称 无锡恒瑞达检测技术有限公司 注册地址 无锡惠山经济开发区惠山大道 1699 号 30302 室 法定代表人 李林 注册资本 500 万元 成立日期 2017 年 8 月 7 日 股东构成情况 中德伯尔出资 500 万元，占注册资本的 100% 经营范围 食品安全和环境的检测服务及技术咨询；食品、生物、医药检测技术研发 及技术转让；技术培训服务。 控制关系 中德生物有 100%控股权 2019 年度主要财务 数据（单位：万元） 期末总资产 359.68 万元，期末净资产 236.98 万元，营业收入 129.25 万 元，净利润-14.50 万元。 3. 北京智慧瑞达信息科技有限公司 公司名称 北京智慧瑞达信息科技有限公司 注册地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 2 号楼 13 层 1601 法定代表人 李林 注册资本 500 万元 成立日期 2018 年 4 月 25 日 股东构成情况 中德伯尔出资 500 万元，占注册资本的 100% 经营范围 警用装备、食品安全检测仪器的技术开发、技术转让；食品安全的技术服 务；技术检测；应用软件服务；计算机系统服务。 控制关系 中德生物有 100%控股权 2019 年度主要财务 数据（单位：万元） 期末总资产 4.09 万元，期末净资产-22.67 万元，营业收入 0 万元，净利 润-13.14 万元。 4. 江阴美英特生物仪器科技有限公司 公司名称 江阴美英特生物仪器科技有限公司 注册地址 江阴市澄江中路 159 号 D308 法定代表人 LI YANBIN 注册资本 1,316 万元 成立日期 2008 年 10 月 17 日 股东构成情况 LI YANBIN 个人出资 350.02 万元，占注册资本的 26.60%；江阴新概念 生物技术有限公司出资 598.19 万元，占注册资本的 45.45%；中德生物 出资 367.79 万元，占注册资本的 27.95%。 经营范围 生物检测分析仪器的研究、开发；生物工程技术的研究、开发、转让、 技术服务；软件的研发、开发。 17 控制关系 江阴美英特生物仪器科技有限公司 2019 年度主要财务数 据（单位：万元） 期末总资产 187.47 万元，期末净资产 178.21 万元，营业收入 0 万元， 净利润-67.78 万元。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 18,480,947.05 14,711,497.11 研发支出占营业收入的比例 16.52% 14.11% 研发支出中资本化的比例 33.02% 48.07% 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 10 13 本科以下 40 41 研发人员总计 53 57 研发人员占员工总量的比例 21.99% 25.11% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 35 34 公司拥有的发明专利数量 19 19 4. 研发项目情况： 2019 年度，公司完成了包括水质系列检测试剂，白酒系列检测试剂，中药材中黄曲霉毒素、二氧化 硫快检产品，符合市场监管局颁发的新标准的真菌毒素类、保健品中违法添加药物类、豆芽中违法添加 药物类等快检产品及部分安全箱试剂盒性能改进。通过产品研发和改进，提高了产品性能和稳定性，更 好的符合市场监管局对于快检产品的要求，同时扩大了快检产品在中药材、水质、白酒等领域的应用， 为公司在后续的领域拓展奠定了基础；新型仪器类项目主要包括针对真假肉、致病菌、动物疫病、兽药 残留以及农药残留等项目进行检测的手持式食品安全综合检测仪，对农药残留试纸片恒温加热反应的便 携式农药残留速测仪，专门针对茶叶中黄曲霉 B1、农药残留、孔雀石绿等有害物质检测的茶叶检测仪， 集农药残留、兽药残留检测为一体的可移动式智能农、兽药检测一体机。通过项目研发，降低了公司成 本，提高了公司效益，扩大了公司市场占有率以及在食品安全快检行业中的竞争力和影响力，为公司的 可持续发展奠定了基础。同时，这些产品的开发，解决了食品安全快检领域内的关键技术难题，整体提 升了我国食品安全快检水平，为人民的身体健康和安全提供了有力的保障。 18 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： （一）收入确认 1、事项描述 中德生物公司主营检测试剂的生产与销售，生物工程相关设备、仪器的生产、销售以及相关软件的 技术开发、销售等业务。2019 年度的主营业务收入为 111,794,819.40 元。对于收入，中德生物公司负责 发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户验收后，完成产品所有权和控制权的转移并确认收入。 由于收入是中德生物公司的关键业绩指标之一，存在中德生物公司管理层为了达到特定目标或期望而操 纵收入确认时点的固有风险，我们将中德生物公司主营业务收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 2019 年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的主要审计程序如下： （1）了解、评价并测试了中德生物公司与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别并分析与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件， 评价中德生物公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； （3）对 2019 年记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同及发货通知单、到货确认书及其 他支持性文件，检查收款的资金流水记录，抽取样本对应收账款和收入进行函证，以评价销售收入的真 实性； （4）对比同行业和中德生物公司的历史情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合 理性； （5）对中德生物公司临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货通知单、到货确认 书及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）应收账款坏账准备的计提 1、事项描述 2019 年 12 月 31 日，中德生物公司合并财务报表的应收账款余额为人民币 80,810,215.95 元，应 收账款坏账准备余额为人民币 3,222,179.77 元。对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，中德生物 公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成 本评估预期信用损失的信息时，中德生物公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计 算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，中德生物公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 由于中德生物公司在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大， 为此我们将确定应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 2、审计应对 2019 年度财务报表审计中，我们针对应收账款坏账准备的计提实施的主要审计程序如下： （1）了解、评价并测试了中德生物公司对于应收账款日常管理及期末可收回性评估相关的内部控制的 设计和运行的有效性； （2）复核中德生物公司对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，评价是否充分识别已发生减 值的项目； （3）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分的 合理性，检查坏账准备计提的准确性； （4）结合期后回款情况检查，评价坏账准备计提的合理性。 19 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团无主要变化和影响，对比表如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 27,145,385.78 货币资金 摊余成本 27,145,385.78 应收账款 摊余成本 55,850,915.61 应收账款 摊余成本 55,850,915.61 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 7,768,738.32 其他应收款 摊余成本 7,768,738.32 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,560,399.80 货币资金 摊余成本 5,560,399.80 应收账款 摊余成本 1,059,465.70 应收账款 摊余成本 1,059,465.70 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 8,787,467.72 其他应收款 摊余成本 8,787,467.72 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 20 资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 55,850,915.61 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 55,850,915.61 其他应收款 7,768,738.32 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 7,768,738.32 b、对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 1,059,465.70 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 1,059,465.70 其他应收款 8,787,467.72 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 8,787,467.72 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 2,810,682.47 2,810,682.47 其他应收账款减值准备 298,058.43 298,058.43 b、对母公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 33,344.30 33,344.30 其他应收账款减值准备 16,115.05 16,115.05 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 本集团及本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益不产生影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 21 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 报告期内，公司对员工，积极吸纳应届毕业生和社会人员，提供平等的就业机会，提供良好的工作 环境，全方位培训，充分给予员工提升的机会，保障员工合法利益；对政府，遵守法律法规，依法纳税、 诚信经营，支持政府的号召；对供应商，遵守合同条款的约定，保障合同双方的合法权益；保护环境， 履行应尽的社会保障责任，为社会发展做贡献。 三、 持续经营评价 公司主营业务符合国家产业政策，商业模式清晰，具有完整的产品链，客户稳定且有新的发展，研 发和管理团队比较稳定。 报告期内，公司经营情况稳步上升，2019 年度公司共实现营业收入 11,184.04 万元，实现净利润 2,058.09 万元。均比去年同期有了提高，公司资产负债结构合理，具有长期持续发展的经营能力，不存 在影响公司持续经营的重大风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 我国食品工业发展至今，虽然长期保持着较为稳定的增长速度，但食品安全问题始终是行业发展的 痛点。为了推动提升食品全链条质量安全保障水平，不断提高人民群众获得感、幸福感、安全感，近年 来国家层面出台了多项监管政策。2019 年 5 月，中国中央、国务院发布《关于印发 2019 年食品安全重 点工作安排的通知》，《通知》围绕“食品安全放心工程建设攻坚行动”提出了 21 条举措，其中就包 括“完善食品质量安全检验监测体系”。此后，市场监管总局、教育部、国家卫健委等相关部门陆续出 台了有关食品安全管理的细化政策。由此可见，国家加大了对食品安全犯罪的打击力度，食品安全监管 部门对于食品安全的关注度也将随着《通知》的发布而提升，这一利好消息对食品安全检测行业的发展 起到了强有力的推动作用。 我国食品安全检测行业市场规模近年来增长速度基本保持在 20%左右，2016 年，我国食品行业检测 行业市场规模为 468 亿元，尚不足 500 亿元。到 2018 年，市场规模约达 665 亿元。未来随着科学技术 不断更新、改进和快速发展，预计未来国内食品安全检测行业市场规模将突破 1000 亿元。 随着食品安全问题的不断增多，食品安全与控制已经成为人民群众最关心的问题。近年来，我国 食品安全事件频繁发生，这些事件的发生往往具有突发性强、传播速度快等特点，传统的实验室检测周 期长，操作流程繁琐且费用较高，无法及时有效地从源头对食品安全进行监控，已不能满足食品安全质 量监督及预防的需要，食品安全快速检测技术作为传统实验室检测的有益补充，通过定性的检测方式， 在很短的时间内便可检测出食物中的物质是否处于正常状态，大大提高了检测效率。 食品安全快速检测技术的发展十分迅速，化学比色分析方法、酶联免疫法和免疫胶体金试纸检测方 法是目前应用比较成熟的快速检测方法，随着食品安全相关检测装备的进步，多学科快速检测技术将会 得以应用，如各种生物芯片、传感器分子生物学方法和大数据分析等，这些技术的加入为食品安全快速 检测技术提供了更加广阔的发展空间。 食品安全快速检测作为中国食品检测未来的发展趋势，政府监管部门一直是我国食品安全快检市场 22 的主要客户。近年来，在国家政策的鼓励引导下，企业客户的快检需求正处于持续增长阶段，但食品安 全快速检测的市场仍未完全开发，未来随着个人消费者安全意识和自我保护意识的增强，食品安全快检 产品将走进每家每户，消费者市场的开发与扩张将成为食品安全快速检测的下一个增长爆发点。 (二) 公司发展战略 公司将继续贯彻和执行“中德致用，格物厚生”的企业文化理念，以技术创新保障企业可持续发展， 不断引进优秀人才，增加与各食品行业协会的交流，以国家政策和市场行情为导向，按照国家食品安全 相关标准，不断优化和完善产品质量，解决食品安全痛点，打造企业品牌，力争做到行业内佼佼者，为 客户、员工、合作伙伴和社会创造价值。 (三) 经营计划或目标 1、优化产品线，持续推进新产品研发，抓住市场机遇，进一步拓展市场销售渠道，深化市场覆盖 率和占有率。 2、研发新的产品弥补市场空白，突破行业应用并继续加强企业客户的开发，推广第三方检测外包 服务模式，实现新的利润增长点。 3、继续坚持人才强企战略，紧紧抓住引进、培养、使用、留住人才四个环节，继续完善人才教育 培训体系，不断提高人才素质，缓解人才短缺的状况，为公司快速发展提供人才支持。 4、加强公司资本运作，实现横向整合，进一步提升公司核心竞争力。 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、高级管理人员、核心人员流失及技术泄密风险 公司的发展与团队息息相关，一旦公司高级管理人员、核心技术人员离职，有可能会带来公司的主 要客户信息、核心技术等泄密。 应对措施：对于公司的主要经营骨干，公司通过三个方面来建立和加深员工的忠诚度和满意度。第 一，设定合理的薪酬制度，满足核心成员的浅层需求；第二，建设公司的企业文化，为员工营造一个开 拓事业的好环境，树立组织忠诚度；第三，设有员工持股计划，通过期权制度将公司的长远发展与关键 员工的切身利益挂钩。 2、新产品研发风险 公司新产品的研发往往受到多项客观条件的制约,也存在开发失败而导致研发投入不能产出相应的 回报的风险。 应对措施：公司根据市场的发展趋势，对现有技术、产品进行及时更新和优化，认真审核确定公司 的新产品研发方向和重要产品的方案制定，并在新产品研发的不同阶段进行系统的、综合的评审，由研 发总监组织相关人员和部门进行新产品开发阶段的综合评审，根据存在的问题及时采取相应的改进措 施，从一定程度上降低了新开发开发失败的风险。 3、应收账款回收风险 23 公司目前主要客户中政府部门占较大比例，受下游行业环境的影响，公司应收账款回收较慢。 应对措施：公司进一步完善了《应收账款管理制度》，有效控制应收账款，加快应收账款的回收， 降低坏账风险，减少坏账损失。 4、产品销售季节性风险 公司的客户中政府客户占比较大，政府客户通常实行预算管理制度和集中采购制度，在上半年审批 当年的年度预算，年中和下半年安排招标、采购，验收集中在下半年尤其是第四季度，公司销售存在明 显的季节性特点。 应对措施：报告期内，公司完善了直营与渠道代理商相结合的销售模式，进一步增加了众多国内食 品生产加工企业的销售，降低政府客户带来的季节性销售风险。 5、与国内外竞争对手竞争加剧的风险 目前国内食品安全检测试剂产品在进入市场过程中，缺乏适当的准入机制，竞争产品及厂商较多， 参差不齐的产品质量和价格体系使得市场行为不太规范，可能会为公司日常业务带来一定的风险。 应对措施：公司目前食品安全检测产品的主要客户群体是政府采购部门，以上部门对产品价格的敏 感度不高，反之对产品的品牌和质量的敏感度很高。所以，公司目前已建立的良好品牌和渠道能够保证 公司在市场竞争中处于比较安全的位置。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 2,620,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 60,000,000.00 45,000,000.00 6．其他 - - (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 11 日 2020 年 4 月 25 日 挂牌 同 业 竞 争 承 诺、关联交易 承诺 承诺不构成同业 竞争、承诺规范 和减少关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 11 日 2020 年 4 月 25 日 挂牌 同 业 竞 争 承 诺、关联交易 承诺 承诺不构成同业 竞争、承诺规范 和减少关联交易 正在履行中 25 承诺事项详细情况： 承诺事项详细情况： 1、同业竞争 为避免产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 作出《关于避免同业竞争的承诺》，承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其子公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管 理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为公司董监高或核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司实际控制人、董监高及核心技术人员没有做出与公司相同或相似的业务。 2、关联交易 公司股东、董事、监事、高级管理人员作出《关于规范和减少关联交易的承诺》，承诺如下： 本人将规范并减少与公司发生的关联交易，并避免违规占用公司资金及其他资源；本人将促使本人 投资或控制的企业与股份公司之间进行的关联交易按照公平、公开的市场原则进行，并依法履行相应的 交易决策程序。本人将促使本人投资或控制的企业不会通过与股份公司之间的关联交易谋求特殊或不当 利益，不会进行有损股份公司利益的关联交易。 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员除借款给企业生产经营使用和为公司融资提供担 保外，没有与公司进行其他的关联交易。 