839785_2016_冀雅电子_2016年年度报告_2017-04-24.txt

                                      冀 JIYA               冀雅（廊 A(LANG                 廊坊） GFANG) 1                            电子股 )ELECT               年 股份有 TRONIC 冀 NE                 年度 20 有限公 CS CO 冀雅 EEQ :8                 度报告 16 司 O.LTD 雅电子 83978               告 子 85                   2    公 司 年 度 大 事 记                   2016 年 3 月 17 日，召开冀雅（廊坊）电子 有限公司第三届董事会第三次会议，选举董 文献先生任公司董事长，审议通过了《关于 在“新三板市场”挂牌上市的报告》、《关于选 定“新三板”上市工作合作券商的报告》等议 案。    2016 年 4 月 1 日，公司组织“新三板”上 市工作启动暨合作机构签约仪式，标志 着公司“新三板”上市工作正式启动。仪式 上，公司与分别与财达证券有限责任公 司、河北冀华律师事务所、立信中联会 计师事务所、北京北方亚事资产评估事 务所等机构签订了委托服务协议。  2016 年 6 月 28 日，冀雅（廊坊）电子有限 公司召开第三届董事会第四次会议，审议通 过了《关于冀雅（廊坊）电子有限公司整体 变更为冀雅（廊坊）电子股份有限公司的议 案》，同意将公司整体变更为股份有限公司。  冀雅（廊坊）电子股份有限公司召开创立大 会暨 2016 年第一次临时股东大会、第一届 董事会第一次会议、第一届监事会第一次会 议，选举产生了第一届董事会、监事会，制 订了公司章程和一系列管理制度。  2016 年 7 月 14 日，完成股份公司注册登 记变更工作，公司名称正式变更为“冀雅 （廊坊）电子股份有限公司”。    2016 年 10 月，廊坊市科技局批准公司成立 “廊坊市液晶显示器件研发中心”，并为中心 授牌。    2016 年 10 月 27 日，收到全国中小企业 股份转让系统有限公司《关于同意冀雅 （廊坊）电子股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌的函》。    冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  3          目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  4    释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、冀雅电子  指  冀雅（廊坊）电子股份有限公司  冀雅有限、有限公司  指  冀雅（廊坊）电子有限公司  股东会  指  冀雅（廊坊）电子有限公司股东会  股东大会  指  冀雅（廊坊）电子股份有限公司股东大会  董事会  指  冀雅（廊坊）电子股份有限公司董事会  监事会  指  冀雅（廊坊）电子股份有限公司监事会  三会  指  公司股东大会、董事会、监事会  冀雅销售、销售公司  指  河北冀雅电子销售有限公司  河北冀雅  指  河北冀雅电子有限公司  信产投  指  河北省信息产业投资有限公司  河北信投集团  指  河北信息产业投资集团有限公司  上海冀雅  指  冀雅（上海）电子有限公司  电光电子  指  电光电子有限公司  LXD、LXD 控股有限公司  指  LXD HOLDINGS, LLC  全国股份转让系统公司  指  全国中小企业股份转让系统有限责任公司  华融资产  指  中国华融资产管理股份有限公司  挂牌  指  公司申请其股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行股份报价转让 行为  主办券商、财达证券  指  财达证券股份有限公司  立信中联会计师事务所  指  立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）  《公司法》  指  《中华人民共和国公司法》  《企业会计准则》  指  财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他规定。  报告期  指  2016 年  元、万元  指  人民币元、人民币万元  LCD  指  Liquid Crystal Display 的缩写，指液晶显示屏，为平板显示器的一种 液晶  指  一种既具有晶体性质又具有液体性质的高分子物质，是液晶显示屏的主 要原材料之一  TFT  指  Thin Film Transistor 的缩写，指薄膜晶体管。是有源矩阵类型液晶显 示器中的一种  背光源  指  液晶显示模组组件，主要为液晶显示器提供光源  柔性电路板、FPC  指  用柔性的绝缘基材制成的印刷电路板，也称柔性线路板  导电玻璃、ITO  指  在普通玻璃表面镀上一层导电膜，使其具有导电功能，是液晶模组原材 料之一  COG 工程  指  使用 ACF（异方性导电胶）将 IC 芯片直接绑定在玻璃上，实现 FPC 与 LCD、 IC 之间的电气连接，是生成液晶显示模组的主要工艺之一  FOG 工程  指  将 FPC 绑定于 LCD 上，实现 FPC 与 LCD、IC 之间的电气连接,是生成液晶 显示模组的主要工艺之一  CCD  指  一种半导体器件，能够把光学影像转化为电信号  冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  5    第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 由于原董事朱梅已经辞职，故未到会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险  股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善。股份公司设 立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶 段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，公 司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进 一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务 范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司健康发展的风险。  二、税收优惠政策变化风险  公司于 2015 年 9 月 29 日重新取得河北省科学技术厅、河北 省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局核发的《高 新技术企业证书》，证书编号 GR201513000036，证书有效期 三年。公司自获得证书当年起执行 15.00%的企业所得税税 率。公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定，如果国 家调整税收政策，则公司的优惠政策将被调整，公司存在无 法享受到相关优惠政策的风险。  三、厂房租赁的风险  公司的主要生产经营场所位于廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号，上述生产经营场所利用的厂房为廊坊开发区正华置业有 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  6    限公司所有，公司以租赁的方式占用该厂房设施。虽然按照 合同，公司拥有该厂房的使用权，但是由于厂房是租赁使用， 如果公司在合同期满时不能与廊坊开发区正华置业有限公司 续签租赁合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁 生产线的风险。  四、技术进步风险  公司所处的行业属于技术密集型行业，涉及机械、电子、材 料、软件等多个技术领域，行业技术发展迅速。面对激烈的 市场竞争，公司需不断致力于新技术的研究和新产品的开发， 以应对市场变化和客户需求，保持产品的竞争力。如果公司 新技术和新产品不能满足市场的需求，或对市场需求、发展 趋势的把握出现偏差，都将会降低公司的技术优势和竞争力， 给公司的发展带来一定的风险。  五、销售客户集中、大客户依赖的风 险  报告期内，公司对前五名客户的销售收入占比较高，2014 年 度、2015 年度和 2016 年度，对前五名客户的合计销售收入 分别占主营业务收入的 72.12%、76.90%和 68.72%，其中对单 一客户河北冀雅电子销售有限公司的销售收入分别占主营业 务收入的 27.89%、33.10%和 19.22%。虽然公司与上述客户已 建立了长期的良好合作关系，业务具有较强的持续性与稳定 性，但是主要客户因自身经营业务变化或者与公司合作关系 发生重大不利变化，将可能导致公司经营业绩出现短期的大 幅下跌或较大波动。因而公司在销售客户集中、大客户依赖 方面存在一定风险。  六、汇率波动风险  公司部分产品进行出口销售，与境外客户签订的合同结算货 币以美元为主。2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司出 口销售收入分别为 66,039,740.55 元、52,510,563.67 元、 60,217,483.00 元，占主营业务收入的比重分别为 61.20%、 57.90%、66.82%，汇兑净损益分别为 107,348.63 元、 1,118,889.95 元、1,200,692.56 元，占利润总额比例为 2.00%、27.45%、17.06%。随着公司未来出口销售的增加，以 及人民币对外币尤其是对美元汇率的升值，可能对公司经营 业绩产生不利影响。  七、已贴现及背书转让尚未到期的票 据风险  报告期内，公司应收票据余额逐年递增，客户以票据方式结 算的比例增加，为缓解支付压力，公司将收到的应收票据进 行背书转让或者贴现。截止 2016 年 12 月 31 日，尚有 7,549,142.50 元已背书或贴现的应收票据尚未到期。虽然公 司应收票据全部为银行承兑汇票，到期不能兑现的风险较小， 但公司仍然存在已背书或贴现票据到期无法兑现，进而导致 被背书人向公司进行追索的风险。  八、主要原材料价格波动的风险  目前，公司产品的主要原材料包括 LCD（液晶显示屏）、集成 电路 IC、背光源等。报告期内，原材料成本比例较高占比 70% 左右，其价格受市场供求关系的影响，可能存在较大幅度的 波动。公司产品的成本和毛利率水平将受到直接影响，从而 导致公司的盈利水平出现波动。  九、关联交易比例较高的风险  报告期内，公司与关联方的交易数额较大，比例较高。2014 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  7    年、2015 年、2016 年度，公司向关联方销售的数额分别为 54,034,954.85 元、51,204,524.99 元、34,651,414.09 元， 占同类交易金额比例分别为 46.71%、49.43%、38.45%。2014 年、2015 年、2016 年，公司向关联方采购的数额分别为 26,898,970.96 元、20,879,948.95 元、16,325,804.08 元， 占同类交易金额比例分别为 28.69%、27.74%、26.88%。公司 存在着由于关联交易不公允而转移利润的可能性，以及因关 联交易数额较大、比例过高而丧失经营独立性的风险。  十、公司存在少数供应商依赖的风险  报告期内，公司从关联方河北冀雅电子采购占比较大，存在 对少数供应商的依赖情况，但报告期内，公司与关联方的采 购往来业务主要是与河北冀雅的原材料即液晶显示屏的采购 业务。A、由于公司的母公司河北冀雅是专业做液晶显示屏的 大型集团企业，很早就进入了 LCD 的设计和研发领域，冀雅 品牌在液晶显示业界具有很高的知名度和良好的客户资源， 无论从质量还是技术上能够得到充分保证；B、部分客户在定 制以液晶显示屏为核心部件的组装产品时，要求公司采购指 定的冀雅品牌的液晶显示屏；C、由于公司是河北冀雅集团企 业的控股子公司，从冀雅采购液晶显示屏可以更好发挥集团 协同效应，供货时间能够得到充分保证；另外由于行业特性， 上下游企业联系紧密，液晶显示业界的知名企业如天马、信 利、宇顺等都是集团内配套采购，因此从河北冀雅即关联方 采购具有必要性。由于公司对关联方河北冀雅的采购具有必 要性，同时公司原材料采购的供应商资源丰富，规格众多、 供货充足，价格稳定，公司议价能力较强，因此公司对关联 方即河北冀雅的采购不具有依赖性，对公司业务完整性及持 续经营能力不具有重大影响。  本期重大风险是否发生重大变化： 否 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  8    第二节 公司概况 一、 基本信息  公司中文全称 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 英文名称及缩写 JIYA(LANGFANG)ELECTRONICS CO.,LTD 证券简称 冀雅电子 证券代码 839785 法定代表人 董文献 注册地址 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 办公地址 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宗芳、李辉 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 二、 联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 李兴茂 电话 0316-6063750 传真 0316-6063724 电子邮箱 lixingmao@ 公司网址 WWW.JIYALCD.COM 联系地址及邮政编码 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 制造业（C）计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）光电子 器件及其他电子器件制造（C3969） 主要产品与服务项目 公司专业从事单色、彩色等不同尺寸的液晶显示模组的研发、生 产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 河北冀雅电子有限公司 实际控制人 财政部 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  9    四、 注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911310007634343680 否 税务登记证号码 911310007634343680 否 组织机构代码 911310007634343680 否 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  10    第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力                                                                                                                单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,116,274.89 90,696,201.53 -0.64% 毛利率% 30.25% 24.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,082,063.65 3,588,391.23 69.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,063,885.12 3,584,991.11 69.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 20.31% 12.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.25% 12.94% - 基本每股收益 0.30 0.18 66.67% 二、 偿债能力                                                                                                                                        单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,091,752.29 52,673,301.53 4.59% 负债总计 22,109,235.78 25,772,848.67 -14.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,982,516.51 26,900,452.86 22.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.35 22.22% 资产负债率% 40.13% 48.93% - 流动比率 238.80% 195.95% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况                                                                                                                单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,586,379.98 61,001.12 - 应收账款周转率 4.10 3.57 - 存货周转率 5.20 4.79 - 四、 成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.59% -6.63% - 营业收入增长率% -0.64% -15.96% - 净利润增长率% 69.49% -21.15% - 五、 股本情况                                                                                                                单位：股  冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  11    本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益                                                                                                        单位：元  项目 金额 非经常性损益合计 21,385.33 所得税影响数 3,207.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 18,177.53 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析  （一） 商业模式 公司是专业的液晶显示模组制造商，集研发、生产、销售、售后服务于一体，为客户提供各种规格的 液晶显示模组。公司拥有独立的研发团队，在掌握核心技术和多项知识产权的基础上，采取“以销定产” 的模式进行生产，从而获得收入与利润。在长期运营过程中，公司形成了以市场为导向、以技术为驱动力 的经营模式。 公司已经严格按照 ISO9001/TS16969 质量体系标准要求开展各项经营活动。 1、研发模式 公司作为一家液晶显示模组生产的高新技术企业，高度重视新产品、新技术的研发工作，专门设立了 研发部门，建立了一套集市场反馈、研发立项、方案研讨、生产投放于一体的成熟的产品研发流程。公司 完整的产品开发决策流程主要包括前期市场调研，广泛参加各种行业展会研讨会，吸取专家意见，参考同 行公司的技术交流，最终确定产品或技术的发展方向。设计开发部在明确新产品、新技术的开发方向后， 成立专项研发团队，制定研发策略，确定实施方案和攻关方案，确立项目分工，在技术研究结束后，进行 样品试制和调试，样件合格后进行小批量试制，完善工艺后，再进行大批量试产。在产品稳定和工艺稳定 后，制定产品技术和工艺参数定型，编制定型文件。公司在产品和技术的研发过程中，将技术科研成果积 极申请为国家专利，最大限度的保护公司的科研和技术开发成果。 2、采购模式 公司采购的原材料主要包括液晶显示屏（LCD）、芯片（IC）、柔性线路板（FPC）、异方向性导电胶 （ACF）、背光源（BL）及其他辅助材料等。在供应商的选择方面，供应部根据《冀雅（廊坊）电子股份 有限公司管理手册》和《供应商管理办法》独立对供应商进行评审，在符合行业资质要求的供应商中挑选 出质量、服务优质的供货商。供货商提供的原材料采取“以销定产”的模式采购，即依据具体订单情况及 零部件采购周期、生产加工周期等因素安排采购计划和生产进度，一般情况下，公司向海外供应商进行采 购，需要提前预付部分货款，然后在报关完成后结算；公司向国内供应商采购，多数情况下采用票到月结 的结算方式，但也有部分供应商要求提前预付部分采购货款。公司严格按照《采购管理流程》规定，对原 材料供应商的选定、小批量订购、采购合同签订、原材料入厂检测、入库及生产领用进行流程管理与质量 控制。 3、生产模式 根据行业特点液晶显示模组属于定制化产品，结合这个特点公司的生产模式为“以销定产”。目前市 场对产品的品质要求不断提高，以最快的时间和稳定的品质保障，成为客户需求至关重要的环节。 公司 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  12    根据客户定制的产品、数量、交货时间等需求，制定交付计划，按照精益生产模式组织生产，按照质量体 系要求控制产品质量，产出符合客户要求的产品。 4、销售模式 因液晶显示模组的行业特点为定制化产品，因此了解客户需求，成为公司研发、生产的核心关键。公 司设有销售部，负责开发及维护客户并取得订单，销售部每年都会参加相关知名展会，维系和拓展销售客 户，了解客户需求。在每个客户的产品处于开发阶段公司就会深入客户一起针对产品的特点进行技术沟通， 确保产品开发过程的顺利。当接到客户有采购需求时，公司订单管理会召集研发、采购、生产对客户需求 进行生产的技术可行性及成本可行性进行评估并给到客户以最合理的报价。客户审核通过报价及样品验证 后确定向公司下单数量。公司根据内外销的不同，按照以下两种方式确认收入：一是向客户销售的商品委 托物流公司发运，物流公司将商品发运到客户处，公司在商品出库装车、公司与物流公司承接人签字确认 时确认收入；二是客户自提方式，公司将商品出库装车并签字确认时确认收入。 报告期内公司的商业模 式没有发生重大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，面对国内外复杂的经济形势以及市场需求放缓、不确定因素增多、业界竞争日趋激烈的不 利局面，公司始终围绕“保规模、降成本、控风险、抓改进、强服务”的经营方针，锐意改革、开源节流、 积极作为，经过全体干部职工的共同努力，接单、发货增值双增长，利润总额再创历史新高，超额完成了 全年利润目标。同时，公司顺利取得“全国中小企业股份转让系统（新三板市场）同意公司上市的挂牌函”。 1、利润总额再创新高： 2016 年全年实现营业收入 9011.63 万元。净利润实现 608.21 万元，比上年同期增长 69.49%。 