839780_2020_仟客莱_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 2020 年度报告 仟客莱 NEEQ:839780 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 JiLinQianKe Lai Technology GroupCo.,Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ........................................................................................................................ 8 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 12 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 19 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 133 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙建国、主管会计工作负责人李继涛及会计机构负责人（会计主管人员）李继涛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 原材料价格波动风险 公司豆粕、玉米、鱼粉等原材料成本占公司营业成本比重较大， 约为 97%，原材料价格的波动将直接影响公司生产成本、毛利 率，进而对公司营业利润产生影响。公司的主要原材料（如： 豆粕、玉米、鱼粉、氨基酸等）市场价格在报告期内受国际国 内粮食及水产市场因素影响较大，部分原料价格呈现大幅波动。 若各类原材料市场价格快速上涨，而公司无法及时通过调整成 本结构、技术工艺或者产品价格等方式来抵消原料价格波动， 则存在对经营业绩产生不利影响的风险。 应对措施：一是通过调整采购和销售方向，做好库存管理；二 是参与期货交易，通过订立基差合同提前锁定远期原材料的价 格以规避风险。 下游行业周期性波动性 下游产业主要是畜牧业、食品加工业、围绕饲料产品的物流业 贸易等。国内生猪价格具有周期性波动特征，通常 3-4 年为一 个周期。尽管随着生猪养殖规模化程度的提高以及国家对生猪 养殖业的宏观调控，但生猪价格仍具有一定的波动性。数据显 示，我国存栏 100 头以下规模的散养户占养殖群体的 45%左右， 而万头以上规模的养殖场所占比例仅为 10%左右。尽管行业周 期的洗牌迫使缺乏资金和技术实力的散养户加速退出，但是散 4 养户为主体的行业格局尚未彻底转变，饲料生产企业需要持续 关注下游生猪养殖行业的变动情况，提前安排生产。鉴于生猪 价格的周期性波动以及消费习惯的季节性将对生猪养殖规模产 生影响，进而引起饲料行业的市场需求波动，将对公司的饲料 销售价格及收入规模产生影响，因此公司业务存在一定的周期 性波动风险。 应对措施：饲料企业应积极向产业链上下游延伸。投资种猪及 生猪养殖项目，一方面有利于获得饲料-养殖整个产业链的利润; 更重要的是配套提供种猪、饲料以及技术服务等形式，来实现 饲料客户数量的扩大，保证饲料产销量的增长。 税收优惠政策风险 根据 2001 年 7 月财政部和国家税务总局联合发布的“财政 部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税的通知”（财税 [2001]121 号文）的规定，免税饲料产品范围包括单一大宗饲料、 混合饲料、配合饲料、复合预混料和浓缩饲料。原有的饲料生 产企业及新办的饲料生产企业，应凭省级税务机关认可的饲料 质量检测机构出具的饲料产品合格证明，向所在地主管税务机 关提出免税申请，经省级国家税务机关批准后，由企业所在地 主管税务机关办理免征增值税手续。报告期内，公司在公主岭 市国家税务局已办理了永久性的纳税人减免税备案。如果未来 国家增值税税收优惠政策发生重大变化，将可能对公司经营业 绩产生影响。 应对措施：公司实时关注国家税收政策变化，通过业务规模扩 张、经营效益提升等有效措施降低税收优惠政策对公司盈利水 平的影响。 现金交易风险 报告期内公司客户主要为自然人，公司在向个人客户的销售中 涉及现金交易，2020年 1-12 月产品销售中现金收款为83652.00 元，占当年的营业收入的比例为 0.02%。现金交易是饲料行业 普遍存在的现象，主要原因是饲料企业的销售对象主要为经销 商，所在区域银行营业网点少，且在公司提货过程中存在临时 决定加大采购而使用现金的情况，因此销售环节涉及了部分现 金交易。2020 年，公司通过与客户和供应商加强沟通，使交易 尽量通过银行转账、现金支票等方式实现，现金交易比例下降 较大。虽然公司已建立现金交易的内部控制制度并得到良好的 实施，但受行业影响，企业仍存在现金交易内部控制未得到有 效实施、现金销售无法避免的风险。 应对措施：为减少现金交易带来的风险，公司针对现金收付款 建立了一套严格的内部控制制度确保公司的现金收款和付款及 时入账，同时，要求客户尽量使用银行转账或手机银行等方式 进行付款；向个体农户收购玉米等农产品原材料时，尽量以现 金支票的方式进行付款。 季节性波动的风险 畜禽养殖业具有养殖周期，肉制品需求量以及价格的季节性波 动将直接影响规模，而饲料产品的销售受养殖规模以及畜禽存 栏量影响，呈现出较为明显的季节性波动。每年三、四季度为 猪饲料的销售旺季，养殖户会择机增加存栏量并扩大养殖规模， 5 同时对畜禽进行育肥，进而对饲料需求大幅增加，形成饲料销 售旺季。而每年一、二季度，养殖户存量大幅下降，进而对饲 料的需求下降，形成饲料销售淡季。该季节波动可能对公司生 产经营的稳定性造成风险。 应对措施：为减少季节性波动带来的风险，公司积极开拓新的 市场区域，同时巩固原有市场，通过市场空间的扩张、加强新 产品开发力度提高公司盈利能力，有效降低收入的季节性波动 对公司经营稳定性造成的影响。 家族企业控制风险 孙建国持有公司 33,557,500 股，占股本总额的 67.115%，且担 任公司董事长兼总经理，为公司的控股股东及实际控制人。另 外，公司股东中，孙立静系孙建国之女儿；孙建国系孙瑞云、 孙淑军之弟弟；孙海东系孙瑞云之儿子、孙建国之外甥，陆建 伟系孙淑军之儿子、孙建国之外甥；谢文娟系孙建国之配偶之 弟媳；肖琳系孙建国之堂侄媳，公司为家族企业。虽然公司已 经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结 构，但如果孙建国及其家族成员利用其对公司的控制地位对公 司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项 施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东的利益。 应对措施：公司将进一步加强公司的内部治理，建立健全法人 治理结构，防止公司实际控制人及其家族成员凌驾于公司控制 之上的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企 业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间 较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善；同时，随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经 营规模将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 应对措施：公司将根据发展的实际需要进一步完善公司治理制 度，对财务管理、内部控制制度不断加以改进、提升企业的管 理水平，从而确保企业持续、稳定发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、仟客莱、股份公司 指 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 唐山仟客莱 指 唐山仟客莱生物科技有限公司 兰州仟客莱 指 兰州仟客莱生物科技有限公司 内蒙古仟客莱 指 内蒙古仟客莱农牧科技有限公司 哈尔滨仟客莱 指 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司 东莱牧业 指 承德东莱牧业有限公司 6 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 吉林仟客莱科技集团股份有限公司章程 股东大会 指 吉林仟客莱科技集团股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林仟客莱科技集团股份有限公司董事会 监事会 指 吉林仟客莱科技集团股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 JiLinQianKe Lai Technology Group Co.,Ltd 证券简称 仟客莱 证券代码 839780 法定代表人 孙建国 二、 联系方式 董事会秘书 孙春利 联系地址 公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处 电话 0434-6595699 传真 0434-6595677 电子邮箱 592699246@ 公司网址 办公地址 公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处 邮政编码 136100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 农副食品加工业-C132-C1320 饲料加工业 主要业务 公司主要从事猪饲料的研发、生产和销售业务。 主要产品与服务项目 猪饲料 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙建国 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为孙建国，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 912203815988144707 否 注册地址 吉林省公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 颜新才 尹传松 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本公司于 2020 年 11 月 2 日召开第二届董事会第十一次会议审议通过《关于公司 2020 年第一次股 票定向发行说明书（自办发行）》议案，并获得 2020 年 11 月 18 日召开的 2020 年第二次临时股东大会 审议通过。本次股票发行价格为 2 元/股，发行 500 万股，募集资金 1000 万元。本次发行新增股份自 2021 年 3 月 31 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司总股本变更为 5500 万股。由于公司 所在地区疫情原因，工商注册资本变更尚未完成。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 408,958,364.45 173,964,452.18 135.08% 毛利率% 18.46 23.5 - 归属于挂牌公司股东的净利润 34,379,523.29 12,849,162.48 167.56 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 39,826,624.07 12,454,694.52 226.62 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 41.18 21.46 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 47.71 20.80% - 基本每股收益 0.69 0.26 165.38 (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 160,891,709.79 103,530,639.91 55.4 负债总计 60,218,623.69 37,237,077.10 61.72 归属于挂牌公司股东的净资产 100,673,086.10 66,293,562.81 51.86 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.33 37.59 资产负债率%（母公司） 26.31 22.09 - 资产负债率%（合并） 37.43 35.97 - 流动比率 1.15 1.38 - 利息保障倍数 55.34 17.07 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,633,498.29 10,500,838.05 334.57 应收账款周转率 131.26 38.59 - 存货周转率 10.35 7.43 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 55.40 31.34 - 营业收入增长率% 135.08 4.13 - 净利润增长率% 167.56 121.91 - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -838,743.58 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 643,366.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、 债权投资和其他债权投资取得的投资收益 -2,589,744.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,003,388.78 非经常性损益合计 -5,788,509.67 所得税影响数 -341,408.89 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -5,447,100.78 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 （1）会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的 会计政策详见本附注四（二十三）。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 6,719,364.97 -6,719,364.97 -6,719,364.97 合同负债 +6,719,364.97 +6,719,364.97 6,719,364.97 负债合计 37,237,077.10 37,237,077.10 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收账款 18,513,111.78 -18,513,111.78 合同负债 18,513,111.78 18,513,111.78 负债合计 60,218,623.69 60,218,623.69 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 333,475,319.00 329,569,552.72 3,905,766.28 销售费用 8,293,206.65 12,198,972.93 -3,905,766.28 其中：运费 3,905,766.28 -3,905,766.28 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期将承德东莱牧业有限公司纳入合并范围，为 2020 年收购取得。 第 1 页 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 仟客莱属于农副食品加工业，致力于猪饲料的生产、研发及销售，主要产品包括猪浓缩 饲料和猪配合饲料。公司产品主要面向经销商和大中型养猪场销售。公司长期以来坚持自主 研发的路线，在完善《原料数据库》的基础上掌握了节能环保浓缩饲料技术、母猪促乳饲料 配制技术，自主研发符合市场需求的猪饲料产品，包括浓缩饲料及配合饲料，通过经销或者 直销给客户以获得收入和利润。公司根据养殖户规模大小的不同特点采取经销或直销的销售 模式，经销模式即经销商销售的模式，公司将产品以买断方式销售给经销商，然后由经销商 再销售给养殖户的销售模式；直销模式即终端销售的模式，这种模式主要针对的客户群是大 规模养殖户。公司收入主要来源于饲料销售收入。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 8,352,377.01 5.19% 3,960,016.01 3.82% 110.92% 应收票据 应收账款 1,957,899.48 1.22% 3,289,905.15 3.18% -40.49% 存货 44,382,299.54 27.59% 20,043,919.25 19.36% 121.43% 投资性房 地 第 2 页 产 长期股权 投 资 固定资产 33,171,192.48 20.62% 26,416,146.95 25.52% 25.57% 在建工程 5,876,922.27 3.65% 无形资产 10,051,528.29 6.25% 10,155,082.77 9.81% 1.02% 商誉 19,552.53 0.01% 短期借款 21,000,000.00 13.05% 15,000,000.00 14.49% 40% 长期借款 预付账款 11,936,122.00 7.42% 23,163,783.72 22.37% -48.47% 长期待摊 费 用 25,228,955.92 15.68% 13,843,223.77 13.37% 82.25% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司存货 44,382,299.54 元，比上年期末增加 24,338,380.29 元，原因是报告 期公司产品销量增加，原材料和产成品的库存量同时增加，期末公司库存较多。 报告期末，公司短期借款 21,000,000.00 元，比上年期末增加 6,000,000.00 元，原因是 本期公司产品销量增加，公司流动资金需求较大，增加银行短期借款。 报告期末，公司长期待摊费用 25,228,955.92 元，比上年期末增加 11,385,732.15 元，原 因是公司对养殖产业的投入增加，新建猪舍和牛舍以及养殖设备等，增加长期待摊费用。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 408,958,364.45 - 173,964,452.18 - 135.08% 营业成本 333,475,319.00 81.54% 133,075,189.40 76.5% 150.59% 毛利率 18.46% - 23.5% - - 销售费用 8,293,206.65 2.03% 8,732,434.02 5.02% -5.03% 管理费用 7,085,962.86 1.73% 6,577,863.54 3.78% 7.72% 研发费用 11,653,489.06 2.85% 9,970,766.10 5.73% 16.88% 财务费用 746,671.06 0.18% 1,121,412.40 0.64% -33.42% 信用减值损 失 -222,113.99 0.05% -135,217.73 0.08% -64.26% 资产减值损 失 0.00 0.00 其他收益 420,624.26 0.10% 5,760.93 0.00% 7,201.33% 投资收益 -2,589,744.20 -0.63% -313,164.43 -0.18% -726.96% 公允价值变 0.00 0.00 第 3 页 动收益 资产处置收 益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 44,664,799.60 10.92% 13,512,405.22 7.77% 230.55% 营业外收入 2,000.00 0.00% 774,000.00 0.44% -99.74% 营业外支出 3,842,132.36 0.94% 2,660.00 0.00% 144,341.07% 净利润 34,379,523.29 8.41% 12,849,162.48 7.39% 167.56% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入 408,958,364.45 元，较上年同期增加 234,993,912.27 元，增长 135.08%，主要由于报告期内猪价较高，养殖户养殖量增加，对饲料的需求量增加带动销量 增长较多；同时，饲料行业在 2020 年 7 月 1 日起禁止抗生素，公司及时应对，新产品较好 适应市场需要，带动销量增长。 