上述承诺人依照承诺事项履行，不存在违反承诺的情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 8,801,295.00 3.91% 为银行借款提供质押 担保 总计 - - 8,801,295.00 3.91% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,961,905 58.47% 8,511,840 25,473,745 77.67% 其中：控股股东、实际控制 人 681,249 2.35% -430,000 251,249 0.77% 董事、监事、高管 1,105,788 3.81% -854,539 251,249 0.77% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,045,616 41.53% -4,723,962 7,321,654 22.33% 其中：控股股东、实际控制 人 6,871,654 23.69% 450,000 7,321,654 22.33% 董事、监事、高管 10,610,223 36.58% -3,288,569 7,321,654 22.33% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 29,007,521 - 3,787,878 32,795,399 - 普通股股东人数 44 股本结构变动情况： √适用□不适用 2019 年公司发行股份 3,787,878 股，新增股东南昌青云谱创业创新投资企业（有限合伙），持股比 例 11.55%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李林 7,552,903 20,000 7,572,903 23.09% 7,321,654 251,249 2 嘉 兴 北 冥 银 湖 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 7,500,232 0 7,500,232 22.87% 0 7,500,232 3 南 昌 市 青 云 谱 创 业 创 新 投 资 企 业 （ 有 限 合 伙） 0 3,787,878 3,787,878 11.55% 0 3,787,878 4 李永良 0 3,184,000 3,184,000 9.71% 0 3,184,000 5 湖 南 达 晨 财 鑫 创 业 投 资 有 限 公司 2,901,940 0 2,901,940 8.85% 0 2,901,940 27 6 共 青 城 汇 中 同 德 投 资 管 理 合 伙企业（有限合 伙） 1,715,586 0 1,715,586 5.23% 0 1,715,586 7 无 锡 金 程 高 新 创 业 投 资 管 理 有限公司 0 1,062,000 1,062,000 3.24% 0 1,062,000 8 深 圳 朗 盛 金 融 服务有限公司 0 1,000,000 1,000,000 3.05% 0 1,000,000 9 无 锡 联 合 中 小 企 业 创 业 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 725,000 0 725,000 2.21% 0 725,000 10 深 圳 市 恒 生 实 业 集 团 有 限 公 司 0 630,000 630,000 1.92% 0 630,000 合计 20,395,661 9,683,878 30,079,539 91.72% 7,321,654 22,757,885 前十名股东间相互关系说明：李林为公司实际控制人,李林为共青城汇中同德投资管理合伙企业 (有限合伙)的普通合伙人、执行事务合伙人,李林与共青城汇中同德投资管理合伙企业(有限合伙)签署 了《一致行动人协议》。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司各股东的持股比例均在 50%以下，且不存在单一股东仅仅通过其所持股份所享有的表决权对公 司实施控制，故公司不存在控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司实际控制人为李林。李林直接持有公司股权 7,572,903 股，占公司总股本的 23.09%，刘刚直接 持有公司股权 450,002 股，占公司总股本的 1.37%，汇中同德持有公司股权 1,715,586 股，占公司总股本 的 5.23%。刘刚为李林的姐夫，且李林为汇中同德的普通合伙人、执行事务合伙人，三者合计持有公司 29.69%的股权。2016 年 5 月 5 日，李林、刘刚与汇中同德签署《一致行动人协议》。根据该协议约定： 刘刚、汇中同德在处理有关公司经营发展且根据公司公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东 大会作出决议的事项，均与李林保持一致。同时，嘉兴北冥、湖南达晨、中兵广发分别作出不与其他股 东一致行动以及在作为公司股东期间，不与其他股东签署任何一致行动协议或者作出类似安排，也不会 28 作出影响公司控制权稳定的其他行为的承诺。综上，李林控制公司 29.69%的表决权，为公司的实际控制 人。 李林，男，1964 年 6 月 21 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于南开大学，硕士学历。1985 年至 1989 年在吉林工业大学担任教师。1989 年至 1998 年在吉林工业大学科教开发总公司担任经理。1998 年至 2001 年在北京华银投资控股有限公司担任经理。2002 年日起担任公司总裁，2013 年 11 月至今任 公司董事长一职务。2007 年起担任无锡中德伯尔生物工程有限公司董事长。李林直接持有公司 7,572,903 股，占公司总股本的 23.09%。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2019 年 2019 年 9 月 16 日 2019 年 11 月 19 日 7.92 3,787,878 无 29,999,993.76 0 0 0 1 0 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 2 月 22 日 3,549,999.00 132.39 否 无 0 已事前及时 履行 2 2019 年 11 月 20 日 29,999,993.76 25,571,872.64 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金的使用与其股东大会通过的《股票发行方案》中规定的募 集资金用途一致，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资 金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 30 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借款 交通银行 南昌高新 科技支行 银行 4,000,000.00 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 11 日 5.22% 2 抵押贷款 中国银行 无锡惠山 支行 银行 3,000,000.00 2019 年 7 月 17 日 2020 年 1 月 16 日 4.79% 3 保证贷款 中国银行 无锡惠山 支行 银行 5,000,000.00 2019 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 25 日 4.79% 4 保证贷款 南京银行 无锡分行 银行 5,000,000.00 2019 年 12 月 16 日 2020 年 12 月 16 日 5.22% 5 保证贷款 南京银行 无锡分行 银行 5,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 27 日 5.22% 6 质押贷款 苏州银行 无锡分行 银行 5,000,000.00 2019 年 2 月 25 日 2020 年 2 月 25 日 6.09% 7 信用贷款 宁波银行 无锡分行 银行 3,000,000.00 2019 年 5 月 21 日 2020 年 5 月 21 日 4.79% 8 保证贷款 宁波银行 无锡分行 银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 28 日 2020 年 5 月 28 日 4.79% 9 抵押贷款 宁波银行 无锡分行 银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 3 日 2020 年 6 月 3 日 6.00% 10 保证贷款 宁波银行 无锡分行 银行 2,000,000.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 9 日 4.79% 11 信用借款 江苏银行 科技支行 银行 3,000,000.00 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 13 日 4.79% 合计 - - - 45,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 31 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领薪 起始日期 终止日期 李林 董事长、总 经理 男 1954 年4 月 硕士 2019 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 18 日 是 储海 燕 董事、董事 会秘书 女 1982 年7 月 硕士 2019 年 2 月 12 日 2022 年 2 月 11 日 是 陈茜 董事、财务 总监 女 1972 年9 月 本科 2019 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 18 日 是 胡慧 董事 女 1979 年1 月 硕士 2019 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 18 日 否 向元 林 董事 女 1981 年9 月 硕士 2019 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 18 日 否 朱建 国 监事会主席 男 1984 年 10 月 大专 2019 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 18 日 是 陶艳 伟 职工代表监 事 男 1986 年7 月 本科 2019 年 4 月 24 日 2022 年 4 月 23 日 是 张彬 监事 女 1991 年 11 月 本科 2019 年 4 月 24 日 2022 年 4 月 23 日 是 袁杰 技术总监 男 1974 年7 月 博士 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 是 江波 副总经理 男 1978 年1 月 本科 2018 年 4 月 26 日 2021 年 4 月 24 日 是 韩支 富 副总经理 男 1976 年6 月 本科 2018 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李林 董事长、总经 理 7,552,903 20,000 7,572,903 23.09% 0 合计 - 7,552,903 20,000 7,572,903 23.09% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吴健彬 总经理 离任 无 离职 施慧琴 监事 离任 无 离职 章靖 监事 离任 无 离职 李林 董事长 新任 董事长、总经理 新任 陶艳伟 部门经理 新任 监事 新任 张彬 部门经理 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陶艳伟先生简历：陶艳伟先生,男,1986 年生,中国籍,无境外永久居住权,毕业于长江大学。2010 年 7 月至 2011 年 2 月,就职于深圳市绿诗源生物技术有限公司;2011 年 3 月至今,就职于无锡中德伯尔生物技 术有限公司任职研发主管、渠道部经理。 张彬女士简历：张彬女士,女,1991 年生,中国籍,无境外永久居住权,毕业于盐城工业大学。2014 年 7 月至 2015 年 11 月,就职于无锡市金沙田科技有限公司招投标中心;2015 年 12 月至今,就职于无锡中德伯 尔生物技术有限公司任职招投标部主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 14 生产人员 47 43 销售人员 63 65 财务人员 8 8 技术人员 106 97 员工总计 241 227 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 18 21 本科 96 85 专科 83 86 34 专科以下 41 32 员工总计 241 227 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司组建了以“成本目标+责任”相结合的考核机制，与灵活的岗位升降机制相辅相成，并设立了富有 竞争力的薪酬制度。报告期期末，公司根据公司效益及员工绩效考核制度，开展了年度员工考核并发放 奖金。 2、员工培训计划 为提高员工岗位技能，满足公司发展需要，公司组建了一整套的员工内部培训体系，包括：员工入 职培训、产品培训、营销技能培训等，涵盖了生产、技术、产品、营销、技服等各岗位。整体提高了公 司员工的各项素质及相关技能，从而提升了公司核心竞争力。 3、需公司承担费用的离退体职工人数 报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 经公司股东提名，提请陈诒辉、张昱波两位先生担任公司董事，公司董事由 5 名变为 7 名，提请 公司新董事任命及修改《江西中德生物工程股份有限公司公司章程》的议案已经公司第二届董事会第六 次会议及 2020 年第一次临时股东大会审议通过，详细内容详见于全国中小企业股份转让系统信息披露 平台（）披露的《第二届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2020-001）、《董 事任命公告》（公告编号：2020-005）、《2020 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-007）。 公司董事会于 2020 年 4 月 21 日收到董事胡慧女士递交的辞职报告，公告已于全国中小企业股份 转让系统信息披露平台（）披露了《董事辞职公告》（公告编号为：2020-008）。 公司于 2020 年 4 月 21 日收到高级管理人员韩支富递交的辞职报告，公告已于全国中小企业股份转 让系统信息披露平台（）披露了《高级管理人员辞职公告》（公告编号为：2020-009）。 公司董事会于 2020 年 4 月 21 日收到公司股东嘉兴北冥银湖投资合伙企业（有限合伙）委派杨永生 先生担任公司新董事的报告，已提请股东大会审议该报告，公告已于全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）披露了《第二届董事会第七次会议决议公告》（公告编号为：2020-010）。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是□否 国际市场方面：在“食品安全是全球面临的共同挑战，没有任何一个国家能够独善其身”背景下，食 品安全监管与检测水平不仅是衡量一个国家的发达程度和公民生活水平以及政府公共安全服务能力的 重要标志，也是食品国际贸易中最重要的指标。全球各国都非常重视食品安全问题，美国仅 2014 年投 入食品科研经费就达 2.3 亿美元，欧盟第六框架计划食品安全投入也达 6.85 亿欧元。食品安全监管始终 是全球共同面临的问题，食品安全快速检测行业的发展将会持续向好。 国内市场方面：我国的食品安全检测起步较晚，至 2000 年我国才开始进行食品安全检测。经过了 二十多年的食品安全科研工作，我国开始逐渐从实验室检测能力向现场快速、高通量检测技术研究方向 发展。目前，食品安全快速检测技术已大量应用于工商、食药监系统中，不仅应用在重大活动保障和每 年五一、中秋、国庆、元旦等节日期间的专项整治，还广泛应用于农贸市场、学校、商超等单位，对食 品安全的日常监控提供了重要的技术支撑。 与发达国家相比，我国现场快速检测更加具有现实性和实用性。我国农产品、食品生产企业数量大、 规模小、分散，且法治和自律意识很弱，同时消费人群和渠道也多，因而构成了食品安全问题多发。据 统计我国农产品通过超市渠道销售的比重为 30%，而发达国家 70%的生鲜农产品通过连锁超市和食品商 品渠道销售。单靠实验室检测方法和仪器是难于及时、快速而全面地从源头监控食品安全状况。根据我 国当前的国情，对农副产品批发市场以及超市等食品零售网点进行食品安全监督，乃至经营商自身管理， 都需要配以现场抽样和快速检测。现场快速检测作为发现食品安全问题的第一步，具有不可替代的作用。 随着国家 “十三五”规划深入推进，食品安全作为一种重大的民生工程，对食品安全快速检测行业起 到了强有力的推动作用。2015 年我国《食品安全法》明确了快速检测方法的法律地位，条文直接规定“县 级以上人民政府食品药品监督管理部门在食品安全监督管理工作中可以采用国家规定的快速检测方法 对食品进行抽查检测”、 “可采用国家规定的快速检测方法对食用农产品进行抽查检测，抽查检测结果确 定有关食品不符合食品安全标准的，可以作为行政处罚的依据”，为快速检测技术正名，进一步推进了快 检技术的应用。2019 年，《食品安全法》再次进行修改，本次修订主要是基于原有的《食品安全法》的 基础上，进一步进行了一定的补充和完善，其中包括了严控源头风险、严查掺杂掺假、严格“处罚到人”、 严惩失信失德以及严打恶意违法等重要内容。这表明食品安全越来越受到党和政府的重视，食品安全快 检行业也将受这一利好消息的影响，继续蓬勃有力的发展下去。 由于食品安全与每个人的切身利益緊密相关，所以要竭尽全力生产安全可靠的食品，在流通中对食 品的质量进行监督，这是时代的要求，也是商机。监督部门和食品生产企业需借助食品检测仪器对食品 的安全性质量进行把关，对食品安全的重视和需求必定会促进食品检测行业的发展。个体消费者的食品 安全意识也在不断攀升，食品安全快检产品有望进入每家每户。食品安全快速检测市场的开发与扩张将 成为食品安全快速检测的下一个增长爆发点。 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自设立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了由股东大会、董事会、 监事会组成的公司治理结构，2016 年 5 月 19 日，股份公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，审议 通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制 度》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、 《投资者关系管理制度》等治理细则。2016 年 5 月 19 日，股份公司第一届董事会第一次会议通过了关 于选举董事长、聘任总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监及《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作制度》《重大信息内部报告制度》《信息披露管理制度》的议案。2016 年 5 月 19 日公司第一届监事会 第一次会议通过了关于选举公司监事会主席的议案。2017 年 4 月 21 日，股份公司召开第一届董事会第 九次会议，审议通过了《承诺管理制度》、《利润分配制度》。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规划（试行）》和有关法律法规的要求，完善了公司法人治理结构，组建了公司内部 控制组织架构和内控制度，并通过对各部门的组织培训，各项内控制度建立后均能得到有效地贯彻执行， 保证公司规范运行，促进公司健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，主要是通过《公司章程》相关规定和《股东大会议事 规则》有关规定，来保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东的利益，特别是保护中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内控管理制 度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 1、2019 年 10 月 10 日，公司 2019 年第三次临时股东大会通过了《修改<江西中德生物工程股份有 限公司章程>的议案》。议案内容为：本次发行股票后，注册资本及股份总数均发生变化，届时将根据本 次股票发行的情况，修改《江西中德生物工程股份有限公司章程》。 具体修改情况如下： 公司注册资本由 29,007,521 元变更为 32,795,399 元。 37 2、2019 年 11 月 4 日，公司 2019 年第四次临时股东大会通过了《修改<江西中德生物工程股份有限 公司章程>的议案》，具体修改情况如下： 将注册地址由“江西省南昌高新技术产业开发区京东大道 698 号创业大厦（浙江大学国家科技园内）” 变更为“江西省南昌市青云谱区昌南工业园区 B-07” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.审议通过提请总经理吴建彬辞职及李林担任 新总经理的议案 2.审议提请董事吴建彬辞职后任命储海燕为新 董事的议案 3.审议提请张彬担任公司监事的议案 4.审议通过《2018 年年度报告及年报摘要》议 案 5.审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案 6.审议通过《2018 年度总经理工作报告》议案 7.审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 8.审议通过《2019 年度财务预算报告》议案 9.审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》议案 10.