839719_2016_宁新新材_2016年年度报告_2017-03-16.txt

江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 股票简称：宁新新材 股票代码：839719 江西宁新新材料股份有限公司 JIANGXI NINGXIN NEW MATERIAL CO. , LTD. 年度报告 2016 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月及 8 月份，公司进行了挂牌前 的两次增资扩股，由股改时 3900 万注册资 本，增资至 4435 万注册资本。 2016 年 11 月 29 日，宁新新材在全国中小企业 股份转让系统举行挂牌仪式，正式登陆资本市 场。 2016 年 3 月，公司与武汉科技大学签署科 技研发协议，共同在特种石墨，锂电负极 等领域的技术研发方面进行深度合作。 2016 年公司获得高新技术企业证书，税收政策 进行优惠，高新技术企业证书的取得，对公司 的经营发展起到积极作用。 2016 年，公司自主研发的《高密度高强度 石墨的制备方法》取得国家发明专利。公 司主营业务特种石墨生产采用了此技术， 产品质量得到很大提高，市场反应良好。 公司在原有质量管理体系认证的基础上，又通 过了环境管理体系及职业健康安全管理体系认 证，实现了三位一体管理体系认证。 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 致 投 资 者 的信 尊敬的投资者朋友： 截至 2016 年 12 月 31 日，宁新新材股东名册上记载的股东数量是 48 位， 这个数字距离公司 2015 年 11 月 12 日股改 1 年 1 个月零 19 天，距离公司 2016 年 11 月 8 日挂牌 1 个月零 23 天。 宁新新材股改后，发起人股东 20 名。挂 牌前进行了两次增资扩股，引进新股东 14 名，包括北京华清坤德投资管理 有限公司，北京企巢简道科技发展中心（有限合伙）等国内知名投资机构和 合格投资者。挂牌后短时间内有 14 位合格投资者通过协议转让方式买入股 票成为公司股东。 对于各位投资者，宁新新材管理层在赞赏你们专业性选 择的同时，更多的是对投资者的感谢，感谢您们对宁新新材的认可和信任。 宁新新材管理层会以更加饱满的热情投入到公司运营中，以卓越的业绩回报 各位投资者。 2016 年，宁新新材实现营业收入 7083 万余元，较去年增长 162.16%； 公司净利润 1100 万余元，较去年增长 321.40%，每股收益 0.27 元，较去年 增长 80%，这些成绩的取得，离不开广大投资者坚定地支持。 展望 2017 年，公司管理层信心百倍、豪情满怀。为延伸主营业务产业 链，公司的特种石墨精加工生产线已经开始筹建；通过租赁加工等方式迅速 扩大了产能，主营业务生产得到长足发展；增强研发，提供个性化定制服务， 由生产商向供应服务商转变；积极开拓新能源项目，增加企业利润增长点。 “路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。宁新新材将在各位投资者的支持帮 助下，继续奋发图强，开拓更加广阔的天地。 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 目录 第一节 声明与提示 1 第二节公司概况 3 第三节会计数据和财务指标摘要 5 第四节管理层讨论与分析 6 第五节重要事项 17 第六节股本变动及股东情况 19 第七节融资及分配情况 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 23 第九节公司治理及内部控制 26 第十节财务报告 30 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 释义 释义项目 释义 本公司、宁新新材 指 江西宁新新材料股份有限公司 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所、审计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、公司律师 指 江西豫章律师事务所 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日/2015 年度 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 证监会 指 中国证券监督管理委员会 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 焙烧 指 固体物料在高温不发生熔融的条件下进行的反应过程，可以有 氧化、热解、还原、卤化等，通常用于焙烧无机化工和冶金工 业 浸渍 指 浸渍炭素制品,起到减少制品孔隙率和提高体积密度或达到不 渗透目的 模压、等静压成型 指 石墨生产工艺环节中的产品成型方式 股东大会 指 江西宁新新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江西宁新新材料股份有限公司董事会 监事会 指 江西宁新新材料股份有限公司监事会 关联公司 指 在资金、经营、购销等方面，存在着与公司直接或间接参股、 拥有或控制关系、直接或间接地同为第三者拥有或控制、其他 在利益上具有相关联的关系的公司 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 1 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理机制不能有效发挥作用的 风险 公司刚刚挂牌新三板，治理机制相应需要在更大范围发 挥有效作用，挂牌也对公司的信息披露工作提出更高要求， 如公司不能快速实现内部控制治理机制高效化和制度化，或 不能客观及时披露信息，将影响公司的正常生产经营和投资 者权益。 宏观经济波动的风险 公司主要产品特种石墨的下游行业主要为锂电，光伏、 机械、电子、轨道交通、国防军事、航天航空、核工业等行 业，公司所处的碳素行业与下游行业的发展密切相关，下游 行业对本行业的发展具有较大的牵引作用，下游行业对本行 业产品的需求直接决定了本行业的市场需求。下游行业与国 民经济息息相关，经济周期变化与国家产业政策变动对公司 产品销售影响较大，2016 年碳素行业虽然有锂电行业快速发 展的有利因素，但仍将受国内经济增速放缓，市场萎缩的影 响，对公司的业务增长造成压力。宏观经济波动造成下游市 场需求减少，进而对公司业绩造成不利影响。 公司实际控制人可能发生变更的风 险 公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司奉新县支行签订 借款合同，借款金额 6,000,000.00 元，用于购买原材料。借 款合同期限为 2016 年 5 月 13 日至 2017 年 5 月 11 日。由江 西省融资担保股份有限公司为此次借款进行担保，2016 年 5 月公司实际控制人李海航、邓达琴两名股东以其在公司的股 份 975 万股、780 万股及公司新建的 1 座 18 室环式窑及附属 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 2 设备为该笔担保提供反担保质押和抵押。若宁新新材未能按 照合同规定履行还款和支付利息的义务，江西省融资担保股 份有限公司有权处置质押和抵押标的，公司实际控制人可能 发生变更的风险。 应收账款金额较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日公司应收账款账面净额为 21,220,354.95 元，随着公司收入规模的提高，应收账款余 额可能会持续增加。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的 90%以 上应收账款账龄在 1 年以内，且均在合同约定的账期内，但 是如果公司对应收账款催款不力或者与主要客户关系恶化， 导致应收账款无法按照合同约定及时收回，公司应收账款仍 存在发生坏账的风险。 环保成本上升的风险 公司主营业务为特种石墨和高纯石墨的研发、生产及销 售，根据《上市公司环保核查行业分类管理名录》公司属于 高污染行业。目前，国家对该行业制定了较为严格的环保标 准和规范，虽然公司已严格按照有关环保法规及相应标准对 污染性排放物进行了有效治理，使“三废”的排放达到了环 保规定的标准，通过了项目竣工环境保护验收，生产经营活 动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着 社会公众环保意识的逐步增强，国家对环境保护的要求将更 加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，一定程度 上会增加公司经营成本。 人力资源风险 特种石墨和高纯石墨产品的研发生产需要有行业经验丰 富的专业研发人才和管理人才，随着生产规模的不断扩大和 业务不断发展，公司仍然需要补充大量专业人才和管理人才。 虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备， 但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，或者 出现现有关键技术人才的流失，并不能在人才培养和激励方 面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短 缺风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西宁新新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Jiang Xi Ning Xin New Material Co.,Ltd. 证券简称 宁新新材 证券代码 839719 法定代表人 李海航 注册地址 江西省宜春市奉新县宋埠镇夏泽村 办公地址 江西省宜春市奉新县工业园区 主办券商 新时代证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 1501 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李继校、马明 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 14F 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 田家利 电话 0795-4607588 传真 0795-4509033 电子邮箱 4617125@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省宜春市奉新县工业园区宁新新材 330700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 高纯石墨、石墨制品、电极、碳化硅、增碳剂、金刚石材料、炉 料（不含危险品）生产及销售、自营和代理各类商品和技术的进 出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（依 法须经批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动）。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 44,350,000 做市商数量 0 控股股东 李海航、邓达琴、李江标 实际控制人 李海航、邓达琴、李江标 四、注册情况 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 4 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913609006620108491 否 税务登记证号码 913609006620108491 否 组织机构代码 913609006620108491 否 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,833,479.69 27,019,111.85 162.16% 毛利率% 31.09% 29.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,103,568.96 2,634,903.58 321.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 10,183,183.56 2,031,643.83 401.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 20.11% 12.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.60% 9.44% - 基本每股收益 0.27 0.15 80.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,546,220.44 70,878,930.80 37.62% 负债总计 30,125,807.77 26,872,087.09 12.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,420,412.67 44,006,843.71 53.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 1.13 34.63% 资产负债率% 30.88% 37.91% - 流动比率 189.00% 95.00% - 利息保障倍数 11.31 1.84 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,297,212.53 -4,732,570.57 - 应收账款周转率 5.52 7.16 - 存货周转率 2.37 1.34 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.62% 57.65% - 营业收入增长率% 162.16% 36.32% - 净利润增长率% 321.40% 143.12% - 五、股本情况 单位：股 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 6 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 44,350,000 39,000,000 13.27% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,082,806.35 所得税影响数 162,420.95 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 920,385.40 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是一家专业从事石墨材料研发、生产与销售的民营企业，碳素行业协会会员单位。公司先后与 湖南大学、武汉科技大学、南昌航空大学、上海硅酸盐研究所、江西省科学院等多家科研机构建立了合作 关系。从 2007 年至 2016 年，成功完成多项科技攻关项目，拥有多项专利技术，公司产品畅销国内十几个 省市。 （一）销售模式 公司销售部负责公司产品销售。公司产品销售主要有直销和经销两种方式。直销是 指公司将产品直接销售给终端客户；经销是指公司通过经销商将产品间接销售给终端客户。公司以多种优 质产品满足不同客户需求，公司经过多年的行业积累，沉淀了一批满意度高、需求量稳定的优质客户。 （二）采购模式 公司采购模式主要分为三种：原材料采购、生产设备采购以及委托加工。 1、原材料采购 公司产品使用的原材料主要包括沥青焦、石油焦和沥青等。原材料大都属于大宗商品， 主要从上海宝钢等国有大中型企业购买，原材料价格基本由市场决定，按照市场价格购入。 公司根据产 品销售情况、各类规格产品库存量和市场需求情况制定年度生产计划，并据此进行统一采购。公司所需原 材料向上游供应商直接采购，公司有稳定的原材料供应商，并与之建立了长期稳定的供货关系。公司结合 多年的采购经营，制定了采购管理程序，对于购入的原材料，需要经过公司质量部门检验合格后方可交付 车间使用。 2、生产设备采购 公司的生产设备以通过个人供应商代购或直接向设备生产商购买两种情况。 （1）报告期内，公司长期与关系比较稳定的个人供应商进行合作，公司的主要生产设备通过个人供 应商代购。个人供应商签订相应的购买合同，由个人供应商代购合同指定的设备，并且个人供应商负责机 器设备的安装、调试及维修。 （2）公司部分生产设备由采购部门通过考察设备生产商的生产资质、质量保障、产品售后服务等方 面情况，直接与设备生产商签订采购合同，在经过公司质量部门检验合格后方可交付车间使用。 3、委托加工 公司报告期存在委外加工情况，为满足公司迅速扩大的产能需求，公司委外加工产量增 大。目前行业内特种石墨生产产能饱和富余，委外加工生产成本较低。公司采购部筛选出符合条件的加工 厂商，通过考察加工厂商的生产资质、生产能力、质量保障等方面确定最终合作厂商。在合作加工厂商生 产过程中，公司派出技术人员现场指导，产品生产完成后，公司技术质量部门进行抽样测试，测试验货合 格后，委外厂商将产品发货至公司。 （三）盈利模式 公司实现收入和利润的主要来源为各种石墨材料的销售收入及委托加工生产。2016 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 7 年度营业收入 7083.35 万元，实现净利润 1110.36 万元 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，宁新新材已经成立十周年。“风雨创业路，十年磨一剑”，2016 年对于宁新新材注定是里 程碑式的一年。 2016 年，公司在董事会及经营团队的带领下，取得了骄人的成绩，具体如下： 1、生产经营快速增长 （1）产能扩大，公司的主营业务得到快速增长，公司挖掘释放自有产能，并建立多家稳定生产基地 进行产能补充。 （2）不断加大产品研发投入的同时，新技术及新产品的应用获得市场的认可，在主营业务收入上的 占比显著提高，公司收入结构得到持续改善，利润也稳定增长。 （3）公司下游客户，新能源行业的兴起，带动了企业发展，特别是公司为锂电行业专门生产的石墨 匣钵市场供不应求。 （4）公司进一步提升了内部管理运营效率,公司的运营能力持续加强，市场开拓和经营活动议价能力 持续攀升。 