839782_2018_云南中药_2018年年度报告_2019-04-22.txt

报告编号：2019-012 1 2018 年度报告 云南中药 NEEQ : 839782 云南绿生中药科技股份有限公司 报告编号：2019-012 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 报告编号：2019-012 3 释义 释义项目 释义 云南中药、公司、本公司、股份公司 指 云南绿生中药科技股份有限公司 绿生有限、有限公司 指 云南绿生中草药开发有限公司，系公司的前身 绿生药业 指 云南绿生药业有限公司，公司子公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京德恒（成都）律师事务所 管理办法 指 《非上市公众公司监督管理办法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告编号：2019-012 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人熊术容、主管会计工作负责人张皓泽及会计机构负责人（会计主管人员）张皓泽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 我国中药饮片行业企业数量较多，但形成规模经济的企业较 少，行业内产品存在一定的同质化竞争。公司在产品开发、技 术创新方面与行业规模较大的企业相比差距较大，公司市场销 售规模和渠道偏小。如果公司不能有效持续提高市场份额，则 可能导致公司竞争优势减弱，影响公司品牌地位的提升和业绩 的持续增长。 中药材产品质量风险 公司主要从事中药饮片生产与销售、中药材贸易，中药饮片及 中药材等品类多达上千种，因此，中药材的采集和初加工对公 司产品质量有着重要影响。公司按照药材质量标准要求建立了 配套的质量控制体系，严格控制中药饮片产品生产的各个环 节，确保产品检验合格后进入流通环节，避免产品质量问题的 发生。由于全国中药饮片生产规格难以统一，存在地方差异； 公司上游供应商主要是农户种植户，中药材种植过程难以监 控；且公司作为医院、连锁药店、中成药制药企业及食品饮料 企业的上游公司，难以控制在流通环节的中药材产品质量问 题。若上游供应商出现原材料质量问题或下游客户出现产品质 量问题，将会给公司业务经营带来不利影响。 原材料价格波动风险 生产中药饮片的主要原材料为中药材，其价格受自然环境、气 报告编号：2019-012 5 候条件、供求关系、土壤质量、地域分布等多种因素影响，价 格容易波动，而中药材价格的波动会直接影响公司业绩。 技术人才流失风险 经过多年发展，随着公司工艺不断地提升，中药饮片的质量不 断提高，但是中药饮片的炮制技艺需要多年实践经验积累，学 习该技术大多靠师徒传承，若公司炮制技术人才流失，会对公 司生产经营产生影响。 公司资产负债率过高导致的经营风险 公司 2018 年报告期内，资产负债率为 48.51%，资产负债率较 高，且大部分是流动性负债，公司面临着潜在的财务风险，若 无法偿还到期债务公司持续经营能力将受到影响。 应收账款余额较高导致的坏账风险 报告期内, 应收票据及应收账款为 64,829,692.88 元,应收账 款期末余额较大。由于公司所处上游主要为中药材种植农户， 需要及时结算。而下游是制药厂、医院、药店等强势机构，会 要求一定的付款账期，给公司带来一定的资金压力。未来随着 公司规模的进一步增大，应收账款余额仍然可能处于较高水 平，如果发生坏账，将对公司盈利能力带来影响。 存货减值风险 报告期内存货账面价值为 38,307,659.18 元，存货规模较大。 随着业务规模的扩大，公司库存原材料、产成品和外购商品也 在不断增加，公司存货大部分属于农产品及其加工品，具有一 定的价格波动性，且对存储条件、加工、运输等环节要求相对 较高。因此，如果未来相关中药材或中药饮片产品市场环境发 生变化使价格发生非暂时性下跌，或出现管理不善等情形，将 可能存在存货减值的风险。 现金交易导致现金管理不当的风险 由于公司原材料主要为中药原材料，比如三七产品属于农副产 品，采购对象主要为农户，要到各家农户的田地里实地查看三 七的实际生长情况，由于公司要保证合理的库存，所以各农户 与公司交易的金额较小、频率较高，以及农户习惯于以现货现 款的方式交易及支付设施限制，导致公司采购交易以现金的形 式进行。虽然报告期内现金交易占比下降，但受行业环境限制， 现金交易在一定时期内可能会零星持续，公司存在现金管理控 制风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人熊术容直接持有公司 20,265,180 股股份，持 股占公司总股本的 64.00 %，处于绝对控股地位。此外，熊术 容目前担任公司董事长兼任总经理，在公司重大事项决策、监 督、日常经营管理上可施予重大影响。因此，如果控制不当， 公司则存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加 影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 报告编号：2019-012 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南绿生中药科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Lvsheng Chinese Medicine Science&Technology Co., Ltd 证券简称 云南中药 证券代码 839782 法定代表人 熊术容 办公地址 云南省昆明经开区新加坡产业园 2-5-5-2 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜顺 职务 信息披露事务负责人 电话 0871-63308242 传真 0871-63308242 电子邮箱 ynlsyy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明经开区新加坡产业园 2-5-5-2 号 650500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南绿生中药科技股份公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 30 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-医药制造业-中药饮片加工-指对采集的天然或人工种 植、 养殖的动物和植物的药材部位进行加工、炮制，使其符 合中药处 方调剂或中成药生产使用的活动（C2730） 主要产品与服务项目 中药饮片的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 31,664,000 优先股总股本（股） - 控股股东 熊术容 实际控制人及其一致行动人 熊术容 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 报告编号：2019-012 7 统一社会信用代码 91530100688552283U 否 注册地址 云南省昆明经开区新加坡产业园 2-5-5-2 号 否 注册资本（元） 31,664,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨旭荣、杜立君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 报告编号：2019-012 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,452,441.61 113,760,399.47 -13.46% 毛利率% 39.31% 39.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,870,575.40 21,527,269.97 -40.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 9,293,674.89 23,132,551.26 -59.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 18.53% 43.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.38% 45.81% - 基本每股收益 0.41 0.71 -42.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 148,268,655.33 141,666,434.68 4.66% 负债总计 71,920,168.85 79,089,993.60 -9.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 76,348,486.48 62,576,441.08 22.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.41 1.98 21.71% 资产负债率%（母公司） 48.65% 55.39% - 资产负债率%（合并） 48.51% 55.83% - 流动比率 1.59 1.81 - 利息保障倍数 6.49 9.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,496,145.23 7,257,261.55 -79.38% 应收账款周转率 1.61 2.38 - 存货周转率 1.52 1.86 - 报告编号：2019-012 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.66% 4.73% - 营业收入增长率% -13.46% 31.50% - 净利润增长率% -40.21% 203.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,664,000 31,664,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 31,664,000 31,664,000 0.00% 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 3,936,840.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 3,936,840.04 所得税影响数 359,939.53 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,576,900.51 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 报告编号：2019-012 10 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 384,350.00 应收账款 50,266,897.33 应收票据及应收账 款 50,651,247.33 应付票据 0 应付账款 21,928,567.75 应付票据及应付账 款 21,928,567.75 应付利息 18,354.11 应付股利 0 其他应付款 28,846,176.48 28,864,530.59 管理费用 7,961,296.80 7,652,759.75 研发费用 308,537.05 报告编号：2019-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于制造业-医药制造业-中药饮片加工-指对采集的天然或人工种植、 养殖的动物和植 物 的药材部位进行加工、炮制，使其符合中药处方调剂或中成药生产使用的活动（C2730）。公司截 止报告期内共拥有 13 项实用新型专利和 1 项发明专利。公司业务主要为：中药饮片(含直接服用饮 片)； 毒性中药饮片的生产加工及销售；农副产品的生产加工及销售；中草药技术的研究与开发； 中草药的 种植技术咨询服务；实体及网上销售：预包装食品、散装食品；电子商务；货物及技术进 出口。公司 客户主要为连锁药店、制药厂、中医院及诊所。 公司中药饮片加工所需原材料主要为中药材，采购模式以集中采购为主。主要渠道包括产地药商、 产地代理收购商、全国性专业药材市场、区域性药材市场、种植基地等。公司主要供应商包括药品 流 通企业、药品生产企业、中药材农民合作社、中药材种植基地和中药材种植农户等。 公司管理层在中药饮片行业有近 20 年的从业经验，熟知中药的品质和特性，在采购方面拥有 丰 富经验和广泛供应商群体，与多家优质供应商保持了良好的合作关系。在采购时，一方面会着重 考虑 供应商的信誉、产品质量，另一方面还会考虑供应商是否具有《GSP 认证证书》和《药品经营许 可证》 证书。同时公司通过对多家供应商的对比分析，最后选择产品质优价廉并且诚信较高的供应 商。 公司会根据上一年的销售情况并结合库存情况制定采购计划，也会根据临时性需求进行采购。 由 于中药材的生长具有周期性，公司会尽可能应季采购以保证采购到最佳品质的中药材。 中药材的价格会受到多种因素的影响，主要包括药材产地分布、药材产地是否发生自然灾害、 药 材供需等。一般在药材产季会有大量的采购需求，导致价格上涨；药材的人为炒作也是导致价 格上涨 的因素之一。 公司在采购中药材时，会要求供应商提供样品和检验合格证明，符合公司的要求后才会达成采 购 意向；当采购产品送至公司入库时再一次对产品质量进行检测，保证质量符合标准后才会入库 。在规 定期限内，如果发现质量问题则进行退货处理。 公司产品包装盒、包装瓶均由包装制造企业按照公司的要求进行生产。公司的销售策划部对包 装 进行外观设计，将样图交由包装制造企业进行生产。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 报告编号：2019-012 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司继续以精制直接口服中药饮片作为销售重点，加强了该系列产品的营销推广力度 ，以争取更宽的拓展销售渠道，提升市场占有率。 报告期内，公司实现营业收入 98,452,441.61 元，比上年同期下降 15,307,957.86 元，降幅 13.46%；实 现净利润 12,870,575.40 元，比上年同期下降 8,656,694.57 元，降幅 40.21%；报告期内公司毛利率 为 39.31%， 比去年同期下降了 1.55%；报告期内经营活动产生的现金流量净额 1,496,145.23 元，同比 下降 79.38%；报告期末净资产为 76,348,486.48 元,较上年末增加 13,772,045.40 元,增幅 22.01%。 (二) 行业情况 1、中药饮片行业宏观环境 中药饮片行业市场空间巨大，市场需求旺盛。一方面，我国医疗卫生事 业长期没有跟上经济发展 步伐的历史遗留问题逐步得到了改善，国家加大了对医疗卫生事业的 持续投入，并出台了一系列有利 于中药饮片行业发展的产业政策；另一方面，随着人们财富的 日益增长，城市化进程的不断发展及人 口老龄化趋势，强化了人们对医疗卫生的需求。政府投 入的加大，政策环境的宽松和市场需求的扩大 为中药饮片行业打造了一个巨大的蛋糕。 中药 饮片产品价格的相对透明，进一步加深了行业的市场化程度。在中药饮片市场，竞争参与者 均 可以通过不同渠道，从公开市场获取不同时间、不同地区、不同种类的中药饮片价格信息。目 前已 有两个较为权威的国家级中药材价格指数，分别是商务部授权发布的中国·成都中药材价 格指数和国家发改委授权发布的康美·中国中药材价格指数；再加上部分专业信息平台形成了专 业化的中药价格 指数，都为本行业产品的综合价格变化情况提供了参考，使得中药饮片市场的 价格更加透明。 总的来说，从市场规模，政策环境以及市场运行的情况来看，目前中药饮片行 业的市场化程度相 对较高。 2、中药饮片行业的竞争格局 （1）行业市场化程度较高 近年来 ，随着我国经济持续快速发展，居民收入持续提高。中药保健成为人们生活的基本需求之一， 居民收入水平的提高使得居民卫生支付能力不断提升。中药饮片行业市场空间巨大，市场需求 旺 盛。2015 年中药利好政策频出，国家加大对中医药发展的支持力度，《中医药健康服务发展 规划（2015- 2020 年）》和《中药材保护与发展规划（2015-2020 年）》的发布也将推动中药行 业大发展。目前， 全国共有 17 家中药材市场通过国家审批，中药饮片市场已形成了相对公平 的竞争环境，价格相对透 明，行业市场化程度较高。行业竞争者可通过多种渠道从公开市场获 得不同时间、不同地区、不同种 类中药饮片的价格信息。目前已有两个较为权威的国家级中药 材价格指数，分别是商务部授权发布的 中国·成都中药材价格指数和国家发改委授权发布的康 美·中国中药材价格指数；再加上部分专业信 息平台形成了专业化的中药价格指数，都为本行 报告编号：2019-012 13 业产品的综合价格变化情况提供了参考，使得中药饮 片市场的价格更加透明。总的来说，从市 场规模，政策环境以及市场运行的情况来看，目前中药饮片 行业的市场化程度相对较高。 （ 2）行业集中度 低中药饮片行业虽历经数千年发展，但是其真正开始规范化和产业化的时间并 不长，以致没形成 一家独大或几家独大的局面，行业中有大量企业存在。中药饮片行业自身存 在的特点，诸如行业发展 不规范，产业化时间较短，注重药材的产地，产品种类多样化，禁止 外资进入等决定了中药饮片行业 集中度较低。 （3）行业政策和市场环境更有利于优势企业发 展 近年来，我国积极采取各种措施，出台多项政策，鼓励中药企业优势资源整合，建设现代中 药产 业制造基地、物流基地，打造一批知名中药生产、流通企业，尤其是通过鼓励和引导行业 内优质企业 的壮大，进而带动整个中药饮片行业的规范化健康发展，实现中药产业现代化。除 此之外，随着行业 的不断规范，部分小规模企业将逐渐被淘汰，行业的集中度将逐渐提升，也 为中药饮片优势企业的不 断壮大创造了空间。我国的产业政策导向有利于大型优势企业建立竞 争优势，实现可持续发展。 中药 饮片行业的市场空间大、发展迅速，加之大型企业往往具有 相对独立、稳定的销售渠道，且饮片产品 具有一定的地理区域性特征，因此，行业内优势企业 之间的直接竞争程度较低。 目前阶段，中药饮片行业的大型企业之间多致力于维系技术交流、 建立良好的沟通关系，一方面 是为了自身的迅速壮大，另一方面也是为了引导行业向规范化、 标准化的道路上发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,267,062.60 3.55% 5,822,987.01 4.11% -9.55% 应收票据与应 收账款 64,829,692.88 43.72% 50,651,247.33 35.75% 27.99% 存货 38,307,659.18 25.84% 40,424,830.02 28.54% -5.24% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 固定资产 26,200,398.62 17.67% 27,749,701.54 19.59% -5.58% 在建工程 2,452,088.43 1.65% 0 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 长期借款 0 0.00% 19,200,000.00 13.55% -100.00% 应付票据及应 付账款 16,845,020.64 11.36% 21,928,567.75 15.48% -23.18% 其他应付款 31,077,604.90 20.96% 28,864,530.59 20.37% 7.67% 一年内到期的 19,200,000.00 12.95% 0 0.00% 100% 报告编号：2019-012 14 非流动负债 资产负债项目重大变动原因： 报告期内应收票据及应收账款年末余额比上年年末余额上升了 27.99%，主要原因系报告期内公 司新增销售渠道由于规模较大，催款较慢，导致回款较慢。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 98,452,441.61 - 113,760,399.47 - -13.46% 营业成本 59,751,411.03 60.69% 68,336,481.81 60.07% -12.56% 毛利率% 39.31% - 39.93% - - 管理费用 7,129,898.61 7.24% 7,652,759.75 6.73% -6.83% 研发费用 0 0.00% 308,537.05 0.27% -100.00% 销售费用 17,351,137.75 17.62% 10,350,524.36 9.10% 67.64% 财务费用 2,592,764.17 2.63% 2,674,217.12 2.35% -3.05% 资产减值损失 833,157.31 0.85% 47,783.32 0.04% 1,643.62% 其他收益 198,440.04 0.20% 50,000.04 0.04% 296.88% 投资收益 0 0.00% -202,674.35 -0.18% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0.00% 营业利润 10,029,042.60 10.19% 23,326,654.97 20.51% -57.01% 营业外收入 3,738,400.00 3.80% 1,799,725.40 1.58% 107.72% 营业外支出 359,939.53 0.37% 3,442,506.73 3.03% -89.54% 净利润 12,870,575.40 13.07% 21,527,269.97 18.92% -40.21% 项目重大变动原因： 1、 报告期内营业收入同比下降 13.46%，主要原因系公司 2018 年 10 月药品 GMP 证书到期未及时更 换，年末近两个月未进行生产活动，导致无法承接部分新销售订单，导致营业收入下降。 2、 报告期内营业成本同比下降 12.56%，主要原因系主营业务收入的下降导致主营业务成本的下降。 3、 报告期内销售费用为 17,351,137.75 元,上期为 10,350,524.36 元，同比增加 67.64%,主要原因系公司 为了巩固及提高市场占有率，公司加大市场销售费用投入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 98,439,231.58 113,719,000.13 -13.44% 报告编号：2019-012 15 其他业务收入 13,210.03 41,399.34 -68.09% 主营业务成本 59,751,411.03 68,310,359.37 -12.53% 其他业务成本 0 26,122.44 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 中药材原料 211,077.66 0.21% 9,977,354.79 8.77% 中药饮片 98,228,153.92 99.79% 103,681,243.35 91.17% 食品及其他 0 0.00% 60,401.99 0.05% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 5,656,063.26 5.75% 2,849,628.75 2.51% 华北 4,530,776.97 4.60% 7,121,589.55 6.26% 华东 9,935,046.95 10.09% 17,643,487.02 15.51% 华南 20,100,980.74 20.42% 10,987,876.26 9.66% 华中 4,701,392.86 4.78% 5,228,782.06 4.60% 西北 2,729,781.70 2.77% 2,082,962.44 1.83% 西南 48,342,969.93 49.11% 66,992,274.05 58.91% 国外地区 2,442,219.17 2.48% 812,400.00 0.71% 合计 98,439,231.58 100.00% 113,719,000.13 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内,公司依然以中药饮片,中药材贸易为核心, 公司经营品种、经营方向、经营范围、收入 构成未发生重大变动 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南克雷斯制药股份有限公司 7,966,872.73 8.09% 否 2 辽宁天士力医药物流有限公司 4,821,677.07 4.90% 否 3 宾川县中医院 4,437,853.89 4.51% 否 4 康朝药业有限公司 4,357,242.52 4.43% 否 5 越南啡多医药有限公司 2,442,219.17 2.48% 否 合计 24,025,865.38 24.41% - 报告编号：2019-012 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 昆药集团医药商业有限公司 17,783,742.60 31.47% 否 2 安国市宇征中药饮片有限公司 5,636,041.37 9.97% 否 3 云南绿生中药科技股份有限公司 4,025,029.33 7.12% 是 4 文山高尚三七销售有限公司 3,026,053.42 5.35% 否 5 成都升钟湖中药材有限公司 2,889,032.11 5.11% 否 合计 33,359,898.83 59.