审议通过《关于公司及其全资子公司 2019 年向金融机构申请不超过 6,000 万元综合授信 额度，并以公司及其全资子公司以其拥有的专 利、应收账款等资产为上述金融机构贷款提供 担保的议案》议案 11.审议通过《关于聘请瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案》 12.审议提请李林、陈茜、胡慧、向元林、储海 燕担任第二届董事会董事的议案 13.审议通过由李林担任第二届董事会董事长 的议案 14.审议通过聘任李林为公司总经理的议案 15.审议通过关于聘任陈茜公司副总经理兼财 务总监、袁杰担任技术总监、储海燕为公司副 总经理兼董事会秘书的议案、江波、韩之富为 公司副总经理的议案 16.审议通过《2019 年半年度报告》议案 17.审议通过《关于 2019 年上半年度募集资金 存放与使用情况的专项核查报告》议案 18.审议通过《关于公司股票发行方案》议案， 本次发行股票数量不超过 3,787,878 股，股票 38 种类为人民币普通股，预计募集额不超过人民 币 2,999,999.76 元 19.审议通过《关于设立公司募集资金专用账 户》议案 20.审议通过《关于签订募集资金三方监管协 议》议案 21.审议通过《关于修改<江西中德生物工程股 份有限公司章程>》议案，公司注册资本由 29,007,521 元变更为 32,795,399 元 22.审议通过《关于提请股东大会授权董事会办 理本次股票发行相关事宜》议案 23.审议通过《关于公司变更注册地址并修订< 公司章程>》议案，注册地址变更为“江西省南 昌市青云谱区昌南工业园区 B-07” 24.审议通过《2019 年第三季度报告》议案 监事会 5 1.审议通过《2018 年年度报告及年报摘要》议 案 2.审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案 3.审议通过《关于提名公司第二届监事会监事》 议案 4.提名朱建国、张彬、陶艳伟共同组成第二届 监事会的议案 5.审议通过《2019 年第一季度报告》议案 6.审议通过选举朱建国担任公司监事会主席的 议案 7.审议通过《2019 年半年度报告》议案 8.审议通过《2019 年第三季度报告》议案 股东大会 5 1. 审议通过总经理吴建彬辞职及李林担任新 总经理的议案 2. 审议通过张彬担任公司监事的议案议案 3.审议通过《2018 年年度报告及年报摘要》 2.审议通过《2018 年度董事会工作报告》 4.审议通过《2018 年度监事会工作报告》 5.审议通过《2018 年度财务决算报告》 6.审议通过《2019 年度财务预算报告》 7.审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》 8.审议通过《关于公司及其全资子公司 2019 年 向金融机构申请不超过 6,000 万元综合授信额 度，并以公司及其全资子公司以其拥有的专利、 应收账款等资产为上述金融机构贷款提供担保 的议案》 9.审议通过《关于聘请瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 39 案》 10. 审议通过李林、陈茜、胡慧、向元林、储 海燕担任第二届董事会董事的议案 11.审议通过朱建国、张彬、陶艳伟共同组成第 二届监事会的议案 12.审议通过《关于公司股票发行方案》议案， 本次发行股票数量不超过 3,787,878 股，股票 种类为人民币普通股，预计募集额不超过人民 币 2,999,999.76 元 13.审议通过《关于设立公司募集资金专用账 户》议案 14.审议通过《关于签订募集资金三方监管协 议》议案 15.审议通过《关于修改<江西中德生物工程股 份有限公司章程>》议案，公司注册资本由 29,007,521 元变更为 32,795,399 元 16.审议通过《关于提请股东大会授权董事会办 理本次股票发行相关事宜》议案 17.审议通过《关于公司变更注册地址并修订< 公司章程>》议案，注册地址变更为“江西省南 昌市青云谱区昌南工业园区 B-07” 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求， 三会的召集、提案审议、通知时间、召开、表决和决议等均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照法律法 规及公司内控制度的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策等均按规定履行 了相关程序。截至报告期末，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 报告期内，公司未发生管理层引入职业经理人的情况。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司通过电话、网络等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 2、公司建立了完整、及时的信息披露机制，保证公司的信息披露工作及时、完整、准确，确保投 资者及时全面了解公司动向； 3、公司统筹安排三会各项事宜，确保三会的顺利召开，保障股东的权利。 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 报告期内，公司建立了较完善的内部控制制度，程序符合相关规定，公司董事、高级管理人员在履行职 责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或有损害公司及股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保 持独立性和自主经营能力。与控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，在完整性、合理性、有效性等方面不存在重大缺陷。由于公司内部控制是一项长期而 持续的系统工程，公司会根据经营发展不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自 身情况，制定会计核算的具体制度，保证公司正常、独立开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度。公司内部财务管 理制度有《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《差旅费报销管理制度》、《账款管理制度》等，保证 公司财务管理更加完善。 3、关于风险控制体系：公司注重评估分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等，采取事 前防范、事中控制、事后弥补的措施，从企业规范的角度完善公司风险控制体系。报告期内，公司未发 生重大风险事件。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。公司 信息披露责任人及公司管理层严格遵守了公司各项制度，执行情况良好。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2020】36010062 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2020-04-28 注册会计师姓名 吕金保、万观观 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 江西中德生物工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西中德生物工程股份有限公司（以下简称“中德生物公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中德生物公 司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中德生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 中德生物公司主营检测试剂的生产与销售，生物工程相关设备、仪器的生产、销售以及相关软件的 技术开发、销售等业务。2019 年度的主营业务收入为 111,794,819.40 元。对于收入，中德生物公司负责 发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户验收后，完成产品所有权和控制权的转移并确认收入。 由于收入是中德生物公司的关键业绩指标之一，存在中德生物公司管理层为了达到特定目标或期望而操 纵收入确认时点的固有风险，我们将中德生物公司主营业务收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 2019 年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的主要审计程序如下： （1）了解、评价并测试了中德生物公司与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性； 42 （2）选取样本检查销售合同，识别并分析与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 件，评价中德生物公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； （3）对 2019 年记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同及发货通知单、到货确认书 及其他支持性文件，检查收款的资金流水记录，抽取样本对应收账款和收入进行函证，以评价销售收入 的真实性； （4）对比同行业和中德生物公司的历史情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动 的合理性； （5）对中德生物公司临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货通知单、到货 确认书及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）应收账款坏账准备的计提 1、事项描述 2019 年 12 月 31 日，中德生物公司合并财务报表的应收账款余额为人民币 80,810,215.95 元，应 收账款坏账准备余额为人民币 3,222,179.77 元。对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，中德生物 公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成 本评估预期信用损失的信息时，中德生物公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计 算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，中德生物公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 由于中德生物公司在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大， 为此我们将确定应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 2、审计应对 2019 年度财务报表审计中，我们针对应收账款坏账准备的计提实施的主要审计程序如下： （1）了解、评价并测试了中德生物公司对于应收账款日常管理及期末可收回性评估相关的内部控 制的设计和运行的有效性； （2）复核中德生物公司对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，评价是否充分识别已发 生减值的项目； （3）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分的 合理性，检查坏账准备计提的准确性； （4）结合期后回款情况检查，评价坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 中德生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中德生物公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中德生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中德生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中德生物公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 43 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中德生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中德生物公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就中德生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 吕金保 中国·北京 中国注册会计师： 万观观 2020 年 04 月 28 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 44 货币资金 六、1 47,929,998.99 27,145,385.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 77,588,036.18 55,850,915.61 应收款项融资 预付款项 六、3 18,391,795.37 17,894,467.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 5,528,188.94 7,768,738.32 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 六、5 26,935,108.84 26,130,573.79 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 435,527.86 312,927.36 流动资产合计 176,808,656.18 135,103,008.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、7 498,120.35 687,562.29 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 23,881,390.59 16,923,668.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 16,213,552.25 1,424,227.71 开发支出 六、10 7,071,741.68 商誉 45 长期待摊费用 六、11 3,922,341.15 2,932,799.90 递延所得税资产 六、12 647,593.25 496,323.72 其他非流动资产 六、13 2,852,115.86 非流动资产合计 48,015,113.45 29,536,323.68 资产总计 224,823,769.63 164,639,332.03 流动负债： 短期借款 六、14 45,000,000.00 37,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 9,345,587.64 10,987,648.13 预收款项 六、16 233,255.50 1,287,606.64 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 1,794,172.94 1,674,395.19 应交税费 六、18 3,526,216.61 4,966,340.81 其他应付款 六、19 18,148,591.45 16,789,388.32 其中：应付利息 六、19 65,004.15 44,301.39 应付股利 - - 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,047,824.14 72,705,379.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、20 4,261,100.41 - 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,261,100.41 负债合计 82,308,924.55 72,705,379.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 32,795,399.00 29,007,521.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 52,541,938.19 26,329,822.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 767,585.64 277,347.46 一般风险准备 未分配利润 六、24 56,409,922.25 36,319,262.05 归属于母公司所有者权益合计 142,514,845.08 91,933,952.94 少数股东权益 所有者权益合计 142,514,845.08 91,933,952.94 负债和所有者权益总计 224,823,769.63 164,639,332.03 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 21,896,227.47 5,560,399.80 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 19,071,672.36 1,059,465.70 应收款项融资 预付款项 1,744,100.00 2,300.00 其他应收款 十四、2 2,007,771.12 8,787,467.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 817,668.18 301,261.95 合同资产 持有待售资产 47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 386,229.76 流动资产合计 45,923,668.89 15,710,895.17 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 51,597,481.15 51,786,923.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,478,106.91 388,893.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 521,951.53 698,713.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 96,737.83 157,835.35 递延所得税资产 98,080.94 7,418.91 其他非流动资产 2,852,115.86 非流动资产合计 64,644,474.22 53,039,783.69 资产总计 110,568,143.11 68,750,678.86 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 96,550.00 31,628.00 预收款项 15,825.60 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 359,090.65 503,173.03 应交税费 1,005,042.39 802,399.84 其他应付款 11,062,440.87 5,286,659.90 其中：应付利息 5,800.00 应付股利 合同负债 持有待售负债 48 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,538,949.51 9,623,860.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,538,949.51 9,623,860.77 所有者权益： 股本 32,795,399.00 29,007,521.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 53,557,938.19 27,345,822.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 767,585.64 277,347.46 一般风险准备 未分配利润 6,908,270.77 2,496,127.20 所有者权益合计 94,029,193.60 59,126,818.09 负债和所有者权益合计 110,568,143.11 68,750,678.86 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 111,840,440.52 104,274,700.26 其中：营业收入 六、25 111,840,440.52 104,274,700.