2、公司成功挂牌新三板，挂牌前完成两次增资扩股。 2016 年 11 月 8 日，公司成功登录全国中小企业股份转让系统，标志着公司开始进入资本市场。挂牌 前完成两次增资扩股，引入资金 1231 万元，解决了企业发展中的资金问题。 3、加大研发工作开展 公司始终秉承科技创新的理念，与多家院所高校建立合作，与多家国内外知名碳素企业进行技术交流 合作。2016 年，公司与武汉科技大学建立了产学研合作平台，并进行了两项课题合作，建立了宜春市石 墨工程技术研究中心及创新团队。 4、主要经济指标完成情况 实现营业收入 7083.35 万元，较去年 2701.91 万元，增加 4381.44 万元，增长率 162.16%；公司净利 润 1110.36 万元，较去年 263.49 万元，增加 846.87 万元，增长率 321.40%，资产总额为 9,754.62 万元， 较去年 7,087.89 万元增加 2,666.73 万元，增长率 37.62%，所有者权益 6,742.04 万元，较去年 4,400.68 万元增加 2,341.36 万元，增长率为 53.20%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 70,833,479.69 162.16% - 27,019,111.85 36.32% - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 8 营业成本 48,812,765.93 156.64% 68.91% 19,020,012.01 28.12% 70.39% 毛利率 31.09% - - 29.61% - - 管理费用 7,012,235.01 71.79% 9.90% 4,081,947.10 49.57% 15.11% 销售费用 1,420,938.01 335.60% 2.01% 326,203.19 77.14% 1.21% 财务费用 1,239,510.72 6.54% 1.75% 1,163,430.59 11.97% 4.31% 营业利润 11,585,653.14 360.98% 16.36% 2,513,246.00 130.35% 9.30% 营业外收入 1,206,244.61 48.80% 1.70% 810,621.58 569.70% 3.00% 营业外支出 - - - 6,275.25 - - 净利润 11,103,568.96 321.40% 15.68% 2,634,903.58 143.12% 9.75% 项目重大变动原因： 1、2016 年度营业收入为 70,833,479.69 元，较上年同期增长了 162.16%，主要原因为报告期内： （1）产能扩大，公司的主营业务得到快速增长，公司挖掘释放自有产能，并建立多家稳定生产基地 进行产能补充。 （2）不断加大产品研发投入的同时，新技术及新产品的应用获得市场的认可，在主营业务收入上的 占比显著提高，公司收入结构得到持续改善，利润也稳定增长。 （3）公司下游客户，新能源行业的兴起，带动了企业发展，特别是公司为锂电行业专门生产的石墨 匣钵市场供不应求。 （4）公司进一步提升了内部管理运营效率,公司的运营能力持续加强，市场开拓和经营活动议价能力 持续攀升。 2、2016 年度营业成本为 48,812,765.93 元，较上年同期增长了 156.64%，主要原因为报告期内， 公 司收入增长，相对应的成本也增长。 3、2016 年度销售费用为 1,420,938.01 元，较上年同期增长 335.60%，主要系运输费用的增加，原 因系随着公司业务规模的扩大，营业收入增加，公司所承担的运输费用增加。 4、2016 年度管理费用为 7,012,235.01 元，较上年同期增长了 71.79%，主要系工资薪酬、中介费用、 研发费用的增加。原因系随着公司业务规模的扩大，公司加大了对科研的投入，招聘了更多的技术人才等， 研发费用升至 3,348,286.75 元。公司于 2016 年 11 月挂牌新三板，支付相应的中介机构费用增加。 5、2016 年度财务费用为 1,239,510.72 元，较上年同期增长 6.54%，主要原因为报告期内公司的贷 款增加，造成的利息支出上升，公司贷款主要为补充流动资金使用。 6、2016 年度营业外收入为 1,206,244.61 元，较上年同期增长 48.80%，主要原因为新三板的上市财 政补贴及当地政策的税收补贴。 7、2016 年度净利润为 11,103,568.96 元，较上年同期增长 321.40%，主 要原因为报告期内： （1）产能扩大，公司的主营业务得到快速增长，公司挖掘释放自有产能，并建立多家稳定生产基地 进行产能补充。 （2）不断加大产品研发投入的同时，新技术及新产品的应用获得市场的认可，在主营业务收入上的 占比显著提高，公司收入结构得到 持续改善，利润也稳定增长。 （3）公司下游客户，新能源行业的兴起，带动了企业发展，特别是公司为锂电行业专门生产的石墨 匣钵市场供不应求。 （4）公司进一步提升了内部管理运营效率,公司的运营能力持续加强，市场开拓和经营活动议价能力 持续攀升。 （5）通过 2 次增资，补充了公司的流动资金，使公司的现金流稳定，降低了资金成本。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 69,369,820.52 47,420,751.41 26,685,752.10 18,654,903.72 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 9 其他业务收入 1,463,659.17 1,392,014.52 333,359.75 365,108.29 合计 70,833,479.69 48,812,765.93 27,019,111.85 19,020,012.01 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 石墨产品销售 64,344,957.88 90.84% 20,572,267.33 76.14% 石墨加工 5,024,862.64 7.09% 6,113,484.77 22.63% 材料销售 1,463,659.17 2.07% 333,359.75 1.23% 合计 70,833,479.69 100.00% 27,019,111.85 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入的构成未发生变化，2016 年度石墨产品销售业务大幅度增长，其原有主要是： （1）产能扩大，公司的主营业务得到快速增长，公司挖掘释放自有产能，并建立多家稳定生产基地 进行产能补充。 （2）不断加大产品研发投入的同时，新技术及新产品的应用获得市场的认可，在主营业务收入上的 占比显著提高，公司收入结构得到持续改善，利润也稳定增长。 （3）公司下游客户，新能源行业的兴起，带动了企业发展，特别是公司为锂电行业专门生产的石墨 匣钵市场供不应求。 （4）公司进一步提升了内部管理运营效率,公司的运营能力持续加强，市场开拓和经营活动议价能力 持续攀升。 石墨加工业务与上年相比相差不大，材料销售业务略有增长。因此，石墨产品销售仍然是公司营业收 入的主要部分。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,297,212.53 -4,732,570.57 投资活动产生的现金流量净额 -2,277,291.50 -29,695,275.06 筹资活动产生的现金流量净额 9,644,238.29 28,209,336.55 现金流量分析： （1）本年度经营活动产生的现金净额同比减少 54.19%，主要原因是： 1、公司主营业务收入的上升，期末在账期内的应收账款未能收回。 2、公司 2017 年度预计收入有更大幅度的增长，为了适应原材料价格的市场波动，在原料价格低时， 采购大量原材料。 3、随着公司业务的增长，所支付的员工工资、相关税金及对应的费用均增长。 以上综合因素导致经 营活动产生的现金流量的减少。 （2）本年度投资活动产生的现金净额同比增加了 92.33%，主要原因是公司相关设备的投资及固定资 产采购均已到位，本期购建的固定投资较少。同时 2016 年度收回投资收到现金 6,400,000.00 元。 （3）本年度筹资活动产生的现金净额同比减少了 65.81%，主要原因是去年吸收投资收到现金 3180 万元，本期吸收投资收到现金 1231 万元，以上综合因素导致,年筹资活动现金流量净额减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市瑞石科技有限公司 7,888,538.97 11.14% 否 2 辉县市北流碳素厂 5,453,718.97 7.70% 否 3 佛山市南海区钜盛石墨制品有限公司 4,634,064.10 6.54% 否 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 10 4 武汉亿之烽科技有限公司 3,869,965.81 5.46% 否 5 辉县市祥达模具有限公司 3,718,673.12 5.25% 否 合计 25,564,960.97 36.09% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 汩罗市社会福利厂 10,337,944.00 15.42% 否 2 汩罗市龙景碳素制品有限公司 6,746,050.00 10.06% 否 3 南昌市伟业耐火保温材料有限公司 5,936,269.65 8.86% 否 4 宝丰县欣鑫碳素材料有限公司 4,788,000.00 7.14% 否 5 上海宝钢化工有限公司 4,253,148.34 6.34% 否 合计 32,061,411.99 47.82% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,348,286.75 1,701,881.09 研发投入占营业收入的比例 4.73% 6.30% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年是江西宁新新材料股份有限公司科技工作突飞猛进的一年，随着公司全国中小企业股份转让 系统（新三板）挂牌工作的开展，公司各项治理更加规范，对科技研发也做了更大的投入，取得了大量 科研成就。 2016 年，公司获得了《高新技术企业证书》，证书号：GR201636000060；通过了市石墨工程技术研 究中心及创新团队审批；申报通过了“成长性好，创新能力强中小企业”，“江西省节能减排科技创新 示范企业” “江西省专精特新中小型企业” “科技型中小微企业”等荣誉称号。 2016 年，公司与科研院校保持密切的产学研合作关系。立足特种石墨领域，进行技术革新，产品质 量进一步提升，努力达到国外先进质量水平，并延伸产业发展。已与武汉科技大学签署《校企产学研合 作协议》，就《三高石墨材料制备工艺优化研究》、《三高石墨加工尾料用作锂离子电池负极材料的研 究》两项课题作为 2016 年度主要研究方向。与湖南大学先进炭材料研究中心、深圳市国创新能源研究 院、江西科学院等多家科研院所保持良好沟通关系，加强研发合作。 截至 2016 年 12 月份，公司已经投入研发经费 334.83 万元，主要涉及《三高石墨加工尾料用做锂 电池负极材料的研究》，《三高石墨材料制备工艺优化研究》，《压型自动化装置研发》，《金刚石模 具行业专用特种石墨研发》，《锂电池负极材料碳化坩埚研发》，《锂电池负极石墨化坩埚研发生产》 等研发项目。 目前公司拥有自主研发专利 9 项，其中发明专利《高密度高强度石墨制备方法》已经全面用于主营 业务生产，整体质量得到大幅度提高，市场效果良好。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 11 项目 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 649,786.29 12.02% 0.67% 580,052.03 -91.47% 0.82% -0.15% 应收账款 21,220,354.95 375.17% 21.75% 4,465,823.23 53.96% 6.30% 15.44% 存货 25,425,445.28 60.52% 26.07% 15,839,739.31 26.88% 22.35% 3.70% 长期股权投资 - - - 6,523,438.26 - - - 固定资产 39,892,618.43 9.24% 40.90% 36,516,987.17 130.81% 51.52% -10.65% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 18,000,000.00 39.53% 18.45% 12,900,000.00 -7.19% 18.20% 0.24% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 97,546,220.44 37.62% - 70,878,930.80 57.65% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）应收账款变动比例为 375.17%，主要原因为公司的营业收入增长，期末在账期内的应收账款未 能收回，报告期内的应收账款均为 1 年以内，形成坏账的可能性较小。 （2）存货变动比例为 60.52%，公司 2017 年度预计收入有更大幅度的增长，为了适应原材料价格的 市场波动，在原料价格低时，采购大量原材料。同时公司产品的生产周期为 3 个月，期末存在尚未完成 产品的在产品。 （3）无形资产变动比例为 85.23%，公司为了增加产能于 2016 年新取得两块土地使用权。 （4）短期借款变动比例为 39.53%，公司 2016 年度新增银行贷款 510 万元。 （5）其他应付款变动比例为-67.75%，主要原因为公司对外偿还了大部分的欠款。 （6）股本及资本公积的增长，主要原因为公司于 2016 年 3 月进行了一次增资，收到新增投资款 1231 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 根据《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，新能源、新材料等是我国“十三五” 期间重点发展的产业。政策导向将对我特种石墨行业的发展起到至关重要的作用，特种石墨行业将迎来 广阔的发展空间。 特种石墨主要指高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称“三高”石墨），要以优质石油焦、沥青 焦等为原料，煤沥青或合成树脂为粘结剂，经原料制备、配料、混捏、压片、粉碎、再混捏、成型、多 次焙烧、多次浸渍、纯化及石墨化、机加工而制成。特种石墨材料广泛应用在锂电、半导体、太阳能光 伏、核电高温气冷堆材料、模具、粉末冶金、真空热处理等领域，并有逐渐向民用发展趋势。 特种石墨行业是一个非常多元化的产业，具备高技术、高科技发展的机遇和空间。目前，特种石墨 以基础原料、模具、用具、部件、构件以及结构材料等形式被广泛应用在多种行业不同环境、不同生产 条件的工业产品制造过程。 未来，随着对特种石墨的认识越来越深入，特种石墨的应用领域将会不断得到拓展。随着公司新工 艺技术的发展，以及公司在锂电池用碳石墨负极材料技术的应用，将推动整个碳素行业技术变革，实现 高端石墨材料的国产化，进而提升我国石墨制品的竞争能力和国际市场话语权。 （四）竞争优势分析 （1）区域优势 宁新新材位于江西省奉新县工业园区，交通便利，公司紧邻工业园区主干道，与主 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 12 要邻省城市均有高速公路相连，铁海联运，可直达上海，宁波，深圳，厦门，广州等地，属沿海发达地 区“八小时经济圈”范畴，确保了原料采购和产品销售运输的优势。宁新新材作为华东、华中地区的特 种石墨生产厂家，销售区域上占据优势。同时，江西省奉新县是锂电行业聚集地，有利于产业互动。 （2）团队优势 公司管理团队由具备多年管理经验的人士组成，涵盖研发、生产、市场、销售等各 个领域，在业界拥有良好的高层人脉资源；研发团队由具备多年相关产品开发经验的资深专家和技术骨 干组成，不但技术积累深厚，研发经验丰富，而且具有较高的创新能力；公司一线生产员工都具有多年 的生产操作经验，认同公司的企业价值观，具有较强的协作精神和团队意识。 （3）质量优势 宁新新材始终把产品质量放在第一位，通过近几年工艺改进调整，产品质量得到进 一步提高，在客户中得到普遍认可。生产中引进质量管理体系及六西格玛等质量控制经验，严格控制质 量波动，目前公司各工序平稳运行，焙烧合格率 98%以上，生产成本大大降低。 （4）营销优势 公司产品拥有稳定可靠的客户群，随着产品质量的提高，产品认知度继续提升，目 前在广东，上海，山东，福建，河南，江苏，浙江等地区建立了销售网络。 （5）研发优势 公司与多家院所高校及国内外知名碳素企业建立了技术合作。在此基础上，公司自 主研发的“高密度高强度石墨制备方法”、“铝-石墨复合材料制备工艺”已申请国家发明专利，“超 细粉制造高密度高强度石墨”获得 2014 年江西重点新产品称号，新开发负极材料碳化用坩埚填补国内 同行业空白，在客户中引起普遍轰动，市场前景广阔。 （五）持续经营评价 本报告期内，公司经营情况呈现快速发展趋势，公司产品市场占有率高，特别是锂电行业用石墨匣 钵产品市场反应良好，呈现供不应求局面。公司的资产结构较为合理，公司具备较强的持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 随着公司特种石墨精加工项目的实施，延伸产业链，进行长足发展，将大大提高公司盈利能力。2017 年公司产能继续扩大，成本持续稳定，产品价格进行上调，预计 2017 年度业绩将大幅提升。 （六）扶贫与社会责任 宁新新材在公司发展的同时，始终不忘回馈社会。公司不仅仅每年解决了 88 个员工的就业问题， 而且对公司员工人性化管理，主动帮助员工解决生活中的困难。在企业发展上，公司积极响应国家政策， 稳步发展，为县财政创造了几百万的利税，促进了当地经济发展。公司在环保上投入巨资，改造设备， 确保公司没有一丝黑烟，一滴污水，一粒废渣对周边环境造成污染。公司领导还资助了县里的困难学生， 县里的聋哑学校，在奉新当地有很好的口碑。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 1、行业基本情况 特种石墨主要指高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称“三高”石墨），要以优质石油焦、沥青焦 等为原料，煤沥青或合成树脂为粘结剂，经原料制备、配料、混捏、压片、粉碎、再混捏、成型、多次焙 烧、多次浸渍、纯化及石墨化、机加工而制成。