839788_2019_汇洋股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 汇洋股份 NEEQ : 839788 江苏汇洋木业股份有限公司 JIANGSU REMIT THE WOOD INDUSTRY CO., LTD 2 公司年度大事记 报告期内，公司共获得 19 个实用新型专利！ 报告期内，公司获得江苏省知识产权局颁发的《关于公 布 2019 年度江苏省企业知识产权管理贯标绩效评价合格 单位名单的通知》并在宿迁市范围内获得第十名的好成 绩！ 报告期内，公司获得宿迁市洋河新区管理委员会颁发的 《工业经济高质量发展专项奖金-重大贡献奖、国家科技 型中小企业奖》 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 14 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 财务报告 .................................................................................................................. 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汇洋木业 指 江苏汇洋木业股份有限公司及其前身江苏汇洋木业 有限公司 有限公司 指 江苏汇洋木业有限公司，江苏汇洋木业股份有限公司 前身 汇福木业 指 江苏汇福木业有限公司,公司控股子公司，持股 75% 同创担保 指 宿迁市同创信用担保有限公司 国昇担保 指 宿迁市国昇担保有限公司 国丰资管 指 宿迁市国丰资产经营管理有限公司 金顺担保 指 宿迁金顺投资担保有限公司 洋河城投 指 江苏洋河新城投资开发有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《江苏汇洋木业股份 有限公司公司章程》 三会 指 有限公司股东会、董事会/执行董事、监事会/监事； 股份公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《公司股东大会议事规则》、 《公司董事会议事规则》、 《公司监事会议事规则》 纤维板 指 由木质纤维素纤维交织成型并利用其固有胶粘性能 制成的人造板。制造过程中可以施加胶粘剂和（或） 添加剂 砂光 指 是压光的板子为了得到一个更容易粘贴饰面材料用 砂光机砂光加工的一种工序 脲醛树脂 指 又称脲甲醛树脂。英文缩写 UF，是尿素与甲醛在催化 剂(碱性或酸性催化剂)作用下,缩聚成初期脲醛树脂, 然后再在固化剂或助剂作用下,形成不溶、不熔的末期 热固性树脂 磨片 指 一种五金件低值易耗品，主要用于磨切木材，使木材 在加工过程中纤维化，便于压制成型，成为纤维板材 报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢士军、主管会计工作负责人肖长谊及会计机构负责人（会计主管人员）董学军保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司业绩对税收优惠政策重大依赖的 风险 根据《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及 劳务增值税政策的通知》（财税【2011】115 号）及《财政部国 家税务总局关于调整印发资源综合利用产品和劳务增值税优 惠目录的通知》（财税【2015】78 号），对销售以三剩物、次小 薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的纤维板、刨 花板，细木工板、生物炭、活性炭、栲胶、水解酒精、纤维素、 木质素、木糖、阿拉伯糖、糖醛、碳棒；以沙柳为原料生产的 箱板纸，在 2015 年 7 月 1 日之前实行增值税即征即退 80%的 政策，自 2015 年 7 月 1 日起实行增值税即征即退 70%的政策。 本企业以树枝、枝桠为原料生产木纤维板，符合享受上述增值 税即征即退 80%和 70%优惠政策的规定。根据《关于执行资源 综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》 （财税[2008]47 号文）有关规定，企业综合利用锯末、树皮、枝丫材等原料生 产的人造板及其制品所取得的收入，在计算应纳税所得额时， 减按 90%计入当年收入总额。公司生产的纤维板产品符合相关 规定，取得的收入减按 90%计入收入总额计算应纳税所得额。 由于税收优惠政策调整和税收优惠期满等一系列因素，公司报 6 告期内退税金额大幅下降。