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 91,846,613.17 83,636,376.38 49 其中：营业成本 六、25 43,244,770.19 40,793,014.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 473,393.22 422,692.55 销售费用 六、27 20,219,659.63 20,953,668.72 管理费用 六、28 10,456,336.11 10,016,608.78 研发费用 六、29 12,378,437.34 7,639,755.43 财务费用 六、30 5,074,016.68 3,810,636.62 其中：利息费用 六、30 4,326,119.64 3,793,651.56 利息收入 六、30 64,376.41 26,748.30 加：其他收益 六、31 3,539,093.57 2,414,680.75 投资收益（损失以“-”号填列） 六、32 -189,441.94 -189,441.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、32 -189,441.94 -189,441.13 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -594,181.38 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -253,036.09 -275,300.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 -6,483.60 18,545.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,489,777.91 22,606,808.98 加：营业外收入 六、35 102,705.12 594,809.45 减：营业外支出 六、36 9,625.93 109,875.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,582,857.10 23,091,742.96 减：所得税费用 六、37 2,001,958.72 3,027,012.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,580,898.38 20,064,730.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,580,898.38 20,064,730.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 20,580,898.38 20,064,730.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 50 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 20,580,898.38 20,064,730.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,580,898.38 20,064,730.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.70 0.69 （二）稀释每股收益（元/股） 0.70 0.69 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 29,384,925.39 21,462,844.10 减：营业成本 十四、4 14,634,866.78 15,755,333.01 税金及附加 98,971.81 90,773.03 销售费用 3,453,049.13 1,120,723.66 管理费用 3,100,924.95 2,003,327.25 研发费用 2,165,911.99 2,570,297.34 财务费用 136,269.33 126,496.88 其中：利息费用 174,493.41 124,095.85 利息收入 47,297.50 8,233.69 51 加：其他收益 419,781.77 420,509.95 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -189,441.94 -189,441.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -189,441.94 -189,441.13 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -604,413.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 252,756.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,420,857.68 279,718.19 加：营业外收入 100,000.00 13,164.07 减：营业外支出 1,100.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,520,857.68 291,782.26 减：所得税费用 618,475.93 37,913.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,902,381.75 253,868.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,902,381.75 253,868.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 4,902,381.75 253,868.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0,01 52 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,465,603.51 132,650,707.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,186,043.57 1,673,894.68 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 6,742,842.40 3,877,499.16 经营活动现金流入小计 109,394,489.48 138,202,100.89 购买商品、接受劳务支付的现金 51,772,465.42 73,456,193.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,101,021.74 25,745,217.24 支付的各项税费 8,651,730.21 8,486,164.72 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 18,488,921.61 20,272,188.03 经营活动现金流出小计 105,014,138.98 127,959,763.53 经营活动产生的现金流量净额 4,380,350.50 10,242,337.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,469.03 58,916.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,469.03 58,916.47 53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 25,491,408.33 18,224,887.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,491,408.33 18,224,887.75 投资活动产生的现金流量净额 -25,489,939.30 -18,165,971.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,999,993.76 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 53,000,000.00 61,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 25,850,000.00 28,172,573.77 筹资活动现金流入小计 108,849,993.76 90,162,573.77 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 47,490,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,305,416.88 1,719,950.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 19,430,927.87 22,059,235.88 筹资活动现金流出小计 68,736,344.75 71,269,186.57 筹资活动产生的现金流量净额 40,113,649.01 18,893,387.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,004,060.21 10,969,753.28 加：期初现金及现金等价物余额 27,145,385.78 16,175,632.50 六、期末现金及现金等价物余额 46,149,445.99 27,145,385.78 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,323,386.86 25,163,982.80 收到的税费返还 102,331.77 409,362.95 收到其他与经营活动有关的现金 9,117,463.68 32,043,776.86 经营活动现金流入小计 22,543,182.31 57,617,122.61 购买商品、接受劳务支付的现金 18,949,201.00 16,765,206.72 支付给职工以及为职工支付的现金 6,335,721.05 9,194,065.68 支付的各项税费 1,343,937.09 778,839.15 支付其他与经营活动有关的现金 3,218,244.42 3,920,054.95 经营活动现金流出小计 29,847,103.56 30,658,166.50 经营活动产生的现金流量净额 -7,303,921.25 26,958,956.11 二、投资活动产生的现金流量： 54 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,191,551.43 6,991.62 投资支付的现金 28,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,191,551.43 28,406,991.62 投资活动产生的现金流量净额 -12,191,551.43 -28,406,991.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,999,993.76 取得借款收到的现金 4,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 48,999,993.76 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 168,693.41 124,095.85 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 15,000,000.00 筹资活动现金流出小计 13,168,693.41 17,124,095.85 筹资活动产生的现金流量净额 35,831,300.35 5,875,904.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,335,827.67 4,427,868.64 加：期初现金及现金等价物余额 5,560,399.80 1,132,531.16 六、期末现金及现金等价物余额 21,896,227.47 5,560,399.80 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 29,007,521.00 26,329,822.43 277,347.46 36,319,262.05 91,933,952.94 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,007,521.00 26,329,822.43 277,347.46 36,319,262.05 91,933,952.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,787,878.00 26,212,115.76 490,238.18 20,090,660.20 50,580,892.14 （一）综合收益总额 20,580,898.38 20,580,898.38 （二）所有者投入和减少资本 3,787,878.00 26,212,115.76 29,999,993.76 1.股东投入的普通股 3,787,878.00 26,212,115.76 29,999,993.76 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 56 的金额 4.其他 （三）利润分配 490,238.18 -490,238.18 1.提取盈余公积 490,238.18 -490,238.18 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,795,399.00 52,541,938.19 767,585.64 56,409,922.25 142,514,845.08 项目 2018 年 57 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,005,187.00 35,332,156.43 251,960.58 16,279,918.79 71,869,222.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,005,187.00 35,332,156.43 251,960.58 16,279,918.79 71,869,222.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,002,334.00 -9,002,334.00 25,386.88 20,039,343.26 20,064,730.14 （一）综合收益总额 20,064,730.14 20,064,730.14 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 25,386.88 -25,386.88 1.提取盈余公积 25,386.88 -25,386.88 58 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 9,002,334.00 -9,002,334.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,002,334.00 -9,002,334.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,007,521.00 26,329,822.43 277,347.46 36,319,262.05 91,933,952.94 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 59 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,007,521.00 27,345,822.43 277,347.46 2,496,127.20 59,126,818.09 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,007,521.00 27,345,822.43 277,347.46 2,496,127.20 59,126,818.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,787,878.00 26,212,115.76 490,238.18 4,412,143.57 34,902,375.51 （一）综合收益总额 4,902,381.75 4,902,381.75 （二）所有者投入和减少资本 3,787,878.00 26,212,115.76 29,999,993.76 1.股东投入的普通股 3,787,878.00 26,212,115.76 29,999,993.76 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 490,238.18 -490,238.18 1.提取盈余公积 490,238.18 -490,238.18 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 60 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,795,399.00 53,557,938.19 767,585.64 6,908,270.77 94,029,193.60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,005,187.00 36,348,156.43 251,960.58 2,267,645.28 58,872,949.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,005,187.00 36,348,156.43 251,960.58 2,267,645.28 58,872,949.29 三、本期增减变动金额（减 9,002,334.00 -9,002,334.00 25,386.88 228,481.92 253,868.80 61 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 253,868.80 253,868.80 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 25,386.88 -25,386.88 1.提取盈余公积 25,386.88 -25,386.88 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 9,002,334.00 -9,002,334.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,002,334.00 -9,002,334.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 62 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,007,521.00 27,345,822.43 277,347.46 2,496,127.20 59,126,818.09 法定代表人：李林 主管会计工作负责人：陈茜 会计机构负责人：陈茜 63 三、 财务报表附注 江西中德生物工程股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江西中德生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于2002年6月18日经南 昌市高新技术开发区工商行政管理局批准设立，公司注册号/统一社会信用代码为 9136010673916955X7；注册地址为：江西省南昌市南昌高新技术产业开发区京东大道698 号创业大厦C区401 。 根据公司2016年5月3日的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更 后本公司注册资本为人民币16,455,188.00元，各股东的持股比例为：湖南达晨出资人民币 2,439,338.00元，持股比例14.82%；刘刚出资人民币465,518.00元，持股比例2.83%；李 林出资人民币4,768,762.00元，持股比例28.98%；吴健彬出资人民币1,808,109.00元，持 股比例10.99%；共青城汇中同德出资人民币1,800,887.00元，持股比例10.95%；嘉兴北冥 银湖投资合伙企业出资人民币5,172,574.00元，持股比例31.43%。并以2016年3月31日审 计报告（瑞华专审字【2016】36010014号）认定的净资产，按2016年3月31日各该股东占 有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。 根据发起人协议和贵公司章程的规定，全体发起人同意以有限公司2016年3月31日经 审计的净资产人民币43,395,843.43元，作为对本公司的投资入股，申请变更为股份有限公 司，申请变更的注册资本为人民币16,455,188.00元。并于2016年6月21日完成工商变更登 记。 