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,496,145.23 7,257,261.55 -79.38% 投资活动产生的现金流量净额 -3,326,402.81 -1,969,446.91 -68.90% 筹资活动产生的现金流量净额 1,274,333.17 -8,904,219.48 114.31% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量本期比上期减少 79.38%,主要原因为：报告期内经营活动现金流入为 10,178,855.95 元,同比下降了 16.65%,主要原因系主营业务收入的下降所致。报告期内经营活动现 金流出为 99,682,710.72 元,同比减少 12.66% ,主要原因系减少了采购资金所致。 2、投资活动产生的现金流量本期比上期增加 68.90%，主要原因是公司为了扩大再生产增加了车间的 技改项目，报告期内支付的技改项目资金为 2,452,088.43 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期由上期的净流出 8,904,219.48 元变为本期净流入 1,274,333.17 元， 主要原因是本期新借入 4,670,000.00 元,而上期归借款 11,601,219.48 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2018 年 12 月 31 日本公司在其他主体中的权益全部为全资子公司： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 云南绿生药 业有限公司 云南省 昆明市 中药原料、中 药饮片等贸易 100 同一控制下 企业合并 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 报告编号：2019-012 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）。具体变更内容详见第 10 页第三节会计数据和财务指标摘 要第八条因会计政策变更及会计差错更正追溯调整或重述情况。 ②其他会计政策变更 报告期内本公司无需要披露的其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内本公司无需要披露的会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司以“愿中医中药片天下，惠及大众生命健康”为景愿，诚信经营、实心制药，积极参与云南地区国 家级贫困县药材收购及合作社帮扶工作。 三、 持续经营评价 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业竞争风险 我国中药饮片行业企业数量较多，但形成规模经济的企业较少，行业内产品存在 一定的同质化竞争。公司在产品开发、技术创新方面与行业规模较大的企业相比差距较大，公司市场 销售规模和渠道 偏小。如果公司不能有效持续提高市场份额，则可能导致公司竞争优势减弱，影响公 司品牌地位的提 升和业绩的持续增长。 应对措施：加大研发投入、引进炮制技术人才，充分利用技 报告编号：2019-012 18 术优势提高公司的综合竞争力，进而 拓展市场份额；加强内部管理，规范公司运营，提升公司形象。 （二） 中药材产品质量风险 公司主要从事中药饮片生产与销售、中药材贸易，中药饮片及中药材等 品类多达上千种，因此， 中药材的采集和初加工对公司产品质量有着重要影响。公司按照药材质量标 准要求建立了配套的质量 控制体系，严格控制中药饮片产品生产的各个环节，确保产品检验合格后进 入流通环节，避免产品质 量问题的发生。由于全国中药饮片生产规格难以统一，存在地方差异；公司 上游供应商主要是农户种 植户，中药材种植过程难以监控；且公司作为医院、连锁药店、中成药制药 企业及食品饮料企业的上 游公司，难以控制在流通环节的中药材产品质量问题。若上游供应商出现原 材料质量问题或下游客户 出现产品质量问题，将会给公司业务经营带来不利影响。 应对措施：公司 通过在各生产车间配有精密电子秤、温湿度计、压差计等仪器仪表和质检人员， 加强中药饮片生产的 各环节质量控制，确保进入生产环节的每一批原材料、半成品，对外销售的每一 批产成品都经过检 测，且检测合格。同时，公司购进先进的检测设备，培养优秀的质检人员，提高质 量检测的效率和效 果，杜绝药品安全事件的发生。 （三）原材料价格波动风险 生产中药饮片的主要原材料为中药材，其价格受自然环境、气候条件、供 求关系、土壤质量、地 域分布等多种因素影响，价格容易波动，而中药材价格的波动会直接影响公司 业绩。 应对措施：做好销售预测，以销定产，进而对原材料需求量做出采购计划，提前预备所需库存； 多方收集药材价格市场的信息，保持对药材价格的敏感性，提前储备预期涨价的药材；后向一体化， 公司向药材种植业发展，从源头上掌控药材的质量、产量和价格等因素，目前公司已经与多地药材种 植户合作，从而降低了药材原材料对公司业绩的影响。 （四） 技术人才流失风险 经过多年发展，随着公司工艺不断地提升，中药饮片的质量不断提高，但 是中药饮片的炮制技艺 需要多年实践经验积累，学习该技术大多靠师徒传承，若公司炮制技术人才流 失，会对公司生产经营 产生影响。 应对措施：重视炮制技术人才，对于公司的梁德兴、刘大昌老师， 需要给予充足的物资支持，同 时选拔大量对中药炮制技术有兴趣的青年与其培养师徒感情，使得炮制 技术得到有效传承；不仅要传 承炮制技术，更要进一步创新替代技术，在对炮制技术有深厚领悟的基 础上，在不改变药效的基础上 利用现代工艺对传统技术进行改造，摆脱对特殊人才的依赖，实现规模 化的生产。 （五 ） 公司资产负债率过高导致的经营风险 公司 2018 年、2017 年,资产负债率分别为 48.51%、 55.83%，资产负债率较高；负债总额中，流动负债占比均超过 90%，公司经营活动产生的现金流量净 额分别为 1,496,145.23 元、7,257,261.55 元。因此，公司负债比较高，且大部分是流动性负债，而经 营活动获取的现金流量不足以偿还债务，公司面临着潜在的财务风险，若无法偿还到期债务公司持续 经营能力将受到影响。 应对措施：公司将不断优化产品结构，着力发展利润率更高的中药饮片加工、 销售业务；提高市 场竞争力，扩大市场份额，提高产量，尽快实现规模经济；建立产品反馈制度，加 强对负毛利率的控 制，对长期亏损的产品进行削减，对高毛利率的商品质量问题及时反馈到公司并积 极解决，从而增加 高毛利率产品的产销量，提高整体产品毛利率；此外，公司还将加强经营管理，合 理控制各项费用的 增长，从而增强公司自身产生现金流量的能力。增资扩股，改善公司的资本结构， 降低公司的负债率。 （ 六 ） 应收账款余额较高导致的坏账风险 公司 2018 年末、2017 年末,应收账款账面价值分别为 64,829,692.88 元、 50,266,897.33 元，占当期总资产的比例分别为 43.72%、35.48%、应收账款期末余 额较大。由于公司所处上游主要为中药 材种植农户，需要及时结算。而下游是制药厂、医院、药店等 强势机构，会要求一定的付款账期，给 公司带来一定的资金压力。未来随着公司规模的进一步增大， 应收账款余额仍然可能处于较高水平， 如果发生坏账，将对公司盈利能力带来影响。 应对措施：根 据自身的运营情况，对应收账款制定合理的信用政策和赊销规模，以加强对应收账 款的管控；加强销 售合同的审批，判断对方履行合同的能力；采用适当的结算方式，目前公司主要是 银行存款，而我国 企业之间结算方式还包括银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、委托收款等，公司可以根据客户的 报告编号：2019-012 19 还款能力来选择合理的结算方式。 （ 七 ） 存货减值风险 公司 2018 年末、2017 年末存货账面价值分别为 38,307,659.18 元、 40,424,830.02 元，占当期总资产的比例分别为 25.84%、 28.54%，存货规模较大。随着业务规模的扩 大，公司库存原材料、产成 品和外购商品也在不断增加，公司存货大部分属于农产品及其加工品，具 有一定的价格波动性，且对 存储条件、加工、运输等环节要求相对较高。因此，如果未来相关中药材 或中药饮片产品市场环境发 生变化使价格发生非暂时性下跌，或出现管理不善等情形，将可能存在存 货减值的风险。 应对措施：加强存货的内部控制管理，对中药材原料的采购、运输、储存，以及产成 品的存放和 发运进行精细化控制，避免药材变质。 （八 ） 现金交易导致现金管理不当的风险 由于公司原材料主要为中药原材料，比如三七产品属于农 副产品，采购对象主要为农户，要到各 家农户的田地里实地查看三七的实际生长情况，由于公司要保 证合理的库存，所以各农户与公司交易 的金额较小、频率较高，以及农户习惯于以现货现款的方式交 易及支付设施限制，导致公司采购交易 以现金的形式进行。虽然报告期内现金交易占比下降，但受行 业环境限制，现金交易在一定时期内可 能会零星持续，公司存在现金管理控制风险。 应对措施：未 来公司将严格限制现金采购交易，自券商辅导以来公司将采购模式进行重新规范， 公司安排专人（财 务部 1 人、采购部 1 人及其他部门随机抽调 1 人）去地里检验三七成品质量并 与客户签订合同， 支付货款均以银行转账方式支付到农户个人账户。 （九） 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人熊术容直接持有公司 20,265,180 股股份，持股占 公司总股本的 64.00 %，处于绝 对控股地位。此外，熊术容目前担任公司董事长兼任总经理，在公司 重大事项决策、监督、日常经营 管理上可施予重大影响。因此，如果控制不当，公司则存在实际控制 人利用其绝对控制地位对重大事 项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：针对实际控制人不当控制的风险，公司建立健全了法人治理制度，制定完善了《公司 章 程》和公司的各项决策、监管制度。公司在《公司章程》明确了股东享有知情权、提案权、质询权 和 表决权，规定了投资者关系管理制度，规定了纠纷解决机制，在《股东大会议事规则》和《董事会 议 事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度，制定了《关联交易管理制度》、《对外投资 管理 制度》、《对外担保管理制度》。同时，公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，并制定了 《监事 会议事规则》，保证监事会得以有效发挥监督作用。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 报告编号：2019-012 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 5,454.54 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000.00 63,086.39 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,000,000.00 4,670,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,080,000.00 - 附：2018 年 5 月 18 日关联交易预计：1 向吴观厅借款 200 万元，2、向吴观厅支付利息 8 万元，3 向绿 报告编号：2019-012 21 生怡宝康销售商品 100 万元，4、向绿生怡宝康退保证金 300 万元上述预计金额合计 608 万元，本年均 未发生，而本年超出预计范围的日常性关联交易均已补充审议并披露，详见 2019-008 号公告。 (三) 股权激励情况 2017 年 9 月 8 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于<云南绿生中药科技股份有限公 司股权激励计划（修订稿）>的议案》。计划以定向增发形式对公司董事、监事、高级管理人员及核心 员工，共计 29 人进行股权激励，认购价格为人民币 1.7 元/股，募集资金不超过人民币 256.7 万元 （含 256.7 万元）。 此股权激励计划本报告期内无变化，截止目前未出现激励对象违规及考核不合格的情况。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争, 公司控股股东、持 股 5%以上股份的股东、董事、监事、及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 承诺内容：公司股东对所持有的股份自股份公司成立之日起一年 内不转让；公司实际控制人所持有的股份将分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂 牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年；公司董事、 监事以及高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，上述人 员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。严格遵守《公司章程》及相关法律关于股权锁定 的规定，在股权锁定期间，定期向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况。在锁定期满后，自愿 接受有关股份转让的限制性安排并在承诺期间接受推荐机构对本公司履行承诺义务的持续督导。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 3、关于缴纳社会保险金/住房公积金的承诺 承诺内容：本公司承诺将积极推进公司按照《中华 人民共和国社会保险法》、《社会保险费征缴暂行条例》、《住房公积金管理条例》等法律、法规、规范 性文件的规定，规范公司缴纳社会保险/住房公积金，以保障公司职工的合法权益。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 4、关于保证公司独立性及关联交易公允性的承诺函 承诺内容：为保证公司独立性及关联交易公 允性，公司控股股东、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于关联交易 承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 5、关于关于规范和减少关联交易的承诺 承诺内容：本公司承诺将尽量减少、避免与公司的关联 交易，并承诺对于无法避免或有合理理由的关联交易，将遵守市场化的定价原则，严格执行关联交易 相关制度所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容，认真履行信息披露义务，不通过关联交易 损害公司及其他股东的利益。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 6、公司实际控制人、控股股东均出具了避免占用资金的承诺 承诺内容：公司控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业不得侵占公司资产或占用公司资金。如发生公司控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业以包括不限于占用公司资金方式侵占公司资产的情况，公司董事会应及时采取诉讼、 财产保全、冻结股权等保护性措施避免或减少损失，对控股股东、实际控制人所持股份“占用即冻 结”，即发现控股股东、实际控制人侵占资产的应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变 现股权偿还侵占资产。 报告编号：2019-012 22 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 12,168,516.53 8.21% 抵押借款 总计 - 12,168,516.53 8.21% - 报告编号：2019-012 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 300,000 0.95% 11,941,600 12,241,600 38.69% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 5,000,545 5,000,545 15.79% 董事、监事、高管 - - 5,970,800 5,970,800 18.86% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,364,000 99.05% -11,941,600 19,422,400 61.34% 其中：控股股东、实际控 制人 20,265,180 64.00% -5,000,545 15,264,635 48.21% 董事、监事、高管 27,343,600 86.36% -8,941,200 18,402,400 58.12% 核心员工 1,035,000 3.27% - 1,035,000 3.27% 总股本 31,664,000 - 0 31,664,000 - 普通股股东人数 35 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 熊术容 20,265,180 - 20,265,180 64.00% 15,264,635 5,000,545 2 郭敏华 2,985,400 - 2,985,400 9.43% - 2,985,400 3 宋大隆 2,985,400 - 2,985,400 9.43% 2,239,050 746,350 4 北京信中利投 资股份有限公 司 895,620 - 895,620 2.83% - 895,620 5 刘强 895,620 - 895,620 2.83% - 895,620 6 王文煜 895,620 - 895,620 2.83% - 895,620 7 陈智勇 895,620 - 895,620 2.83% 671,715 223,905 合计 29,818,460 0 29,818,460 94.18% 18,175,400 11,643,060 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名或持股 10%及以上股东间相互关系 说明： 股东之间无关联关系。 报告编号：2019-012 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 熊术容女士，现任公司董事长兼总经理，从业药师，兼任云南省中医院大学中医儿科专业委员会 副主任委员。1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 8 月至 2000 年 8 月，在云南 蓬溪中药材批发部自主经营中药材；2000 年 9 月至 2003 年 11 月，就职于云南绿生贸易有限公司，任 执行董事兼经理；2003 年 12 月至 2009 年 3 月，就职于云南绿生药业有限公司，任执行董事兼经理； 2009 年 4 月至 2016 年 2 月，就职于云南绿生中草药开发有限公司，任执行董事兼经理；2016 年 3 月 担任公司董事长兼总经理，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 报告编号：2019-012 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 1 月 25 日 2018 年 3 月 15 日 1.7 1,510,000 2,567,000 24 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司本次通过非公开发行股票募集资金总额 256.7 万元，扣除发行及相关费用后的募集资金净额 拟用于补充公司流动资金，以优化公司财务结构、提高公司盈利水平和抗风险能力。本次发行股票所 募集的资金将已严格按照发行方案披露的用途使用，公司未将募集资金用于持有交易性金融资产和可 供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，未直接或者间接投资于以买卖有价证券为主 要业务的公司；未用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易；未通过质押、委托贷款等其 他方式变相改变募集资金用途。募集资金用途未改变 本次募集资金自 2017 年 2 月 9 日开始使用，不存在提前使用募集资金的情形，截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金已使用金额为 2,568,573.49 元，剩余资金 0.00 元（含募集资金专户 利息收入）。 具体使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总金额 2,567,000.00 二、期间利息收入 1,573.49 三、募集资金使用 2,568,573.49 其中： 工资 1,360,000.00 采购款 1,202,981.00 其他 5,592.49 四、募资金余额 0.00 报告编号：2019-012 26 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 报告编号：2019-012 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 熊术容 董事长、总经 理 女 1974 年 3 月 大专 2016/3/5 至 2019/3/5 是 张皓泽 财务负责人、 董事 男 1977 年 3 月 大专 2017/8/25 至 2019/3/5 是 刘坤 董事 男 1994 年 1 月 本科 2018/9/20 至 2019/3/5 是 李明福 董事 男 1985 年 10 月 大专 2016/3/5 至 2019/3/5 是 陈智勇 董事 男 1971 年 6 月 高中 2016/3/5 至 2019/3/5 否 宋大隆 监事会主席 男 1970 年 10 月 高中 2016/3/5 至 2019/3/5 否 杨秀芬 监事 女 1985 年 9 月 大专 2016/3/5 至 2019/3/5 是 栾贵荣 监事 男 1988 年 3 月 本科 2018/9/20 至 2019/3/5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司的实际控制人熊术容担任公司董事长， 总经理。