2、市场开发建设进一步优化： 进一步加大外销市场开发力度，外销比例继续提升，高附加值产品数量增加，产品结构进一步优化。 3、研发与创新能力显著提升： 2016 年，共计投入研发费用 387.5 万元。年初立项新研发项目 6 项，年底前均通过了项目验收，公 司的产品更加多样和全面，部分项目产品已经开始批量生产。通过市场的检验，扩大了新产品的市场空间， 增强了公司产品的市场竞争力，为增加公司的持续发展提供了保障。利用公司重点项目及创新平台，2016 年形成了 38 项公司级重点项目，完成 31 个重点项目和 4 个创新项目，有效解决了公司运转中的突出、重 点问题。2016 年，公司申报并获批为“廊坊市液晶显示器件技术研发中心”。 4、内部管理不断完善： 建立风险管控和联动机制，针对产品质量、交付等重大事项，及时与各相关部门联动，有针对性地采 取风险管控措施。进一步完善供应链建设，提高交付绩效。优化组织结构，降低用工成本。在生产经营过 程中，不断强化服务意识、增强服务投入、前伸服务触角，有效的解决了市场开发过程中遇到的困难和问 题，提高了公司整体的管理和运作效率。   冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  13    1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                              单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 90,116,274.89 -0.64% - 90,696,201.53 -15.96% - 营业成本 62,856,993.71 -8.39% 69.75% 68,612,314.50 -16.30% 75.65% 毛利率 30.25% - - 24.35% - - 管理费用 18,041,238.38 8.25% 20.02% 16,666,151.10 -5.50% 18.38% 销售费用 1,438,164.51 -21.22% 1.60% 1,825,636.09 -23.30% 2.00% 财务费用 -1,251,998.20 -9.50% -1.39% -1,143,102.79 -4,592.20% -1.26% 营业利润 7,014,530.59 72.25% 7.80% 4,072,182.10 -23.94% 4.49% 营业外收入 88,210.80 2,105.00% 0.01% 4,000.14 -84.73% 0.00% 营业外支出 66,825.47 100.00% 0.07% - - - 净利润 6,082,063.65 69.49% 6.75% 3,588,391.23 -21.15% 4.00% 项目重大变动原因： 1、销售费用 2016 年公司销售费用共发生 143.82 万元，同比上年减少 38.74 万元，主要是因为：（1）2016 年部 分国内客户的高运费产品因客户原因业务量减少，发货运费降低。（2）2016 年 6 月份转让冀雅销售公司 股权后，与冀雅销售公司之间的关联交易减少，支付的销售代理费用减少。 2、营业利润 2016 年公司营业利润为 701.45 万元，较上年同期增加 294.23 万元，同比增长 72.25%，主要原因： （1）公司优化组织结构，精减非生产一线员工，降低了用工成本。（2）报告期内进一步调整产品结构， 高附加值产品销量增加。（3）因人民币贬值，外销收入增高。以上等因素影响报告期内销售毛利率同比 去年增加 5.9%，另报告期内销售费用和财务费用同比降低。综上所述原因营业利润增长 72.25%。 3、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 8.82 万元，比上年同期增加 8.42 万。主要原因：（1）5 年以上的预收货 款合同不再执行转收入 7.75 万元。（2）因供应商材料的质量原因获得赔偿收入 0.36 万元。（3）收到政 府专利申请补贴 0.64 万元。 上年度营业外收入为收到政府补助 0.4 万元。 4、营业外支出 2016 年公司营业外支出共发生 6.68 万元。其中（1）资产报废处置损失 4.86 万元。（2）5 年以上预 付账款无发票转支出 1.77 万元。上年度营业外支出没有发生额。 5、净利润 2016 年净利润为 608.2 万元，较上年同期增加 249.36 万元，增长 69.49%。主要原因是：（1）公司 优化组织结构，精减非生产一线员工，降低了用工成本。（2）报告期内进一步调整产品结构，高附加值 产品销量增加。（3）因人民币贬值，外销收入增高。以上所述原因影响报告期内销售毛利率增加 5.9%， 报告期内销售费用和财务费用也同比大幅降低。综合上述原因使报告期内净利润大幅度增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 90,116,274.89 62,856,993.71 90,696,201.53 68,612,314.50 其他业务收入 - - - - 合计 90,116,274.89 62,856,993.71 90,696,201.53 68,612,314.50 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  14    按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售  29,898,791.89 33.18% 38,771,267.07  42.75% 国外销售  60,217,483.00 66.82% 51,924,934.46  57.25% 收入构成变动的原因： 2016 年度公司营业收入与上年度收入基本持平。报告期内公司进一步调整产品结构，加大海外市场 开发力度，外销收入提高；国内低附加值产品份额减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,586,379.98 61,001.12 投资活动产生的现金流量净额 -279,042.40 -34,975.66 筹资活动产生的现金流量净额 -650,000.00 -1,051,157.27 现金流量分析： 1、经营活动的现金流量： （1）报告期内，公司经营活动的现金流量净额为 1058.64 万元，比上年同期增加 1052.54 万元，主 要是： 经营活动现金流入方面比上年同期实际增加 396.41 万元（2015 年度现金流入未包含银行承兑汇票 2534.69 万元）。主要原因：一是报告期内公司运营效率提高、存货减少 304 万元。二是外销收入增加， 回款周期短，应收账款周转率提高，应收账款余额净减少 561 万元。 经营活动现金流出方面比上年同期实际是减少 656.13 万元（2015 年度现金流出未包含银行承兑汇票 2534.69 万元）。主要原因：一是报告期内采购付款减少 623 万元。二是人员优化工资保险等支付减少 121 万元。三是支付的税费和其他支出同比合计同比增加 98 万元。以上综合支出同比上期减少 656.13 万元。 (2)报告期内，公司经营活动现金流量净额为 1058.64 元，归属于挂牌公司股东的净利润为 608.2 万 元，差异为 450.44 万元。主要原因：报告期内外销收入增加，应收账款周转率高，j 经营性应收项目减 少 348 万元；运营效率提高，存货减少 304 万元；经营性应付项目款项减少 358 万元；资产减值准备增加 135.16 万元；固定资产折旧增加 35 万元；递延税款所得税借项增加 20.27 万元。综上因素公司经营活动 产生的现金流量净额与本年度净利润无重大差异。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-27.9 万元，比上年同期减少 24.4 万元。主要原因是：报告期内购置试验箱、冷却塔、和网络设备等固定资产支出 27.9 万元。同比上 年度购置固定资产支出增加了 24.4 万元。 3、筹资活动现金流量 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-65 万元，上年同期-105.12 万 元，减少 40.12 万元，主要是本年初支付的 2014 年度 LXD 公司股东分红 65 万元。上年度支付了 LXD 公司 2012-2013 年度股东分红 61.25 万元，河北信产投 2014 年度股东分红 42.9 万元。 （4）主要客户情况                                                                                                      单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1  PHOENIX DISPLAY INTL.INC  21,346,841.56 23.69%  否  2  河北冀雅电子销售有限公司  17,316,960.49 19.22%  是  3  LXD 控股有限公司  16,850,000.93 18.70%  是  4  GLOBAL ELECTRONICS  3,403,899.47 3.78%  否  5  ADKOM ELECTRONICS GMBH  3,006,865.09 3.33%  否  冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  15    合计 61,924,567.54 68.72% - （5）主要供应商情况                                                                                                  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1  河北冀雅电子有限公司  15,229,632.62 25.36%  是  2  南通市垲德利光电科技有限公司  5,246,721.54 8.74%  否  3  深圳市朗思特电子有限公司  4,265,399.80 7.10%  否  4  深圳今朝辉科技有限公司  3,699,453.75 6.16%  否  5  深圳市正大液晶显示有限公司  3,043,592.79 5.07%  否  合计 31,484,800.50 52.43% - （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                                单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,875,029.53 4,107,472.42 研发投入占营业收入的比例 4.30% 4.53% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况：  2016 年研发立项项目共有 6 个，包括：双色带滑动触摸的液晶显示模块 JYM-134G(R)-VB（JY15B68)、 内置射频功能的液晶显示模块 JYM-137N(R)-VA（JY15A63) 、 超高抗静电能力的液晶显示模块 JYC-1602B3C(R)-VD（JY13A70）、焊接用护目镜液晶显示模块 JYM-148/149N(R)-VB（JY16A34/35)、高 占空比、高对比度点阵+段码液晶显示模块 JYG-1081601G(R)-VA（JY16A67)、超大尺寸多驱动特殊走线 液晶显示模块 JYG-1201801T(R)-VA（JY15B18)。 以上 6 个项目报告期内都通过了项目验收，上述新品市场空间更大，市场竞争力更强，公司的产品 更加多样和全面，为增加公司的持续发展提供了保障，项目的产品已通过了市场的检验，部分项目产品 已有了批量订单。 2016 年，公司研发人员为 26 人，报告期内研发支出 387.5 万元，由于不同项目研发费用需求的差 异，较 2015 年减少 23.25 万元。 2、资产负债结构分析 单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 19,277,485.52 100.39% 34.99% 9,620,147.94 -9.63% 18.26% 16.73% 应收账款 19,194,265.50 -22.59% 34.84% 24,795,384.54 -4.88% 47.07% -12.23% 存货 10,569,535.98 -22.32% 19.19% 13,605,921.85 -9.47% 25.83% -6.64% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,749,217.34 -5.27% 3.18% 1,846,617.47 -24.63% 3.51% -0.33% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  16    长期借款 - - - - - - - 资产总计 55,091,752.29 4.59% - 52,673,301.53 -6.63% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金余额为 1927.75 万元，较上年末 962.01 万元，增加了 965.74 万元，增加比例 100.39%，主要原因是： （1）报告期内公司外销收入增加、回款周期短、应收账款周转率高，应收账款余额减少 561 万元。 （2）报告期内通过内部管理的提升，运营效率提高，期末存货减少 303 万元，加快了资金的周转 速度和及时回收。 （3）报告期内实现的净利润同比增加。 报告期末，应收账款净额占资产总额的 34.84%，应收账款 的客户主要为国内、外的优质客户，产生坏账的风险较小。期末资产负债率为 40.13%，流动比率为 2.39， 公司偿债能力良好。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内处置子公司情况： 2006 年 2 月公司与河北冀雅电子有限公司共同出资成立了河北冀雅电子销售有限公司，注册资本 300 万元，本公司出资 150 万元，占 50%的股权。河北冀雅电子销售有限公司经营：液晶显示器的销售 及代理：自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）， 经营进料加工和电子元器件、机电产品、仪器仪表批发零售业务。 2016 年 5 月，冀雅销售委托河北正祥会计师事务所有限责任公司、河北昭实资产评估有限公司就销 售公司截止 2016 年 4 月 30 日的资产进行审计、评估；上述审计、评估机构于 2016 年 6 月 3 日出具“正 祥会审字（2016）第 1-0339 号”《审计报告》、“冀昭实评报字[2016]第 06017 号”《资产评估报告》， 销售公司截止 2016 年 4 月 30 日的净资产审计值为-1,459.75 元，评估值为-1,459.89 元。 2016 年 6 月 6 日，冀雅电子召开全体股东会，经全体股东一致同意，冀雅电子将其持有的冀雅销售 50%的股权以 1.00 元的价格一次性转让给电光电子，河北冀雅放弃优先受让权，转、受让双方于当日签 订《股权转让协议》。 2016 年 6 月，冀雅销售就上述股权变更事宜在石家庄市工商行政管理局进行了 变更登记。 冀雅电子转让冀雅销售股权的原因：冀雅电子一直通过销售公司对外销售部分产品，造成 关联交易数额较大，为了减少关联交易保持冀雅电子的业务独立性，冀雅电子未来将不通过销售公司对 外销售，而是直接销售给最终客户，因此将销售公司的股权转让。 报告期内公司唯一的子公司-河北冀雅电子销售有限公司的股权目前已经转让。无其他取得或转让 子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司本年无委托理财和衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 1、外部环境 （1）国家政策支持为我国 LCD 产业发展创造了良好的环境 液晶显示行业的发展得到了国家产业政 策的大力支持。“新型显示器件、中高分辨率彩色显象管/显示管及玻壳制造及技术开发”被国家发展 和改革委员会列为《产业结构调整指导目录（2005 年本）》和《产业结构调整指导目录（2011 年本）》 鼓励类目录。“液晶显示技术”被中华人民共和国信息产业部列入《信息产业科技发展“十一五”规划 和 2020 年中长期规划纲要》，成为信息产业部提出的未来 5-15 年重点发展的 15 个技术领域之一。 （2）液晶显示行业具有相对较长的生命周期、产品被替代的可能性较低 技术转移、资源优势和广 阔的下游需求市场为我国 LCD 产业的长期发展提供稳固基础。作为平板显示器的主流产品，液晶显示器 因其优越的综合性能，可广泛应用于手机、数码相机、数码摄像机、视频电话、笔记本电脑、监视器、 电视机等；另一方面，平板显示器中其它类型的显示器由于技术、性能、成本等原因，未来较长一段时 间还不足以影响液晶显示器的市场地位，预计液晶显示行业将拥有较长的生命周期。 液晶显示技术作 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  17    为应用最广的显示技术之一，已成为当代社会各类工业设备、家电用品、消费电子品最主流的显示技术。 随着信息行业的高速发展，液晶显示器的应用将进一步扩大。其他平板显示技术由于技术的局限性，其 应用面相对较为狭窄，短期内难以影响液晶显示器的主导地位。 （3）液晶显示器产业中国实现国际超越的发展良机 随着中国产业链不断完善对国际产业的吸引力 不断增强，同时全球经济一体化进程的加快，电子产品生产和市场日益国际化，越来越多的国际公司已 经将产业的生产基地转移到中国内地，中国成为世界工厂为液晶显示产业提供了巨大机遇。中国大陆所 产液晶显示模组的年产值在全球市场中的占比近年大幅飙升，原因主要有：一，境外企业在转型过程中 选择了将 STN 类面板的生产从其本土主要向位于中国大陆的企业转移；二，境外企业“存量市场”向大 陆本土企业进行转移；三，近三年来大陆企业车载仪表、智能电表、3D 眼镜、光控电焊面罩等“增量市 场”的提速而有所增长。 2、周期性 （1）随宏观经济景气周期的波动而波动 液晶显示行业的下游终端电子产品行业由于直接面对消费 者，从而不可避免地会受宏观经济的景气程度影响而呈现出一定的周期性。在经济高速发展时，消费者 信心充足，可支配收入增加，对电子产品的需求激增；在经济低迷时消费者信心下降，收入下降甚至出 现大量失业，对电子产品的消费延后或者取消。因此，处于上游产业链的液晶显示行业也会随着宏观经 济景气周期的波动而波动。 （2）受单个电子产品生命周期性波动影响较小 消费电子产品的生命周期较短，在生命周期的不同 阶段，利润率，产销量有着显著不同，也影响着上游电子光学元器件行业的产销量和利润率，但是由于 液晶显示器件应用广泛，因此受单个电子产品生命周期性波动的影响较小。平板电脑、智能手机等产品 仍然处于成长期，未来发展空间巨大；车载显示器材、医疗显示器械等目前处于发展起步期，未来几年 将进入高速增长期，产销量将有显著提升。相关终端产品生命周期的合理分布给液晶显示行业提供了一 个持续发展壮大的空间。 （3）随技术演进发展周期的演进而成长 技术进步是电子产品发展的核心驱动力，由新技术带来的 新产品，如果能够受到市场的广泛认可，培养出消费者的消费习惯，则能创造出新的消费需求。由于电 子产业链是围绕着终端电子产品的一个整体，因此一个新技术新产品的兴盛和衰退，也会带来整个产业 链的周期性波动。当下，手机、电脑等正在向着轻、薄、减少辐射的方向发展，因此其内部的元器件的 需求不断提升。 3、行业竞争 尽管计算机、通信和其他电子设备制造业存在着一定的进入壁垒，但是随着近几年国际信息化应用 领域不断深化，技术变化日新月异，产品质量逐步得到提高，行业进入者日益增加，竞争将日益激烈； 此外，金融危机中国际产业布局的调整，使得众多国内企业将面对来自国外行业龙头企业更加激烈的竞 争。 由于近年来液晶显示产业的竞争越来越激烈，企业只有不断加强垂直整合力度，才能有效解决与 国际大厂争夺关键原材料问题，降低生产成本，缩小产品差异。从当前产业发展形势上看，上下游一体 化厂商将成为必然趋势。一方面一些有实力的上游液晶玻璃面板企业通过资本运作、资源整合、自身经 济实力向下游模组生产渗透；另一方面触控面板生产企业由于 In-Cell，On-Cell 技术的发展，也希望 进入液晶显示模组制造行业，这将导致液晶显示模组行业的竞争加剧。 报告期内无影响公司的重大事件。 （四） 竞争优势分析 1、公司的行业地位 公司目前生产的液晶显示模组，应用范围非常广泛，既包括工业设备领域的仪器仪表、医疗器械等， 又囊括多种终端消费电子领域的设备。产品既有单色液晶显示模块系列，又有彩色 TFT 液晶显示模块系 列生产。 公司秉承与国际知名大客户合作的客户开发战略，依靠丰厚的技术储备，优良的工艺控制能 力、杰出的成本控制能力、快速优质的客户服务，形成了独特的市场竞争优势，与国内外多家知名企业 建立了长期伙伴关系，拥有了核心而稳定的客户群体。公司与国内外其它液晶显示模组生产厂商相比， 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  18    在车载、商用设施及严酷环境应用等有高性能、高可靠性要求的部分细分具有领先地位。 2、公司的竞争优势 （1）技术优势 冀雅电子不断加大科技投入力度，及时跟踪国际先进技术，增强公司发展后劲，其主要原材料 LCD 供应商和成员企业河北冀雅先后获得了河北省认定的企业技术中心和河北省平板显示器工程技术研究 中心资格。经过持续创新，高附加值产品比重逐年提升。近年来，冀雅电子陆续完成了高亮超节能、超 宽温、π 盒、BTN、光阀、3D 眼镜、3D 光栅、仪器仪表高端产品、汽车仪表、彩色显示等液晶显示模组 的深度研发，提升了产品性能。超宽温、宽视角、高对比度等各项指标经鉴定处于国际领先，光阀类产 品多项指标处于国际先进水平，拓宽了市场并进行了深厚的技术储备。 冀雅电子是中国大陆最早研发 液晶模组并使用 COG 工艺技术的厂商之一，有独立专业的研发部门和国内领先的研发能力，在行业内已 经积累了丰富的经验和技术储备。同时公司在触摸屏及其它部件方面形成一套自己的独特技术和工艺， 为特定产业用户提供嵌入式智能人机界面设计及软件开发服务。公司拥有全套全自动 COG 和 TAB 生产设 备并掌握了国内领先水平的核心工艺，可以定制生产 1.44 寸到 15 寸之间任何尺寸的单色、中小尺寸彩 色液晶显示模组。公司生产的产品可靠性高，可适应超宽温，震动，振动，高温高湿，静电，电磁干扰 等各种复杂苛刻环境，对于产品的检测标准也高于同行水平，产品严格按照公司质量管理体系要求历经 多道检测流程才能投放市场。 目前公司已取得 22 项专利技术，其中两项为公司的首创发明。在国内竞 争对手中，公司具有完整技术，对于模组产品、彩色产品、触摸产品，公司策略是“三剑齐发”，整合 上游供应链，拓展模组市场领域。公司已完全具备自主开发、自主生产的能力。 （2）市场优势 公司成立以来，凭借领先的产品技术、可靠的产品质量、合理的产品价格和周到的产品定制化服务， 为公司赢得了广大客户的普遍认可和高度赞誉，在高性能高可靠业应用的车载、商用设施、仪器仪表等 细分市场树立了良好的品牌和信誉。 冀雅电子的母公司河北冀雅成立于 1993 年，现已发展成生产液晶 显示屏的大型集团企业，依靠其不断的技术和管理进步形成了品牌优势，树立了和良好的产业口碑，同 时积累了大量良好的客户资源。而公司的股东之一 LXD HOLDINGS, LLC 也在美国及欧洲市场耕耘多年， 积累了大量国际市场开发经验，也拥有一批良好的客户资源。冀雅电子可与其母公司冀雅电子及 LXD HOLDINGS, LLC 共享客户资源。而且今后两个公司开发的客户资源都可与冀雅电子共享，公司客户资源 得到有力保障。 （3）团队优势 公司拥有一支高学历、年轻化、高素质的管理、技术团队，具有强大创新、研发能力，团队很多成 员大都在液晶显示模组领域有着丰富的从业经验，有着一批为 LCM 研发、设计、生产和运营等主要环节 的优秀专业人才。 