839776_2017_瀚海新材_2017年年度报告_2018-04-16.txt

1 2017 年度报告 瀚海新材 NEEQ : 839776 安徽省瀚海新材料股份有限公司 2 公司年度大事记 致投资者的信 2017 年 4 月公司开发的三项新产 品荣获《安徽省新产品证书》；采用低 氧及低粒度工艺成功开发出 N55H 系 列高性能产品并已批量生产； 2017 年 11 月，公司启动二期厂 房建设，新建厂房以智能设备为主，满 足新能源汽车电机客户日益增长的产 能需求； 2017 年 9 月，公司申报的《新能 源车用电机钕铁硼永磁材料研发及产 业化项目》被评为 2017 年安徽省科技 厅重大专项； 2017 年 12 月，与安徽大学合作成 立产学研实习基地，并在安徽大学设 立博士助学基金。 尊敬的投资者： 瀚海新材作为一个创新型高科技企业，公司创始团队和管理层始终能够保持着创业者的心 态，同心协力、携手并进，把握行业发展步伐，专注经营，提升管理，稳步发展；公司连续三 年保持销售收入 50%的复核增长，毛利率始终超出行业平均水平，每个财年都出色完成了既定 的业绩目标。 瀚海新材始终秉承“为驱动世界的梦想提供动力，做永磁电机的专业服务商”这一理念和愿 景，专注于服务永磁电机客户、专一于生产电机用钕铁硼永磁产品、专业于高性能稀土永磁材 料的研发。 瀚海新材未来继续坚持高质量发展、创新发展的路线；秉持个性化、定制化、专用化生产 的能力，以满足不同行业客户的个性需求，从而获得全球高端电机客户的认可；为客户提供优 质产品，帮助客户实现价值最大化，从而推动瀚海更好、更快的发展。 感谢每一位关注和支持瀚海新材的投资人！ 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 22 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 25 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 29 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、瀚海新材 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司 股东大会 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司董事会 监事会 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 申万宏源 会计师、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 指 指 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘竞成、主管会计工作负责人刘竞成及会计机构负责人（会计主管人员）石惠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司生产经营所需主要原材料为镨钕、钕、镝铁等稀土材料， 占产品生产成本的比重较高。我国稀土在储量、产量和销量 上均居世界第一，但是由于市场存在恶性竞争、深加工产品 比例较小、高端应用市场集中于国外、国家对稀土开采的严 格控制等原因，致使稀土价格经常出现波动。原材料价格波 动，给行业内企业生产经营带来一定的风险，并增大公司成 本压力，从而进一步影响下游需求。 公司治理风险 公司按照《公司法》等法规建立完善了治理机构，制定了适 应企业现阶段发展的内部控制体系。但是，由于股份公司成 立至今运营时间较短，公司管理层的规范意识还需进一步提 高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，治理结构和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份 公司设立初期，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 核心技术人员流失及核心技术失密的 风险 公司通过对研发技术人才多年的培养及储备，已经形成一支 专业素质高、实际开发经验丰富、创新能力强的研发团队。 但未来不排除公司核心技术人员因各种原因离开公司的可 能性，如果核心技术人员流失，不仅可能影响公司研发团队 的实力和稳定性，同时，也可能造成公司相关核心技术的流 失，从而对公司产生不利影响。 债务到期违约的风险 现阶段公司处于快速发展时期，公司对资金的需求较大。 2017 年 12 月末，公司短期借款金额 1904 万元，公司以房 6 产和土地作为该项借款抵押物。如果公司不能保持良好的盈 利能力及适当的现金流，公司可能存在违约和抵押物被强制 执行的风险，将对公司的持续经营产生不利影响。 非经常性损益的风险 2017 年公司非经常性损益金额为 2052315 元，主要为公司 获得的政府补助及奖励款，扣税后的非经常性损益金额占公 司当期净利润的比例为 14.3%，公司非经常性损益的变动对 公司经营业绩的影响较大。未来如果不能持续获得此类政府 补助，将对公司盈利造成一定影响。 实际控制人不当控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人为刘尚平家族， 合计持有股权 86.58%，同时刘尚平担任公司董事长，刘竞 成担任公司董事兼总经理，刘尚明担任公司副总经理，因此 实际控制人刘尚平家族客观上存在利用其控制地位，通过行 使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配 等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益 的风险。公司存在实际控制人不当控制风险。 与鳌牌新材合作模式存在的潜在风 险 由于环保的要求，公司暂不具备自己开展电镀加工的资质， 于是将电镀加工委托给有资质的鳌牌新材生产。由公司提供 免息借款给鳌牌新材，用于购买钕铁硼电镀专用设备，鳌牌 新材料分十年返还设备款。尽管鳌牌新材控股股东为迎驾集 团，股东实力雄厚，报告期内与公司的合作也很稳定，但未 来不排除鳌牌新材选择不再为公司提供电镀服务，也不归还 借款的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司 2017 年业绩大幅增长，并连续三年保持 50%增长，故删除公司业绩下滑风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽省瀚海新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Hanhai New Material Corp. 证券简称 瀚海新材 证券代码 839776 法定代表人 刘竞成 办公地址 安徽省六安经济技术开发区纵四路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 郭洋 职务 证券事务代表 电话 0564-5366095 传真 0564-5366092 电子邮箱 hhxc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省六安经济技术开发区纵四路 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券事务代表办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-12-5 挂牌时间 2016-11-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-电子元件制造-电 子元件及组件制造 主要产品与服务项目 稀土钕铁硼永磁材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 55,555,556 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市瀚海投资有限公司 实际控制人 刘尚平家族 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913415005872069636 否 注册地址 安徽省六安经济技术开发区纵四 路 否 注册资本 55,555,556 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘任武 何祚文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式变为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 150,318,182.88 92,166,685.41 63.09% 毛利率% 20.4% 21.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,347,559.92 3,085,656.44 364.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,359,996.77 2,103,232.15 392.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.23% 4.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.48% 3.31% - 基本每股收益 0.26 0.06 333.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 160,902,378.09 113,419,862.29 41.86% 负债总计 79,812,026.01 46,677,070.13 70.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,090,352.08 66,742,792.16 21.5% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.20 21.67% 资产负债率%（母公司） 49.6% 41.15% - 资产负债率%（合并） 49.6% 41.15% - 流动比率 1.49 1.47 - 利息保障倍数 25.12 5.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,765,769.44 13,565,258.85 -164.62% 应收账款周转率 3.32 3.43 - 存货周转率 3.26 3.53 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.86% 30.55% - 营业收入增长率% 63.09% 41.66% - 净利润增长率% 464.98% 37.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,555,556 55,555,556 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,050,000.00 其他 2,315.00 赞助费 -5,450.00 定向捐助 -20,000.00 固定资产清理转出 -1,166.45 非经常性损益合计 2,025,698.55 所得税影响数 303,854.78 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,721,843.77 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是新能源汽车电机用高性能稀土永磁材料的生产商，拥有一流的研发团队和多项国家专 利，掌握重稀土节约和替代技术、粒度调制技术、瓦片形烧结钕铁硼磁场成型技术等多项先进工艺； 为新能源汽车电机、伺服电机、空压机等行业提供高科技的稀土永磁材料。公司通过销售部门直销开 拓业务，收入来源是高性能稀土钕铁硼产品。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现收入 150,318,182.88 元、实现净利润 14,347,559.92 元，各项指标大幅提升均 完成公司既定的目标；公司新能源车用电机钕铁硼永磁材料研发及产业化项目入选安徽省科技厅重大 专项，此项目入选对公司在新能源汽车电机用钕铁硼领域技术创新奠定了坚实的基础。 (二) 行业情况 报告期内，环境污染和能源短缺等问题日益加剧，发展新能源汽车成为大势所趋，并上升至国家 战略层面。自 2014 年以来新能源汽车相关政策进入密集发布期，且支持力度逐渐加大。新能源汽车相 关政策的颁布，有力促进了稀土永磁的发展。公司处于上升行业周期，市场前景较为广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 12 货币资金 8,999,824.23 5.59% 8,830,772.92 7.78% 1.91% 应收账款 60,039,346.35 37.31% 30,438,256.40 26.83% 97.25% 存货 46,619,443.85 28.97% 26,589,140.69 23.44% 75.33% 长期股权投资 固定资产 32,734,598.15 20.34% 35,108,119.25 30.95% -6.76% 在建工程 短期借款 19,040,000.00 11.83% 5,000,000.00 4.40% 280.8% 长期借款 资产总计 160,902,378.09 - 113,419,862.29 - 41.86% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司在报告期末的应收账款为 60,039,346.35 元，比上年末增加 29,601,089.95 元，变动比例增 加 97.25%，应收账款周转率由 3.43 降至 3.32，主要由于一方面销售收入增加导致应收账款增加，另 一方面开发新客户导致账期相对更长。 2、公司在报告期末的存货为 46,619,443.85 元，比上年末增加 20,030,303.16 元，变动比例增加 75.33%，存货周转率由 3.53 降至 3.26，主要由于订单增加公司备货增加；另一方面原材料价格增长 提升了存货价值量。 3、公司在报告期末的固定资产净值为 32,734,598.15 元，比上年末减少 2,373,521.1 元，主要由于 计提固定资产折旧导致。 4、公司在报告期末的短期借款为 19,040,000 元，比上年末增加 14,040,000 元，主要由于公司规模 增大导致增加银行贷款用于补充流动资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 150,318,182.88 - 92,166,685.41 - 63.09% 营业成本 119,596,512.25 79.56% 72,268,964.80 78.41% 65.49% 毛利率% 20.44% - 21.59% - - 管理费用 11,354,502.62 7.55% 9,945,390.70 10.79% 14.17% 销售费用 5,540,624.32 3.69% 5,692,200.22 6.18% -2.66% 财务费用 669,155.20 0.45% 783,548.77 0.85% 14.6% 营业利润 14,113,744.63 9.39% 2,150,944.74 2.33% 565.16% 营业外收入 2,052,315.00 1.37% 1,183,318.88 1.28% 73.44% 营业外支出 26,616.45 0.02% 27,525.6 0.03% -3.3% 净利润 14,347,559.92 9.54% 3,085,656.44 3.35% 364.98% 项目重大变动原因： 1、 公司在报告期末营业收入为 150,318,182.88 元，较上年增长 5,815 万元，增长幅度 63.09%，主要 原因是公司强化市场开拓力度，在新能源汽车电机市场有较大突破；同时公司产品质量、交货速 13 度和服务体系得到了大幅度提高，获得了客户的充分肯定，订单增加所以公司收入保持高速增长。 