报告期内，公司营业成本 333,475,319.00 元，较上年同期 133,075,189.40 元增加 150.59%， 主要是本年饲料销量增加，导致营业成本的增加。 报告期内，公司营业利润 44,664,799.60 元，较上年同期增加 31,152,394.38 元，本年销 量增加较多，在固定成本变化不大的情况下，公司的边际利润增加，同期的营业利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 408,958,364.45 173,964,452.18 135.08% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 333,475,319.00 133,075,189.40 150.59% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 饲 料 业 务 收入 408,659,864.45 333,173,039.21 18.47% 135.69% 154.55% -5.04% 养 殖 业 务 收入 298,500.00 302,279.79 -1.27% -47.99% -86.17% 279.58% 合计 408,958,364.45 333,475,319.00 18.46% 135.08% 150.59% 按区域分类分析： 第 4 页 √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 东北地区 304,898,785.94 250,550,257.07 17.83% 139.47% 151.01% -3.78% 华北地区 51,409,748.45 39,403,387.20 23.35% 123.82% 162.42% -11.28% 华中地区 15,398,905.45 12,400,971.73 19.47% 198.79% 200.85% -0.05% 华东地区 11,451,542.00 9,322,362.60 18.59% 173.93% 174.42% -0.15% 西北地区 25,098,475.61 21,123,684.87 15.84% 75.07% 96.96% -9.35% 西南地区 700,907.00 674,655.54 3.75% 合计 408,958,364.45 333,475,319.01 18.46% 135.08% 23.50% 收入构成变动的原因： 2020 年，公司坚持产品创新，提升产品核心竞争力，抓住养殖行业市场行情好的机会， 利用高品质的饲料产品，提高饲料销量规模，报告期内公司利用生物发酵技术，推出“三金 产品”进一步丰富产品组合，更好的满足“饲料禁抗”时代客户的需求；为应对“新冠”疫 情和非洲猪瘟的影响，减少人员流动，转变业务模式，利用云讲堂和快手直播平台，围绕客 户做好产品推广和养殖技术服务，提高公司饲料板块的运营能力。 2020 年，公司营业收入取得突破性发展，比上年增加 135.08%。公司营业收入大部分来 源于饲料销售业务，主营业务突出。养殖业是公司上年新增加的业务板块，还处于试验阶段， 收入较低。 报告期内，东北三省和河北地区是公司的老市场，公司充分利用当地有生产基地和品牌 知名度的优势，进一步开发市场，提高市场占有率，东北和华北的销量增加，销售收入分别 增加 139.47%和 123.82%。公司继续加大对西北地区的市场开发，以兰州仟客莱为中心，围 绕周边地区积极开拓销售渠道，使得西北地区销售收入比上年增长 75.07%。同时，山东、 安徽等华东地区和河南、湖北等华中地区的销售收入增长较快，是由于公司在本年调整销售 业务人员分布，围绕山东、安徽、河南、湖北和河北省交界地区全面进行市场开发，客户增 加，使销售收入分别增加 198.79%和 173.93%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 田禾 24,388,456.35 5.96% 否 2 郭亚晶 10,284,769.05 2.51% 否 3 焦庆莉 7,263,622.65 1.78% 否 4 付铖 6,171,606.10 1.51% 否 5 张春华 5,264,299.60 1.29% 否 合计 53,372,753.75 13.05% - 第 5 页 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 秦皇岛市久昌经贸有限公司 157,283,935.47 33.17% 否 2 公主岭市乐农粮食收储有限责任 公司 71,757,431.00 15.13% 否 3 长春恒丰农牧有限公司 13,026,594.40 2.75% 否 4 播恩生物技术股份有限公司 10,581,500.00 2.23% 否 5 北京正通源商贸有限公司 8,871,325.00 1.87% 否 合计 261,520,785.87 55.15% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 45,633,498.29 10,500,838.05 334.57% 投资活动产生的现金流量 净额 -46,264,391.16 -7,952,195.67 -481.78% 筹资活动产生的现金流量 净额 5,023,253.87 -1,188,199.30 522.76% 现金流量分析： 2020 年，公司的经营活动产生的现金流量净额为 45,633,498.29 元，较上期增加 334.57%， 增加的主要原因是：2020 年公司继续保持了良好的销售和回款能力，保证了公司资金的流 动性。 2020年，公司的投资活动产生的现金流量净额为-46,264,391.16元，较上期减少481.78%， 减少的主要原因是：2020 年公司购置固定资产和猪场租金和猪舍、牛舍的建设支付的款项 较多，新增固定资产和长期待摊费用 43,519,314.43 元。 2020 年，公司的筹资活动产生的现金流量净额为 5,023,253.87，较上期增加 522.76%， 变动主要原因是：本期公司增加短期银行借款 6,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公 司 名 公 司 类 主 要 业 总资产 净资产 营业收入 净利润 第 6 页 称 型 务 唐山 仟客 莱生 物科 技有 限公 司 控股 子公 司 饲料 研发 与制 造、 销售 70,236,025.68 25,701,184.66 180,553,699.50 9,283,925.01 兰州 仟客 莱生 物科 技有 限公 司 控股 子公 司 饲料 研 发、 生 产、 销售 2,421,368.55 1,144,435.51 25,098,475.61 1,683,478.76 哈尔 滨仟 客莱 生态 农业 有限 公司 控股 子公 司 农作 物种 植、 养殖 19,628,166.67 1,754,286.67 300,000.00 -4,800,141.88 内蒙 古仟 客莱 农牧 科技 有限 公司 控股 子公 司 谷物 种 植； 中草 药、 牧草 种 植、 深加 工； 牲畜 养殖 10,533,044.68 9,253,027.18 0 -199,307.84 承德 东莱 牧业 有限 公司 控股 子公 司 养殖 11,753,857.74 9,923,666.71 0 -56,780.76 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司有五家全资子公司，基本情况如下 唐山仟客莱生物科技有限公司，成立于 2014 年 11 月 28 日，注册资本 1000 万元，经营 第 7 页 范围为：复合预混饲料（畜禽水产、反刍动物）、浓缩饲料、配合饲料研发与制造；技术转 让、技术服务；饲料、种子、化肥、兽药的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 兰州仟客莱生物科技有限公司，成立于 2017 年 10 月 18 日，注册资本 510 万元，经营 范围为：生物饲料、浓缩饲料、配合料、复合预混合饲料研发、生产、销售（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司，成立于 2017 年 11 月 8 日，注册资本 1000 万元，经 营范围为：农作物种植；动物防疫条件审查；粮食收购；食品生产；食品经营；有机肥研发、 生产、销售；经销饲料；观光果园管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 内蒙古仟客莱农牧科技有限公司，成立于 2018 年 5 月 18 日，注册资本 1000 万元，经 营范围为：有机肥研发、生产、销售；谷物种植；中草药、牧草种植、深加工；牲畜养殖； 饲料生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 承德东莱牧业有限公司，成立于 2019 年 5 月 22 日，注册资本 1000 万元，经营范围为： 其他牲畜饲养。牛、猪的养殖、运输配送、繁育及销售。中草药种植、牧草种植、水果种植 及销售。谷物、蔬菜种植及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司资产规模和收入水平 稳定提升，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司拥 有自己的产品和商业模式，公司知名度不断提高，市场认可程度和整体实力都在不断增强。 公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项，具有良好的持续经营能力。 第 8 页 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 第 9 页 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3,000,000 1,847,685.85 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 20,000,000.00 19,000,000.00 其他事项为公司控股股东、实际控制人孙建国及其夫人张晓艳、董事牛卫兵为公司及公司子 公司唐山仟客莱银行贷款提供的担保。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东、持 股5%股份 的其他股 东、董事、 监事、高 级管理人 员及核心 技术人员 2016 年 6 月 20 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正 在 履 行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 20 日 挂牌 资 金 占 用承诺 承诺对关联交 易严格履行程 序，最大程度 保护公司及股 东利益 正 在 履 行 中 实际控制 人或控股 股东、董 事、监事 及高级管 理人员 2016 年 6 月 20 日 挂牌 履 职 承 诺 本人在履职过 程中，将遵守 并促使本公司 遵 守 《 公 司 法》、《证券 法》、《非上 市公众公司监 督 管 理 办 法》 、《全 国中小企业股 份转让系统业 正 在 履 行 中 第 10 页 务 规 则 （ 试 行）》等法律 法规、《公司 章程》及公司 内部管理制度 规定，并接受 中国证监会和 全国股份转让 系统的监管， 本人如违反上 述承诺，愿意 承担由此引起 的一切法律责 任和接受中国 证监会的任何 行政处罚与全 国股份转让系 统公司的违规 处分。 承诺事项详细情况： 1、2016 年 6 月 20 日，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%股份的其他股东、董 事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争函》，表示目前未从事或参 与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何 在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、公司实际控制人及相关关联方出具了《关于减少与规范关联交易及防范控股股东占 用公司资金的承诺函》，承诺将尽量避免或减少关联交易的发生，对于未来不可避免的关联 交易，将严格按照已制定的《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度与规定，确保履行关 联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。 3、2016 年 7 月 22 日，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员 出具《承诺函》：“本人在履职过程中，将遵守并促使本公司遵守《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规、 《公司章程》及公司内部管理制度规定，并接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管， 本人如违反上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责任和接受中国证监会的任何行政处罚 与全国股份转让系统公司的违规处分。” 报告期内，上述承诺均履行，无违反情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 账面价值 占总资产的 发生原因 第 11 页 类型 比例% 土地使用权 无形资产 抵押 10,708,558.61 6.66% 抵押贷款 总计 - - 10,708,558.61 6.66% - 资产权利受限事项对公司的影响： 抵押无形资产为唐山仟客莱生物科技有限公司土地使用权，为公司生产经营贷款正常需要， 对公司无不利影响。 第 12 页 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 20,952,080 41.9041% 0 20,952,080 41.9041% 其中：控股股东、实际 控制人 8,417,500 16.84% 0 8,417,500 16.84% 董事、监事、高管 1,482,500 2.965% -15,000 1,467,500 2.935% 核心员工 - - 1,836,665 1,836,665 3.6733% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 29,047,920 58.0959% 0 29,047,920 58.0959% 其中：控股股东、实际 控制人 25,140,000 50.28% 0 25,140,000 50.28% 董事、监事、高管 3,041,250 6.0825% 0 3,041,250 6.0825% 核心员工 - - 33,335 33,335 0.066% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 56 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 孙 建 国 33,557,50 0 0 33,557,50 0 67.115% 25,140,00 0 8,417,500 33,557,50 0 0 第 13 页 2 孙 立 静 3,047,000 107,50 0 3,154,500 6.309% 833,335 2,321,165 0 0 3 孙 海 东 2,250,000 0 2,250,000 4.5% 0 2,250,000 0 0 4 王 凤 珍 943,750 0 943,750 1.8875% 750,000 193,750 0 0 5 王 树 坤 575,000 0 575,000 1.15% 431,250 143,750 0 0 6 牛 卫 兵 512,500 0 512,500 1.025% 375,000 137,500 0 0 7 赵 汝 宝 500,000 0 500,000 1% 0 500,000 0 0 8 郝 文 涤 500,000 0 500,000 1% 0 500,000 0 0 9 陈 立 明 500,000 0 500,000 1% 375,000 125,000 0 0 1 0 周 统 来 500,000 0 500,000 1% 375,000 125,000 0 0 1 1 兰 金 海 500,000 0 500,000 1% 375,000 125,000 0 0 合计 43,385,75 0 107,50 0 43,493,25 0 86.9865 % 28,654,58 5 14,838,66 5 33,557,50 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 除孙立静系孙建国之女儿，孙海东系孙建国之外甥外，上述前十名股东之间不存在 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 第 14 页 √是 □否 孙建国：男，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，清华大学 EMBA，吉林省饲料工业协会副会长,中国饲料工业协会理事。1999 年 6 月至 2011 年 6 月， 历任北京大北农科技集团股份有限公司下属子公司业务主管、部门经理、总经理助理、总经 理；2012 年 7 月至 2015 年 12 月，任仟客莱有限执行董事兼经理；2015 年 12 月至今， 任仟客莱董事长兼总经理； 报告期内、报告期后至本报告披露日，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2020 年 11 月 3 日 2021 年 3 月 31 日 2.00 5,000,000 孙建 国、牛 卫兵、 陈立 明、王 凤珍、 韩玉 文、兰 - 10,000,000 补充流动 资金 第 15 页 金海， 监事王 树坤、 周统 来、董 志飞， 公司在 册股东 孙立 静、赵 汝宝、 孙海 东，公 司高管 李继 涛、核 心员工 周统 虎、陈 金凯、 周统 智、李 基隆、 刘艳 琴、张 宗儒、 王俊 生、张 强、伏 鹏、郭 明佳、 魏淑 玲、田 思、陆 建伟、 金来 纯、李 在明、 曲相 明、王 超信、 赵春 阳、孟 第 16 页 祥龙、 陆瑞 峰、冉 祥明、 王占 权、张 学书、 陈立 峰、赵 生 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行 次数 发行 情况 报告 书披 露时 间 募集金额 报告期内使用 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用 途情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 是否履行 必要决策 程序 1 2021 年 3 月 25 日 10,000,000.00 10,000,000.00 否 - - - 募集资金使用详细情况： 报告期内，公司募集资金使用不存在变更用途的情况。具体募集资金使用情况详见公司 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的《2020 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 第 17 页 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证 担保 兴业银 行股份 有限公 司长春 净月支 行 银行 11,000,000.00 2020年8月7 日 2021 年 8 月 6 日 5.22 2 保证+ 抵押 借款 中国邮 政储蓄 银行唐 山市分 行 银行 5,000,000.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 8 日 5.5 3 保证+ 抵押 借款 中国邮 政储蓄 银行唐 山市分 行 银行 3,000,000.00 2020 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 5.5 4 信用 中国银 行股份 有限公 司长春 分行伟 峰国际 支行 银行 2,000,000.00 2020年5月9 日 2021 年 5 月 8 日 2.05 合计 - - - 21,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 9 月 30 日 2.00 0 0 合计 2.