经过多年的实践，公司形成了一套完整的产品质量管理、现场管理、安全管理等经 验，并借鉴国外先进的管理方式，诸如“6S”行为管理标准，“精益六西格玛”管理标准，形成了一套 规范化、标准化的成熟高效生产管理制度，使得“精益生产”深深扎根于冀雅电子。自公司设立以来， 公司管理水平不断提高，形成了较完善的内部控制制度和高效有序的研发、采购、生产及销售组织。 3、公司的竞争劣势 公司规模偏小，存在资金瓶颈。公司以往的发展主要依靠自身的积累，与现有的客户规模、市场需 求发展的速度相比较，公司目前资产规模相对偏小、资金实力较弱，融资渠道单一，限制了公司把握行 业发展的机遇实现自身迅速成长的能力，也不利于公司保持自身研发创新优势。因此，公司已申报全国 中小企业股份转让系统，扩展融资渠道，增强自身的资金实力，扩大生产规模，及时把握市场机会，进 一步将公司的技术实力转化为市场优势，提高在全国范围内的市场占有率。 人力资源难以满足未来公 司大规模扩张的需要，高学历人才依然紧缺。人力资源方面的困难，主要体现在人才的数量和结构方面， 随着公司业务规模的迅速扩大，对高水平研发、管理、市场推广人才的需求将随着企业发展而愈发迫切。 公司将加大引进人才的力度，提高公司的研发创新能力。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  19    （五） 持续经营评价 报告期内、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；公司具有良好的独立自主经营能力， 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司资产优良，主要的财务、业务 指标健康；经营管理团队和核心业务人员稳定，公司法人治理结构和管理体制日趋完善，具有良好的持 续经营能力，公司本年度继续加强产品开发和工艺创新，保持行业内的竞争优势。 报告期内不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 无。 （七） 自愿披露 不适用。 二、 未来展望  （一） 行业发展趋势 1、根据国家发改委《产业结构调整指导目录（2011 年本）》和国务院国发【2005】40 号关于发布实 施《促进产业结构调整暂行规定》的决定，信息产业属于国家重点鼓励发展的二十六个产业之一，“薄膜 场效应晶体管 LCD（TFT-LCD）等新型平板显示器件及关键部件”制造属于其中重点发展的领域。 2、《信息产业科技发展“十一五”规划和 2020 年中长期规划纲要》（工业和信息化部 2006 年 8 月 发布）指出：液晶显示技术成为未来 5-15 年重点发展的 15 个技术领域之一。 3、《国家发展改革委办公厅关于继续组织实施新型平板显示器件产业化专项有关问题的通知》（国 家发展与改革委员会 2007 年 12 月发布）指出：主要目的是完善新型平板显示器产业链，提高平板显示器 件产业可持续发展能力。重点支持 TFT-LCD 屏及模块等新型显示器件的发展，支持平板显示器件关键配套 材料及生产设备的产业化，提高国内配套能力。 4、《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》（国务院 2010 年 10 月发布）指出：促进新型显 示产业的发展，将新型显示产业作为未来经济发展的重要产业之一。 5、《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）》（国家发展与改革委员会、科技部、 工信部、商务部和国家知识产权局 2011 年 6 月发布）指出：将 TFT-LCD，3.5-13.5 英寸电容式触摸屏等 新型显示技术及器件、玻璃基板制造等关键技术列为重点发展的 15 项信息类高技术产业化重点领域之一。 6、《“十二五”产业技术创新规划》（国家工业和信息化部 2011 年 11 月发布）指出：2011 至 2015 年重点领域的技术发展方向，其中触控技术、TFT-LCD 显示技术、新型平板显示关键设备技术等被列为重 点开发技术。 7、《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》（国务院 2012 年 7 月发布）指出：积极有序发展大 尺寸薄膜晶体管液晶显示（TFT-LCD）、等离子显示（PDP）面板产业，完善产业链。 8、《新型显示科技发展“十二五”专项规划》（科技部 2012 年 8 月发布）指出：到 2015 年，将实 现显示产业链新增产值超过 5000 亿元；以企业为主体，建立高效的技术创新体系，建设若干产业化示范 基地和技术研发平台，形成一批新型显示产品的核心专利及国家和行业标准，培养若干主导方向的领军人 才和创新团队。 9、《产业结构调整指导目录（2013 年修正）》（国家发展与改革委员会 2013 年 2 月发布）指出： 明确重点鼓励发展：“新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电 子器件、敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造”。 10、《关于组织实施新型平板显示和宽带网络设备研发及产业化专项有关事项的通知》（国家发展改 革委办公厅、工业和信息化部办公厅 2014 年 4 月发布）指出：为推动我国新型平板显示产业快速发展， 落实“宽带中国”战略，国家发展改革委、工业和信息化部拟组织实施新型平板显示和宽带网络设备研发 及产业化专项。 根据《中华人民共和国工业产品生产许可管理条例》的相关规定，公司的业务不涉及国 家产业政策禁止或限制发展的领域，也不涉及需要产业政策制定部门和行业管理部门特殊许可的业务。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  20    （二） 公司发展战略 冀雅电子处于快速发展时期，后续项目会进一步整合 LCD、LCM 资源，提升产能，并增加对上下游产 业链的开发投入。公司会锁定具有庞大增量潜力的汽车电子市场、仪器仪表市场，电力仪表市场、重点瞄 准国内自动变光焊接面罩这个具有广阔发展空间的市场及其所拉动的自动变光焊接滤光镜市场。在广义车 载、船舶应用、智能手机、手持设备等应用领域加强 TFT 产品的研发。同时，公司会加快向上下游产业链 的整合，将公司液晶模组的优势移植到 OLED、电子纸模组，拓展市场开发领域。加大广义模组的研发力 度向下游整合：光阀加光控电路、家电显示、商用设施加控制板等；积极推进非显示模组液晶光阀（像 3D 快门眼镜、光控电焊面罩、防炫目汽车后视镜、汽车遮阳板、消防头盔、投影机，太阳镜等产品）的 市场拓展力度，建立公司发展第二跑道。 经过公司多年发展，在多品种小批量定制的产业模式总结了大量经验，形成了自己独特优势。产品定 制信息在公司内部的流转和处理形成了一套较为成熟的管理模式。而互联网+和工业 4.0 要求客户定制信 息实现网络化以及公司内外流转，因此公司未来将建设网络定制系统以满足互联网+和工业 4.0 要求。 （三） 不确定性因素 截至目前未发生对公司未来发展战略或经营计划产生重大影响的不确定因素。 三、 风险因素  （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制 定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要 在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：随着公司规模的扩张，公司管理层将加强内部管理，在主办券商的协助下，不断加强学习， 严格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平。 2、税收优惠政策变化风险 公司于 2015 年 9 月 29 日重新取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地 方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201513000036，证书有效期三年。公司自获得证书 当年起执行 15.00%的企业所得税税率。公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定，如果国家调整税 收政策，则公司的优惠政策将被调整，公司存在无法享受到相关优惠政策的风险。 应对措施：公司将继续发展主营业务，不断扩大销售规模，提高经营业绩，减少税收优惠政策变化带 来的风险。 3、厂房租赁的风险 公司的主要生产经营场所位于廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号，上述生产经营场所利用的厂房为廊 坊开发区正华置业有限公司所有，公司以租赁的方式占用该厂房设施。虽然按照合同，公司拥有该厂房的 使用权，但是由于厂房是租赁使用，如果公司在合同期满时不能与廊坊开发区正华置业有限公司续签租赁 合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁生产线的风险。 应对措施：公司已经和廊坊开发区正华置业有限公司就廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号厂房的续租 情况进行了洽谈，续签租赁期为 3 年。目前公司与廊坊开发区正华置业有限公司已经对该厂房的续租情况 达成了意向。此外，廊坊经济技术开发区内存在与公司现阶段所租赁厂房相似的场地，所以即使未能与廊 坊开发区正华置业有限公司签订续租合同，公司也能够在短期之内取得新的经营场所，避免因为厂房租赁 带来的风险。 4、技术进步风险 公司所处的行业属于技术密集型行业，涉及机械、电子、材料、软件等多个技术领域，行业技术发展 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  21    迅速。面对激烈的市场竞争，公司需不断致力于新技术的研究和新产品的开发，以应对市场变化和客户需 求，保持产品的竞争力。如果公司新技术和新产品不能满足市场的需求，或对市场需求、发展趋势的把握 出现偏差，都将会降低公司的技术优势和竞争力，给公司的发展带来一定的风险。 应对措施：公司将根据市场最新需求，不断地做研发新技术的尝试，例如 oled 新领域的研发，重视 终端消费电子产品、智能设备显示屏模组的生产，提高公司的技术储备实力，保持公司的技术优势。 5、销售客户集中、大客户依赖的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售收入占比较高，2014 年度、2015 年度和 2016 年度，对前五名客 户的合计销售收入分别占主营业务收入的 72.12%、76.90%和 68.72%，其中对单一客户河北冀雅电子销售 有限公司的销售收入分别占主营业务收入的 27.89%、33.10%和 19.22%。虽然公司与上述客户已建立了长 期的良好合作关系，业务具有较强的持续性与稳定性，但是主要客户因自身经营业务变化或者与公司合作 关系发生重大不利变化，将可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下跌或较大波动。因而公司在销售客户 集中、大客户依赖方面存在一定风险。 应对措施：公司将丰富产品生产线，不断拓展市场，维系和发展新客户，降低大客户占比，提高公司 的持续经营能力。 6、汇率波动风险 公司部分产品进行出口销售，与境外客户签订的合同结算货币以美元为主。2014 年度、2015 年度、 2016 年度，公司出口销售收入分别为 66,039,740.55 元、52,510,563.67 元、60,217,483.00 元，占主营 业务收入的比重分别为 61.20%、57.90%、66.82%，汇兑净损益分别为 107,348.63 元、1,118,889.95 元、 1,200,692.56 元，占利润总额比例为 2.00%、27.45%、17.06%。随着公司未来出口销售的增加，以及人民 币对外币尤其是对美元汇率的升值，可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对汇率风险，公司暂未采取金融工具进行规避，主要管理措施如下： ①尽快办理结汇， 减少等待时间。 ②外销业务接单报价时，充分考虑到人民币升值的预期，调整产品的外销报价。 ③对正 在执行的外销订单，当人民币对美元汇率持续升值达 5%时，与客户及时沟通提高产品的售价，减少公司 的损失。 7、已贴现及背书转让尚未到期的票据风险 报告期内，公司应收票据余额逐年递增，客户以票据方式结算的比例增加，为缓解支付压力，公司将 收到的应收票据进行背书转让或者贴现。截止 2016 年 12 月 31 日，尚有 7,549,142.50 元已背书或贴现的 应收票据尚未到期。虽然公司应收票据全部为银行承兑汇票，到期不能兑现的风险较小，但公司仍然存在 已背书或贴现票据到期无法兑现，进而导致被背书人向公司进行追索的风险。 应对措施：针对上述风险，公司应加强应收票据的管理，对应收票据的背书于贴现进行登记，及时对 到期票据进行回访。同时，公司应加强对应收账款的现金汇款，减少收取应收票据，防止应收票据风险。 8、主要原材料价格波动的风险 目前，公司产品的主要原材料包括 LCD（液晶显示屏）、集成电路 IC、背光源等。报告期内，原材料 成本比例较高占比 70%左右，其价格受市场供求关系的影响，可能存在较大幅度的波动。公司产品的成本 和毛利率水平将受到直接影响，从而导致公司的盈利水平出现波动。 应对措施：为避免原材料价格剧烈波动引致的经营风险，一方面，公司应着重了解行情信息，根据原 材料价格波动情况提前与客户沟通调整价格，对于大宗材料采取预订、通过与供方建立稳定的供货关系等 措施，在原材料价格较低时订购一些常规产品备货，保障原材料价格基本稳定，减少行情波动给公司带来 的风险；另一方面，应不断改进工艺，通过培训，提高员工操作技能和熟练度，提高产品合格率，降低物 耗水平，缓解原材料价格上涨带来的成本压力。 9、关联方交易的风险 报告期内，公司与关联方的交易数额较大，比例较高。2014 年、2015 年、2016 年度，公司向关联方 销售的数额分别为 54,034,954.85 元、51,204,524.99 元、34,651,414.09 元，占同类交易金额比例分别 为 46.71%、49.43%、38.45%。2014 年、2015 年、2016 年，公司向关联方采购的数额分别为 26,898,970.96 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  22    元、20,879,948.95 元、16,325,804.08 元，占同类交易金额比例分别为 28.69%、27.74%、26.88%。公司 存在着由于关联交易不公允而转移利润的可能性，以及因关联交易数额较大、比例过高而丧失经营独立性 的风险。 应对措施：公司与关联方之间的业务均按正常的商业条款进行，均可适用于独立第三方。报告期内， 由于公司产品是定制化订单式产品，需要根据特定客户的要求及外协成本情况进行设计生产，提供给不同 客户产品之间的价格不尽相同，但公司销售给关联方与销售给非关联方的产品单价遵循市场价格均处于正 常收费区间，具有公允性和合理性。同时，经与第三方采购报价、发票等进行比对，公司向关联方的采购 价格未见明显异常符合市场公允销售价格。公司与关联方的交易价格公允，不存在利用关联交易达到虚增 利润或利益输送的情况，不存在影响公司经营独立性的情况。报告期内从冀雅销售公司代理的销售业务， 逐步转为公司独立运作业务，降低与销售公司的业务关联。 10、公司存在少数供应商依赖的风险 报告期内，公司从关联方河北冀雅采购占比较大，存在对少数供应商的依赖情况，但报告期内，公司 与关联方的采购往来业务主要是与河北冀雅的原材料即液晶显示屏的采购业务。A、由于公司的母公司河 北冀雅是专业做液晶显示屏的大型集团企业，很早就进入了 LCD 的设计和研发领域，冀雅品牌在液晶显示 业界具有很高的知名度和良好的客户资源，无论从质量还是技术上能够得到充分保证；B、部分客户在定 制以液晶显示屏为核心部件的组装产品时，要求公司采购指定的冀雅品牌的液晶显示屏；C、由于公司是 河北冀雅集团企业的控股子公司，从冀雅采购液晶显示屏可以更好发挥集团协同效应，供货时间能够得到 充分保证；另外由于行业特性，上下游企业联系紧密，液晶显示业界的知名企业如天马、信利、宇顺等都 是集团内配套采购，因此从河北冀雅即关联方采购具有必要性。 应对措施：由于公司对关联方河北冀雅的采购具有必要性，同时公司原材料采购的供应商资 源丰富， 规格众多、供货充足，价格稳定，公司议价能力较强，因此公司对关联方即河北冀雅的采购不具有依赖性， 对公司业务完整性及持续经营能力不具有重大影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明  （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  23    第五节 重要事项 一、 重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情  （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元  日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 16,325,804.08 16,325,804.08 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 34,651,414.09 34,651,414.09 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 50,977,218.17 50,977,218.17 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内处置子公司情况 2006 年 2 月公司与河北冀雅电子有限公司共同出资成立了河北冀雅电子销售有限公司，注册资本 300 万元，本公司出资 150 万元，占 50%的股权。河北冀雅电子销售有限公司经营：液晶显示器的销售及代理： 自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），经营进料加 工和电子元器件、机电产品、仪器仪表批发零售业务。 2016 年 5 月，冀雅销售委托河北正祥会计师事务所有限责任公司、河北昭实资产评估有限公司就销 售公司截止 2016 年 4 月 30 日的资产进行审计、评估；上述审计、评估机构于 2016 年 6 月 3 日出具“正 祥会审字（2016）第 1-0339 号”《审计报告》、“冀昭实评报字[2016]第 06017 号”《资产评估报告》， 销售公司截止 2016 年 4 月 30 日的净资产审计值为-1,459.75 元，评估值为-1,459.89 元。 2016 年 6 月 6 日，冀雅电子召开全体股东会，经全体股东一致同意，冀雅电子将其持有的冀雅销售 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  24    50%的股权以 1.00 元的价格一次性转让给电光电子，河北冀雅放弃优先受让权，转、受让双方于当日签订 《股权转让协议》。 2016 年 6 月，冀雅销售就上述股权变更事宜在石家庄市工商行政管理局进行了变更 登记。 冀雅电子转让冀雅销售股权的原因：冀雅电子一直通过销售公司对外销售部分产品，造成关联交 易数额较大，为了减少关联交易保持冀雅电子的业务独立性，冀雅电子未来将不通过销售公司对外销售， 而是直接销售给最终客户，因此将销售公司的股权转让。 （三） 承诺事项的履行情况 为有效防止及避免同业竞争，公司控股股东河北冀雅电子有限公司出具了关于避免同业竞争的承诺 函： “为避免本公司与冀雅电子之间的同业竞争，本公司做出以下明示且不可撤销的承诺： 一、除冀雅电子及冀雅电子的控股子公司以外，本公司直接或间接控制的其他企业目前均未从事与冀 雅电子相同或相似的业务。 二、本公司承诺并确保本公司直接或间接控制的公司不会： 1、在中国境内及/或境外单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、 合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参股）直接或间接从事或参与，或协助从事或参与任何与冀 雅电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 2、在中国境内及/或境外，以任何形式支持除冀雅电子或冀雅电子附属企业以外的他人从事与冀雅电 子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务； 3、以其他方式介入(不论直接或间接)任何与冀雅电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构 成竞争的业务或活动； 4、如违反上述承诺，本公司同意承担给冀雅电子造成的全部损失。” “公司股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出如下承诺： ①本人将尽可能的避免和减少本人、本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人 的其他企业、组织、机构（以下简称“关联企业”）与冀雅电子之间的关联交易。 ②对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规范性 文件以及冀雅电子章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与冀雅电子签订关联交易 协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护冀雅电子 及其他股东的利益。 ③本人保证不利用在冀雅电子中的地位和影响，通过关联交易损害冀雅电子及其他股东的合法权益， 不利用本人在冀雅电子中的地位和影响，违规占用，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要 求冀雅电子违规提供担保。 ④本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在冀雅电子存续且依照中国证监会或证券交易所相关 规定本人被认定为冀雅电子关联人期间内有效。 如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相 关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。” 报告期内，承诺人均严格履行了其所作出的上述承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况  （一） 普通股股本结构 单位：股  冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  25    股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  - - -  -  - 其中：控股股东、实际控制人  - - -  -  -             董事、监事、高管  - - -  -  -             核心员工  - - -  -  - 有限售条 件股份  有限售股份总数  20,000,000 100.00% -  20,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  11,700,000 58.50% -  11,700,000  58.50%             董事、监事、高管  - - -  -  -             核心员工  - - -  -  -           总股本  20,000,000 -  0  20,000,000  -            普通股股东人数  -  （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  河北冀雅电子有 限公司  11,700,000  0 11,700,000 58.50% 11,700,000  0 2  LXD HOLDIN GS ,LLC  5,000,000  0 5,000,000 25.00% 5,000,000  0 3  河北信息产业投 资集团有限公司  3,300,000  0 3,300,000 16.50% 3,300,000  0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  三个股东之间不存在关联关系  二、 优先股股本基本情况  单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  - - - 计入负债的优先股  - - - 优先股总股本  - - - 三、 控股股东、实际控制人情况  （一） 控股股东情况 控股股东为河北冀雅电子有限公司，2005 年 4 月 30 日在河北省工商行政管理局登记注册，法定代表 人董文献，公司统一社会信用代码 911301006017004328，注册资本为 31,130.36 万人民币。