839802_2017_香枫股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

年度报告 2017 香枫股份 NEEQ : 839802 安徽香枫新材料股份有限公司 Anhui Xiangfeng New Materials CO.,Ltd 公 司 年 度 大 事 记 为弥补国内高端无苯环保增塑剂产品的结构空缺，2017 年 06 月 20 日公司与 拥有国内领先催化技术的南化集团研究院，签署了“DINCH”项目技术合作开发合 同，本项目是中国科协在芜湖市落实的创新驱动助力工程项目，是中国化工学会设 在芜湖市无为工作站的首批项目，项目产品是一种能够通过欧洲毒理性测试、特别 适用于三岁以下儿童玩具、食品包装、静脉内输血管和医用血袋等对环保、安全性 要求较高的 PVC 制品中。 公司计划新增年产 10 万吨环保增塑剂 DOTP 连续法生产线，并采用 DCS 自控控 制系统，进行两化融合管理。项目建设即是安庆中石化集团年产 25 万吨丁辛醇项 目下游的延伸，又是我省华塑集团“煤、电、盐”一体化项目（年产 100 万吨 PVC） 的配套，将为我省煤盐化工产业的承上启下发挥积极作用，同时加速推进本区域汽 车、电线电缆、家电产业结构调整与技术升级。 中国化工学会、芜湖市科协、安徽香枫新材料股份有限公司共同组建 “中国 化工学会无为专家工作站”，该专家工作站设在安徽香枫新材料股份有限公司内。 聘请国内著名的专家为安徽香枫新材料股份有限公司的首席科学家。 公司参加了全国橡标委化学助剂分委会组织的《工业对苯二甲酸（2-乙基己） 酯（DOTP）》和《工业偏苯三酸三（2-乙基己）酯 TOTM》两项国家行业标准的修 订工作。提出了标准的指标及指标值的确定等修订意见。完成了两项行业标准的统 一样品试验验证和累计样品试验验证工作。 公司作为牵头单位发起成立的“安徽省合成材料新型绿色增塑剂及制品产 业技术创新战略联盟”被省科技厅等八大部门联合认定为省级联盟。 公告编号：2018-011 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 18 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 22 第九节 行业信息 ........................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 26 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 32 公告编号：2018-011 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、香枫股份 指 安徽香枫新材料股份有限公司 本年度 指 2017 年度 本报告 指 安徽香枫新材料股份有限公司 2017 年年度报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《安徽香枫新材料股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 华普天健、会计师 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 德恒、律师事务所 指 北京德恒律师事务所 股东大户 指 安徽香枫新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽香枫新材料股份有限公司董事会 监事会 指 安徽香枫新材料股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层、董监高 指 巢湖香枫塑胶助剂有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2018-011 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘学松、主管会计工作负责人翟大兵及会计机构负责人(会计主管人员) 翟大兵保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为潘学松,其直接控制公司 99.72%的股份,对公 司处于绝对控制地位。公司实际控制人可利用其控制地位,通过 行使表决权对公司的人事任免、经营决策等进行影响。虽然公 司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构,制定 了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对 外担保管理办法》等规章制度,但并不排除实际控制人利用其控 制地位从事相关活动,对公司和中小股东的利益产生不利影响。 市场竞争风险 目前我国增塑剂行业的市场化程度已经较高,市场竞争较为充 分。近年来,国内增塑剂生产企业纷纷通过产能扩张、产业链延 伸等方式增强竞争力,进一步加剧了行业竞争态势。公司以生 产、销售环保型增塑剂为主,随着下游行业对增塑剂需求的持续 旺盛,行业内新企业不断进入、现有企业仍有可能扩充产能、调 整产品结构,如果公司未来在与竞争对手的竞争中无法建立、保 持和扩大自己的竞争优势,可能会对公司业务发展和公司业绩 产生不利影响。 国家产业政策变化的风险 公司生产的环保增塑剂主要应用在 PVC 塑料制品行业。PVC 塑 料制品行业具有分布领域广、市场容量大、增长速度快等特点, 但其发展仍然受到宏观经济环境的影响。在节能环保成为当前 发展趋势的情况下,我国相继推出了一系列产业政策,支持具有 环保、节能等特点的新材料行业发展。但国家产业政策与时俱 进,根据各方面因素的不断变化也在不断调整之中。如果未来宏 公告编号：2018-011 4 观经济持续恶化或者产业政策发生不利变化,而公司又未能推 出有效措施予以应对,可能会对公司未来的业务发展和业绩产 生不利影响。 原材料价格波动风险 公司生产经营所需的主要原材料为辛醇、精对苯二甲酸、庚醇、 苯酐、偏酐等,公司直接原材料占主营业务成本的比重均在 90% 左右。受市场供求变化、宏观经济形势波动等因素的影响,公司 原材料价格呈波动的趋势,对公司经营业绩产生了一定影响。虽 然公司采取了有效措施,防范主要原材料价格变动带来的风险, 但由于化工原材料受国内外宏观经济变化、供求关系等多种因 素的影响,价格波动频繁,原材料价格的波动不利于公司的成本 控制,对公司盈利情况产生一定的影响。因此,公司存在因原材 料价格波动导致盈利能力下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-011 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽香枫新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Xiangfeng New Materials CO.,Ltd 证券简称 香枫股份 证券代码 839802 法定代表人 潘学松 办公地址 安徽省芜湖市鸠江区二坝镇农场社区华谊大道 9 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 翟大兵 职务 财务负责人、董事会秘书 电话 0553-6665278 传真 0553-6665278 电子邮箱 zhang010810@ 公司网址 http://www.ahxf- 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市鸠江区二坝镇农场社区华谊大道 9 号,邮编 238312 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公 司从事的行业属于 C26 专用化学产品制造业;根据国民经济行业 分类(GB/T 4754-2011)公司属于 2661 化学试剂和助剂制造;根据 全国股份转让系统公司制定的《挂牌公司投资型行业分类指引》, 公司属于 11101014 特种化学制品;根据全国股份转让系统公司制 定的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司属于 2661 化学试剂 和助剂制造。 主要产品与服务项目 环保增塑剂的生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 36,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 潘学松 实际控制人 潘学松 公告编号：2018-011 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340200586117109F 否 注册地址 安徽省无为经济开发区城东园 区支十路与通江大道交叉口西 北侧 否 注册资本 36,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 黄亚琼、谢中西、王福林 会计师事务所办公地址 合肥市包河区马鞍山南路世纪阳光大厦二十层 六、报告期后更新情况 √适用 从 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式改为集合竞价方式 公告编号：2018-011 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 195,106,971.52 183,945,808.47 6.07% 毛利率% 7.06% 9.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,075,765.79 4,674,399.19 -12.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 1,687,538.05 3,679,771.69 -54.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.03% 11.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.74% 9.39% - 基本每股收益 0.11 0.13 -15.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,408,348.06 84,963,638.90 -6.54% 负债总计 32,224,298.63 41,855,355.26 -23.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,184,049.43 43,108,283.64 9.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.20 9.17% 资产负债率（母公司） 40.58% 49.26% - 资产负债率（合并） 40.58% 49.26% - 流动比率 1.90 1.51 25.83% 利息保障倍数 6.04 6.35 -4.88% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,691,231.43 14,336,765.96 -88.20% 应收账款周转率 6.80 8.22 -17.27% 存货周转率 15.42 13.13 17.44% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.54% 4.93% - 营业收入增长率% 6.07% -9.25% - 净利润增长率% -12.81% 25.14% - 五、股本情况 公告编号：2018-011 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,000,000 36,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准额或定量持续 享受的政府补助除外 3,310,679.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -126,375.34 非经常性损益合计 3,184,303.66 所得税影响数 796,075.92 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,388,227.74 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-011 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司专注于环保增塑剂的生产、销售，成立以来重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，通过自 主研发和产学研合作不断形成新产品，持续保持产品性能在行业的领先性。公司采取“以销定产”的生 产管理模式，根据销售订单确定生产计划，制定采购计划，并进行采购；销售模式则主要为直销方式。 （一）采购模式 公司采购范围包括辛醇、庚醇、苯酐、偏酐、精对苯二甲酸等。公司设立独立的采购部门，负责公 司原辅材料、燃料及其他备品备件的采购。采购部根据审批采购物料需求的数量、交期与质量要求，完 成采购比价流程，报总经理审批；原材料入库前，质检部会对原材料进行检验，质量合格产品办理入库 手续。公司采购中建立了合格供应商评审制度，对于生产中所需的主要原辅材料，公司设立了合格供应 商目录，每次采购均从其中选择 2-3 家进行比质比价、分散采购，降低供应风险。每年末，公司根据供 应商当年的供应情况调整合格供应商目录。 （二）生产模式 公司设置独立的生产部门，在生产过程中总体上按照“以销定产”的原则进行生产管理。生产部门 根据销售情况编制月度生产计划，并组织生产。生产部门按照客户订单确定的产品型号、供货时间、质 量和数量组织生产，进行生产调度、管理和控制；质检部及时处理生产过程中的相关问题，并协调和督 促生产计划的完成。公司产品主要采用全流程自动化生产工艺，产品生产过程具有生产时间短、操作便 捷、安全性能高等特点。同时，公司通常还会在已有订单基础上，保持合理数量的安全库存，以备客户 额外需要。 （三）销售模式 公司设立了销售部负责统筹公司产品的销售工作，实时对销售过程进行控制和监督。销售部负责制 订企业年度产品销售计划，组织、实施产品销售工作，规划与维护好各销售资源和渠道。 公司与客户签署产品销售合同，确定本次销售的数量和价格。公司根据产品的不同采取不同的定价 模式，通过行业展会、行业会议、行业网站、客户网站和其他公开资料，了解客户现有及潜在产品需求， 并通过研发优势、产品质量、价格和交货期等方面的竞争优势而取得订单。公司主要由销售团队直接向 下游客户拓展，对客户反馈进行准确分析，把握市场需求，根据不同细分市场需求制定销售策略，并由 研发技术部门配套技术支持，通过资源合理配置，有效把握行业方向，最大程度地创造品牌优势，从而 增加收益。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2018-011 10 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层始终致力于环保型增塑剂产品的生产和研发，注重科技、营销等各类人才的 吸收与培养，努力提升研发和营销能力，并通过大力拓宽销售渠道，圆满完成了公司既定的各项目生产 经营目标。报告期，公司实现主营业务收入 187,524,922.08 元，比上年度增长 3.93%%；归属于母公司 的净利润为 4,075,765.79 元，比上年度下降 12.81%%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 79,408,348.06 元，比期初降低 6.54%；净资产为 47,184,049.43 元，比期初增长 9.45%。 2017 年度，国内宏观经济形势复杂多变，公司上下始终扭住长期发展战略这个中心，以年度生产经 营预算为抓手，大胆进行科技创新和研发能力建设，进一步提升了公司的核心竞争力，公司主产品品质 显著增强。 1．提高公司的核心竞争力，开发高端增塑剂产品，强化公司的科技研发实力： 考察 DINP 催化加氢制 DINCH 产品的技术和市场，与中国化工学会、南化集团研究院探讨研发的可 行性。于 2017 年 6 月在中国化工学会和芜湖市组织部、芜湖市科协、无为县组织部、无为县科协等部 门的领导和专家的见证下，举行了安徽香枫新材料股份有限公司与中石化南化集团研究院的《DINP 催化 加氢制 DINCH 工艺技术开发》项目签约仪式。确定双方共同出资，研制催化加氢的高效催化剂进而开发 催化加氢反应工艺技术；完成 1000 吨/年 DINCH 工业试验的连续法加氢反应技术，最终目标为建设 5 万 吨/年的 DINCH 生产线。 2．提升加工制造水平，推动产业优化升级： 公司成立了项目开发工作组，进行智能化 DCS 控制的连续法生产 DOTP 的工艺技术探讨，探索工艺 条件和工艺参数及控制方法，技术开发工作已进入实验室小试阶段。该项技术系对现生产的产品进行工 艺升级，应用新一代 DCS 智能化控制制造技术，进行连续法生产 10 万吨/年绿色环保增塑剂对苯二甲酸 二辛酯（DOTP)的工艺技术开发，改变国内间歇法生产 DOTP 工艺的低端化现状。 3. 加快科技研究步伐，开发功能型的增塑剂产品： 公司领导高度重视技术进步和科技研发工作，依托公司的省级企业技术中心，成立了科技研发小组。 小组由潘学松总经理任组长，由生产技术部、质监部、市场部的负责人和公司的科研人员组成攻关队伍。 取得了一定的研发成果。 4. 标准化工作： 公司承担的工业和信息化部 2016 年第四批行业标准制修订计划中的两个行业标准《增塑剂己二酸 二（2-丙基庚）酯》、《增塑剂苯甲酸 2-乙基己酯》的制定工作，处于行业标准草案的起草阶段。 公司参加了全国橡标委化学助剂分委会组织的《工业对苯二甲酸（2-乙基己）酯（DOTP）》和《工 业偏苯三酸三（2-乙基己）酯 TOTM》两项国家行业标准的修订工作。完成了两项行业标准的统一样品 试验验证和累计样品试验验证，向标委会提出了标准的指标及指标值等的修订意见，参加标准修订工作 会议，促进了标准的修订。 5. 发挥联盟的服务平台作用，促进联盟成员单位的科技进步： 作为《安徽省合成材料新型绿色增塑剂及制品产业技术创新战略联盟》的理事长单位，主办了联盟 的技术交流会，组织了联盟上下游关联企业的互访活动。强化了成员单位间的知识产权、技术、仪器、 设备等创新资源的共享，促进了联盟成员单位的科技交流与合作和技术创新。为安徽省的合成材料和绿 色增塑剂及制品产业的技术升级和谐调发展，构筑了一个技术创新服务平台。