2016年10月27日，公司获得股转系统函〔2016〕7935号《关于同意江西中德生物工 程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意本公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 公司于2017年01月09日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了股票发行决议和股 票发行方案，2017年01月26日公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了股票发行 方案。公司向2名股东发行354.9999万股，发行价格为3.65元/股。截至2017年2月22日止， 公司已收到股东货币出资12,957,500.00元，其中新增股本3,549,999.00元，计入资本公积 9,407,501.00元，2017年03月06日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次 发行的股份认购款缴纳情况进行了审验，并出具了[2017]京会兴验字第71000002号《验资 报告》。全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转系统”）于2017年3月27 日出具《关于江西中德生物工程股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股转系统函【2017】 1750号），确认上述股票发行备案，公司于2017年4月11日在中国证券登记结算有限责任公 司北京分公司完成了登记手续。本次股票发行后，公司股本变更为人民币2,000.5187万元； 64 公司法定代表人：李林。 公司于2018年5月17日召开的股东大会，审议通过了2017年的年度权益分派方案，公 司将以现有总股本20,005,187股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增 4.500000 股。分红前本公司总股本为 20,005,187股，分红后总股本增至29,007,521股。 根据公司 2019 年第三次临时股东大会决议，公司增发股票 3,787,878 股，每股发行价 7.92 元，由南昌市青云谱创业创新投资企业（有限合伙）认缴。截至 2019 年 10 月 18 日 止，公司已收到南昌市青云谱创业创新投资企业（有限合伙）缴纳的股权认购款 29,999,993.76 元全部为货币出资，其中 3,787,878.00 元计入股本，其余 26,212,115.76 元计入资本公积。变更后的累计注册资本人民币 3,279.5399 万元，股本人民币 3,279.5399 万元。2019 年 11 月 01 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行的股 份认购款缴纳情况进行了审验，并出具了众环验字（2019）010082 号《验资报告》。 本公司及子公司主要从事生物工程、食品工程、诊断试剂、生物试剂、基因工程抗体 及药物、功能食品、化妆品、精细化工及中间体、生物芯片、转基因动植物产品、个体识 别基因检测技术开发、转让、技术服务；汽车销售；装饰工程；生物工程相关设备、仪器 的生产、销售以及相关软件的技术开发、销售等业务。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 04 月 28 日决议批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 65 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事生物工程试剂、生物工程相关设备、仪器的生产、销售经营。本 公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 66 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 67 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 68 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 69 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他 账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 70 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 71 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 72 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 73 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收 款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担 保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其 他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确 认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 74 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 信用风险特征的相似性和相关性 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 组合一：账龄组合 信用风险特征的相似性和相关性 组合二：纳入合并范围内的关联往来 合并范围内 各组合预期信用损失率如下： A. 账龄组合预期信用损失率： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 100.00 5 年以上 100.00 B. 纳入合并范围内的关联往来：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为 0。 ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 75 项 目 确定组合的依据 其他款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、 往来款等应收款项。 各组合预期信用损失率如下： A. 其他款项组合预期信用损失率： 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 100.00 5 年以上 100.00 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计 量减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本 集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 76 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的 资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售 准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉 账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 77 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 78 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司 2014 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 79 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 30 5 3.17 机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 办公及电子设备 直线法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 80 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 81 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 82 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 83 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、收入 （1）营业收入确认的一般原则 ①商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 ②提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 84 为销售商品处理。 ③使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 ④利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）营业收入确认的具体原则:本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销 售收入金额已确定，已经收回货款或取得对方签字确认的验收单或收货单且相关经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量。 本公司经销模式主要为买断式，公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售 收入金额已确定，已经收回货款或取得对方签字确认的验收单或收货单后对收入进行确认。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 85 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 86 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 87 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在 新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按 公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项 目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团无主要变化和影响，对比表如下： A 、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 88 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 27,145,385.78 货币资金 摊余成本 27,145,385.78 应收账款 摊余成本 55,850,915.61 应收账款 摊余成本 55,850,915.61 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 7,768,738.32 其他应收款 摊余成本 7,768,738.32 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,560,399.80 货币资金 摊余成本 5,560,399.80 应收账款 摊余成本 1,059,465.70 应收账款 摊余成本 1,059,465.70 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 8,787,467.72 其他应收款 摊余成本 8,787,467.72 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 55,850,915.61 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 55,850,915.61 其他应收款 7,768,738.32 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 7,768,738.32 b、对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 1,059,465.70 89 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 1,059,465.70 其他应收款 8,787,467.72 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 8,787,467.72 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 2,810,682.47 2,810,682.47 其他应收账款减值准备 298,058.43 298,058.43 b、对母公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 33,344.30 33,344.30 其他应收账款减值准备 16,115.05 16,115.05 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 本集团及本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益 不产生影响。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无主要会计估计变更事项。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 90 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 91 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、9%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。详见下表 江西中德生物工程股份有限公司及其子公司具体的企业所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 江西中德生物工程股份有限公司 15% 无锡中德伯尔生物技术有限公司 15% 无锡恒瑞达检测技术有限公司 25% 北京智慧瑞达信息科技有限公司 25% 2、税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税 政策的通知》（财税[2009]9 号）规定，一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易 办法依照 6%征收率计算缴纳增值税，包括用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动 物的血液或组织制成的生物制品。 92 根据财政部国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号）规 定，财税【2009】9 号文件“依照 6%征收率”调整为“依照 3%征收率”。 公司生产的部分产品符合该规定，按简易办法依照 3%计算缴纳增值税。 根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税）[2011]100 号规 定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司软件产品享有该税收优惠政策， 并已取得无锡市惠山区国家税务局锡国税惠流优惠认字[2014]第 15 号文审核同意。 本公司经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局以及江西省地方税务 局联合复审通过，延续认定为高新技术企业，换发新高新技术企业证书，证书编号为 GF201836000045，企业所得税优惠期延长至为 2018 年 8 月 13 日至 2021 年 8 月 12 日， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减 按 15%的税率征收企业所得税”，本公司 2019 年度执行 15%的所得税优惠税率。 本公司子公司无锡中德伯尔生物技术有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省国家税务局以及江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201932004583 的高新技术企业证书，企业所得税优惠期延长至为 2019 年 11 月 22 日 至 2022 年 11 月 22 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，2019 年度执行 15%的所得税优 惠税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 9,918.85 4,332.58 银行存款 47,920,080.14 27,141,053.20 其他货币资金 合 计 47,929,998.99 27,145,385.78 其中：存放在境外的款项总额 合 计 47,929,998.99 27,145,385.78 受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 93 项 目 年末余额 年初余额 履约保证金 1,780,553.00 合 计 1,780,553.00 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 73,501,109.10 1 至 2 年 6,492,827.85 2 至 3 年 434,079.00 3 至 4 年 289,120.00 4 至 5 年 93,080.00 5 年以上 小 计 80,810,215.95 减：坏账准备 3,222,179.77 合 计 77,588,036.18 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 80,810,215.95 100.00 3,222,179.77 3.99 77,588,036.18 其中：账龄组合 80,810,215.95 100.00 3,222,179.77 3.99 77,588,036.18 合 计 80,810,215.95 —— 3,222,179.77 —— 77,588,036.18 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 58,661,598.08 100.00 2,810,682.47 4.79 55,850,915.61 其中：账龄组合 58,661,598.08 100.00 2,810,682.47 4.79 55,850,915.61 合 计 58,661,598.08 —— 2,810,682.47 —— 55,850,915.61 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 94 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,501,109.10 2,205,033.28 3.00 1 至 2 年 6,492,827.85 649,282.79 10.00 2 至 3 年 434,079.00 130,223.70 30.00 3 至 4 年 289,120.00 144,560.00 50.00 4 至 5 年 93,080.00 93,080.00 100.00 5 年以上 合 计 80,810,215.95 3,222,179.77 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 2,810,682.47 411,497.30 3,222,179.77 合 计 2,810,682.47 411,497.30 3,222,179.77 注：本年无坏账准备收回或转回。 （4） 本年无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 16,979,607.20 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 21.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 509,388.22 元。 