2、 公司在报告期末营业成本 119,596,512.25 元，较上年增加 4,732.75 万元，增长幅度 65.49%，主 要原因是随着收入增加对应的成本随之增加。 3、 公司在报告期末管理费用 11,354,502.62 元，较上年增加 140.91 万元，增长幅度 14.17%，主要是 公司加大科技创新力度，研发费用增加，其余费用变动不大。 4、 公司在报告期末营业利润 14,113,744.63 元，较上年增加 1,196.28 万元，增长幅度 565.16%，主 要是收入大幅增加，毛利率及期间费用变动不大，规模效应促使利润大幅增加。 5、 公司在报告期末营业外收入 2,052,315 元，较上年增加 86.9 万元，增长幅度 73.44%，主要是公司 新三板挂牌政府奖励 205 万元。 6、 公司在报告期末净利润 14,347,559.92 元，较上年增加 1,126.19 万元，增长幅度 364.98%，主要 因收入增加导致营业利润增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 150,202,084.35 92,153,798.49 62.99% 其他业务收入 116,098.53 12,886.92 800.9% 主营业务成本 119,596,512.25 72,268,964.80 65.49% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 钕铁硼 139,363,539.06 92.78% 76,980,946.33 83.54% 铁氧体 2,370,125.92 1.58% 2,721,526.49 2.95% 磁胶 4,257,122.18 2.83% 4,281,914.51 4.65% 钕铁硼毛坯 4,211,297.18 2.81% 8,169,411.16 8.86% 合计 150,202,084.35 100% 92,153,798.49 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 99.92%。公司其他业务收入主要为卖废旧物资 出售产生的收入。 按产品分，公司钕铁硼产品在报告期内的收入比上年度增加 62,382,592.73 元，变 化幅度为 81.04%，主要原因为公司加大了市场推广力度，优化了交货速度与配套的服务体系，使得客 户对公司产品质量、性能以及服务的认可度提高，公司订单增长导致收入增长；同时公司为了扩张产 能，销售了钕铁硼毛坯半成品。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 17,927,802.34 11.93% 否 14 2 客户二 9,861,345.35 6.56% 否 3 客户三 8,227,081.28 5.47% 否 4 客户四 6,126,365.04 4.08% 否 5 客户五 4,068,329.09 2.71% 否 合计 46,210,923.10 30.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 21,925,500.00 13.58% 否 2 供应商二 14,831,719.81 9.19% 否 3 供应商三 11,663,151.05 7.23% 否 4 供应商四 10,189,928.14 6.31% 否 5 供应商五 9,825,000.00 6.09% 否 合计 68,435,299.00 42.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,765,769.44 13,565,258.85 -164.62% 投资活动产生的现金流量净额 -274,445.68 -2,566,299.14 89.31% 筹资活动产生的现金流量净额 11,366,889.15 -7,315,899.64 255.37% 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-8,765,769.44 元，比上年度减少 22,331,028.29 元，变动比例为-164.62%，主要原因为公司开发的部分新客户账期较长，同时公司采购原材料账期较 短导致经营性现金流为负数。 公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-274,445.68 元，主 要原因为公司购买固定资产设备所支付的货款。 公司筹资活动产生的现金流量净额为 11,366,889.15 元，主要原因为公司增加银行借款扩充流动资金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 15 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则 修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司 自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 将于本公司日常 活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目 2,665,552.22 元重分类至“其他收益”项目。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项 目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。对本公司财务报表无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极践行自己的社会责任，积极配合当地政府扶贫攻坚；慰问贫困家庭；同时成立助学基金， 2017 年资助十余名贫困学生上学。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的营业收入为 150,318,182.88 元，较上年增加 62.99%，净资产为 81,090,352.08 元， 较上年增加 21.5%，公司收入、资产规模均继续保持高速增长，未出现亏损情况及债券违约情况具备 继续发展的空间，公司实际控制人及高级管理人员均正常履行相应义务，未拖欠员工工资及供应商货 款。公司的生产与经营得以保持正常的持续发展。与此同时，通过对新能源和节能环保产业对高性能 稀土永磁材料发展态势分析及自身发展需要，公司不断完善未来的发展规划及治理机制。此外，公司 所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展能力，公司稳健发展具备持续经营能 力。综上所述，公司持续经营能力不会发生重大变化。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重 大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动的风险 公司生产经营所需主要原材料为镨钕、钕、镝铁等稀土材料，占产品生产成本的比重较高。我国 16 稀土在储量、产量和销量上均居世界第一，但是由于市场存在恶性竞争、深加工产品比例较小、高端 应用市场集中于国外、国家对稀土开采的严格控制等原因，致使稀土价格经常出现波动。原材料价格 波动，给行业内企业生产经营带来一定的风险，并增大公司成本压力，从而进一步影响下游需求。 应对措施：公司已与主要稀土原材料供货商建立了战略合作关系，以确保按具有竞争力的价格维 持稀土原材料的长期稳定供应，以减少稀土原材料价格的大幅波动可能会给公司的生产销售带来的不 利影响。 二、公司治理风险 公司按照《公司法》等法规建立完善了治理机构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 但是，由于股份公司成立至今运营时间较短，公司管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治 理机制尚需逐步理解、熟悉，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份 公司设立初期，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 应对措施：公司严格执行《公司法》等法律及公司章程规定，董监高人员对公司忠实、勤勉。 三、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司通过对研发技术人才多年的培养及储备，已经形成一支专业素质高、实际开发经验丰富、创 新能力强的研发团队。但未来不排除公司核心技术人员因各种原因离开公司的可能性，如果核心技术 人员流失，不仅可能影响公司研发团队的实力和稳定性，同时，也可能造成公司相关核心技术的流失， 从而对公司产生不利影响。 应对措施：公司产品配方和关键工艺参数由少数核心技术人员掌握针对配方等技术文件，公司建 立了严格的存放、保管、调阅制度，公司与研发人员及其他有可能接触技术文件的人员签订了保密协 议，公司还采取申请专利等方式对核心技术进行了必要的保护。 四、供应商集中度较高的风险 公司的主要原材料为镨钕、钕、镝铁等稀土材料，为了发挥集中采购的优势以控制成本，公司挑 选优质供应商并建立长期稳定的合作关系，存在供应商集中度较高的风险。如果未来主要供应商不能 及时、保质保量的提供原材料，将会在一定程度上影响公司的正常稳定经营。 应对措施：公司采取措施，优化供应商管理力度；公司所有原材料均有两家以上供应商。 五、债务到期违约的风险 现阶段公司处于快速发展时期，公司对资金的需求较大。2017 年 12 月 31 日，公司短期借款金额 1904 万元，公司以房产和土地作为该项借款抵押物。如果公司不能保持良好的盈利能力及适当的现金 流，公司可能存在违约和抵押物被强制执行的风险，将对公司的持续经营产生不利影响。 应对措施：公司贷款比例逐步减少，同时公司经营现金流充沛，不存在债务到期违约风险。 六、非经常性损益的风险 2015 年、2016 年、2017 年公司非经常性损益金额分别为 679,856.31 元、1,155,793.28 元、 4,715,552.22 元，主要为公司获得的政府补助及奖励款，扣税后的非经常性损益金额占公司当期净利 润的比例分别为 25.81%、37.46%、32.87%，公司非经常性损益的变动对公司经营业绩的影响较大。未 来如果不能持续获得该等政府补助，将对公司盈利造成一定影响。 应对措施：非经常性损益主要是政府补贴，公司属于招商引资企业，尚在招商引资优惠政策享受 期内。 七、实际控制人不当控制风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际控制人为刘尚平家族，合计持有股权 86.58%，同时刘尚平担 任公司董事长，刘竞成担任公司董事兼总经理，刘尚明担任公司副总经理，因此实际控制人刘尚平家 族客观上存在利用其控制地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等 重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。公司存在实际控制人不当控制风险。 应对措施：公司将严格执行包括公司章程、三会议事规则等在内的现有公司治理模式，建立现代 企业管理制度，不断完善《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》等 17 内部管理制度，保证公司决策的科学性，避免损害公司及股东利益。 八、与鳌牌新材合作模式存在的潜在风险 由于环保的要求，公司暂不具备自己开展电镀加工的资质，于是将电镀加工委托给有资质的鳌牌 新材生产。由公司提供免息借款给鳌牌新材，用于购买钕铁硼电镀专用设备，鳌牌新材料每年返还设 备款 10%。尽管鳌牌新材控股股东为迎驾集团，股东实力雄厚，报告期内与公司的合作也很稳定，但 未来不排除鳌牌新材选择不再为公司提供电镀服务，也不归还借款的风险。 应对措施：鳌牌新材料是上市公司迎驾集团下属企业，公司实力雄厚社会影响力大；同时公司所 在区域有其他拥有电镀资质的企业。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 18 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 深圳市臻格投资管 理有限公司、深圳 市尚德启慧投资管 理中心（有限合 伙）、深圳市瀚海投 资有限公司、刘尚 平、刘竞成 公司向中国 银行六安开 发区支行申 请 700 万元 授信 7,000,000 是 2017 年 7 月 12 日 2017-008 总计 - 7,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括：1.关联方向中行担保 700 万元授信，此贷款为税融 通政策贷款需股东进行担保，预计后续仍需股东进行担保，对公司生产经营不会产生不利影响； (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 办公楼 抵押 5,787,369.77 13.81% 抵押贷款 宿舍楼 抵押 5,787,369.76 13.81% 抵押贷款 5#厂房 抵押 5,389,179.27 12.86% 抵押贷款 7#厂房 抵押 5,389,179.27 12.86% 抵押贷款 无形资产 抵押 9,169,990.13 21.88% 抵押贷款 总计 - 31,523,088.20 75.22% - 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,138,889 9.25% 27,083,333 32,222,222 58.00% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 138,889 0.25% 3,750,000 3,888,889 7.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,416,667 90.75% - 27,083,333 23,333,334 42.00% 其中：控股股东、实际控 制人 35,000,000 63.00% - 23,333,333 11,666,667 21.00% 董事、监事、高管 15,416,667 27.75% -3,750,000 11,666,667 21.00% 核心员工 总股本 55,555,556 - 0 55,555,556 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深圳市瀚海投 资有限公司 25,500,000 25,500,000 45.90% 8,500,000 17,000,000 2 刘竞成 15,000,000 15,000,000 27.00% 11,250,000 3,750,000 3 深圳市尚德启 慧投资管理中 心（有限合伙） 9,500,000 9,500,000 17.10% 3,166,667 6,333,333 4 深圳市臻格投 资管理有限公 司 5,000,000 5,000,000 9.00% - 5,000,000 5 武崇利 555,556 555,556 1.00% 416,667 138,889 合计 55,555,556 0 55,555,556 100.00% 23,333,334 32,222,222 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 刘尚平与李卓凌为夫妻关系，共同出资设立的瀚海投资为公司的控股股东。 公司第二大股东刘竞成持有 公司 27.00%股份，与刘尚平为兄弟关系。 公司第三大股东尚德启慧为一家持股平台，普通合伙人为瀚 20 海投资，瀚海投资占出资额的 55.00%，委派代表为刘尚平；尚德启慧第二大出资人刘尚敏，与刘尚平、 刘竞成为姐弟关系；尚德启慧第三大出资人刘尚明与刘尚平、刘竞成为堂兄弟关系；尚德启慧第四大出 资人郭德良担任公司监事，与公司其他股东之间无关联关系；尚德启慧第五大出资人叶飞担任公司监事 会主席，与瀚海投资其他股东也无关联关系。