839780_2017_仟客莱_2017年年度报告_2018-02-25.txt

1 2017 年度报告 仟客莱 NEEQ : 839780 吉林仟客莱科技股份有限公司 JiLin QianKe Lai Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 1 日，唐山仟客莱生物科技有限公司生产厂房竣工投产。 2017 年 10 月 18 日兰州仟客莱成立。 2017 年 11 月 8 日哈尔滨仟客莱成立。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、仟客莱、股份公司 指 吉林仟客莱科技股份有限公司 仟客莱有限、有限公司 指 吉林仟客莱饲料科技有限公司 唐山仟客莱 指 唐山仟客莱生物科技有限公司 北京仟客莱 指 北京仟客莱网络科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 吉林仟客莱科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 吉林仟客莱科技股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林仟客莱科技股份有限公司董事会 监事会 指 吉林仟客莱科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙建国、主管会计工作负责人张春风及会计机构负责人（会计主管人员）张春风保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司豆粕、玉米、鱼粉等原材料成本占公司营业成本比重较大， 约为 97%，原材料价格的波动将直接影响公司生产成本、毛利率， 进而对公司营业利润产生影响。公司的主要原材料（如：豆粕、 玉米、鱼粉、氨基酸等）市场价格在报告期内受国际国内粮食 及水产市场因素影响较大，部分原料价格呈现大幅波动。若各 类原材料市场价格快速上涨，而公司无法及时通过调整成本结 构、技术工艺或者产品价格等方式来抵消原料价格波动，则存 在对经营业绩产生不利影响的风险。 下游行业周期性波动性 下游产业主要是畜牧业、食品加工业、围绕饲料产品的物流业 贸易等。国内生猪价格具有周期性波动特征，通常 3-4 年为一 个周期。尽管随着生猪养殖规模化程度的提高以及国家对生猪 养殖业的宏观调控，但生猪价格仍具有一定的波动性。数据显 示，我国存栏 100 头以下规模的散养户占养殖群体的 45%左右， 而万头以上规模的养殖场所占比例仅为 10%左右。尽管行业周期 的洗牌迫使缺乏资金和技术实力的散养户加速退出，但是散养 户为主体的行业格局尚未彻底转变，饲料生产企业需要持续关 注下游生猪养殖行业的变动情况，提前安排生产。鉴于生猪价 格的周期性波动以及消费习惯的季节性将对生猪养殖规模产生 影响，进而引起饲料行业的市场需求波动，将对公司的饲料销 售价格及收入规模产生影响，因此公司业务存在一定的周期性 波动风险。 税收优惠政策风险 根据 2001 年 7 月财政部和国家税务总局联合发布的“财政 6 部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税的通知”（财税 [2001]121 号文）的规定，免税饲料产品范围包括单一大宗饲 料、混合饲料、配合饲料、复合预混料和浓缩饲料。原有的饲 料生产企业及新办的饲料生产企业，应凭省级税务机关认可的 饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明，向所在地主管税 务机关提出免税申请，经省级国家税务机关批准后，由企业所 在地主管税务机关办理免征增值税手续。报告期内，公司在公 主岭市国家税务局已办理了 2014 年度、2015 年度、2016 年 度和 2017 年度的纳税人减免税备案。如果未来国家增值税税收 优惠政策发生重大变化，将可能对公司经营业绩产生影响。 现金交易风险 报告期内公司客户主要为自然人，公司在向个人客户的销售中 涉及现金交易，2017 年 1-12 月产品销售中现金收款为 522,499.00 元，占当年的营业收入的比例为 0.31%。现金交易 是饲料行业普遍存在的现象，主要原因是饲料企业的销售对象 主要为经销商，所在区域银行营业网点少，且在公司提货过程 中存在临时决定加大采购而使用现金的情况，因此销售环节涉 及了部分现金交易。2017 年，公司通过与客户和供应商加强沟 通，使交易尽量通过银行转账、现金支票等方式实现，现金交 易比例下降较大。虽然公司已建立现金交易的内部控制制度并 得到良好的实施，但受行业影响，企业仍存在现金交易内部控 制未得到有效实施、现金销售和采购无法避免的风险。 季节性波动的风险 畜禽养殖业具有养殖周期，肉制品需求量以及价格的季节性波 动将直接影响规模，而饲料产品的销售受养殖规模以及畜禽存 栏量影响，呈现出较为明显的季节性波动。每年三、四季度为 猪饲料的销售旺季，养殖户会择机增加存栏量并扩大养殖规模， 同时对畜禽进行育肥，进而对饲料需求大幅增加，形成饲料销 售旺季。而每年一、二季度，养殖户存量大幅下降，进而对饲 料的需求下降，形成饲料销售淡季。该季节波动可能对公司生 产经营的稳定性造成风险。 家族企业控制风险 孙建国持有公司 13,423,000 股，占股本总额的 67.115%，且担 任公司董事长兼总经理，为公司的控股股东及实际控制人。另 外，公司股东中，孙立静系孙建国之女儿；孙建国系孙瑞云、 孙淑军之弟弟；孙海东系孙瑞云之儿子、孙建国之外甥，陆建 伟系孙淑军之儿子、孙建国之外甥；谢文娟系孙建国之配偶之 家族企业控制风险 弟媳；肖琳系孙建国之堂侄媳，公司为家族 企业。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为 完善的法人治理结构，但如果孙建国及其家族成员利用其对公 司的控制地位对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关 联交易等重大事项施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东 的利益。 公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企 业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间 较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 7 渐完善；同时，随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经 营规模将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期减少了土地使用权证办理风险。上期，因唐山仟客莱的项目建设用地指标未批复，故土地使用 权证尚未取得，公司存在土地使用权证办理风险。报告期内，唐山仟客莱已经取得 38.81 亩建设用地的 土地使用权证书；截至本报告披露日，剩余 3.89 亩用地指标也已经取得批复，土地使用权证书正在办理 中，故已不存在土地使用权证办理风险。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林仟客莱科技股份有限公司 英文名称及缩写 JiLin Qian Ke Lai Technology Co.,Ltd 证券简称 仟客莱 证券代码 839780 法定代表人 孙建国 办公地址 公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙春利 职务 董事会秘书 电话 0434-6595699 传真 0434-6595677 电子邮箱 592699246@ 公司网址 联系地址及邮政编码 公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处，邮政编码 136100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-7-18 挂牌时间 2016-11-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 农副食品加工业--C132-C1320 饲料加工业 主要产品与服务项目 公司主要从事猪饲料的研发、生产和销售业务，主要产品包括猪 用浓缩饲料、猪用配合饲料，涵盖了乳猪、仔猪、中猪、大猪、 母猪等不同类型的猪饲料产品。 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙建国 实际控制人 孙建国 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912203815988144707 否 注册地址 公主岭市岭东区 102 国道 998 公里 处 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 颜新才、赵添波 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 169,114,287.90 137,586,370.55 22.92% 毛利率% 21.31 22.75 - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,876,664.64 13,057,787.54 6.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,029,168.99 12,503,838.16 4.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.49 57.65 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 30.50 55.21 - 基本每股收益 0.69 0.76 -9.21% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 72,782,128.39 65,626,237.90 10.90% 负债总计 23,127,909.84 29,848,683.99 -22.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,654,218.55 35,777,553.91 38.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.48 1.79 38.55% 资产负债率%（母公司） 15.47 45.48 - 资产负债率%（合并） 31.78 42.40% - 流动比率 1.41% 1.16% - 利息保障倍数 378.99 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,161,555.29 24,046,495.47 -129.78% 应收账款周转率 72.03% 54.02% - 存货周转率 10.45% 17.27% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.90 177.25 - 11 营业收入增长率% 22.92 98.70 - 净利润增长率% 6.27 138.13 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,152,070.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,075.80 非经常性损益合计 1,129,994.20 所得税影响数 282,498.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 847,495.65 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 吉林仟客莱属于农副食品加工业，致力于猪饲料的生产、研发及销售，主要产品包括猪浓缩饲料和 猪配合饲料。公司产品主要面向经销商和大中型养猪场销售。公司长期以来坚持自主研发的路线，在完 善《原料数据库》的基础上掌握了节能环保浓缩饲料技术、母猪促乳饲料配制技术，自主研发符合市场 需求的猪饲料产品，包括浓缩饲料及配合饲料，通过经销或者直销给客户以获得收入和利润。公司根据 养殖户规模大小的不同特点采取经销或直销的销售模式，经销模式即经销商销售的模式，公司将产品以 买断方式销售给经销商，然后由经销商再销售给养殖户的销售模式；直销模式即终端销售的模式，这种 模式主要针对的客户群是大规模养殖户。公司收入来源于饲料销售收入。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司生产经营紧紧围绕年初制定的计划正常开展，在巩固原有市场基础上，积极开拓新 的市场区域，2017 年实现营业收入 169,114,287.90 元，基本完成年度计划，实现净利润 13,876,664.64 元。 2017 年，子公司唐山仟客莱生物科技有限公司正式投产，公司在原有的东北地区优势销售区域基础 上，积极拓展华北和西北等地区的销售，提高产品覆盖区域和市场知名度；继续加强产品研发、完善企 业管理、提高售后服务能力、增加客户积累、提高员工素质，从而建立公司整体竞争优势；同时，公司 在饲料研发方面不断加强投入，建立细分领域产品优势，增加饲料产品品种，形成规模化猪场直供、经 销商经营、养殖户直销三个系列，产品多样化，做到以点带面，带动整体销售的增加。 (二) 行业情况 饲料业作为养殖业的上游行业，对养殖业起到重要的支撑作用。我国是世界最大的生猪生产及猪肉 消费国，且我国居民对猪肉消费的偏好性在很长的一段时间内不会发生根本性的改变，未来我国仍将保 持较为旺盛的猪肉消费需求。同时，随着生猪养殖业集中度的不断提高，规模化生猪养殖场数量不断增 加，对生猪饲料的需求也将保持增加。因此，我国饲料行业仍将有一定的发展空间。 13 近年来，由于动物疾病频发，政府监管日益加强。根据 2012 年起实施的《饲料和饲料添加剂管理 条例》和 2015 年起实施的《饲料质量安全管理规范》要求，饲料生产企业统一使用新的生产许可证， 原有的审查合格证作废。饲料生产企业准入门槛提高，在原料采购、工艺设备、质量检验等方面提出了 更高要求。 2017 年很多小散户逐渐退出了市场，从总产量和大企业的利润可以看出，整个市场正在向规模化运 动，市场规律依旧存在，格局正在悄然无息的发生着非常大的变动。饲料行业集中度将逐步提高，一些 规模小、产品质量差的企业将逐步被淘汰，规模化、标准化、产业化的企业将有着巨大的竞争优势、经 营品种由多元化转变为专业化。因此，饲料行业开始了从经营多种品种向单一品种的转变，企业更多的 在细分市场获取竞争优势。三大饲料品种产量均保持较高增长速度，配合料、浓缩料增长速度高于预混 料。其主要原因为：浓缩料添加玉米等能量原料后方可用于喂养生猪，适用于自家有种植玉米等能量原 料的小规模散养户。随着大规模养殖场的比例不断提高，浓缩料的需求不断减少，配合料和预混料的需 求将不断增大。 公司定位于只做猪饲料，产品专业化，在市场竞争中占得先机，2017 年新增加预混合饲料，并加大 配合料的开发和营销，对市场的研判比较准确，紧跟市场发展趋势，符合法律法规及行业发展要求， 销 售收入在 2017 年取得较大增长。 (三) 财务分析 1.资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,054,671.39 2.82% 14,057,153.42 21.42% -85.38% 应收账款 3,240,391.14 4.45% 1,455,561.57 2.22% 122.62% 存货 17,778,792.95 24.43% 7,698,926.83 11.73% 130.93% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 26,098,302.68 35.86% 3,374,590.51 5.14% 673.37% 在建工程 57,572.00 0.08% 11,991,346.59 18.27% -99.52% 短期借款 4,000,000.00 5.50% - - 长期借款 - - - - - 资产总计 72,782,128.39 - 65,626,237.90 - 10.90% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年期末，公司存货余额为 17,778,792.95 元，上年期末余额为 7,698,926.83 元。存货增长 较大的主要原因为：（1）为更好的满足市场的多样化需求，细分公司产品，公司在 2017 年增加了预混 合饲料品种，产成品库存也相应的增加；（2）受本年饲料行业产销两旺的行情影响，公司需要相应增加 库存，以备随时增加的用户需求；（3）新增预混合饲料，原材料品种大幅增加且单价高，特别是维生素 原料价格上涨较快，达到每吨 100 多万元，并且价格一直处于上涨中，为更好地控制成本，需要提早购 进一部分原材料（维生素）进行备货。综上，公司在 2017 年期末存货余额增长较大。 2、2017 年期末，公司固定资产余额 26,098,302.68 元，上期期末余额为 3,374,590.51 元。固定 资产增加的原因主要是：子公司唐山仟客莱已经投产，在建工程全部转入固定资产，同时机器设备的各 项余款也全部结清，增加了厂房、办公楼和机器设备类固定资产。 3、2017 年期末，公司资产总额 72,782,128.39 元，上年期末余额为 65,626,237.90 元，资产总额 14 增长 7,155,890.49 元，负债减少了 6,720,774.15 元，其中，子公司唐山仟客莱增加银行借款 4,000,000.00 元，预收账款减少 11,227,380.30 元，应付账款和其他应付款增加 732,114.74 元。本年 度，资产负债率降低，资产质量高于上年。 2．