联盟已顺利通过省级评估 验收，由试点联盟转为正式联盟。 6. 科技成果验收： 完成了芜湖市“工业小巨人”和芜湖市科技局组织的《环保增塑剂产业化关键技术开发项目》的后 续工作和验收；通过了省经信委组织的省企业发展专项资金支持项目《环保型增塑剂 DOTP 绿色合成关 公告编号：2018-011 11 键技术开发与应用》的验收。 （二）行业情况 1. 行业发展现状 （1）增塑剂行业整体发展迅速 PVC 由于具有良好的耐磨性、抗化学腐蚀性、阻燃性、易加工等特点，目前已经成为我国最大的通 用型合成树脂材料，在各个领域获得广泛运用。我国的塑料助剂行业是随 PVC 行业的发展而发展起来 的，目前已成为亚洲增塑剂产品和消费最大的国家。根据中国增塑剂行业协会预测，至 2020 年，国内 增塑剂需求量将达到 365 万吨。无论是生产量还是消费量，我国增塑剂行业的发展速度都要快于其他国 家和地区。随着塑料合成树脂行业的发展，塑料助剂行业的应用领域不断拓宽，产品品种增加，在技术 水平、产品结构、生产规模和科技人员的素质等方面均有长足的发展，基本满足了下游行业对塑料助剂 产品的需求。 （2）环保型增塑剂品种供应不足 尽管我国已经成为亚洲增塑剂产品和消费最大的国家，但国内增塑剂市场仍然以传统邻苯类增塑剂 为主，环保类增塑剂产量相对较小，市场占有率较低。但随着未来绿色环保理念的逐渐深入、相关政策 法规的不断完善，越来越多的生产企业通过技术革新、工艺配方改进等措施逐步采用更为环保的增塑剂 替代传统的增塑剂品种，对高效能、低成本的塑料制品需求量将保持快速增长态势，绿色、环保、高性 能塑料助剂的研发和生产将面临更广阔的发展空间。 （3）REACH 法规的推出使得环保增塑剂成为发展趋势 根据欧盟 REACH 的法规要求，对其进口的所有化工及其下游制品必须进行注册并被许可后，才能在 欧盟市场流通。REACH 法规的推出对我国增塑剂行业也产生了深远的影响，推动了我国增塑剂行业的整 体产品结构调整。对于传统邻苯类增塑剂的出口企业而言，其出口销售规模将受到显著的影响，进而直 接促进了环保增塑剂需求量的大量增加。随着我国一系列鼓励发展环境友好型新材料的产业政策相继出 台，大力发展环保型增塑剂，已成为我国增塑剂行业不可逆转的趋势。 2．周期波动对公司的影响 公司是生产制造型企业，生产产品的主要原材料占公司生产总成本的比重较高。公司所需的原材料 主要是基础化工原材料，和宏观经济变化存在着联动关系。受国家政策、宏观经济等因素的影响，公司 上游基础化学原料行业的产品价格变化较大，因而对公司的毛利率会产生较大影响。未来若公司主要原 材料价格出现上涨趋势，将增加公司的原材料采购成本，进而影响公司的盈利能力。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,964,345.95 8.77% 11,792,113.61 13.88% -40.94% 应收账款 30,704,648.66 38.67% 22,375,265.05 26.34% 37.23% 存货 9,373,008.37 11.80% 14,005,053.15 16.48% -33.07% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 23,117,004.07 29.11% 25,953,780.06 30.55% -10.93% 在建工程 - - - - - 短期借款 15,000,000.00 18.89% 20,400,000.00 24.01% -26.47% 长期借款 - - - - - 公告编号：2018-011 12 - - - - - - 资产总计 79,408,348.06 - 84,963,638.90 - -6.54% 资产负债项目重大变动原因 货币资金期末余额较期初余额下降 40.94%，主要系公司本期偿还银行贷款所致。 应收账款期末余额较期初余额增长 37.23%，系公司收入增长导致的应收账款增加。 期末存货较上期下降 33.07%，主要系期末原材料库存金额减少所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 195,106,971.52 - 183,945,808.47 - 6.07% 营业成本 180,269,194.52 92.40% 166,169,102.24 90.34% 8.49% 毛利率 7.06% - 9.66% - - 管理费用 3,536,479.72 1.81% 4,153,029.01 2.26% -14.85% 销售费用 6,414,292.92 3.29% 7,411,034.33 4.03% -13.45% 财务费用 1,081,115.31 0.55% 874,078.54 0.48% 23.69% 营业利润 3,611,441.21 1.85% 4,962,855.07 2.70% -27.23% 营业外收入 1,965,406.00 1.01% 1,352,170.00 0.74% 45.35% 营业外支出 126,375.34 0.06% 26,000.00 0.01% 386.06% 净利润 4,075,765.79 2.09% 4,674,399.19 2.54% -12.81% 项目重大变动原因： 报告期，营业外收入较上年同期增长 45.35%，系报告期收到的政府补助增加所致。 报告期，营业外支出较上年同期增长 386.06%，系报告期收到 10 万元环保部门处罚所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 187,524,922.08 180,440,783.42 3.93% 其他业务收入 7,582,049.44 3,505,025.05 116.32% 主营业务成本 173,437,838.35 163,355,445.52 6.17% 其他业务成本 6,831,356.17 2,813,656.72 142.79% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% DPHP 25,695,382.66 13.70% 29,971,457.98 16.61% DOTP 158,414,466.77 84.48% 143,956,914.84 79.78% TOTM 3,239,980.35 1.73% 2,914,193.90 1.62% 其他 175,092.30 0.09% 3,598,216.70 1.99% 公告编号：2018-011 13 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 182,601,439.26 97.37% 180,440,783.42 100.00% 国外 4,923,482.82 2.63% - - 合计 187,524,922.08 100.00% 180,440,783.42 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期，公司主营业务收入构成同比未发生较大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 泰利塑胶(广东)有限公司 20,291,285.13 10.40% 否 2 浙江百得利制革有限公司 11,917,974.36 6.11% 否 3 上海劲嘉建材科技有限公司 11,816,181.20 6.06% 否 4 江苏升茂塑胶制品有限公司 9,599,383.33 4.92% 否 5 湛江富阳塑胶有限公司 9,212,002.56 4.72% 否 合计 62,836,826.58 32.21% - 应收账款余额前五名中泰利塑胶(广东)有限公司和湛江富阳塑胶有限公司为公司当年销售前五大 客户，公司客户情况与应收账款余额情况相符。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 山东建兰化工股份有限公司 103,213,275.68 51.51% 否 2 青岛嘉德瑞工贸有限公司 46,480,423.89 23.20% 否 3 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 17,020,999.22 8.49% 否 4 中国石化化工销售有限公司江苏分公司 16,843,380.77 8.41% 否 5 铜陵化工集团有机化工有限责任公司 7,440,000.00 3.71% 否 合计 190,998,079.56 95.32% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,691,231.43 14,336,765.96 -88.20% 投资活动产生的现金流量净额 -87,421.09 -401,240.17 -78.21% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,431,578.00 -11,419,769.77 -43.68% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动较大原因是：报告期应收款项及支付的税费同比增加所致。 投资活动产生的现金流量净额变动较大原因是：报告期新增固定资产同比减少所致。 公告编号：2018-011 14 筹资活动产生的现金流量净额变动较大原因是：报告期贷款同比减少所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司积极履行应尽的义务，承担一定的社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担 员工、客户、社会等责任。截止报告期末，公司解决当地就业 65 人，向税务机关缴纳税收 806.98 万元； 同时公司与南化集团研究院签订研发合同，为行业发展做出应有贡献。 公司今后将根据自身经营情况，合理制定人才招聘计划，解决当地就业问题，努力将社会责任融入 企业的发展战略，为社会发展做出应有的贡献。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好， 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素 稳定、政策大力支持、行业前景良好；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司管理层认为公司具备良好的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为潘学松,其直接控制公司 99.72%的股份,对公司处于绝对控制地位。公司实际控制 人可利用其控制地位,通过行使表决权对公司的人事任免、经营决策等进行影响。虽然公司已经建立了 公告编号：2018-011 15 较为完善的内部控制制度和公司治理结构,制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等规章制度,但 并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动,对公司和中小股东的利益产生不利影响。 2. 市场竞争风险 目前我国增塑剂行业的市场化程度已经较高,市场竞争较为充分。近年来,国内增塑剂生产企业纷纷 通过产能扩张、产业链延伸等方式增强竞争力,进一步加剧了行业竞争态势。公司以生产、销售环保型 增塑剂为主,随着下游行业对增塑剂需求的持续旺盛,行业内新企业不断进入、现有企业仍有可能扩充产 能、调整产品结构,如果公司未来在与竞争对手的竞争中无法建立、保持和扩大自己的竞争优势,可能会 对公司业务发展和公司业绩产生不利影响。 3. 国家产业政策变化的风险 公司生产的环保增塑剂主要应用在 PVC 塑料制品行业。PVC 塑料制品行业具有分布领域广、市场容 量大、增长速度快等特点,但其发展仍然受到宏观经济环境的影响。在节能环保成为当前发展趋势的情 况下,我国相继推出了一系列产业政策,支持具有环保、节能等特点的新材料行业发展。但国家产业政策 与时俱进,根据各方面因素的不断变化也在不断调整之中。如果未来宏观经济持续恶化或者产业政策发 生不利变化,而公司又未能推出有效措施予以应对,可能会对公司未来的业务发展和业绩产生不利影响。 4. 原材料价格波动的风险 公司生产经营所需的主要原材料为辛醇、精对苯二甲酸、庚醇、苯酐、偏酐等,公司直接原材料占 主营业务成本的比重均在 90%左右。受市场供求变化、宏观经济形势波动等因素的影响,公司原材料价格 呈波动的趋势,对公司经营业绩产生了一定影响。虽然公司采取了有效措施,防范主要原材料价格变动带 来的风险,但由于化工原材料受国内外宏观经济变化、供求关系等多种因素的影响,价格波动频繁,原材 料价格的波动不利于公司的成本控制,对公司盈利情况产生一定的影响。因此,公司存在因原材料价格波 动导致盈利能力下降的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增重大风险。 公告编号：2018-011 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(五) 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 862,600.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 5,801,598.89 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 20,000,000.00 - 总计 40,000,000.00 6,664,198.89 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 潘学松 公司控股股东、实际 控制人潘学松向贷 款银行提供连带责 任保证担保 5,000,000.00 是 2017 年 7 月 10 日 2017-020 潘学松 公司控股股东、实际 5,000,000.00 是 2017 年 8 月 9 日 2017-024 公告编号：2018-011 17 控制人潘学松向贷 款银行提供连带责 任保证担保 潘学松 公司控股股东、实际 控制人潘学松向贷 款银行提供连带责 任保证担保 10,000,000.00 是 2017 年 11 月 24 日 2017-032 总计 - 20,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为支持公司发展，解决公司资金需求问题，控股股东、实际控制人为公司提供无偿担保。本次关 联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 1.股份公司设立时，香枫股份和控股股东潘学松出具了《安徽香枫新材料股份有限公司与巢湖香枫 塑胶助剂有限公司关联交易情况说明》，在报告期内严格履行了上述承诺。 2. 股份公司设立时，为保证香枫股份的独立性，香枫股份承诺 《关于增强本公司采购独立性声明》， 在报告期内香枫股份严格履行法律程序，产生关联采购金额 86.26 万元，关联销售金 580.16 万元。 3. 股份公司设立时，控股股东潘学松承诺《增强安徽香枫新材料股份有限公司独立性声明》，在报 告期内严格履行了上述承诺。 4.2017 年，香枫股份控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具《关于避免同业竞争 承诺函》，期间上述人员均严格履行本承诺。 5.控股股东出具《关于股份转让限制的情况声明》，其按照《公司法》、证监会和全国股份转让系统 公司的有关规定执行。 截止到报告期末，公司控股股东、实际控制人及相关股东等在报告期内均严格履行上述承诺， 未 有违背上述承诺情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 无形资产、固定资产 抵押 11,728,802.19 14.77% 向银行贷款提供抵押 总计 - 11,728,802.19 14.77% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （五）调查处罚事项 2017 年 5 月 9 日、 10 日芜湖市环境保护局执法人员对公司进行现场检查，检查发现公司存在 以下环境违法行为：生产过程中产生的工艺废气需经配套的活性炭吸附装置处理后排放， 活性炭吸附 装置正常使用时活性炭需装满，现场检查时活性炭仅十厘米厚， 致使活性炭吸附装置不能正常发挥作 用。 对于上述违法事项，公司已按照要求进行整改。同时，芜湖市环境保护局依据《中华人民共和 国大气污染防治法》第九十九条第三项的规定，对公司作出处罚人民币拾万元整的行政处罚。 公告编号：2018-011 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - -- - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 36,000,000 100.00% - 36,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 35,900,000 99.72% - 35,900,000 99.72% 董事、监事、高管 100,000 0.28% - 100,000 0.28% 核心员工 - - - - - 总股本 36,000,000 100% 0 36,000,000 100% 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 潘学松 35,900,000 - 35,900,000 99.72% 35,900,000 - 2 张礼军 100,000 - 100,000 0.28% 100,000 - 合计 36,000,000 0 36,000,000 100.00% 36,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为潘学松，其直接持有公司的股份为 3,590 万股，占公司总股本比例为 99.72%。 潘学松先生，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。曾任安 公告编号：2018-011 19 徽省无为县化工总厂厂长助理、销售科副科长，巢湖香枫执行董事、总经理；现任公司董事长、总经理； 其担任董事任期为 2015 年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 29 日。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变更。 （二）实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人均为潘学松。 公告编号：2018-011 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续 时间 是否 违约 银行借款 安徽无为农村商业银行股份 有限公司石涧支行 5,000,000.00 7.01% 1 年 否 银行借款 安徽无为农村商业银行股份 有限公司石涧支行 5,000,000.00 5.22% 1 年 否 银行借款 中国银行股份有限公司无为 县支行 10,000,000.00 4.35% 1 年 否 合计 - 20,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 公告编号：2018-011 21 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-011 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 潘学松 董事长兼总经理 男 41 本科 2015/9/30-2018/9 /29 是 翟大兵 董事、财务总监、董秘 男 48 中专 2015/9/30-2018/9 /29 是 潘可庚 董事 男 68 本科 2015/9/30-2018/9 /29 是 张礼军 董事、董秘 男 41 中专 2015/9/30-2018/2 /27 是 潘 杰 董事 男 43 高中 2018/2/28-2018/9 /29 是 闵 辉 董事 男 35 中专 2015/9/30-2018/9 /29 是 王修福 监事会主席 男 53 本科 2015/9/30-2018/9 /29 是 孙 忠 监事 男 47 高中 2015/9/30-2018/9 /29 是 崔 鹏 监事 男 41 大专 2015/9/30-2018/9 /29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘学松为公司控股股东和实际控制人，同时系公司董事长兼总经理； 董事潘可庚与潘学松系父子关系； 除上述关系外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 潘学松 董事长、总经理 35,900,000 0 35,900,000 99.72% - 张礼军 - 100,000 0 100,000 0.28% - 合计 - 36,000,000 0 36,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2018-011 23 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 潘 杰 总经理助理 新任 董事 新任 翟大兵 财务总监 新任 财务总监、董事会秘书 新任 张礼军 董事、董事会秘书 离任 无 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 潘杰，男，1975 年 3 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中历。1994 年 4 月-1997 年 任无为县化工总厂化验员，1997 年-2000 年任采购经理，2000 年-2011 年 7 月任巢湖香枫塑胶助剂有 限公司销售部经理；2011 年 7 月-2017 年 2 月在外经商，2017 年 2 月至今任安徽香枫新材料股份有 限公司总经理助理。 翟大兵（翟大兵先生现为公司财务负责人），男，1969 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 中专学历，会计师。曾任无为县化工总厂会计，巢湖香枫财务主管；现任公司董事、财务负责人； 其担任董事任期为 2015 年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 29 日。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 市场人员 5 5 生产人员 36 34 研发人员 2 2 财务人员 6 5 行政人员 7 8 员工总计 63 61 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 4 专科 7 5 专科以下 50 52 员工总计 63 61 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1．人员变动 公司本年度期初总人数 63 人，期末总人数 61 人，减少 2 人，变动主要来自于后勤人员，总人数整 体变动不大。 2.人才引进、培训及招聘 公告编号：2018-011 24 公司一直十分重视人才的引进、培训和发展工作，采用多种形式引进人才，并制定一系列培训计 划，多层次、多渠道、多领域的加强员工培训工作，包括提供引进人才福利待遇、新员工入职培训、在 职人员业务培训、一线员工的技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公 司与员工的双赢共进。 3.薪酬政策、劳动关系 公司遵循以责定岗、以岗定薪， 定期对同行业薪酬水平进行市场调查，完善“内部公平，外部平 衡” 系统性的薪酬机制，平衡公司的支付水平与外部的市场的竞争性。公司实行劳动合同制，按照《劳 动合同法》与员工签定《劳动合同》，公司按照国家有关法律法规和地方相关社会保险政策，为员工办 理各项社会保险。 4.需公司承担费用的离退休职工人数 公司暂未涉及需承担费用的离退休员工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 截止报告期末，除董事、监事、高级管理人员外，公司核心技术成员为胡星宝。 胡星宝先生， 1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任滁州友林科技发展 有限公司技术员，南京扬子塑料化工有限责任公司班长助理，浙江华丰管业有限公司实验员，香枫有 限车间主任助理；现任公司质检部负责人。 核心人员变动情况： 报告期内，公司的核心技术人员未发生变动。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 胡星宝 车间主任助理、质检部负责人 0 公告编号：2018-011 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-011 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制，并制定了《公司章程》、三会议事规则、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资决策 管理办法》、《募集资金管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《备用金管理制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形 成了科学有效的职责分工和制衡机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，目前公司法人治理结构完善，经营、管理部门健全，责权明确，会计制度 健全，公司员工具备必要的知识水平和业务技能，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的权利保障，能 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内 部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，公司关联交易等事项均已履行规定程序。 2017 年未发生重要的人事变动、对外投资、融资及担保等事项，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生《修改公司章程》事项。 公告编号：2018-011 27 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (1)第一届董事会第八次会议 审议通过《预计 2017 年度日常性关联交 易》的议案。 (2) 第一届董事会第九次会议 审议通过《2016 年度总经理工作报告》的 议案; 审议通过《2016 年度董事会工作报告》的 议案; 审议通过《2016 年年度报告及年度报告摘 要》的议案; 审议通过《2016 年财务决算报告》的议案; 审议通过《2017 年度财务预算报告》的议 案; 审议通过《2016 年度利润分配方案》的议 案; 审议通过《关于续聘 2017 年度审计机构》 的议案; 审议通过《关于 2016 年度公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用专项报 告》的议案; 审议通过《公司年度报告重大差错责任追 究制度》的议案; 审议通过《备用金管理制度》的议案; 审议通过《防范控股股东及其关联方资金 占用管理制度》的议案; 审议通过《募集资金管理制度》的议案 。 (3)第一届董事会第十次会议 审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司向银行贷款提供保证担保的偶发性关 联交易》的议案。 (4)第一届董事会第十一次会议 审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司向银行贷款提供保证担保的偶发性关 联交易》的议案。 (5)第一届董事会第十二次会议 审议通过《2017 年半年度报告》的议案。 (6)第一届董事会第十三次会议 审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司向银行贷款提供保证担保的偶发性关 公告编号：2018-011 28 联交易》的议案。 监事会 2 (1)第一届监事会第三次会议 审议通过《2016 年度监事会工作报告》的 议案; 审议通过《2016 年年度报告及年度报告摘 要》的议案; 审议通过《2016 年财务决算报告》的议案; 审议通过《2017 年度财务预算报告》的议 案; 审议通过《2016 年度利润分配方案》的议 案; 审议通过《关于续聘 2017 年度审计机构》 的议案; 审议通过《关于 2016 年度公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用专项报 告》的议案; 审议通过《公司年度报告重大差错责任追 究制度》的议案; 审议通过《备用金管理制度》的议案; 审议通过《防范控股股东及其关联方资金 占用管理制度》的议案; 审议通过《募集资金管理制度》的议案 。 (2)第一届监事会第四次会议 审议通过《2017 年半年度报告》的议案。 股东大会 5 (1)2017 年第一次临时股东大会 审议通过《预计 2017 年度日常性关联交 易》的议案。 (2)2016 年年度股东大会 审议通过《2016 年度董事会工作报告》的 议案; 审议通过《2016 年度监事会工作报告》的 议案; 审议通过《2016 年年度报告及年度报告摘 要》的议案; 审议通过《2016 年财务决算报告》的议案; 审议通过《2017 年度财务预算报告》的议 案; 审议通过《2016 年度利润分配方案》的议 案; 审议通过《关于续聘 2017 年度审计机构》 的议案; 审议通过《关于 2016 年度公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用专项报 公告编号：2018-011 29 告》的议案; 审议通过《公司年度报告重大差错责任追 究制度》的议案; 审议通过《备用金管理制度》的议案; 审议通过《防范控股股东及其关联方资金 占用管理制度》的议案; 审议通过《募集资金管理制度》的议案。 (3)2017 年第二次临时股东大会 审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司向银行贷款提供保证担保的偶发性关 联交易》的议案。 (4)2017 年第三次临时股东大会 审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司向银行贷款提供保证担保的偶发性关 联交易》的议案。 (5)2017 年第四次临时股东大会 审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司向银行贷款提供保证担保的偶发性关 联交易》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证 监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、关联交易及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司持续 加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层 未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则等其他制度中做出了具体安排。报告期 内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，公司与股东或潜在投资者之间 的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2018-011 30 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构和财务等方面独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务，具备面向 市场自主经营的能力。 1. 业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风 险，未受到公司控股股东的干涉和不当控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2. 资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务有关的办公场所、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独 立拥有该资产，不存在被鼓动单位或其他关联方占用的情形。 3. 机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员在内的管理层。公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混 合经营、合署办公的情形。 4. 人员独立 公司已建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立的人力资源部门，员工的人事管 理、工资发放、福利支出与控股股东及其关联方严格分离。公司董事、监事、高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举或者聘任产生，不存在人事任命受股东及其他单位干扰 的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制 其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司独立聘任财务人员，财 务人员专职在公司工作，不存在财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。 5. 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司拥有独立的银行账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1. 内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 2. 董事会关于内部控制的说明 经董事会评估认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》和其他相关法律法规及《公 司章程》的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合立足公司长期发展对内部管理、财务管理 等规范的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。董事会和管理层还建立了一定层级的审批 授权、职责分离、监督汇报等内部控制工作，并开展持续有效的监督工作，定期对内部管理及风险 控制进行有效评估，部署战略。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1） 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情况制定会计核 公告编号：2018-011 31 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2） 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3） 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 为进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披 露的质量和透明度，公司根据全国中小企业股份转让系统公司以及《公司章程》等相关规定，2017 年 4 月 19 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度的议案》，该制度于 2017 年 5 月 10 日经公司 2016 年年度股东大会审议通过。这一制度对年报信息披露工作中，因董事、监事、高级管 理人及相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露工作出现重大差错、重大遗漏信息，对公 司造成重大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处理制度；并对年报披露重大差 错责任追究原则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在实际年报披露过 程中严格按照制度要求执行。