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第 18 页 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 第 19 页 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孙建国 董事长、总经理 男 1973 年 1 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 韩玉文 董事 女 1964 年 1 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 王凤珍 董事 女 1969 年 1 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 牛卫兵 董事 男 1981 年 5 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 陈立明 董事 男 1981 年 4 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 兰金海 董事 男 1965 年 3 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 孙春利 董事、董事会秘 书 男 1985 年 4 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 李继涛 财务总监 男 1969 年 3 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 王树坤 监事会主席 男 1961 年 10 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 李艳春 监事 男 1975 年 3 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 周统来 监事 男 1973 年 2 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 吕占江 监事 男 1973 年 6 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 董志飞 监事 男 1976 年 6 月 2018 年12月 14 日 2021 年 12 月 14 日 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除孙春利系孙建国之堂侄外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制 人间无关联关系。 第 20 页 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 孙建国 董事长、 总经理 33,557,500 0 33,557,500 67.115% 0 0 牛卫兵 董事 512,500 0 512,500 1.025% 0 0 王凤珍 董事 943,750 0 943,750 1.8875% 0 0 王树坤 监事会主 席 575,000 0 575,000 1.15% 0 0 陈立明 董事 500,000 0 500,000 1% 0 0 兰金海 董事 500,000 0 500,000 1% 0 0 韩玉文 董事 350,000 0 350,000 0.7% 0 0 周统来 监事 500,000 0 500,000 1% 0 0 董志飞 监事 155,000 -15,000 140,000 0.28% 0 0 李继涛 财务总监 487,500 0 487,500 0.975% 0 0 合计 - 38,081,250 - 38,066,250 76.1325% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 第 21 页 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 0 0 4 生产人员 53 53 0 106 销售人员 42 6 0 48 财务人员 5 1 0 6 采购人员 2 1 0 3 研发人员 16 1 0 17 行政人员 11 8 0 19 员工总计 133 70 0 203 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 18 专科 63 64 专科以下 55 121 员工总计 133 203 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系和绩效考核制 度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 2、 离退休员工情况：公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 周统虎 新增 兰州仟客莱 总经理 0 0 0 陈金凯 新增 销售经理 0 0 0 周统智 新增 销售经理 0 0 0 李基隆 新增 销售经理 0 0 0 刘艳琴 新增 兰州仟客莱 销管 0 0 0 张宗儒 新增 车间副主任 0 0 0 王俊生 新增 销售经理 0 0 0 张强 新增 销售经理 0 0 0 第 22 页 伏鹏 新增 销售经理 0 0 0 郭明佳 新增 兰州仟客莱 财务 0 0 0 魏淑玲 新增 销售经理 0 0 0 田思 新增 销售经理 0 0 0 陆建伟 新增 销售经理 50,000 0 50,000 金来纯 新增 哈尔滨仟客 莱财务 150,000 0 150,000 李在明 新增 销售经理 212,500 0 212,500 曲相明 新增 双城猪场厂 长 200,000 0 200,000 王超信 新增 销售经理 187,500 0 187,500 赵春阳 新增 销售经理 125,000 0 125,000 孟祥龙 新增 销售经理 108,750 0 108,750 陆瑞峰 新增 唐山仟客莱 车间主任 62,500 -62,500 0 冉祥明 新增 销售经理 37,500 0 37,500 王占权 新增 销售经理 25,000 0 25,000 张学书 新增 吉林仟客莱 车间主任 267,500 0 267,500 陈立峰 新增 内蒙古仟客 莱总经理 262,500 0 262,500 赵生 新增 销售经理 243,750 0 243,750 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 本公司于 2020 年 11 月 2 日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于认定公司 核心员工》议案，并于 2020 年 11 月 18 日召开第二届监事会第七次会议以及 2020 年第一 次职工代表大会，审议通过了《关于公司认定核心员工》议案。2020 年 11 月 18 日，公司 召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过该议案，同意认定周统虎、陈金凯、周统智、 李基隆、刘艳琴、张宗儒、王俊生、张强、伏鹏、郭明佳、魏淑玲、田思、陆建伟、金来纯、 李在明、曲相明、王超信、赵春阳、孟祥龙、陆瑞峰、冉祥明、王占权、张学书、陈立峰、 赵生 25 人为公司核心员工。 核心员工的增加有助于增强员工对公司的向心力，对市场开拓及公司发展具有积极影 响。 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 本公司第二届董事会第十一次会议和 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2020 年第一次股票定向发行说明书（自办发行）》议案，向公司在册股东、董监高、核心员 工定向发行股票。本次股票发行价格为 2 元/股，发行 500 万股，募集资金 1000 万元。本次 发行新增股份于 2021 年 3 月 31 日完成股份登记，导致期后董监高、核心员工持股情况发生 第 23 页 变化。 董监高期后持股情况变化： 姓名 职务 报 告 期 末 持 普 通 股 股数 数量变动 期 后 持 普 通股股数 变动后持 股比例 变动后 持有股 票期权 数量 变动后 被授予 的限制 性股票 数量 孙建国 董事长、 总经理 33,557,500 2,807,000 36,364,500 66.1172% 0 0 牛卫兵 董事 512,500 40,700 553,200 1.0058% 0 0 王凤珍 董事 943,750 75,000 1,018,750 1.8522% 0 0 王树坤 监 事 会 主席 575,000 45,700 620,700 1.1285% 0 0 陈立明 董事 500,000 39,700 539,700 0.9812% 0 0 兰金海 董事 500,000 39,700 539,700 0.9812% 0 0 韩玉文 董事 350,000 27,800 377,800 0. 6869% 0 0 周统来 监事 500,000 39,700 539,700 0.9812% 0 0 董志飞 监事 140,000 11,100 151,100 0.2747% 0 0 李继涛 财 务 总 监 487,500 38,700 526,200 0.9567% 0 0 合计 - 38,066,250 3,165,100 41,231,350 74.966% 0 0 核心员工期后持股情况变化： 姓名 变动情况 任职 报告期末持 普通股股数 数量变动 期后持普通 股股数 周统虎 新增 兰州仟客莱 总经理 0 271,300 271,300 陈金凯 新增 销售经理 0 108,500 108,500 周统智 新增 销售经理 0 135,700 135,700 李基隆 新增 销售经理 0 27,100 27,100 刘艳琴 新增 兰州仟客莱 销管 0 13,600 13,600 张宗儒 新增 车间副主任 0 54,300 54,300 王俊生 新增 销售经理 0 13,600 13,600 张强 新增 销售经理 0 13,600 13,600 伏鹏 新增 销售经理 0 27,100 27,100 郭明佳 新增 兰州仟客莱 财务 0 27,100 27,100 魏淑玲 新增 销售经理 0 13,600 13,600 田思 新增 销售经理 0 13,600 13,600 陆建伟 新增 销售经理 50,000 240,400 290,400 金来纯 新增 哈尔滨仟客 莱财务 150,000 110,500 260,500 第 24 页 李在明 新增 销售经理 212,500 16,900 229,400 曲相明 新增 双城猪场厂 长 200,000 15,900 215,900 王超信 新增 销售经理 187,500 14,900 202,400 赵春阳 新增 销售经理 125,000 9,900 134,900 孟祥龙 新增 销售经理 108,750 8,600 117,350 陆瑞峰 新增 唐山仟客莱 车间主任 0 47,500 47,500 冉祥明 新增 销售经理 37,500 3,000 40,500 王占权 新增 销售经理 25,000 2,000 27,000 张学书 新增 吉林仟客莱 车间主任 267,500 21,200 288,700 陈立峰 新增 内蒙古仟客 莱总经理 262,500 20,800 283,300 赵生 新增 销售经理 243,750 19,400 263,150 第 25 页 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关 法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策、财务决策等均按照《公司章程》及内部控制制度进行决策，履行了相应 法律程序。2020 年 11 月 2 日，公司经第二届董事会第十一次会议审议，制定了《募集资金 管理制度》。 报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未 出现违法违规现象。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，给所有股东提供合适的保 护和平等的权利，尤其注意保护中小股东的利益。公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求严格、充 分的进行信息披露工作，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和 完善公司规章制度体系加强股东权利的保护。公司通过制度层面的建设，充分保障了公司股 东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权 利。公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大 会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充 分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司建立了规范的公司治理结构，公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的 董事会、股东大会审议程序，严格履行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事 第 26 页 会相关制度的规范执行情况良好，三会人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要 求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责。公司董事会依法运作，对公司的 重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督 职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。截止报告期末，公司重大决 策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则等相关规定，公司按照要求修改公司章程，详见公司于 2020 年 4 月 24 日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号： 2020-008）。 公司于 2020 年进行了定向增发，发行 500 万股，发行完成后涉及到注册资本变更，相 应的修改了公司章程，详见公司于 2020 年 11 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台发布的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-028）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届董事会第六次会议审议通过了《关 于公司及公司全资子公司唐山仟客莱生 物科技有限公司对外捐赠的议案》；第二 届董事会第七次会议审议通过了《关于公 司向中国银行股份有限公司长春伟峰国 际支行申请借款的议案》；第二届董事会 第八次会议审议通过了《公司 2019 年度 总经理工作报告》议案、《公司 2019 年度 董事会工作报告》议案、《公司 2019 年年 度报告及摘要》议案、《公司 2019 年财务 决算报告》议案、《公司 2020 年度财务预 算方案》议案、《关于开展套期保值业务》 议案、《关于续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》 议案、《关于预计 2020 年日常性关联交 易》议案、《关于修改公司章程》议案、 《关于修订公司重大事项决策制度》议 案、《关于修订公司对外担保管理制度》 议案、《关于修订公司关联交易制度》议 案、《关于修订公司信息披露制度》议案、 《关于提请召开 2019 年年度股东大会》 第 27 页 议案；第二届董事会第九次会议审议通过 《关于申请银行借款》议案、《关于关联 方为公司贷款提供担保》议案；第二届董 事会第十次会议审议通过《2020 年半年 度报告》议案、《关于对全资子公司承德 东莱牧业有限公司进行增资》议案、《关 于 2020 年度半年度利润分配方案》议案、 《关于提请召开 2020 年第一次临时股东 大会》议案；第二届董事会第十一次会议 审议通过《关于公司 2020 年第一次股票 定向发行说明书（自办发行）》议案、《关 于提请股东大会授权董事会办理本次股 票定向发行事宜》议案、《关于设立募集 资金专项账户并签署<募集资金专户三方 监管协议>》议案、《关于制定<募集资金 管理制度>》议案、《关于认定公司核心员 工》议案、《关于修改公司章程》议案、 《关于签署<附生效条件的股票发行认购 协议>》议案、《关于提请召开 2020 年第 二次临时股东大会》议案。 监事会 4 第二届监事会第四次会议审议通过《公司 2019 年度监事会工作报告》议案、《公司 2019 年年度报告及摘要》议案、《公司 2019 年年度财务决算报告》议案、《公司 2020 年财务预算方案》议案；第二届监 事会第五次会议审议通过《2020 年半年 度报告》议案；第二届监事会第六次会议 审议通过《关于公司 2020 年第一次股票 定向发行说明书（自办发行）》议案、《关 于签署<附生效条件的股票发行认购协 议>》议案、《关于制定<募集资金管理制 度>》议案、《关于设立募集资金专项账户 并签署<募集资金专户三方监管协议>》议 案；第二届监事会第七次会议审议通过 《关于认定公司核心员工》议案。 股东大会 3 2019 年年度股东大会审议通过公司 《2019 年度监事会工作报告》议案、《公 司 2019 年度董事会工作报告》议案、《公 司 2019 年年度报告及摘要》议案、《公司 2019 年财务决算报告》议案、《公司 2020 年度财务预算方案》议案、《关于开展套 期保值业务》议案、《关于续聘大华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 第 28 页 年度审计机构》议案、《关于预计 2020 年日常性关联交易》议案、《关于修改公 司章程》议案、《关于修订公司重大事项 决策制度》议案、《关于修订公司对外担 保管理制度》议案、《关于修订公司关联 交易制度》议案；2020 年第一次临时股 东大会审议通过《关于 2020 年度半年度 利润分配方案》议案；2020 年第二次临 时股东大会决议审议通过《关于公司 2020 年第一次股票定向发行说明书（自 办发行）》议案、《关于提请股东大会授权 董事会办理本次股票定向发行事宜》议 案、《关于制定<募集资金管理制度>》议 案、《关于认定公司核心员工》议案、《关 于修改公司章程》议案、《关于签署<附生 效条件的股票发行认购协议>》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司报告期末有在册股东 56 名，均为自然人股东，公司严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程 序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。 公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行 职责。 （3）监事会：公司有 5 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《监事会议事规则》等有关规定。监事会基本能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 监事会成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 股份公司成立以来，公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司的股 东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 基本符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利 义务，未出现不符合法律、法规的情况。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为 公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建 立了比较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定，公司董事、总经理及其他高级管理 第 29 页 人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的 行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完 整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人完全独立，公司具有完整的业务体系及面 向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司主要从事猪饲料的研发、生产和销售业务，拥有独立、完整的业务流程，独立的经 营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能 力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交 易。 