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 河北冀雅电子有限公司（持股比例 58.50%）为股份公司的控股股东，中国华融资产管理股份有限公 司持有河北冀雅电子有限公司 53.15%的股权，而中国华融资产管理股份有限公司由财政部投资组建并持 有其 67.74%股权，因此，财政部为冀雅电子的实际控制人。 报告期内，公司的实际控股人未发生变化。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  26    第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况  单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况  单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况      单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况  （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.30 - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  27    第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况  （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  董文献  董事长  男  49 本科  2016/6/28-2019/6/27  否  汤俊虎  董事、副总经理  男  50 本科  2016/6/28-2019/6/27  是  陆彤  董事  女  49 研究生  2016/6/28-2019/6/27  否  王春亮  董事  男  54 本科  2016/6/28-2019/6/27  是  Edwin D.Harrison  董事  男  72 博士  2016/6/28-2019/6/27  否  Charles Wang  董事、总经理  男  42 博士  2016/6/28-2019/6/27  否  朱梅  董事  女  39 硕士  2016/6/28-2019/6/27  否  刘利成  监事会主席  男  47 本科  2016/6/28-2019/6/27  否  李晓娟  职工监事  女  37 本科  2016/6/28-2019/6/27  是  李洋  职工监事  男  33 大专  2016/6/28-2019/6/27  是  James Roman  监事  男  67 本科  2016/6/28-2019/6/27  否  袁建彩  监事  女  38 本科  2016/6/28-2019/6/27  否  耿卫国  财务总监  男  40 大专  2016/6/28-2019/6/27  是  李兴茂  董事会秘书  男  40 大专  2016/6/28-2019/6/27  是  董事会人数：  7  监事会人数：  5  高级管理人员人数：  4  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  合计    0 0 0 0.00%  - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董文献，男，1967 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 7 月毕业于安 徽财贸学院，会计专业。1989 年 7 月至 1995 年 2 月工作于石家庄电视机厂财务部。1995 年 3 月至 2002 年 3 月就职于河北冀雅电子有限公司，担任财务部副经理、经理。2002 年 3 月至 2003 年 4 月就职于河北 冀雅电子有限公司担任总经理助理兼财务部经理、经营计划办副主任；2003 年 5 月至 2005 年 9 月担任 河北冀雅电子有限公司总会计师；2005 年 10 月至 2006 年 3 月担任河北冀雅电子有限公司副总经理兼 总会计师；2006 年 4 月至 2007 年 1 月就职于河北冀雅电子有限公司担任副总经理兼总会计师、另任 河北冀雅电子销售有限公司董事长；2007 年 2 月至 2012 年 7 月担任河北冀雅电子有限公司副总经理 兼总会计师，同时担任河北冀雅电子销售有限公司董事长、总经理；2012 年 8 月至 2013 年 5 月担任 河北冀雅电子有限公司常务副总经理、河北冀雅电子销售有限公司董事长、总经理；2013 年 6 月至 2016 年 3 月担任河北冀雅电子有限公司总经理、河北冀雅电子销售有限公司公司董事长、总经理；2016 年 3 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  28    月至今担任河北冀雅电子有限公司经理、河北冀雅电子销售有限公司董事长、总经理；2016 年 3 月至股 份公司成立时在冀雅电子担任董事长。现任公司董事长。 汤俊虎，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 7 月毕业于上 海同济大学，电子仪器及测量技术专业。1989 年 7 月至 1993 年 2 月就职于石家庄电视机厂，担任技 术员；1993 年 3 月至 2002 年 3 月就职于河北冀雅电子有限公司，历任工段长、车间主任、生产部副 经理、经理、经营计划办主任；2002 年 4 月至 2003 年 2 月担任河北冀雅电子有限公司总经理助理、 经营计划办主任；2003 年 3 月至 2003 年 4 月担任河北冀雅电子有限公司总经理助理、LCD 制造部经 理；2003 年 5 月至 2006 年 1 月担任河北冀雅电子有限公司副总经理；2006 年 2 月至 2007 年 2 月 任河北冀雅电子有限公司副总经理、河北冀雅电子销售有限公司总经理；2007 年 3 月至 2007 年 9 月 就任河北冀雅电子有限公司副总经理、冀雅（廊坊）电子有限公司总经理、河北冀雅电子销售有限公司副 总经理；2007 年 10 月至 2008 年 1 月担任河北冀雅电子有限公司党委委员、副总经理、冀雅（廊坊） 电子有限公司总经理、河北冀雅电子销售有限公司副总经理；2008 年 2 月至 2015 年 6 月任河北冀雅 电子有限公司党委委员、副总经理、冀雅（廊坊）电子有限公司执行副总经理、河北冀雅电子销售有限公 司副总经理；2015 年 7 月至今任河北冀雅电子有限公司党委委员、纪委书记；2015 年 7 月至股份公司 成立时在冀雅电子担任执行副总经理。现任公司董事。 陆彤，女，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历。1990 年 7 月毕 业于河北大学财政金融专业。1990 年 7 月至 1995 年 9 月就职于环宇公司兴华包装注塑厂，担任财务 科副科长；1995 年 10 月至 1998 年 7 月在河北冀雅电子有限公司财务部工作；1998 年 8 月至 2003 年 5 月就职于河北冀雅电子有限公司担任财务部副经理；2000 年 9 月至 2002 年 12 月于南开大学在 职 EMBA 学习；2003 年 6 月至 2005 年 11 月就职于河北冀雅电子有限公司担任财务部经理；2005 年 12 月至 2007 年 9 月，就职于河北冀雅电子有限公司，担任总经理助理兼财务部经理；2007 年 10 月 至 2009 年 4 月就职于河北冀雅电子有限公司，担任党委专职副书记兼纪委书记一职；2009 年 5 月至 2015 年 5 月担任河北冀雅电子有限公司党委专职副书记兼纪委书记、工会主席；2015 年 6 月至今担任 河北冀雅电子有限公司党委书记、工会主席。现任公司董事。 王春亮，男，1962 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 7 月毕业于 天津大学电子工程专业。1984 年 8 月至 1994 年 3 月就职于石家庄无线电二厂，担任技术员、助理工 程师、工程师；1994 年 4 月至 2004 年 11 月于河北冀雅电子有限公司担任工程师、生产部经理、副总 工程师；2004 年 12 月至 2016 年 3 月担任冀雅（廊坊）电子有限公司总工程师；2016 年 3 月至股份 公司成立时在冀雅电子担任董事、总工程师。现任公司董事。 朱梅，女，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1998 年 7 月毕业于河北 科技大学，工业工程专业。1998 年 8 月至 2000 年 8 月就职于河北第二机械厂；2000 年 9 月至 2003 年 3 月就读于河北工业大学；2003 年 4 月至 2006 年 5 月就职于河北省信息产业投资有限公司担任职 员；2006 年 6 月至 2008 年 2 月任河北省信息产业投资有限公司投资管理部副经理；2008 年 3 月至 2012 年 5 月任河北省信息投资有限公司投资管理部经理；2012 年 6 月至 2014 年 10 月任河北信息产 业投资集团有限公司资本运营部经理；2014 年 11 月至 2015 年 12 月任河北信息产业投资集团有限公司 投资业务二部经理；2016 年 1 月至今就职于河北信息产业投资集团有限公司担任审计与风险控制部经 理。2007 年 12 月至股份公司成立时在冀雅电子担任董事。现任公司董事。 Edwin D. Harrison（埃德温•D•哈里森），男，美国公民，生于 1944 年，美国护照号码 461505700， 在 1966 年取得美国会计与经济学士学位。目前，担任 LXD HOLDINGS, LLC 和 SMT 控股有限公司的董事 长。现任公司董事。 Charles Wang（王晨晖），男，美国公民，1974 年出生，美国国籍(护照：505757122)，博士学历。 2003 年 1 月毕业于美国俄亥俄州肯特州立大学液晶专业。2002 年 12 月至 2004 年 10 月在美 HEMIMAGE Corp 担任资深科学家。2004 年 10 月至 2010 年 6 月在美国 LXD Inc 担任国际业务兼研发 副总裁。2010 年 6 月至 2012 年 7 月在美国 APPLE Inc 担任苹果全球运营部液晶显示项目运营经理。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  29    现任公司董事、总经理。 刘利成，男，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年毕业于中央广 播电视大学，法学专业。1987 年 7 月至 1991 年 11 月工作于石家庄市国际大厦；1991 年 12 月至 1993 年 2 月工作于中兴科技开发公司；1993 年 3 月至 1993 年 12 月就职于河北省企业投资公司；1994 年 1 月至 2000 年 3 月就职于河北省工业贸易总公司；2000 年至今就职于河北信息产业投资集团有限公 司，历任子公司副总经理，总经理，集团党群工作部部长，集团办公室主任，现任集团总经理助理、人力 资源部部长、子公司担保公司董事长。现为股份公司监事会主席。 James Roman（詹姆斯•罗马），男，1949 年出生，美国国籍，护照号码 526929751。1972 年毕业于 美国克利夫兰州立大学电气工程专业。1973 年至 1980 年就职于美国通用电气集团担任灯具企业部工程 师；1980 年至 1983 年就职于美国通用电气集团担任液晶显示操作部经理；1983 年至 1994 年就职于 LXD，担任副总裁一职；1994 年至 2003 年就职于 LXD 担任主任和副总裁；2003 年至今就职于 LXD 担 任副总裁。现为股份公司监事。 袁建彩，女，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 6 月毕业于河 北经贸大学，理财学专业。2001 年 7 月至 2006 年 2 月在电光电子有限公司财务部任职员；2006 年 3 月至 2011 年 3 月在电光电子有限公司任财务部副经理；2011 年 4 月至 2015 年 2 月在电光电子有限 公司任财务部经理；2015 年 3 月至今，在河北冀雅电子有限公司担任财务部经理。现为股份公司监事。 李晓娟，女，1979 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科毕业。2003 年 6 月毕业于 河北石油职业技术学院，电控技术专业。2003 年 7 月至 2005 年 7 月在廊坊伊利乳品有限公司任综合 部人力资源管理员；2005 年 8 月至 2011 年 3 月在冀雅（廊坊）电子有限公司任综合部人力资源专员； 2011 年 4 月至 2013 年 3 月在冀雅（廊坊）电子有限公司任综合部人力资源主管；2013 年 4 月至今 在冀雅（廊坊）电子有限公司任综合部人力资源经理。现为股份公司监事。 李洋，男，1983 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 6 月毕业于河北 经贸大学，电子技术及应用专业（2009 年 1 月毕业于河北科技大学，工商企业管理专业）。2003 年 7 月 至 2004 年 1 月就职于河北冀雅电子有限公司担任模块部员工；2004 年 2 月至 2004 年 12 月在河北 冀雅电子有限公司模块部担任 COG 班长；2005 年 1 月至 2009 年 1 月在冀雅（廊坊）电子有限公司担 任 COG 班长；2009 年 2 月至今在冀雅（廊坊）电子有限公司担任生产带班班长。现为股份公司监事。 Charles Wang（王晨晖）,总经理，详见上述董事简介。 汤俊虎，副总经理，详见上述董事简介。 耿卫国，男，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科毕业。1997 年 7 月毕业于河 北粮食学校会计电算化专业。1997 年 8 至 2005 年 11 月就 职于河北冀雅电子有限公司财务部担任财 务会计一职；2001 年 7 月至 2004 年 7 月在河北广播电视大学攻读财务会计专业；2005 年 12 月 2007 年 6 月就职于冀雅（廊坊）电子有限公司，任财务部主管；2007 年 7 月至 2013 年 3 月就职于冀雅（廊 坊）电子有限公司，任财务部副经理。2013 年 3 月至今就职于冀雅电子，担任财务总监。 李兴茂，男，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科毕业。1997 年 7 月毕业于河 北电子工业学校计算机专业；1997 年 7 月至 2002 年 4 月就职于河北冀雅电子有限公司综合办公室； 同时在 2001 年 6 月毕业于中央党校函授学院政法专业；2002 年 5 月至 2004 年 3 月就职于河北省液 晶显示发展公司，担任党委办公室干事；2004 年 4 月至 2004 年 11 月就职于冀雅（廊坊）电子有限公 司筹建组；2004 年 12 月至今担任冀雅（廊坊）电子有限公司办公室主任。股份公司成立后任公司董事 会秘书。 二、 员工情况  （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员  4 3 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  30    财务人员  4 4 计划人员  5 6 采购人员  11 10 维修人员  10 9 生产人员  103 102 营销人员  7 6 行政人员  9 11 研发人员  13 26 质量监管人员  26 23 工艺技术人员  0 11 员工总计 192 211 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 45 44 专科 47 41 专科以下 98 124 员工总计 192 211 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职人员 211 人，较期初增加 19 人。2016 年公司通过 参加大型招聘会，为公司共引进专科及以上学历优秀人才 6 名。 2、员工培训 结合公司业务发展特点、现有人力资源架构及岗位设置，公司制定了一套全面、系统的 培训计划，包 括新员工入职培训、岗位技能培训等，提高工作效率，提升员工素质，助力公司业绩增长。 3、招聘： 根据公司人员需要情况，各部门按程序审批，由综合部按照名单计划落实，公司主要通过 网络招聘、地方组织的人才招聘会和员工介绍三个途径进行招聘，以确保找到与公司发展相适应的人才。 4、员工薪酬政策 员工薪酬包括基本薪资和绩效薪资等。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方 相关法律，与员工 签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理社会保险。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 19 19 0 核心技术人员 8 8 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队不存在变动情况。公司为核心技术人员提供培训、晋升机会，并通过绩 效考核等多种激励措施，保障核心技术人员的人员稳定。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  31    第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理  （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及全国中小企业股份转 让系统制定的相关业务规则和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平。 公司股东会、董事会、监事会的运作及召开均严格按照《公司章程》等有关规定程序执行，形成了责权分 明、 各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。目前公司治理机制符合相关法律法规要求， 运行有效且可以满足公司经营发展需求，且在保护股东尤 其是中小股东的权益方面发挥了重要的作用。随 着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策 程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 本年度公司新建立了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《信 息披露管理制度》等制度，公司治理结构更加得到完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表 决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表 决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联 交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况基本符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内不存在章程修改情况。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2016 年 6 月 28 日，第一届董事会第一次会议审 议通过了《关于选举股份公司董事长的议案》， 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  32    选举董文献任第一届董事会董事长，任期 3 年； 审议通过了《关于聘任股份公司高级管理人员的 议案》，聘任 Charles Wang 王晨晖任公司总经理、 汤俊虎任副总经理、李兴茂任董事会秘书、耿卫 国任财务负责人，任期三年；审议通过了《关于 〈冀雅（廊坊）电子股份有限公司总经理工作细 则〉的议案》、《关于〈冀雅（廊坊）电子股份有 限公司董事会秘书工作细则〉的议案》、《关于授 权股份公司董事会办理股份公司设立有关事宜 的议案》。 监事会 1 2016 年 6 月 28 日，第一届监事会第一次会议审 议通过了《关于选举股份有限公司监事会主席的 议案》，选举刘利成担任公司第一届监事会主席。 股东大会 1 2016 年 6 月 28 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于冀雅（廊 坊）电子有限公司整体变更为冀雅（廊坊）电子 股份有限公司的议案》,同意将公司整体变更为 股份有限公司审议通过《关于终止河北冀雅电子 有限公司、河北信息产业投资集团有限公司、LXD 控股有限公司三方于 2007 年 12 月 4 日签署的冀 雅（廊坊）电子有限公司<股东协议>及<章程> 的议案》、《冀雅（廊坊）电子股份有限公司发起 人协议》、 《冀雅（廊坊）电子股份有限公司章程》； 审议通过《冀雅（廊坊）电子股份有限公司第一 届董事会董事成员的议案》，选举董文献、汤俊 虎、陆彤、王春亮、EDWIN D.HARRISON、Charles Wang（王晨晖）、朱梅七人组成公司第一届董事 会，任期三年； 审议通过《冀雅（廊坊）电子 股份有限公司第一届监事会股东代表监事》的议 案，选举刘利成、James Roman、袁建彩三人为 股东代表监事，与职工代表监事李晓娟、李洋共 同组成公司第一届监事会，任期三年； 审议通 过《关于冀雅（廊坊）电子股份有限公司设立费 用的议案》、 《关于审计基准日至股份公司设立之 日之间所产生的权益由整体变更后的股份公司 全体股东按出资比例享有和承担的议案》、 《公司 住所地为廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号的议 案》、《公司经营期限由原“2004 年 6 月 3 日至 2037 年 12 月 26 日”变更为“永久存续”的议 案》、《冀雅（廊坊）电子股份有限公司股东大会 议事规则》、《冀雅（廊坊）电子股份有限公司董 事会议事规则》、《冀雅（廊坊）电子股份有限公 司监事会议事规则》、《冀雅（廊坊）电子股份有 限公司对外投资管理办法》、《冀雅（廊坊）电子 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  33    股份有限公司对外担保管理办法》、 《冀雅（廊坊） 电子股份有限公司关联交易管理办法》、《冀雅 （廊坊）电子股份有限公司信息披露管理办法》、 《冀雅（廊坊）电子股份有限公司财务管理制 度》； 、《关于申请公司股票在全国股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、 《关于申请公司股票 采用协议转让方式进行转让的议案》、 《关于授权 股份公司董事会全权办理公司股票在全国股份 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、 《关 于授权董事会全权办理本次有限责任公司整体 变更为股份有限公司一切事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公 司管理层引入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司 与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《非上市公众公司监督指引第 1 号—信息披露》和《全国中小企业股份转让系统业 务 规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件的相关规定，公司在《公司章程》中对投资者关系管理 的具体内容做出规定。