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 账龄 坏账准备年末余额 客户 1 非关联方 4,392,307.20 5.44 1 年以内 131,769.22 客户 2 非关联方 4,086,000.00 5.06 1 年以内 122,580.00 客户 3 非关联方 2,898,000.00 3.59 1 年以内 86,940.00 客户 4 非关联方 2,883,300.00 3.57 1 年以内 86,499.00 客户 5 非关联方 2,720,000.00 3.37 1 年以内 81,600.00 合 计 —— 16,979,607.20 21.03 —— 509,388.22 （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 95 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,930,339.46 81.18 13,736,889.89 76.56 1 至 2 年 2,807,133.79 15.26 4,157,487.60 23.44 2 至 3 年 654,322.12 3.56 90.00 0.00 3 年以上 合 计 18,391,795.37 100.00 17,894,467.49 100.00 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 债务单位 年末账面余额 账龄 未结算原因 天津佳润石油技术服务有限公司 458,706.12 2-3 年 交易未履行完毕 常州安易健康科技有限公司 571,776.20 1 年以内 437,736.20； 1-2 年内 134,040.00 交易未履行完毕 无锡世贸通供应链服务有限公司 2,018,044.42 1 年以内 498,900.00； 1-2 年 1,519,144.42 交易未履行完毕 常州市万合仪器制造有限公司 772,361.67 1 年以内 424,296.67； 1-2 年 348,065.00 交易未履行完毕 金坛区薛埠万金仪器厂 265,000.00 1-2 年 265,000.00 交易未履行完毕 山东诺安诺泰信息系统有限公司 140,836.03 1-2 年 140,836.03 交易未履行完毕 滨州玲江工贸有限公司 190,000.00 2-3 年 190,000.00 交易未履行完毕 新疆裕润达生物技术有限公司 150,000.00 1-2 年 150,000.00 交易未履行完毕 佳木斯市向阳区浩源装饰设计室 210,516.00 1-2 年 210,516.00 交易未履行完毕 合 计 4,777,240.44 —— —— （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 9,341,076.92 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 50.79%。 单位名称 与本公司关系 账面金额 时间 占预付账款总额 的比例(%) 未结算原因 深圳市银河光生物科 技有限公司 供应商 2,963,537.63 1 年以内 16.11 交易未履行完毕 亿达康瑞生物科 技 （苏州）有限公司 供应商 2,487,500.00 1 年以内 13.53 交易未履行完毕 无锡世贸通供应链服 务有限公司 供应商 2,018,044.42 2 年以内 10.97 交易未履行完毕 无锡莱浙光电科技有 限公司 供应商 1,020,954.87 1 年以内 5.55 交易未履行完毕 山东亮旭生物科技有 限公司 供应商 851,040.00 1 年以内 4.63 合同未履行完毕 合 计 —— 9,341,076.92 —— 50.79 —— 96 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,528,188.94 7,768,738.32 合 计 5,528,188.94 7,768,738.32 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 3,393,090.39 1 至 2 年 2,029,012.63 2 至 3 年 586,828.43 3 年以上 小 计 6,008,931.45 减：坏账准备 480,742.51 合 计 5,528,188.94 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 2,843,657.80 218,923.80 备用金 522,018.95 1,558,239.22 往来款 2,643,254.70 6,289,633.73 小 计 6,008,931.45 8,066,796.75 减：坏账准备 480,742.51 298,058.43 合 计 5,528,188.94 7,768,738.32 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 217,980.54 80,077.89 298,058.43 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 202,901.26 202,901.26 97 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 86,713.44 95,970.64 182,684.08 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 101,792.72 378,949.79 480,742.51 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 298,058.43 182,684.08 480,742.51 合 计 298,058.43 182,684.08 480,742.51 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江西省江南物流发展有限 责任公司 往来款及 押金 637,485.30 1 年以内 10.61 19,124.56 江西中食安文化传媒有限 公司 往来款 603,000.00 1 年以内 10.04 18,090.00 无锡惠山新城生命科技产 业发展有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 8.32 50,000.00 江苏省设备成套有限公司 保证金 436,000.00 2 年以内 7.26 14,200.00 周慧 备用金 323,000.00 1 年以内 5.38 9,690.00 合 计 —— 2,499,485.30 —— 41.61 111,104.56 5、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,467,662.85 15,467,662.85 库存商品 10,280,626.56 10,280,626.56 发出商品 353,689.63 209,674.06 144,015.57 98 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 1,042,803.86 1,042,803.86 合 计 27,144,782.90 209,674.06 26,935,108.84 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,267,115.65 16,267,115.65 库存商品 6,620,780.57 6,620,780.57 发出商品 2,888,860.01 214,635.06 2,674,224.95 在产品 568,452.62 568,452.62 合 计 26,345,208.85 214,635.06 26,130,573.79 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 214,635.06 253,036.09 257,997.09 209,674.06 合 计 214,635.06 253,036.09 257,997.09 209,674.06 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体 依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 发出商品 产品发出后长时间未结算 产品已销售并结算 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 435,527.86 312,927.36 合 计 435,527.86 312,927.36 7、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投 资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 687,562.29 -189,441.94 小 计 687,562.29 -189,441.94 合 计 687,562.29 -189,441.94 99 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 498,120.35 小 计 498,120.35 合 计 498,120.35 8、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 23,881,390.59 16,923,668.38 固定资产清理 合 计 23,881,390.59 16,923,668.38 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 749,494.00 17,762,325.82 2,508,726.68 2,100,583.30 23,121,129.80 2、本年增加金额 5,275,757.96 257,433.63 5,533,138.68 11,066,330.27 （1）购置 5,275,757.96 257,433.63 5,533,138.68 11,066,330.27 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 43,010.00 117,644.61 160,654.61 （1）处置或报废 43,010.00 117,644.61 160,654.61 4、年末余额 749,494.00 22,995,073.78 2,766,160.31 7,516,077.37 34,026,805.46 二、累计折旧 1、年初余额 47,467.92 3,227,795.44 1,808,214.37 1,113,983.69 6,197,461.42 2、本年增加金额 23,733.96 3,330,783.89 115,307.76 629,671.94 4,099,497.55 （1）计提 23,733.96 3,330,783.89 115,307.76 629,671.94 4,099,497.55 3、本年减少金额 39,781.73 111,762.37 151,544.10 （1）处置或报废 39,781.73 111,762.37 151,544.10 4、年末余额 71,201.88 6,518,797.60 1,923,522.13 1,631,893.26 10,145,414.87 100 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 678,292.12 16,476,276.18 842,638.18 5,884,184.11 23,881,390.59 2、年初账面价值 702,026.08 14,534,530.38 700,512.31 986,599.61 16,923,668.38 ②通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 13,909,575.45 3,774,978.46 10,134,596.99 运输设备 301,963.46 143,432.70 158,530.76 办公及电子设备 842,415.24 411,191.10 431,224.14 合计 15,053,954.15 4,329,602.26 10,724,351.89 ③未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 678,292.12 开发商集中办理产权 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 非专利技术 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 460,569.38 2,391,666.83 34,714.53 2,886,950.74 2、本年增加金额 13,174,251.39 2,102,371.34 15,276,622.73 （1）购置 2,102,371.34 （2）内部研发 13,174,251.39 13,174,251.39 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 460,569.38 15,565,918.22 2,137,085.87 18,163,573.47 二、累计摊销 101 项 目 非专利技术 专利权 软件 合 计 1、年初余额 153,523.20 1,294,999.59 14,200.24 1,462,723.03 2、本年增加金额 76,761.60 389,785.35 20,751.24 487,298.19 （1）计提 76,761.60 389,785.35 20,751.24 487,298.19 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 230,284.80 1,684,784.94 34,951.48 1,950,021.22 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 230,284.58 13,881,133.28 2,102,134.39 16,213,552.25 2、年初账面价值 307,046.18 1,096,667.24 20,514.29 1,424,227.71 （2）本期无所有权或使用权受限制的无形资产情况 10、 开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 农贸市场食品安全 检测用全自动前处 理仪 5,175,027.66 4,115,398.67 9,290,426.33 真菌霉素高特异性 单克隆抗体 1,896,714.02 1,987,111.04 3,883,825.06 合 计 7,071,741.68 6,102,509.71 13,174,251.39 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 2,548,225.98 1,153,273.14 717,974.93 2,983,524.19 模具 384,573.92 764,807.99 210,564.95 938,816.96 合计 2,932,799.90 1,918,081.13 928,539.88 3,922,341.15 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 102 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,908,862.16 586,329.33 3,308,824.74 496,323.72 合并层面未实现内部交易 296,443.19 61,263.92 合 计 4,205,305.35 647,593.25 3,308,824.74 496,323.72 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,653,154.09 1,365,928.94 资产减值准备 3,734.18 14,551.22 合 计 1,656,888.27 1,380,480.16 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 2021 年 2022 年 89,097.11 89,097.11 2023 年 1,276,831.83 1,276,831.83 2024 年 287,225.15 合 计 1,653,154.09 1,365,928.94 13、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付装修款 2,852,115.86 2,852,115.86 合 计 2,852,115.86 2,852,115.86 14、 短期借款 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 5,000,000.00 3,000,000.00 抵押借款 8,000,000.00 保证借款 26,000,000.00 34,000,000.00 信用借款 6,000,000.00 合 计 45,000,000.00 37,000,000.00 103 注： 1、质押借款中苏州银行股份有限公司无锡分行贷款 500 万元以李林 1,550,000.00 股股权为质押 物，并分别签订合同号为苏银贷字[320201001-2019]第[865008]号的贷款合同，苏银高质字 320201001-2019 第 865008 号质押合同，担保期间为 2019 年 2 月 25 日至 2020 年 2 月 25 日。 2、抵押借款中中国银行贷款 300 万元由无锡联合融资担保股份公司提供担保，并分别签订编号为 2019 年长贷字 037 号的贷款合同，编号为锡联担保 2019-B2140-WT-0710 的保证合同，担保期间为 2019 年 7 月 18 日至 2020 年 1 月 16 日。 3、抵押借款中宁波银行贷款 500 万元由本公司实际控制人李林及其配偶邹春平的房产提供抵押担保，并 签订编号为 07800LK20198345 的贷款合同,，担保期间为 2019 年 6 月 3 日至 2020 年 6 月 3 日。 4、保证借款中中国银行贷款 500 万元由无锡联合融资担保股份公司提供担保，并分别签订编号为 2019 年长贷字 029 号的贷款合同，编号为锡联担保 2019-B2109-WT-0612 的保证合同，担保期间为 2019 年 7 月 1 日至 2020 年 6 月 25 日。 5、委托担保借款中南京银行无锡分行贷款 500 万元由无锡市新区创友融资担保有限公司提供担保，并签 订编号为 Ba154121912120041 号的贷款合同，编号为锡新创担委字（2019）第 238 号的担保合同，担保期 间为 2019 年 12 月 17 日至 2020 年 12 月 16 日。 6、委托担保借款中南京银行无锡分行贷款 500 万元由无锡市新区创友融资担保有限公司提供担保，并签 订编号为 Ba154121911270039 号的贷款合同，编号为锡新创担委字（2019）第 211 号的担保合同，担保期 间为 2019 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 27 日。 7、委托借款中交通银行南昌高新科技支行贷款 400 万元由江西省融资担保股份有限公司提供担保，并签 订编号为 14（2019）0187 号借款合同，编号为赣融保（委）字【2019】第 200033 号的委托担保合同，编 号为赣融保（个）字【2019】第 200033 号的反担保合同，担保期间为 2019 年 9 月 12 日至 2020 年 9 月 11 日。 8、保证借款中宁波银行无锡分行贷款 500 万元由本公司实际控制人李林提供担保，并签订编号为 07800LK20198328 的贷款合同，担保期间为 2019 年 5 月 28 日至 2020 年 5 月 28 日。 9、保证借款中宁波银行无锡分行贷款 200 万元由本公司实际控制人李林及其配偶邹春平提供保证担保， 并签订编号为 07800LK199HJ9BE 的贷款合同，担保期间为 2019 年 10 月 10 日至 2020 年 10 月 9 日。 10、信用借款中宁波银行无锡分行贷款 300 万元由本公司实际控制人李林及其配偶邹春平提供信用担保， 并签订编号为 JK023619000415 的贷款合同，担保期间为 2019 年 5 月 22 日至 2020 年 5 月 13 日。 11、信用借款中宁波银行无锡分行贷款 300 万元由本公司实际控制人李林及其配偶邹春平提供信用担保， 并签订编号为 07800LK20198301 的贷款合同，担保期间为 2019 年 5 月 21 日至 2020 年 5 月 21 日。 应付账款 （1） 应付款项列示 104 项目 年末余额 年初余额 货款 9,345,587.64 10,987,648.13 合计 9,345,587.64 10,987,648.13 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 124,500.00 质保金 合 计 124,500.00 —— 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 233,255.50 1,287,606.64 合 计 233,255.50 1,287,606.64 （3） 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 昆明优牧品原乳业有限公司 15,440.00 尚未达到结算条件 合 计 15,440.00 —— 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,681,834.70 24,165,922.63 24,053,584.39 1,794,172.94 二、离职后福利-设定提存计划 -7,439.51 2,027,876.86 2,020,437.35 三、辞退福利 27,000.00 27,000.