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为深圳市瀚海投资有限公司，法定代表人为刘尚平，成立日期为 2015 年 8 月 27 日， 统一社会信用代码证为 91440300350020669E，注册资本为 5000 万元人民币。 报告期内公司控股股东 未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为刘尚平家族，成员包括刘尚平、李卓凌、刘竞成、刘尚敏以及刘尚明。刘尚平 通过瀚海投资、尚德启慧间接持有公司 49.77%的股份，李卓凌系刘尚平的配偶，通过瀚海投资、尚德 启慧间接持有公司 5.53%的股份，刘竞成系刘尚平的哥哥，直接持有公司 27%的股份，刘尚敏系刘尚平 的姐姐，通过尚德启慧间接持有公司 2.565%的股份，刘尚明系刘尚平的堂兄，通过尚德启慧间接持有 公司 1.71%的股份，刘尚平家族合计持有公司 86.58%的股份。2015 年 9 月 10 日，刘尚平、李卓凌、 刘竞成、刘尚敏以及刘尚明签署《一致行动协议》，同意作为一致行动人行使股东权利、承担股东义 务，共同参与公司的经营管理，因此，刘尚平家族为公司实际控制人。 刘尚平：男，汉族，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北大 MBA 研修班。 2003 年 4 月至 2010 年 7 月，就职深圳瀚方，担任执行董事、总经理；2010 年 8 月至 2011 年 11 月， 筹备瀚海有限成立事宜；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，就职瀚海有限，担任董事长；2015 年 8 月至 今，就职瀚海投资，担任执行董事；2015 年 12 月至今，就职瀚海新材，担任董事长。 李卓凌：女，汉族，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年至 2009 年，就职 于深圳市易兴发纤维制品有限公司；2009 年至 2014 年 9 月，自由职业；2014 年 10 月至今，担任京 翰投资监事；2014 年 12 月至今，担任黎仕门的执行董事以及总经理；2015 年 8 月至今，担任瀚海投 资监事。 刘竞成：男，汉族，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1993 年至 1994 年，就职安徽省将军磁业有限公司，历任技术主管、生产厂长；1994 年至 1996 年，就职安徽省实现 电子有限公司，担任副总经理；1996 年至 1999 年，就职安徽省银河电子有限公司，担任总经理；1999 年至 2003 年，就职佳宏昌（香港）磁电有限公司，担任总经理；2003 年至 2012 年，就职深圳瀚方， 担任副总经理；2012 年至 2015 年 11 月，就职瀚海有限，担任总经理。2015 年 12 月至今，就职瀚海 新材，担任董事、总经理。 刘尚敏：女，汉族，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年至 1993 年，就职 金寨县丝织二厂，担任出纳；1994 年-2002 年，自由职业者；2003 年至 2009 年，就职深圳瀚方， 担 任财务副经理；2010 年至 2016 年 2 月，就职深圳瀚方，担任执行董事；2016 年 2 月至今，就职于瀚 海新材行政人事部。 刘尚明：男，汉族，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2003 年 4 月至 2016 年 2 月，就职深圳瀚方，担任监事；2012 年 3 月至 2015 年 11 月，就职瀚海有限，担任副总经 21 理；2015 年 12 月至今，就职瀚海新材，担任副总经理。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 徽商银行六安分行 营业部 12,040,000 5.44% 2016.6.8- 2019.6.8 否 银行贷款 中国银行六安分行 营业部 7,000,000 5.22% 2017.8.7- 2018.8.7 否 合计 - - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘尚平 董事长 男 42 中专 2015.12.10-2018.12.9 是 刘竞成 董事 男 44 中专 2015.12.10-2018.12.9 是 武崇利 董事 男 47 本科 2015.12.10-2018.12.9 否 董海涵 董事 男 29 硕士 2016.1.20-2018.12.9 否 汤清 董事 女 48 本科 2016.1.20-2018.12.9 否 叶飞 监事会主席 男 40 中专 2015.12.10-2018.12.9 是 郭德良 监事 男 36 中专 2015.12.10-2018.12.9 是 张震 职工监事 男 33 中专 2016.12.26-2018.12.9 是 刘竞成 总经理 男 44 中专 2015.12.10-2018.12.9 是 刘尚明 副总经理 男 48 中专 2015.12.10-2018.12.9 是 石惠 财务经理 女 40 本科 2017.4.11-2018.12.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长刘尚平、董事刘竞成为兄弟关系，高级管理人员刘尚明与董事长刘尚平、董事总经理刘竞成 为堂兄弟关系，实际控制人刘尚平与李卓凌为夫妻关系，实际控制人刘尚敏，与刘尚平、刘竞成为姐 弟关系，实际控制人刘尚明与刘尚平、刘竞成为堂兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘竞成 董事、总经理 15,000,000 15,000,000 27% 武崇利 董事 555,556 555,556 1% 合计 - 15,555,556 0 15,555,556 28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 23 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 裴敢 财务经理 离任 个人原因 石惠 财务主管 新任 财务经理 公司业务发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任命财务经理-石惠，女，汉族，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2001 年 8 月至 2002 年就职于重庆天辰水泥厂会计，2002 年至 2003 年任安徽亿鑫贸易有限公司主管 会计， 2003 年至 2013 任深圳市瀚方磁铁制品有限公司会计主管，2013 年至 2015 年 11 月任安徽省 瀚海新材料有限公司财务主管，2015 年 11 月至今任安徽省瀚海新材料股份有限公司财务主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 15 生产人员 53 66 销售人员 29 30 技术人员 12 16 财务人员 7 7 员工总计 117 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 硕士 1 2 本科 15 14 专科 30 39 专科以下 71 79 员工总计 117 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司因发展需要，扩充了技术及生产团队，公司核心团队稳定；公司有针对性地参加人才 交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为员工提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助员工实现 自身的价值；依托现有的组织架构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、 员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系，无需要承担费用的离退休职工 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 24 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以 及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披 露事务管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《内部审计制度》、《投资者 关系管理制度》 等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动等重大事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司未对章程做修改。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年 4 月审议《2016 年度董事会工 作报告》；审议《2016 年度监事会工作 报告》；审议《2016 年年度报告及年度 报告摘要》等；2017 年 7 月公司向中 国银行股份有限公司六安分行申请 700 万元授信；2017 年 8 月审议《2017 年 半年度报告》； 监事会 2 2017 年 4 月审议《2016 年度监事会工 作报告》；审议《2016 年年度报告及年 度报告摘要》；2017 年 8 月审议《2017 年半年度报告》。 股东大会 2 2017 年 5 月审议《2016 年度董事会工 作报告》；审议《2016 年度监事会工作 报告》；审议《2016 年年度报告及年度 报告摘要》等；2017 年 7 月公司向中 国银行股份有限公司六安分行申请 700 万元授信。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况,公司管理层未引入新的职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具 体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 27 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控 制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务 负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混 合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求， 公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司 所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 28 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]002297 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 刘任武 何祚文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 安徽省瀚海新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了安徽省瀚海新材料股份有限公司（以下简称瀚海新材）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瀚海新材 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于瀚海新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 瀚海新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，瀚海新材管理层负责评估瀚海新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瀚海新材、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督瀚海新材的财务报告过程。 四、 其他信息 瀚海新材管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 30 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瀚海 新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致瀚海新材不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就瀚海新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘任武 中国·北京 中国注册会计师：何祚文 二〇一八年四月十三日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 8,999,824.23 8,830,772.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 1,199,346.9 1,078,000.00 应收账款 注释 3 60,039,346.35 30,438,256.40 预付款项 注释 4 734,221.62 583,133.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 31 其他应收款 注释 5 394,516.19 153,792.92 买入返售金融资产 存货 注释 6 46,619,443.85 26,589,140.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 3,026.34 215,729.57 流动资产合计 117,989,725.48 67,888,826.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 注释 8 815,847.58 935,847.58 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 9 32,734,598.15 35,108,119.25 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 10 9,169,990.13 9,373,767.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 11 37,179.47 递延所得税资产 注释 12 155,037.28 113,301.78 其他非流动资产 非流动资产合计 42,912,652.61 45,531,036.26 资产总计 160,902,378.09 113,419,862.29 流动负债： 短期借款 注释 13 19,040,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 14 4,050,000.00 8,340,000.00 应付账款 注释 15 43,491,736.32 26,872,268.97 预收款项 注释 16 3,343,938.08 1,155,601.