2、公司的资产独立 公司资产完整，拥有与其开展业务相适应的房屋使用权、设备、商标等资产，公司资产 权属清晰、证件齐备，不存在权利瑕疵，权属争议纠纷或其他权属不明的情形。公司资产不 存在资产产权共有的情形，不存在对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。 公司不存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁。 3、公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管 理人员均在股份公司领取报酬；公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均完全 独立。截至本报告披露日，不存在公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情 形。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形， 不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 4、公司的财务独立 公司设有财务部，下设财务组、出纳组等部门。公司财务部中，财务负责人和大多数财 务人员均具有财务专业背景及多年从业经验，公司的财务人员能满足财务核算的需要。公司 设置了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规 范的财务会计制度和财务管理制度并施行良好，公司财务独立。 5、公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有“三会一层”，以及公司经营所必需的业务 部门等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事 会履行《公司章程》赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监 督战略的实施；监事会为公司的监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况，对董 事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经 营管理层负责公司的日常经营管理。 第 30 页 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性、有效性、合理性方 面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的 安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。报告期内，公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、 财务管理、风险控制等相关制度，形成有效风险控制机制。公司现有各制度与公司业务发展 相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作 都有章可循，形成了规范的管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了年度报告差错责任追究制度，并严格按照该制度执行。公司本年度未发生 年度报告差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 第 31 页 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字（2021）009438 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 颜新才 尹传松 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审计报告 大华审字[2021]009438 号 吉林仟客莱科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林仟客莱科技集团股份有限公司 (以下简称仟客莱公司)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 仟客莱公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于仟客莱公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 仟客莱公司管理层对其他信息负责。其他信息包括仟客莱公司 2020 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 第 32 页 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 仟客莱公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，仟客莱公司管理层负责估仟客莱公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仟客莱公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督仟客莱公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对仟客莱公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仟客莱公司不能 持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就仟客莱公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与 治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 第 33 页 （此页无正文，为吉林仟客莱科技集团股份有限公司大华审字[2021]009438 号审计报告之签 字页） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：颜新才 （项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师：尹传松 二〇二一年四月二十八日 第 34 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 8,352,377.01 3,960,016.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 1,957,899.48 3,289,905.15 应收款项融资 预付款项 六、注释 3 11,936,122.00 23,163,783.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 2,705,533.20 617,571.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 44,382,299.54 20,043,919.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 1,644.09 172,706.04 流动资产合计 69,335,875.32 51,247,901.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 33,171,192.48 26,416,146.95 在建工程 六、注释 8 5,876,922.27 生产性生物资产 六、注释 9 3,918,717.65 1,657,407.54 油气资产 第 35 页 使用权资产 无形资产 六、注释 10 10,051,528.29 10,155,082.77 开发支出 商誉 六、注释 11 19,552.53 长期待摊费用 六、注释 12 25,228,955.92 13,843,223.77 递延所得税资产 六、注释 13 176,804.33 210,877.17 其他非流动资产 六、注释 14 13,112,161.00 非流动资产合计 91,555,834.47 52,282,738.20 资产总计 160,891,709.79 103,530,639.91 流动负债： 短期借款 六、注释 15 21,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 16 12,209,955.39 13,450,276.53 预收款项 合同负债 六、注释 17 18,513,111.78 6,719,364.97 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 18 1,931,921.40 1,025,976.42 应交税费 六、注释 19 3,808,796.16 460,914.96 其他应付款 六、注释 20 2,748,172.29 580,544.22 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 60,211,957.02 37,237,077.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 第 36 页 预计负债 递延收益 六、注释 21 6,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,666.67 负债合计 60,218,623.69 37,237,077.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 22 55,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 23 7,009,198.60 2,009,198.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 24 7,595,062.85 4,763,308.90 一般风险准备 未分配利润 六、注释 25 31,068,824.65 9,521,055.31 归属于母公司所有者权益合计 100,673,086.10 66,293,562.81 少数股东权益 所有者权益合计 100,673,086.10 66,293,562.81 负债和所有者权益总计 160,891,709.79 103,530,639.91 法定代表人：孙建国主管会计工作负责人：李继涛会计机构负责人：李继涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,725,654.72 3,522,925.73 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、注释 1 266,060.89 1,935,822.53 应收款项融资 预付款项 27,503,562.37 22,235,049.35 其他应收款 十二、注释 2 18,480,500.00 22,685,571.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,907,004.07 8,721,657.97 第 37 页 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,644.09 1,644.09 流动资产合计 66,884,426.14 59,102,671.21 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、注释 3 40,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,358,119.81 2,152,507.02 在建工程 57,775.88 生产性生物资产 984,875.70 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,813,442.00 1,831,956.00 递延所得税资产 37,150.90 33,081.08 其他非流动资产 11,181,611.00 非流动资产合计 59,432,975.29 24,017,544.10 资产总计 126,317,401.43 83,120,215.31 流动负债： 短期借款 13,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,367,706.26 3,133,469.79 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,181,505.48 715,016.07 应交税费 1,913,146.27 450,356.07 其他应付款 1,363,955.71 255,755.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 14,406,981.76 3,805,718.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 第 38 页 流动负债合计 33,233,295.48 18,360,315.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,666.67 负债合计 33,239,962.15 18,360,315.50 所有者权益： 股本 55,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,009,198.60 2,009,198.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,595,062.85 4,763,308.90 一般风险准备 未分配利润 23,473,177.83 7,987,392.31 所有者权益合计 93,077,439.28 64,759,899.81 负债和所有者权益合计 126,317,401.43 83,120,215.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 408,958,364.45 173,964,452.18 其中：营业收入 六、注释 26 408,958,364.45 173,964,452.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 361,902,330.92 160,009,425.73 第 39 页 其中：营业成本 六、注释 26 333,475,319.00 133,075,189.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 27 647,682.29 531,760.27 销售费用 六、注释 28 8,293,206.65 8,732,434.02 管理费用 六、注释 29 7,085,962.86 6,577,863.54 研发费用 六、注释 30 11,653,489.06 9,970,766.10 财务费用 六、注释 31 746,671.06 1,121,412.40 其中：利息费用 六、注释 31 751,343.94 888,721.54 利息收入 六、注释 31 23,832.17 81,047.89 加：其他收益 六、注释 32 420,624.26 5,760.93 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 33 -2,589,744.20 -313,164.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 34 -222,113.99 -135,217.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 44,664,799.60 13,512,405.22 加：营业外收入 六、注释 35 2,000.00 774,000.00 减：营业外支出 六、注释 36 3,842,132.36 2,660.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,824,667.24 14,283,745.22 第 40 页 减：所得税费用 六、注释 37 6,445,143.95 1,434,582.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,379,523.29 12,849,162.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 34,379,523.29 12,849,162.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 34,379,523.29 12,849,162.48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 34,379,523.29 12,849,162.48 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 34,379,523.29 12,849,162.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.69 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：孙建国主管会计工作负责人：李继涛会计机构负责人：李继涛 (四) 母公司利润表 单位：元 第 41 页 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、注释 4 306,044,363.49 135,636,564.70 减：营业成本 十二、注释 4 254,883,396.84 106,757,986.97 税金及附加 128,047.10 77,107.49 销售费用 3,638,271.14 3,763,497.64 管理费用 3,212,881.02 3,094,683.49 研发费用 8,990,667.42 7,542,758.39 财务费用 337,856.67 804,743.39 其中：利息费用 341,335.59 573,475.01 利息收入 18,160.33 77,897.62 加：其他收益 202,366.33 4,541.51 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、注释 5 -2,589,744.20 -313,164.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -20,465.50 -36,355.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,445,399.93 13,250,808.72 加：营业外收入 770,000.00 减：营业外支出 300,189.13 2,660.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,145,210.80 14,018,148.72 减：所得税费用 3,827,671.33 1,260,969.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,317,539.47 12,757,179.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 28,317,539.47 12,757,179.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 第 42 页 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 28,317,539.47 12,757,179.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 423,944,710.75 178,174,532.