特种石墨材料广泛应用在半导体、太阳能光伏、核电高温 气冷堆材料、模具、粉末冶金、真空热处理等领域，并有逐渐向民用发展趋势。 特种石墨广泛用于质量要求较高的冶金、化工、石油、机械、有色金属、航空航天环保、核工程等行 业的高科技材料，其本身具有高强度、高密度、高纯度、化学稳定性高、结构致密均匀、耐高温、耐辐照、 导电率高、耐磨性好、自润滑等特点，是高科技行业生产不可替代的材料之一。 中国是最主要的世界石墨生产国，占世界产量的 75%，其储量和产量均居世界首位，由于石墨所特有 的金属和非金属双重工艺技术特性决定了石墨产品的重要性和不可替代性，石墨可广泛应用于电子、军事、 航天、国防、核工业等领域。 据国家统计局统计数据显示，我国石墨及碳素制品产量从 2004 年的 6,309,434.58 吨增长至 2013 年的 30,152,406.67 吨。2013 年，我国石墨及碳素制品行业产量呈现增长态势，比 2012 年同比增长 5%。 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 13 2、行业所处的生命周期 特种石墨作为具备多种优良特性的碳素新材料，被广泛应用于半导体、光伏太阳能、电火花及模具加 工、核能、冶金、航天等众多领域。目前国内特种石墨的市场供给明显不足，尤其是直径 600 毫米以上、 粒度 10 微米以下的高端产品主要依赖国外进口。未来一段时期内，随着我国半导体、光伏太阳能、电火 花及模具加工、核电等产业的加快发展，特种石墨的市场需求将呈现快速增长态势，尤其是大规格、细粒 度特种石墨将具有良好的市场前景。 3、行业市场规模及增长 特种石墨作为具备多种优良特性的碳素新材料具有良好的市场前景。 （1）锂电行业的爆发式增长带动特种石墨发展 随着世界各国对新能源的愈发重视，我国的锂离子电池产品在全球领域也逐渐崭露头角，行业呈现快 速发展态势。根据中国电子信息产业发展研究院赛迪智库于近日发布《锂离子电池产业发展白皮书（2015 版）》数据显示：2014 年，全球电动汽车、电动自行车、储能等市场快速发展，带动全球锂离子电池产 业规模稳步扩大至 249 亿美元，同比增长 12%，增幅比 2013 年下滑 9 个百分点。按容量计算，全球锂离 子电池市场规模达到 53.6GWh，同比增长 21%。全球锂离子电池产业发展呈现四大特点：一是动力电池驱 动效应显现；二是产业发展重心进一步向我国转移；三是技术创新步伐逐步加快；四是产业整合力度持续 加强。全球锂离子电池产业目前主要集中在中国、日本和韩国，三者占据了全球 95%左右的市场份额。锂 电行业特别是负极粉及正极材料的生产对特种石墨的需求量较大，锂电行业的爆发式增长对特种石墨的需 求也持续增加。 （2）中国光伏产业催生特种石墨需求高速增长 太阳能是可再生的清洁能源，是国家发展新能源的重要组成部分，因而光伏产业已成为一个独立分支 而发展迅速。前几年，虽然受国外“双反”的影响，发展有所减缓， 在政策支持加强、国内市场不断启 动的情况下，中国光伏行业逐步走出低谷，2015 年更是加速回暖。2015 年前三季度我国光伏制造业总产 值超过 2000 亿元，硅片、电池片、组件等主要光伏产品出口额达到 100 亿美元。其中，多晶硅产量约为 10.5 万吨，同比增长 20%硅片产量约为 68 亿片，电池片产量约为 28GW，均同比增长 10%以上组件产量约 为 31GW，同比增长 26.4%。光伏企业盈利情况明显好转，前 10 家组件企业毛利率超过 15%，多数企业扭 亏为盈。光伏装机量约 1500 万千瓦，累计总量将达到 4300 万千瓦，将超过德国成为全球光伏应用第一大 国。未来 2020 年则将可能突破 1 亿千瓦、2030 年突破 4 亿千瓦，标志着我国走向规模化应用时代 其中，硅系太阳能电池占市场的主导地位，单晶硅和多晶硅是其光电转换的物质基础。由粗硅提炼为 精硅，需要大量的纯度高和尺寸大的各种石墨材料、碳碳复合材料等多种热场材料。因此，碳碳复合材料 的坩埚、加热元件和保温筒将得到大发展。 同时高纯硅是太阳能光伏产业和信息的基础材料。生产高纯硅的反应炉、氢化炉、多晶硅、单晶硅生 长炉等要使用大量的高纯、高性能热场材料。炭纤维增强碳基体复合材料坩埚与石墨坩埚相比具有更优异 的性能，其寿命为石墨坩埚的 10 倍左右，而其价格为石墨坩埚的 6-8 倍左右。因此。它可以作为石墨坩 埚的良好替代品，应用于多晶硅生产设备中。 据统计，在 2008 年度，世界 10 强太阳能企业中我国占据 4 席，同时，我国从事太阳能光伏产业的企 业有 580 多家。在太阳能光伏产业中，硅系材料是最好的光点转换材料之一，是当今市场的主体，硅基（多 晶硅、单晶硅）太阳能电池占 80%以上，目前，光点转换效率在 12%-14%，实验室可达到 18%左右，在硅 系材料中，以多晶硅和单晶硅为主要产品，合格单晶硅用于半导体工业，等外品和废品用于光伏行业，在 制造过程中，要耗费大量电能，是耗能大户。能量主要耗费在硅的熔融保温方面。在生成装置中，采用了 大量的碳材料。如各向异性石墨，同性石墨、碳复合材料以及石墨毡，尤其是用丘克拉斯法拉制单晶硅的 炉体结构中，几乎采用的是高纯碳石墨材料和 CC 复合材料。以制取高纯度和大尺寸单晶硅棒。而单晶硅， 多晶硅等硅材料是实现光电光电转化的主要材料之一。生产高纯度的多晶硅和单晶硅不仅需要大量的石墨 材料，而且耗能量也非常大，随着产量的提高和生产设备的大型化，碳碳复合材料干锅和加热元件以及石 墨纤维保温筒将是发展方向。 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 14 多晶硅的需求主要来自半导体和太阳能电池，其中，太阳能级多晶硅占需求量的约 60%，预计未来 5 年多晶硅产量将有 20%以上的复合增长率。单晶硅是通过多晶硅直拉法制而成，单晶硅主要应用在电子行 业中的半导体元件，是电子产业中最基础的材料之一，预计增长速度也将保持在两位数之上。十三五期间 多晶硅和单晶硅的快速扩张将大幅增加特种石墨的需求量。 （3）电火花加工对特种石墨的需求稳定增长 电火花加工的主要优势在于能适合于难切削材料的加工，工具电极与工件不接触，两者间作用力很小， 适用于加工特殊及复杂形状的零件。在电火花加工工艺中，作为阳极的工具电极可以使用铜质材料，也可 使用石墨材料。石墨电极与铜电极相比具有比铜轻，密度只有铜的 20%、易加工、切削加工不易产生应力 及热变形、熔点在 3,000℃以上时热膨胀系数小的特点。 在特种石墨的需求结构中，电火花加工占比约为 15%，是需求量最大的下游用户之一。电火花加工石 墨产品中使用高档石墨约为 25%，使用中低档石墨约为 75%。十二五期间我国机械行业快速发展，机床生 产、金属切削和加工工具行业保持较高增速，“十三五”期间我国的金属加工处理和切削工业仍能保持快 速增长，对特种石墨的需求量将保持快速上升。 （4）核安全加快石墨材料在核电中的应用 日本福岛核事故引发核电危机，核安全成为未来核电发展的关键因素。欧洲一些国家放缓或停止了核 电站的建设，德国甚至宣布 2020 年关闭核电站，我国也在重新审视核电发展的规划。但从长期看，核电 依然是发电效率最高、最有前途的发电机组，我国大力发展核电的长期规划没有改变。在核电建设中，核 安全是首位。高温气冷堆是国际核能界公认的目前安全性最高的新型核反应堆，是未来核电装置的发展趋 势。 石墨是中子的慢化剂和优良的反射剂，其自身很多优良特性确立了它在核工业领域中关键材料之一。 在高温气冷堆中，炭材料是不可缺少的减速材料、反射材料和结构材料。高温气冷堆需要大量的高级石墨 材料，可以说没有核石墨材料就无法建成高温气冷堆。在高温气冷堆中由于用氦气作为冷却剂，用碳素及 陶瓷材料作为燃料的包覆材料，用石墨或炭质材料作为减速材料和炉芯结构材料，可以把接近 1,000℃的 高温气体导出反应堆外作为能源使用。国际上已经建立了多座开发研究用高温气冷堆。此外，核石墨可以 用来制作热结构件，各向同性炭石墨材料用于制作石墨球、堆芯材料、电极等核石墨制品。 按照国家发 改委《核电中长期发展规划（2005-2020 年）》，我国到 2020 年，核电运行装机容量争取达到 4,000 万 千瓦；核电年发电量达到 2,600-2,800 亿千瓦时。考虑核电的后续发展，意味着未来 10 年我国核电装 机将保持高速增长。 （5）其他需求：模具、连铸和人造金刚石石墨增长潜力不容忽视 我国用于制造模具和连铸的石墨数量较大，石墨模具和连铸用各类石墨约占总需求量 26%。机械工业 中的铸造行业大量使用石墨材料作为加压铸造、离心铸造、超硬合金的热挤压等加工模具。生产大规格的 纯铜、青铜、黄铜等主要采用连铸的方法，其中对产品质量起着至关重要影响的结晶器就是用等静压石墨 材料制成的。由于等静压石墨在热传导、热稳定、自润滑、抗浸润及化学惰性等方面具有良好的性能，使 之成为制作结晶器不可替代的材料。等静压石墨还用于制作金刚石工具和硬质合金的烧结模具，光纤拉丝 机的热场部件（加热器、保温筒等），真空热处理炉的热场部件（加热器、承载框等），以及精密石墨热 交换器、机械密封部件、活塞环、轴承、火箭喷嘴等。 （二）公司发展战略 1、积极利用新三板资本市场平台，通过增发股份等方式解决企业发展中的资金问题，快速扩大产能， 加大市场占有率。做大企业规模和提升公司盈利水平，力争公司进入新三板创新层。 2、延伸产业链，开展特种石墨深加工项目，增加新的利润增长点。 3、积极开展产学研工作，提高主营业务特种石墨生产技术的同时，发展新能源锂电项目。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 15 1、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司刚刚挂牌新三板，治理机制相应需要在更大范围发挥有效作用，挂牌对也公司的信息披露工作提 出更高要求，如公司不能快速实现内部控制治理机制高效化和制度化，或不能客观及时披露信息，将影响 公司的正常生产经营和投资者权益。 应对措施：公司组织管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、三会议事规则和其他内控制度。公 司根据总体发展战略目标，按照战略与结构相匹配的原则，逐步建立合理的内部控制组织架构，明确相关 职责分工，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。同时进一步强化董事会责任，完善董事会结构与决策 程序，深化劳动、人事、分配制度改革，建立完善的激励和约束机制，实现不相容职务分离控制、授权审 批控制、会计系统控制、财产保全控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制及电子信息系统控制， 完善各项规章制度，逐步形成规范的管理体系。 2、宏观经济波动的风险 公司主要产品特种石墨的下游行业主要为锂电，光伏、机械、电子、轨道交通、国防军事、航天航空、 核工业等行业，公司所处的碳素行业与下游行业的发展密切相关，下游行业对本行业的发展具有较大的牵 引作用，下游行业对本行业产品的需求直接决定了本行业的市场需求。下游行业与国民经济息息相关，经 济周期变化与国家产业政策变动对公司产品销售影响较大，2016 年碳素行业虽然有锂电行业快速发展的 有利因素，但仍将受国内经济增速放缓，市场萎缩的影响，对公司的业务增长造成压力。宏观经济波动造 成下游市场需求减少，进而对公司业绩造成不利影响。 应对措施：公司通过细化企业管理，优化工艺流程、提高产品合格率、开发市场，扩展客户，加大研 发投入，提升产品科技含量和市场竞争力等措施积极应对市场波动的风险。 3、公司实际控制人可能发生变更的风险 公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司奉新县支行签订借款合同，借款金额 6,000,000.00 元，用于 购买原材料。借款合同期限为 2016 年 5 月 13 日至 2017 年 5 月 11 日。由江西省融资担保股份有限公司为 此次借款进行担保，2016 年 5 月公司实际控制人李海航、邓达琴两名股东以其在公司的股份 975 万股、 780 万股及公司新建的 1 座 18 室环式窑及附属设备为该笔担保提供反担保质押和抵押。若宁新新材未能 按照合同规定履行还款和支付利息的义务，江西省融资担保股份有限公司有权处置质押和抵押标的，公司 实际控制人可能发生变更的风险。 应对措施：公司制订严格的资金使用计划，确保如期还款，预计在借款合同到期后进行还贷。 4、应收账款金额较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日公司应收账款账面净额为 21,220,354.95 元，随着公司收入规模的提高，应 收账款余额可能会持续增加。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的 90%以上应收账款账龄在 1 年以内，且均 在合同约定的账期内，但是如果公司对应收账款催款不力或者与主要客户关系恶化，导致应收账款无法按 照合同约定及时收回，公司应收账款仍存在发生坏账的风险。 应对措施：公司将加强应收账款管理制度，完善客户信用档案，以应对应收账款的坏账风险。 5、环保成本上升的风险 公司主营业务为特种石墨和高纯石墨的研发、生产及销售，根据《上市公司环保核查行业分类管理名 录》公司属于高污染行业。目前，国家对该行业制定了较为严格的环保标准和规范，虽然公司已严格按照 有关环保法规及相应标准对污染性排放物进行了有效治理，使“三废”的排放达到了环保规定的标准，通 过了项目竣工环境保护验收，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着社会 公众环保意识的逐步增强，国家对环境保护的要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入， 一定程度上会增加公司经营成本。 应对措施：公司将按照国家环境保护部门和地方政府颁布的相关规定要求，严格执行环境保护工作， 同时加工研发投入，努力改进产品生产工艺，减少工业粉尘和废气等工业垃圾。 6、人力资源风险 特种石墨和高纯石墨产品的研发生产需要有行业经验丰富的专业研发人才和管理人才，随着生产规模 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 16 的不断扩大和业务不断发展，公司仍然需要补充大量专业人才和管理人才。虽然公司在前期已经为后续的 发展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才或者出现现有关键技术 人才的流失，并不能在人才培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风 险。 应对措施：公司历来重视人才的培养，并积极引进高素质人才。为提高公司的竞争力，提升公司新技 术新产品的研发能力，适应公司发展战略规划，公司制定了完善的人力发展计划。公司将继续根据发展需 要积极引进高技术人才，加强员工学习和培训，建立一支高素质的技术研发队伍。公司计划不断完善绩效 评价体系，为青年员工制定职业发展路径，提高员工对公司的忠诚度，促进公司可持续发展。 （二）报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 邓达琴，李海航 公司向江西奉新县农 商银行股份有限公司 营业部申请贷款 200 万元，期限 2 年，由 奉新县利荣担保有限 公司为该笔贷款提供 担保，同时，由公司 股东，实际控制人邓 达琴，李海航向利荣 担保提供反担保。 2,000,000.00 是 邓达琴，李海航 公司控股股东，实际 控制人邓达琴，李海 航向公司提供无息借 款 20,364,831.02 是 总计 - 22,364,831.02 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年邓达琴借给公司 6,514,952.62 元，2016 年借给公司 10,850,493.87 元，2016 年公司还款 16,165,446.49 元；2015 年李海航借给公司 4,000 元，2016 年借给公司 9,514,337.15 元,2016 年公司还 款 9,301,546.90 元。以上关联交易经第一届董事会第九次会议进行追认。 以上关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 18 形，以上关联交易不影响公司的独立性。 （二）承诺事项的履行情况 已披露的承诺事项为： 1、公司申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出了《避免同 业竞争承诺函》和《关于规范关联交易的承诺书》。在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司申请挂牌时，公司及其实际控制人邓达琴就上述不规范的票据使用出具了《关于规范票据管 理的承诺函》。在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋产权 抵押 20,221,841.44 20.73% 贷款抵押 无形资产 抵押 1,579,387.00 1.62% 贷款抵押 机器设备 抵押 12,908,794.54 13.23% 贷款抵押 总计 34,710,022.98 35.58% - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 5,350,000 5,350,000 12.06% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 39,000,000 100.00% - 39,000,000 87.94% 其中：控股股东、实际控制人 23,400,000 60.00% - 23,400,000 60.00% 董事、监事、高管 27,905,000 71.55% - 27,905,000 62.92% 核心员工 - - - - - 总股本 39,000,000 - 5,350,000 44,350,000 - 普通股股东人数 48 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李海航 9,750,000 - 9,750,000 21.98% 9,750,000 0 2 邓达琴 7,800,000 - 7,800,000 17.59% 7,800,000 0 3 李江标 5,850,000 - 5,850,000 13.19% 5,850,000 0 4 北京企巢简道 科技发展中心 （有限合伙） - 2,600,000 2,600,000 5.86% 0 2,600,000 5 江西正普投资 股份有限公司 2,500,000 - 2,500,000 5.64% 2,500,000 0 6 余雨霆 2,000,000 - 2,000,000 4.51% 2,000,000 0 7 奉新县盛通投 资合伙企业 （有限合伙） 1,865,000 - 1,865,000 4.21% 1,865,000 0 8 常社元 1,700,000 - 1,700,000 3.83% 1,700,000 0 9 江定伦 1,400,000 - 1,400,000 3.16% 1,400,000 0 10 北京华清坤德 投资管理有限 公司 0 1,111,000 1,111,000 2.50% 0 1,111,000 合计 32,865,000 3,711,000 36,576,000 82.47% 32,865,000 3,711,000 前十名股东间相互关系说明： 股东之间不存在任何其他关系。 