从而保证公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，提高年报信 息披露的质量和透明度。 公告编号：2018-011 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字[2018] 2311 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 合肥市包河区马鞍山南路世纪阳光大厦二十层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 黄亚琼、谢中西、王福林 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 会审字[2018]2311 号 审 计 报 告 安徽香枫新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽香枫新材料股份有限公司（以下简称香枫股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了香枫股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于香枫股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-011 33 三、其他信息 香枫股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括香枫股份 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 安徽香枫新材料股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规 定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估香枫股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算香枫股份、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督香枫股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2018-011 34 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对香枫股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致香枫股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： 黄亚琼 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢中西、王福林 中国·北京 2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 6,964,345.95 11,792,113.61 结算备付金 - - - 公告编号：2018-011 35 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 100,000.00 1,716,904.74 应收账款 五、3 30,704,648.66 22,375,265.05 预付款项 五、4 2,468,422.19 4,396,836.62 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 1,327,967.76 - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 9,373,008.37 14,005,053.15 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 775,496.77 - 流动资产合计 - 51,713,889.70 54,286,173.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 23,117,004.07 25,953,780.06 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 4,157,880.78 4,251,447.18 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 78,495.74 177,820.53 递延所得税资产 - 341,077.77 294,417.96 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,694,458.36 30,677,465.73 资产总计 - 79,408,348.06 84,963,638.90 流动负债： 短期借款 五、12 15,000,000.00 20,400,000.00 公告编号：2018-011 36 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 6,493,096.01 5,888,706.99 预收款项 五、14 3,709,520.94 3,047,843.51 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 125,926.28 327,620.00 应交税费 五、16 1,861,937.23 4,197,109.74 应付利息 五、17 22,789.23 32,763.35 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 10,178.94 1,974,761.67 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,223,448.63 35,868,805.26 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、19 5,000,850.00 5,986,550.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,000,850.00 5,986,550.00 负债合计 - 32,224,298.63 41,855,355.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-011 37 资本公积 五、21 862,174.62 862,174.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 1,118,404.95 710,828.37 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 9,203,469.86 5,535,280.65 归属于母公司所有者权益合计 - 47,184,049.43 43,108,283.64 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 47,184,049.43 43,108,283.64 负债和所有者权益总计 - 79,408,348.06 84,963,638.90 法定代表人：潘学松 主管会计工作负责人：翟大兵 会计机构负责人：翟大兵 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 195,106,971.52 183,945,808.47 其中：营业收入 五、24 195,106,971.52 183,945,808.47 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 192,840,803.31 178,982,953.40 其中：营业成本 五、24 180,269,194.52 166,169,102.24 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、25 1,353,081.63 732,854.94 销售费用 五、26 6,414,292.92 7,411,034.33 管理费用 五、27 3,536,479.72 4,153,029.01 财务费用 五、28 1,081,115.31 874,078.54 资产减值损失 五、29 186,639.21 -357,145.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 - - - 公告编号：2018-011 38 填列） 其他收益 五、30 1,345,273.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 3,611,441.21 4,962,855.07 加：营业外收入 五、31 1,965,406.00 1,352,170.00 减：营业外支出 五、32 126,375.34 26,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 5,450,471.87 6,289,025.07 减：所得税费用 五、33 1,374,706.08 1,614,625.88 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 4,075,765.79 4,674,399.19 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 4,075,765.79 4,674,399.19 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,075,765.79 4,674,399.19 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 公告编号：2018-011 39 七、综合收益总额 - 4,075,765.79 4,674,399.19 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 4,075,765.79 4,674,399.19 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.11 0.13 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.13 法定代表人：潘学松 主管会计工作负责人：翟大兵 会计机构负责人：翟大兵 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 135,586,306.19 141,694,773.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,824,573.00 501,470.52 经营活动现金流入小计 - 137,410,879.19 142,196,243.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 108,021,384.59 114,334,157.29 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,492,443.05 2,119,249.74 支付的各项税费 - 8,069,852.74 3,452,724.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 17,135,967.38 7,953,346.23 经营活动现金流出小计 - 135,719,647.76 127,859,477.62 经营活动产生的现金流量净额 - 1,691,231.43 14,336,765.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 公告编号：2018-011 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、34 14,660.10 - 投资活动现金流入小计 - 14,660.10 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 102,081.19 401,240.17 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 102,081.19 401,240.17 投资活动产生的现金流量净额 - -87,421.09 -401,240.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 13,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 20,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 - 6,673,699.00 筹资活动现金流入小计 - 15,000,000.00 40,273,699.00 偿还债务支付的现金 - 20,400,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 911,578.00 806,277.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 120,000.00 40,887,191.50 筹资活动现金流出小计 - 21,431,578.00 51,693,468.77 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,431,578.00 -11,419,769.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,827,767.66 2,515,756.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,792,113.61 9,276,357.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,964,345.95 11,792,113.61 法定代表人：潘学松 主管会计工作负责人：翟大兵 会计机构负责人：翟大兵 公告编号：2018-011 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 862,174.62 - - - 710,828.37 - 5,535,280.65 - 43,108,283.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 862,174.62 - - - 710,828.37 - 5,535,280.65 - 43,108,283.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 407,576.58 - 3,668,189.21 - 4,075,765.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,075,765.79 - 4,075,765.79 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 407,576.58 - -407,576.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 407,576.58 - -407,576.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 42 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 862,174.62 - - - 1,118,404.95 - 9,203,469.86 - 47,184,049.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 - - - 862,174.62 - - - 243,388.45 - 1,328,321.38 - 25,233,884.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,800,000.00 - - - 862,174.62 - - - 243,388.45 - 1,328,321.38 - 25,233,884.45 公告编号：2018-011 43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,200,000.00 - - - - - - - 467,439.92 - 4,206,959.27 - 17,874,399.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,674,399.19 - 4,674,399.19 （二）所有者投入和减 少资本 13,200,000.00 - - - - - - - - - - - 13,200,000.00 1．股东投入的普通股 13,200,000.00 - - - - - - - - - - - 13,200,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 467,439.92 - -467,439.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 467,439.92 - -467,439.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 44 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 862,174.62 - - - 710,828.37 - 5,535,280.65 - 43,108,283.64 法定代表人：潘学松 主管会计工作负责人：翟大兵 会计机构负责人：翟大兵 公告编号：2018-011 45 财务报表附注 安徽香枫新材料股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 名称：安徽香枫新材料股份有限公司 成立日期：2011 年 11 月 11 日 法定代表人：潘学松 注册资本：3,600.00 万元 公司类型：股份有限公司,股票代码 839802 统一社会信用代码：91340200586117109F 住所：安徽省无为经济开发区城东园区支十路与通江大道交叉口西北侧 经营范围：环保增塑剂、塑胶助剂生产、销售(危险化学品除外) 自营或代理商品和技术进出口业务 (国家限定企业经营或禁止企业进出口的商品和技术除外)。 