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 17 2,000,349.89 2,201,251.42 应交税费 注释 18 2,262,819.52 196,514.44 32 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 19 5,010,219.96 2,274,895.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 79,199,063.77 46,040,532.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 注释 20 612,962.24 636,537.68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 612,962.24 636,537.68 负债合计 79,812,026.01 46,677,070.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 55,555,556.00 55,555,556.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 22 7,154,665.06 7,154,665.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 23 1,838,013.1 403,257.11 一般风险准备 未分配利润 注释 24 16,542,117.92 3,629,313.99 归属于母公司所有者权益合 计 81,090,352.08 66,742,792.16 少数股东权益 所有者权益合计 81,090,352.08 66,742,792.16 负债和所有者权益总计 160,902,378.09 113,419,862.29 法定代表人：刘竞成 主管会计工作负责人：刘竞成 会计机构负责人：石惠 33 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 150,318,182.88 92,166,685.41 其中：营业收入 注释 25 150,318,182.88 92,166,685.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 138,869,990.47 90,015,740.67 其中：营业成本 注释 25 119,596,512.25 72,268,964.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 26 1,430,959.44 898,304.21 销售费用 注释 27 5,540,624.32 5,692,200.22 管理费用 注释 28 11,354,502.62 9,945,390.70 财务费用 注释 29 669,155.20 783,548.77 资产减值损失 注释 30 278,236.64 427,331.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 31 2,665,552.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,113,744.63 2,150,944.74 加：营业外收入 注释 32 2,052,315.00 1,183,318.88 减：营业外支出 注释 33 26,616.45 27,525.6 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,139,443.18 3,306,738.02 减：所得税费用 注释 34 1,791,883.26 221,081.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,347,559.92 3,085,656.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 34 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,347,559.92 3,085,656.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,347,559.92 3,085,656.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,347,559.92 3,085,656.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.06 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘竞成 主管会计工作负责人：刘竞成 会计机构负责人：石惠 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 121,923,498.96 96,036,842.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 35 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,204,208.28 1,582,945.67 经营活动现金流入小计 131,127,707.24 97,619,788.29 购买商品、接受劳务支付的现金 117,739,418.71 66,500,588.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,654,907.15 8,042,252.73 支付的各项税费 3,620,085.55 2,881,255.72 支付其他与经营活动有关的现金 8,879,065.27 6,630,432.43 经营活动现金流出小计 139,893,476.68 84,054,529.44 经营活动产生的现金流量净额 -8,765,769.44 13,565,258.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 274,445.68 2,566,299.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 274,445.68 2,566,299.14 投资活动产生的现金流量净额 -274,445.68 -2,566,299.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,666,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,040,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,040,000.00 20,666,700.00 36 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 648,110.85 812,599.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,025,000.00 4,170,000.00 筹资活动现金流出小计 7,673,110.85 27,982,599.64 筹资活动产生的现金流量净额 11,366,889.15 -7,315,899.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,622.72 5,683.48 五、现金及现金等价物净增加额 2,314,051.31 3,688,743.55 加：期初现金及现金等价物余额 4,660,772.92 972,029.37 六、期末现金及现金等价物余额 6,974,824.23 4,660,772.92 法定代表人：刘竞成 主管会计工作负责人：刘竞成 会计机构负责人：石惠 37 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,555,556.00 7,154,665.06 403,257.11 3,629,313.99 66,742,792.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,555,556.00 7,154,665.06 403,257.11 3,629,313.99 66,742,792.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,434,755.99 12,912,803.93 14,347,559.92 （一）综合收益总额 14,347,559.92 14,347,559.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 38 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,434,755.99 -1,434,755.99 1．提取盈余公积 1,434,755.99 -1,434,755.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,555,556.00 7,154,665.06 1,838,013.1 16,542,117.92 81,090,352.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 39 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 50,000,000.00 6,043,521.06 94,691.47 852,223.19 56,990,435.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 6,043,521.06 94,691.47 852,223.19 56,990,435.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,555,556.00 1,111,144.00 308,565.64 2,777,090.8 （一）综合收益总额 3,085,656.44 3,085,656.44 （二）所有者投入和减少资本 5,555,556.00 1,111,144.00 6,666,700.00 1．股东投入的普通股 5,555,556.00 1,111,144.00 6,666,700.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 308,565.64 -308,565.64 1．提取盈余公积 308,565.64 -308,565.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 40 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,555,556.00 7,154,665.06 403,257.11 3,629,313.99 66,742,792.16 法定代表人：刘竞成 主管会计工作负责人：刘竞成 会计机构负责人：石惠 41 安徽省瀚海新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1． 有限公司阶段 安徽省瀚海新材料股份有限公司（以下简称“瀚海新材”或“本公司”） 前身为安徽 省瀚海新材料有限公司，系由天盈国际投资有限公司、宁波雄海磁材有限公司于 2011 年 12 月 5 日共同出资组建。统一社会信用代码：913415005872069636。 （1）2012 年 2 月首期缴纳实收资本 根据协议、合同、章程规定，公司申请登记的注册资本为人民币 5,000 万元，由全体股 东于营业执照颁发之日起三年内分期缴足，本期出资额为人民币 11,146,917.00 元，其中天 盈国际投资有限公司（以下简称“天盈国际”）认缴港币 10,000,000.00 元（折合人民币 8,146,917.00 元），占注册资本的 16.29%，出资方式为港币；宁波雄海磁材有限公司（以下 简称“宁波雄海”）认缴 300 万元，占注册资本的 6%，出资方式为人民币，首期出资完成 之后各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（人民币元） 占注册资本比例（%） 天盈国际投资有限公司 8,146,917.00 16.29 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 11,146,917.00 22.29 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字[2012]第 022 号验资报告验证。 （2）2012 年 8 月股权比例变更 本公司于 2012 年 8 月 2 日召开股东会，决议通过变更公司股权比例，将公司章程第 3.1 条原合营各方出资额和出资比例为：天盈国际认缴的出资额为 4,500 万人民币，占注册资本 的 90%，宁波雄海认缴的出资额为 500 万人民币，占注册资本的 10%，修改为天盈国际认缴 的出资额为 4700 万人民币，占注册资本的 94%，宁波雄海认缴的出资额为 300 万人民币， 占注册资本的 6%。 （3）2012 年 10 月第二期缴纳实收资本 第二期出资由天盈国际认缴港币 4,200,000.00 元（折合人民币 3,427,452.00 元），占注 册资本的 6.86%，出资方式为港币，第二期出资完成之后各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（人民币元） 占注册资本比例（%） 天盈国际投资有限公司 11,574,369.00 23.15 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 14,574,369.00 29.15 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字[2012]第 103 号验资报告验证。 （4）2013 年 2 月第三期缴纳实收资本 第三期出资由天盈国际认缴港币 10,000,000.00 元（折合人民币 8,101,100.00 元），占注 册资本的 16.20%，出资方式为港币，第三期出资完成之后各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 42 天盈国际投资有限公司 19,675,469.00 39.35 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 22,675,469.00 45.35 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字[2013]第 014 号验资报告验证。 （5）2013 年 5 月第四期缴纳实收资本 第四期出资由天盈国际认缴港币 10,499,780.00 元（折合人民币 8,374,624.53 元），占注 册资本的 16.75%，出资方式为港币，第四期出资完成之后各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 天盈国际投资有限公司 28,050,093.53 56.10 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 31,050,093.53 62.10 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字[2013]第 072 号验资报告验证。 （6）2013 年 8 月第五期缴纳实收资本 第五期出资由天盈国际认缴港币 4,100,000.00 元（折合人民币 3,259,664.00 元），占注册 资本的 6.52%，出资方式为港币，第五期出资完成之后各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 天盈国际投资有限公司 31,309,757.53 62.62 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 34,309,757.53 68.62 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字[2013]第 103 号验资报告验证。 （7）2013 年 11 月第六期缴纳实收资本 第六期出资由天盈国际认缴港币 4,380,000.00 元（折合人民币 3,468,522.00 元），占注 册资本的 6.94%，出资方式为港币，第六期出资完成之后各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 天盈国际投资有限公司 34,778,279.53 69.56 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 37,778,279.53 75.56 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字[2013]第 131 号验资报告验证。 （8）2015 年 8 月第七期缴纳实收资本 第七期出资由天盈国际认缴人民币 12,221,720.47 元，占注册资本的 24.44%，出资方式 为人民币，第七期出资完成之后各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 天盈国际投资有限公司 47,000,000.00 94.00 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 50,000,000.00 100.00 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字[2015]第 003 号验资报告验证。 （9）2015 年 9 月股权变更 2015 年 9 月 9 日经股东会决议，同意股东天盈国际投资有限公司将其持有本公司的 51% 股份转让给深圳市瀚海投资有限公司，同意股东天盈国际投资有限公司将其持有本公司的 24%股份转让给刘竞成，同意股东天盈国际投资有限公司将其持有本公司的 19%股份转让给 深圳市尚德启慧投资管理中心（有限合伙）；同意股东宁波雄海磁材有限公司将其持有本公 司的 6%股份转让给刘竞成，股权转让后各股东出资情况如下： 43 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 深圳市瀚海投资有限公司 25,500,000.00 51.00 刘竞成 15,000,000.00 30.00 深圳市尚德启慧投资管理中心（有限合伙） 9,500,000.00 19.00 合计 50,000,000.00 100.00 2． 股份公司阶段 2015 年 12 月 1 日公司召开股东会决议，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。 根据发起人协议及公司章程，安徽省瀚海新材料有限公司整体变更为安徽省瀚海新材料股份 有限公司，注册资本为人民币 5,000 万元人民币，各发起人以其拥有的截至 2015 年 9 月 30 日止的净资产折股投入。截止至 2015 年 9 月 30 日，安徽省瀚海新材料有限公司经审计后净 资产共 56,043,521.06 万元，按 1：0.8922 比例折合成股份公司股本 5,000 万股，每股面值 1 元， 变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2015 年 12 月 10 日经大华会计师事务所（特 殊普通合伙）以大华验字[2015]001245 号验资报告验证。本公司于 2015 年 12 月 21 日办理了 工商登记手续，并领取了 913415005872069636 号营业执照。 2016 年 3 月 20 日经股东大会决议，新增股东以现金形式向公司增资，增资总额为人民 币 6,666,667.00 元，增资后公司股本总额为 55,555,556.00 股，新增股东深圳市臻格投资管理有 限公司增资额为人民币 6,000,000.00 元，其中人民币 5,000,000.00 元计入股本，其余资金 1,000,000.00 元全部计入资本公积，新增股东武崇利增资额为人民币 666,700.00 元，其中人民 币 555,556.00 元计入股本，其余资金 111,144.00 全部计入资本公积。增资后股权情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 深圳市瀚海投资有限公司 25,500,000.00 45.90 刘竞成 15,000,000.00 27.00 深圳市尚德启慧投资管理中心（有限合伙） 9,500,000.00 17.10 深圳市臻格投资管理有限公司 5,000,000.00 9.00 武崇利 555,556.00 1.00 合计 55,555,556.00 100.00 3． 注册地和公司地址 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 55,555,556.00 元，注册地址：安徽省六安 经济技术开发区纵四路，公司地址：安徽省六安经济技术开发区纵四路，统一社会信用代码： 913415005872069636。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围主要包括：研发、生产、销售磁性材料及磁产品配件；货物进出口（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司属制造业，主要产品为生产和销售稀土钕铁硼永磁体。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 44 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编 制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况，2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 公司营业周期为 12 个月 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 45 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （七） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 46 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 47 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 48 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 49 （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （八） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上 或金额在前 5 名的应收款项。 50 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （九） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、委托加工 物资、在产品、自制半成品、产成品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 发出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 51 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 52 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 5、10 5 19.00、9.50 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十一） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 53 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 54 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十三） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、外购软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 55 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地产权证使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十四） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 56 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十五） 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 57 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （十七） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （1）国内销售收入确认方法 公司按销售合同规定将产品运至买方指定地点，把产品交付给客户，客户确认收货后公 司开具增值税发票并确认收入。 （2）国际销售收入确认方法 国际直接销售交货地为海关，并同时向海关报关出口，此时公司即完成交货，交货后已 将商品所有权转移给购货方，同时不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不 再拥有对已售出商品实施有效控制的权利。公司以报关单的交付作为确认销售收入的时点， 开具出口发票，确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 58 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资 产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收 入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后 的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能 带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 59 交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间 按期计提利息，计入财务费用。 （十八） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十九） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 60 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递 延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 61 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十一） 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 （二十二） 重要会计政策、会计估计的变更 2． 会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修 订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策 变化的主要内容为： 将于本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目 2,665,552.22 元重分类至“其他收益”项目。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政 部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中 新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。对本公司财务报表 无影响。 3． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一） 主要税种及税率 1． 流转税及附加税费 62 税种 计税（费）依据 税（费）率 （%） 备注 增值税 销售货物 17 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 房产税 房屋的计税余值 1.2% 土地使用税 实际占用的土地面积 12 元/㎡ 水利建设基金 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 0.06 2． 企业所得税 公司名称 税率（%） 备注 本公司 15.00 详见税项（二）税收优惠及批文 （二） 税收优惠及批文 2015 年 6 月 19 日，本公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、 安徽省地方税务局认定（证书号 GR201534000415）为高新技术企业，有效期为三年，本公 司 2015-2017 年度减按 15%计算缴纳企业所得税，2017 年度企业所得税税率为 15%。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 11,763.07 2,098.72 银行存款 6,963,061.16 4,658,674.20 其他货币资金 2,025,000.00 4,170,000.00 合 计 8,999,824.23 8,830,772.92 其中受限制的货币资金明细如下 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,025,000.00 4,170,000.00 合计 2,025,000.00 4,170,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2. 应收票据 1． 应收票据分类 63 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,199,346.90 1,078,000.00 合 计 1,199,346.90 1,078,000.00 2． 截至 2017 年 12 月 31 日止公司无质押的应收票据 3． 截至 2017 年 12 月 31 日止公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 28,546,667.30 --- 合计 28,546,667.30 --- 注释3. 