此外，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 熊术容 董事长、总经 理 20,265,180 - 20,265,180 64.00% 0 张皓泽 财务负责人、 董事 53,000 - 53,000 0.17% 0 刘坤 董事 53,000 - 53,000 0.17% 0 报告编号：2019-012 28 李明福 董事 53,000 - 53,000 0.17% 0 陈智勇 董事 895,620 - 895,620 2.83% 0 宋大隆 监事长 2,985,400 - 2,985,400 9.43% 0 杨秀芬 监事 53,000 - 53,000 0.17% 0 栾贵荣 监事 15,000 - 15,000 0.05% 0 合计 - 24,373,200 0 24,373,200 76.99% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘胜 董事 离任 无 个人债务原因 王自仙 监事 离任 无 个人债务原因 刘坤 无 新任 董事 新任董事 栾贵荣 无 新任 监事 新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘坤，男，1994 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 2 月至今， 就职于云南绿生中药科技有限公司，任总经理助理一职。 栾贵荣，男，1988 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 11 月至今， 就职于云南绿生中药科技有限公司，任行政部经理一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 13 生产人员 45 48 销售人员 13 12 行政管理人员 13 16 财务人员 12 12 仓储物流 36 37 员工总计 132 138 报告编号：2019-012 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 31 32 专科 18 19 专科以下 83 87 员工总计 132 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本期公司因业务扩大，增加生产人员和销售人员，员工人数比上期增加 6 人。公司按照《劳动法》 的规定与所有员工都签订了劳动合同，按照劳动保障部门的规定比例缴纳社会保险。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 21 21 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内核心员工无变化 报告编号：2019-012 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告编号：2019-012 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司依据《公司法》、《证券法》法律法规等规范性文件的规定制定了《公司章程》、《股 东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制度及内部工作细则。上述公司章程及各项工 作 细则、制度保证了公司治理机制能为股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质 询 权和表决权。以上细则及制度执行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行评估后认为，根据公司的实际情况，已建立了能给所 有 股东提供合适保护的公司治理机制，保证了公司治理机制能为股东提供合适的保护，保证了股东充 分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。公司将根据未来公司的发展与需要及时补充和完善 公司治 理机制，更有效的执行内部管理制度，更好的保护全体股东利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策遵照 《公司章程》 以及公司内部控制制度的程序和规则执行，股东 大 会、董事会、监事会的召集、召开程序、出席大会的人员、表决程序均符合 《公司法》 、《公司 章程》 及相关内部控制制度的规定，董事、监事认真履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 报告编号：2019-012 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 报告期内共计召开董事会 2 次，审议通过了：《关 于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于 <2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2017 年度报告及年度报 告摘要>的议案》、《关于补充确认偶发性关联交易 的议案》、《预计 2018 年度公司日常性关联交易的 议案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》、《关 于确认 2017 年股份发行及新增股份登记结果并修 改公司章程的议案》、《关于授权董事会办理工商登 记相关事宜的议案》、《关于<公司 2017 年度利润 分配预案>的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股 东大会的议案》、《关于<2018 年半年度报告>的议 案》、《关于增补刘坤为新任董事的议案》、《关于< 云南中药 2018 年半年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告>的议案》、《关于向武汉长江村镇 银行申请综合授信额度的议案》、《关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 报告期内共计召开监事会 2 次，审议通过了： 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》、《关于 <2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年 度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告 及年度报告摘要>的议案》、《关于公司 2017 年年度 利润分配方案的议案》、《关于<2018 年半年度报 告>的议案》、过《关于增补栾贵荣为新任监事的议 案》。 股东大会 2 报告期内共计召开股东大会 2 次，审议通过了《关 于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于 <2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度报 告及年度报告摘要>的议案》、《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》、《预计 2018 年度公司日常性 关联交易的议案》、《关于续聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的 议案》、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于确认 2017 年股份发行及新增股份登记 结果并修改公司章程的议案》、《关于授权董事会办 理工商登记相关事宜的议案》、《关于<公司 2017 年度利润分配预案>的议案》、《关于增补刘坤为新 报告编号：2019-012 33 任董事的议案》、《关于增补栾贵荣为新任监事的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 均 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务，股东大会的权利和决策程序，股份公司成立以 来， 就公司章程的制定及公司各项内部制度的制定、公司申请股票在全国中小企业股份转让系统的挂 牌、公 司的对外担保等重要事项进行了审议，并作出了相应的决议。股东大会的召集、通知、召开方 式，表决 程序、决议内容、会议议案及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会 议事规则》 的要求规范运行。 (四) 投资者关系管理情况 严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规定以及公司的《公司章程》、《信 息 披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时 报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第 一 责任人，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。公司与投 资者 建立了良好的沟通渠道，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见和建议，与广大投资者保持 了良好 的沟通关系，同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者及 时关注并 了解公司，提升公司资本市场知名度。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均按照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、 业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度好相应的职能机 构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其他控制的企 报告编号：2019-012 34 业，无 同业竞争关系。 2、 资产独立：公司具有独立完整的资产结构，股份公司成立后公司未以资产、信用为公司股东 及 其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期 内， 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其他关联方占 用而损 害公司利益的情况。 3、 机构独立：公司机构独立，已建立股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理机构。自成 立 以来，公司逐步建立了符合自身经营发展需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能， 不存 在机构混同、合署办公的情形。 4、 人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形；公司高级 管 理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员。 5、 财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合 国 家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存 在控 股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要 求 和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工 作，公 司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任， 建立了完 善的环境管理制度，配备了完善的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公 司内部控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进行： 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，指定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风 险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风 险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2019 年 4 月 22 日公司第一届第十四次董事会审议通过了《关于<云南绿生中药科技股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度>》的议案，并提交年度股东大会审议。 报告编号：2019-012 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 314019 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 杨旭荣、杜立君 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 314019 号 云南绿生中药科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南绿生中药科技股份有限公司（以下简称云南中药公司）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了云南中药公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于云南中药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 报告编号：2019-012 36 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 云南中药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南中药公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估云南中药公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南中药公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督云南中药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 报告编号：2019-012 37 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对云南中药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 云南中药公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就云南中药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：杨旭荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜立君 中国•北京 2019 年 4 月 22 日 报告编号：2019-012 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,267,062.60 5,822,987.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 64,829,692.88 50,651,247.33 其中：应收票据 200,000.00 384,350.00 应收账款 64,629,692.88 50,266,897.33 预付款项 五、3 3,801,115.70 8,203,228.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 115,320.67 168,977.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 38,307,659.18 40,424,830.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 249,609.58 960,043.54 流动资产合计 112,570,460.61 106,231,314.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、7 1,214,999.12 1,214,999.12 投资性房地产 固定资产 五、8 26,200,398.62 27,749,701.54 在建工程 五、9 2,452,088.43 0 生产性生物资产 报告编号：2019-012 39 油气资产 无形资产 五、10 5,544,132.84 5,721,275.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 123,889.38 299,030.42 递延所得税资产 五、12 162,686.33 450,114.00 其他非流动资产 非流动资产合计 35,698,194.72 35,435,120.66 资产总计 148,268,655.33 141,666,434.68 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 16,845,020.64 21,928,567.75 其中：应付票据 0 0 应付账款 16,845,020.64 21,928,567.75 预收款项 五、14 1,002,076.38 3,908,340.09 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,039,549.66 984,540.75 应交税费 五、16 1,726,750.68 2,454,847.79 其他应付款 五、17 31,077,604.90 28,864,530.59 其中：应付利息 17,014.11 18,354.11 应付股利 0 0 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 19,200,000.00 670,000.00 其他流动负债 流动负债合计 70,891,002.26 58,810,826.97 非流动负债： 长期借款 五、19 0 19,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 报告编号：2019-012 40 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 1,029,166.59 1,079,166.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,029,166.59 20,279,166.63 负债合计 71,920,168.85 79,089,993.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 31,664,000.00 31,664,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 5,110,891.55 4,209,421.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 4,134,513.67 2,939,870.45 一般风险准备 未分配利润 五、24 35,439,081.26 23,763,149.08 归属于母公司所有者权益合 计 76,348,486.48 62,576,441.08 少数股东权益 所有者权益合计 76,348,486.48 62,576,441.08 负债和所有者权益总计 148,268,655.33 141,666,434.68 法定代表人：熊术容 主管会计工作负责人：张皓泽 会计机构负责人：张皓泽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,424,580.96 4,453,631.27 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 69,799,366.21 57,624,847.28 其中：应收票据 200,000.00 350,000.00 应收账款 69,599,366.21 57,274,847.28 预付款项 五、3 3,792,839.84 7,621,505.76 其他应收款 五、4 104,594.10 138,456.00 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 报告编号：2019-012 41 存货 五、5 31,205,598.53 33,825,882.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 89,488.35 121,749.34 流动资产合计 109,416,467.99 103,786,071.84 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,529,001.01 4,529,001.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、7 1,214,999.12 1,214,999.12 投资性房地产 固定资产 五、8 26,118,764.36 27,606,563.21 在建工程 五、9 2,452,088.43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 5,544,132.84 5,721,275.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 123,889.38 299,030.42 递延所得税资产 五、12 其他非流动资产 非流动资产合计 39,982,875.14 39,370,869.34 资产总计 149,399,343.13 143,156,941.18 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 17,863,125.38 18,084,640.39 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、14 1,002,076.38 3,196,573.21 合同负债 应付职工薪酬 五、15 925,421.74 863,155.70 应交税费 五、16 1,484,512.86 2,183,708.42 其他应付款 五、17 31,181,940.22 34,014,499.03 其中：应付利息 17,014.11 18,354.11 应付股利 0 0 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 19,200,000.00 670,000.00 报告编号：2019-012 42 其他流动负债 流动负债合计 71,657,076.58 59,012,576.75 非流动负债： 长期借款 五、19 19,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 1,029,166.59 1,079,166.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,029,166.59 20,279,166.63 负债合计 72,686,243.17 79,291,743.38 所有者权益： 股本 五、21 31,664,000.00 31,664,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 3,703,963.39 2,802,493.