截止 2017 年 12 月 31 日股权结构如下表所示： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 潘学松 3,590.00 99.72 张礼军 10.00 0.28 合 计 3,600.00 100.00 2. 历史沿革 1)初始设立 安徽香枫新材料有限公司(以下简称“香枫有限”)成立于 2011 年 11 月 11 日，由巢湖香枫塑胶助剂 有限公司出资设立，设立时注册资本为人民币 280.00 万元，由巢湖致通会计师事务所出具巢致通字 [2011]301 号《验资报告》审验。香枫有限设立时的股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 巢湖香枫塑胶助剂有限公司 280.00 100.00 合 计 280.00 100.00 公告编号：2018-011 46 2) 香枫有限第一次增资 2011 年 12 月 22 日，根据香枫有限股东会决议及修改后的章程规定，香枫有限新增注册资本 1,000.00 万元，由巢湖香枫塑胶助剂有限公司以货币形式增资，香枫有限注册资本变更为人民币 1,280.00 万元。 2011 年 12 月 28 日巢湖致通会计师事务所出具的巢致通验字[2011]351 号《验资报告》对本次增资进行 了审验。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 巢湖香枫塑胶助剂有限公司 1,280.00 100.00 合 计 1,280.00 100.00 3) 香枫有限第一次股权转让 2015 年 8 月 25 日，香枫有限召开股东会，审议同意巢湖香枫塑胶助剂有限公司将其所持的 100.00% 的股权全部转让给潘学松。根据各股东于 2015 年 8 月 25 日签订的《章程修正案》，本次股权转让后股 东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 潘学松 1,280.00 100.00 合 计 1,280.00 100.00 4) 香枫有限第二次增资 2015 年 8 月 28 日，根据香枫有限股东会决议及修改后的章程规定，香枫有限新增注册资本 1,000.00 万元，其中，潘学松以货币出资 990.00 万元，张礼军以货币出资 10.00 万元，香枫有限注册资本变更为 人民币 2,280.00 万元。2015 年 8 月 28 日，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中证天 通[2015]验字第 61009 号《验资报告》对本次增资进行了审验。本次增资后香枫有限股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 潘学松 2,270.00 99.56 张礼军 10.00 0.44 合 计 2,280.00 100.00 2015 年 8 月 28 日，无为县市场监督管理局核发了注册号为 340224000000878 的营业执照。 5) 香枫有限企业改制 2015 年 10 月，根据股东会决议等文件，香枫有限申请变更登记为安徽香枫新材料股份有限公司（以 下简称“公司”或“本公司”），注册资本为人民币 2,280.00 万元，股份总数为 2,280.00 万股。由潘学 松、张礼军共 2 位股东以其拥有的香枫有限截止 2015 年 8 月 31 日的净资产 23,662,174.62 元按 1.038:1 的比例折成 2,280.00 万股。潘学松、张礼军共 2 位股东按照其在香枫有限的出资比例享有本公司相应的 股份。2015 年 8 月 31 日的公司净资产已经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了 中证天通[2015]审字第 61014 号审计报告。本次整体变更后的股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 潘学松 2,270.00 99.56 张礼军 10.00 0.44 公告编号：2018-011 47 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 合 计 2,280.00 100.00 6)公司第三次增资 2016 年 1 月 20 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司新增注册 资本 1,320.00 万元，潘学松以货币出资 1,320.00 万元，公司注册资本变更为人民币 3,600.00 万元。2016 年 2 月 20 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合肥分所出具的 XYZH/2016HFA10073 号《验 资报告》对本次增资进行了审验。本次增资后公司股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 出资比例（%） 潘学松 3,590.00 99.72 张礼军 10.00 0.28 合 计 3,600.00 100.00 7)新三板挂牌 2016 年 10 月 27 日股转系统[2016]7907 号函同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 839802。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 26 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解 释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项， 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关 会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 公告编号：2018-011 48 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和 合营企业。 (1)共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 6．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．外币业务和外币报表折算 公告编号：2018-011 49 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间 和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务 报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8．金融工具 (1)金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是 指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资 产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值 计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 公告编号：2018-011 50 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、 公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中 包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余 成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账 面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收 款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率 法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资 单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入 其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益； 同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计 入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不 属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分 不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以 公告编号：2018-011 51 公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至 到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但 有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司 自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有 负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方 的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值， 则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价 格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负 债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取 的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能 够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以 公告编号：2018-011 52 限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的， 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资 产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认 该金融负债，也不终止确认转出的资产。 公告编号：2018-011 53 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） 公告编号：2018-011 54 A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 （取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的 实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利 率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍 用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率 作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否 持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%， 或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公告编号：2018-011 55 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市 场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑 交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采 用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术 主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值， 使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的 金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取 得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。 该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市 场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最 佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第 二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额100万元以上应收款项确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并 据此计提相应的坏账准备。 公告编号：2018-011 56 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未 来现金流量进行折现。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据： 组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，以账龄 作为信用风险特征组合。 组合2：本公司关联方公司之间的应收款项及政府保证金。 ②按组合计提坏账准备的计提方法： 组合1：账龄分析法。 组合2：不计提坏账准备。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应 收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不 能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，并据此计提相应的坏账准备。 10．存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 公告编号：2018-011 57 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、包装物、库存商品、发出商品、周转材料等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。 (3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品 的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本， 则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5)周转材料的摊销方法 周转材料采用一次转销法进行摊销 11．持有待售的非流动资产或处置组 (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 公告编号：2018-011 58 ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分 为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部 分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物 资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同 相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 (3)列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资 产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组 中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 12．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益 公告编号：2018-011 59 性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否 集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所 有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共 同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被 投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公 司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业 公告编号：2018-011 60 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资 成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账 面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投 公告编号：2018-011 61 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 13．