营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 169,114,287.90 - 137,586,370.55 - 22.92% 营业成本 133,072,384.23 78.69% 106,285,994.64 77.25% 25.20% 毛利率% 21.31 - 22.75 - - 管理费用 7,093,777.99 4.19% 4,530,232.14 3.29% 56.59% 销售费用 11,455,432.77 6.77% 10,023,809.02 7.29% 14.28% 财务费用 40,462.44 0.02% -24,079.71 -0.02% -268.04% 营业利润 16,674,731.88 9.86% 16,780,923.55 12.20% -0.63% 营业外收入 1,161,139.29 0.69% 731,660.00 0.53% 58.70% 营业外支出 52,718.67 0.03% 净利润 13,876,664.64 8.21% 13,057,787.54 9.49% 6.27% 项目重大变动原因： 不适用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 169,114,287.90 137,586,370.55 22.92% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 133,072,384.23 106,285,994.64 25.20% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 浓缩饲料 118,164,569.81 69.87% 117,303,517.20 85.26 配合饲料 39,084,986.49 23.11% 20,282,853.35 14.74 预混合饲料 11,864,731.60 7.02% - - 合计 169,114,287.90 100.00% 137,586,370.55 100 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 126,838,900.40 75.00% 123,983,941.15 90.11% 华北地区 25,526,786.00 15.09% 11,988,184.40 8.71% 华中地区 4,064,165.50 2.40% 595,120.00 0.43% 华东地区 4,797,910.00 2.84% 395,508.00 0.29% 西北地区 7,886,526.00 4.66% 623,617.00 0.45% 合计 169,114,287.90 100.00% 137,586,370.55 100.00% 收入构成变动的原因： 2017 年，公司营业收入全部来源于主营业务即饲料销售业务，主营业务突出。主营业务收入包括浓 缩饲料、配合饲料和预混合饲料三类产品收入，浓缩饲料作为公司的优势产品，对营业毛利的贡献较大， 是公司利润增长的主要来源。随着大规模养殖场比例的不断提高，配合饲料和预混合饲料的需求不断增 加，公司适应形势，调整产品结构，本年配合料销售收入较去年增加了 92.7%，预混合饲料是子公司唐 山仟客莱 2017 年新增加的产品，取得一定销售收入，对公司利润增长起到有力补充。 2017 年，公司在原有东北地区销售优势基础上，伴随着公司子公司唐山仟客莱的投产，加强了对华 北、华中、华东及西北地区的营销力度，提高产品覆盖区域和市场知名度，在以上区域取得较好发展， 带动公司营收增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 薛文平 7,311,968.00 4.32% 否 2 田禾 7,108,109.00 4.20% 否 3 庄彦 2,807,402.50 1.66% 否 4 张向峰 2,706,852.00 1.60% 否 5 李红敏 2,285,015.50 1.35% 否 合计 22,219,347.00 13.13% - 报告期内，公司前五名客户销售金额占销售总额的 13.13%，前五名的应收账款期末余额占总余额 的 35.34%。报告期内，薛文平占销售总额的 4.32%，应收账款期末余额为 773,937.38 元, 占总余额的 22.49%；田禾占销售总额的 4.20%，应收账款期末余额为 442,189.00 元，占总余额的 12.85%；庄彦占 销售总额的 1.66%，应收账款期末余额为 0.00 元；张向峰占销售总额的 1.60%，应收账款期末余额为 0.00 元；李红敏占销售总额的 1.35%，应收账款期末余额为 0.00 元。公司采取全额预收即“款到提货” 的方式，公司回款情况较好，前两名应收账款占比较大，是公司对重点新开发市场客户给予一定的账期 和额度。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 秦皇岛金海粮油工业有限公司 46,704,830.49 33.29% 否 2 秦皇岛市久昌经贸有限公司 37,110,076.84 26.45% 否 3 北京益农翔生物营养科技有限公司 17,691,654.00 12.61% 否 4 公主岭市乐农粮食收储有限责任公司 11,930,084.40 8.50% 否 5 吉林省恒丰农牧有限公司 5,474,688.00 3.90% 否 合计 118,911,333.73 84.75% - 16 报告期内，公司供应商前五名采购金额占采购总额的 84.75%，前五名的预付账款期末余额占总余额 的 84.31%。报告期内，秦皇岛金海粮油工业有限公司占采购总额的 33.29%，预付账款期末余额为 5,913,977.04 元，预付账款期末余额占总余额的 56.10%；秦皇岛市久昌经贸有限公司占采购总额的 26.45%，预付账款期末余额为 2,974,408.31 元，预付账款期末余额占总余额的 28.21%。预付账款占比 较集中，只有签订远期合同的供应商需要预付定金和货款，其他供应商与公司合作时间较长，公司是他 们的主要客户，不需要预付货款，并给予公司一定的信用额度，公司对其他供应商都能按时支付货款。 北京益农翔生物营养科技有限公司占采购总额的 12.61%，应付账款期末余额 3,000,000.00 元，应付账 款期末余额占总额的 34.37%；公主岭市乐农粮食收储有限责任公司占采购总额的 8.50%，应付账款期末 余额 821,901.87 元, 应付账款期末余额占总额的 9.42%；吉林省恒丰农牧有限公司占采购总额的 3.90%， 应付账款期末余额为 288,287.50 元, 应付账款期末余额占总额的 3.30%。 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,161,555.29 24,046,495.47 -129.78% 投资活动产生的现金流量净额 -8,805,460.71 -22,582,269.71 -61.01% 筹资活动产生的现金流量净额 3,964,533.97 6,600,000.00 -39.93% 现金流量分析： （1）2017 年，公司的经营活动产生的现金流量净额为-7,161,555.29 元，较上期减少 129.78%，减 少的主要原因是：一方面，唐山子公司投产后，同时新增加预混合饲料产品，原材料品种增加，原材料 采购资金增加；另一方面，公司对合作时间长、信誉好的客户给予一定信用额度，应收账款有小幅增加。 （2）2017 年，公司的投资活动产生的现金流量净额为-8,805,460.71 元，较上期减少 61.01%，减 少的主要原因是：2017 年子公司唐山仟客莱购置机器设备及厂房等所支付的款项，新增固定资产投资 12,343,513.10 元。 （3）2017 年，公司的筹资活动产生的现金流量净额为 3,964,533.97 元，较上期减少 39.93%，减 少的主要原因是：上期因公司增资扩股引入股东导致筹资活动现金流入 6,600,000 元，本期子公司唐山 仟客莱增加了银行借款导致公司筹资活动现金流入 4,000,000.00 元，筹资活动现金流入较上期减少 2,600,000 元。 四 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有四家全资子公司，基本情况如下： （1）唐山仟客莱生物科技有限公司，成立于 2014 年 11 月 28 日 ，注册资本 1000 万元，经营 范围为：复合预混饲料（畜禽水产、反刍动物）、浓缩饲料、配合饲料研发与制造；技术转让、技术服 务；饲料、种子、化肥、兽药的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，该子公司共完成收入 56,226,858.10 元，实现利润 1,646,284.35 元，归属母公司的利润 1,646,284.35 元，占公司净利润的 11.86%。 （2）北京仟客莱生网络科技有限公司，成立于 2016 年 1 月 18 日，注册资本 50 万元，经营范 围为：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；软件开发；销售新鲜蔬菜、新鲜水果、 饲料、饲料添加剂、农药、化肥；销售兽药；销售食品；销售农作物种子。（企业依法自主选择经营项 目，开展经营活动；销售兽药、销售食品、销售农作物种子以及依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。公司注册以来 未开展业务经营。2017 年 3 月 6 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了注销北京仟客莱网络科 17 技有限公司的议案，并授权董事会管理层按法定程序办理注销事宜。报告期内已注销完毕。 （3）兰州仟客莱生物科技有限公司，成立于 2017 年 10 月 18 日，注册资本 510 万元，经营范围为： 生物饲料、浓缩饲料、配合料、复合预混合饲料研发、生产、销售（依法需经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。本报告期内，未开展经营活动。 （4）哈尔滨仟客莱生态农业有限公司，成立于 2017 年 11 月 8 日，注册资本 500 万元，经营范围 为：农作物种植；动物防疫条件审查；粮食收购；食品生产；食品经营；有机肥研发、生产、销售；经 销饲料；观光果园管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本报告期 内，未开展经营活动。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对 净利润按经营持续性进行分类列报。本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 公司自 2017 年 1 月 1 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常 活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益 21,573.58 元。本公司按照新准则的衔接规定采用 未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司子公司北京仟客莱网络科技有限公司已经注销，合并报表范围减少该子公司；同时， 公司新成立子公司兰州仟客莱生物科技有限公司和哈尔滨仟客莱生态农业有限公司，但未实际开展业 务，合并报表范围增加该两家子公司。 （八）企业社会责任 报告期内，公司依法合规经营，按时足额支付员工工资，缴纳社会保险，切实维护员工利益；注重 产品质量，履行合同，切实保障了消费者及供应商的合法权益；公司经营良好，信息披露及时，保障股 东的利益不受损害。 18 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司资产规模和收入水平稳定提升，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司拥有自己的产品和商业模式，公司知 名度不断提高，市场认可程度和整体实力都在不断增强。公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营 或丧失持续经营能力的情况，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，具有良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司豆粕、玉米、鱼粉等原材料成本占公司营业成本比重较大，约为 97%，原材料价格的波动将直 接影响公司生产成本、毛利率，进而对公司营业利润产生影响。公司的主要原材料（如：豆粕、玉米、 鱼粉、氨基酸等）市场价格在报告期内受国际国内粮食及水产市场因素影响较大，部分原料价格呈现大 幅波动。若各类原材料市场价格快速上涨，而公司无法及时通过调整成本结构、技术工艺或者产品价格 等方式来抵消原料价格波动，则存在对经营业绩产生不利影响的风险。 应对措施：一是通过调整采购和销售方向，做好库存管理；二是参与期货交易，通过订立基差合同 提前锁定远期原材料的价格以规避风险。 2、下游行业周期性波动性 下游产业主要是畜牧业、食品加工业、围绕饲料产品的物流业贸易等。国内生猪价格具有周期性波 动特征，通常 3-4 年为一个周期。尽管生猪养殖规模化程度有所提高，国家对生猪养殖业加大了宏观 调控，但生猪价格仍具有一定的波动性。数据显示，我国存栏 100 头以下规模的散养户占养殖群体的 45%左右，而万头以上规模的养殖场所占比例仅为 10%左右。尽管行业周期的洗牌迫使缺乏资金和技术 实力的散养户加速退出，但是散养户为主体的行业格局尚未彻底转变，饲料生产企业需要持续关注下游 生猪养殖行业的变动情况，提前安排生产。鉴于生猪价格的周期性波动以及消费习惯的季节性将对生猪 养殖规模产生影响，进而引起饲料行业的市场需求波动，将对公司的饲料销售价格及收入规模产生影响， 因此公司业务存在一定的周期性波动风险。 应对措施：饲料企业应积极向产业链上下游延伸。投资种猪及生猪养殖项目，一方面有利于获得饲 料-养殖整个产业链的利润;更重要的是配套提供种猪、饲料以及技术服务等形式，来实现饲料客户数量 的扩大，保证饲料产销量的增长。 3、税收优惠政策风险 根据 2001 年 7 月财政部和国家税务总局联合发布的“财政部、国家税务总局关于饲料产品免征 增值税的通知”（财税[2001]121 号文）的规定，免税饲料产品范围包括单一大宗饲料、混合饲料、配 合饲料、复核预混料和浓缩饲料。原有的饲料生产企业及新办的饲料生产企业，应凭省级税务机关认可 的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明，向所在地主管税务机关提出免税申请，经省级国家税务 机关批准后，由企业所在地主管税务机关办理免征增值税手续。报告期内，公司在公主岭市国家税务局 已办理了 2014 年度、2015 年度、2016 年度和 2017 年度的纳税人减免税备案。如果未来国家增值税税 收优惠政策发生重大变化，将可能对公司经营业绩产生影响。 19 应对措施：公司积极开展高新技术企业申报，并实时关注国家税收政策变化，通过业务规模扩张、 经营效益提升等有效措施降低税收优惠政策对公司盈利水平的影响。 4、现金交易风险 报告期内公司客户主要为自然人，公司在向个人客户的销售中涉及现金交易，2017 年 1-12 月产品 销售中现金收款为 522,499.00 元，占当年的营业收入的比例分别 0.31%。现金交易是饲料行业普遍存 在的现象，主要原因是饲料企业的销售对象主要为经销商，所在区域银行营业网点少，且在公司提货过 程中存在临时决定加大采购而使用现金的情况，因此销售环节涉及了部分现金交易。2017 年，公司通 过与客户和供应商加强沟通，使交易尽量通过银行转账、现金支票等方式实现，现金交易比例下降较大。 虽然公司已建立现金交易的内部控制制度并得到良好的实施，但受行业影响，企业仍存在现金交易内部 控制未得到有效实施、现金销售和采购无法避免的风险。 应对措施：为减少现金交易带来的风险，公司针对现金收付款建立了一套严格的内部控制制度确保 公司的现金收款和付款及时入账，同时，要求客户尽量使用银行转账或手机银行等方式进行付款；向个 体农户收购玉米等原材料时，尽量以现金支票的方式进行付款。 5、季节性波动的风险 畜禽养殖业具有养殖周期，肉制品需求量以及价格的季节性波动将直接影响规模，而饲料产品的销 售养殖规模以及畜禽存栏量影响，呈现出较为明显的季节性波动。每年三、四季度为猪饲料的销售旺季， 养殖户会择机增加存栏量并扩大养殖规模，同时对畜禽进行育肥，进而对饲料需求大幅增加，形成饲料 销售旺季。而每年一、二季度，养殖户存量大幅下降，进而对饲料的需求下降，形成饲料销售淡季。该 季节波动可能对公司生产经营的稳定性造成风险。 应对措施：为减少季节性波动带来的风险，公司积极开拓新的市场区域，同时巩固原有市场，通过 市场空间的扩张、加强新产品开发力度提高公司盈利能力，有效降低收入的季节性波动对公司经营稳定 性造成的影响。 6、家族企业控制风险 孙建国持有公司 13,423,000 股，占股本总额的 67.115%，且担任公司董事长兼总经理，为公司的 控股股东及实际控制人。另外，公司股东中，孙立静系孙建国之女儿；孙建国系孙瑞云、孙淑军之弟弟； 孙海东系孙瑞云之儿子、孙建国之外甥，陆建伟系孙淑军之儿子、孙建国之外甥；谢文娟系孙建国之配 偶之弟媳；肖琳系孙建国之堂侄媳，公司为家族企业。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全 了较为完善的法人治理结构，但如果孙建国及其家族成员利用其对公司的控制地位对公司重大资本支 出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东的利益。 应对措施：公司将进一步加强公司的内部治理，建立健全法人治理结构，防止公司实际控制人及其 家族成员凌驾于公司控制之上的风险。 