对上述内容的规定有利于加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认 同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，并保护投资者合法权益。 公司与投资者沟通的主要方式包括但不限于：定期报告和临时公告、股东大会、一对一沟通、邮寄资 料、电话咨询、现场参观、公司网站和路演等。公司尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟 通，充分利用互联网络提高沟通效率，降低沟通成本。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制  （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  34    理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互 独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立 股份公司是由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均 已整体进入公司。有限公司整体变更为股份公司后，注册资本为 2,000 万元，实收资本为 2,000 万元， 出资已经全部到位。公司合法拥有与生产经营相关的固定资产、流动资产等全部资产的所有权。 2、公司的人员独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产 生；公司经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他 企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订了劳动合同， 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 3、公司的财务独立公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的 财务核算体系及财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行 账号，独立纳税。 4、公司的机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、执 行及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各 机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存 在混合经营、合署办公的情况。 5、公司的业务独立 公司的上述业务完整且独立于公司控股股东、实际控制人控制的关联方，在生产 经营及管理上依法独立运作，不存在因与股东及其他关联方之间存在关联关系而使公司经营业务的完整独 立性受到不利影响的情形。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证 公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。股份公司 的业务皆为自主实施，独立于股东和关联方，业务独立。 公司控股股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立 于股东和关联方其控制的其他企业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《会计准则》建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度，确保了业务和 会计信息的一致性，同时，进一步加强了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解会计 核 算工作中存在的风险，报告期内财务运行情况良好。 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严 格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 (1)关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算作。 (2)关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的 规定，结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运 营 的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控 制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程,需要在公司运营的实际操作中不断改进、不 断完善。 今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  35    司平稳发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、有错 必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会影响行 为进行追究与处理。 报告期内，公司未出现年度报告重大差错。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  36    第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 立信中联审字（2017）D-0258 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 李宗芳、李辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 冀雅（廊坊）电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的冀雅（廊坊）电子股份有限公司（以下简称“冀雅廊坊公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是冀雅廊坊公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，冀雅廊坊公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冀雅廊坊 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 ‐ 19,277,485.52 9,620,147.94 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  37    以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ 2,060,590.00 895,802.80 应收账款 ‐ 19,194,265.50 24,795,384.54 预付款项 ‐ 606,100.05 599,649.08 应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 ‐ 652,156.14 131,519.39 买入返售金融资产 ‐ - - 存货 ‐ 10,569,535.98 13,605,921.85 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 ‐ 435,790.90 852,477.55 流动资产合计 ‐ 52,795,924.09 50,500,903.15 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 ‐ - - 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 ‐ 1,749,217.34 1,846,617.47 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ 71,287.55 104,093.39 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ 78,142.09 27,250.67 递延所得税资产 ‐ 397,181.22 194,436.85 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 2,295,828.20 2,172,398.38 资产总计 ‐ 55,091,752.29 52,673,301.53 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ - - 向中央银行借款 ‐ - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  38    吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 应付账款 ‐ 13,100,567.56 15,613,799.92 预收款项 ‐ 474,836.57 897,660.04 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 ‐ 4,254,539.29 3,946,971.84 应交税费 ‐ 155,072.23 223,435.23 应付利息 ‐ - - 应付股利 ‐ 2,916,750.00 3,604,250.00 其他应付款 ‐ 1,207,470.13 1,486,731.64 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 22,109,235.78 25,772,848.67 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 22,109,235.78 25,772,848.67 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 ‐ 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  39    资本公积 ‐ 8,537,933.93 5,692.54 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 ‐ 666,687.39 1,813,506.29 一般风险准备 ‐ - - 未分配利润 ‐ 3,777,895.19 5,081,254.03 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 32,982,516.51 26,900,452.86 少数股东权益 ‐ - - 所有者权益合计 ‐ 32,982,516.51 26,900,452.86 负债和所有者权益总计 ‐ 55,091,752.29 52,673,301.53 法定代表人：  董文献 主管会计工作负责人： 程克增 会计机构负责人：  耿卫国    （二） 利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ‐ 90,116,274.89 90,696,201.53 其中：营业收入 ‐ 90,116,274.89 90,696,201.53 利息收入 ‐ - - 已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ 83,101,745.30 86,624,019.43 其中：营业成本 ‐ 62,856,993.71 68,612,314.50 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 营业税金及附加 ‐ 665,717.73 652,359.01 销售费用 ‐ 1,438,164.51 1,825,636.09 管理费用 ‐ 18,041,238.38 16,666,151.10 财务费用 ‐ -1,251,998.20 -1,143,102.79 资产减值损失 ‐ 1,351,629.17 10,661.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） ‐ 1.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 7,014,530.59 4,072,182.10 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  40    加：营业外收入 ‐ 88,210.80 4,000.14 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 ‐ 66,825.47 - 其中：非流动资产处置损失 ‐ 18,123.02 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 7,035,915.92 4,076,182.24 减：所得税费用 ‐ 953,852.27 487,791.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 6,082,063.65 3,588,391.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ 6,082,063.65 3,588,391.23 少数股东损益 ‐ - - 六、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ 6,082,063.65 3,588,391.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ - - 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ - - 八、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ 0.30 0.18 （二）稀释每股收益 ‐ 0.30 0.18 法定代表人：  董文献 主管会计工作负责人： 程克增 会计机构负责人：耿卫国   （三） 现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 98,647,414.18 69,100,473.26 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  41    向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ 5,047,084.47 4,378,981.29 收到其他与经营活动有关的现金 ‐ 1,418,404.07 2,322,395.63 经营活动现金流入小计 ‐ 105,112,902.72 75,801,850.18 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 70,938,305.31 51,932,830.58 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 15,373,090.29 16,581,620.11 支付的各项税费 ‐ 2,117,969.67 1,684,036.73 支付其他与经营活动有关的现金 ‐ 6,097,157.47 5,542,361.64 经营活动现金流出小计 ‐ 94,526,522.74 75,740,849.06 经营活动产生的现金流量净额 ‐ 10,586,379.98 61,001.12 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ 200.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ 1.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流入小计 ‐ 201.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 279,243.40 34,975.66 投资支付的现金 ‐ - - 质押贷款净增加额 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 279,243.40 34,975.66 投资活动产生的现金流量净额 ‐ -279,042.40 -34,975.66 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ - - 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  42    筹资活动现金流入小计 ‐ - - 偿还债务支付的现金 ‐ - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 650,000.00 1,051,157.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ - - 筹资活动现金流出小计 ‐ 650,000.00 1,051,157.27 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -650,000.00 -1,051,157.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 9,657,337.58 -1,025,131.81 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 9,620,147.94 10,645,279.75 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 19,277,485.52 9,620,147.94 法定代表人：  董文献 主管会计工作负责人： 程克增 会计机构负责人：耿卫国   冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  43    （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他综 合收益  专项 储备  盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 5,692.54 - - - 1,813,506.29 - 5,081,254.03 - 26,900,452.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 5,692.54 - - - 1,813,506.29 - 5,081,254.03 - 26,900,452.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 8,532,241.39 - - - -1,146,818.90 - -1,303,358.84 - 6,082,063.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,082,063.65 - 6,082,063.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 912,309.55 - -912,309.55 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 912,309.55 - -912,309.55 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  44    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 8,532,241.39 - - - -2,059,128.45 - -6,473,112.94 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,532,241.39 - - - -2,059,128.45 - -6,473,112.94 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 8,537,933.93 - - - 666,687.39 - 3,777,895.19 - 32,982,516.51 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他综 合收益  专项 储备  盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 5,692.54 - - - 1,275,247.61 - 4,631,121.48 - 25,912,061.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 5,692.54 - - - 1,275,247.61 - 4,631,121.48 - 25,912,061.63 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  45    三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 538,258.68 - 450,132.55 - 988,391.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,588,391.23 - 3,588,391.23 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 538,258.68 - -3,138,258.68 - -2,600,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 538,258.68 - -538,258.68 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -2,600,000.00 - -2,600,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 5,692.54 - - - 1,813,506.29 - 5,081,254.03 - 26,900,452.86 法定代表人：  董文献 主管会计工作负责人： 程克增 会计机构负责人：耿卫国 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  46    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事会办公室。