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高 的有形资产。 (1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件 的在发生时计入当期损益。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计 的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 公告编号：2018-011 62 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 4 5.00 23.75 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14．在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达 到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司 在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状 态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15．借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； 公告编号：2018-011 63 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命 不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新 复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 公告编号：2018-011 64 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合 理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提 减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有 第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合 理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段 的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场 需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额 低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。 公告编号：2018-011 65 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价 值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单 项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列 一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 公告编号：2018-011 66 ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5)商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者 资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价 值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些 相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵 减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经 济利益实现方式合理摊销。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1)短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利 费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经 费 公告编号：2018-011 67 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规 定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工 薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存 金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 公告编号：2018-011 68 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计 划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或 允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费 用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或 减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债 表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定） 将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 公告编号：2018-011 69 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的 金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 (1)预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证 据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 收入确认原则和计量方法 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 公告编号：2018-011 70 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (4)本公司收入确认的具体方法： 本公司销售产品在符合以下条件时确认收入：公司完成相关产品生产，产品送货后经客户验收合格； 产品已定价从而销售收入已确定，销货款项已收讫或预计可收回；销售产品的单位成本能够合理计算。 22. 政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 公告编号：2018-011 71 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3)政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入 当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2018-011 72 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或 递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确 认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额 确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 公告编号：2018-011 73 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一 般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递 延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性 差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他 综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存 收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税 法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预 计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账 公告编号：2018-011 74 面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资 产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及 企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内， 本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符 合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规 定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 24. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新 增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其 他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。 2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解 读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规 定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 (2)重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 公告编号：2018-011 75 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 商品销售收入 17 城市维护建设税 流转税额 7 教育费附加 流转税额 3 地方教育费附加 流转税额 2 房产税 房产计税原值的 70% 1.20 土地使用税 土地面积 15 元/㎡ 企业所得税 应纳税所得额 25 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 14,841.99 6,802.36 银行存款 6,949,503.96 11,785,311.25 合 计 6,964,345.95 11,792,113.61 (1)货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； (2)货币资金期末余额较期初余额下降 40.94%，主要系公司本期偿还银行贷款所致。 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 100,000.00 1,716,904.74 合 计 100,000.00 1,716,904.74 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 50,277,937.22 - 合 计 50,277,937.22 - 应收票据期末余额较期初余额下降 94.18%，主要系本期以银行承兑汇票结算的款项减少所致。 公告编号：2018-011 76 3. 应收账款 (1)应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,999,066.68 100.00 1,294,418.02 4.05 30,704,648.66 其中：组合 1 25,885,860.34 80.90 1,294,418.02 5.00 24,591,442.32 组合 2 6,113,206.34 19.10 - - 6,113,206.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 31,999,066.68 100.00 1,294,418.02 4.05 30,704,648.66 (续表) 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 23,552,936.90 100.00 1,177,671.85 5.00 22,375,265.05 其中：组合 1 23,552,936.90 100.00 1,177,671.85 5.00 22,375,265.05 组合 2 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 23,552,936.90 100.00 1,177,671.85 5.00 22,375,265.05 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 25,885,360.34 1,294,268.02 5.00 1 至 2 年 - - - 公告编号：2018-011 77 2 至 3 年 500.00 150.00 30.00 合 计 25,885,860.34 1,294,418.02 5.00 组合 2 中，应收关联方款项 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 巢湖香枫塑胶助剂有限公司 6,113,206.34 - - 合 计 6,113,206.34 - - (2)本期应收账款期末余额较上期增加 35.86%主要系本期收入增加所致。 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 116,746.17 元，无收回或转回的坏账准备情况。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 巢湖香枫塑胶助剂有限公司 6,113,206.34 19.10 - 泰利塑胶（广东）有限公司 4,200,971.25 13.13 210,048.56 宁夏中诚塑胶有限公司 3,069,080.00 9.59 153,454.00 湛江富阳塑胶有限公司 2,646,589.00 8.27 132,329.45 新亚电子有限公司 2,312,853.50 7.23 115,642.68 合 计 18,342,700.09 57.32 611,474.69 (5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4. 预付款项 (1)预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,408,719.07 97.58 4,366,769.22 99.32 1 至 2 年 59,703.12 2.42 30,067.40 0.68 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 公告编号：2018-011 78 合 计 2,468,422.19 100.00 4,396,836.62 100.00 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例(%) 山东建兰化工股份有限公司 1,148,809.28 46.54 青岛嘉德瑞工贸有限公司 305,613.76 12.38 徐小兵 291,494.22 11.81 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 285,657.40 11.57 淮南市皖之能煤业有限公司 98,380.00 3.99 合 计 2,129,954.66 86.29 (3)预付款项期末余额较期初下降 43.86%，主要系预付材料款减少所致。 5. 其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,397,860.80 100.00 69,893.04 5.00 1,327,967.76 其中：组合 1 1,397,860.80 100.00 69,893.04 5.00 1,327,967.76 组合 2 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,397,860.80 100.00 69,893.04 5.00 1,327,967.76 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 公告编号：2018-011 79 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 - - - - - 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,397,860.80 69,893.04 5.00 合 计 1,397,860.80 69,893.04 5.00 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 69,893.04 元，本期无收回或转回的坏账准备情况。