二、优先股股本基本情况 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 20 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （1）李海航，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学碳素专业， 本科学历。1994 年 9 月至 2001 年 4 月，就职于浙江省宁波市华成阀门公司，担任技术员。2001 年 4 月至 2006 年 8 月，就职于江西申新碳素有限公司，任公司副总经理。2007 年 5 月至 2015 年 10 月，就职于江 西宁新碳素有限公司，任公司总经理。2015 年 11 月至今，就职于江西宁新新材料股份有限公司，任公司 总经理、董事。李海航历任有限公司法定代表人、总经理及股份公司法定代表人、总经理，负责全面统筹 安排公司日常生产经营管理，对公司具有控制权，实际支配公司的行为，为公司控股股东及实际控制人。 （2）李江标，男，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南大学中文秘书学专 业，本科学历。2007 年 5 月至 2009 年 12 月，就职于江西宁新碳素有限公司，任公司副总经理。2010 年 1 月至 2015 年 10 月，就职于江西宁新碳素有限公司，任公司监事。2015 年 11 月至今，就职于江西宁新 新材料股份有限公司，任公司监事会主席。李江标公司具有控制权，实际支配公司的行为，为公司控股股 东及实际控制人。 （3）邓达琴，女，1966 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于宜春学院会计学专业、 江西财经大学 EMBA 总裁班，专科学历。1984 年 9 月至 1989 年 7 月，就职于江西省奉新县农业银行农村 信用社，任会计。1989 年 8 月至 2001 年 7 月，就职于江西特种电碳有限公司，任公司财务科长。2001 年 8 月至 2007 年 4 月，就职于江西申新碳素有限公司，任公司财务主管。2007 年 5 月至 2015 年 10 月， 就职于江西宁新碳素有限公司，任公司副总经理。2015 年 11 月至今，就职于江西宁新新材料股份有限公 司，任公司董事长。邓达琴对公司具有控制权，实际支配公司的行为，为公司控股股东及实际控制人。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况同控股股东情况。 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 21 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 江西奉新农商银行股份有 限公司营业部 5,000,000.00 8.27% 2016.7.28--2017.7.27 否 承兑汇票 江西奉新农商银行股份有 限公司营业部 450,000.00 0.00% 2016.7.29--2017.1.29 否 信用借款 江西奉新农商银行股份有 限公司营业部 4,000,000.00 5.66% 2016.5.16--2017.5.15 否 信用借款 江西奉新农商银行股份有 限公司营业部 1,000,000.00 5.66% 2016.7.27--2017.7.26 否 保证借款 江西奉新农商银行股份有 限公司营业部 2,000,000.00 9.60% 2016.12.26--2017.12.25 否 保证借款 中国邮政储蓄银行奉新支 行 3,000,000.00 5.22% 2016.5.13--2017.5.11 否 抵押借款 中国邮政储蓄银行奉新支 行 3,000,000.00 5.22% 2016.5.13--2017.5.11 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 1,176,000.00 0.00% 2016.12.14--2019.12.14 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 1,446,000.00 0.00% 2015.9.29--2018.8.29 否 合计 21,072,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 22 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李海航 总经理/董事 男 40 本科 三年 是 邓达琴 董事长 女 51 大专 三年 是 李江标 监事会主席 男 40 本科 三年 是 廖述斌 董事 男 50 本科 三年 否 余雨霆 董事 男 27 本科 三年 否 熊茶英 董事 女 59 中专 三年 否 翟文 监事 男 31 大专 三年 是 邓婷 董事/财务总监 女 35 大专 三年 是 田家利 董秘/副总经理/ 董事 男 38 本科 三年 是 洪慧秀 监事 女 36 中专 三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及其与控股股东和实际控制人之间不存在任何亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李海航 总经理/董事 9,750,000 0 9,750,000 21.98% 9,750,000 邓达琴 董事长 7,800,000 0 7,800,000 17.59% 7,800,000 李江标 监事会主席 5,850,000 0 5,850,000 13.19% 5,850,000 余雨霆 董事 2,000,000 0 2,000,000 4.51% 2,000,000 熊茶英 董事 850,000 0 850,000 1.92% 850,000 翟文 监事 730,000 0 730,000 1.65% 730,000 邓婷 董事/财务总监 725,000 0 725,000 1.63% 725,000 田家利 董秘/副总经理/董 事 200,000 0 200,000 0.45% 200,000 合计 27,905,000 0 27,905,000 62.92% 27,905,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 24 廖述斌 无 新任 董事 新任董事 田家利 副总/董秘 新任 副总/董秘/董事 新任董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 廖述斌,男,1967 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。本科学历,注册会计师、注册评估师、律师资 格。1987 年 9 月至 1990 年 8 月,就职于江西省奉新县食品厂,先后担任技术员、质检科负责人 1990 年 9 月至 1998 年 8 月,就职于江西省奉新县财政局,先后担任财政所负责人、会计师事务所负责人 1998 年 9 月至 2002 年 4 月,就职于中磊会计师事务所,先后担任部门经理、北京业务总部负责人 2002 年 5 月至 2005 年 2 月,就职于中广传媒传播有限公司,担任投资部部长 2005 年 3 月至 2007 年 6 月,就职于今典投资集团 有限公司,担任投资副总裁 2007 年 7 月至 2009 年 3 月,就职于北京一诺会计师事务所有限公司,任职审计 负责人 2009 年 4 月至 2011 年 11 月,就职于洛娃科技实业集团有限公司,先后担任集团财务总监、集团董 事、总裁助理 2014 年 12 月起担任北京羽人资本管理有限公司执行董事兼经理,2015 年 1 月起担任北京简 道资本管理有限公司执行董事兼经理,2015 年 4 月起担任简道众创投资股份有限公司董事。 田家利，男，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于陕西科技大学，大学学历， 学士学位。2003 年 7 月至 2005 年 12 月，就职于山东泉林纸业集团，担任工艺员/车间主任；2006 年 1 月至 2007 年 10 月，就职于上海欧文斯科宁玻璃纤维有限公司，担任质量工程师；2007 年 10 月至 2012 年 12 月，就职于中国中钢集团公司上海新型石墨材料有限公司，担任质量主管、生产技术组长；2013 年 1 月至 2015 年 10 月，就职于江西宁新碳素有限公司担任总工、生产副总经理；2015 年 11 月至今，就职 于江西宁新新材料股份有限公司，担任董事秘书、副总经理，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 46 52 销售人员 2 2 技术人员 26 26 财务人员 3 3 员工总计 82 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 6 6 专科 9 10 专科以下 67 72 员工总计 82 88 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：2016 年度共招聘入职 6 人。 人才引进与招聘：2016 年各岗位累计需求 6 个，人力资源部 累计组织面试 10 人，累计录用 6 人。 培训情况：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，公司与各部门共组织与开展培训 12 次，其中公司 培训（包括新员工培训、上岗资格培训与公共培训）共 6 次，部门内部培训 6 次。公司员工参与培训合计 96 人次。 薪酬政策：公司与员工签订《劳动合同书》，为适应企业发展要求，充分发挥薪酬的激励作用，使员 工薪酬与其贡献、职责、岗位技能和职业素养相匹配，畅通员工职业发展通道，建立一套科学、合理、循 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 25 环、的薪酬体系，并严格按其执行实施。 公司目前无离退休职工费用承担。 公司未来将长期持续地通过员工持股计划，让更多的骨干员工成为宁新新材的股东，以开放和包容的 态度，吸收、培养和激励有梦想和有共同价值观的人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 15,800,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截止目前，公司没有核心员工（特指根据《非上市公众公司监督管理办法》规定经相关程序认定的核 心员工）；报告期内公司核心技术团队人员未发生变化。核心技术人员情况如下： 李海航，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学碳素专业，本科学 历。1994 年 9 月至 2001 年 4 月，就职于浙江省宁波市华成阀门公司，担任技术员。2001 年 4 月至 2006 年 8 月，就职于江西申新碳素有限公司，任公司副总经理。2007 年 5 月至 2015 年 10 月，就职于江西宁新碳 素有限公司，任公司总经理。2015 年 11 月至今，就职于江西宁新新材料股份有限公司，任公司总经理、 董事。核心技术人员李海航从事特种石墨行业多年，对特种石墨生产研发有独到见解，在行业中交流广泛， 与国内外碳素专家进行了技术交流，参与主持公司多项科研课题，取得了多项专利。 李江标，男，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南大学中文秘书学专业，本 科学历。2007 年 5 月至 2009 年 12 月，就职于江西宁新碳素有限公司，任公司副总经理。2010 年 1 月至 2015 年 10 月，就职于江西宁新碳素有限公司，任公司监事。2015 年 11 月至今，就职于江西宁新新材料股 份有限公司，任公司监事会主席。核心技术人员李江标在公司期间主持参与多项技改项目，包括窑炉节能 改造，高密度高强度石墨生产工艺提高等，对公司产品质量提高，降低成本等方面做了大量工作。 田家利，男，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于陕西科技大学，大学学历，学 士学位。2003 年 7 月至 2005 年 12 月，就职于山东泉林纸业集团，担任工艺员/车间主任；2006 年 1 月至 2007 年 10 月，就职于上海欧文斯科宁玻璃纤维有限公司，担任质量工程师；2007 年 10 月至 2012 年 12 月， 就职于中国中钢集团公司上海新型石墨材料有限公司，担任质量主管、生产技术组长；2013 年 1 月至 2015 年 10 月，就职于江西宁新碳素有限公司担任总工、生产副总经理；2015 年 11 月至今，就职于江西宁新新 材料股份有限公司，担任董事秘书、副总经理，董事。核心技术人员田家利有近 10 年碳素企业现场生产管 理经验，在特种石墨技术研发，质量管理，生产管理，设备改造等多方面积累了大量经验。在产品配方调 整，焙烧曲线制定等方面做了大量工作。先后主持了核石墨质保体系控制，高强度石墨 MGL85 研发，中粗 产品颗粒配方，锂电负极材料研发等项目，均取得了实质性进展。 张传福，男，1958 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2007 年 5 月至 2015 年 10 月，任职于江西宁新碳素有限公司担任生产部长。2015 年 11 月至今，任职于江西宁新新材料股份有限公 司担任生产运营部部长。核心技术人员张传福有几十年碳素行业现场经验，先后主持磨粉车间，压型车间 改造，锅炉燃料系统改造等项目，实际经验丰富。 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人 员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。同时公司的董 事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度， 更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动，对外投资、融资、关联交易、对外担保等事项均严格履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 经公司第一届董事会第三次会议和 2016 年度第一次临时股东大会决议通过，将章程修改如下： （1） 第五条修订为“公司注册资本为人民币 4085 万元”； （2）第十六条修订为“公司股份总数为 4085 万股， 全部为普通股”； （3）第十七条修订为 4085 万股的股东情况。 经公司第一届董事会第四次会议和 2016 年度第二次临时股东大会决议通过，将章程修改如下： （1） 第五条修订为“公司注册资本为人民币 4435 万元”； （2）第十六条修订为“公司股份总数为 4435 万股， 全部为普通股”； （3）第十七条修订为 4435 万股的股东情况。 经公司第一届董事会第五次会议和 2016 年度第三次临时股东大会决议通过，将章程修改如下： 第一 百〇二条修订为“公司设董事会。董事会由 7 名董事组成，由股东大会选举产生，对股东大会负责。”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 3 月 1 日，召开第一届董事会第三次 会议，会议审议通过了如下议案： 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 27 （1） 《关于向特定投资人定向增发股份的议案》； （2）《关于因本次股票发行修改公司章程的议 案》； （3）《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大 会》。 2、2016 年 8 月 5 日，召开第一届董事会第四次 会议，会议审议通过了如下议案： （1） 《关于向特定投资人定向增发股份的议案》； （2）《关于因本次股票发行修改公司章程的议 案》； （3）《关于提请召开 2016 年第二次临时股东大 会》。 3、2016 年 11 月 22 日，召开第一届董事会第五 次会议，会议审议通过了如下议案： （1） 《关于制定江西宁新新材料股份有限公司募 集资金管理制度的议案》； （2） 《关于增选江西宁新新材料股份有限公司第 一届董事会成员的议案》； （3）《关于因增选公司董事修改公司章程的议 案》； （4）《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大 会的议案》。 4、2016 年 12 月 17 日，召开第一届董事会第六 次会议，会议审议通过了如下议案： （1）《关于签署融资租赁合同的议案》； （2） 《关于公司向江西奉新县农商银行股份有限 公司营业部申请贷款的议案》； （3） 《关于申请贷款控制人提供反担保的议案》； （4） 《关于公司向中国邮政储蓄银行奉新支行申 请抵押贷款的议案》； （5）《关于提议召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 3 月 1 日，召开第一届监事会第二次 会议，会议审议通过了如下议案： 《关于向特定投资人定向增发股份的议案》。 2、2016 年 8 月 5 日，召开第一届监事会第三次 会议，会议审议通过了如下议案： 《关于向特定投资人定向增发股份的议案》。 