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 173,584.11 423,546.62 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 38 5,673,626.07 3,390,268.26 经营活动现金流入小计 429,791,920.93 181,988,347.05 购买商品、接受劳务支付的现金 352,506,010.18 151,805,856.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,076,027.06 8,284,429.38 支付的各项税费 3,931,963.96 1,597,289.15 第 43 页 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 38 14,644,421.44 9,799,934.44 经营活动现金流出小计 384,158,422.64 171,487,509.00 经营活动产生的现金流量净额 45,633,498.29 10,500,838.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,210,256.80 4,136,835.57 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,210,776.80 4,136,835.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 43,519,314.43 7,639,031.24 投资支付的现金 13,800,001.00 4,450,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 155,852.53 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,475,167.96 12,089,031.24 投资活动产生的现金流量净额 -46,264,391.16 -7,952,195.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,976,746.13 888,199.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 38 300,000.00 筹资活动现金流出小计 28,976,746.13 16,188,199.30 筹资活动产生的现金流量净额 5,023,253.87 -1,188,199.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 39 4,392,361.00 1,360,443.08 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 39 3,960,016.01 2,599,572.93 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 39 8,352,377.01 3,960,016.01 法定代表人：孙建国主管会计工作负责人：李继涛会计机构负责人：李继涛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 第 44 页 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 317,325,451.20 133,450,424.68 收到的税费返还 1,781.60 423,546.62 收到其他与经营活动有关的现金 20,864,054.45 11,536,601.97 经营活动现金流入小计 338,191,287.25 145,410,573.27 购买商品、接受劳务支付的现金 271,758,083.23 122,662,179.21 支付给职工以及为职工支付的现金 8,247,519.36 5,160,029.91 支付的各项税费 2,593,152.64 918,211.21 支付其他与经营活动有关的现金 19,893,307.84 13,118,891.05 经营活动现金流出小计 302,492,063.07 141,859,311.38 经营活动产生的现金流量净额 35,699,224.18 3,551,261.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,210,256.80 4,136,835.57 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,210,776.80 4,136,835.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,342,074.88 764,787.00 投资支付的现金 33,800,001.00 4,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,142,075.88 5,214,787.00 投资活动产生的现金流量净额 -35,931,299.08 -1,077,951.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 13,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,565,196.11 571,244.44 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流出小计 20,565,196.11 10,871,244.44 筹资活动产生的现金流量净额 2,434,803.89 -871,244.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,202,728.99 1,602,066.02 加：期初现金及现金等价物余额 3,522,925.73 1,920,859.71 六、期末现金及现金等价物余额 5,725,654.72 3,522,925.73 第 45 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,009,198.60 4,763,308.90 9,521,055.31 66,293,562.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,009,198.60 4,763,308.90 9,521,055.31 66,293,562.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 5,000,000.00 2,831,753.95 21,547,769.34 34,379,523.29 （一）综合收益总额 34,379,523.29 34,379,523.29 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 第 46 页 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,831,753.95 -12,831,753.95 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 2,831,753.95 -2,831,753.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 7,009,198.60 7,595,062.85 31,068,824.65 100,673,086.10 第 47 页 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 2,009,198.60 3,487,591.00 7,947,610.73 53,444,400.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 2,009,198.60 3,487,591.00 7,947,610.73 53,444,400.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 1,275,717.90 1,573,444.58 12,849,162.48 （一）综合收益总额 12,849,162.48 12,849,162.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,000,000.00 1,275,717.90 -11,275,717.90 第 48 页 1．提取盈余公积 1,275,717.90 -1,275,717.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,009,198.60 4,763,308.90 9,521,055.31 66,293,562.81 法定代表人：孙建国主管会计工作负责人：李继涛会计机构负责人：李继涛 第 49 页 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,009,198.60 4,763,308.90 7,987,392.31 64,759,899.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,009,198.60 4,763,308.90 7,987,392.31 64,759,899.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 5,000,000.00 15,485,785.52 28,317,539.47 （一）综合收益总额 28,317,539.47 28,317,539.47 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 5,000,000.0 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.0 5,000,000.0 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,831,753.95 -12,831,753.95 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 2,831,753.95 -2,831,753.95 2．提取一般风险准备 第 50 页 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 7,009,198.60 7,595,062.85 23,473,177.83 93,077,439.28 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 2,009,198.60 3,487,591.00 6,505,931.19 52,002,720.79 第 51 页 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 2,009,198.60 3,487,591.00 6,505,931.19 52,002,720.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 1,275,717.90 1,481,461.12 12,757,179.02 （一）综合收益总额 12,757,179.02 12,757,179.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,000,000.00 1,275,717.90 -11,275,717.90 1．提取盈余公积 1,275,717.90 -1,275,717.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 第 52 页 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,009,198.60 4,763,308.90 7,987,392.31 64,759,899.81 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 三、 财务报表附注 错误!未找到引用源。 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 吉林仟客莱科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为吉林仟客莱饲 料科技有限公司,于 2015 年 12 月取得公主岭市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 912203815988144707 的营业执照，由孙建国、孙淑军、王凤珍、王树坤、李继涛、牛卫兵、 陈立明、赵汝宝、周统来、高格非、郝文涤、兰金海、肖琳、张学书、谢文娟、王超信、陈 立峰、韩玉文、曲相明、徐晓满、李在明、杨朔、孙瑞云、王金龙、陈帅帅、赵生、孙海东、 孙国志、金来纯、赵春阳、曾勤辉、高奎、孙志新、孙海付、杜连辉、兰继艳、迟海田、邢 国水、黄强、刘野、姚春莉、陆瑞峰、陈来祥共同发起设立的股份有限公司。公司股份于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5500 万股，注册资本为 5500 万元，注册地址：公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处，总部 地址：公主岭市岭东区 102 国道 998 公里处，实际控制人为孙建国。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属生产制造行业，主要产品或服务为饲料研发；配合饲料、浓缩饲料制造、销 售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 唐山仟客莱生物科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 兰州仟客莱生物科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 内蒙古仟客莱农牧科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 承德东莱牧业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 0 户，其中： 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 变更原因 承德东莱牧业有限公司 协议收购 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的 变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上 未发生票据违约，信用损失风险极低， 在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力很强 参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济 状况的预期计提坏账准备 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 商业承兑汇票 出票人与银行相比信用评级较低，信 用损失风险比银行承兑票据高 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法组 合 本公司根据以往的历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 合并范围内关 联方组合 合并范围内关联方在合并时进 行抵销 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预期计提坏账准备 (十一) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法组 合 本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，参考应收 款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与未来 12 个月或整个存续期预期信用损失 率对照表计提 合并范围内关 联方组合 合并范围内关联方在合并时进行抵销 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预期计提坏账准备 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用分期摊销法； （2） 包装物采用分期摊销法； （3） 其他周转材料采用分次摊销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 4.00 5.00 23.57 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 21.67 办公设备 年限平均法 3-5 年 5.00 21.67-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 生物资产 1． 生物资产分类 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括商品猪， 生产性生物资产包括蛋白桑、青贮高粱。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2． 生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买 价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的 生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 3． 生物资产后续计量 （1）后续支出 自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应 分摊的间接费用等必要支出确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产 经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预 定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。 自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成 本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产 性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 （2）生产性生物资产折旧 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本 公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿 命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 蛋白桑 10 年 - 10.00 （3）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值 及相关税费后的余额计入当期损益。 4． 生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表 明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的 可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金 额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 出让合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确 定的无形资产 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋租赁费 7 年、10 年 房屋装修费 5 年 库房建设费 5 年 厂房装修费 5 年 活动房费用 5 年 土地租赁费 20 年、15 年、12 年、21.67 年、32 年 土地流转金 10 年 生猪养殖场设备 1 年 生猪养殖场场地 6 年 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 销售商品收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 2． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 3． 收入确认的具体方法 公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点， 公司在货物已发出，客户在销售单上签字后，收款或取得收款的权利时确认收入。 (二十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 税收返还，专项补贴 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 执行新收入准则 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 变更后的会计政策详见本附注四（二十三）。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 6,719,364.97 -6,719,364.97 -6,719,364.97 合同负债 +6,719,364.97 +6,719,364.97 6,719,364.97 负债合计 37,237,077.10 37,237,077.10 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收账款 18,513,111.78 -18,513,111.78 合同负债 18,513,111.78 18,513,111.78 负债合计 60,218,623.69 60,218,623.69 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 333,475,319.00 329,569,552.72 3,905,766.28 销售费用 8,293,206.65 12,198,972.93 -3,905,766.28 其中：运费 3,905,766.28 -3,905,766.28 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物 16%或 13%、10% 或 9% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 （二）税收优惠 1．增值税 本公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、 国 家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税〔2001〕113 号）》、 《财 政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税〔2001〕121 号）》 等法律 法规和政策文件的规定，本公司生产的维生素预混合饲料、微量元素预混合饲料、复合预混 饲料、浓缩饲料、配合饲料免征增值税； 本公司下属公司销售饲料、农产品等免税产品的 企业，免征增值税。 2．企业所得税 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15%[注①] 唐山仟客莱生物科技有限公司 25% 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司 25% 兰州仟客莱生物科技有限公司 25%[注②] 内蒙古仟客莱农牧科技有限公司 25% 承德东莱牧业有限公司 25% 注①：本公司于2018年11月14日获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201822000369， 有效期三年，本公司 2018-2020 年度适用 15%的企业所得税税率。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 注②：财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税〔2019〕 13 号》对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 年应纳税所得额超过 100 万元不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,906.52 5,933.68 银行存款 8,212,652.76 3,238,981.24 其他货币资金 131,817.73 715,101.09 未到期应收利息 合计 8,352,377.01 3,960,016.01 其中：存放在境外的款项总额 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,388,227.57 2,282,774.53 1－2 年 245,682.21 815,201.56 2－3 年 293,791.00 617,682.90 3－4 年 446,717.97 73,460.13 4－5 年 67,624.13 5 年以上 小计 2,442,042.88 3,789,119.12 减：坏账准备 484,143.40 499,213.97 合计 1,957,899.48 3,289,905.15 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 2,442,042.88 100.00 484,143.40 19.83 1,957,899.48 其中：账龄分析法组合 2,442,042.88 100.00 484,143.40 19.83 1,957,899.48 合计 2,442,042.88 100.00 484,143.40 19.83 1,957,899.48 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 3,789,119.12 100.00 499,213.97 13.17 3,289,905.15 其中：账龄分析法组合 3,789,119.12 100.00 499,213.97 13.17 3,289,905.15 合计 3,789,119.12 100.00 499,213.97 13.17 3,289,905.15 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,388,227.57 69,411.38 5.00 1－2 年 245,682.21 49,136.44 20.00 2－3 年 293,791.00 88,137.30 30.00 3－4 年 446,717.97 223,358.98 50.00 4－5 年 67,624.13 54,099.30 80.00 5 年以上 合计 2,442,042.88 484,143.40 —— 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账损失金额 10,484.43 元。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 25,555.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 宋家兴 257,456.50 10.54 12,872.83 李仲琴 210,045.05 8.60 10,502.25 李强 191,038.27 7.82 95,519.14 程彦杰 159,099.20 6.52 7,954.96 内蒙古神牧科技饲料有限公司 150,000.00 6.14 38,100.00 合计 967,639.02 39.62 164,949.18 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,894,798.25 99.66 23,157,459.97 99.97 1 至 2 年 35,000.00 0.29 2 至 3 年 6,323.75 0.03 3 年以上 6,323.75 0.05 合计 11,936,122.00 100.00 23,163,783.72 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 秦皇岛市久昌经贸有限公司 9,489,583.80 79.50 1 年以内 未发货 播恩生物技术股份有限公司 460,800.00 3.86 1 年以内 未发货 国网冀北电力有限公司唐山供电分公司 437,319.03 3.66 1 年以内 预付电费 安国市兴华中药材有限公司 164,782.00 1.38 1 年以内 未发货 宜春强微生物科技有限公司 162,000.00 1.36 1 年以内 未发货 合计 10,714,484.83 89.77 —— 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,705,533.20 617,571.54 合计 2,705,533.20 617,571.54 （一）其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,304,456.00 645,864.78 1－2 年 641,000.00 5,000.00 2－3 年 5,000.00 小计 2,950,456.00 650,864.78 减：坏账准备 244,922.80 33,293.24 合计 2,705,533.20 617,571.54 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,742,000.00 605,000.00 备用金 208,456.00 45,864.78 合计 2,950,456.00 650,864.78 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 2,950,456.00 100.00 244,922.80 8.30 2,705,533.20 其中：账龄分析法组合 2,950,456.00 100.00 244,922.80 8.30 2,705,533.20 合计 2,950,456.00 100.00 244,922.80 8.30 2,705,533.20 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 650,864.78 100.00 33,293.24 5.12 617,571.54 其中：账龄分析法组合 650,864.78 100.00 33,293.24 5.12 617,571.54 合计 650,864.78 100.00 33,293.24 5.12 617,571.54 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,304,456.00 115,222.80 5.00 1－2 年 641,000.00 128,200.00 20.00 2－3 年 5,000.00 1,500.00 30.00 3—4 年 4—5 年 5 年以上 合计 2,950,456.00 244,922.80 —— 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账损失金额 211,629.56 元。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 张桂香 保证金 2,000,000.00 1 年以内 67.79 100,000.00 乐亭县财政局 保证金 737,000.00 1－2 年 24.98 126,850.00 隋丽丽 备用金 91,000.00 1－2 年 3.08 10,700.00 王超信 备用金 50,000.00 1 年以内 1.69 2,500.00 孙希东 备用金 36,000.00 1 年以内 1.22 1,800.00 合计 2,914,000.00 98.76 241,850.00 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 注释5． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,883,845.29 23,883,845.29 12,441,327.49 12,441,327.49 在产品 4,572.46 4,572.46 14,421.31 14,421.31 库存商品 20,369,786.29 20,369,786.29 7,535,425.60 7,535,425.60 低值易耗品 124,095.50 124,095.50 52,744.85 52,744.85 合计 44,382,299.54 44,382,299.54 20,043,919.25 20,043,919.25 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,644.09 1,644.09 预缴企业所得税 60,244.95 排污权 110,817.00 合计 1,644.09 172,706.04 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 33,171,192.48 26,416,146.95 固定资产清理 合计 33,171,192.48 26,416,146.95 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 17,446,555.24 12,055,160.60 614,561.00 831,615.75 3,226,361.84 34,174,254.43 2． 本期增加金 额 3,917,757.40 1,232,078.50 716,188.50 83,054.00 4,533,642.73 10,482,721.13 重分类 -286,915.00 - - - 286,915.00 购置 3,872,798.50 942,078.50 716,188.50 83,054.00 3,460,947.73 9,075,067.23 在建工程转入 331,873.90 290,000.00 - - 749,780.00 1,371,653.90 非 同 一 控 制 下 合并 - - - - 36,000.00 36,000.00 3． 本期减少金 额 - 11,000.00 - 2,900.00 916,534.00 930,434.00 处置或报废 - 11,000.00 - 2,900.00 916,534.00 930,434.00 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 4． 期末余额 21,032,438.74 13,276,239.10 1,330,749.50 911,769.75 7,175,344.47 43,726,541.56 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,834,290.60 3,985,242.49 334,947.64 638,984.54 964,642.21 7,758,107.48 2． 本期增加金 额 767,092.48 1,201,295.52 127,308.62 96,530.73 849,089.27 3,041,316.62 重分类 -96,865.88 - - - 96,865.88 - 本期计提 863,958.36 1,201,295.52 127,308.62 96,530.73 751,623.39 3,040,716.62 非 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - 600.00 600.00 其他增加 3． 本期减少金 额 - 10,450.00 - 1,147.95 232,477.07 244,075.02 处置或报废 - 10,450.00 - 1,147.95 232,477.07 244,075.02 4． 期末余额 2,601,383.08 5,176,088.01 462,256.26 734,367.32 1,581,254.41 10,555,349.08 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 18,431,055.66 8,100,151.09 868,493.24 177,402.43 5,594,090.06 33,171,192.48 2． 期初账面价 值 15,612,264.64 8,069,918.11 279,613.36 192,631.21 2,261,719.63 26,416,146.95 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 无。 注释8． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 承德北沟猪舍 3,702,832.00 3,702,832.00 承德土建工程 1,766,314.39 1,766,314.39 承德北沟宿舍 51,000.00 51,000.00 内蒙古办公用房 299,000.00 299,000.00 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 吉林新厂区 57,775.88 57,775.88 合计 5,876,922.27 5,876,922.27 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 承德北沟猪舍 3,702,832.00 3,702,832.00 承德土建工程 1,766,314.39 1,766,314.39 承德北沟锅炉 611,500.00 611,500.00 承德东岔猪舍 476,611.60 476,611.60 承德饲料厂房 331,873.90 331,873.90 合计 6,889,131.89 943,373.90 476,611.60 5,469,146.39 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 承德公司北沟猪舍 400.00 92.57 95.00 自筹 承德公司土建工程 210.00 84.11 85.00 自筹 承德公司北沟锅炉 63.00 97.06 100.00 自筹 承德公司东岔猪舍 48.00 99.29 100.00 自筹 承德公司饲料厂房 35.00 94.82 100.00 自筹 合计 756.00 注释9． 生产性生物资产（以成本计量） 种植业 畜牧养殖业 合计 蛋白桑 猪 一. 账面原值 1． 期初余额 1,657,407.54 1,657,407.54 2． 本期增加金额 239,246.20 2,356,729.46 2,595,975.66 外购 8,000.00 2,150,800.00 2,158,800.00 管护增加 231,246.20 205,929.46 437,175.66 3． 本期减少金额 109,103.70 109,103.70 死亡 109,103.70 109,103.70 4． 期末余额 1,896,653.74 2,247,625.76 4,144,279.50 二. 累计折旧 1． 期初余额 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 种植业 畜牧养殖业 合计 蛋白桑 猪 2． 本期增加金额 234,505.80 234,505.80 本期计提 234,505.80 234,505.80 3． 本期减少金额 8,943.95 8,943.95 死亡 8,943.95 8,943.95 4． 期末余额 225,561.85 225,561.85 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,896,653.74 2,022,063.91 3,918,717.65 2． 期初账面价值 1,657,407.54 1,657,407.54 注释10． 无形资产 项目 土地使用权 排污权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,708,558.61 10,708,558.61 2． 本期增加金额 购置 其他 110,817.00 110,817.00 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 10,708,558.61 110,817.00 10,819,375.61 二. 累计摊销 1． 期初余额 553,475.84 553,475.84 2． 本期增加金额 214,371.48 214,371.48 本期计提 214,371.48 214,371.48 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 767,847.32 767,847.32 三. 