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 61,068,044.14 100.00 1,028,697.79 100.00 60,039,346.35 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 61,068,044.14 100.00 1,028,697.79 100.00 60,039,346.35 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 420,082.96 1.35 126,024.89 30.00 294,058.07 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 30,721,872.26 98.65 577,673.93 1.88 30,144,198.33 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 31,141,955.22 100.00 703,698.82 2.26 30,438,256.40 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 59,553,198.61 97.52 595,531.99 58,957,666.62 1-2 年 766,013.70 1.25 38,300.69 727,713.01 2-3 年 505,666.74 0.83 151,700.02 353,966.72 64 3 年以上 243,165.09 0.40 243,165.09 --- 合计 61,068,044.14 100.00 1,028,697.79 60,039,346.35 续： 账龄结构 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 28,427,005.17 91.28 284,270.05 28,142,735.12 1-2 年 1,580,225.00 5.08 79,011.25 1,501,213.75 2-3 年 714,642.09 2.33 214,392.63 500,249.46 合计 30,721,872.26 100.00 577,673.93 30,144,198.33 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备 项 目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备金额 522,325.08 391,904.98 3． 本报告期内无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 账面金额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 第 1 名 14,069,536.71 23.04 140,695.37 第 2 名 4,733,704.30 7.75 47,337.04 第 3 名 3,149,966.73 5.16 31,499.67 第 4 名 1,963,057.00 3.21 19,630.57 第 5 名 1,459,996.20 2.39 14,599.96 合计 25,376,260.94 41.55 253,762.61 注释4. 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 449,898.62 61.28 563,803.10 96.69 1 至 2 年 281,800.00 38.38 18,955.43 3.25 2 至 3 年 2,148.00 0.29 375.00 0.06 3 年以上 375.00 0.05 --- --- 合计 734,221.62 100.00 583,133.53 100.00 65 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 第 1 名 281,800.00 38.38 1 至 2 年 尚未交付设备 第 2 名 189,336.41 25.79 1 年以内 尚未交付软件 第 3 名 100,000.00 13.62 1 年以内 尚未结算工程 第 4 名 47,250.00 6.44 1 年以内 尚未交付货物 第 5 名 36,305.00 4.94 1 年以内 尚未提供服务 合计 654,691.41 89.17 注释5. 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 399,400.24 100.00 4,884.06 100.00 394,516.19 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 399,400.24 100.00 4,884.06 100.00 394,516.19 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 205,439.31 100.00 51,646.39 25.14 153,792.92 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 205,439.31 100.00 51,646.39 25.14 153,792.92 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 387,100.24 96.92 3,694.06 365,711.58 1 至 2 年 10,000.00 2.50 500.00 9,500.00 2 至 3 年 2,300.00 0.58 690.00 1,610.00 合计 399,400.24 100.00 4,884.06 394,516.19 66 续： 账龄结构 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 153,139.31 74.54 1,531.39 151,607.92 1 至 2 年 2,300.00 1.12 115.00 2,185.00 2 至 3 年 --- --- --- --- 3 年以上 50,000.00 24.34 50,000.00 --- 合计 205,439.31 100.00 51,646.39 153,792.92 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备金额 -46,762.34 35,426.99 3． 报告期内无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 员工备用金 103,984.70 29,215.01 押金 60,000.00 代扣代缴社保 24,070.00 14,248.75 其他 271,345.54 101,975.55 合计 399,400.24 205,439.31 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第 1 名 其他 247,798.85 1 年以内 64.92% 2,477.99 第 2 名 员工备用金 34,507.25 1 年以内 9.04% 345.07 第 3 名 员工备用金 18,604.90 1 年以内 4.87% 186.05 第 4 名 员工备用金 18,028.92 1 年以内 4.72% 180.29 第 5 名 员工备用金 14,313.75 1 年以内 3.75% 143.14 合计 333,253.67 3,332.54 注释6. 存货 存货分类 项 目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 7,156,494.46 --- 7,156,494.46 库存商品 16,080,229.69 --- 16,080,229.69 67 半成品 15,483,476.15 --- 15,483,476.15 在产品 2,976,870.37 --- 2,976,870.37 委托加工物资 4,922,373.18 --- 4,922,373.18 合计 46,619,443.85 --- 46,619,443.85 续： 项 目 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 3,513,817.40 --- 3,513,817.40 库存商品 4,382,452.86 --- 4,382,452.86 半成品 12,062,064.98 --- 12,062,064.98 在产品 4,927,738.41 --- 4,927,738.41 委托加工物资 1,703,067.04 --- 1,703,067.04 合计 26,589,140.69 --- 26,589,140.69 存货跌价说明：期末未发生存货跌价的情形。 注释7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 --- 215,729.57 教育费附加 3,026.34 --- 合计 3,026.34 215,729.57 注释8. 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 代垫设备款 815,847.58 935,847.58 合计 815,847.58 935,847.58 长期应收款说明：本公司于 2013 年 9 月 30 日与安徽鳌牌新材料有限公司原名（安徽 三阳光电科技有限公司）签订合作协议，双方约定，由本公司先行垫付资金，安徽鳌牌新 材料有限公司购进两条生产线设备（镀锌、镀镍生产线各一条），生产线所需的厂房等由安 徽鳌牌新材料有限公司负责，确保在生产线购入进厂 30 日之内可投入生产。自设备正式生 产起，安徽鳌牌新材料有限公司分十年返还设备款给本公司，每年返还设备款总额的 10%， 或冲抵本公司的加工费用，每年 12 月结算。根据设备采购合同，本公司先行垫付资金用于 设备采购的款项金额为 120 万元（含税），截至 2017 年 12 月 31 日，本公司因设备采购先 行垫付而形成的长期应收安徽鳌牌新材料有限公司款项余额为 815,847.58 元。 注释9. 固定资产及累计折旧 固定资产情况 68 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一. 账面原值合计 1. 2016 年 12 月 31 日 25,595,150.48 14,953,705.20 801,484.71 925,487.70 42,275,828.09 1． 本期增加金额 --- 245,811.96 --- 28,633.72 274,445.68 购置 --- 245,811.96 --- 28,633.72 274,445.68 2． 本期减少金额 --- 3,500.00 --- 19,829.00 23,329.00 3． 2017 年 12 月 31 日 25,595,150.48 15,196,017.16 801,484.71 934,292.42 42,526,944.77 二. 累计折旧 1． 2016 年 12 月 31 日 2,431,539.29 3,837,291.03 450,278.91 448,599.61 7,167,708.84 2． 本期增加金额 810,513.12 1,522,846.30 140,164.14 173,276.77 2,646,800.33 计提 810,513.12 1,522,846.30 140,164.14 173,276.77 2,646,800.33 3． 本期减少金额 --- 3,325.00 --- 18,837.55 22,162.55 4． 2017 年 12 月 31 日 3,242,052.41 5,356,812.33 590,443.05 603,038.83 9,792,346.62 三. 减值准备 - 1． 2016 年 12 月 31 日 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 4． 2017 年 12 月 31 日 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 2017 年 12 月 31 日 22,353,098.07 9,839,204.83 211,041.66 331,253.59 32,734,598.15 2． 2016 年 12 月 31 日 23,163,611.19 11,116,414.17 351,205.80 476,888.09 35,108,119.25 1、截止 2017 年 12 月 31 日，固定资产房屋建筑物账面原值合计 25,595,150.48 元， 累 计折旧合计 3,242,052.41 元，净值 22,353,098.07 元，已用于徽商银行短期借款抵押，抵押 期限为 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日。 2、2017 年度累计折旧计提金额为 2,646,800.33 元。 注释10. 无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一. 账面原值合计 1． 2016 年 12 月 31 日 10,188,877.76 10,188,877.76 2． 本期增加金额 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 4． 2017 年 12 月 31 日 10,188,877.76 10,188,877.76 二. 累计摊销 1． 2016 年 12 月 31 日 815,110.11 815,110.11 2． 本期增加金额 203,777.52 203,777.52 计提 203,777.52 203,777.52 3． 本期减少金额 --- --- 69 项 目 土地使用权 合计 4． 2017 年 12 月 31 日 9,169,990.13 9,169,990.13 三. 减值准备 1． 2016 年 12 月 31 日 --- --- 2． 本期增加金额 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 4． 2017 年 12 月 31 日 --- --- 四. 账面价值合计 1． 2017 年 12 月 31 日 9,169,990.13 9,169,990.13 2． 2016 年 12 月 31 日 9,373,767.65 9,373,767.65 1、截止 2017 年 12 月 31 日，账面净值 9,169,990.13 元的土地使用权证已用于徽商银行 短期借款抵押，抵押期限为 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 8 日。 2、2017 年累计摊销额为 203,777.52 元。 注释11. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 铬锆铜套 --- 49,572.65 12,393.18 --- 37,179.47 合计 --- 49,572.65 12,393.18 --- 37,179.47 注释12. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得资产 资产减值准备 1,033,581.85 155,037.28 755,345.21 113,301.78 合计 1,033,581.85 155,037.28 755,345.21 113,301.78 注释13. 短期借款 1. 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 19,040,000.00 5,000,000.00 合计 19,040,000.00 5,000,000.00 注：1、期末抵押流动资金借款余额 1,904 万元由本公司以编号为经开字第 0004525 号， 经开字第 0004526 号，经开字第 0004527 号，经开字第 0004528 号的房屋建筑物向徽商银行 六安分行营业部提供抵押，抵押期限为 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 11 日。 