股东大会 3 1、2016 年 3 月 18 日，召开 2016 年第一次临时 股东大会，会议审议通过了如下议案： （1） 《关于向特定投资人定向增发股份的议案》； （2）《关于因本次股票发行修改公司章程的议 案》。 2、2016 年 8 月 22 日，召开 2016 年第二次临时 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 28 股东大会，会议审议通过了如下议案： （1） 《关于向特定投资人定向增发股份的议案》； （2）《关于因本次股票发行修改公司章程的议 案》。 3、2016 年 12 月 10 日，召开 2016 年第三次临 时股东大会，会议审议通过了如下议案： （1） 《关于制定江西宁新新材料股份有限公司募 集资金管理制度的议案》； （2） 《关于增选江西宁新新材料股份有限公司第 一届董事会成员的议案》； （3）《关于因增选公司董事修改公司章程的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。公司具有健全的股东 大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司设立以来 的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律、法规及规范性 文件和《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 股份公司成立后，随着管理层对规范运作公司意识的提高，公司积极依法建立健全了股东大会、董事 会、监事会，制订了规范的规章制度。公司已通过《公司章程》等明确规定了股东具有对公司经营行为进 行监督、提出建议或者质询、查询有关信息和索取资料等的权利。股东具有参加或者委派股东代理人参加 股东大会、并依其所持股份份额行使相应表决权的权利。符合条件的股东有权利按照相关法律法规及《公 司章程》规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。《公司章程》中对 监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。公司通过上述治理机制使股东的知情 权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 《公司章程》中对投资者关系管理、关联股东和董事 回避制度、财务会计制度与利润分配制度等内容做了明确规定。同时，股份公司制定并审议通过了《总经 理工作细则》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》以及《关联交易 管理制度》等一系列公司规则，据此进一步对公司的对外担保、对外投资、关联交易及投资者管理等行为 进行规范和监督。 （四）投资者关系管理情况 公司与投资者沟通的主要方式包括但不限于：定期报告和临时公告、年度报告说明会、股东大会、公 司网站、一对一沟通、邮寄资料、解答电话咨询、现场参观、分析师会议和路演等。公司尽可能通过多种 方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，充分利用互联网络提高沟通效率，降低沟通成本。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监 事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完善的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向 市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、人员独立性 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 29 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 3、资产完整及独立性 公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必 需的实验设备及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完 全的控制和支配权，不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况，也不存在为股东和其他个人提供担保 的情形。因此公司资产完整且具有独立性。 4、机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使经营管理职权， 独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立 于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度运行正常，本年度内未发现上述管理制 度重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。公司 2017 年 3 月 15 日召开第 一届董事会第九次会议通过了《关于制定年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，尚需提请股东大 会通过。 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 30 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0222 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 14 审计报告日期 2017-03-16 注册会计师姓名 李继校、马明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0222 号 江西宁新新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西宁新新材料股份有限公司（以下简称宁新新材料公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宁新新材料公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京西城区车公庄大街 9 号 五栋大楼 B2 座 14F 邮编 100044 电话 +86 10 88386966 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 31 三、审计意见 我们认为，宁新新材料公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁 新新材料公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李继校 中国·北京 中国注册会计师：马 明 二Ｏ一七年三月十六日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 649,786.29 580,052.03 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 126,400.00 - 应收账款 五、2 21,220,354.95 4,465,823.23 预付款项 五、3 5,526,504.91 4,423,473.72 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 260,612.00 16,090.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 25,425,445.28 15,839,739.31 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 248,681.89 - 流动资产合计 - 53,457,785.32 25,325,178.29 非流动资产： - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 32 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 510,245.00 510,245.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 五、8 141,757.17 103,358.29 长期股权投资 五、9 - 6,523,438.26 投资性房地产 - - - 固定资产 五、10 39,892,618.43 36,516,987.17 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、11 3,475,461.91 1,876,336.48 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、12 68,352.61 23,387.31 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 44,088,435.12 45,553,752.51 资产总计 - 97,546,220.44 70,878,930.80 流动负债： - 短期借款 五、14 18,000,000.00 12,900,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、15 900,000.00 900,000.00 应付账款 五、16 3,256,524.20 2,331,374.10 预收款项 五、17 1,863,746.61 596,943.01 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 275,595.49 - 应交税费 五、19 541,046.45 424,719.94 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 2,845,011.21 8,821,543.29 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 33 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 540,000.00 570,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 28,221,923.96 26,544,580.34 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、21 1,903,883.81 327,506.75 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,903,883.81 327,506.75 负债合计 - 30,125,807.77 26,872,087.09 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、22 44,350,000.00 39,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 10,655,038.75 3,695,038.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 1,246,762.20 131,180.50 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 11,168,611.72 1,180,624.46 归属于母公司所有者权益合计 - 67,420,412.67 44,006,843.71 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 67,420,412.67 44,006,843.71 负债和所有者权益总计 - 97,546,220.44 70,878,930.80 法定代表人：李海航 主管会计工作负责人：邓婷 会计机构负责人：邓婷 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 34 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、26 70,833,479.69 27,019,111.85 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、26 48,812,765.93 19,020,012.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、27 303,336.74 130,077.93 销售费用 五、28 1,420,938.01 326,203.19 管理费用 五、29 7,012,235.01 4,081,947.10 财务费用 五、30 1,239,510.72 1,163,430.59 资产减值损失 五、31 362,134.82 -31,136.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 -96,905.32 184,668.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,585,653.14 2,513,246.00 加：营业外收入 五、33 1,206,244.61 810,621.58 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 6,275.25 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,791,897.75 3,317,592.33 减：所得税费用 五、34 1,688,328.79 682,688.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,103,568.96 2,634,903.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 11,103,568.96 2,634,903.58 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 35 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,103,568.96 2,634,903.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.27 0.15 （二）稀释每股收益 - 0.27 0.15 法定代表人：李海航 主管会计工作负责人：邓婷 会计机构负责人：邓婷 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 67,261,043.11 28,430,183.44 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 3,211,685.02 1,400,658.88 经营活动现金流入小计 - 70,472,728.13 29,830,842.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 62,843,265.93 27,151,128.49 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 36 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,502,168.24 2,901,880.51 支付的各项税费 - 4,969,983.93 1,826,937.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 5,454,522.56 2,683,466.54 经营活动现金流出小计 - 77,769,940.66 34,563,412.89 经营活动产生的现金流量净额 - -7,297,212.53 -4,732,570.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 6,400,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 26,532.94 61,230.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 421,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,847,532.94 61,230.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,124,824.44 23,356,505.26 投资支付的现金 - - 6,400,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,124,824.44 29,756,505.26 投资活动产生的现金流量净额 - -2,277,291.50 -29,695,275.06 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 12,310,000.00 31,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 18,000,000.00 12,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,317,400.00 3,946,000.00 筹资活动现金流入小计 - 34,627,400.00 48,646,000.00 偿还债务支付的现金 - 12,900,000.00 13,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,240,161.71 1,100,663.