减值准备 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 项目 土地使用权 排污权 合计 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 转让 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 9,940,711.29 110,817.00 10,051,528.29 2． 期初账面价值 10,155,082.77 10,155,082.77 注释11． 商誉 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 承德东莱牧业有限公司 19,552.53 19,552.53 合计 19,552.53 19,552.53 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋租赁费 1,179,982.00 553,337.00 626,645.00 房屋装修费 297,309.99 126,390.72 170,919.27 库房建设费 211,976.00 142,675.00 69,301.00 厂房装修费 70,416.69 24,999.96 45,416.73 活动房费用 31,658.00 9,576.00 22,082.00 土地租赁费 3,145,060.18 900,000.00 177,351.49 3,867,708.69 土地流转金 807,117.30 100,892.70 706,224.60 绥化农垦润达猪场 4,883,259.11 769,953.00 4,113,306.11 猪场改造装修费 437,358.50 205,500.00 77,725.21 565,133.29 双城猪场 1,682,267.00 9,673,757.50 11,356,024.50 内蒙古公司牛舍 656,821.00 3,024,331.95 3,681,152.95 庄河猪场租金 439,998.00 3,653,935.00 346,437.00 3,747,496.00 吉林公司原厂房和办 公楼续租租金 370,000.00 370,000.00 厂房雨棚 65,364.00 1,089.40 64,274.60 丰宁东岔猪场彩钢房 53,300.00 2,665.02 50,634.98 东岔猪舍 476,611.60 25,536.00 451,075.60 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 合计 13,843,223.77 18,422,800.05 2,358,628.50 4,678,439.40 25,228,955.92 注：其他减少额为本公司下属子公司哈尔滨仟客莱生态农业有限公司于 2020 年 9 月 5 日与绥化农垦 润达生猪养殖有限公司解除猪场租赁合同导致减少。 注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 622,566.20 131,540.95 532,507.21 111,072.75 内部交易未实现利润 244,769.82 44,263.38 451,121.39 99,804.42 政府补助 6,666.67 1,000.00 合计 874,002.69 176,804.33 983,628.60 210,877.17 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 106,500.00 可抵扣亏损 9,549,293.57 4,914,136.78 合计 9,655,793.57 4,914,136.78 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 年 479.83 479.83 2023 年 1,490,631.47 1,501,755.19 2024 年 3,109,207.79 3,411,901.76 2025 年 4,948,974.48 合计 9,549,293.57 4,914,136.78 注释14． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程设备款 2,234,650.00 预付其他长期资产 10,877,511.00 合计 13,112,161.00 注释15． 短期借款 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 保证+抵押借款 19,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 合计 21,000,000.00 15,000,000.00 注： 1、2020 年 12 月 9 日，唐山仟客莱生物科技有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司 唐山市分行签订《小企业流动资金借款合同》（合同编号: 13012278100220120304），贷款金 额为 5,000,000,00 元，期限为一年。实际借款有效期间为 2020 年 12 月 9 日至 2021 年 12 月 8 日，借款利率为 5.5%； 2020 年 12 月 29 日与中国邮政储蓄银行股份有限公司唐山市分行签 订《小企业流动资金借款合同》（合同编号: 13012278100220120305）贷款金额为 3,000,000,00 元，期限为一年。实际借款有效期间为 2020 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 28 日，借款利率 为 5.5%，还款方式是按月还息，到期一次性还本。借款合同的担保方式均为保证+抵押担保， 最高额担保合同编号为 13012278100619120005 号，担保人为：孙建国、张晓艳、牛卫兵、吉 林 仟 客 莱 科 技 股 份 有 限 公 司 ； 最 高 额 抵 押 合 同 编 号 13012278100419120005 、 13012278100419120006 号，抵押物为唐山仟客莱生物科技有限公司土地使用权。 2、2020 年 8 月 7 日，吉林仟客莱科技股份有限公司与兴业银行股份有限公司长春分行 签订《流动资金借款合同》（合同编号：兴银长 2020JLDH099 号），借款金额为 11,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 8 月 7 日至 2021 年 8 月 6 日，利率为基准利率加 1.37%即 5.22%。 借款合同的担保方式均为保证+质押担保，担保人孙建国签订了《最高额保证合同》（合同 编号：兴银长 2020CZBH097 号）；担保人张晓艳签订了《最高额保证合同》（合同编号： 兴银长 2020CZBH098 号）；保证人唐山仟客莱生物科技有限公司签订了《最高额保证合同》 （合同编号：兴银长 2020CZBH111 号）。担保人孙建国同时签订了《非上市公司股权质押 合同》 （合同编号：兴银长 2020ZGFH096 号），质押了其持有的本公司 3,355.75 万股的股权。 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 9,863,421.49 12,475,476.53 应付工程款 1,646,533.90 974,800.00 应付其他 700,000.00 合计 12,209,955.39 13,450,276.53 注释17． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 项目 期末余额 期初余额 预收饲料款 18,513,111.78 6,719,364.97 合计 18,513,111.78 6,719,364.97 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,005,320.78 14,069,023.07 13,142,422.45 1,931,921.40 离职后福利-设定提存计划 20,655.64 36,656.60 57,312.24 辞退福利 合计 1,025,976.42 14,105,679.67 13,199,734.69 1,931,921.40 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 995,191.54 13,334,334.89 12,416,224.27 1,913,302.16 职工福利费 - 209,849.06 209,849.06 - 社会保险费 243,322.98 243,322.98 - 其中：医疗保险费 - 241,215.43 241,215.43 - 工伤保险费 - 1,647.51 1,647.51 - 生育保险 - 460.04 460.04 - 住房公积金 - 128,923.00 128,923.00 - 工会经费和职工教育经费 10,129.24 152,593.14 144,103.14 18,619.24 合计 1,005,320.78 14,069,023.07 13,142,422.45 1,931,921.40 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 19,789.76 35,136.22 54,925.98 失业保险费 865.88 1,520.38 2,386.26 合计 20,655.64 36,656.60 57,312.24 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 73.16 企业所得税 3,642,901.54 419,122.17 代扣代缴个人所得税 137,544.26 29,791.66 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 73.16 印花税 28,348.90 11,886.51 城市维护建设税 1.46 24.19 教育费附加 17.27 合计 3,808,796.16 460,914.96 注释20． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 27,936.71 30,005.57 应付股利 其他应付款 2,720,235.58 550,538.65 合计 2,748,172.29 580,544.22 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 27,936.71 30,005.57 合计 27,936.71 30,005.57 （二）其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,308,169.00 263,660.66 员工差旅费 412,066.58 286,877.99 合计 2,720,235.58 550,538.65 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 与收益相关政府补助 20,000.00 13,333.33 6,666.67 详见下表 合计 20,000.00 13,333.33 6,666.67 与政府补助相关的递延收益 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 55,000,000.00 注：根据本公司 2020 年 11 月 3 日披露的《吉林仟客莱科技集团股份有限公司股票定 向发明说明书》，本次股票发行的种类为人民币普通股，发行价格为 2.00 元/股，发行数量 500 万股，募集资金 1000 万元,本次发行新股已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华 验字[2020]22040005 号验资报告审验。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,009,198.60 5,000,000.00 7,009,198.60 其他资本公积 合计 2,009,198.60 5,000,000.00 7,009,198.60 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,763,308.90 2,831,753.95 7,595,062.85 任意盈余公积 其他 合计 4,763,308.90 2,831,753.95 7,595,062.85 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 加：其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 疫情防控重点 保障企业优惠 贷利息补贴 20,000.00 13,333.33 6,666.67 与 收 益 相关 合计 20,000.00 13,333.33 6,666.67 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 9,521,055.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,521,055.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,379,523.29 减：提取法定盈余公积 2,831,753.95 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,000,000.00 转为股本的普通股股利 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 期末未分配利润 31,068,824.65 注释26． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 408,958,364.45 333,475,319.00 173,964,452.18 133,075,189.40 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 278,668.00 278,668.00 房产税 188,695.40 183,036.00 印花税 176,933.69 68,845.81 资源税 3,385.20 1,169.00 城市维护建设税 24.19 教育费附件 10.36 地方教育附加 6.91 合计 647,682.29 531,760.27 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,200,781.50 2,300,783.37 会议费 205,359.50 568,236.98 职工薪酬 4,954,748.18 2,932,301.64 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 175,087.00 21,693.50 运费 2,409,670.50 广告宣传费 54,871.66 29,504.00 业务宣传费 318,330.00 84,540.00 折旧费 4,129.30 12,046.16 仓储费 190,000.00 办公费 64,000.00 通讯费 121,010.50 租赁费 86,552.00 其他 103,347.51 188,647.37 合计 8,293,206.65 8,732,434.02 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,134,541.13 1,872,603.47 职工福利费 205,889.06 102,777.95 办公费 413,569.34 502,254.57 差旅费 198,275.60 348,707.31 招待费 349,769.50 215,915.50 折旧及摊销费 1,066,637.85 946,633.86 邮电费 10,631.00 31,332.00 中介费 771,251.60 438,405.00 职工教育经费 7,101.00 2,057.00 租赁费 1,044,825.57 1,219,024.56 残疾人就业保障金 16,729.92 42,946.86 工会经费 152,593.14 90,349.02 项目规划费 207,004.75 保险费 54,500.00 46,000.00 代理服务费 217,670.00 51,680.00 存货盘亏 121,113.20 133,684.12 其他费用 320,864.95 326,487.57 合计 7,085,962.86 6,577,863.54 注释30． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 项目 本期发生额 上期发生额 含天然抗菌组分的微生物发酵复合无抗饲料 8,990,667.42 7,542,758.39 一种提高母猪母乳中精氨酸、免疫球蛋白含量的 饲料 2,662,821.64 2,428,007.71 合计 11,653,489.06 9,970,766.10 注释31． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 751,343.94 888,721.54 减：利息收入 23,832.17 81,047.89 银行手续费 19,159.29 13,738.75 其他 300,000.00 合计 746,671.06 1,121,412.40 注释32． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 418,033.56 个税手续费返还 2,590.70 5,760.93 合计 420,624.26 5,760.93 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 发改委创新创业奖励 200,000.00 收益相关 唐山市级企业技术中心奖励金 100,000.00 收益相关 科技创新奖补资金 100,000.00 收益相关 中小企业复审奖励 5,000.00 收益相关 稳岗补贴 13,033.56 收益相关 合计 418,033.56 注释33． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 —— 交易性金融资产持有期间的投资收益 -2,589,744.20 -313,164.43 合计 -2,589,744.20 -313,164.43 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 注释34． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -222,113.99 -135,217.73 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 合计 -222,113.99 -135,217.73 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,000.00 774,000.00 2,000.00 合计 2,000.00 774,000.00 2,000.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 总部企业扶持资金 收省著名商标奖励 财政局上市奖励款 省级重点产业发展专项资金 360,000.00 吉林省科技小巨人企业 200,000.00 公主岭市财政局龙头企业奖励款 100,000.00 公主岭市财政局小锅炉补贴款 10,000.00 吉林省名牌生产（服务）企业奖励 100,000.00 商标品牌建设费补助 2,000.00 4,000.00 与收益相关 合计 2,000.00 774,000.00 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 302,000.00 2,000.00 302,000.00 非流动资产毁损报废损失 838,743.58 660.00 838,743.58 绥化农垦润达猪场合同解除损失 2,678,439.40 2,678,439.40 其他 22,949.38 22,949.38 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 合计 3,842,132.36 2,660.00 3,842,132.36 注：本公司下属子公司哈尔滨仟客莱生态农业有限公司于 2020 年 9 月 5 日与绥化农垦润达生猪养殖有 限公司解除猪场租赁合同损失 2,678,439.40 元。 