2、期末流动资金借款由刘尚明提供担保的最高债权额为人民币 1500 万元，担保期间为 2015-06-11 至 2018-06-11。 70 注释14. 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,050,000.00 8,340,000.00 合计 4,050,000.00 8,340,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 注释15. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 32,899,783.23 22,032,818.57 外购产品款 6,767,431.33 2,017,006.99 加工费 3,245,434.03 2,199,935.21 设备款 235,740.00 357,760.00 其他 343,347.73 264,748.20 合 计 43,491,736.32 26,872,268.97 期末无账龄超过一年的重要应付账款 注释16. 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,343,938.08 1,155,601.78 合 计 3,343,938.08 1,155,601.78 期末无 账龄超过一年的重要预收款项 注释17. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,201,251.42 9,686,903.04 9,887,804.57 2,000,349.89 离职后福利-设定提存计划 --- 447,223.36 447,223.36 --- 合计 2,201,251.42 10,134,126.40 10,335,027.93 2,000,349.89 2. 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,189,651.42 8,409,466.79 8,600,029.72 1,999,088.49 职工福利费 11,600.00 987,104.63 998,704.63 --- 社会保险费 --- 221,537.82 221,537.82 其中：医疗保险费 --- 176,265.55 176,265.55 --- 工伤保险费 ---- 23,640.96 23,640.96 --- 生育保险费 --- 15,747.79 15,747.79 --- 大病保险 ---- 5,883.52 5,883.52 --- 71 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 住房公积金 ---- 19,193.80 17,932.40 1,261.40 工会经费和职工教育 ---- 49,600.00 49,600.00 合 计 2,201,251.42 9,686,903.04 9,887,804.57 2,000,349.89 3. 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 433,182.61 433,182.61 --- 失业保险费 --- 14,040.75 14,040.75 --- 合计 --- 447,223.36 447,223.36 --- 注释18. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 647,498.79 --- 城市维护建设税 56,627.20 --- 教育费附加 --- 地方教育费附加 24,268.81 --- 企业所得税 1,412,924.26 85,070.94 个人所得税 19,950.70 22,234.82 房产税 13,979.39 13,979.39 城镇土地使用税 66,576.00 66,576.00 水利建设基金 14,316.86 5,894.59 印花税 6,677.51 2,758.70 合计 2,262,819.52 196,514.44 注释19. 其他应付款 1. 按账龄列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,643,129.96 1,364,895.84 1 至 2 年 --- 900,000.00 2 至 3 年 367,090.00 10,000.00 合计 5,010,219.96 2,274,895.84 2. 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付往来款 493,100.60 900,000.00 应付加工费 4,506,353.82 1,344,895.84 押金 --- 30,000.00 其他 10,765.54 --- 72 款项性质 期末余额 期初余额 合计 5,010,219.96 2,274,895.84 注释20. 递延收益 项 目 期末余额 期初余额 与资产相关政府补助 612,962.24 636,537.68 合计 612,962.24 636,537.68 1． 与政府补助相关的递延收益 2． 递延收益的其他说明 本公司于 2014 年 12 月收到六安经济技术开发区财政局公租房建设项目兑现奖励资金 707,264.00 元，主要用于奖励公司建设的宿舍楼等。自 2014 年 1 月开始，按相关资产折旧 期限分期计入营业外收入，自 2017 年起依照新的会计政策将相关资产折旧期限计入其他收 益中。 注释21. 股本 1． 报告期内各期末股本情况 股东名称 期末余额 期初余额 深圳市瀚海投资有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 刘竞成 15,000,000.00 15,000,000.00 深圳市尚德启慧投资管理中心（有限合伙） 9,500,000.00 9,500,000.00 深圳市臻格投资管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 武崇利 555,556.00 555,556.00 合 计 55,555,556.00 55,555,556.00 2． 股本变动情况 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 深圳市瀚海投资有限公司 25,500,000.00 --- --- 25,500,000.00 刘竞成 15,000,000.00 --- --- 15,000,000.00 深圳市尚德启慧投资管理中心（有 限合伙） 9,500,000.00 --- --- 9,500,000.00 深圳市臻格投资管理有限公司 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 武崇利 555,556.00 --- --- 555,556.00 合 计 55,555,556.00 --- --- 55,555,556.00 负债项目 2016 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 2017 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 公司宿舍楼项目 636,537.68 23,575.44 612,962.24 与资产相关 合计 636,537.68 23,575.44 612,962.24 73 注释22. 资本公积 1． 报告期内各期末资本公积情况 项目 期末余额 期初余额 股本溢价 7,154,665.06 7,154,665.06 合计 7,154,665.06 7,154,665.06 2． 资本公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 7,154,665.06 7,154,665.06 合计 7,154,665.06 7,154,665.06 本期资本公积的变动情况详见本附注六、注释 20.股本说明。 注释23. 盈余公积 1. 报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 1,838,013.10 403,257.11 合计 1,838,013.10 403,257.11 2. 盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 403,257.11 1,434,755.99 1,838,013.10 合计 403,257.11 1,434,755.99 1,838,013.10 注释24. 未分配利润 未分配利润增减变动情况 项目 2017 年度 2016 年度 上年年末未分配利润 3,629,313.99 852,223.19 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） --- 本期年初未分配利润 3,629,313.99 852,223.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,347,559.92 3,085,656.44 减：提取法定盈余公积 1,434,755.99 308,565.64 应付普通股股利 --- 转作股本的普通股股利 --- 净资产折为股本 --- 期末未分配利润 16,542,117.92 3,629,313.99 注释25. 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下 74 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,202,084.35 119,596,512.25 92,153,798.49 72,268,964.80 其他业务 116,098.53 --- 12,886.92 --- 合计 150,318,182.88 119,596,512.25 92,166,685.41 72,268,964.80 2． 主营业务按产品类别列示如下 业务分部 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 钕铁硼 139,363,539.06 110,428,526.98 76,980,946.33 59,330,096.20 铁氧体 2,370,125.93 1,963,521.55 2,721,526.49 2,248,565.71 磁胶 4,257,122.18 3,477,789.25 4,281,914.51 3,610,407.06 钕铁硼毛坯 4,211,297.18 3,726,674.46 8,169,411.16 7,079,895.83 合计 150,202,084.35 119,596,512.25 92,153,798.49 72,268,964.80 3． 主营业务按商业模式列示如下 业务分部 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 一、自产模式小计 143,574,836.24 114,155,201.44 72,744,800.42 56,000,902.03 其中：钕铁硼 139,363,539.06 110,428,526.98 64,575,378.26 48,921,006.20 钕铁硼毛坯 4,211,297.18 3,726,674.46 8,169,422.16 7,079,895.83 二、外购模式小计 6,627,248.11 5,441,310.81 19,408,998.07 16,268,062.77 其中：钕铁硼 12,405,557.07 10,409,090.00 铁氧体 2,370,125.92 1,963,521.55 2,721,526.49 2,248,565.71 磁胶 4,257,122.18 3,477,789.25 4,281,914.51 3,610,407.06 合计 150,202,084.35 119,596,512.25 92,153,798.49 72,268,964.80 4． 主营业务按地区列示如下 地区 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 2,806,672.65 2,369,106.72 367,119.66 271,414.55 华北地区 10,475,154.74 8,137,942.10 3,693,090.45 2,701,168.18 华东地区 80,242,989.97 64,345,204.20 50,456,700.17 39,499,122.70 华南地区 53,633,575.24 42,293,213.76 34,412,854.38 27,424,751.22 华中地区 1,266,487.87 1,019,819.51 712,217.88 557,976.47 西北地区 114,609.91 91,167.05 23,656.41 17,957.82 西南地区 56,388.89 50,254.09 828,543.59 617,743.15 国外 1,606,205.07 1,289,804.81 1,659,615.96 1,178,830.71 合计 150,202,084.35 119,596,512.25 92,153,798.49 72,268,964.80 75 5． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2017 年度营业收入总额 占当期收入的比例(%) 第 1 名 17,927,802.34 11.93 第 2 名 9,861,345.35 6.56 第 3 名 8,227,081.28 5.47 第 4 名 6,126,365.04 4.08 第 5 名 4,068,329.09 2.71 合计 46,210,923.11 30.74 注释26. 税金及附加 税 种 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 194,046.17 104,821.46 教育费附加 83,162.64 44,923.49 地方教育费附加 55,441.77 29,949.00 水利建设基金 89,225.80 55,187.60 房产税 798,912.00 111,835.12 土地使用税 167,752.68 532,608.00 印花税 41,758.38 18,979.54 车船税 660.00 --- 合 计 1,430,959.44 898,304.21 注释27. 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 3,257,493.99 3,690,341.55 广告宣传费 155,642.88 252,439.77 差旅费 445,137.91 397,447.13 业务招待费 339,704.84 165,540.81 运杂费 857,641.02 762,234.98 汽车费 201,527.75 189,776.54 办公费 157,861.12 137,257.86 其他 125,614.81 97,161.58 合 计 5,540,624.32 5,692,200.22 注释28. 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发费用 6,108,546.20 4,272,116.08 职工薪酬 2,581,134.91 2,445,564.36 无形资产摊销 203,777.52 203,777.52 76 项目 2017 年度 2016 年度 折旧费 733,135.63 724,981.95 办公费 256,514.22 264,055.62 业务招待费 220,171.17 127,501.97 税金 --- 331,520.81 差旅费 183,355.03 201,719.75 中介服务费 804,224.14 1,107,130.16 其他 263,643.80 267,022.48 合计 11,354,502.62 9,945,390.70 注释29. 