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 10,843,000.00 5,436,000.00 筹资活动现金流出小计 - 24,983,161.71 20,436,663.45 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,644,238.29 28,209,336.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 69,734.26 -6,218,509.08 加：期初现金及现金等价物余额 - 130,052.03 6,348,561.11 六、期末现金及现金等价物余额 - 199,786.29 130,052.03 法定代表人：李海航 主管会计工作负责人：邓婷 会计机构负责人：邓婷 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 39,000,000.00 - - - 3,695,038.75 - - - 131,180.50 - 1,180,624.46 - 44,006,843.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 39,000,000.00 - - - 3,695,038.75 - - - 131,180.50 - 1,180,624.46 - 44,006,843.71 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,350,000.00 - - - 6,960,000.00 - - - 1,115,581.70 - 9,987,987.26 - 23,413,568.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,103,568.96 - 11,103,568.96 （二）所有者投入和减少资本 5,350,000.00 - - - 6,960,000.00 - - - - - - - 12,310,000.00 1．股东投入的普通股 5,350,000.00 - - - 6,960,000.00 - - - - - - - 12,310,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,115,581.70 - -1,115,581.70 - - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 38 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,115,581.70 - -1,115,581.70 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,350,000.00 - - - 10,655,038.75 - - - 1,246,762.20 - 11,168,611.72 - 67,420,412.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续债 其他 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 39 一、上年期末余额 720,000.00 - - - - - - - 274,959.75 - 2,096,980.38 - 9,571,940.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 720,000.00 - - - - - - - 274,959.75 - 2,096,980.38 - 9,571,940.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 318,000,000.00 - - - 3,695,038.75 - - - -143,779.25 - -916,355.92 - 34,434,903.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,634,903.58 - 2,634,903.58 （二）所有者投入和减少资本 318,000,000.00 - - - 3,695,038.75 - - - -407,269.61 - -3,287,769.14 - 318,000,000.00 1．股东投入的普通股 318,000,000.00 - - - - - - - - - - - 318,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,695,038.75 - - - -407,269.61 - -3,287,769.14 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 263,490.36 - -263,490.36 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 263,490.36 - -263,490.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 40 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 39,000,000.00 - - - 3,695,038.75 - - - 131,180.50 - 1,180,624.46 - 44,006,843.71 法定代表人：李海航 主管会计工作负责人：邓婷 会计机构负责人：邓婷 江西宁新新材料股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-013 41 42 江西宁新新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 江西宁新新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 2007 年 5 月 21 日成立。 取得统一社会代码为 913609006620108491 的《营业执照》，住所为江西省奉新县宋埠镇 夏泽村；注册资本为人民币 4435 万元；法定代表人为李海航；公司类型为其他股份有限 公司；经营范围：高纯石墨、石墨制品、电极、碳化硅、增碳剂、金刚石材料、炉料生产 （不含危险品）生产及销售：自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 二、财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 43 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 44 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 45 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 46 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 47 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 48 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 49 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该 项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券 交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的 风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 50 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：大于 100 万元（含 100 万 元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②根据款项性质和对方单位的信用情况，管理层认定无风险组合(押金、保证金、职工 借款、关联方往来款)。不计提坏账准备。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十） 存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、 在产品、低值易耗品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 51 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十一） 长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四） 同 一 控 制 下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 52 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 53 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 54 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 55 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单 位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术 资料。 （十二） 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输设备 直线法 5 5 19.00 办公及电子设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 56 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十三） 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 57 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 58 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 59 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提 存计划和设定受益计划。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4．其他长期职工福利 60 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进 行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或 相关资产成本。 （十七） 收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司按将石墨产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的石墨产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认石墨产品销售收入实现。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 61 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （十八） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十九） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 62 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十） 经营租赁、融资租赁 1．经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 四、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税服务收入 17% 63 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)税收优惠政策及依据 江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局于 2016 年 11 月 15 日向公司颁发编号为 GR201636000060《高新技术企业证书》；有效期三年即 2016 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 14 日。经认定的高新技术企业在有效期内当年起可依 照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，享受企业所得税 15%的税收优惠政策。 公司已于 2017 年 2 月 12 日取得奉新县地方税务局的纳税人减免税备案登记表受理 通知单。公司于备案 2016 年度企业所得税按 15%征收及 2016 年度研发费加计扣除金额 3,348,286.75 元。 五、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明 (一) 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 上述会计准则的实施对公司无重大影响，公司无追溯调整事项。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二) 重大会计差错更正 本报告期公司无重大会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 41,152.33 45,605.85 银行存款 158,633.96 84,446.18 其他货币资金 450,000.00 450,000.00 合 计 649,786.29 580,052.03 注：①截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 ②其他货币资金系在奉新县农村信用联社营业部的承兑汇票保证金。 2、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 项目 2016 年 12 月 31 日 64 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 21,669,251.02 100.00% 448,896.07 2.07% 其中：账龄组合 21,669,251.02 100.00% 448,896.07 2.07% 其他不重大应收账款 合计 21,669,251.02 100.00% 448,896.07 2.07% 接上表 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 4,556,962.48 100.00 91,139.25 2.00 其中：账龄组合 4,556,962.48 100.00 91,139.25 2.00 其他不重大应收账款 合计 4,556,962.48 100.00 91,139.25 2.00 （2） 应收账款账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 余额 计提比例 （%） 坏账准备 余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 21,475,362.92 2.00 429,507.26 4,556,962.48 2.00 91,139.25 1-2 年 193,888.10 10.00 19,388.81 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 21,669,251.02 448,896.07 4,556,962.48 91,139.25 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 佛山市南海区钜盛石墨制品有限公司 非关联方 1,597,947.7 0 1 年以内 7.37 65 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 深圳市瑞石科技有限公司 非关联方 1,282,444.6 4 1 年以内 5.92 武汉亿之烽科技有限公司 非关联方 1,211,432.1 0 1 年以内 5.59 辉县市北流碳素厂 非关联方 1,144,198.4 2 1 年以内 5.28 辉县市新福模具厂 非关联方 1,110,551.4 0 1 年以内 5.13 合 计 6,346,574.2 6 1 年以内 29.29 （4） 截至 2016 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 3、 预付款项 （1） 预付款项构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,526,504.91 100.00 4,423,473.72 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 5,526,504.91 100.00 4,423,473.72 100.00 （2） 截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总 额的比例（%） 未结算原因 上海宝钢化工有限公司 非关联方 1,563,466.57 28.29 未到结算期 奉新通用机械厂 非关联方 1,260,125.00 22.80 未到结算期 汩罗市社会福利厂 非关联方 952,724.84 17.24 未到结算期 汩罗市益丰碳素材料有限公司 非关联方 919,114.34 16.63 未到结算期 宝丰县欣鑫碳素材料有限公司 非关联方 99,953.36 1.81 未到结算期 合计 4,795,384.11 86.77 