公司 2019 年度、2018 年度、2017 年 度 因 为 此 政 策 产 生 的 退 税 金 额 为 4,410,602.01 元 、 6,636,912.25 元、4,204,219.35 元，占当期公司净利润的比例分 别为 47.83%、47.53%、109.27%，影响较大。公司业绩对税收 优惠政策存在重大依赖，若上述税收优惠政策调整或者变化以 及税收优惠期满，将对公司的盈利水平产生不利影响。 公司内部控制的风险 有限公司阶段及股份公司成立初期，公司对涉及经营、销售及 日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度也 较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章 制度，内控体系不够健全，实践中也曾发生过公司的关联交易 及关联方资金往来等未经股东（大）会审议的情形。2016 年 6 月 22 日，公司股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通 过了“三会”议事规则、 《融资与对外担保管理制度》、 《关联交易 决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者 关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及 其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作细则》等内部制度，公司法人治理结构得到了进一 步健全与完善。虽然最近根据新三板管理相关要求修改了公司 相关管理制度和公司章程，但由于股份公司成立时间较短，公 司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均 需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相 关内部控制制度不能有效执行的风险。 短期偿债风险 报告期内，公司资产负债率 2019 年 27.14%较 2018 年 41.70% 大幅下降，而且流动比率 237.22 较同期 163.44 上升 73 个点。 截至报告期末，公司无银行贷款，货币资金余额为 2,447,107.02 万元。但是由于当期疫情的不确定性，如果未来公司的资产流 动性和盈利能力下降或资产负债管理不当，公司将面临一定的 短期偿债风险。 应收账款无法收回的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 14,785,861.03 元，占总资产的比例为 17.75%。公司 2017 年度、 2018 年度和 2019 年度应收账款周转率分别为 14.93%、12.92% 和 10.52%。尽管公司报告期内并未出现坏账，但应收账款绝对 金额及占总资产的相对比重仍然较高，且应收账款周转率呈现 逐年下降趋势，不能排除未来出现应收账款无法收回而损害公 司利益的情形。 部分房产未取得产权证风险 公司主要房屋、建筑物情况如下：序号坐落基本状况使用情况 产证取得情况 1 宿迁市洋河新城红庙村三组（办公楼）总层数： 3 层；建筑面积 1,486.06 平米办公楼已取得 2 宿迁市洋河新城 红庙村三组（生产厂房）总层数：1 层；建筑面积 1,0482.96 平 米生产厂房已取得 3 宿迁市洋河新城红庙村三组（宿舍生活 区）总层数：2 层食堂及员工宿舍正在办理 4 宿迁市洋河新城 红庙村三组（库房）总层数：1 层成品板存储仓库正在办理 5 宿迁市洋河新城红庙村三组（二期宿舍楼）总层数：2 层员工 宿舍正在办理公司尚有包括员工宿舍、成品板库房在内的房产 7 未取得产权证书。未着手办理员工宿舍房产证主要是因为员工 宿舍建筑结构简单，非核心运营功能建筑，公司前期将主要精 力集中于生产厂房、办公楼等两幢核心建筑房产权证办理上。 公司已于 2016 年 6 月取得生产厂房、办公楼两处房产证。后 续公司将着手启动员工宿舍产权证的办理。成品板库房未办理 取得房产证，主要是因为成品板仓库于 2016 年 6 月竣工，竣 工时间较短，公司尚处于办理该处建筑产权证的准备工作中。 公司员工宿舍、成品板库房目前尚未取得房产证，将来何时办 理取得房产证，尚不能完全确定。公司存在部分房产未能取得 产权证的风险。由于生产厂房、办公楼等主要经营性建筑物均 已取得产权证，公司目前部分建筑物未办理取得产权证不影响 公司持续经营能力。 原材料价格波动风险 公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。