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 4,134,513.67 2,939,870.45 一般风险准备 未分配利润 五、24 37,210,622.90 26,458,833.96 所有者权益合计 76,713,099.96 63,865,197.80 负债和所有者权益合计 149,399,343.13 143,156,941.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 98,452,441.61 113,760,399.47 其中：营业收入 五、25 98,452,441.61 113,760,399.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,621,839.05 90,281,070.19 报告编号：2019-012 43 其中：营业成本 五、25 59,751,411.03 68,336,481.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 963,470.18 910,766.78 销售费用 五、27 17,351,137.75 10,350,524.36 管理费用 五、28 7,129,898.61 7,652,759.75 研发费用 五、29 308,537.05 财务费用 五、30 2,592,764.17 2,674,217.12 其中：利息费用 2,441,431.04 2,582,787.36 利息收入 4,269.64 11,984.69 资产减值损失 五、31 833,157.31 47,783.32 信用减值损失 加：其他收益 五、32 198,440.04 50,000.04 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 -202,674.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,029,042.60 23,326,654.97 加：营业外收入 五、34 3,738,400.00 1,799,725.40 减：营业外支出 五、35 359,939.53 3,442,506.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,407,503.07 21,683,873.64 减：所得税费用 五、36 536,927.67 156,603.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,870,575.40 21,527,269.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,870,575.40 21,527,269.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,870,575.40 21,527,269.97 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 报告编号：2019-012 44 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,870,575.40 21,527,269.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,870,575.40 21,527,269.97 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.41 0.71 （二）稀释每股收益（元/股） 0.41 0.71 法定代表人：熊术容 主管会计工作负责人：张皓泽 会计机构负责人：张皓泽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、25 95,053,001.82 106,065,261.40 减：营业成本 五、25 59,345,620.76 63,640,260.86 税金及附加 五、26 919,676.09 847,960.06 销售费用 五、27 16,364,457.14 9,752,395.17 管理费用 五、28 6,292,312.48 6,491,611.47 研发费用 五、29 308,537.05 财务费用 五、30 2,328,535.76 2,413,431.40 其中：利息费用 2,182,259.37 2,322,692.04 利息收入 3,472.70 8,788.43 资产减值损失 五、31 1,183,367.94 806,240.80 信用减值损失 加：其他收益 五、32 198,440.04 50,000.04 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 -202,674.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 报告编号：2019-012 45 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,817,471.69 21,652,150.28 加：营业外收入 五、34 3,738,400.00 1,749,725.40 减：营业外支出 五、35 359,939.53 169,964.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,195,932.16 23,231,910.75 减：所得税费用 五、36 249,500.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,946,432.16 23,231,910.75 （一）持续经营净利润 11,946,432.16 23,231,910.75 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 11,946,432.16 23,231,910.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,240,651.54 114,270,765.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 报告编号：2019-012 46 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 3,938,204.41 7,120,596.88 经营活动现金流入小计 101,178,855.95 121,391,362.62 购买商品、接受劳务支付的现金 67,888,749.97 89,648,977.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,613,004.35 5,918,377.36 支付的各项税费 6,148,393.24 7,647,939.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 19,032,563.16 10,918,806.47 经营活动现金流出小计 99,682,710.72 114,134,101.07 经营活动产生的现金流量净额 1,496,145.23 7,257,261.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,326,402.81 969,446.91 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,326,402.81 1,969,446.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,326,402.81 -1,969,446.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,567,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 报告编号：2019-012 47 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 4,670,000.00 筹资活动现金流入小计 4,670,000.00 2,567,000.00 偿还债务支付的现金 670,000.00 130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,631,619.79 2,113,508.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,094,047.04 9,227,710.53 筹资活动现金流出小计 3,395,666.83 11,471,219.48 筹资活动产生的现金流量净额 1,274,333.17 -8,904,219.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -555,924.41 -3,616,404.84 加：期初现金及现金等价物余额 5,822,987.01 9,439,391.85 六、期末现金及现金等价物余额 5,267,062.60 5,822,987.01 法定代表人：熊术容 主管会计工作负责人：张皓泽 会计机构负责人：张皓泽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,550,354.15 91,662,103.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 3,890,312.70 12,654,938.35 经营活动现金流入小计 91,440,666.85 104,317,042.31 购买商品、接受劳务支付的现金 54,118,213.85 75,562,741.94 支付给职工以及为职工支付的现金 5,547,551.33 4,679,960.22 支付的各项税费 5,840,555.90 3,298,232.16 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 24,232,248.79 14,256,036.03 经营活动现金流出小计 89,738,569.87 97,796,970.35 经营活动产生的现金流量净额 1,702,096.98 6,520,071.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 3,326,402.81 969,446.91 报告编号：2019-012 48 付的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,326,402.81 1,969,446.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,326,402.81 -1,969,446.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,567,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 4,670,000.00 筹资活动现金流入小计 4,670,000.00 2,567,000.00 偿还债务支付的现金 670,000.00 130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,534,744.48 2,027,108.95 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 870,000.00 9,184,612.93 筹资活动现金流出小计 3,074,744.48 11,341,721.88 筹资活动产生的现金流量净额 1,595,255.52 -8,774,721.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,050.31 -4,224,096.83 加：期初现金及现金等价物余额 4,453,631.27 8,677,728.09 六、期末现金及现金等价物余额 4,424,580.96 4,453,631.27 报告编号：2019-012 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,664,000.00 4,209,421.55 2,939,870.45 23,763,149.08 62,576,441.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,664,000.00 4,209,421.55 2,939,870.45 23,763,149.08 62,576,441.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 901,470.00 1,194,643.22 11,675,932.18 13,772,045.40 （一）综合收益总额 12,870,575.40 12,870,575.40 （二）所有者投入和减少资 本 901,470.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 报告编号：2019-012 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 901,470.00 901,470.00 4．其他 （三）利润分配 1,194,643.22 -1,194,643.22 1．提取盈余公积 1,194,643.22 -1,194,643.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,664,000.00 5,110,891.55 4,134,513.67 35,439,081.26 76,348,486.48 报告编号：2019-012 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,077,000.00 18,258,072.63 616,679.37 4,559,070.19 38,510,822.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,077,000.00 18,258,072.63 616,679.37 4,559,070.19 38,510,822.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 16,587,000.00 -14,048,651.08 2,323,191.08 19,204,078.89 24,065,618.89 （一）综合收益总额 21,527,269.97 21,527,269.97 （二）所有者投入和减少资 本 1,510,000.00 1,028,348.92 2,538,348.92 1．股东投入的普通股 1,510,000.00 953,226.42 2,463,226.42 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 75,122.50 75,122.50 4．其他 报告编号：2019-012 52 （三）利润分配 2,323,191.08 -2,323,191.08 1．提取盈余公积 2,323,191.08 -2,323,191.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,077,000.00 -15,077,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,077,000.00 -15,077,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,664,000.00 4,209,421.55 2,939,870.45 23,763,149.08 62,576,441.08 法定代表人：熊术容 主管会计工作负责人：张皓泽 会计机构负责人：张皓泽 报告编号：2019-012 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,664,000.00 2,802,493.39 2,939,870.45 26,458,833.96 63,865,197.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,664,000.00 2,802,493.39 2,939,870.45 26,458,833.96 63,865,197.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 901,470.00 1,194,643.22 10,751,788.94 12,847,902.16 （一）综合收益总额 11,946,432.16 11,946,432.16 （二）所有者投入和减少 资本 901,470.00 901,470.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 901,470.00 901,470.00 4．其他 （三）利润分配 1,194,643.22 -1,194,643.22 1．提取盈余公积 1,194,643.22 -1,194,643.22 2．提取一般风险准备 报告编号：2019-012 54 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,664,000.00 3,703,963.39 4,134,513.67 37,210,622.90 76,713,099.96 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永续 债 其 他 报告编号：2019-012 55 股 一、上年期末余额 15,077,000.00 16,851,144.47 616,679.37 5,550,114.29 38,094,938.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,077,000.00 16,851,144.47 616,679.37 5,550,114.29 38,094,938.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,587,000.00 -14,048,651.08 2,323,191.08 20,908,719.67 25,770,259.67 （一）综合收益总额 23,231,910.75 23,231,910.75 （二）所有者投入和减少 资本 1,510,000.00 1,028,348.92 2,538,348.92 1．股东投入的普通股 1,510,000.00 953,226.42 2,463,226.42 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 75,122.50 75,122.50 4．其他 （三）利润分配 2,323,191.08 -2,323,191.08 1．提取盈余公积 2,323,191.08 -2,323,191.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,077,000.00 -15,077,000.00 报告编号：2019-012 56 1.资本公积转增资本（或 股本） 15,077,000.00 -15,077,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,664,000.00 2,802,493.39 2,939,870.45 26,458,833.96 63,865,197.80 报告编号：2019-012 57 财务报表附注 一、 公司基本情况 云南绿生中药科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），原为云南绿生 中草药开发有限公司，系自然人熊术容、法人云南绿生药业有限公司等共同出资 设立，于 2009 年 4 月 30 日在云南省昆明市工商行政管理局登记注册，并取得注 册号为 530100100130066 的《营业执照》。公司成立后经过历次股权转让及增资， 根据 2016 年 3 月 5 日股东会决议及 2016 年 3 月 7 日公司经过历次股权转让及增 资后的全体发起人股东签署的《发起人协议》，云南绿生中草药开发有限公司整 体变更为云南绿生中药科技股份有限公司，由云南绿生中草药开发有限公司全体 出资人以其拥有的该企业截止 2015 年 12 月 31 日的净资产 30,428,144.47 元出资缴 纳，并按 2.0385：1 比例折合股本 14,927,000.00 股，每股面值 1 元，共计 14,927,000.00 元，其余部分计入资本公积。本次出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第 314004 号《验资报告》验证。本次变 更后股东及股权结构如下（货币单位：人民币元）： 出资人 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 出资方式 熊术容 10,001,090.00 10,001,090.00 67.00% 净资产折 股 宋大隆 1,492,700.00 1,492,700.00 10.00% 净资产折 股 郭敏华 1,492,700.00 1,492,700.00 10.00% 净资产折 股 刘强 447,810.00 447,810.00 3.00% 净资产折 股 陈智勇 447,810.00 447,810.00 3.00% 净资产折 股 王文煜 447,810.00 447,810.00 3.00% 净资产折 股 孙晓云 149,270.00 149,270.00 1.00% 净资产折 股 北京信中利投资股份有限 公司 447,810.00 447,810.00 3.00% 净资产折 股 报告编号：2019-012 58 合计 14,927,000.00 14,927,000.00 100.00% 根据 2016 年 8 月 12 日和 2016 年 8 月 28 日的股东会决议，以及 2016 年 8 月 10 日公司全体股东签署的《云南中药科技股份有限公司股票发行方案》，确定本 次股票发行的发行对象为刘桂英、彭小琼，本次股票发行认购股份情况如下： 股东名称 认购数（股） 认购金额（元） 股东性质 认购方式 持股方式 刘桂英 100,000.00 1,000,000.00 自然人 现金出资 直接持有 彭小琼 50,000.00 500,000.00 自然人 现金出资 直接持有 合计 150,000.00 1,500,000.00 本次变更后股东及股权结构如下（货币单位：人民币元）： 出资人 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 出资方式 熊术容 10,001,090.00 10,001,090.00 66.34% 净资产折 股 宋大隆 1,492,700.00 1,492,700.00 9.90% 净资产折 股 郭敏华 1,492,700.00 1,492,700.00 9.90% 净资产折 股 刘强 447,810.00 447,810.00 2.97% 净资产折 股 陈智勇 447,810.00 447,810.00 2.97% 净资产折 股 王文煜 447,810.00 447,810.00 2.97% 净资产折 股 孙晓云 149,270.00 149,270.00 0.99% 净资产折 股 刘桂英 100,000.00 100,000.00 0.66% 现金出资 彭小琼 50,000.00 50,000.00 0.33% 现金出资 北京信中利投资股份有限 公司 447,810.00 447,810.00 2.97% 净资产折 股 合计 15,077,000.00 15,077,000.00 100.00% 2017 年 6 月 19 日，根据 2016 年度股东大会，审议通过的 2016 年度权益分配 方案，以现有股本 15,077,000.00 股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本， 报告编号：2019-012 59 每 10 股转增 10 股，转增后注册资本为人民币 30,154,000.00 元，股本为 30,154,000.00 元，共计转增 15,077,000.00 股。 