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 4、 其他应收款 66 （1） 其他应收款按种类列示 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 267,400.00 100.00 6,788.00 2.54 其中：账龄组合 267,400.00 100.00 6,788.00 2.54 其他不重大的应收款项 合计 267,400.00 100.00 6,788.00 2.54 接上表 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 18,500.00 100.00 2,410.00 13.03 其中：账龄组合 18,500.00 100.00 2,410.00 13.03 其他不重大的应收款项 合计 18,500.00 100.00 2,410.00 13.03 （2） 其他应收款按账龄组合计提坏账准备 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 余额 计提比例 （%） 坏账准备 余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 264,400.00 2 5,288.00 500.00 2 10.00 1-2 年 15,000.00 10 1,500.00 2-3 年 20 3-4 年 3,000.00 30 900.00 4-5 年 3,000.00 50 1,500.00 5 年以上 合计 267,400.00 6,788.00 18,500.00 2,410.00 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款项金额前五名单位情况： 67 单位名称 款项内容 金额 账龄 占应收款项总 额的比例（%） 奉新县利荣担保有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 74.79 江西奉新县工业园区开发有限 公司 保证金 50,000.00 1 年以内 18.70 奉新鑫隆机电设备有限公司 备用金 12,200.00 1 年以内 4.56 奉新氧气站 押金 3,000.00 4-5 年 1.12 何满银 备用金 1,000.00 1 年以内 0.37 合 计 266,200.00 99.54 （4） 截至 2016 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 5、 存货 （1）存货分类情况 项目 2016年12月31日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,257,417.81 1,257,417.81 513,378.37 513,378.37 周转材料 2,157,070.16 2,157,070.16 769,151.33 769,151.33 委托加工物资 3,862,558.44 3,862,558.44 1,363,899.96 1,363,899.96 在产品 14,274,216.92 14,274,216.92 9,465,581.30 9,465,581.30 库存商品 3,874,181.95 3,874,181.95 3,727,728.35 3,727,728.35 合 计 25,425,445.28 25,425,445.28 15,839,739.31 15,839,739.31 （2）上述存货未对外提供债务担保和抵押。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司对存货进行减值测试，库存商品质量完好，可变 现价值大于成本价值，不存在减值的情况，故未计提存货减值准备。 6、 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣增值税 248,681.89 合 计 248,681.89 68 7、 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 510,245.00 510,245.00 510,245.00 510,245.00 按公允价值计量 按成本计量 510,245.00 510,245.00 510,245.00 510,245.00 其他 合计 510,245.00 510,245.00 510,245.00 510,245.00 （2） 期末按成本计量的可供出售金融资产： 项目 2016 年 12 月 31 日 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 账面价值 奉新县农村信用 联社 510,245.00 510,245.00 510,245.00 合计 510,245.00 510,245.00 510,245.00 注：对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被 投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。 8、 长期应收款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 融资租赁应收回的保证金 240,000.00 240,000.00 未确认融资收益 -98,242.83 -136,641.71 合计 141,757.17 103,358.29 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业 的投资 6,523,438.26 6,523,438.26 合计 6,523,438.26 6,523,438.26 （2）对联营企业投资情况 项目 2016 年 12 月 31 日 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 账面价值 69 江西鑫江典当有 限公司 6,523,438.26 6,523,438.26 合计 6,523,438.26 6,523,438.26 10、 固定资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、固定资产原价合计 45,497,188.71 7,471,304.44 51,866,848.91 其中：房屋及建筑物 24,496,556.57 6,032,990.50 30,529,547.07 机器设备 19,441,417.72 1,117,159.19 20,558,576.91 运输设备 1,175,120.97 247,313.68 1,101,644.24 320,790.41 办公及电子设备 384,093.45 73,841.07 457,934.52 二、累计折旧合计 8,980,201.54 3,801,823.54 807,794.60 11,974,230.48 其中：房屋及建筑物 5,246,630.50 1,880,453.71 7,127,084.21 机器设备 2,542,905.21 1,855,433.93 4,398,339.14 运输设备 843,020.02 49,261.72 807,794.60 84,487.14 办公及电子设备 347,645.81 16,674.18 364,319.99 三、减值准备累计金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 四、固定资产账面价值合计 36,516,987.17 39,892,618.43 其中：房屋及建筑物 19,249,926.07 23,402,462.86 机器设备 16,898,512.51 16,160,237.77 运输设备 332,100.95 236,303.27 办公及电子设备 36,447.64 93,614.53 其中： 项 目 金 额 备 注 1、本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额 2、本期出售固定资产原价为 70 项 目 金 额 备 注 3、本期置换入（出）固定资产原价为 4、期末抵押或担保的固定资产原价为 33,130,635.98 房屋、机械设备 （1） 截至 2016 年 12 月 31 日公司固定资产不存在减值迹象，未计提固定资产减值 准备。 （2） 固定资产抵押情况，截至 2016 年 12 月 31 日，上述房屋、机器设备部分已作 抵押，并向奉新县农村信用联社合作社贷款。上述机器设备部分已作抵押，并向奉新县农 村信用联社合作社开具银行承兑汇票。 11、 无形资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、无形资产原值合计 2,102,684.41 1,653,520.00 3,756,204.41 其中：土地使用权 2,102,684.41 1,653,520.00 3,756,204.41 二、累计摊销合计 226,347.93 54,394.57 280,742.50 其中：土地使用权 226,347.93 54,394.57 280,742.50 三、无形资产账面净值合计 1,876,336.48 3,475,461.91 其中：土地使用权 1,876,336.48 3,475,461.91 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 1,876,336.48 3,475,461.91 （1）截至 2016 年 12 月 31 日公司无形资产不存在减值迹象，未计提无形资产减值 准备 （2） 无形资产担保情况，截至 2016 年 12 月 31 日，上述土地使用权部分已作抵押， 并向奉新县农村信用联社合作社贷款。 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负责 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 其中：坏账准备 68,352.61 23,387.31 小 计 68,352.61 23,387.31 递延所得税负债： 小 计 （2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 71 项目 2016 年暂时性差异金额 2015 年暂时性差异金额 坏账准备 455,684.07 93,549.25 合 计 455,684.07 93,549.25 13、 资产减值准备明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 93,549.25 362,134.8 2 455,684.07 合计 93,549.25 362,134.8 2 455,684.07 14、 短期借款 （1）短期借款的分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 1,500,000.00 抵押借款 8,000,000.00 5,400,000.00 保证借款 10,000,000.00 6,000,000.00 质押借款 合 计 18,000,000.00 12,900,000.00 （2）已到期未偿还的短期借款情况 无 （3）其他说明： ①根据本公司与江西奉新县农商银行股份有限公司营业部签订的借款合同，本公司于 2016 年 7 月 28 日从江西奉新县农商银行股份有限公司营业部借款 5,000,000.00 元，借 款期限 1 年，此笔借款为抵押借款，由公司的房产、土地作为抵押。 ②根据本公司与中国邮政储蓄银行奉新支行签订的借款合同，本公司于 2016 年 5 月 13 日从中国邮政储蓄银行奉新支行借款 3,000,000.00 元，借款期限 1 年，此笔借款为抵 押借款，由公司的设备作为抵押。 ③根据本公司与江西奉新县农商银行股份有限公司营业部签订的借款合同，本公司于 2016 年 5 月 16 日从江西奉新县农商银行股份有限公司营业部借款 5,000,000.00 元，借 款期限 1 年，此笔借款为财园通信用担保借款。 ④根据本公司与江西奉新县农商银行股份有限公司营业部签订的借款合同，本公司于 2016 年 12 月 26 日从江西奉新县农商银行股份有限公司营业部借款 2,000,000.00 元， 借款期限 1 年，此笔借款为保证借款，由奉新县利荣担保有限公司担保。 ⑤根据本公司与中国邮政储蓄银行奉新支行签订的借款合同，本公司于 2016 年 5 月 72 13 日从中国邮政储蓄银行奉新支行借款 3,000,000.00 元，借款期限 1 年，此笔借款为保 证借款，由江西省融资担保有限公司担保。 15、 应付票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 银行承兑汇票 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 注： 截至 2016 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。 16、 应付账款 （1） 应付账款账龄分析 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,256,524.20 100.00 2,208,044.86 94.71 1-2 年（含 2 年） 123,329.24 5.29 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 3,256,524.20 100.00 2,331,374.10 100.00 （2） 截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 葫芦岛正洋石化有限公司 货款 821,428.90 1 年内 25.22 宝丰县欣鑫碳素材料有限公司 加工费 501,694.5 3 1 年内 15.41 三明市鹏峰物资有限公司 货款 224,366.88 1 年内 6.89 醴陵市中南碳素实业有限公司 货款 221,368.30 1 年内 6.80 汩罗市龙景碳素制品有限公司 货款 174,711.50 1 年内 5.36 合 计 1,943,570.11 59.68 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单 位的款项。 17、 预收款项 （1） 预收账款账龄分析 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 73 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,863,746.61 100.00 306,515.20 51.35 1-2 年（含 2 年） 290,427.81 48.65 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,863,746.61 100.00 596,943.01 100.00 （2） 截至 2016 年 12 月 31 日，预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 预收内容 金额 账龄 占预收账款总 额的比例（%） 宜兴市宁宜碳素制品有限公司 货款 1,290,074.20 1 年以内 69.22 宁波杉杉新材料科技有限公司 货款 375,000.00 1 年以内 20.12 佛山市南海鑫淳石墨制品有限公司 货款 99,923.40 1 年以内 5.36 辉县市中泰磨料模具制造有限公司 货款 74,223.80 1 年以内 3.98 宜兴市东兴碳素制品有限公司 货款 17,758.71 1 年以内 0.95 合 计 1,856,980.11 99.63 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单 位的款项。 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期发放 本期计提 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 4,388,666.18 4,664,261.67 275,595.49 离职后福利-设定提存计划 113,502.06 113,502.06 合计 4,502,168.24 4,777,763.73 275,595.49 （2） 短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期发放 本期计提 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和 补贴 4,109,709.62 4,385,305.11 275,595.49 二、职工福利费 238,836.22 238,836.22 三、社会保险费 40,120.34 40,120.34 其中：1．医疗保险费 2．工伤保险费 29,562.20 29,562.20 3．生育保险费 10,558.14 10,558.14 74 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育 经费 六、非货币性福利 七、辞退福利 合 计 4,388,666.18 4,664,261.67 275,595.49 （3）设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险费 88,530.25 88,530.25 失业保险费 24,971.81 24,971.81 合 计 113,502.06 113,502.06 19、 应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 102,526.53 142,454.93 企业所得税 418,432.37 249,705.23 城建税 5,126.33 7,122.75 教育费附加 3,075.80 4,273.65 地方教育费附加 2,050.53 2,849.10 个人所得税 9,834.89 1,106.33 印花税 17,207.95 合计 541,046.45 424,719.94 20、 其他应付款 （1） 其他应付款账龄分析 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,845,011.21 100.00 8,671,543.29 98.30 1-2 年（含 2 年） 150,000.00 1.70 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,845,011.21 100.00 8,821,543.29 100.00 （2） 截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 邓达琴 关联方 1,200,000.00 1 年以内 42.18 黄国秀 非关联方 500,000.00 1 年以内 17.57 75 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 江西祥生物流有限公司 非关联方 434,725.43 1 年以内 15.28 李海航 关联方 216,790.25 1 年以内 7.62 罗小会 非关联方 200,000.00 1 年以内 7.03 合 计 2,551,515.68 89.68 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位 的款项共计 1,416,790.25 元。 