7、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但 是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公 司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司业务的快速发展，公司不断 扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将根据发展的实际需要进一步完善公司治理制度，对财务管理、内部控制制度不断 加以改进、提升企业的管理水平，从而确保企业持续、稳定发展。� (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 21 第三节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五、二、（三） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000 1,122,755.39 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 3,000,000 1,122,755.39 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 牛卫兵、李继涛 关联担保 4,000,000 否 - - 总计 - 4,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为公司董事牛卫兵、股东李继涛为公司子公司唐山仟客莱生物科技有限公司向乐亭舜 22 丰村镇银行股份有限公司申请补充流动资金贷款业务提供的担保，这一担保充实了公司的流动资金，提 升了公司在银行的信用额度，有利于进一步加深与银行的合作，有利于唐山仟客莱更好的开展业务，为 公司的长远发展奠定了良好的基础。 本次关联担保为偶发性关联交易，提请 2018 年 2 月 23 日召开的第一届董事会第十二次会议中进行 了补充确认。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 23 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于对全资子公司唐山仟客莱生 物科技有限公司进行增资的议案》，将唐山仟客莱注册资本由 500 万元人民币增加至 1000 万元人民币。 公司于 2017 年 3 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《对外投资公告》（公告 编号：2017-004）。本次增资的主要目的是遵循公司发展战略规划，进一步增强唐山仟客莱的资金实力 和综合竞争力，有利于唐山仟客莱更好的开展业务，为公司的长远发展奠定良好的基础。 （三） 承诺事项的履行情况 1、2016 年 6 月 20 日，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%股份的其他股东、董事、监事、 高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争函》，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业 竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员。 2、公司实际控制人及相关关联方出具了《关于减少与规范关联交易及防范控股股东占用公司资金 的承诺函》，承诺将尽量避免或减少关联交易的发生，对于未来不可避免的关联交易，将严格按照已制 定的《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度与规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公 司及股东利益。 3、2016 年 7 月 22 日，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具《承诺 函》：“本人在履职过程中，将遵守并促使本公司遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规、《公司章程》及公司内部管理制度 规定，并接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，本人如违反上述承诺，愿意承担由此引起的 一切法律责任和接受中国证监会的任何行政处罚与全国股份转让系统公司的违规处分。” 报告期内，上述承诺均履行，无违反情况。 23 第四节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,517,633 32.59% -59,000 6,458,633 32.29% 其中：控股股东、实际控制 人 3,367,000 16.84% 0 3,367,000 16.84% 董事、监事、高管 3,779,500 18.90% -2,000 3,777,500 18.89% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,482,367 67.41% 59,000 13,541,367 67.71% 其中：控股股东、实际控制 人 10,056,000 50.28% 0 10,056,000 50.28% 董事、监事、高管 11,308,500 56.54% 59,000 11,367,500 56.84% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 59 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙建国 13,423,000 0 13,423,000 67.12% 10,056,000 3,367,000 2 孙立静 1,005,000 43,000 1,048,000 5.24% 666,667 381,333 3 孙海东 900,000 0 900,000 4.50% 24,000 876,000 4 王凤珍 400,000 0 400,000 2.00% 300,000 100,000 5 王树坤 230,000 0 230,000 1.15% 172,500 57,500 合计 15,958,000 43,000 16,001,000 80.01% 11,219,167 4,781,833 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 孙立静系孙建国之女儿；孙海东系孙建国之外甥。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为孙建国。 24 孙建国：男，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，清华大学 EMBA，吉 林省饲料工业协会副会长,中国饲料工业协会理事。1999 年 6 月至 2011 年 6 月，历任北京大北农科 技集团股份有限公司下属子公司业务主管、部门经理、总经理助理、总经理；2012 年 7 月至 2015 年 12 月，任仟客莱有限执行董事兼经理；2015 年 12 月至今，任仟客莱董事长兼总经理； 报告期内、报告期后至本报告披露日，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为孙建国，其情况详见本报告“第四节股本变动及股东情况”之“三、公司控股股 东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内、报告期后至本报告披露日，公司实际控制人未发生变动。 25 第五节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 10 0 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 孙建国 董事长、总经 理 男 44 大专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 韩玉文 董事 女 54 高中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 王凤珍 董事 女 49 初中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 牛卫兵 董事 男 37 大专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 陈立明 董事 男 37 大专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 兰金海 董事 男 53 大专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 孙春利 董事 男 33 本科 2016 年 5 月 -2018 年 12 月 是 孙春利 董事、董事会 秘书 男 33 本科 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 张春风 财务总监 女 40 大专 2016 年 5 月 -2018 年 12 月 是 王树坤 监事会主席 男 57 大专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 李艳春 监事 男 43 - 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 周统来 监事 男 44 大专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 吕占江 监事 男 49 小学 2016 年 5 月 -2018 年 12 月 是 董志飞 监事 男 42 大专 2017 年 9 月 -2018 年 12 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除孙春利系孙建国之堂侄外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间无 关联关系。 27 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙建国 董事长、总经 理 13,423,000 0 13,423,000 67.12% 0 牛卫兵 董事 200,000 5,000 205,000 1.03% 0 王凤珍 董事 400,000 0 400,000 2.00% 0 王树坤 监事会主席 230,000 0 230,000 1.15% 0 陈立明 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 兰金海 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 韩玉文 董事 140,000 0 140,000 0.70% 0 周统来 监事 200,000 0 200,000 1.00% 0 董志飞 监事 41,000 11,000 52,000 0.26 0 合计 - 15,034,000 16,000 15,050,000 75.26% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐晓满 监事 离任 无 辞职 董志飞 品管部经理 新任 监事 原监事徐晓满辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董志飞，男，1976 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业于内蒙古农业大 学，大专学历。1996 年 8 月至 2009 年 12 月，任天津正大农牧有限公司品管部经理助理；2010 年 1 月 至 2011 年 5 月，任廊坊宏信饲料科技有限公司品管部经理；2011 年 6 月至 2015 年 5 月，任山东大北农 农牧科技有限责任公司品管部经理；2015 年 6 月至 2016 年 1 月，任河南正康粮油有限公司品管部经理； 2016 年 2 月至今，任公司品管部经理、技术研发中心主任。2017 年 9 月至今，任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 生产人员 36 39 销售人员 52 93 28 财务人员 3 4 采购人员 2 2 研发人员 4 5 行政人员 12 8 员工总计 113 155 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 16 专科 58 64 专科以下 39 75 员工总计 113 155 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略规划及经营需要，大力引进销售人才，在职人员人数由 113 人增至 155 人。公司核心团队稳定，未发生重大变化。 2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过常规网络招聘及社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及 企业文化的人才，推动了企业的发展，另一方面也巩固增强了公司的研发和管理团队，从而为企业的持 久发展提供了坚实的人力资源保障。 3、员工培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案花的要求，多层次、多渠道的开展员工培 训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训，同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活， 不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司的创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 4、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系和绩效考核制度，按 员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 5、离退休职工情况：公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员 3 名，基本情况如下： 1、孙建国，基本情况详见本报告“第四节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人 情况”。 2、牛卫兵：男，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北农业大学动物养 殖与疾病防治专业，大专学历。2005 年 7 月至 2011 年 7 月，在哈尔滨大北农牧业科技有限公司负 责技术服务及售后服务；2011 年 8 月至 2012 年 4 月，任葫芦岛市凯丰牧业有限公司销售经理；2012 年 7 月至今，任公司唐山事业部总经理；2014 年 11 月至今，任公司子公司唐山仟客莱生物科技有限 公司执行董事兼经理；2015 年 12 月至今，任公司董事。 3、董志飞：男，出生于 1976 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业于内蒙 古农业大学，大专学历。1996 年 8 月至 2009 年 12 月，任天津正大农牧有限公司品管部经理助理； 29 2010 年 1 月至 2011 年 5 月，任廊坊宏信饲料科技有限公司品管部经理；2011 年 6 月至 2015 年 5 月，任山东大北农农牧科技有限责任公司品管部经理；2015 年 6 月至 2016 年 1 月，任河南正康粮 油有限公司品管部经理；2016 年 2 月至 2017 年 8 月，任公司品管部经理、技术研发中心主任,2017 年 9 月至今，任公司监事。 报告期内，本公司核心技术团队或关键技术人员无变动。 30 第七节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第八节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财 务决策等均按照《公司章程》及内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治 理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象。�本年度新建了《吉 林仟客莱科技股份有限公司套期保值管理制度》、《吉林仟客莱科技股份有限公司年度信息披露重大差错 责任追究制度》、《吉林仟客莱科技股份有限公司董事长薪酬管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，给所有股东提供合适的保护和平 等的权利，尤其注意保护中小股东的利益。公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求严格、充分的进行信息披露工作，依 法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东权利的 保护。公司通过制度层面的建设，充分保障了公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利权， 切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历 次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公 司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等 地位，充分行使自己的权利。