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  47    冀雅（廊坊）电子股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、公司基本情况 （一）公司的历史沿革 冀雅（廊坊）电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“冀雅（廊坊）”），由原冀雅 （廊坊）电子有限公司整体变更设立，于 2016 年 7 月 14 日取得廊坊市工商行政管理局核发 的营业执照，统一社会信用代码：911310007634343680。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司前身为冀雅（廊坊）电子有限公司，是经廊坊市工商行 政管理局注册登记，于 2004 年 6 月 3 日成立，注册资本金人民币 2,000.00 万元，注册号： 130000400003542。公司注册地址为廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号。 冀雅（廊坊）电子有限公司系 2004 年 6 月 3 日由“河北省液晶显示发展公司”和“河 北中电进出口有限公司”共同组建。根据股东会决议、章程的规定，冀雅（廊坊）申请登记 的注册资本为人民币 2,000.00 万元，股东“河北省液晶显示发展公司”认缴的出资额为人民 币 1,900.00 万元整，以现金和实物出资，占注册资本的 95.00%；股东“河北中电进出口有 限公司”认缴的出资额为人民币 100.00 万元整，以现金出资，占注册资本的 5.00%。由全 体股东分两期于 2004 年 12 月 31 日之前缴足。 首次实缴出资额为 738.00 万元，股东“河北省液晶显示发展公司”2004 年 5 月 27 日实 缴出资 700.00 万元、股东“河北中电进出口有限公司”2004 年 6 月 2 日实缴出资 38.00 万 元，均以货币形式出资。银行已出具【企业入资证明】。 根据 2004 年 6 月 7 日股东会决议，股东之间进行了股份转让，并引入了新股东“河北 省信息产业风险投资有限公司”。股东“河北中电进出口有限公司”将其认缴的全部股权（人 民币 100.00 万元，占注册资本 5.00%）全部转让于股东“河北省液晶显示发展公司”。对于 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  48    股东“河北中电进出口有限公司”尚未缴足的出资额 62.00 万元，由受让股权的股东“河北 省液晶显示发展公司”补足；股东“河北省液晶显示发展公司”将其认缴的部分股权（人民 币 180.00 万元整，占注册资本 9.00%）转让于新股东“河北省信息产业风险投资有限公司”， 并由其实际缴足。 根据 2004 年 6 月 10 日章程修正案，股权转让后，股东“河北省液晶显示发展公司”认 缴出资额为人民币 1,820.00 万元，以现金和实物出资，占注册资本的 91.00%；股东“河北 省信息产业风险投资有限公司”认缴出资额为人民币 180.00 万元，以现金出资，占注册资 本的 9.00%。 截止 2004 年 6 月 23 日，股东“河北省液晶显示发展公司”实缴出资 738.00 万元，股 东“河北省信息产业风险投资有限公司”实缴出资 180.00 万元，均以货币资金形式出资。 廊坊天元会计师事务所有限责任公司 2004 年 12 月 16 日对上述出资出具了【廊天元会事验 B 字（2004）第 133 号】验资报告。 第二期实缴出资额为 1,082.00 万元，股东“河北省液晶显示发展公司”实缴出资 1,082.00 万元，其中货币 605.00 万元，实物 477.00 万元（河北正祥会计师事务所有限责任公司于 2004 年 12 月 18 日出具【冀祥会评报字（2004）第 08025 号】评估报告）。廊坊天元会计师事务 所有限责任公司 2004 年 12 月 18 日对上述出资出具了【廊天元会事验 B 字（2004）第 135 号】验资报告。 根据 2005 年 5 月 10 日股东会会议决议、章程修正案的规定，股东“河北省液晶显示发 展公司”变更名称为“河北冀雅电子有限公司”；股东“河北省信息产业风险投资有限公司” 变更名称为“河北省信息产业投资有限公司”。 根据 2007 年 10 月 29 日股东会会议决议【冀雅（廊坊）股字[2007]2 号】、章程修正案 的规定，股东“河北冀雅电子有限公司”将其持有股份中 7.50%以 150.00 万元人民币价格 转让于股东“河北省信息产业投资有限公司”。股权转让后，股东“河北冀雅电子有限公司” 以现金和实物出资，出资额为人民币 1,670.00 万元，占注册资本的 83.50%；股东“河北省 信息产业投资有限公司”以现金出资，出资额为人民币 330.00 万元，占注册资本的 16.50%。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  49    根据 2007 年 11 月 8 日股东会会议决议【冀雅（廊坊）股字[2007]3 号】、公司章程的规 定，引入美国新股东“LXD 控股有限公司”。股东“河北冀雅电子有限公司”将其持有股份 中 25.00%以 35.00 万美元价格转让于新股东“LXD 控股有限公司”。股东“河北冀雅电子有 限公司”于 2008 年 4 月 3 日收到新股东“LXD 控股有限公司”股权转让款 35.00 万美元。 河北冀鸿会计师事务所有限公司 2008 年 4 月 8 日对上述出资出具了【[2008]冀鸿变验字第 004 号】验资报告。 根据 2007 年 12 月 24 日河北省商务厅【冀商外资字[2007]237 号】文件，同意“LXD 控股有限公司”通过股权并购方式并购冀雅（廊坊）电子有限公司，冀雅（廊坊）变更为中 外合资企业。并购后，冀雅（廊坊）注册资本 2,000.00 万元人民币，其中，股东“河北冀雅 电子有限公司”占 58.50%股权；股东“河北省信息产业投资有限公司”占 16.50%的股权； 股东“LXD 控股有限公司”占 25.00%股权。 根据 2013 年 3 月 21 日章程修正案，股东“河北省信息产业投资有限公司”更名为“河 北省信息产业投资集团有限公司”。 根据冀雅（廊坊）出资人关于整体变更设立股份有限公司的决议和整体变更后公司章程 的规定，整体变更后冀雅（廊坊）申请登记的注册资本为人民币 2,000.00 万元，由冀雅（廊 坊）电子有限公司全体出资人以其拥有的冀雅（廊坊）电子有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产于 2016 年 6 月 28 日之前折合为本公司股本。本次股改立信中联会计师 事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 28 日出具【立信中联验字（2016）D-0043 号】《验 资报告》。 截止 2016 年 12 月 31 日，冀雅（廊坊）股权结构具体如下表列示： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收注册资本（万元） 持股比例（%） 河北冀雅电子有限公司 1,170.00 1,170.00 58.50 LXD 控股有限公司 500.00 500.00 25.00 河北省信息产业投资集团 有限公司 330.00 330.00 16.50 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  50    （二）公司的经营范围及其他 本公司经营范围：设计、研发和生产液晶显示模块及相关电子产品，销售本公司自产产 品，提供相关售后服务。 法定代表人：董文献，住所：廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号。 本公司最终控制人为河北冀雅电子有限公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 四、主要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，其他项目均按历史成本 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  51    计量。如果资产发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四）现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金 额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 （五）外币业务和外币报表折算 对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差 额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值 变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不产生汇兑差额。 （六）应收款项 1.单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在 200.00 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险 特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的类别 确定组合的依据 按组合计提坏账 准备的计提方法 组合 1：无风险组合  按押金、备用金、应收退税款、代扣代缴保险、 关联公司应收款项为信用风险特征划分组合  不计提坏账准备  组合 2：账龄组合 除上述以外以应收款项的账龄为信用风险特征 划分组合 采用账龄分析法 计提坏账准备 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  52    除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款和押金、备用金、应收退税款、代扣代 缴保险、关联公司应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账 准备计提的比例，具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值 测试并计提特别坏账准备。 （七）存货 1.存货分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品（周转材料）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  53    销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （八）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  54    生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  55    价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣 除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢 复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投 资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  56    在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司的联营企业。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 本公司于资产负债表日按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行 减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 （九）固定资产 1.固定资产确认条件 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  57    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 8 5.00 11.88 机械设备 10 5.00 9.50 运输设备 10 5.00 9.50 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  58    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回 金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费。 （十）在建工程 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项在建工程的可收回 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  59    金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十一）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  60    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十二）无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  61    价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 类 别 估计使用年限（年） 软件 10 2.无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿 命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  62    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十四）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司在职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 1.短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  63    与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 3.离职后福利 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （十五）收入 1.提供劳务收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳 务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能 够可靠地计量。 2.商品销售收入 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 本公司收入确认具体原则：公司将销售商品的收入确认分为两种情况，一是向客户销售 的商品委托物流公司发运，物流公司将商品发运到客户处，公司在商品出库装车、公司与物 流公司承接人签字确认时确认收入；二是客户自提方式，公司将商品出库装车并签字确认时 确认收入。 3.让渡资产使用权收入 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （十六）政府补助 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  64    1.分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 2.会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  65    对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 本公司报告期内无需披露的重大会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 本公司报告期内无需披露的重大会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 本公司报告期内无需披露的重大前期差错更正事项。 六、税项 主要税种和税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额， 扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 17.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  66    教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条的规定，纳税人出口货物适用退（免） 税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税 申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税。本公司属于增值税出口 退（免）税范围，退税率 17.00%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定及《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的 税率征收企业所得税。本公司是高新技术企业属于企业所得税优惠项目的范围。 七、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 5,809.73 22,095.98 银行存款 19,271,675.79 9,598,051.96 其他货币资金 合 计 19,277,485.52 9,620,147.94 注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,060,590.00 895,802.80 商业承兑汇票 合 计 2,060,590.00 895,802.80 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  67    注：截止 2016 年 12 月 31 日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据共 44 张，金额共计 7,549,142.50 元。 （三）应收账款 1、应收账款按类别列示 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2．按组合计提坏账准备的应收账款 20,522,743.07 100.00 1,328,477.57 6.47 （1）无风险组合 9,231,221.83 44.98 （2）账龄组合 11,291,521.24 55.02 1,328,477.57 11.77 3．单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 20,522,743.07 100.00 1,328,477.57 6.47 净 额 19,194,265.50 （续） 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2．按组合计提坏账准备的应收账款 26,091,630.18 100.00 1,296,245.64 4.97 （1）无风险组合 16,044,559.46 61.49 （2）账龄组合 10,047,070.72 38.51 1,296,245.64 12.90 3．单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 26,091,630.18 100.00 1,296,245.64 4.97 净 额 24,795,384.54 2、应收账款按账龄组合列示 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  68    账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,684,406.49 85.77 484,220.32 1-2 年（含 2 年） 781,012.07 6.92 78,101.21 2-3 年（含 3 年） 38,536.99 0.34 11,561.10 3-4 年（含 4 年） 51,316.74 0.45 25,658.37 4-5 年（含 5 年） 36,561.88 0.32 29,249.50 5 年以上 699,687.07 6.20 699,687.07 合 计 11,291,521.24 100.00 1,328,477.57 净 额 9,963,043.67 （续） 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,002,550.21 89.61 450,127.50 1-2 年（含 2 年） 89,662.91 0.89 8,966.29 2-3 年（含 3 年） 93,311.97 0.93 27,993.59 3-4 年（含 4 年） 54,496.99 0.54 27,248.50 4-5 年（含 5 年） 125,694.42 1.25 100,555.54 5 年以上 681,354.22 6.78 681,354.22 合 计 10,047,070.72 100.00 1,296,245.64 净 额 8,750,825.08 3、应收账款期末余额中金额较大单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 款项内 容 LXD 控股有限公司 关联方 3,395,267.29 1 年以内 16.54 货款 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  69    单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 款项内 容 河北冀雅电子销售有限 公司 关联方 3,249,192.62 1 年以内 15.83 货款 冀雅（上海）电子有限 公司 关联方 23,403.00 1 年以内 10.06 货款 66,191.00 1-2 年 437,780.52 2-3 年 1,136,440.17 3-4 年 401,517.53 4-5 年 江苏新通达电子科技股 份有限公司 非关联方 1,565,598.50 1 年以内 7.63 货款 PHOENIX DISPLAY INT'L Inc 非关联方 1,552,640.79 1 年以内 7.57 货款 合 计 11,828,031.42 57.63 （四）预付款项 1、预付款项按账龄组合列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 604,072.71 99.67 502,804.66 83.85 1-2 年（含 2 年） 534.23 0.09 79,022.03 13.18 2-3 年（含 3 年） 1,346.72 0.22 146.39 0.02 3-4 年（含 4 年） 146.39 0.02 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 17,676.00 2.95 合 计 606,100.05 100.00 599,649.08 100.00 注：报告期内本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项。 