21、 长期应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 融资租赁应偿还的本金 2,870,400.00 1,296,000.00 减：重分类到一年内到期的非流动负债 -540,000.00 570,000.00 小计 2,330,400.00 726,000.00 未确认融资费用 -426,516.19 -398,493.25 合计 1,903,883.81 327,506.75 22、 股本 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 3 月 31 日 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例(%) 有限售条件股 39,000,000. 00 100.00 5,350,000.0 0 39,000,000. 00 87.94 无限售条件股 5,350,000.0 0 5,350,000.0 0 12.06 合计 39,000,000. 00 100.00 5,350,000.0 0 5,350,000.0 0 44,350,000. 00 100.00 23、 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 3,695,038.75 6,960,000.00 10,655,038.75 其他资本公积 合计 3,695,038.75 6,960,000.00 10,655,038.75 24、 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 131,180.50 1,115,581.70 1,246,762.20 任意盈余公积金 76 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 储备基金 企业发展基金 合计 131,180.50 1,115,581.70 1,246,762.20 25、 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 1,180,624.46 加：本期归属于公司所有者的净利润 11,155,816.96 减：提取法定盈余公积 1,115,581.70 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,220,859.72 26、 营业收入与营业成本 （1） 营业收入明细列示 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 69,369,820.52 26,685,752.10 其他业务收入 1,463,659.17 333,359.75 营业收入合计 70,833,479.69 27,019,111.85 （2） 营业成本明细列示 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 47,420,751.41 18,654,903.72 其他业务成本 1,392,014.52 365,108.29 营业成本合计 48,812,765.93 19,020,012.01 （3） 主营业务按产品分项列示 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 石墨产品销售 64,344,957.88 43,422,986.41 20,572,267.33 13,810,042.22 石墨加工 5,024,862.64 3,997,765.00 6,113,484.77 4,844,861.50 合计 69,369,820.52 47,420,751.41 26,685,752.10 18,654,903.72 （4） 2016 年度前五名客户销售收入情况 77 客户名称 金额 占全部营业收入比重 (%) 深圳市瑞石科技有限公司 7,888,538.97 11.14 辉县市北流碳素厂 5,453,718.97 7.70 佛山市南海区钜盛石墨制品有限公司 4,634,064.10 6.54 武汉亿之烽科技有限公司 3,869,965.81 5.46 辉县市祥达模具有限公司 3,718,673.12 5.25 合 计 25,564,960.97 36.09 27、 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 133,043.89 65,038.96 教育费附加 79,826.33 39,023.39 地方教育费附加 53,217.56 26,015.58 印花税 37,248.96 合计 303,336.74 130,077.93 28、 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 运输费 1,417,182.48 323,191.83 其他 3,755.53 3,011.36 合计 1,417,182.48 326,203.19 29、 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,345,000.00 726,218.60 职工福利费 189,126.90 131,042.41 业务招待费 213,807.26 120,107.00 差旅费 337,035.18 209,448.78 办公费 1,030,681.90 659,459.93 维修费 36,028.28 41,719.48 折旧费 214,055.15 302,149.52 检测费 8,416.00 5,580.00 排污费 150,000.00 30,000.00 社保 77,384.06 44,172.52 税金 8,018.96 23,915.07 无形资产摊销 54,394.57 36,820.69 研发费 3,348,286.75 1,701,881.09 其他 49,432.01 合计 7,012,235.01 4,081,947.10 78 30、 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,240,161.71 1,168,631.91 减：利息收入 9,122.85 14,792.84 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 8,471.86 9,591.52 其他 合计 1,239,510.72 1,163,430.59 31、 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 362,134.82 -31,136.51 合计 362,134.82 -31,136.51 32、 投资收益 项目 2015 年 1-11 月 2015 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 123,438.26 处置长期股权投资产生的投资收益 -123,438.26 持有交易性金融资产期间取得的投资 收益 持有至到期投资取得的投资收益期间 取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的 投资收益 26,532.94 61,230.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 合计 -96,905.32 184,668.46 33、 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 127,150.36 其中：固定资产处置利得 127,150.36 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,078,764.17 782,400.00 79 项目 2016 年度 2015 年度 其他 330.08 28,221.58 合计 1,206,244.61 810,621.58 其中政府补助明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 江西奉新工业园区财政所扶助企业款 670,000.00 奉新财政局省级主要污染物总量减排 专项资金 782,400.00 宋埠镇人民政府税收奖励 408,764.17 合计 1,078,764.17 782,400.00 34、 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,733,294.09 674,904.62 递延所得税 -44,965.30 7,784.13 合计 1,688,328.79 682,688.75 35、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 9,122.85 14,792.84 补贴收入 1,078,764.17 801,066.00 其他收入 330.08 暂收款 2,123,467.92 584,800.04 合计 3,211,685.02 1,400,658.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 暂支款 527,222.95 391,865.02 运输费 1,417,182.48 323,191.83 业务招待费 213,807.26 120,107.00 差旅费 337,035.18 209,448.78 办公费 1,030,681.90 659,459.93 维修费 36,028.28 41,719.48 检测费 8,416.00 5,580.00 排污费 150,000.00 30,000.00 研发费 1,721,921.12 840,059.61 其他支出 3,755.53 52,443.37 手续费 8,471.86 9,591.52 合计 5,454,522.56 2,683,466.54 80 36、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,103,568.96 2,634,903.58 加：资产减值准备 362,134.82 -31,136.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,801,823.54 2,451,231.49 无形资产摊销 54,394.57 36,820.69 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -127,150.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,240,161.71 1,168,631.91 投资损失（收益以“－”号填列） 96,905.32 -184,668.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,965.30 7,784.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,585,705.97 -3,356,175.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,228,484.91 -1,927,026.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,030,105.09 -5,532,935.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,297,212.53 -4,732,570.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 199,786.29 130,052.03 减：现金的期初余额 130,052.03 6,348,561.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 69,734.26 -6,218,509.08 （2） 现金和现金等价物 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 199,786.29 130,052.03 其中：库存现金 41,152.33 45,605.85 可随时用于支付的银行存款 158,633.96 84,446.18 81 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 199,786.29 130,052.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、关联方及关联交易 (一)本企业的实际控制人情况 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例（%） 备注 邓达琴 中国 股东、董事长 17.59 李海航 中国 股东、总经理 21.98 李江标 中国 股东、监事会主席 13.19 注：邓达琴、李海航和李江标签署了《一致行动人协议》，协议各方约定在处理有关公司经营发展且 根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动。 邓达琴持有公司 17.59%的股份，李海航持有公司 21.98%股份，李江标持有公司 13.19%股份，三人合计 持有公司 52.76%股份，故认定以上三人为公司共同控制人。 (二)其他关联方情况 其他关联方名称 注册地/ 国籍 与本公司关系 持股比例 （%） 备注 江西正普投资股份有限公司 宜春 股东 6.12 北京企巢简道科技发展中心（有 限合伙） 北京 股东 5.86 余雨霆 中国 董事 4.51 熊茶英 中国 董事 1.92 邓婷 中国 董事、财务总监 1.63 田家利 中国 董事、董事会秘书、副总经理 0.45 廖述斌 中国 董事 翟文 中国 监事 1.65 洪慧秀 中国 监事 (三)关联方交易 1．销售商品、提供劳务的关联交易 无 2．采购商品和接受劳务 无 82 3．应收、预收关联方款项 无 4．应付、预付关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 邓达琴 1,200,000.00 6,514,952.62 李海航 216,790.25 4,000.00 合计 1,416,790.25 6,518,952.62 5．关联方为公司提供担保 担保方 担保事项 关联方 2016 年度 2015 年度 奉新县利荣担 保有限公司 为奉新县利荣担保有 限公司替公司向银行 贷款担保提供反担保 邓达琴、李海航 2,000,000.00 6．公司为关联方提供担保 无 八、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、非经常性损益 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 3,712.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,078,764.17 782,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 83 项目 2016 年度 2015 年度 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330.08 21,946.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,082,806.35 804,346.33 减：非经常性损益的所得税影响数 162,420.95 201,086.58 非经常性损益合计 920,385.40 603,259.75 净利润 11,103,568.96 2,634,903.58 归属于母公司的净利润 10,183,183.56 2,634,903.58 扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润 10,183,183.56 2,031,643.83 2、净资产收益率 （1） 2016 年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益 加权平均 基本 稀释 归属于母公司的净利润 11,103,568.9 6 20.11 0.27 0.27 扣除非经常损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10,183,183.5 6 18.60 0.25 0.25 （2） 2015 年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益 加权平均 基本 稀释 归属于母公司的净利润 2,634,903.58 12.25 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2,031,643.83 9.44 0.11 0.11 84 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 江西宁新新材料股份有限公司 二〇一七年三月十六日 85 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西省奉新县工业园区宁新新材董事会秘书办公室