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司建立了规范的公司治理结构，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关 联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审 议程序，严格履行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好， 三会人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信 地履行职责。公司董事会依法运作，对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、 高级管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。截止报告期末，公 司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第六次会议 审议通过《关于开展套期保值业务的议案》、 《吉 林仟客莱科技股份有限公司套期保值业务管理 制度》、《关于对唐山仟客莱生物科技有限公司 进行增资的议案》、《关于注销全资子公司的议 案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》 第一届董事会第七次会议审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《2016 年度总经 理工作报告的议案》、 《关于 2016 年年度报告及 摘要的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的 议案》、 《关于 2017 年的财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于 续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2017 年度审计机构的议案》、 《关于预计公司 2017 年度日常关联交易的议案》、《吉林仟客莱 科技股份有限公司年度信息披露重大差错责任 追究制度的议案》、 《关于提请召开 2016 年年度 股东大会的议案》 第一届董事会第八次会议 审议通过《关于公司子公司向中国邮政储蓄银 行乐亭县支行申请小企业授信业务的议案》 第一届董事会第九次会议 审议通过《2017 年半年度报告》、《关于拟成立 兰州仟客莱生物科技有限公司的议案》、《吉林 仟客莱科技股份有限公司董事长薪酬管理制度 的议案》、 《关于提请召开 2017 年第二次临时股 32 东大会的议案》 第一届董事会第十次会议 审议通过《关于公司子公司取消向中国邮政储 蓄银行乐亭县支行申请授信业务并改向乐亭舜 丰村镇银行股份有限公司申请补充流动资金贷 款的议案》 第一届董事会第十一次会议 审议通过《关于成立哈尔滨仟客莱生态农业有 限公司的议案》 监事会 2 第一届监事会第三次会议 审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》 第一届监事会第四次会议 审议通过《2017 年半年度报告》、《关于选举董 志飞先生担任公司监事的议案》 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会 审议通过《关于开展套期保值业务的议案》、 《吉 林仟客莱科技股份有限公司套期保值业务管理 制度》、《关于对全资子公司唐山仟客莱生物科 技有限公司进行增资的议案》 2016 年年度股东大会 审议通过《2016 年度董事会工作报告的议案》、 《2016 年年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2016 年年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度 财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度利润分 配方案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的 议案》、 《关于公司 2017 年度日常性关联交易预 计的议案》 2017 年第二次临时股东大会 审议通过《关于选举董志飞先生担任公司监事 的议案》、《吉林仟客莱科技股份有限公司董事 长薪酬管理制度的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司报告期末有在册股东 59 名，均为自然人股东，公司严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有 股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事 规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。 公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 33 （3）监事会：公司有 5 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事 规则》等有关规定。监事会基本能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，切实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司监事会不符合公司法关于六个月内至少召开一次 监事会的规定，由于公司尚处于股份公司成立初期，今后将严格按照《公司法》的要求执行。 股份公司成立以来，公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司的股东大会、董事会、监 事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议基本符合相关的法律、法规、规 范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。今 后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履行 职责情况良好，重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效。 公司根据全国中小企业股份转让系统的相关要求，建立了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等相关制度，进一步规范了公司的治理结构，有效地提高公司治理水平和决策质量；公司通过不断完善 现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险。与 此同时，通过规范制度使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的 保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。公司不存在控股股东及实际控制 人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况，公司管理层没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 为规范股份公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资之间的沟通，促进公司与投资者之 间长期、稳定的良好关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化，报告期内公司根据《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转 让系统投资者适当性管理细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及其他相关法律、 法规和规范性文件，结合公司实际情况，制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，详细 规定了投资者关系管理对象及内容、组织机构和职能、管理的方式和工作程序等具体规则。在具体的投 资者管理工作中，公司通过充分的信息披露，确保对全体股东及广大投资人信息对称，与此同时，公司 还指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息， 同时，公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间地点以便于股东参加。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了比较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定，公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不 存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和 审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公 司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异 34 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、 机构等方面与控股股东、实际控制人完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司主要从事猪饲料的研发、生产和销售业务，拥有独立、完整的业务流程，独立的经营场所以及 供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同 业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司的资产独立 公司资产完整，拥有与其开展业务相适应的房屋使用权、设备、商标等资产，公司资产权属清晰、 证件齐备，不存在权利瑕疵，权属争议纠纷或其他权属不明的情形。公司资产不存在资产产权共有的情 形，不存在对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。公司不存在知识产权纠纷的诉讼 或仲裁。 3、公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管理人员均在股份公司领取 报酬；公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均完全独立。截至本报告披露日，不存在公 司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除 董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 4、公司的财务独立 公司设有财务部，下设财务组、出纳组等部门。公司财务部中，财务负责人和大多数财务人员均具 有财务专业背景及多年从业经验，公司的财务人员能满足财务核算的需要。公司设置了独立的财务会计 部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度 并施行良好，公司财务独立。 5、公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有“三会一层”，以及公司经营所必需的业务部门等组织 机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公司章程》赋 予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的监 督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监 督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷， 内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率 的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根 据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 35 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等相关制度， 形成有效风险控制机制。公司现有各制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务 活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了年度报告差错责任追究制度，并严格按照该制度执行。公司本年度未发生年度报告差 错。 36 第九节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】000816 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018 年 2 月 23 日 注册会计师姓名 颜新才、赵添波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]000816号 吉林仟客莱科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了吉林仟客莱科技股份有限公司(以下简称仟客莱)财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了仟客莱 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仟客莱，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 37 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 仟客莱管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 仟客莱管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，仟客莱管理层负责评估仟客莱的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仟客莱、 终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 38 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对仟客莱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仟客莱不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 6．就仟客莱中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 2,054,671.39 14,057,153.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 3,240,391.14 1,455,561.57 预付款项 六、注释 3 9,486,245.96 11,402,863.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、注释 4 7,000.00 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 17,778,792.95 7,698,926.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 53,679.47 流动资产合计 32,613,780.91 34,621,505.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：颜新才 中国·北京 中国注册会计师：赵添波 二〇一八年二月十三日 40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 26,098,302.68 3,374,590.51 在建工程 六、注释 8 57,572.00 11,991,346.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 9 10,294,297.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 10 3,440,856.16 3,109,993.00 递延所得税资产 六、注释 11 75,539.50 20,802.21 其他非流动资产 六、注释 12 201,780.00 12,508,000.00 非流动资产合计 40,168,347.48 31,004,732.31 资产总计 72,782,128.39 65,626,237.90 流动负债： 短期借款 六、注释 13 4,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 14 8,728,463.18 5,076,199.81 预收款项 六、注释 15 1,160,563.67 12,387,943.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 16 672,942.39 534,188.13 应交税费 六、注释 17 866,706.75 1,241,236.09 应付利息 六、注释 18 10,266.49 应付股利 其他应付款 六、注释 19 7,688,967.36 10,609,115.