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,674,395.19 26,220,799.49 26,101,021.74 1,794,172.94 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,545,205.42 21,469,139.72 21,372,050.54 1,642,294.60 2、职工福利费 584,026.21 584,026.21 3、社会保险费 1,034,795.52 1,034,795.52 其中：医疗保险费 900,386.29 900,386.29 工伤保险费 52,202.19 52,202.19 生育保险费 82,207.04 82,207.04 105 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 4、住房公积金 378.00 683,824.40 683,086.40 1,116.00 5、工会经费和职工教育经费 136,251.28 394,136.78 379,625.72 150,762.34 6、其他短期薪酬 合 计 1,681,834.70 24,165,922.63 24,053,584.39 1,794,172.94 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 -7,439.51 1,967,904.18 1,960,464.67 2、失业保险费 59,972.68 59,972.68 3、企业年金缴费 合 计 -7,439.51 2,027,876.86 2,020,437.35 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工基本工资的 16%（1-4 月 19%）、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不 再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,026,012.18 1,626,435.85 企业所得税 2,347,460.39 3,053,260.35 个人所得税 5,419.92 18,726.29 城市维护建设税 70,984.14 147,813.37 教育费附加 30,421.75 26,692.34 地方教育费附加 20,552.57 77,685.43 其他 25,365.66 15,727.18 合 计 3,526,216.61 4,966,340.81 18、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 65,004.15 44,301.39 应付股利 其他应付款 18,083,587.30 16,745,086.93 合计 18,148,591.45 16,789,388.32 （1）应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 106 项目 年末余额 年初余额 企业债券利息 短期借款应付利息 65,004.15 44,301.39 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 65,004.15 44,301.39 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 17,714,015.68 16,733,002.23 押金、保证金等 324,050.00 代扣代缴职工社保 45,521.62 12,084.70 合 计 18,083,587.30 16,745,086.93 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 中关村科技租赁股份有限公司 2,680,473.77 未满足结算条件 无锡惠创科技创业发展有限公司 161,130.30 未满足结算条件 基点认知技术（北京）有限公司 120,000.00 未满足结算条件 合 计 2,961,604.07 —— 19、 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 长期应付款 4,261,100.41 合 计 4,261,100.41 （1） 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 4,261,100.41 减：一年内到期部分 合 计 4,261,100.41 注：长期应付款为 2019 年新增的与远东国际和永赢租赁签订的售后回租业务。 20、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 29,007,521.00 3,787,878.00 32,795,399.00 合计 29,007,521.00 3,787,878.00 32,795,399.00 107 注：本年股本的变动情况见本附注一、公司基本情况。 21、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 13,356,313.96 26,212,115.76 39,568,429.72 其他资本公积 12,973,508.47 12,973,508.47 合 计 26,329,822.43 26,212,115.76 52,541,938.19 注：本年资本公积的变动情况见本附注一、公司基本情况。 22、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 277,347.46 490,238.18 767,585.64 合 计 277,347.46 490,238.18 767,585.64 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累 计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 23、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 36,319,262.05 16,279,918.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 36,319,262.05 16,279,918.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 20,580,898.38 20,064,730.14 减：提取法定盈余公积 490,238.18 25,386.88 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 56,409,922.25 36,319,262.05 24、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,794,819.40 43,217,423.06 104,219,017.18 40,754,474.30 其他业务 45,621.12 27,347.13 55,683.08 38,539.98 合 计 111,840,440.52 43,244,770.19 104,274,700.26 40,793,014.28 25、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 108 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 246,467.87 228,646.27 教育费附加 105,629.08 97,991.26 地方教育附加 70,419.39 65,327.51 印花税 50,876.88 30,727.51 合 计 473,393.22 422,692.55 注：各项税金及附加的计缴详见附注五、税项。 26、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 207,386.66 109,385.14 差旅费 2,286,993.30 2,257,899.51 运费 497,382.37 513,714.35 房租物管 208,069.00 894,652.83 广告与业务宣传费 917,392.05 675,293.48 汽车使用费 201,374.08 133,345.05 通讯费 82,939.13 104,351.72 维修费 182,948.56 19,280.85 样品材料 507,078.15 910,807.46 业务招待费 620,220.43 697,762.72 招标费 961,170.59 613,279.75 折旧费 556,818.39 358,428.19 工资 8,562,717.29 8,010,275.77 三包、咨询服务费 4,106,284.44 5,390,357.87 其他 320,885.19 264,834.03 合计 20,219,659.63 20,953,668.72 27、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧与摊销 2,028,883.25 1,402,313.64 其他 176,115.93 396,415.99 工资 4,096,271.29 4,396,680.24 办公费 180,641.34 153,469.36 咨询服务费 2,190,628.00 1,605,090.89 房租物管 416,494.82 596,689.44 109 项 目 本年发生额 上年发生额 通讯费 68,482.74 80,938.45 汽车使用费 234,998.99 187,825.01 差旅费 363,085.30 566,899.80 业务招待费 344,678.15 278,225.77 税金 294,568.07 313,785.11 修理费 61,488.23 38,275.08 合 计 10,456,336.11 10,016,608.78 28、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 直接投入 4,199,228.83 3,010,303.52 维修费 537.00 3,833.28 职工薪酬 4,686,520.02 3,017,083.63 折旧费用与长期费用摊销 1,019,285.50 415,674.81 办公费 34,959.37 1,928.59 房租物管 501,583.86 170,533.30 差旅费 121,703.76 108,611.84 业务招待费 15,900.30 3,688.00 交通费 5,582.88 1,968.19 咨询服务费 1,095,061.03 864,796.83 专利、备案费用 692,999.32 40,556.74 其他 5,075.47 776.70 合 计 12,378,437.34 7,639,755.43 29、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,326,119.64 3,793,651.56 利息收入（以“-”号填列） -64,376.41 -26,748.30 贷款担保费 706,760.40 手续费 105,513.05 43,733.36 合 计 5,074,016.68 3,810,636.62 30、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 110 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 软件产品增值税即征即退 1,185,809.63 1,673,894.68 销售收入不足 10 万元减免教育税 233.94 14.07 233.94 专利资助款 30,000.00 8,690.00 30,000.00 产学研补助 112,000.00 小型企业免交借款印花税 150.00 开发区管委会扶持资金 121,000.00 就业管理中心稳岗补贴 32,855.00 创新奖励 217,450.00 11,147.00 217,450.00 惠山区科技局专项补贴 54,930.00 惠山区市科技发展资金 400,000.00 洪财教指（2019）57 号科技专项 100,000.00 100,000.00 食品安全检测用拉曼光谱仪的研制及 其应用技术的开发 400,000.00 400,000.00 低场核磁共振用于食品中非法添加物 的现场快检方法及装备的研发 112,600.00 112,600.00 高通量自动化样品前处理智能化现场 快检设备研制及快检方法集成研发 1,493,000.00 1,493,000.00 合 计 3,539,093.57 2,414,680.75 2,353,283.94 31、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -189,441.94 -189,441.13 合 计 -189,441.94 -189,441.13 32、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -411,497.30 —— 其他应收款坏账损失 -182,684.08 —— 合 计 -594,181.38 —— 33、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— -181,485.86 存货跌价损失 -253,036.09 -93,814.43 111 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 -253,036.09 -275,300.29 34、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 -6,483.60 18,545.77 -6,483.60 合 计 -6,483.60 18,545.77 -6,483.60 35、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 100,000.00 577,500.00 100,000.00 其他 2,705.12 17,309.45 2,705.12 合 计 102,705.12 594,809.45 102,705.12 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 软件产品增值税即 征即退 1,185,809.63 1,673,894.68 与收益相关 销售收入不足 10 万 元减免教育税 233.94 14.07 与收益相关 专利资助款 30,000.00 8,690.00 与收益相关 小型企业免交借款 印花税 150.00 与收益相关 开发区管委会扶持 资金 121,000.00 与收益相关 就业管理中心稳岗 补贴 32,855.00 与收益相关 创新奖励 217,450.00 11,147.00 与收益相关 产学研补助 112,000.00 与收益相关 惠山区科技局专项 补贴 54,930.00 与收益相关 惠山区市科技发展 资金 400,000.00 与收益相关 收省级工业和信息 产业转型升级专项 资金 577,500.00 与收益相关 高新技术企业补助 100,000.00 与收益相关 洪财教指（2019） 100,000.00 与收益相关 112 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 57 号科技专项 低场核磁共振用于 食品中非法添加物 的现场快检方法及 装备的研发 112,600.00 与收益相关 高通量自动化样品 前处理智能化现场 快检设备研制及快 检方法集成 1,493,000.00 与收益相关 食品安全检测用拉 曼光谱仪的研制及 其应用技术的开发 400,000.00 与收益相关 合 计 100,000.00 3,539,093.57 577,500.00 2,414,680.75 与收益相关 36、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,157.88 1,157.88 其中：固定资产 1,157.88 1,157.88 罚款滞纳金支出 134.89 29,060.08 134.89 其他 8,333.16 80,815.39 8,333.16 合 计 9,625.93 109,875.47 9,625.93 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,153,228.25 3,066,125.19 递延所得税费用 -151,269.53 -39,112.37 合 计 2,001,958.72 3,027,012.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 22,582,857.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,387,428.56 子公司适用不同税率的影响 -27,640.81 调整以前期间所得税的影响 归属于合营企业和联营企业的损益 28,416.29 113 项 目 本年发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,010.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 69,102.03 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除（研发费、残疾人工资等） -1,502,357.70 其他 所得税费用 2,001,958.72 38、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 第三方往来 4,225,415.99 2,293,198.79 备用金、押金、保证金 239,266.00 政府补助收入 2,453,050.00 1,318,286.07 利息收入 64,376.41 26,748.30 合 计 6,742,842.40 3,877,499.16 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 第三方往来 1,664,352.90 备用金、押金、保证金 202,000.00 经营性费用 18,488,786.72 18,376,775.05 营业外支出：捐赠、罚款等 134.89 29,060.08 合 计 18,488,921.61 20,272,188.03 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 企业间借款收到现金 25,850,000.00 28,172,573.77 合 计 25,850,000.00 28,172,573.77 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 企业间借款支付现金 19,430,927.87 22,059,235.88 合 计 19,430,927.87 22,059,235.88 39、 现金流量表补充资料 114 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,580,898.38 20,064,730.14 加：资产减值准备 253,036.09 275,300.29 信用减值损失 594,181.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,099,497.55 1,939,440.95 无形资产摊销 487,298.19 359,993.00 长期待摊费用摊销 928,539.88 564,794.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 6,483.60 -18,545.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,157.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,326,119.64 3,793,651.56 投资损失（收益以“－”号填列） 189,441.94 189,441.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -151,269.54 -39,112.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -799,574.05 -7,587,954.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,647,471.77 -3,037,877.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,487,988.67 -6,261,523.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,380,350.50 10,242,337.