本次变更后股东及股权结构如下（货币单位：人民币元）： 出资人 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 出资方式 熊术容 20,265,180.00 20,265,180.00 66.34% 资本公积转股 宋大隆 2,985,400.00 2,985,400.00 9.90% 资本公积转股 郭敏华 2,985,400.00 2,985,400.00 9.90% 资本公积转股 刘强 895,620.00 895,620.00 2.97% 资本公积转股 陈智勇 895,620.00 895,620.00 2.97% 资本公积转股 王文煜 895,620.00 895,620.00 2.97% 资本公积转股 孙晓云 298,540.00 298,540.00 0.99% 资本公积转股 刘桂英 200,000.00 200,000.00 0.66% 资本公积转股 彭小琼 100,000.00 100,000.00 0.33% 资本公积转股 北京信中利投资股份有限 公司 895,620.00 895,620.00 2.97 资本公积转股 合计 30,154,000.00 30,154,000.00 100.00 根据 2017 年 9 月 25 日召开的 2017 年第二次临时股东大会决议和修改后的 章程规定，申请增加注册资本人民币 1,510,000.00 元，向实际控制人熊术容，姜 顺、孙庞、张皓泽、王自仙、李明福、熊建英、杨秀芬、熊奇、刘坤、普雄、罗 银花、马晓江、王志谋、方东健、吴观厅、文桂英、王安群、王翠芹、罗行、栾 贵荣、古冬梅、张明艳、李晟等共计 24 名激励对象定向发行 1,510,000.00 股有限 售条件普通股，本次定向发行价格为每股人民币 1.70 元，募集资金金额 2,567,000.00 元。本次出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 中兴财光华审验字（2018）第 314001 号《验资报告》验证。本次变更后股东及股 权结构如下（货币单位：人民币元）： 出资人 认缴出资额 实缴出资额 出资比例（%） 出资方式 熊术容 20,265,180.00 20,265,180.00 64.001 现金出资 宋大隆 2,985,400.00 2,985,400.00 9.428 现金出资 郭敏华 2,985,400.00 2,985,400.00 9.428 现金出资 刘强 895,620.00 895,620.00 2.829 现金出资 报告编号：2019-012 60 出资人 认缴出资额 实缴出资额 出资比例（%） 出资方式 陈智勇 895,620.00 895,620.00 2.829 现金出资 王文煜 895,620.00 895,620.00 2.829 现金出资 孙晓云 298,540.00 298,540.00 0.943 现金出资 熊奇 221,000.00 221,000.00 0.698 现金出资 姜顺 210,000.00 210,000.00 0.663 现金出资 熊建英 160,000.00 160,000.00 0.505 现金出资 张皓泽 53,000.00 53,000.00 0.167 现金出资 王自仙 53,000.00 53,000.00 0.167 现金出资 李明福 53,000.00 53,000.00 0.167 现金出资 杨秀芬 53,000.00 53,000.00 0.167 现金出资 孙庞 53,000.00 53,000.00 0.167 现金出资 刘坤 53,000.00 53,000.00 0.167 现金出资 李晟 53,000.00 53,000.00 0.167 现金出资 罗银花 35,000.00 35,000.00 0.111 现金出资 普雄 30,000.00 30,000.00 0.095 现金出资 马晓江 30,000.00 30,000.00 0.095 现金出资 方东健 30,000.00 30,000.00 0.095 现金出资 吴观厅 30,000.00 30,000.00 0.095 现金出资 罗行 20,000.00 20,000.00 0.063 现金出资 王志谋 20,000.00 20,000.00 0.063 现金出资 文桂英 15,000.00 15,000.00 0.047 现金出资 王安群 15,000.00 15,000.00 0.047 现金出资 王翠芹 15,000.00 15,000.00 0.047 现金出资 栾贵荣 15,000.00 15,000.00 0.047 现金出资 古冬梅 15,000.00 15,000.00 0.047 现金出资 张明艳 15,000.00 15,000.00 0.047 现金出资 北京信中利投资股份有 限公司 895,620.00 895,620.00 2.829 现金出资 刘桂英 200,000.00 200,000.00 0.630 现金出资 报告编号：2019-012 61 出资人 认缴出资额 实缴出资额 出资比例（%） 出资方式 彭小琼 100,000.00 100,000.00 0.320 现金出资 合计 31,664,000.00 31,664,000.00 100.00 2018 年 2 月 7 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具了《关于云南绿 生中药科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2018]536 号），办 理完成股份登记手续。 历经多次股权交易后，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股东出资（元） 持股比例（%） 有限售条件的股份： 控股股东持股 15,264,635.00 48.21 董监高持股 3,137,765.00 9.91 核心员工持股 967,000.00 3.05 其他 53,000.00 0.17 小 计 19,422,400.00 61.34 无限售条件的股份 12,241,600.00 38.66 小 计 12,241,600.00 38.66 合 计 31,664,000.00 100.00 本公司经云南省昆明市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码： 91530100688552283U；注册地址：云南省昆明经开区新加坡产业园区 2-5-5-2 号； 类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；法定代表人：熊术容；营 业期限：2009 年 4 月 30 日至长期；经营范围：中药饮片（含直接服用饮片）；毒 性中药饮片的生产加工及销售；农副产品的生产加工及销售；中草药技术的研究 与开发；中草药的种植技术咨询服务；实体及网上销售；预包装食品、散装食品； 电子商务；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 2016 年 10 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具了《关于同意 云南绿生中药科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函[2016]7933 号）。 2016 年 11 月 24 日，公司在全国中小企业股份转 让系统有限责任公司挂牌，股票代码：839782。 本公司实际控制人：熊术容。 报告编号：2019-012 62 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”, 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事中药饮片的研发、生产和销售，中药材、中药饮 片、食品的批发贸易。 本公司财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 2、 持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 报告编号：2019-012 63 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 报告编号：2019-012 64 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 报告编号：2019-012 65 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 报告编号：2019-012 66 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计 报告编号：2019-012 67 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接 计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市 场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的 价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 报告编号：2019-012 68 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 报告编号：2019-012 69 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失 后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 报告编号：2019-012 70 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 报告编号：2019-012 71 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及持有期间取得的与该等金融负债 相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 报告编号：2019-012 72 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或 提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初 始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 合并范围内关联方 资产类型 账龄组合 信用风险 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 报告编号：2019-012 73 项 目 计提方法 合并范围内关联方 不计提坏账 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除 已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收 款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、包装材料、周转材料、辅料及其他、发 出商品。 报告编号：2019-012 74 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 报告编号：2019-012 75 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 报告编号：2019-012 76 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 报告编号：2019-012 77 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 报告编号：2019-012 78 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被 投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 报告编号：2019-012 79 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 并本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资 报告编号：2019-012 80 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 14、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： 报告编号：2019-012 81 ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 报告编号：2019-012 82 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 17、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 法定使用年限 年限平均法 软件 5 年 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 报告编号：2019-012 83 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过判断是否取得项目“临床试验批件”为 分界点，临床前的相关投入作为研究阶段投入，进行费用化处理，计入当期损益； 之后至取得“新药生产批件”的投入作为开发阶段投入，但即使进入开发阶段，也 只有在相关支出符合资本化条件时，才能进行资本化，否则一样则需费用化。 19、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 报告编号：2019-012 84 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利为包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 报告编号：2019-012 85 （2）让渡资产使用权 根据租赁合同约定的租赁期及租赁期租金总额，按月计算确认租金收入。 （3）具体收入确认原则 本公司销售中药饮片及中药材的收入确认具体方法如下： 线下销售：公司按照销售合同或客户订单约定的中药饮片或中药材原料以相 关产品或商品发出且客户就数量、质量签收之后确认为线下收入的实现时点； 线上销售：公司按照客户线上订单约定的相关产品或商品的发出、客户签收 且付款后确认为线上收入的实现时点。 23、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认 政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 报告编号：2019-012 86 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 报告编号：2019-012 87 25、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 报告编号：2019-012 88 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 26、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 27、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金 额 增加+/减少- 1 应收票据 -384,350.00 应收账款 -50,266,897.33 应收票据及应收账款 50,651,247.33 2 应付票据 应付账款 -21,928,567.75 应付票据及应付账款 21,928,567.75 3 应付利息 -18,354.11 应付股利 报告编号：2019-012 89 其他应付款 18,354.11 4 管理费用 -308,537.05 研发费用 308,537.05 ②其他会计政策变更 报告期内本公司无需要披露的其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内本公司无需要披露的会计估计变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 10、11、16、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 0、25 注：根据财税【2018】32 号文件通知，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生 增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%，纳税人购进农产品，原适用 11%扣除率的，扣除率调整为 10%。原适 用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物，出口退税率调整至 16%。原适用 11% 税率且出口退税率为 11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至 10%。 2、 优惠税负及批文 本公司于 2016 年 1 月取得的《药品生产许可证》、2019 年 1 月取得的《药品 GMP 证书》中生产范围包括：中药饮片（含直接口服饮片；净制、切制、炒制、 炙制、蒸制、煮制、煅制）；毒性中药饮片（净制、切制、蒸制、煮制、炒制）。 根据财税（2008）149 号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加 工范围（试行）的通知》第一条第（七）项，药用植物初加工属于所得税法条例 中“农产品初加工范畴”。根据国家税务总局 2018 年第 23 号关于发布修订后的 报告编号：2019-012 90 《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告第四条，企业享受优惠事项采取“自 行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以 及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照 《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受 税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 16,710.05 45,081.34 银行存款 5,250,352.55 5,678,469.98 其他货币资金 99,435.69 合 计 5,267,062.60 5,822,987.01 其中：存放在境外的款 项总额 注释 1：货币资金期末余额不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。 注释 2：其他货币资金系支付宝账户余额。 2、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 200,000.00 384,350.00 应收账款 64,629,692.88 50,266,897.33 合 计 64,829,692.88 50,651,247.33 （1）应收票据情况： ①应收票据分类列示： 种 类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 200,000.00 384,350.00 报告编号：2019-012 91 合 计 200,000.00 384,350.00 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,950,247.12 659,640.00 合 计 1,950,247.12 659,640.00 （2）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 68,656,035.44 100.00 4,026,342.56 5.86 64,629,692.88 其中：按账龄组合 68,656,035.44 100.00 4,026,342.56 5.86 64,629,692.88 按合并范围关联方 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合 计 68,656,035.44 100.00 4,026,342.56 5.86 64,629,692.88 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 53,449,285.38 100.00 3,182,388.05 5.95 50,266,897.33 其中：按账龄组合 53,449,285.38 100.00 3,182,388.05 5.95 50,266,897.33 按合并范围关联 方 报告编号：2019-012 92 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 53,449,285.38 100.00 3,182,388.05 5.95 50,266,897.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以 内 58,924,575.81 85.82 2,946,228.79 5.00 1 至 2 年 8,730,302.39 12.72 873,030.24 10.00 2 至 3 年 966,896.79 1.41 193,379.35 20.00 3 至 4 年 34,260.45 0.05 13,704.18 40.00 合 计 68,656,035.44 100.00 4,026,342.56 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以 内 46,387,803.19 86.79 2,319,390.16 5.00 1 至 2 年 5,534,175.49 10.35 553,417.55 10.00 2 至 3 年 1,506,711.70 2.82 301,342.34 20.00 3 至 4 年 20,595.00 0.04 8,238.00 40.00 合 计 53,449,285.38 100.00 3,182,388.05 ② 坏账准备 报告编号：2019-012 93 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,182,388.05 843,954.51 4,026,342.56 ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,239,780.61 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 14.