2、预付账款期末余额中金额较大单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占预付账款总 额的比例（%） 款项内 容 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  70    单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占预付账款总 额的比例（%） 款项内 容 深圳今朝辉科技有限公司 非关联方 293,840.91 1 年以内 48.48 货款 廊坊开发区正华置业有限 公司 非关联方 248,848.55 1 年以内 41.06 租赁费 中科航达科技发展（北京） 有限公司 非关联方 29,765.00 1 年以内 4.91 货款 南京拓品微电子有限公司 非关联方 14,000.00 1 年以内 2.31 货款 天津市晶泰商贸有限公司 非关联方 7,556.00 1 年以内 1.25 货款 合 计 594,010.46 98.01 （五）其他应收款 1、其他应收款按类别列示 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2．按组合计提坏账准备的其他应收款 652,156.14 100.00 （1）无风险组合 652,156.14 100.00 （2）账龄组合 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 652,156.14 100.00 净 额 652,156.14 （续） 账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1．单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2．按组合计提坏账准备的其他应收款 131,519.39 100.00 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  71    账 龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） （1）无风险组合 131,519.39 100.00 （2）账龄组合 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 131,519.39 100.00 净 额 131,519.39 注：报告期内本公司无其他应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 其他关联方款项。 2、其他应收款期末余额中金额较大单位情况 单位名称/项目 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例（%） 款项内容 应收出口退税 非关联方 515,540.61 1 年以内 79.05 出口退税 廊坊开发区正华置业有限 公司 非关联方 100,000.00 5 年以上 15.33 租赁押金 代垫个人所得税 非关联方 11,907.09 1 年以内 1.83 代垫个税 正华物业服务有限公司 非关联方 10,000.00 2-3 年 1.53 租赁押金 代垫养老保险 非关联方 7,932.98 1 年以内 1.22 代垫保险 合 计 645,380.68 98.96 （六）存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 5,859,079.08 5,828,100.30 在产品 2,196,478.85 1,987,227.87 库存商品 3,833,375.29 1,319,397.24 5,790,593.68 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  72    项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 合 计 11,888,933.22 1,319,397.24 13,605,921.85 净 额 10,569,535.98 13,605,921.85 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 435,790.90 852,477.55 合 计 435,790.90 852,477.55 （八）长期股权投资 被投资单位 投资成本 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 合 计 1,500,000.00 河北冀雅电子销售有限公司 1,500,000.00 注：本公司与河北冀雅电子有限公司共同投资成立河北冀雅电子销售有限公司，截止 2016 年 4 月 30 日长期股权投资账面余额为 0.00 元，备查登记的累计亏损为 7,298,696.60 元。 河北正祥会计师事务所有限责任公司出具正祥会审字（2016）第 1-0339 号《审计报告书》， 截止 2016 年 4 月 30 日净资产为-14,597,393,34 元；河北昭实资产评估有限公司出具冀昭实 评报字【2016】第 06017 号《河北冀雅电子销售有限公司拟股权转让项目资产评估报告书》， 截止 2016 年 4 月 30 日，评估净值为-1,459.88 万元，评估减值 0.14 万元。根据 2016 年 6 月 6 日股东会决议，本公司将所持有的河北冀雅电子销售有限公司 50.00%的股权，以 1.00 元 的价格转让给电光电子有限公司。 （九）固定资产 1、固定资产情况 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  73    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 13,033,821.99 271,026.97 177,074.00 13,127,774.96 其中：机器设备 2,980,241.49 39,523.84 60,550.00 2,959,215.33 运输设备 611,287.00 611,287.00 电子设备 9,442,293.50 231,503.13 116,524.00 9,557,272.63 二、累计折旧合计 11,187,204.52 350,104.08 158,750.98 11,378,557.62 其中：机器设备 2,406,171.06 76,034.74 57,622.5 2,424,583.30 运输设备 317,907.87 58,072.32 375,980.19 电子设备 8,463,125.59 215,997.02 101,128.48 8,577,994.13 三、固定资产减值准备累计 金额合计 四、固定资产账面价值合计 1,846,617.47 1,749,217.34 其中：机器设备 574,070.43 534,632.03 运输设备 293,379.13 235,306.81 电子设备 979,167.91 979,278.50 2、已提足折旧继续使用的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 电子设备 7,961,058.99 7,639,775.52 321,283.47 8 年摊销 机器设备 2,173,962.42 2,078,559.63 95,402.79 10 年摊销 合 计 10,135,021.41 9,718,335.15 416,686.26 注 1：本公司 2016 年 12 月 31 日固定资产不存在减值迹象，不需计提减值准备。 注 2：本公司 2016 年 12 月 31 日固定资产不存在融资租赁租入、经营租赁租出、持有 待售、暂时闲置、抵押的固定资产。 （十）无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  74    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 328,299.17 328,299.17 其中：软件 328,299.17 328,299.17 二、累计摊销额合计 224,205.78 32,805.84 257,011.62 其中：软件 224,205.78 32,805.84 257,011.62 三、无形资产减值准备金额合计 四、账面价值合计 104,093.39 71,287.55 其中：软件 104,093.39 71,287.55 注：本公司 2016 年 12 月 31 日无形资产不存在减值迹象，不需计提减值准备。 （十一）长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 净化设备高效大修  63,948.72 4,263.24 59,685.48 办公楼厕所装修  13,317.33 4,994.03 8,323.30 车间入口改造  13,933.34 3,800.03 10,133.31 合 计 27,250.67 63,948.72 13,057.30 78,142.09 （十二）递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 暂时性差异 坏账准备 199,271.63 1,328,477.57 194,436.85 1,296,245.64 存货跌价准备 197,909.59 1,319,397.24 合 计 397,181.22 2,647,874.81 194,436.85 1,296,245.64 （十三）应付账款 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  75    1、应付账款账龄明细情况 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,997,210.32 83.95 15,225,948.75 97.51 1-2 年（含 2 年） 1,792,754.17 13.68 146,007.70 0.94 2-3 年（含 3 年） 105,730.90 0.81 59,177.88 0.38 3-4 年（含 4 年） 26,564.87 0.20 9,908.86 0.06 4-5 年（含 5 年） 6,739.20 0.05 5,778.41 0.04 5 年以上 171,568.10 1.31 166,978.32 1.07 合 计 13,100,567.56 100.00 15,613,799.92 100.00 2、应付账款期末余额中前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应付账款总 额的比例（%） 款项 性质 河北冀雅电子有限公司 关联方 3,288,496.63 1 年以内 25.10 货款 南通市垲德利光电科技有限 公司 非关联方 1,303,726.37 1 年以内 9.95 货款 深圳市正大液晶显示有限公 司 非关联方 861,857.97 1 年以内 6.58 货款 石家庄市向阳电子器材有限 公司 非关联方 472,225.30 1 年以内 3.60 货款 深圳市赛特达光电有限公司 非关联方 405,477.77 1 年以内 3.10 货款 合 计 6,331,784.04 48.33 （十四）预收款项 1、预收账款账龄明细情况 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 424,982.08 89.50 729,026.37 81.21 1-2 年（含 2 年） 4,537.42 0.96 13,112.77 1.46 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  76    账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2-3 年（含 3 年） 531.79 0.11 19,945.46 2.22 3-4 年（含 4 年） 4,930.20 1.04 5,213.87 0.58 4-5 年（含 5 年） 235.91 0.05 13,161.60 1.47 5 年以上 39,619.17 8.34 117,199.97 13.06 合 计 474,836.57 100.00 897,660.04 100.00 注：报告期内本公司无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项。 2、预收账款期末余额中款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占预收账款总 额的比例（%） 款项性 质 GLOBAL ELECTRONICE CORP 非关联方 122,000.48 1 年以内 25.69 货款 北京星地恒通信息科技有限 公司 非关联方 81,648.00 1 年以内 17.20 货款 ATLANTIK ELEKTRONIK 非关联方 77,590.37 1 年以内 16.34 货款 DAEWOO IS CORRORATION 非关联方 22,892.08 1 年以内 4.82 货款 EHUD DORON LTD 非关联方 18,868.64 1 年以内 3.97 货款 合 计 322,999.57 68.02 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,946,971.84 14,652,622.38 14,345,054.93 4,254,539.29 二、离职后福利--设定提 存计划 1,028,035.36 1,028,035.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 五、其他 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  77    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 3,946,971.84 15,680,657.74 15,373,090.29 4,254,539.29 2、短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 3,257,512.35 13,091,600.00 12,859,965.35 3,489,147.00 二、职工福利费 311,543.74 311,543.74 三、社会保险费 379,064.53 379,064.53 其中：医疗保险费 338,655.32 338,655.32 工伤保险费 40,409.21 40,409.21 生育保险费 其他 四、住房公积金 412,208.11 412,208.11 五、工会经费和职工教 育经费 689,459.49 458,206.00 382,273.20 765,392.29 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 3,946,971.84 14,652,622.38 14,345,054.93 4,254,539.29 3、设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 968,184.30 968,184.30 二、失业保险费 59,851.06 59,851.06 三、企业年金缴费 合 计 1,028,035.36 1,028,035.36 （十六）应交税费 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  78    税 种 年初余额 本期应交  本期已交  期末余额 企业所得税 223,435.23 1,113,003.94 1,181,366.94 155,072.23 城市维护建设税 371,072.07 371,072.07 教育费附加 159,030.89 159,030.89 地方教育费附加 106,020.59 106,020.59 印花税 38,535.99 38,535.99 房产税 6,665.40 6,665.40 合 计 223,435.23 1,794,328.88 1,862,691.88 155,072.23 （十七）应付股利 税 种 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额 普通股股利 3,604,250.00 687,500.00 2,916,750.00 划分为权益工具的优先 股\永续债股利 其他 合 计 3,604,250.00 687,500.00 2,916,750.00 （十八）其他应付款 1、其他应付款账龄明细情况 账 龄 期末余额  年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 336,940.00 27.90 494,030.12 33.23 1-2 年（含 2 年） 452,767.09 37.50 443,740.02 29.85 2-3 年（含 3 年） 417,763.04 34.60 310,242.09 20.87 3-4 年（含 4 年） 238,719.41 16.05 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  79    账 龄 期末余额  年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 1,207,470.13 100.00 1,486,731.64 100.00 2、其他应付款期末余额中金额较大的项目情况 项目 金额 年限 占其他应付款总额 的比例（%） 款项性质 顾问费 336,940.00 1 年以内 27.90 顾问费 452,767.09 1-2 年 37.50 417,763.04 2-3 年 34.60 合 计 1,207,470.13 100.00 注：根据冀雅（廊坊）2007 年 11 月 30 日与 LXD 控股有限公司签订的《公司管理服务 协议》，LXD 控股有限公司向冀雅（廊坊）提供顾问、咨询和其他服务，对 LXD 控股有限 公司提供的服务支付如下顾问费： （1）每年支付 50,000.00 美元及公司税前本年利润的 16.00% 管理费；（2）LXD 控股有限公司持有冀雅（廊坊）股份超过 50.00%以后，或者管理服务 协议签订后每隔四年重新协商确定顾问费；如果在三个月内达不成一致意见，公司按照固定 费用 50,000.00 美元/年，加上前四年税前利润平均值 7.50%向 LXD 控股有限公司支付顾问 费（如果公司上一年度税前利润低于前四年税前利润的平均值，公司按照上一年度税前利润 的 7.50%向 LXD 控股有限公司支付顾问费）。顾问费自 2008 年 1 月 1 日起，每六个月结算 一次。 2011 年 6 月 11 日签署的《关于冀雅（廊坊）电子有限公司管理服务协议和利润分配事 宜的备忘录》规定：（1）自 2012 年起每年顾问费按照 50,000.00 美元的标准支付，不再执 行年度税前利润的 16.00%。公司与 LXD 控股有限公司据此签署管理服务协议的补充协议； （2）LXD 控股有限公司应收取的 2008 年至 2010 年度顾问费中公司年度税前利润 16.00% 的部分，公司自 2011 年 1 月 1 日起按照向河北冀雅电子有限公司支付资金占用费的标准（当 年的银行贷款利率）向 LXD 控股有限公司计付资金占用费。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  80    （十九）股本 投资者名称 期末余额 年初余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 合 计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 河北冀雅电子有限公司 11,700,000.00 58.50 11,700,000.00 58.50 LXD 控股有限公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00 河北省信息产业投资集团 有限公司 3,300,000.00 16.50 3,300,000.00 16.50 注：根据冀雅（廊坊）出资人关于整体变更设立股份有限公司的决议和整体变更后公司 章程的规定，整体变更后冀雅（廊坊）申请登记的注册资本为人民币 2,000.00 万元，由冀雅 （廊坊）电子有限公司全体出资人以其拥有的冀雅（廊坊）电子有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产于 2016 年 6 月 28 日之前折合为本公司股本。本次股改立信中联会 计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 28 日出具【立信中联验字（2016）D-0043 号】 《验资报告》。 （二十）资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（或股本）溢价 5,692.54 8,537,933.93 5,692.54 8,537,933.93 二、其他资本公积 合 计 5,692.54 8,537,933.93 5,692.54 8,537,933.93 注：根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具【立信中联验字（2016）D-0043 号】《验资报告》，全体出资人以其拥有的冀雅（廊坊）电子有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产于 2016 年 6 月 28 日之前折合为本公司的股本，股东按原有出资比例享 受折合股本后的股份，净资产中超出注册资本的 8,537,933.93 元列入本公司的资本公积。 （二十一）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,209,004.19 608,206.37 1,372,752.30 444,458.26 任意盈余公积金 604,502.10 304,103.18 686,376.15 222,229.13 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  81    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他 合 计 1,813,506.29 912,309.55 2,059,128.45 666,687.39 注 1：本公司盈余公积年增加额按实现净利润的 10.00%提取法定盈余公积金，按实现 净利润的 5.00%提取任意盈余公积金。 注 2：根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具【立信中联验字（2016）D-0043 号】《验资报告》，全体出资人以其拥有的冀雅（廊坊）电子有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产于 2016 年 6 月 28 日之前折合为本公司的股本。