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 赔款 1,397,860.80 - 合 计 1,397,860.80 - (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 张家港保税区禄洪伟业国 际贸易有限公司 其他 1,397,860.80 1 年以内 100.00 69,893.04 合 计 - 1,397,860.80 - 100.00 69,893.04 6. 存货 (1)存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 421,023.22 - 421,023.22 6,333,208.66 - 6,333,208.66 公告编号：2018-011 80 库存商品 1,931,394.36 - 1,931,394.36 4,148,422.22 - 4,148,422.22 发出商品 6,956,537.87 - 6,956,537.87 3,371,130.90 3,371,130.90 受托加工 商品 - - - 115,546.36 - 115,546.36 包装物 64,052.92 - 64,052.92 36,745.01 36,745.01 合 计 9,373,008.37 - 9,373,008.37 14,005,053.15 - 14,005,053.15 (2) 期末存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。 (3) 期末存货较上期下降 33.07%，主要系期末原材料库存金额减少所致。 7. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 775,496.77 - 合 计 775,496.77 - 8. 固定资产 (1)固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 机械设备 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 212,545.25 218,100.21 1,481,295.34 18,741,129.18 15,679,445.27 36,332,515.25 2.本期增加金 额 5,500.00 - - 12,478.63 - 17,978.63 (1) 购置 5,500.00 - - 12,478.63 - 17,978.63 3. 本期减少 金额 - - - - - 4.期末余额 218,045.25 218,100.21 1,481,295.34 18,753,607.81 15,679,445.27 36,350,493.88 二、累计折旧 1. 期初余额 183,517.22 125,773.53 719,825.82 6,618,094.95 2,731,523.67 10,378,735.19 2. 本期增加 金额 7,825.27 37,046.47 280,511.30 1,776,757.86 752,613.72 2,854,754.62 (1) 计提 7,825.27 37,046.47 280,511.30 1,776,757.86 752,613.72 2,854,754.62 3. 本期减少 金额 - - - - - 4. 期末余额 191,342.49 162,820.00 1,000,337.12 8,394,852.81 3,484,137.39 13,233,489.81 三、减值准备 1. 期初余额 - - - - - 公告编号：2018-011 81 2. 本期增加 金额 - - - - - 3.本期减少金 额 - - - - - 4. 期末余额 - - - - - - 四、账面价值 1. 期末账面 价值 26,702.76 55,280.21 480,958.22 10,358,755.00 12,195,307.88 23,117,004.07 2. 期初账面 价值 29,028.03 92,326.68 761,469.52 12,123,034.23 12,947,921.60 25,953,780.06 (2)期末固定资产中无暂时闲置的固定资产情形，期末固定资产抵押情况见附注五、12、（3）。 (3)期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 (4)期末无通过经营租出的固定资产。 (5)期末无未办妥产权证的固定资产情况。 9. 无形资产 (1)无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1.期初余额 4,678,317.56 4,678,317.56 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 4,678,317.56 4,678,317.56 二、累计摊销 1.期初余额 426,870.38 426,870.38 2.本期增加金额 93,566.40 93,566.40 (1)计提 93,566.40 93,566.40 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 520,436.78 520,436.78 三、减值准备 - - 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 公告编号：2018-011 82 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 4,157,880.78 4,157,880.78 2.期初账面价值 4,251,447.18 4,251,447.18 (2)期末公司无形资产抵押情况见附注五、12、（3）。 (3)期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 10. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 导热油 177,820.53 84,102.56 183,427.35 - 78,495.74 合 计 177,820.53 84,102.56 183,427.35 - 78,495.74 本期期末余额较上期下降 55.86%系本期摊销导热油所致。 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备 1,364,311.06 341,077.77 1,177,671.85 294,417.96 其中：应收账款坏账准 备 1,294,418.02 323,604.51 1,177,671.85 294,417.96 其他应收款坏账 准备 69,893.04 17,473.26 - - 合 计 1,364,311.06 341,077.77 1,177,671.85 294,417.96 (2)报告期内无未经抵销的递延所得税负债。 (3)报告期内无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。 12. 短期借款 (1) 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 20,400,000.00 合 计 15,000,000.00 20,400,000.00 公告编号：2018-011 83 (2) 期末公司无已到期未偿还借款情况。 (3) 期末借款中，抵押借款情况如下 抵押资产 所有权 人 资产项目 资产类别 账面原值 账面价值 抵押借款金 额 借款银 行 本公司 无形资产 土地使用权 4,678,317.56 4,157,880.78 5,000,000.00 无 为 农 村商业 银行石 支行 本公司 固定资产 房屋建筑物 9,832,816.60 7,570,921.41 合 计 - - 14,511,134.16 11,728,802.19 5,000,000.00 - 13. 应付账款 (1)应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 设备款 162,153.02 210,833.02 材料款 2,462,520.90 1,675,362.67 运费 3,576,976.87 3,525,592.57 其他 291,445.22 476,918.73 合 计 6,493,096.01 5,888,706.99 (2)期末无账龄超过一年的重要应付账款情况。 14. 预收款项 (1)预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 3,709,520.94 3,047,843.51 合 计 3,709,520.94 3,047,843.51 (2)期末无账龄超过一年的重要预收款项。 15. 应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 327,620.00 2,123,840.90 2,325,534.62 125,926.28 公告编号：2018-011 84 二、离职后福利-设定提存计划 - - - - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 327,620.00 2,123,840.90 2,325,534.62 125,926.28 (2)短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 327,620.00 1,871,765.00 2,073,458.72 125,926.28 二、职工福利费 - 192,293.52 192,293.52 - 三、社会保险费 - 58,784.88 58,784.88 - 其中：医疗保险费 - 52,079.76 52,079.76 - 工伤保险费 - 2,794.14 2,794.14 - 生育保险费 - 3,910.98 3,910.98 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、其他 - 997.50 997.50 - 合 计 327,620.00 2,123,840.90 2,325,534.62 125,926.28 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 150,855.75 150,855.75 - 2.失业保险费 - 5,714.86 5,714.86 - 合 计 - 156,570.61 156,570.61 - (4)本期末应付职工薪酬余额较上期末余额下降 61.56%系本期按时支付工资,上期存在延迟支付工资 情形。 16. 应交税费 (1)应交税费明细 项 目 期末余额 期初余额 房产税 12,767.27 12,767.27 企业所得税 1,230,607.26 1,700,259.32 公告编号：2018-011 85 土地使用税 54,400.00 36,266.66 城建税 18,043.84 150,867.49 教育费附加 12,888.45 107,762.49 印花税 9,243.10 14,231.80 水利基金 11,268.79 19,704.82 增值税 512,718.52 2,155,249.89 合 计 1,861,937.23 4,197,109.74 (2)应交税费期末余额较期初余额下降 55.64%，主要系本期应交增值税减少所致。 17. 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 22,789.23 32,763.35 合 计 22,789.23 32,763.35 18. 其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 保证金 10,178.94 - 往来借款 - 1,974,761.67 合 计 10,178.94 1,974,761.67 (2)期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (3)期末余额较期初减少 99.48%系偿还借款所致。 19. 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,986,550.00 - 985,700.00 5,000,850.00 财政拨款 合 计 5,986,550.00 - 985,700.00 5,000,850.00 — 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 50000 吨/年生 产线 5,281,550.00 - 868,200.00 - 4,413,350.00 与资产相关 技术改造奖励 705,000.00 - 117,500.00 - 587,500.00 与资产相关 公告编号：2018-011 86 合 计 5,986,550.00 - 985,700.00 - 5,000,850.00 — 20. 股本 项 目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 36,000,000.00 - - - - - 36,000,000.00 合 计 36,000,000.00 - - - - - 36,000,000.00 21. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 862,174.62 - - 862,174.62 合 计 862,174.62 - - 862,174.62 22. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 710,828.37 407,576.58 - 1,118,404.95 合 计 710,828.37 407,576.58 - 1,118,404.95 注：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提取法定 盈余公积金。 23. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 5,535,280.65 1,328,321.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） - - 调整后期初未分配利润 5,535,280.65 1,328,321.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,075,765.79 4,674,399.19 减：提取法定盈余公积 407,576.58 467,439.92 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 9,203,469.86 5,535,280.65 24. 营业收入及营业成本 (1)分类 公告编号：2018-011 87 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 187,524,922.08 173,437,838.35 180,440,783.42 163,355,445.52 其他业务 7,582,049.44 6,831,356.17 3,505,025.05 2,813,656.72 合 计 195,106,971.52 180,269,194.52 183,945,808.47 166,169,102.24 (2)主营业务（分产品） 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 DPHP 25,695,382.66 23,160,503.30 29,971,457.98 26,671,350.92 DOTP 158,414,466.77 147,271,191.80 143,956,914.84 130,734,348.22 TOTM 3,239,980.35 2,838,782.11 2,914,193.90 2,463,496.97 其他 175,092.30 167,361.14 3,598,216.70 3,486,249.41 合 计 187,524,922.08 173,437,838.35 180,440,783.42 163,355,445.52 (3)主营业务（分地区） 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 182,601,439.26 168,316,577.39 180,440,783.42 163,355,445.52 国外 4,923,482.82 5,121,260.96 - - 合 计 187,524,922.08 173,437,838.35 180,440,783.42 163,355,445.52 (4)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度 与本公司关系 营业收入 占公司本年全部营业 收入的比例(%) 泰利塑胶（广东）有限公司 非关联方 20,291,285.13 10.40 浙江百得利制革有限公司 非关联方 11,917,974.36 6.11 上海劲嘉建材科技有限公司 非关联方 11,816,181.20 6.06 江苏升茂塑胶制品有限公司 非关联方 9,599,383.33 4.92 湛江富阳塑胶有限公司 非关联方 9,212,002.56 4.72 合 计 — 62,836,826.58 32.21 （续上表） 客户名称 2016 年度 公告编号：2018-011 88 与本公司关系 营业收入 占公司本年全部营业 收入的比例(%) 泰利塑胶（广东）有限公司 非关联方 16,631,825.90 9.04 上海劲嘉建材科技有限公司 非关联方 14,212,338.46 7.73 江苏金材科技有限公司 非关联方 10,275,759.40 5.59 湛江富阳塑胶有限公司 非关联方 8,629,514.53 4.69 浙江百得利制革有限公司 非关联方 7,540,409.40 4.10 合 计 — 57,289,847.69 31.14 25. 