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 514,982.53 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余 额 辽宁天士力医药物流有限公司 2,991,103.70 1 年以下 4.36 149,555.19 云南克雷斯制药股份有限公司 2,629,710.00 1 年以下 3.83 131,485.50 59,870.00 1 至 2 年 0.09 5,987.00 云南省中医医院 1,998,079.27 1 年以下 2.91 99,903.96 深圳市南北医药有限公司 1,322,640.00 1 年以下 1.93 66,132.00 昌宁县中医医院 1,238,377.64 1 年以下 1.80 61,918.88 合 计 10,239,780.61 14.92 514,982.53 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,801,115.70 100.00 7,531,089.80 91.81 1 至 2 年 672,138.75 8.19 合 计 3,801,115.70 100.00 8,203,228.55 100.00 注释：期末余额中无账龄超过一年且重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 成都养尊堂企业营销策划有限公司 非关联方 2,309,873.33 60.77 1年以下 预支服务费 云南文丰药材有限公司 非关联方 561,973.69 14.78 1年以下 货物未到 安国市宇征中药饮片有限公司 非关联方 281,893.82 7.42 1年以下 货物未到 司烈明 非关联方 197,404.92 5.19 1年以下 预支服务费 报告编号：2019-012 94 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 无锡养尊堂生物科技有限公司 非关联方 68,279.04 1.80 1年以下 预支服务费 合 计 3,419,424.80 89.96 4、 其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 115,320.67 168,977.57 合 计 115,320.67 168,977.57 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 121,442.81 100.00 6,122.14 5.04 115,320.67 其中：按账龄组合 121,442.81 100.00 6,122.14 5.04 115,320.67 按合并范围关联方 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 121,442.81 100.00 6,122.14 5.04 115,320.67 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 185,896.91 100.00 16,919.34 9.10 168,977.57 其中：按账龄组合 185,896.91 100.00 16,919.34 9.10 168,977.57 按合并范围关联方 报告编号：2019-012 95 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 185,896.91 100.00 16,919.34 9.10 168,977.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以 内 120,442.81 99.18 6,022.14 5.00 1 至 2 年 1,000.00 0.82 100.00 10.00 合 计 121,442.81 100.00 6,122.14 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 64,752.14 34.83 3,237.61 5.00 1 至 2 年 105,472.24 56.74 10,547.22 10.00 2 至 3 年 15,672.53 8.43 3,134.51 20.00 合 计 185,896.91 100.00 16,919.34 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 16,919.34 10,797.20 6,122.14 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 备用经营周转金 60,151.68 84,172.77 保证金及押金 60,000.00 95,472.00 其他 1,291.13 6,252.14 报告编号：2019-012 96 合计 121,442.81 185,896.91 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 网银在线（北京）科技有限公 司 否 保证金 50,000.00 1 年以下 41.17 2,500.00 曹德彪 否 备用金 40,000.00 1 年以下 32.94 2,000.00 云南中咨海外咨询有限公司 否 保证金 10,000.00 1 年以下 8.23 500.00 刘秀墨 否 备用金 10,000.00 1 年以下 8.23 500.00 罗孟青 否 备用金 3,687.39 1 年以下 3.04 184.37 合 计 113,687.39 93.61 5,684.37 5、 存货 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,001,531.94 14,001,531.94 库存商品 22,187,752.53 22,187,752.53 包装材料 1,729,576.68 1,729,576.68 辅料及其他 388,798.03 388,798.03 合 计 38,307,659.18 38,307,659.18 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,774,457.84 20,774,457.84 库存商品 13,299,558.86 13,299,558.86 包装材料 1,671,716.02 1,671,716.02 辅料及其他 727,496.47 727,496.47 发出商品 3,951,600.83 3,951,600.83 合 计 40,424,830.02 40,424,830.02 6、 其他流动资产 报告编号：2019-012 97 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待认证进项税额 89,488.35 799,922.31 企业所得税 160,121.23 160,121.23 合 计 249,609.58 960,043.54 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,214,999.12 1,214,999.12 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 1,214,999.12 1,214,999.12 合 计 1,214,999.12 1,214,999.12 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,214,999.12 1,214,999.12 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 1,214,999.12 1,214,999.12 合 计 1,214,999.12 1,214,999.12 （2）按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 （%） 本期 现金 红利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期末 北京企巢控股股 份有限公司 500,000.00 500,000.00 0.50 绿生怡宝康科技 （北京）有限公 司 714,999.12 714,999.12 15.92 合 计 1,214,999.12 1,214,999.12 16.42 注释：期末按成本计量的可供出售金融资产不存在减值情形，报告期内无从 报告编号：2019-012 98 被投资单位取得现金红利。 8、 固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 26,200,398.62 27,749,701.54 固定资产清理 合 计 26,200,398.62 27,749,701.54 （1） 固定资产及累计折旧 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 30,275,333.90 3,934,739.04 1,147,242.16 779,808.93 666,957.00 36,804,081.03 2、本年增加金额 583,255.56 7,351.72 79,094.86 39,858.24 709,560.38 （1）购置 583,255.56 7,351.72 79,094.86 39,858.24 709,560.38 （2）投资性房地 产转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 30,275,333.90 4,517,994.60 1,154,593.88 858,903.79 706,815.24 37,513,641.41 二、累计折旧 1、年初余额 4,721,686.93 2,455,941.69 857,881.32 575,049.30 443,820.25 9,054,379.49 2、本年增加金额 1,438,078.32 466,223.45 159,093.79 97,076.52 98,391.22 2,258,863.30 （1）计提 1,438,078.32 466,223.45 159,093.79 97,076.52 98,391.22 2,258,863.30 （2）投资性房地 产转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 6,159,765.25 2,922,165.14 1,016,975.11 672,125.82 542,211.47 11,313,242.79 三、减值准备 报告编号：2019-012 99 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 24,115,568.65 1,595,829.46 137,618.77 186,777.97 164,603.77 26,200,398.62 2、年初账面价值 25,553,646.97 1,478,797.35 289,360.84 204,759.63 223,136.75 27,749,701.54 说明：本期无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出、未办妥产权的固定 资产,抵押的固定资产详见附注（39）。 9、在建工程 项 目 2018.12.31 2017.12.31 在建工程 2,452,088.43 合 计 2,452,088.43 （1）在建工程情况： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余 额 减值 准备 账面 价值 中药饮片生产 车间技改项目 2,452,088.43 2,452,088.43 合 计 2,452,088.43 2,452,088.43 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金 来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度 中药饮片生产 车间技改项目 2,820,000.00 自筹 86.95 主体基本完工 续： 报告编号：2019-012 100 工程名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 金额 其 中： 利息 资本 化金 额 转入 固定 资产 其 他 减 少 余 额 其中： 利息资 本化金 额 中药饮片生产 车间技改项目 2,452,088.43 2,452,088.43 合 计 2,452,088.43 2,452,088.43 10、无形资产 项 目 专利权 土地使用权 电脑软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 500,135.95 6,142,242.61 156,521.98 6,798,900.54 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）投资性房地产转入 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、期末余额 500,135.95 6,142,242.61 156,521.98 6,798,900.54 二、累计摊销 1、期初余额 19,613.17 972,521.74 85,490.05 1,077,624.96 2、本年增加金额 29,419.80 122,844.84 24,878.10 177,142.74 （1）摊销 29,419.80 122,844.84 24,878.10 177,142.74 （2）投资性房地产转入 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、期末余额 49,032.97 1,095,366.58 110,368.15 1,254,767.70 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 报告编号：2019-012 101 项 目 专利权 土地使用权 电脑软件 合 计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 451,102.98 5,046,876.03 46,153.83 5,544,132.84 2、年初账面价值 480,522.78 5,169,720.87 71,031.93 5,721,275.58 说明：本期无未办妥产权的无形资产。 11、长期待摊费用 项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少的原因 房屋装修费 299,030.42 123,238.00 298,379.04 123,889.38 合 计 299,030.42 123,238.00 298,379.04 123,889.38 12、 递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 55,639.75 222,558.99 143,192.41 572,769.62 可抵扣亏损 107,046.58 428,186.32 306,921.59 1,227,686.37 合计 162,686.33 650,745.31 450,114.00 1,800,455.99 注：根据国家税务总局 2018 年第 23 号关于发布修订后的《企业所得税优 惠政策事项办理办法》的公告第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申 报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税 收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》 列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优 惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。本公司“从事农、 林、牧、渔业”的项目属于减免征收企业所得税项目，且本公司将长期从事中 药饮片的生产，预计将长期享受减免征收企业所得税的优惠，因此本公司（母 公司）未确认递延所得税资产。 13、 应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 报告编号：2019-012 102 应付票据 应付账款 16,845,020.64 21,928,567.75 合 计 16,845,020.64 21,928,567.75 （1）应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 药材款 14,885,799.79 20,523,068.41 包材款 1,502,890.73 779,169.22 工程款 456,330.12 626,330.12 合 计 16,845,020.64 21,928,567.75 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况： 按收款方归集的期末余额前五名应付账款汇总金额 11,250,748.88 元，占应 付账款期末余额合计数的比例 66.79%。 单位名称 2018.12.31 账 龄 款项性质 占应付账款总额 的比例（%） 昆药集团医药商业有限公司 5,754,986.00 1 年以下 药材款 34.16 成都升钟湖中药材有限公司 2,450,199.90 1 年以下 药材款 14.55 江苏千草堂中药饮片有限公司 1,145,455.50 1 年以下 药材款 6.80 昆明诚成包装有限公司 1,062,613.48 1 年以下 包材款 6.31 安国市淇悦商贸有限公司 837,494.00 1 年以下 药材款 4.97 合 计 11,250,748.88 66.79 14、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 货款 1,002,076.38 3,908,340.09 合 计 1,002,076.38 3,908,340.09 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 本期无账龄超过 1 年的重要预收账款。 报告编号：2019-012 103 （3）按付款方归集的期末余额前五名的预收账款情况： 按付款方归集的期末余额前五名预收账款汇总金额 864,727.98 元，占预收 账款期末余额合计数的比例 86.30%。 单位名称 是否关 联方 2018.12.31 账 龄 款项性质 占预收账款 总额的比例 （%） 福建省华成医药有限公司 否 602,711.40 一年以下 货款 60.15 江苏同济医药有限公司 否 73,328.60 一年以下 货款 7.32 国药控股湖北有限公司 否 72,829.68 一年以下 货款 7.27 四川万物本草健康科技有限公司 否 66,850.00 一年以下 货款 6.67 广州茂建药业有限公司 否 49,008.30 一年以下 货款 4.89 合 计 864,727.98 86.30 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 984,540.75 6,461,263.86 6,406,254.95 1,039,549.66 二、离职后福利-设定提存计划 202,513.64 202,513.64 合 计 984,540.75 6,663,777.50 6,608,768.59 1,039,549.66 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 984,540.75 6,136,288.87 6,081,279.96 1,039,549.66 2、职工福利费 199,510.59 199,510.59 3、社会保险费 125,464.40 125,464.40 其中：医疗保险费 109,331.32 109,331.32 工伤保险费 5,840.30 5,840.30 重大特病险 10,292.78 10,292.78 合 计 984,540.75 6,461,263.86 6,406,254.95 1,039,549.66 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 报告编号：2019-012 104 1、基本养老保险 194,864.68 194,864.68 2、失业保险费 7,648.96 7,648.96 合 计 202,513.64 202,513.64 16、 应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 1,321,620.05 1,968,615.55 个人所得税 48,516.08 52,751.84 城市维护建设税 87,607.10 130,238.67 房产税 180,368.77 179,417.61 其他 88,638.68 123,824.12 合 计 1,726,750.68 2,454,847.79 17、 其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 17,014.11 18,354.11 其他应付款 31,060,590.79 28,846,176.48 合 计 31,077,604.90 28,864,530.59 （1）应付利息情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 分期付息到期还本的长期借款利息 17,014.11 18,354.11 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 股东借款及往来 22,588,204.91 22,728,873.38 借款 4,694,432.81 1,775,909.85 保证金 1,095,286.35 2,181,330.09 员工垫支款 308,789.84 个税及社保 5,298.75 个人借款利息 1,484,061.65 672,910.40 其他 42,777.74 47,183.41 验资、发行款 103,773.58 报告编号：2019-012 105 项 目 2018.12.31 2017.12.31 设备款 18,000.00 59,516.00 评估费 30,000.00 服务推广费 1,135,827.33 718,541.18 专利费用 214,050.00 维修费 2,000.00 合 计 31,060,590.79 28,846,176.48 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 熊术容 20,347,258.11 债权人未追偿、借款未到期 宋大隆 3,000,000.00 债权人未追偿 绿生怡宝康科技（北京）有限公司 1,595,502.97 借款未到期 郭春芳 1,209,372.61 债权人未追偿、借款未到期 董朴 601,363.43 债权人未追偿、借款未到期 合 计 26,753,497.12 注释：熊术容期末余额为 20,347,258.11 元，其中 1 年以下 1,575,993.49 元， 1 至 2 年 1,899,034.52 元，2 至 3 年 207,257.84 元，3 至 4 年 14,672,322.04 元， 4 至 5 年 1,992,650.22 元。宋大隆期末余额为 3,000,000.00 元，账龄为 2 至 3 年。绿生怡宝康科技（北京）有限公司期末余额为 1,595,502.97，其中 1 年以 下 1,224,827.38 元，1 至 2 年 370,675.59 元。 郭春芳期末余额为 1,209,372.61 元，其中 1 年以下 118,208.24 元，1 至 2 年 116,731.56 元，2 至 3 年 974,432.81 元。