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 41 流动负债合计 23,127,909.84 29,848,683.99 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,127,909.84 29,848,683.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 21 2,009,198.60 2,009,198.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 22 2,873,986.75 1,632,811.60 一般风险准备 未分配利润 六、注释 23 24,771,033.20 12,135,543.71 归属于母公司所有者权益合计 49,654,218.55 35,777,553.91 少数股东权益 所有者权益合计 49,654,218.55 35,777,553.91 负债和所有者权益总计 72,782,128.39 65,626,237.90 法定代表人：孙建国 主管会计工作负责人：张春风 会计机构负责人：张春风 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,195,722.90 13,431,673.90 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 42 应收票据 应收账款 十三、注释 1 1,687,583.48 4,533,560.44 预付款项 9,370,160.17 10,987,917.37 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、注释 2 20,950,000.00 14,741,743.00 存货 7,974,575.44 7,316,635.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 41,178,041.99 51,011,530.49 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 10,203,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,372,863.42 2,572,584.65 在建工程 57,572.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,783,982.00 2,949,993.00 递延所得税资产 29,835.44 19,708.73 其他非流动资产 非流动资产合计 15,447,252.86 10,542,286.38 资产总计 56,625,294.85 61,553,816.87 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 694,522.08 5,076,199.81 预收款项 1,023,109.92 10,536,671.22 应付职工薪酬 458,057.55 424,765.70 应交税费 855,306.68 1,093,394.36 应付利息 应付股利 43 其他应付款 5,727,620.36 8,967,859.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,758,616.59 26,098,890.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,758,616.59 26,098,890.09 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,009,198.60 2,009,198.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,873,986.75 1,632,811.60 一般风险准备 未分配利润 22,983,492.91 11,812,916.58 所有者权益合计 47,866,678.26 35,454,926.78 负债和所有者权益合计 56,625,294.85 61,553,816.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 24 169,114,287.90 137,586,370.55 其中：营业收入 六、注释 24 169,114,287.90 137,586,370.55 利息收入 44 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 152,461,129.60 120,812,386.17 其中：营业成本 六、注释 24 133,072,384.23 106,285,994.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 25 681,212.54 108,043.90 销售费用 六、注释 26 11,455,432.77 10,023,809.02 管理费用 六、注释 27 7,093,777.99 4,530,232.14 财务费用 六、注释 28 40,462.44 -24,079.71 资产减值损失 六、注释 29 117,859.63 -111,613.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 30 6,939.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、注释 31 21,573.58 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,674,731.88 16,780,923.55 加：营业外收入 六、注释 33 1,161,139.29 731,660.00 减：营业外支出 六、注释 34 52,718.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,783,152.50 17,512,583.55 减：所得税费用 六、注释 35 3,906,487.86 4,454,796.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,876,664.64 13,057,787.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 13,876,664.64 13,057,787.54 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 13,876,664.64 13,057,787.54 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 45 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,876,664.64 13,057,787.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,876,664.64 13,057,787.54 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.69 0.76 （二）稀释每股收益 0.69 0.76 法定代表人：孙建国 主管会计工作负责人：张春风 会计机构负责人：张春风 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注释 4 134,468,198.29 134,572,942.15 减：营业成本 十三、注释 4 108,867,592.42 106,662,812.66 税金及附加 80,929.85 108,043.90 销售费用 6,142,161.84 7,365,506.50 管理费用 4,532,065.00 4,365,447.30 财务费用 -4,601.30 -22,790.83 资产减值损失 40,506.81 -115,987.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、注释 5 6,939.17 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 21,573.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,831,117.25 16,216,849.51 加：营业外收入 1,161,139.29 731,660.00 减：营业外支出 46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,992,256.54 16,948,509.51 减：所得税费用 3,580,505.06 4,311,349.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,411,751.48 12,637,159.82 （一）持续经营净利润 12,411,751.48 12,637,159.82 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,411,751.48 12,637,159.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.62 0.76 （二）稀释每股收益 0.62 0.76 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 155,810,573.00 151,716,401.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 47 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 101,660.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 9,121,262.71 15,207,690.81 经营活动现金流入小计 164,931,835.71 167,025,752.67 购买商品、接受劳务支付的现金 139,616,596.08 114,303,199.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,033,954.58 5,592,576.02 支付的各项税费 5,123,376.05 4,017,571.61 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 20,319,464.29 19,065,910.51 经营活动现金流出小计 172,093,391.00 142,979,257.20 经营活动产生的现金流量净额 -7,161,555.29 24,046,495.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,939.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,939.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,805,460.71 22,589,208.88 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,805,460.71 22,589,208.88 投资活动产生的现金流量净额 -8,805,460.71 -22,582,269.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 6,600,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,466.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 48 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 35,466.03 筹资活动产生的现金流量净额 3,964,533.97 6,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,002,482.03 8,064,225.76 加：期初现金及现金等价物余额 14,057,153.42 5,992,927.66 六、期末现金及现金等价物余额 2,054,671.39 14,057,153.42 法定代表人：孙建国 主管会计工作负责人：张春风 会计机构负责人：张春风 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,368,386.28 143,673,597.74 收到的税费返还 101,660.00 收到其他与经营活动有关的现金 12,575,042.93 12,193,037.49 经营活动现金流入小计 131,943,429.21 155,968,295.23 购买商品、接受劳务支付的现金 103,935,454.05 114,198,573.06 支付给职工以及为职工支付的现金 4,774,657.04 4,358,081.89 支付的各项税费 3,907,731.36 4,007,674.02 支付其他与经营活动有关的现金 25,983,827.76 28,261,517.78 经营活动现金流出小计 138,601,670.21 150,825,846.75 经营活动产生的现金流量净额 -6,658,241.00 5,142,448.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,939.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,939.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 374,710.00 335,694.00 投资支付的现金 5,203,000.00 3,974,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,577,710.00 4,309,694.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,577,710.00 -4,302,754.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,600,000.00 取得借款收到的现金 49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,600,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,235,951.00 7,439,693.65 加：期初现金及现金等价物余额 13,431,673.90 5,991,980.25 六、期末现金及现金等价物余额 1,195,722.90 13,431,673.90 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,009,198.60 1,632,811.60 12,135,543.71 35,777,553.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,009,198.60 1,632,811.60 12,135,543.71 35,777,553.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,241,175.15 12,635,489.49 13,876,664.64 （一）综合收益总额 13,876,664.64 13,876,664.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1,241,175.15 -1,241,175.15 1．提取盈余公积 1,241,175.15 -1,241,175.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,009,198.60 2,873,986.75 24,771,033.20 49,654,218.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 52 益 一、上年期末余额 12,000,000.00 409,198.60 369,095.62 3,341,472.15 16,119,766.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 409,198.60 369,095.62 3,341,472.15 16,119,766.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,000,000.00 1,600,000.00 1,263,715.98 8,794,071.56 19,657,787.54 （一）综合收益总额 13,057,787.54 13,057,787.54 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 1,600,000.00 6,600,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,600,000.00 6,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,000,000.00 1,263,715.98 -4,263,715.98 1．提取盈余公积 1,263,715.98 -1,263,715.