税金及附加 (1)税金及附加明细 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 216,421.69 130,938.21 教育费附加 154,586.93 83,685.76 房产税 153,207.24 102,138.16 土地使用税 652,800.00 279,668.51 水利基金 119,691.97 89,519.36 印花税 56,373.80 46,904.94 合 计 1,353,081.63 732,854.94 (2)税金及附加本期发生额较上期增加 84.63%，主要系上期根据财会[2016]22 号文相关规定调整所 致。 26. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 60,213.00 57,044.00 运费 5,390,732.63 6,446,192.51 包装费 843,586.67 784,488.85 其 他 119,760.62 123,308.97 合 计 6,414,292.92 7,411,034.33 27. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 招待费 393,492.40 327,689.09 公告编号：2018-011 89 职工薪酬 1,119,095.39 1,112,312.53 汽车使用费 162,993.08 164,071.48 办公费 80,761.83 107,005.50 差旅费 159,643.71 60,167.52 废物处置费 136,170.93 - 累计折旧及摊销 596,791.72 509,668.14 保安费 117,600.00 115,600.00 中介费 256,633.95 1,013,454.28 水费 82,540.80 93,337.20 技术服务费 288,575.47 11,886.79 税费 - 311,572.59 其他 142,180.44 326,263.89 合 计 3,536,479.72 4,153,029.01 28. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 921,552.12 681,877.04 减：利息收入 14,660.10 15,325.54 汇兑损失 35,254.13 - 减：汇兑收益 - - 银行手续费 18,969.16 60,527.04 其他 120,000.00 147,000.00 合 计 1,081,115.31 874,078.54 29. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 186,639.21 -357,145.66 合 计 186,639.21 -357,145.66 资产减值损失本期发生额较上期增长 152.26%，主要系计提的应收账款坏账准备增加所致。 30. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 50000 吨/年生产线项目奖 868,200.00 - 与资产相关 公告编号：2018-011 90 技术改造奖励奖励 117,500.00 - 与资产相关 土地使用税奖励 159,573.00 - 与收益相关 无为县科技局奖励 200,000.00 与收益相关 合 计 1,345,273.00 - - 31. 营业外收入 (1)营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的 金额 政府补助 1,965,406.00 366,470.00 1,965,406.00 递延收益摊销 - 985,700.00 - 合 计 1,965,406.00 1,352,170.00 1,965,406.00 (2)与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 新三板上市奖励款 1,400,000.00 200,000.00 与收益相关 县人才办奖励 20,000.00 - 与收益相关 县科协奖励款 45,000.00 - 与收益相关 税收奖励款 - 130,560.00 与收益相关 递延收益摊销 - 985,700.00 与收益相关 其他 500,406.00 35,910.00 与收益相关 合 计 1,965,406.00 1,352,170.00 (3)营业外收入本期发生额较上期增长 45.35%主要系本期收到新三板上市奖励款所致。 32. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的 金额 公益性捐赠支出 25,000.00 26,000.00 25,000.00 滞纳金 1,375.34 - 1,375.34 罚金 100,000.00 - 100,000.00 合 计 126,375.34 26,000.00 126,375.34 公告编号：2018-011 91 营业外支出本期发生额较上期上升 386.06%主要系受到芜湖市环境保护局处罚所致。 33. 所得税费用 (1)所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,421,365.89 1,525,339.46 递延所得税费用 -46,659.81 89,286.42 合 计 1,374,706.08 1,614,625.88 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 5,450,471.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,362,617.97 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,878.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -59,790.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 1,374,706.08 34. 现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,824,573.00 366,470.00 往来及其他 - 135,000.52 合 计 1,824,573.00 501,470.52 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 招待费 402,845.40 358,696.09 技术服务费 288,575.47 11,886.79 中介费 256,633.95 263,925.98 公告编号：2018-011 92 差旅费 220,606.48 126,368.92 汽车费 162,993.08 164,071.48 废物处置费 136,170.93 - 保安费 117,600.00 115,600.00 往来款 9,388,834.60 1,474,355.67 其他 770,974.84 259,564.30 运费 5,390,732.63 5,178,877.00 合 计 17,135,967.38 7,953,346.23 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,660.10 - 合 计 14,660.10 - (4)收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 借款 - 6,673,699.00 合 计 - 6,673,699.00 (5)支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 120,000.00 - 归还借款 - 40,887,191.50 合计 120,000.00 40,887,191.50 35. 现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,075,765.79 4,674,399.19 加：资产减值准备 186,639.21 -357,145.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,854,754.62 2,858,859.49 无形资产摊销 93,566.40 93,566.40 公告编号：2018-011 93 长期待摊费用摊销 183,427.35 177,820.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,026,892.02 828,877.04 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -46,659.81 89,286.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,632,044.78 -9,150,119.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -7,074,168.18 5,214,859.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -4,241,030.75 9,906,363.20 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,691,231.43 14,336,765.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,964,345.95 11,792,113.61 减：现金的期初余额 11,792,113.61 9,276,357.59 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,827,767.66 2,515,756.02 (2)现金和现金等价物构成情况 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 6,964,345.95 11,792,113.61 其中：库存现金 14,841.99 6,802.36 可随时用于支付的银行存款 6,949,503.96 11,785,311.25 公告编号：2018-011 94 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,964,345.95 11,792,113.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 - - 36. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,570,921.41 抵押 无形资产 4,157,880.78 抵押 合 计 11,728,802.19 - (1)资产受限情况见附注五、12、（3）。 37.外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 6.74 - 43.85 其中：美元 6.74 6.506 43.85 合 计 6.74 - 43.85 六、与金融工具相关的风险 1. 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括： 信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过 职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本 公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给 本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与 金融工具相关风险的风险管理政策。 2. 信用风险信息 公告编号：2018-011 95 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公 司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失后 的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。 3. 流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 金融负债到期期限分析： 项目名称 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 短期借款 15,000,000.00 - - - 应付账款 5,880,037.46 - - - 其他应付款 10,178.94 - - - 合 计 20,890,216.40 - - - （续表） 项目名称 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 短期借款 20,400,000.00 - - - 应付账款 5,032,893.24 - - - 其他应付款 1,974,761.67 - - - 合 计 27,407,654.91 - - - 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险 可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险 可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 七、关联方及关联交易 1. 其他关联方情况 公告编号：2018-011 96 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 巢湖香枫塑胶助剂有限公司（以下简称巢湖香枫） 同受控股股东控制 潘学松 控股股东 张礼军 股东 2. 关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 巢湖香枫 采购原材料 862,600.00 8,318,475.61 合 计 862,600.00 8,318,475.61 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 巢湖香枫 销售商品 5,801,598.89 4,170,285.17 合 计 5,801,598.89 4,170,285.17 3. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 巢湖香枫 6,113,206.34 - - - (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 巢湖香枫 86,260.24 204,543.60 八、政府补助 (一)计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列 报项目 土地使用税奖励 财政拨款 159,573.00 其他收益 上市补助 财政拨款 1,400,000.00 营业外收入 县人才办奖励款 财政拨款 20,000.00 营业外收入 公告编号：2018-011 97 县科协奖励款 财政拨款 45,000.00 营业外收入 县科技局奖励款 财政拨款 200,000.00 营业外收入 其他 财政拨款 500,406.00 营业外收入 合 计 2,324,979.00 (二)计入递延收益的政府补助明细 补助项目 期初余额 本期新 增金额 本期结转计入 损益的金额 期末余额 本期结转 计入损 益的列 报项目 50000 吨/年生产线项目 奖 5,281,550.00 - 868,200.00 4,413,350.00 其他收益 技术改造奖励奖励 705,000.00 - 117,500.00 587,500.00 其他收益 合 计 5,986,550.00 - 985,700.00 5,000,850.00 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 本公司自 2016 年 10 月至 2016 年 12 月与张家港保税区禄洪伟业国际贸易有限公司签订了买卖合同， 合同签订后本公司向张家港保税区禄洪伟业国际贸易有限公司支付了全部货款，但对方未按照合同约定 履行全部供货义务，本公司向法院提起诉讼，经安徽省无为县人民法院民事判决书（（2017）皖 0225 民 初 1138 号）判决张家港保税区禄洪伟业国际贸易有限公司返还本公司支付的货款 1,212,610.8 元及违约 金 242,522.16 元，本公司将账面预付货款金额调整至其他应收款。 截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至2018年4月26日止，本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 截至2017年12月31日止，本公司本期无需要披露的前期差错更正事项。 2. 分部信息 截至2017年12月31日止 本公司本期无需要披露的分部信息。 十二、补充资料 公告编号：2018-011 98 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 3,310,679.00 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -126,375.34 - 小 计 3,184,303.66 - 减：所得税影响数 796,075.92 - 少数股东损益影响数 - - 非经常性损益净额 2,388,227.74 - 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.03 0.11 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.74 0.05 / 公司名称：安徽香枫新材料股份有限公司 日期：2018 年 4 月 26 日 公告编号：2018-011 99 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室