董朴期末余额为 601,363.44 元，其中 1 年以下 1,363.43 元，3 至 4 年 600,000.00 元。 ③ 按收款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况： 按收款方归集的期末余额前五名其他应付款汇总金额 27,920,347.02 元，占 其他应付款期末余额合计数的比例 89.89 %。 单位名称 2018.12.31 账 龄 款项性质 占其他应付款总 额的比例（%） 熊术容 1,575,993.49 1 年以下 借款、利息 5.07 1,899,034.52 1 至 2 年 利息、往来 6.11 207,257.84 2 至 3 年 借款、利息、往来 0.67 报告编号：2019-012 106 14,672,322.04 3 至 4 年 借款 47.24 1,992,650.22 4 至 5 年 借款 6.42 宋大隆 3,000,000.00 ２至 3 年 借款 9.66 刘佳兴 1,768,213.33 1 年以下 借款、利息 5.69 绿生怡宝康科技 （北京）有限公司 1,224,827.38 1 年以下 借款、保证金 3.94 370,675.59 1 至 2 年 保证金 1.19 郭春芳 118,208.24 1 年以下 利息 0.38 116,731.56 1 至 2 年 利息 0.38 974,432.81 ２～3 年 借款 3.14 合 计 27,920,347.02 89.89 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 2018.12.31 2017.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、19） 19,200,000.00 670,000.00 合 计 19,200,000.00 670,000.00 19、 长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 抵押借款 19,200,000.00 19,870,000.00 减：一年内到期的长 期借款（附注五、 18） 19,200,000.00 670,000.00 合 计 19,200,000.00 注释：2016 年 11 月 15 日，公司与华夏银行股份有限公司昆明金江支行签订 了编号为 KMZX2110120160068《流动资金借款合同》，借款金额为 15,000,000.00 元 整，借款期间为 2016 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 15 日，借款利率为 7.2%。2016 年 12 月 14 日，公司与华夏银行股份有限公司昆明金江支行签订了编号为 KMZX2110120160073《流动资金借款合同》,借款金额为 5,000,000.00 元整，借款期 间为 2016 年 12 月 16 日至 2019 年 12 月 16 日，借款利率为 7.2%。公司与华夏银 行股份有限公司昆明金江支行签订了编号为 KMZX21（高抵）20160059《最高额抵 押合同》，抵押物为云南省昆明市经开区新加坡产业园 2-5-5-2 号地块 1 栋办公及 仓库 1-4 层的房地产，即为公司签订的借款合同提供最高额抵押担保。同时，2016 年 11 月 3 日云南绿生药业有限公司与华夏银行股份有限公司昆明金江支行签订 了编号为 KMZX21（高保）20160059《最高额保证合同》，最高债权额为 20,000,000.00 报告编号：2019-012 107 元整。熊术容、刘胜与华夏银行股份有限公司昆明金江支行签订了编号为 KMZX21 （个高保）20160059 的《个人最高额保证合同》，最高债权额为 20,000,000.00 元 整。 20、 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,079,166.63 50,000.04 1,029,166.59 政府补贴 合 计 1,079,166.63 50,000.04 1,029,166.59 注释：2014 年 9 月 25 日公司与昆明市科技型中小企业技术创新基金管理中 心签订的《昆明市科技型中小企业技术创新基金项目资助合同》，按约定公司已 于 2014 年 12 月 22 日通过银行直接划拨获取 120 万元的国家创新基金资助。该基 金资助主要用于对企业开展的《以芸豆 a-淀粉酶抑制剂为主要成分的组合降糖脂 植物药开发》项目进行补助，同时公司已获取科技型中小企业技术创新基金立项 证书，批准文号：国科发计[2014]166 号。 其中，政府补助项目摊销如下： 项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 昆明市科技型中小 企业技术创新基金 1,079,166.63 50,000.04 1,029,166.59 与资产相关 合 计 1,079,166.63 50,000.04 1,029,166.59 21、 股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 31,664,000.00 31,664,000.00 22、 资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 4,134,299.05 4,134,299.05 其他资本公积 75,122.50 901,470.00 976,592.50 合 计 4,209,421.55 901,470.00 5,110,891.55 报告编号：2019-012 108 注释：本期其他资本公积增加主要系 2017 年度公司向 24 名激励对象定向发 行了 1,510,000.00 股有限售条件普通股，该股票发行适用股份支付准则，根据万 隆（上海）资产评估有限公司 2017 年 11 月 20 日出具的云南绿生中药科技股份有 限公司拟增资扩股项目涉及其股东全部权益价值资产评估报告（万隆评报字 （2017）第 1853 号，授予日每股公允价为 3.69 元，解锁期为 3 年，解锁比例分别 为 30%、30%、40%，按所取得的服务，本期计入资本公积 901,470.00 元。 23、 盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 2,939,870.45 1,194,643.22 4,134,513.67 合 计 2,939,870.45 1,194,643.22 4,134,513.67 24、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 23,763,149.08 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 调整后期初未分配利润 23,763,149.08 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 12,870,575.40 减：提取法定盈余公积 1,194,643.22 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 35,439,081.26 25、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,439,231.58 59,751,411.03 113,719,000.13 68,310,359.37 其他业务 13,210.03 41,399.34 26,122.44 合 计 98,452,441.61 59,751,411.03 113,760,399.47 68,336,481.81 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 2018 年度 2017 年度 报告编号：2019-012 109 行业名称 收入 成本 收入 成本 中药饮片加工 91,010,560.62 55,320,591.62 97,747,571.79 55,301,558.83 中药贸易 7,428,670.96 4,430,819.41 15,971,428.34 13,008,800.54 合 计 98,439,231.58 59,751,411.03 113,719,000.13 68,310,359.37 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 中药材原料 211,077.66 126,253.83 9,977,354.79 7,519,103.58 中药饮片 98,228,153.92 59,625,157.20 103,681,243.35 60,774,027.11 食品及其他 60,401.99 17,228.68 合 计 98,439,231.58 59,751,411.03 113,719,000.13 68,310,359.37 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 东北 5,656,063.26 2,991,456.44 2,849,628.75 1,694,732.96 华北 4,530,776.97 2,489,826.51 7,121,589.55 3,459,048.83 华东 9,935,046.95 5,697,270.98 17,643,487.02 7,873,533.43 华南 20,100,980.74 12,419,111.02 10,987,876.26 5,026,115.05 华中 4,701,392.86 2,439,537.89 5,228,782.06 2,336,516.25 西北 2,729,781.70 1,665,190.54 2,082,962.44 1,639,244.73 西南 48,342,969.93 29,759,644.85 66,992,274.05 45,549,276.22 国外地区 2,442,219.17 2,289,372.80 812,400.00 731,891.90 合 计 98,439,231.58 59,751,411.03 113,719,000.13 68,310,359.37 （5）2018 年收入前五名情况 客户名称 2018.12.31 占收入总额的比例（%） 云南克雷斯制药股份有限公司 7,966,872.73 8.09 辽宁天士力医药物流有限公司 4,821,677.07 4.90 宾川县中医院 4,437,853.89 4.51 康朝药业有限公司 4,357,242.52 4.43 越南啡多医药有限公司 2,442,219.17 2.48 合计 24,025,865.38 24.41 报告编号：2019-012 110 26、 税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 294,776.64 256,787.68 教育费附加 126,199.76 110,051.86 地方教育附加费 84,221.87 73,367.91 房产税 305,907.64 306,204.29 土地使用税 104,812.48 104,812.48 车船使用税 6,055.35 4,634.40 印花税 35,345.00 50,922.40 水利建设基金 6,151.44 3,985.76 合 计 963,470.18 910,766.78 27、 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 627,807.08 421,095.76 办公费 215,547.46 88,878.84 差旅费 333,008.48 181,658.90 业务招待费 70,414.17 123,893.80 广告费和业务宣传费 68,653.86 低值易耗品摊销 78,246.10 417,415.50 电商平台使用费 1,371.59 交通运输费 1,143,705.85 842,780.57 培训费 150,000.00 赠品费 103,513.33 461,484.70 推广服务费 14,560,241.42 7,811,944.70 合 计 17,351,137.75 10,350,524.36 28、 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 2,905,974.83 3,539,232.03 业务招待费 137,419.99 64,034.65 办公费 446,660.25 463,723.71 差旅费 137,900.70 166,499.11 折旧费 1,415,042.44 1,364,695.62 报告编号：2019-012 111 无形资产摊销 177,142.74 166,803.33 保险费 160.00 6,179.98 长期待摊费用 298,379.04 376,151.88 技术服务费 51,118.68 71,640.81 其他 14,380.33 24,080.66 招标费 943.40 行业会费 34,716.98 修理费 33,718.32 365,141.15 装修费 153,012.80 咨询顾问费 533,615.91 751,875.18 专利服务费 41,255.00 37,864.08 运输费 26,702.26 以权益结算的股份支付 901,470.00 75,122.50 合 计 7,129,898.61 7,652,759.75 29、 研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 一种人用降糖减肥降脂复方制剂 308,537.05 合 计 308,537.05 30、 财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 2,441,431.04 2,582,787.36 减：利息收入 4,269.64 11,984.69 手续费 14,085.60 20,965.57 现金折扣 141,517.17 82,448.88 合 计 2,592,764.17 2,674,217.12 31、 资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 833,157.31 47,783.32 合 计 833,157.31 47,783.32 32、 其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 报告编号：2019-012 112 政府补助 198,440.04 50,000.04 合 计 198,440.04 50,000.04 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关： 昆明市科技型中小企业技术创新基金项目 50,000.04 50,000.04 与收益相关 昆明市科学技术局企业研发经费投入后补助 124,000.00 昆明经济技术开发区研发投入后补助 24,440.00 50,000.04 合 计 198,440.04 50,000.04 33、 投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -202,674.35 合 计 -202,674.35 34、 营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,738,400.00 1,787,200.00 3,738,400.00 其他 12,525.40 合 计 3,738,400.00 1,799,725.40 3,738,400.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018年度 2017年度 昆明经开区经发局2017年2季度保存量、促增量资金扶 持 72,800.00 昆明市财政局小微企业创新创业扶持 100,000.00 昆明经开区管委会2017年3季度保存量、促增量资金扶 持 74,000.00 昆明经开区管委会2017年1季度保存量、促增量资金扶 持 12,400.00 昆明市人民政府企业新三板挂牌补助 200,000.00 748,000.00 2017年昆明市中小企业上市、挂牌资金扶持 500,000.00 与昆药集团股份有限公司国家中药标准化项目合作补 助 45,000.00 30,000.00 报告编号：2019-012 113 昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局政府补贴 100,000.00 昆明市经济技术开发区政府补贴 100,000.00 昆明经济技术开发区国库支付中心政府补贴 50,000.00 2018年第3季度工业保存量、促增量扶持资金 50,000.00 2017年第4季度工业保存量、促增量扶持资金 142,400.00 关于2017年上规模企业奖励 100,000.00 2017年加工类农业龙头企业纳规入统市级补助资金 1,000,000.00 云南省2018年中药饮片产业发展专项资金 2,140,000.00 2017年企业生产扶持资金 61,000.00 合 计 3,738,400.00 1,787,200.00 35、 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 查补税款及税收滞纳金 49,701.99 3,281,145.15 49,701.99 对外捐赠支出 20,000.00 盘亏损失 310,237.54 141,361.58 310,237.54 合 计 359,939.53 3,442,506.73 359,939.53 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 249,500.00 273,910.89 递延所得税费用 287,427.67 -117,307.22 合 计 536,927.67 156,603.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,407,503.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 302,892.73 调整以前期间所得税的影响 233,682.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 352.09 所得税费用 536,927.67 37、 现金流量表项目 报告编号：2019-012 114 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 收到的利息收入 4,269.64 11,984.69 收到的除税费返还外的其他政府补助 3,886,840.00 1,787,200.00 收到的员工备用金及临时周转金 20,172.77 362,224.79 收到的保证金及押金 26,922.00 2,051,330.09 收到的其他经营性款项 43,141.91 收到的往来款 2,852,190.00 收到的赔款收入 12,525.40 合 计 3,938,204.41 7,120,596.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 支付的银行手续费 14,085.60 20,965.57 支付的业务招待费 207,834.16 187,928.45 支付的差旅费 470,909.18 348,158.01 支付的办公费 663,027.71 552,593.10 支付的维修修理费 33,718.32 365,141.15 支付的交通运输费 1,143,705.85 869,482.83 支付的中介费 533,615.91 684,139.33 支付的广告费和业务宣传费 68,653.86 支付的电商平台使用费 1,371.59 支付的保证金 1,112,965.74 支付的员工备用金及与临时周转金 308,789.84 43,161.10 支付的保险费 160.00 6,179.98 支付的其他经营性款项 9.45 支付的技术服务费 51,118.68 71,640.81 支付的装修费 153,012.80 低值易耗品 417,415.50 支付的捐赠支出 20,000.00 支付的滞纳金 49,701.99 8,603.35 支付的专利服务费 41,255.00 37,864.08 支付的推广服务费 14,142,955.27 7,093,403.52 支付的评估费 37,735.85 报告编号：2019-012 115 支付的培训费 150,000.00 支付的其他 4,405.67 支付的行业会费 34,716.98 支付的招标费 943.40 合 计 19,032,563.16 10,918,806.47 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 收到的个人借款 4,670,000.00 合 计 4,670,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 支付的熊术容的借款 80,000.00 5,301,925.00 支付的个人借款 1,014,047.04 3,925,785.53 合 计 1,094,047.04 9,227,710.53 38、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,870,575.40 21,527,269.97 加：资产减值准备 833,157.31 47,783.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 2,258,863.30 2,263,130.13 无形资产摊销 177,142.74 167,696.31 长期待摊费用摊销 298,379.04 376,151.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,441,431.04 2,582,787.36 投资损失（收益以“－”号填列） 202,674.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 287,427.67 -117,307.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 报告编号：2019-012 116 补充资料 2018年度 2017年度 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,117,170.84 -7,191,600.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,401,384.56 -33,701,545.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,189,386.67 21,100,222.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,496,145.23 7,257,261.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,267,062.60 5,822,987.01 减：现金的期初余额 5,822,987.01 9,439,391.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -555,924.41 -3,616,404.84 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 5,267,062.60 5,822,987.01 其中：库存现金 16,710.05 45,081.34 可随时用于支付的银行存款 5,250,352.55 5,678,469.98 可随时用于支付的其他货币资金 99,435.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,267,062.60 5,822,987.