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,411,071.11 1,311,066.39 递延所得税费用 34,072.84 123,516.35 合计 6,445,143.95 1,434,582.74 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 40,824,667.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,123,700.09 子公司适用不同税率的影响 596,232.10 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 67,776.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -78,454.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,237,243.62 研发费用加计扣除税收优惠的影响 -1,501,354.13 所得税费用 6,445,143.95 注释38． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 23,832.17 81,047.89 往来款 4,999,760.34 1,735,949.82 政府补助 650,033.56 774,000.00 其他 799,270.55 合计 5,673,626.07 3,390,268.26 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 19,159.29 11,768.75 往来款 3,968,224.17 2,139,792.89 营业外支出 302,000.00 支付的各项费用 10,355,037.98 7,648,372.80 合计 14,644,421.44 9,799,934.44 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 300,000.00 合计 300,000.00 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 34,379,523.29 12,849,162.48 加：信用减值损失 222,113.99 135,217.73 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,275,222.42 2,808,181.47 无形资产摊销 214,371.48 214,371.48 长期待摊费用摊销 2,358,628.50 2,159,470.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,625,694.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 838,743.58 660.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 974,677.27 888,721.54 投资损失（收益以“－”号填列） 2,589,744.20 313,164.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 34,072.84 123,516.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,338,380.29 -4,264,886.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,163,751.78 -16,519,100.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,502,199.68 11,792,358.92 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 项目 本期金额 上期金额 其他 -206,865.00 经营活动产生的现金流量净额 45,633,498.29 10,500,838.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,352,377.01 3,960,016.01 减：现金的期初余额 3,960,016.01 2,599,572.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,392,361.00 1,360,443.08 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,352,377.01 3,960,016.01 其中：库存现金 7,906.52 5,933.68 可随时用于支付的银行存款 8,212,652.76 3,238,981.24 可随时用于支付的其他货币资金 131,817.73 715,101.09 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,352,377.01 3,960,016.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面余额 受限原因 无形资产 10,708,558.61 抵押贷款 合计 10,708,558.61 注：见注释 15 短期借款。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58 页 注释41． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 418,033.56 418,033.56 计入营业外收入的政府补助 2,000.00 2,000.00 冲减成本费用的政府补助 230,000.00 223,333.33 合计 650,033.56 643,366.89 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 本期发生额 计入当期损益的金额 冲减的成本 费用项目 科技型小巨人企业贴息 210,000.00 210,000.00 财务费用 疫情防控重点保障企业优惠贷利息补贴 20,000.00 13,333.33 财务费用 合计 230,000.00 223,333.33 七、 合并范围的变更 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 承德东莱牧业有限 公司 2020-6-23 10,000,000.00 100.00 协议收购 续: 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买 方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 承德东莱牧业有限 公司 2020-6-23 股权转让协议 0.00 -56,780.76 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 唐山仟客莱生物科技 有限公司 唐山市乐亭县 乐亭县城区工业聚集区 农副食品 加工业 100.00 投资设立 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 哈尔滨仟客莱生态农 业有限公司 哈尔滨市双城区 哈尔滨市双城区希勤乡爱 勤村 农业 100.00 投资设立 兰州仟客莱生物科技 有限公司 兰州市榆中县 甘肃省兰州市榆中县来紫 堡乡大水洞村二社 1006 号 研究和试 验发展 100.00 投资设立 内蒙古仟客莱农牧科 技有限公司 内蒙古自治区通 辽市 内蒙古自治区通辽市科尔 沁左翼后旗常胜镇胡博嘎 查 科技推广 和应用服 务业 100.00 投资设立 承德东莱牧业有限公 司 河北省承德市 河北省承德市丰宁满族自 治县黑山嘴镇小营子村 畜牧业 100.00 协议收购 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司无母公司，本公司最终控制方是孙建国。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 牛卫兵 董事，持股比例 1.006% 张晓艳 孙建国的妻子 王凤珍 董事，持股比例 1.852% 兰金海 董事，持股比例 0.981% 陈立明 董事，持股比例 0.981% 韩玉文 董事，持股比例 0.687% 孙春利 董事、董事会秘书、实际控制人孙建国的堂侄 王树坤 监事会主席，持股比例 1.129% 董志飞 股东监事，持股比例 0.302% 周统来 股东监事，持股比例 0.981% 吕占江 职工监事 李艳春 职工监事 李继涛 财务总监，持股比例 0.957% 孙立静 实际控制人孙建国的女儿，持股比例 5.937% 孙瑞云 实际控制人孙建国的姐姐，持股比例 0.273% 孙淑军 实际控制人孙建国的弟弟，持股比例 0.895% 孙海东 实际控制人孙建国的外甥，持股比例 4.635% (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60 页 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 孙淑军 销售商品 1,847,685.85 704,458.65 合计 1,847,685.85 704,458.65 3． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 孙建国 11,000,000.00 2020-8-7 2021-8-6 否 张晓艳 11,000,000.00 2020-8-7 2021-8-6 否 孙建国 5,000,000.00 2020-12-9 2021-12-8 否 张晓艳 5,000,000.00 2020-12-9 2021-12-8 否 牛卫兵 5,000,000.00 2020-12-9 2021-12-8 否 孙建国 3,000,000.00 2020-12-29 2021-12-28 否 张晓艳 3,000,000.00 2020-12-29 2021-12-28 否 牛卫兵 3,000,000.00 2020-12-29 2021-12-28 否 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 66,935.50 1,563,410.40 1－2 年 4,333.00 105,040.00 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61 页 账龄 期末余额 期初余额 2－3 年 38,219.00 412,159.27 3－4 年 317,455.27 73,460.13 4－5 年 67,624.13 5 年以上 小计 494,566.90 2,154,069.80 减：坏账准备 228,506.01 218,247.27 合计 266,060.89 1,935,822.53 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 494,566.90 100.00 228,506.01 46.20 266,060.89 其中：账龄分析法组合 494,566.90 100.00 228,506.01 46.20 266,060.89 合并范围关联方组合 合计 494,566.90 100.00 228,506.01 46.20 266,060.89 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 2,154,069.80 100.00 218,247.27 10.13 1,935,822.53 其中：账龄分析法组合 1,327,887.90 61.65 218,247.27 16.44 1,109,640.63 合并范围关联方组合 826,181.90 38.35 826,181.90 合计 2,154,069.80 100.00 218,247.27 10.13 1,935,822.53 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 62 页 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 66,935.50 3,346.78 5.00 1－2 年 4,333.00 866.60 20.00 2－3 年 38,219.00 11,465.70 30.00 3－4 年 317,455.27 158,727.63 50.00 4－5 年 67,624.13 54,099.30 80.00 5 年以上 合计 494,566.90 228,506.01 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,258.74 元。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 李强 191,038.27 38.63 95,519.14 隋海蛟 46,500.00 9.40 2,325.00 韩功园 41,648.00 8.42 20,824.00 李宝林 37,226.13 7.53 29,780.90 郝立春 36,005.00 7.28 18,002.50 合计 352,417.40 71.26 166,451.54 注释2． 他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 18,480,500.00 22,685,571.54 合计 18,480,500.00 22,685,571.54 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,651,000.00 8,392,864.78 1－2 年 6,277,000.00 9,955,000.00 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63 页 账龄 期末余额 期初余额 2－3 年 2,565,000.00 4,340,000.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 小计 18,493,000.00 22,687,864.78 减：坏账准备 12,500.00 2,293.24 合计 18,480,500.00 22,685,571.54 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 18,366,000.00 22,642,000.00 备用金 127,000.00 45,864.78 合计 18,493,000.00 22,687,864.78 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 18,493,000.00 100.00 12,500.00 0.07 18,480,500.00 其中：账龄组合 127,000.00 0.69 12,500.00 9.84 114,500.00 合并范围组合内关联方 18,366,000.00 99.31 0.00 18,366,000.00 合计 18,493,000.00 100.00 12,500.00 0.07 18,480,500.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 22,687,864.78 100.00 2,293.24 0.01 22,685,571.54 其中：账龄分析法组合 45,864.78 0.20 2,293.24 5.00 43,571.54 合并范围组合内关联方 22,642,000.00 99.80 22,642,000.00 合计 22,687,864.78 100.00 2,293.24 0.01 22,685,571.54 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64 页 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 86,000.00 4,300.00 5.00 1－2 年 41,000.00 8,200.00 20.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 127,000.00 12,500.00 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,206.76 元。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司 往来款 17,587,000.00 1-2 年 95.10 内蒙古仟客莱农牧科技有限公司 往来款 580,000.00 1 年以内 3.14 承德东莱牧业有限公司 往来款 199,000.00 1 年以内 1.08 隋丽丽 备用金 91,000.00 1-2 年 0.49 10,700.00 孙希东 备用金 36,000.00 1 年以内 0.19 1,800.00 合计 18,493,000.00 100.00 12,500.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 吉林仟客莱科技集团股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65 页 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 唐山仟客莱生物科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 哈尔滨仟客莱生态农业有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 内蒙古仟客莱农牧科技有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 承德东莱牧业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 错误!未找到引用源。 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66 页 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 306,044,363.49 254,883,396.84 135,636,564.70 106,757,986.97 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 —— 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 —— 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 处置持有至到期投资取得的投资收益 —— 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 交易性金融资产持有期间的投资收益 -2,589,744.20 -313,164.43 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 合计 -2,589,744.20 -313,164.43 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -838,743.58 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 643,366.89 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 -2,589,744.20 期货平仓损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,003,388.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -341,408.89 少数股东权益影响额（税后） 合计 -5,447,100.78 错误!未找到引用源。 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注第 67 页 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 41.18 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 47.71 0.80 0.80 吉林仟客莱科技集团份有限公司 （公章） 二〇二一年四月二十八日 133 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林仟客莱科技集团股份有限公司董事会秘书办公室。