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 53 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,009,198.60 1,632,811.60 12,135,543.71 35,777,553.91 法定代表人：孙建国 主管会计工作负责人：张春风 会计机构负责人：张春风 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,009,198.60 1,632,811.60 11,812,916.58 35,454,926.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,009,198.60 1,632,811.60 11,812,916.58 35,454,926.78 54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,241,175.15 11,170,576.33 12,411,751.48 （一）综合收益总额 12,411,751.48 12,411,751.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,241,175.15 -1,241,175.15 1．提取盈余公积 1,241,175.15 -1,241,175.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,009,198.60 2,873,986.75 22,983,492.91 47,866,678.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 409,198.60 369,095.62 3,439,472.74 16,217,766.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 409,198.60 369,095.62 3,439,472.74 16,217,766.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 1,600,000.00 1,263,715.98 8,373,443.84 19,237,159.82 （一）综合收益总额 12,637,159.82 12,637,159.82 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 1,600,000.00 6,600,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,600,000.00 6,600,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 56 （三）利润分配 3,000,000.00 1,263,715.98 -4,263,715.98 1．提取盈余公积 1,263,715.98 -1,263,715.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,009,198.60 1,632,811.60 11,812,916.58 35,454,926.78 57 吉林仟客莱科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 （以下简称“公司”或“本公司”） 前身为吉林仟客莱饲料科技有限公司,于 2015 年 12 月取得公主岭市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 912203815988144707 的营业 执照，由孙建国、孙淑军、王凤珍、王树坤、李继涛、牛卫兵、陈立明、赵汝宝、周统来、 高格非、郝文涤、兰金海、肖琳、张学书、谢文娟、王超信、陈立峰、韩玉文、曲相明、徐 晓满、李在明、杨朔、孙瑞云、王金龙、陈帅帅、赵生、孙海东、孙国志、金来纯、赵春阳、 曾勤辉、高奎、孙志新、孙海付、杜连辉、兰继艳、迟海田、邢国水、黄强、刘野、姚春莉、 陆瑞峰、陈来祥共同发起设立的股份有限公司。公司股份于 2016 年 10 月 27 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2000 万股，注册资本为 2000 万元，注册地址：公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处，总部 地址：公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处，实际控制人为孙建国。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属生产制造行业，主要产品或服务为饲料研发；配合饲料、浓缩饲料制造、销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 2 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 唐山仟客莱生物科技有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 兰州仟客莱生物科技有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 1 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司 58 名称 变更原因 兰州仟客莱生物科技有限公司 投资设立 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司 投资设立 2． 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 北京仟客莱网络科技有限公司 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 59 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 60 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 61 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 62 A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 63 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 64 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 65 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 66 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 67 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 68 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 69 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 70 （2）出售极可能发生，即仟客莱科技股份已经就一项出售计划作出决议，并已获得监 管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指仟客莱股份与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议 包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。 2． 持有待售核算方法 仟客莱科技股份对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 71 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 72 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 73 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 74 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 75 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.57 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 21.67 办公设备 年限平均法 3-5 年 5.00 21.67-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 76 (十四) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 77 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 78 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 79 类别 摊销年限 备注 办公楼租赁费 7 年 租金 105 万 厂房租赁费 10 年 租金 420 万 化验室装修费 5 年 装修费 16 万 建库房费用 5 年 53 万 厂房亮化 5 年 11.25 万 办公楼、会议室吊顶装修 5 年 47,20 万 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计 划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；。在 职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 80 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 81 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司以对方在提货单上签字为产品风险转移时点，作为收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 82 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 经营租赁 1． 经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2． 经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 83 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期。 1． 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 （1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有 正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将 影响损益的现金流量变动风险； （4） 套期有效性能够可靠地计量； （5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内 高度有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项 套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2） 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 2． 公允价值套期会计处理 （1） 基本要求 1） 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具 为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 2） 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的 账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后 续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。 （2） 被套期项目利得或损失的处理 1） 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项 目形成的利得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终 止确认时转销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终 止确认时转销。 2） 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整， 按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新 计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行 84 摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕； 对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 3） 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变 动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。 4） 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引 起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担 的负债的初始确认金额。 （3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: 1） 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 2） 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载 明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 3） 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 4） 本公司撤销了对套期关系的指定。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政 部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中 新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本次会计政策变更 未对公司比较期间财务报表产生影响。 （2） 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修 订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 1 月 1 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益 21,573.58 元。本公司按照 新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 85 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 12% (二) 税收优惠政策及依据 根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号） 规定，及国务院关于部分饲料产品继续免征增值税的批示，免税饲料产品范围包括：单一大 宗饲料，混合饲料，配合饲料，复合预混料，浓缩饲料。本公司生产的饲料属于以上范围， 享受免征增值税的政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,393.21 3,256.99 银行存款 1,831,005.95 12,834,625.20 其他货币资金 219,272.23 1,219,271.23 合计 2,054,671.39 14,057,153.42 其中：存放在境外的款项总额 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,441,459.61 100.00 201,068.47 5.84 3,240,391.14 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,441,459.61 100.00 201,068.47 5.84 3,240,391.14 86 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,479,779.15 96.17 83,208.84 5.62 1,396,570.31 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 58,991.26 3.83 58,991.26 合计 1,538,770.41 100 83,208.84 5.62 1,455,561.57 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,289,133.60 164,456.68 5 1－2 年 90,860.13 18,172.03 20 2－3 年 61,465.88 18,439.76 30 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 3,441,459.61 201,068.47 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 117,859.63 元。