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 39、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 12,168,516.53 抵押借款 合 计 12,168,516.53 40、 政府补助 报告编号：2019-012 117 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减 资产 账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 2018年第三季度工业保存量、 促增量扶持资金 50,000.00 50,000.00 是 2017年第四季度工业保存量、 促增量扶持资金 142,400.00 142,400.00 是 关于2017年上规模企业奖励 100,000.00 100,000.00 是 关于企业上市（挂牌）前期费 用补助 200,000.00 200,000.00 是 2017年加工类农业龙头企业纳 规入统市级补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 是 云南省2018年中药饮片产业发 展专项资金 2,140,000.00 2,140,000.00 是 2017年企业生产扶持资金 61,000.00 61,000.00 是 与昆药集团股份有限公司国家 中药标准化项目合作补助 45,000.00 45,000.00 是 昆明市企业研发经费投入后补 助 124,000.00 124,000.00 是 昆明经济技术开发区研发投入 后补助 24,440.00 24,440.00 是 合 计 3,886,840.00 148,440.00 3,738,400.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减 成本费用 昆明市科技型中小企业技术创新基金项目 与资产相关 50,000.04 2018 年第三季度工业保存量、促增量扶持资 金 与收益相关 50,000.00 2017 年第四季度工业保存量、促增量扶持资 金 与收益相关 142,400.00 关于 2017 年上规模企业奖励 与收益相关 100,000.00 关于企业上市（挂牌）前期费用补助 与收益相关 200,000.00 报告编号：2019-012 118 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减 成本费用 2017 年加工类农业龙头企业纳规入统市级补 助资金 与收益相关 1,000,000.00 云南省 2018 年中药饮片产业发展专项资金 与收益相关 2,140,000.00 2017 年企业生产扶持资金 与收益相关 61,000.00 与昆药集团股份有限公司国家中药标准化项 目合作补助 与收益相关 45,000.00 昆明市企业研发经费投入后补助 与收益相关 124,000.00 昆明经济技术开发区研发投入后补助 与收益相关 24,440.00 合 计 198,440.04 3,738,400.00 六、合并范围的变更 报告期内合并范围无变动。 七、在其他主体中的权益 截止 2018 年 12 月 31 日本公司在其他主体中的权益全部为全资子公司： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 云南绿生药 业有限公司 云南省 昆明市 中药原料、中 药饮片等贸易 100.00 同一控制下企业 合并 八、关联方及其交易 1、 本公司的实际控制人 截止 2018 年 12 月 31 日，自然人熊术容持有本公司 64.00%的股份，对本公 司的表决权比例为 64.00%，为本公司实际控制人。 2、 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七“在其他主体中的权益”。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 宋大隆 持有公司 5%以上股权的股东；公司监事会主席 陈智勇 公司董事 报告编号：2019-012 119 刘坤 董事、控股股东、实际控制人熊术容之子女，在公司采 购部担任采购员 熊向辉 实际控制人熊术容的兄弟 熊建英 实际控制人熊术容之姐姐，公司销售策划部员工 杨秀芬 公司监事 刘强 董事刘胜的弟弟，公司持股 2.829%的股东 何小平 实际控制人熊术容的兄弟的姐夫 李明福 董事 刘胜 子公司绿生药业总经理 张皓泽 公司董事 郭敏华 持有公司 5%以上股权的股东 栾贵荣 公司监事 刘大昌 核心技术人员 梁德兴 核心技术人员 刘佳兴 实际控制人熊术容的之子女 云南向辉药业有限公司 实际控制人熊术容的兄弟熊向辉控股的企业，持股 96% 云南养尊堂生物科技有限公司 实际控制人熊术容的侄儿何进直接控股的公司(持股 60%)，熊术容姐夫何小平持股 40% 云南强发药业有限公司 董事刘胜的弟弟刘强直接控制的企业，持股 80% 昆明市官渡区绿生绿珍堂中药材经营部 董事刘胜直接控制的其他经济组织，目前已无实质经营 内蒙古泰航商贸有限责任公司 股东郭敏华直接控制的公司，持股 90%，担任监事 北京云端美智科技开发有限公司 股东郭敏华直接投资的公司，持股 40%，担任执行董事 兼经理 昆明隆希劳务分包有限公司 公司持股 5%以上的股东、监事会主席宋大隆直接控制 的公司，持股 70%，担任执行董事兼总经理 昆明市官渡区三星中药材经营部 董事陈智勇直接控制的其他经济组织 绿生怡宝康科技（北京）有限公司 本公司持股比例为 15.92%的企业 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2018年度 2017年度 报告编号：2019-012 120 云南向辉药业有限公司 采购商品 5,454.54 绿生怡宝康科技（北京）有限公司 接受劳务 63,086.39 合 计 68,540.93 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内 容 金额 2018年度 2017年度 绿生怡宝康科技（北京）有限公司 出售商品 97,974.60 王自仙 出售商品 3,924.78 熊术容 出售商品 108.11 合 计 102,007.49 （2）关联租赁情况 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 云南强发药业有限公司 办公楼 41,399.34 （3）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 熊术容、刘胜 20,000,000.00 2016.10.31 2019.10.31 正在履行 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 熊术容 750,000.00 50,000.00 2018 年 11 月 22 日 2018 年 11 月 9 日 2019 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 8 日 资金拆 入 资金拆 入 刘坤 160,000.00 2018 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 20 日 资金拆 入 绿生怡宝康科技（北 京）有限公司 1,950,000.00 2018 年 5 月 2 日 2019 年 12 月 31 日 资金拆 入 刘佳兴 1,760,000.00 2018 年 11 月 21 日 2019 年 11 月 20 日 资金拆 入 报告编号：2019-012 121 说明：本期归还熊术容借款 80,000.00 元，归还绿生怡宝康科技（北京）有限公司 790,000.00 元，归还刘胜 1,477.04 元，本期收到刘大昌保证金 12,000.00 元。 （5）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 977,842.85 531,780.39 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 应收账款 王自仙 3,016.00 150.80 预付账款 云南向辉药业有限公司 1,818.77 预付账款 何小平 38,130.74 其他应收款 刘胜 22,000.00 1,100.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 熊术容 20,347,258.11 18,851,264.62 其他应付款 宋大隆 3,000,000.00 3,000,000.00 其他应付款 熊建英 9,797.60 91,882.92 其他应付款 刘胜 18,866.37 20,254.78 其他应付款 刘强 20,000.00 其他应付款 绿生怡宝康科技（北 京）有限公司 1,595,502.97 965,097.16 其他应付款 云南强发药业有限公 司 42,777.74 42,777.74 其他应付款 刘佳兴 1,768,213.33 其他应付款 刘坤 160,765.34 其他应付款 刘大昌 12,000.00 九、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 报告编号：2019-012 122 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2019 年 3 月 5 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于全 资子公司向公司实际控制人借款的议案》，公司全资子公司“云南绿生药业 有限公司”向公司实际控制人熊术容借款 2,600,000 元，人民币：贰佰陆拾万元 整。用于补充控股子公司流动资金，借款年利率为 5%。 除上述事项外，截止财务报表及附注批准报出日止，本公司无其他需要披露 的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 200,000.00 350,000.00 应收账款 69,599,366.21 57,274,847.28 合 计 69,799,366.21 57,624,847.28 （1） 应收票据情况 ① 应收票据分类列示： 种 类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 200,000.00 350,000.00 合 计 200,000.00 350,000.00 ② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,950,247.12 659,640.00 合 计 1,950,247.12 659,640.00 （2） 应收账款情况 报告编号：2019-012 123 ①应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 73,403,714.34 100.00 3,804,348.13 5.78 69,599,366.21 其中：按账龄组合 65,849,397.53 89.71 3,804,348.13 5.78 62,045,049.40 按合并范围关联 方 7,554,316.81 10.29 7,554,316.81 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 73,403,714.34 100.00 3,804,348.13 5.78 69,599,366.21 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 59,889,073.05 100.00 2,614,225.77 5.47 57,274,847.28 其中：按账龄组合 47,762,105.16 79.75 2,614,225.77 5.47 45,147,879.39 按合并范围关联方 12,126,967.89 20.25 12,126,967.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 59,889,073.05 100.00 2,614,225.77 5.47 57,274,847.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 报告编号：2019-012 124 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 57,054,857.04 86.65 2,852,742.85 5.00 1 至 2 年 8,119,097.02 12.33 811,909.70 10.00 2 至 3 年 652,409.02 0.99 130,481.80 20.00 3 至 4 年 23,034.45 0.03 9,213.78 40.00 合 计 65,849,397.53 100.00 3,804,348.13 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 43,654,379.86 91.40 2,182,718.99 5.00 1 至 2 年 3,900,382.82 8.17 390,038.28 10.00 2 至 3 年 207,342.48 0.43 41,468.50 20.00 合 计 47,762,105.16 100.00 2,614,225.77 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,614,225.77 1,190,122.36 3,804,348.13 说明：本期无收回或转回的重要的坏账准备。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,495,849.78 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 22.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 447,076.65 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 云南绿生药业有限公司 7,554,316.81 1 年以下 10.29 辽宁天士力医药物流有限公司 2,991,103.70 1 年以下 4.07 149,555.19 云南克雷斯制药股份有限公司 2,629,710.00 1 年以下 3.58 131,485.50 云南省中医医院 1,998,079.27 1 年以下 2.72 99,903.96 报告编号：2019-012 125 深圳市南北医药有限公司 1,322,640.00 1 年以下 1.80 66,132.00 合 计 16,495,849.78 22.46 447,076.65 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 110,151.68 100.00 5,557.58 5.05 104,594.10 其中：按账龄组合 110,151.68 100.00 5,557.58 5.05 104,594.10 按合并范围关联方 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 110,151.68 100.00 5,557.58 5.05 104,594.10 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 150,768.00 100.00 12,312.00 8.17 138,456.00 其中：按账龄组合 150,768.00 100.00 12,312.00 8.17 138,456.00 按合并范围关联方 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 150,768.00 100.00 12,312.00 8.17 138,456.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 报告编号：2019-012 126 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 109,151.68 99.09 5,457.58 5.00 1 至 2 年 1,000.00 0.91 100.00 10.00 合 计 110,151.68 100.00 5,557.58 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 55,296.00 36.68 2,764.80 5.00 1 至 2 年 95,472.00 63.32 9,547.20 10.00 合 计 150,768.00 100.00 12,312.00 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 12,312.00 6,754.42 5,557.58 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 备用经营周转金 50,151.68 54,000.00 保证金及押金 60,000.00 95,472.00 其他 1,296.00 合 计 110,151.68 150,768.00 （4）其他应收款期末余额前五名情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 2018.12.31 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 网银在线（北京）科技有限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以下 45.39 2,500.00 曹德彪 否 备用金 40,000.00 1 年以下 36.31 2,000.00 云南中咨海外咨询有限公司 否 保证金 10,000.00 1 年以下 9.08 500.00 罗孟青 否 备用金 3,687.39 1 年以下 3.35 184.37 赵英敬 否 备用金 3,464.29 1 年以下 3.15 173.21 报告编号：2019-012 127 单位名称 是否为 关联方 款项性质 2018.12.31 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 合 计 107,151.68 97.28 5,357.58 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,529,001.01 4,529,001.01 合 计 4,529,001.01 4,529,001.01 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,529,001.01 4,529,001.01 合 计 4,529,001.01 4,529,001.01 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 云南绿生药业有限公司 4,529,001.01 4,529,001.01 减：长期投资减值准 备 合 计 4,529,001.01 4,529,001.01 4、 营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 95,039,791.79 59,345,620.76 106,023,862.06 63,577,849.10 其他业务 13,210.03 41,399.34 62,411.76 合 计 95,053,001.82 59,345,620.76 106,065,261.40 63,640,260.86 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 报告编号：2019-012 128 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 中药饮片加工 95,039,791.79 59,345,620.76 106,023,862.06 63,577,849.10 合 计 95,039,791.79 59,345,620.76 106,023,862.06 63,577,849.10 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 中药饮片 95,039,791.79 59,345,620.76 105,963,460.07 63,560,620.42 食品及其他 60,401.99 17,228.68 合计 95,039,791.79 59,345,620.76 106,023,862.06 63,577,849.10 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 东北 5,656,063.26 2,991,456.44 2,849,543.28 1,694,685.71 华北 4,530,776.97 2,489,826.51 6,937,760.91 3,277,285.81 华东 9,931,606.95 5,694,154.34 17,643,487.02 7,873,533.43 华南 20,092,747.34 12,413,866.62 10,987,876.26 5,026,115.05 华中 4,701,392.86 2,439,537.89 5,228,782.06 2,336,516.25 西北 2,729,781.70 1,665,190.54 2,082,962.44 1,639,244.73 西南 44,955,203.54 29,362,215.62 59,481,050.09 40,998,576.22 国外地区 2,442,219.17 2,289,372.80 812,400.00 731,891.90 合 计 95,039,791.79 59,345,620.76 106,023,862.06 63,577,849.10 （5）前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2018 年度 23,613,040.63 24.84 2017 年度 29,246,512.12 27.58 5、 投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -202,674.35 合 计 -202,674.35 报告编号：2019-012 129 十三、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 3,936,840.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 报告编号：2019-012 130 项 目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -359,939.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,576,900.51 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 3,576,900.51 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,576,900.51 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.53 0.4065 0.4065 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 13.38 0.2935 0.2935 云南绿生中药科技股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 报告编号：2019-012 131 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 云南绿生中药科技股份有限公司董事会办公室