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 648,110.85 812,599.64 减：利息收入 86,546.53 33,002.23 汇兑损益 26,607.02 -6,057.71 其他 80,983.86 10,009.07 合 计 669,155.20 783,548.77 注释30. 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏 账 损 失 278,236.64 427,331.97 合 计 278,236.64 427,331.97 注释31. 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,665,552.22 合计 2,665,552.22 2． 计入其他收益的政府补助 项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 公租房建设项目 23,575.44 与资产相关 安徽省高新企业补贴 与收益相关 优惠政策兑现-土地使用税 399,456.00 与收益相关 小微企业利息补贴 --- 与收益相关 贷款利息补贴 237,316.67 与收益相关 77 项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 专项补贴 1,200,000.00 与收益相关 增值税和企业所得税奖励 385,290.00 与收益相关 专精特新企业奖励 --- 与收益相关 获得工程技术中心称号 100,000.00 与收益相关 出口增长奖励 20,000.00 与收益相关 海关退还手续费 400.00 与收益相关 稳岗补贴-社保费 11,560.00 与收益相关 设备投资奖励 125,627.50 与收益相关 个税返还 12,326.85 与收益相关 技术进步奖励 50,000.00 与收益相关 绿色示范工业企业奖励 100,000.00 与收益相关 合计 2,665,552.22 注释32. 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 挂 牌 补 贴 2,050,000.00 1,166,207.44 其 他 2,315.00 17,111.44 合 计 2,052,315.00 1,183,318.88 1. 计入各期非经常性损益的金额 项 目 2017 年度 2016 年度 政 府 补 助 2,050,000.00 1,166,207.44 其 他 2,315.00 17,111.44 合 计 2,052,315.00 1,183,318.88 2. 计入当期损益的政府补助 78 项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 公租房建设项目 --- 23,575.44 与资产相关 安徽省高新企业补贴 --- 200,000.00 与收益相关 质量认证奖励 --- --- 与收益相关 优惠政策兑现-土地使用税 --- 399,450.00 与收益相关 小微企业利息补贴 --- 64,120.00 与收益相关 企业标准认证实施质量强度奖励 --- --- 与收益相关 安全标准资金 --- --- 与收益相关 贷款利息补贴 --- 149,613.00- 与收益相关 专利补贴 --- 24,000.00 与收益相关 增值税和企业所得税奖励 --- 105,449.00 与收益相关 专精特新企业奖励 --- 200,000.00 与收益相关 挂牌补贴 2,050,000.00 与收益相关 合计 2,050,000.00 1,166,207.44 注释33. 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 赞助费 5,450.00 10,500.00 定向捐助 20,000.00 17,025.60 固定资产清理转出 1,166.45 合计 26,616.45 27,525.60 计入各期非经常性损益的金额列示如下 项目 2017 年度 2016 年度 赞助费 5,450.00 10,500.00 定向捐助 20,000.00 17,025.60 固定资产清理转出 1,166.45 合计 26,616.45 27,525.60 注释34. 所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 1,833,618.76 285,181.37 递延所得税费用 -41,735.50 -64,099.79 合 计 1,791,883.26 221,081.58 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 16,139,443.17 3,306,738.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,420,916.48 496,010.70 子公司适用不同税率的影响 --- 79 项 目 2017 年度 2016 年度 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 58,178.24 45,479.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 41,735.50 --- 加计扣除费用的影响 -687,211.45 -320,408.70 其他 --- 所得税费用 1,791,883.26 221,081.58 注释35. 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来款 4,401,758.91 390,200.00 营业外收入 4,715,902.84 1,159,743.44 利息收入 86,546.53 33,002.23 合 计 9,204,208.28 1,582,945.67 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 费用性支出 8,757,631.41, 6,162,897.76 往来款 105,000.00 430,000.00 营业外支出 5,450.00 27,525.60 经营性财务费用支出 10,983.86 10,009.07 合 计 8,879,065.27 6,630,432.43 3． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付银行承兑汇票保证金 2,025,000.00 4,170,000.00 合计 2,025,000.00 4,170,000.00 注释36. 现金流量表补充资料 1． 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,347,559.92 3,085,656.44 加：资产减值准备 278,236.64 427,331.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 2,624,637.78 2,497,692.35 80 补充资料 2017 年度 2016 年度 无形资产摊销 203,777.52 203,777.52 长期待摊费用摊销 -37,179.47 --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,166.45 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 648,110.85 812,599.64 投资损失（收益以“－”号填列） --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,735.50 -64,099.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,030,303.16 -12,203,526.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,060,713.59 -7,081,094.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,300,673.12 25,886,921.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,765,769.44 13,565,258.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,974,824.23 4,660,772.92 减：现金的年初余额 4,660,772.92 972,029.37 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 2,314,051.31 3,688,743.55 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 6,974,824.23 4,660,772.92 其中：库存现金 11,763.07 2,098.72 可随时用于支付的银行存款 6,963,061.16 4,658,674.20 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 6,974,824.23 4,660,772.92 注释37. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 22,353,098.07 抵押借款 81 项 目 2017 年 12 月 31 日 受限原因 无形资产 9,169,990.13 抵押借款 合计 31,523,088.20 --- 注：本公司 2016 年 6 月 8 日和徽商银行六安分行营业部签订合同编号为 2016 年营抵 字第 1019 号的最高额抵押合同，以编号为经开字第 0004525 号、经开字第 0004526 号、经 开字第 0004527 号、经开字第 0004528 号的房屋建筑物向徽商银行取得抵押借款。抵押期限 为 2016 年 6 月 8 日至 2019 年 6 月 9 日，所担保的主合同债权的最高本金余额为 2,000 万人 民币。 注释 39. 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 294,627.50 6.5342 1,925,155.01 其中：美元 294,627.50 6.5342 1,925,155.01 应收账款 6,133.65 6.5342 40,078.48 其中：美元 6,133.65 6.5342 40,078.48 六、 关联方关系及其交易 （一） 本公司的控股股东及实际控制人 本公司实际控制人为刘尚平家族，成员包括刘尚平、李卓凌、刘竞成、刘尚敏以及刘尚 明。刘尚平通过瀚海投资、尚德启慧间接持有公司 49.77%的股份，李卓凌系刘尚平的配偶， 通过瀚海投资、尚德启慧间接持有公司 5.53%的股份，刘竞成系刘尚平的哥哥，直接持有公 司 27%的股份，刘尚敏系刘尚平的姐姐，通过尚德启慧间接持有公司 2.57%的股份，刘尚明 系刘尚平的堂兄，通过尚德启慧间接持有公司 1.71%的股份，刘尚平家族合计持有公司 86.58% 的股份。2015 年 9 月 10 日，刘尚平、李卓凌、刘竞成、刘尚敏以及刘尚明签署《一致行动 协议》，同意作为一致行动人行使股东权利、承担股东义务，共同参与公司的经营管理，因 此，刘尚平家族为公司实际控制人。 （二） 本公司的子公司情况 本公司未设立子公司 （三） 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘竞成 本公司董事兼总经理，共同实际控制人，直接持有本公 27.00%股份 郭德良 本公司监事，间接持有本公司 1.71%股份 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 叶飞 本公司监事会主席，间接持有本公司 1.71%股份 刘尚明 本公司副总经理，共同实际控制人，间接持有本公司 1.71%股份 董海涵 本公司董事 汤清 本公司董事 武崇利 本公司董事，直接持有公司 1.00%的股份 张震 本公司职工监事 裴敢 本公司财务经理，于 2017 年 4 月离职 深圳市瀚方磁铁制品有限公司 刘尚平家族成员刘尚敏控制的公司，截止 2016 年 2 月 1 日该公司已 经完成工商注销。 深圳市尚德启慧投资管理中心（有 限合伙） 持本公司 17.10%股份的股东 深圳市臻格投资管理有限公司 持本公司 9.00%股份的股东 深圳市瀚海投资有限公司 持本公司 45.90%股份的股东 （四） 关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 宁波雄海磁材有限公司 销售商品 -- 2,905.98 合计 --- -- 2,905.98 2． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 刘尚明 15,000,000.00 2015-06-11 2018-06-11 否 刘竞成 20,000,000.00 2016-06-08 2019-06-08 否 刘尚明 7,000,000.00 2017-08-08 2018-08-08 否 刘竞成 7,000,000.00 2017-08-08 2018-08-08 否 深圳市尚德启慧投资管理中心（有限合 伙） 7,000,000.00 2017-08-08 2018-08-08 否 深圳市臻格投资管理有限公司 7,000,000.00 2017-08-08 2018-08-08 否 深圳市瀚海投资有限公司 7,000,000.00 2017-08-08 2018-08-08 否 七、 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 八、 重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 83 九、 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -1,166.45 --- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外） 4,715,552.22 1,166,207.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 --- --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,135.00 -10,414.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 减：所得税影响额 703,687.62 173,368.99 非经常性损益净额（影响净利润） 3,987,563.15 982,424.29 84 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2017 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.23 0.2585 0.2585 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 10.48 0.1867 0.1867 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽省瀚海新材料股份有限公司证券事务代表办公室 安徽省瀚海新材料股份有限公司 二〇一八年四月十七日