本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 薛文平 非关联方 773,937.38 22.49 38,696.87 田禾 非关联方 442,189.00 12.85 11,000.00 李佳移 非关联方 220,000.00 6.39 7,808.50 李强 非关联方 198,320.27 5.76 5,952.00 甘肃傲农饲料科技有限公司 非关联方 156,170.00 4.54 3,984.05 合计 1,790,616.65 52.03 67,441.42 87 注释 3. 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,486,245.96 100.00 11,402,863.77 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 9,486,245.96 100.00 11,402,863.77 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 占预付 账款总 额的比 例(%) 预付款时 间 未结算原因 秦皇岛金海粮油工业有限 公司（豆粕） 非关联方 4,376,029.26 46.13 2017 年度 未到货 秦皇岛市久昌经贸有限公 司 非关联方 2,974,408.31 31.35 2017 年度 未到货 秦皇岛金海粮油工业有限 公司 非关联方 1,537,947.78 16.21 2017 年度 未到货 刘庆利 非关联方 168,000.00 1.77 2017 年度 未到货 四川龙蟒磷化工有限公司 非关联方 116,750.00 1.23 2017 年度 未到货 合计 9,173,135.35 96.69 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 7,000.00 7,000.00 88 注释 5. 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,758,226.54 13,758,226.54 6,241,958.13 6,241,958.13 库存商品 4,020,566.41 4,020,566.41 1,456,968.70 1,456,968.70 合计 17,778,792.95 17,778,792.95 7,698,926.83 7,698,926.83 注释6． 其他流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 唐山仟客莱预交企业所得税 53,679.47 合计 53,679.47 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,480,258.29 253,000.00 642,192.00 266,130.00 4,641,580.29 2． 本期增加金 额 16,951,387.24 6,225,709.61 120,360.00 100,307.75 816,850.09 24,214,614.69 购置 6,639,963.24 3,979,020.92 120,360.00 263,239.75 737,005.09 11,739,589.00 在建工程转入 10,311,424.00 2,163,601.69 12,475,025.69 重分类 83,087.00 -162,932.00 79,845.00 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 16,951,387.24 9,705,967.90 373,360.00 742,499.75 1,082,980.09 28,856,194.98 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,102,165.18 80,413.62 84,410.98 1,266,989.78 2． 本期增加金 额 418,526.63 677,958.94 81,294.76 138,429.77 174,692.42 1,490,902.52 本期计提 418,526.63 665,442.82 81,294.76 164,521.11 161,117.20 1,490,902.52 重分类 12,516.12 -26,091.34 13,575.22 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 418,526.63 1,780,124.12 161,708.38 222,840.75 174,692.42 2,757,892.30 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 16,532,860.61 7,925,843.78 211,651.62 519,659.00 908,287.67 26,098,302.68 2． 期初账面价 值 2,378,093.11 172,586.38 557,781.02 266,130.00 3,374,590.51 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 16,951,387.24 报告期内，部分用地指标尚未批复，土地使用权证尚未取得 合计 16,951,387.24 注释8． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 发酵车间和雨 棚建设 57,572.00 57,572.00 唐山仟客莱厂 区 11,991,346.59 11,991,346.59 合计 57,572.00 57,572.00 11,991,346.59 11,991,346.59 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 唐山仟客莱厂区 11,991,346.59 984,632.50 12,475,025.69 500,953.40 合计 11,991,346.59 984,632.50 12,475,025.69 500,953.40 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 唐山仟客莱厂区 100.00 自筹 合计 3． 在建工程其他说明 在建工程本期其他减少系转入长期待摊费用的装修费用 471,953.40 元和转入无形资产 的税金 29,000.00 元。 90 注释 9. 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2． 本期增加金额 10,413,909.61 10,413,909.61 购置 10,413,909.61 10,413,909.61 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 10,413,909.61 10,413,909.61 二. 累计摊销 1． 期初余额 2． 本期增加金额 119,612.47 119,612.47 本期计提 119,612.47 119,612.47 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 119,612.47 119,612.47 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置子公司 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 10,294,297.14 10,294,297.14 2． 期初账面价值 2. 期末未办妥产权证书的无形资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 854,991.00 报告期内用地指标尚未获得批复 合计 854,991.00 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼租赁费 2,199,993.00 440,003.00 1,759,990.00 厂房租赁费 750,000.00 150,000.00 600,000.00 化验室装修费 160,000.00 32,000.00 128,000.00 建库房费用 530,000.00 106,008.00 423,992.00 91 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房亮化 112,500.00 9,375.00 103,125.00 办公楼、会议室吊顶装修 471,953.40 46,204.24 425,749.16 合计 3,109,993.00 1,114,453.40 783,590.24 3,440,856.16 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 201,068.47 50,267.12 83,208.84 20,802.21 未实现内部交易损益 101,089.51 25,272.38 合计 302,157.98 75,539.50 83,208.84 20,802.21 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 工程款 2,000,000.00 购买设备款 3,708,000.00 购买土地款 201,780.00 6,800,000.00 合计 201,780.00 12,508,000.00 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 短期借款分类的说明： 2017 年 11 月 9 日，唐山仟客莱生物科技有限公司与乐亭舜丰村镇银行股份有限公司签 订贷款合同（乐亭舜丰银行）流循环借字（2017）年第（320172117）号，借款有效期间为 2017 年 11 月 9 日至 2018 年 11 月 9 日。贷款金额为 400.00 万元，实际放款日期为 2017 年 11 月 13 日。该借款合同的担保方式为抵押担保，最高额担保合同编号为（乐亭舜丰银行） 高抵字（2017）年第 320172117 号，担保人为：牛卫兵、李继涛、吉林仟客莱科技股份有限 公司；抵押合同为 320172117 号，抵押物为唐山仟客莱生物科技有限公司土地使用权。 92 注释 14. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 6,928,463.18 5,076,199.81 应付工程款 1,800,000.00 合计 8,728,463.18 5,076,199.81 注释15． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收饲料款 1,160,563.67 12,387,943.97 合计 1,160,563.67 12,387,943.97 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 534,188.13 6,798,584.04 6,715,689.94 617,082.23 离职后福利-设定提存计划 397,130.66 341,270.50 55,860.16 合计 534,188.13 7,103,712.73 6,964,958.47 672,942.39 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 534,188.13 6,320,311.59 6,238,443.25 616,056.47 职工福利费 113,091.76 113,091.76 社会保险费 206,102.85 205,077.09 1,025.76 其中：基本医疗保险费 164,391.42 164,391.42 补充医疗保险 3,326.89 3,326.89 工伤保险费 26,623.60 25,597.84 1,025.76 生育保险费 11,760.94 11,760.94 住房公积金 93,921.00 93,921.00 工会经费和职工教育经费 65,156.84 65,156.84 合计 534,188.13 6,798,584.04 6,715,689.94 617,082.23 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 383,010.30 330,210.17 52,800.13 失业保险费 14,120.36 11,060.33 3,060.03 合计 397,130.66 341,270.50 55,860.16 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 818,164.35 1,209,646.73 93 个人所得税 39,392.24 31,589.36 印花税 7,855.74 增值税 1,294.42 合计 866,706.75 1,241,236.09 注释18． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 10,266.49 合计 10,266.49 注释19． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 7,688,967.36 10,609,115.99 合计 7,688,967.36 10,609,115.99 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,009,198.60 2,009,198.60 合计 2,009,198.60 2,009,198.60 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,632,811.60 1,241,175.15 2,873,986.75 合计 1,632,811.60 1,241,175.15 2,873,986.75 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 12,135,543.71 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 12,135,543.71 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,876,664.64 — 减：提取法定盈余公积 1,241,175.15 期末未分配利润 24,771,033.20 94 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 169,114,287.90 133,072,384.23 137,586,370.55 106,285,994.64 其他业务 2． 主营业务按产品类别列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 销售浓缩料 118,164,569.81 87,848,538.96 117,303,517.20 91,271,128.13 销售配合料 39,084,986.49 34,968,750.66 20,282,853.35 15,014,866.51 销售预混料 11,864,731.60 10,255,094.61 合计 169,114,287.90 133,072,384.23 137,586,370.55 106,285,994.64 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 456,946.70 9,102.00 房产税 142,219.00 55,801.20 印花税 79,812.51 43,140.70 资源税 2,079.00 城市维护建设税 90.61 教育费附件 38.83 地方教育附加 25.89 合计 681,212.54 108,043.90 注释26． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 销售人员工资 3,919,691.73 3,258,467.90 销售人员差旅费 2,632,011.20 2,375,491.00 公司会议费 1,474,854.72 1,750,236.47 广告宣传费 232,543.00 399,817.00 业务宣传费 117,650.00 273,824.00 业务招待费 515,987.50 414,900.50 运费 2,553,538.81 1,551,072.15 其他 9,155.81 合计 11,455,432.77 10,023,809.02 注释27． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 95 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,370,330.53 1,122,080.43 办公费 280,093.20 189,741.72 差旅费 264,585.96 397,054.30 会议费 - 16,000.00 税金 - 11,438.52 邮电费 3,610.00 7,161.00 招待费 87,123.00 101,122.50 折旧、摊销费 441,360.86 171,710.83 职工福利费 - 81,923.80 中介费 26,718.16 35,769.60 科研经费 3,735,751.78 803,833.64 租赁费 150,000.00 200,000.00 券商审计法律费 380,000.00 962,500.00 其他费用 354,204.50 429,895.80 合计 7,093,777.99 4,530,232.14 注释28． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 45,732.52 减：利息收入 13,031.34 33,758.65 手续费 7,761.26 9,678.94 合计 40,462.44 -24,079.71 注释29． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 117,859.63 -111,613.82 合计 117,859.63 -111,613.82 96 注释 30. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 6,939.17 合计 6,939.17 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 21,573.58 合计 21,573.58 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 个税代征地税返手续费 21,573.58 与收益相关 合计 21,573.58 注释32． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入营业外收入的政府补助 1,152,070.00 731,660.00 详见附注六注释 33 计入其他收益的政府补助 21,573.58 详见附注六注释 31 合计 1,173,643.58 731,660.00 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,152,070.00 731,660.00 540,500.00 其他 9,069.29 9,069.29 合计 1,161,139.29 731,660.00 549,569.29 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 总部企业扶持资金 611,570.00 101,660.00 与收益相关 中小企业发展专项款 150,000.00 与收益相关 收省著名商标奖励 150,000.00 与收益相关 上市培育期补助 300,000.00 与收益相关 企业技术中心建设奖励奖 30,000.00 与收益相关 金融服务中心扶持上市资金 500,000.00 与收益相关 97 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 吉林省饲料加工企业财政补贴 38,000.00 与收益相关 吉林省专利发展资金补贴 2,500.00 与收益相关 合计 1,152,070.00 731,660.00 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 滞纳金 52,718.67 52,718.67 合计 52,718.67 52,718.67 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,961,225.15 4,426,892.55 递延所得税费用 -54,737.29 27,903.46 合计 3,906,487.86 4,454,796.01 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 17,783,152.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,445,788.13 不可抵扣的成本、费用和损失影响 60,311.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -132,762.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 119.96 研发费用加计扣除税收优惠的影响 -466,968.97 所得税费用 3,906,487.86 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,031.34 33,758.65 未分配利润转增股本收到的个人所得税 1,000,000.00 往来款 7,949,058.64 13,440,292.16 政府补助 1,152,070.00 731,660.00 其他 7,102.73 合计 9,121,262.71 15,205,710.81 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 7,761.26 9,678.94 98 往来款 12,382,758.00 6,383,631.35 未分配利润转增股本支付的个人所得税 1,000,000.00 支付的各项费用 7,928,945.03 11,672,600.22 合计 20,319,464.29 19,065,910.51 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,876,664.64 13,057,787.54 加：资产减值准备 117,859.63 -111,613.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,490,902.52 445,113.24 无形资产摊销 119,612.47 - 长期待摊费用摊销 783,590.24 550,007.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 45,732.52 投资损失（收益以“－”号填列） -6,939.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,737.29 27,903.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,079,866.12 -3,087,446.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -940,539.75 -7,465,713.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,520,774.15 20,637,397.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,161,555.29 24,046,495.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,054,671.39 14,057,153.42 减：现金的期初余额 14,057,153.42 5,992,927.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,002,482.03 8,064,225.76 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,054,671.39 14,057,153.42 其中：库存现金 4,393.21 3,256.99 99 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 1,831,005.95 12,834,625.20 可随时用于支付的其他货币资金 219,272.23 1,219,271.23 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,054,671.39 14,057,153.42 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 2017 年 3 月，公司注销自成立以来未开展实际业务的北京仟客莱网络科技有限公司， 营业期间未开展业务，未发生损益。 2017 年 10 月 18 日，本公司投资设立全资子公司兰州仟客莱生物科技有限公司，自 2017 年 10 月 18 日起纳入合并范围。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。 2017 年 11 月 8 日，本公司投资设立全资子公司哈尔滨仟客莱生态农业有限公司，自 2017 年 11 月 8 日起纳入合并范围。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计出资 203,000.00 元。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得 方式 性质 直接 间接 唐山仟客莱生物 科技有限公司 唐山市乐亭县 乐亭县城区工业聚集 区 农副食品加 工业 100% 投资 设立 哈尔滨仟客莱生 态农业有限公司 哈尔滨市双城区 哈尔滨市双城区希勤 乡爱勤村 农业 100% 投资 设立 兰州仟客莱生物 科技有限公司 兰州市榆中县 甘肃省兰州市榆中县 来紫堡乡大水洞村二 社 1006 号 农副食品加 工业 100% 投资 设立 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1． 本公司无母公司，本公司最终控制方是孙建国 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 牛卫兵 董事，持股比例 1.025% 王凤珍 董事，持股比例 2.00% 兰金海 董事，持股比例 1.00% 陈立明 董事，持股比例 1.00% 100 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 韩玉文 董事，持股比例 0.70% 孙春利 董事、董事会秘书、实际控制人孙建国的堂侄 王树坤 监事会主席，持股比例 1.15% 董志飞 股东监事，持股比例 0.26% 周统来 股东监事，持股比例 1.00% 吕占江 职工监事 李艳春 职工监事 张春风 财务总监 孙立静 实际控制人孙建国的女儿，持股比例 5.24% 孙瑞云 实际控制人孙建国的姐姐，持股比例 0.30% 孙淑军 实际控制人孙建国的姐姐，持股比例 1.06% 孙海东 实际控制人孙建国的外甥，持股比例 4.50% 李继涛 持股比例 0.975%，为本公司提供担保 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 孙淑军 销售商品 1,122,755.39 1,419,102.90 孙瑞云 销售商品 2,421,254.40 合计 1,122,755.39 3,840,357.30 3． 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 牛卫兵、李继涛 4,00,000.00 2017-11-08 2018-11-08 否 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 孙淑军 6,445.83 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 101 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 孙淑军 39,000.00 67,000.00 预收账款 孙淑军 15,925.28 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十二、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,806,925.23 100.00 119,341.75 7.00 1,687,583.48 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,806,925.23 100.00 119,341.75 7.00 1,687,583.48 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 3,220,094.23 70.00 3,220,094.23 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,392,301.15 30.00 78,834.94 6.00 1,313,466.21 单项金额虽不重大但单独 102 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 计提坏账准备的应收账款 合计 4,612,395.38 100.00 78,834.94 6.00 4,533,560.44 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,654,599.22 82,729.96 5 其中：1 年以内 90,860.13 18,172.03 20 1－2 年 61,465.88 18,439.76 30 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 1,806,925.23 119,341.75 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 40,506.81 元。 103 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 田禾 非关联方 442,189.00 0.24 22109.45 李强 非关联方 198,320.27 0.11 9916.0135 姜开有 非关联方 121,832.00 0.07 6091.6 李明久 非关联方 106,421.00 0.06 5321.05 董桂芝 非关联方 86,229.65 0.05 4311.4825 合计 954,991.92 0.53 47,749.60 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 20,950,000.00 100.00 20,950,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 20,950,000.00 100.00 20,950,000.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 14,741,743.00 100.00 14,741,743.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,741,743.00 100.00 14,741,743.00 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 唐山仟客莱生物科技有限公 司 20,950,000.00 合并范围内 合计 20,950,000.00 104 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 借款 20,950,000.00 14,741,743.00 合计 20,950,000.00 14,741,743.00 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 唐山仟客莱生物科技有限 公司 借款 20,950,000.00 1 年以内 100.00 合计 20,950,000.00 100.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,203,000.00 10,203,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,203,000.00 10,203,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 唐山仟客莱生物 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 哈尔滨仟客莱生 态农业有限公司 230,000.00 230,000.00 兰州仟客莱生物 科技有限公司 合计 5,000,000.00 5,230,000.00 10,230,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 134,468,198.29 108,867,592.42 134,572,942.15 106,662,812.66 其他业务 105 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 6,939.17 合计 6,939.17 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,152,070.00 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,075.80 减：所得税影响额 282,498.55 少数股东权益影响额（税后） 合计 847,495.65 （二） 资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.49 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 30.50 0.65 0.65 吉林仟客莱科技股份有限公司 （公章） 二〇一八年二月二十三日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林仟客莱科技股份有限公司董事会秘书办公室。