冀雅（廊坊）电子有 限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产为 28,537,933.93 元，其中：实收资本 20,000,000.00 元，资本公积 5,692.54 元，盈余公积 2,059,128.45 元，未分配利润 6,473,112.94 元。 （二十二）未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 本期期初余额 5,081,254.03 4,631,121.48 本期增加额 6,082,063.65 3,588,391.23 其中：本期净利润转入 6,082,063.65 3,588,391.23 其他调整因素 本期减少额 7,385,422.49 3,138,258.68 其中：本期提取盈余公积数 912,309.55 538,258.68 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 2,600,000.00 转增资本 其他减少 6,473,112.94 本期期末余额 3,777,895.19 5,081,254.03 注：“本期减少额-其他减少”6,473,112.94 元，详见“七、（二十一）盈余公积”注 2。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  82    （二十三）营业收入、营业成本 1、营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 90,116,274.89 90,696,201.53 其中：液晶显示模块 90,116,274.89 90,696,201.53 合 计 90,116,274.89 90,696,201.53 2、营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 62,856,993.71 68,612,314.50 其中：液晶显示模块 62,856,993.71 68,612,314.50 合 计 62,856,993.71 68,612,314.50 3、主营业务按产品类别列示 项 目 本年金额 收入 成本 毛利（%） 液晶显示模块 90,116,274.89 62,856,993.71 30.25 合 计 90,116,274.89 62,856,993.71 30.25 4、主营业务按销售区域列示 项 目 本年金额 收入 成本 毛利（%） 内销  29,898,791.89 21,172,340.20 29.19 外销  60,217,483.00 41,684,653.51 30.78 合 计 90,116,274.89 62,856,993.71 30.25 5、前五大客户销售情况 客户名称 主营业务收入 占总收入比例（%） PHOENIX DISPLAY INT'L Inc 21,346,841.56 23.69 河北冀雅电子销售有限公司 17,316,960.49 19.22 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  83    客户名称 主营业务收入 占总收入比例（%） LXD 控股有限公司 16,850,000.93 18.70 GLOBAL ELECTRONICE CORP 3,403,899.47 3.78 ADKOM Electronik GmbH 3,006,865.09 3.33 合 计 61,924,567.54 68.72 （二十四）税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 城建税 371,072.07 380,542.76 教育费附加费 159,030.89 163,089.75 地方教育附加费 106,020.59 108,726.50 印花税 26,261.48 房产税 3,332.70 合 计 665,717.73 652,359.01 注：根据财政部财会[2016]22 号文件的相关规定，本年度 5-12 月发生的印花税、房产 税合计 29,594.18 元从“管理费用”科目调整到本科目核算。 （二十五）销售费用 项 目 本期金额 上年金额 办公费 6,000.00 9,489.00 差旅费 82,595.27 107,740.50 通讯费 7,400.00 19,647.50 招待费 113,773.96 103,361.00 运费 850,111.39 1,101,072.16 代理费 335,076.44 457,235.99 广告费 1,132.08 异地报废 5,471.59 17,701.05 异地挑选费 4,270.02 咨询费 5,000.00 仓储费 118.87 其他 36,603.78 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  84    项 目 本期金额 上年金额 合 计 1,438,164.51 1,825,636.09 （二十六）管理费用 项 目 本期金额 上年金额 办公费 90,948.00 108,552.70 差旅费 136,004.63 192,800.92 通讯费 107,058.89 102,285.26 招待费 152,548.17 135,204.70 车辆维修 77,709.00 80,287.93 电脑维修 44,776.00 62,471.00 其他维修费 28,227.43 19,286.00 车辆运输费 170,923.31 182,723.90 税金 15,607.21 46,365.76 房租 1,384,429.96 1,431,478.36 工会经费 261,832.00 280,513.09 教育经费 196,374.00 210,384.82 折旧 111,728.70 216,880.99 工资 6,376,700.00 6,414,630.00 福利费 311,543.74 457,830.50 养老保险 968,184.30 784,966.68 住房公积金 412,208.11 455,680.47 医疗保险 338,655.32 350,839.35 失业保险 59,851.06 53,758.92 工伤保险 40,409.21 56,521.55 低值易耗 14,229.00 11,487.00 无形资产摊销 8,157.36 8,157.36 报关费 133,192.31 107,349.31 研发费 3,875,029.53 4,107,472.42 河道费 45,727.42 47,113.49 顾问费 336,940.00 310,305.82 物业费 87,347.96 101,520.00 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  85    项 目 本期金额 上年金额 取暖费 95,161.10 97,879.39 垃圾处理费 6,433.50 2,160.00 审计费 283,018.86 19,000.00 实习生保险 443.88 417.96 质量审核费 22,169.81 55,754.71 残保金 209,550.37 142,449.84 律师费 188,679.24 评估费 94,339.62 顾问督导 1,273,584.91 其他 81,514.47 11,620.90 合 计 18,041,238.38 16,666,151.10 （二十七）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 9,657.27 减：利息收入 84,477.12 59,764.31 利息净支出 -84,477.12 -50,107.04 汇兑损失 89,502.98 35,800.99 减：汇兑收益 1,290,195.54 1,154,690.84 汇兑净损失 -1,200,692.56 -1,118,889.85 手续费 33,171.48 25,894.10 其他 合 计 -1,251,998.20 -1,143,102.79 注：利息支出详见“七、（十七）其他应付款”注释。 （二十八）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 32,231.93 10,661.52 存货跌价准备 1,319,397.24 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  86    项 目 本年金额 上年金额 合 计 1,351,629.17 10,661.52 （二十九）投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期 间取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合 计 1.00 注：“处置长期股权投资产生的投资收益”1.00 元，详见“七（八）长期股权投资”注 释。 （三十）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助利得 6,400.00 4,000.00 盘盈利得 受赠利得 违约赔偿收入 其他 81,810.80 0.14 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  87    项 目 本年金额 上年金额 合 计 88,210.80 4,000.14 注：政府补助明细如下： 项 目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益 相关 说明 知识产权补助资金 6,400.00 收益相关 廊坊市科学技术局 (2016) 4 号 专利资助 4,000.00 收益相关 廊坊市科学技术局 (2015) 17 号 合 计 6,400.00 4,000.00 （三十一）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失合计 18,123.02 其中：固定资产处置损失 18,123.02 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 对外捐赠 其他 48,702.45 合 计 66,825.47 （三十二）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,156,596.64 489,390.24 递延所得税调整 -202,744.37 -1,599.23 其他 合 计 953,852.27 487,791.01 注：本企业属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税， 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  88    详见“六、税项”说明。 （三十三）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 本年金额 上年金额 其他应收应付款等往来款项收到的现金  37,331.41 1,103,940.48 政府补助收到的现金 6,400.00 4,000.00 利息收入 84,477.12 59,764.31 汇兑损益收入 1,290,195.54 1,154,690.84 合 计 1,418,404.07 2,322,395.63 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 办公费、差旅费、业务招待费等费用现金支出 5,695,221.50 4,870,589.43 手续费现金支出 33,171.48 25,894.10 汇兑损益支出  89,502.98 35,800.99 其他应收应付款等往来款项的现金支出  279,261.51 610,077.12 合 计 6,097,157.47 5,542,361.64 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,082,063.65 3,588,391.23 加：资产减值准备 1,351,629.17 10,661.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 350,104.08 635,909.82 无形资产摊销 32,805.84 32,805.84 长期待摊费用摊销 13,057.30 10,704.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,123.02 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  89    项 目 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,657.27 投资损失（收益以“－”号填列） -1.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,744.37 -1,599.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,036,385.87 1,423,453.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,484,389.99 1,232,380.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,579,433.57 -6,881,363.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,586,379.98 61,001.12 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 19,277,485.52 9,620,147.94 减：现金的期初余额 9,620,147.94 10,645,279.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,657,337.58 -1,025,131.81 2、现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 19,277,485.52 9,620,147.94 其中：库存现金 5,809.73 22,095.98 可随时用于支付的银行存款 19,271,675.79 9,598,051.96 可随时用于支付的其他货币资金 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  90    项 目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,277,485.52 9,620,147.94 3、现金及现金等价物的净增加 项 目 期末余额 年初余额 期末货币资金 19,277,485.52 9,620,147.94 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 19,277,485.52 9,620,147.94 减：年初现金及现金等价物余额 9,620,147.94 10,645,279.75 现金及现金等价物净增加额 9,657,337.58 -1,025,131.81 （三十五）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,417,913.32 6.9370 9,836,064.70 应收账款 其中：美元 1,154,944.22 6.9370 8,011,848.60 港币 1,812.55 0.8945 1,621.33 应付账款 其中：美元 5,049.00 6.9370 35,024.99 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 关联方名称 性质 与本公司关系 投资比例 （%） 表决权比例 （%） 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  91    河北冀雅电子有限公司 有限公司 控股股东 58.50 58.50 （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 持股数量（股） 持股比例（%） 与本公司关系 LXD 控股有限公司 5,000,000.00 25.00 股东  河北省信息产业投资集团有限公司 3,300,000.00 16.50 股东 冀雅（上海）电子有限公司 同一母公司控制 电光电子有限公司 同一母公司控制 河北冀雅电子销售有限公司 同一母公司控制 董文献 董事长 汤俊虎 董事、执行副总经理 陆彤 董事  王春亮 董事  Edwin D.Harrison 董事  王晨晖（Charles Wang) 董事、总经理  朱梅 董事  刘利成 监事  （三）关联方交易及往来情况 1、本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 本单位与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本单位向关联方之间的货款结算参照 市场规定价格根据合同执行。 2、同关联方债权、债务 关联方 期末余额 年初余额 应收票据 河北冀雅电子有限公司 200,000.00 电光电子有限公司 50,000.00 河北冀雅电子销售有限公司 1,150,590.00 小计 1,350,590.00 50,000.00 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  92    关联方 期末余额 年初余额 应收账款 河北冀雅电子销售有限公司 3,249,192.62 9,399,273.80 LXD 控股有限公司 3,395,267.29 3,955,426.72 冀雅（上海）电子有限公司 2,065,332.22 2,149,339.24 电光电子有限公司 521,429.70 540,519.70 小计 9,231,221.83 16,044,559.46 应付账款 河北冀雅电子有限公司 3,288,496.63 4,464,672.26 小计 3,288,496.63 4,464,672.26 其他应付款 LXD 控股有限公司 1,207,470.13 1,445,468.61 小计 1,207,470.13 1,445,468.61 3、向关联方采购货物及劳务 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 河北冀雅电子有限公司 原材料 15,229,632.62 19,920,551.87 LXD 控股有限公司 原材料 255,159.52 电光电子有限公司 原材料 769.23 冀雅（上海）电子有限公司 原材料 63,100.01 河北冀雅电子销售有限公司 原材料 153,355.35 136,375.36 河北冀雅电子销售有限公司 代理费 349,947.36 449,615.89 LXD 控股有限公司 顾问费 336,940.00 310,305.82 合 计 16,325,804.08 20,879,948.95 4、向关联方销售货物及劳务 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 河北冀雅电子销售有限公司 液晶模块 17,316,960.49 30,025,949.18 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  93    关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 LXD 控股有限公司 液晶模块 16,850,000.93 18,110,416.97 冀雅（上海）电子有限公司 液晶模块 20,002.56 66,191.00 电光电子有限公司 液晶模块 108,384.62 556,877.20 河北冀雅电子有限公司 液晶模块 356,065.49 2,445,090.64 合 计 34,651,414.09 51,204,524.99 九、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的或有事项。 十、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 21 日，本公司不存在重要需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的其他重要事项。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -18,123.02 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 6,400.00 4,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  94    项 目 本年金额 上年金额 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,108.35 0.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合 计 21,385.33 4,000.14 减：所得税影响额 3,207.80 600.02 非经常性损益净额 18,177.53 3,400.12 （二）净资产收益率及每股收益 （1）计算结果 本年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.31 0.30 0.30 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  95    扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.25 0.30 0.30 上年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.95 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.94 0.18 0.18 （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本年金额 上年金额 归属于公司普通股股东的净利润 6,082,063.65 3,588,391.23 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益 18,177.53 3,400.12 扣除非经常性损益后归属于本公司普 通股股东的净利润 6,063,886.12 3,584,991.11 发行在外期末普通股股数 20,000,000.00 20,000,000.00 发行在外的普通股加权平均数 20,000,000.00 20,000,000.00 基本每股收益 0.30 0.18 基本每股收益（扣除非经常性损益后） 0.30 0.18 考虑稀释性潜在普通股 稀释每股收益 0.30 0.18 稀释每股收益（扣除非经常性损益后） 0.30 0.18 A、基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司  2016 年度报告  96    B、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的 净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照 其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 十四、财务报表的批准 本公司申报财务报表于 2017 年 4 月 21 日经公司董事会批准报出。 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 2017 年 4 月 21 日