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 46,149,445.99 27,145,385.78 减：现金的年初余额 27,145,385.78 16,175,632.50 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 19,004,060.21 10,969,753.28 （2）现金及现金等价物的构成 115 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 46,149,445.99 27,145,385.78 其中：库存现金 9,918.85 4,332.58 可随时用于支付的银行存款 46,139,527.14 27,141,053.20 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 46,149,445.99 27,145,385.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 40、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资产 1,780,553.00 保证金 应收账款 8,801,295.00 应收账款质押 合 计 10,581,848.00 —— 41、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品增值税即征即退 1,185,809.63 其他收益 1,185,809.63 销售收入不足 10 万元减免教育税 233.94 其他收益 233.94 创新奖励 217,450.00 其他收益 217,450.00 专利资助款 30,000.00 其他收益 30,000.00 高新技术企业补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00 洪财教指（2019）57 号科技专项 100,000.00 其他收益 100,000.00 食品安全检测用拉曼光谱仪的研制及 其应用技术的开发 400,000.00 其他收益 400,000.00 低场核磁共振用于食品中非法添加物 的现场快检方法及装备的研发 112,600.00 其他收益 112,600.00 高通量自动化样品前处理智能化现场 快检设备研制及快检方法集成研发 1,493,000.00 其他收益 1,493,000.00 合 计 3,639,093.57 —— 3,639,093.57 七、合并范围的变更 116 1、非同一控制下企业合并 无。 2、其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡中德伯尔生 物技术有限公司 无锡市 无锡市 食品安全检测行业 100.00 出资、股权收购 无 锡 恒瑞 达 检 测 技术有限公司 无锡市 无锡市 专业技术服务业 100.00 直接出资设立 北 京 智慧 瑞 达信 息科技有限公司 北京市 北京市 科技推广和应用服务业 100.00 直接出资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 江阴美英特生物仪器 科技有限公司` 江苏省 江阴市 研究和试验发展 27.95% 权益法 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 498,120.35 687,562.29 下列各项按持股比例计算的合计数 -189,441.94 -189,441.13 —净利润 -189,441.94 -189,441.13 —其他综合收益 —综合收益总额 -189,441.94 -189,441.13 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，并已于相关附 注中披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 117 的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （2）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生的波动风险，无 论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交 易所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格 等的变化。 本集公司未面临重大其他价格风险。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行 其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审 核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、母公司情况 项目 持股人 2019 年度 2018 年度 持股比例（%） 李林 23.09 31.59 表决权比例（%） 李林 23.09 31.59 118 注：本公司的最终控制方是李林。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年 无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 嘉兴北冥银湖投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股 22.87% 南昌市青云谱创业创新投资企业（有限合伙） 公司股东，持股 11.55% 李永良 自然人股东，持股 9.71% 湖南达晨财鑫创业投资有限公司 公司股东，持股 8.85% 共青城汇中同德投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股 5.23% 无锡市金程高新创业投资管理有限公司 公司股东，持股 3.24% 深圳朗盛金融服务有限公司 公司股东，持股 3.05% 无锡联合中小企业创业投资中心（有限合伙） 公司股东，持股 2.21% 深圳市恒生实业集团有限公司 公司股东，持股 1.92% 邹春平 股东配偶 储海燕 董事，副总经理，董事会秘书 陈茜 董事，副总经理，财务总监 向云林 董事 胡慧 董事 张昱波 董事 陈诒辉 董事 朱建国 监事会主席 张彬 监事 陶燕伟 职工代表监事 江波 副总经理 韩支富 副总经理 袁杰 技术总监 江阴美英特生物仪器科技有限公司` 江西中德公司持有该公司 27.95%的股份且董事长李 林担任其董事 上海杨硕投资管理咨询中心 董事胡慧持有该公司 100%股份 深圳市微讯移通信息技术有限公司 公司股东湖南达晨财鑫创业投资有限公司持有该公 司 2.86%股份 119 湖南欣瑞生物科技有限公司 公司股东湖南达晨财鑫创业投资有限公司持有该公 司 6.74%股份 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 无锡中德伯尔生物技术有 限公司、李林、邹春平 3,000,000.00 2018 年 08 月 09 日 2019 年 08 月 08 日 是 无锡市联合中小企业担保 公司、李林、邹春平 3,000,000.00 2018 年 07 月 18 日 2019 年 01 月 17 日 是 无锡市联合中小企业担保 公司、李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 12 月 14 日 2019 年 06 月 13 日 是 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 20 日 是 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 11 月 28 日 是 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 02 月 27 日 2019 年 02 月 26 日 是 李林 3,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2019 年 05 月 14 日 是 李林、邹春平 5,000,000.00 2018 年 12 月 04 日 2019 年 06 月 03 日 是 李林、邹春平 3,000,000.00 2018 年 08 月 09 日 2019 年 04 月 01 日 是 李林、邹春平 3,000,000.00 2019 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 13 日 否 无锡市新区创友融资担保 有限公司、李林、邹春平 5,000,000.00 2019 年 01 月 07 日 2019 年 12 月 06 日 否 无锡市新区创友融资担保 有限公司、李林、邹春平 5,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 27 日 否 无锡市新区创友融资担保 有限公司、李林、邹春平 5,000,000.00 2019 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 16 日 否 李林 2,000,000.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 09 日 否 李林、邹春平 3,000,000.00 2019 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 21 日 否 李林、邹春平 5,000,000.00 2019 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 28 日 否 李林 5,000,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 05 月 21 日 否 李林 5,000,000.00 2019 年 02 月 25 日 2020 年 02 月 25 日 否 无锡市联合中小企业担保 公司、李林、邹春平 3,000,000.00 2019 年 01 月 29 日 2019 年 07 月 28 日 是 无锡市联合中小企业担保 公司、李林、邹春平 3,000,000.00 2019 年 07 月 18 日 2020 年 01 月 16 日 否 无锡市联合中小企业担保 公司、李林、邹春平 5,000,000.00 2019 年 07 月 01 日 2020 年 06 月 25 日 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 120 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 李林 1,200,000.00 2020 年 5 月 14 日 2020 年 5 月 22 日 李林 1,420,000.00 2020 年 6 月 11 日 2020 年 7 月 2 日 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,896,050.00 1,778,906.40 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 535,680.00 535,680.00 资产负债表日后第 2 年 535,680.00 535,680.00 资产负债表日后第 3 年 535,680.00 535,680.00 以后年度 535,680.00 合 计 1,607,040.00 2,142,720.00 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 19,661,517.90 小 计 19,661,517.90 减：坏账准备 589,845.54 合 计 19,071,672.36 （2） 按坏账计提方法分类列示 121 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 19,661,517.90 100.00 589,845.54 3.00 19,071,672.36 其中：账龄组合 19,661,517.90 100.00 589,845.54 3.00 19,071,672.36 合 计 19,661,517.90 —— 589,845.54 —— 19,071,672.36 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,092,810.00 100.00 33,344.30 3.05 1,059,465.70 其中：账龄组合 1,092,810.00 100.00 33,344.30 3.05 1,059,465.70 合 计 1,092,810.00 —— 33,344.30 —— 1,059,465.70 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,661,517.90 589,845.54 3.00 合 计 19,661,517.90 589,845.54 3.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 33,344.30 556,501.24 589,845.54 合 计 33,344.30 556,501.24 589,845.54 注：本年无应收账款坏账准备的收回或转回。 （4） 本年无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,255,659.40 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 52.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 307,669.78 元。 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 账龄 坏账准备年末余额 122 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 账龄 坏账准备年末余额 厦门航空开发股份 有限公司 非关联方 2,720,000.00 13.83 1 年以内 81,600.00 河南中德恒康生物 科技有限公司 非关联方 2,289,000.00 11.64 1 年以内 68,670.00 江苏天行健康科技 有限公司 非关联方 1,800,000.00 9.15 1 年以内 54,000.00 北京食惟安生物技 术有限公司 非关联方 1,765,200.00 8.98 1 年以内 52,956.00 北京双螺旋漫雨生 物技术有限公司 非关联方 1,681,459.40 8.55 1 年以内 50,443.78 合 计 —— 10,255,659.40 52.15 —— 307,669.78 （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,007,771.12 8,787,467.72 合 计 2,007,771.12 8,787,467.72 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,968,321.28 1 至 2 年 47,827.20 2 至 3 年 55,650.00 3 年以上 小 计 2,071,798.48 减：坏账准备 64,027.36 合 计 2,007,771.12 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 110,200.00 71,300.00 押金及保证金 303,672.30 91,177.20 往来款 1,107,926.18 102,507.80 123 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来 550,000.00 8,538,597.77 小 计 2,071,798.48 8,803,582.77 减：坏账准备 64,027.36 16,115.05 合 计 2,007,771.12 8,787,467.72 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 4,450.05 11,665.00 16,115.05 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 4,450.05 4,450.05 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 42,549.64 5,362.67 47,912.31 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 42,549.64 21,477.72 64,027.36 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 押金、保证金 往来款等 16,115.05 47,912.31 64,027.36 合 计 16,115.05 47,912.31 64,027.36 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江西省江南物流发展 有限责任公司 预交房租及押金 637,485.30 1 年以内 30.77 19,124.56 江西中食安文化传媒 往来款 603,000.00 1 年以内 29.11 18,090.00 124 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 有限公司 江西浙大中凯科技园 发展有限公司 预交房租及押金 89,568.00 2 年以内 4.32 5,194.94 山东卓舜招标咨询有 限公司 保证金 35,350.00 2-3 年 1.71 10,605.00 张伟 备用金 33,000.00 1 年以内 1.59 990.00 合 计 —— 1,398,403.30 —— 67.50 54,004.50 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 51,099,360.80 51,099,360.80 51,099,360.80 51,099,360.80 对联营、合营企业投资 498,120.35 498,120.35 687,562.29 687,562.29 合 计 51,597,481.15 51,597,481.15 51,786,923.09 51,786,923.09 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 无锡中德伯尔生 物技术有限公司 51,099,360.80 51,099,360.80 合 计 51,099,360.80 51,099,360.80 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 687,562.29 -189,441.94 合 计 687,562.29 -189,441.94 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 125 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 余额 联营企业 江阴美英特生物仪 器科技有限公司 498,120.35 合 计 498,120.35 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,384,925.39 14,634,866.78 20,114,664.51 14,368,325.89 其他业务 1,348,179.59 1,387,007.12 合 计 29,384,925.39 14,634,866.78 21,462,844.10 15,755,333.01 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -189,441.94 -189,441.13 合 计 -189,441.94 -189,441.13 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -6,483.60 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,453,283.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 126 项 目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,920.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,439,879.53 所得税影响额 -366,002.16 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,073,877.37 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.26 0.70 0.70 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.53 0.63 0.63 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室