受气候 等因素的影响，木材价格存在一定波动性；受全球石油市场价 格波动的影响，化工原料的采购价格也存在一定的波动性。若 上游原材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生 影响。2015 年以来，宿迁市启动为期 5 年的“杨树更新改造年” 活动，受益砍伐杨树相应的树枝木丫供应充沛影响，公司原材 料进价下降导致毛利率大幅上升。杨树更新改造活动结束后， 树枝木业供应可能减少，公司采购成本提升进而影响公司业 绩。在加上最近疫情影响，环保和安全生产问题等不确定因素 影响，未来原材料价格可能会有剧烈波动。 部分原材料向个人采购及现金付款可 能导致的内控风险 公司附近农民砍伐树木后将木材丫枝出售给公司，作为公司主 要原材料。由于农村金融体系不完善，加之农民长期以来的交 易习惯为交货即收款，因此，公司木材丫枝采购存在以现金方 式结算的情况。公司对现金采购的内部控制具体情况如下：① 采购原材料时，个人供应商将原材料枝丫材运输至公司，由收 料人员与供应商进行现场称重过磅（公司使用的过磅单是电脑 打印，磅单上注明：顺序号、日期时点、车号、毛重、皮重、 净重、司磅人），并由收料部门人员进行质量检验，并确定收购 单价，现场开具收购发票，收料负责人签字加盖公司收料章后 交给供应商作为付款凭证，财务人员根据盖章的收购发票付 款。②采购高峰季节对农户（零星交易者）的现金支付流程： 在树木砍伐收获季节，公司财务部和收料科每天会预估下一工 作日的现金需求量，然后通知公司开户银行次日提现需求量， 次日上午，公司出纳和公司保卫以及司机共同前去银行提现， 提现后由公司出纳和一名复核的财务人员共同管理现金，用于 支付当日采购款，交易日结束后，如果资金不足，剩余未付款 项次日支付，如果资金出现少量结余，由出纳保管次日继续支 付。如果公司对个人卡及现金业务相关的内部控制制度执行不 到位将出现内部控制风险，会对公司的资金安全、经营业绩及 财务数据的真实准确性造成不利影响。 实际控制人不当控制的风险 卢士全直接持有公司 51.00%的股权，为公司控股股东及实际 控制人。此外，卢士全为公司董事长，可对公司施加重大影响。 8 若卢士全利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股 东带来风险。 安全生产的风险 公司属于林业及木材加工行业，主要原材料中木材丫枝等为易 燃物。公司作为重点防火单位，已经建立了完善的安全生产管 理制度，设置了专门的安全管理岗位，配备了专业的防火设施， 以加强对原材料储存、运输、和使用过程中的安全管理。但基 于行业的特殊性，仍存在安全生产的风险。 环境保护的风险 公司生产过程中会面临“三废”排放等问题，虽然公司安装了环 保的设施，制定并要求员工严格遵守“三废”排放相关的管理制 度，但随着国家和社会对环保要求的日益提高，仍不能排除公 司因未能严格按照环保部门要求生产而受到处罚的可能，公司 存在环境保护的风险。 受下游关联产业影响较大的风险 公司的产品为中密度纤维板，主要应用于地板、门板等家装行 业。纤维板行业与房地产行业的关联度较高，整个行业的市场 需求与房地产刚性需求紧密相关。未来，受城镇化、新农村建 设和改善性住房需求的影响，房地产刚性需求仍有较大增长空 间。但由于近期疫情、市场投机等因素导致房地产行业的发展 存在不确定性，若房地产行业出现较大波动，公司的盈利水平 也会受到影响。近期疫情影响的不确定因素也很大。 涉及未决诉讼的风险 子公司江苏汇福木业有限公司与 2018 年 11 月 28 日收到睢宁 县人民法院传票。案由：租赁合同纠纷。由于汇福木业收到政 府征地拆迁，无法正常生产经营，于 2018 年 4 月 9 日被迫关 停。原告江苏汉韵木业有限公司就租赁合同纠纷向法院提起诉 讼。2018 年 11 月 26 日江苏省睢宁县人民法院受理案件，被 告律师在向江苏睢宁县人民法院答辩期间对案件管辖权提出 异议。2018 年 12 月 29 日江苏睢宁县人民法院驳回被告提出 的异议。详情请见（2018）苏 0324 民初 8929 号民事裁定书。 鉴于本次诉讼案件实质性内容尚未开庭审理，目前暂无法判断 对公司经营方面所产生的影响。公司将按照监管要求及时履行 相关进展信息披露义务。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏汇洋木业股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU REMIT THE WOOD INDUSTRY CO., LTD 证券简称 汇洋股份 证券代码 839788 法定代表人 卢士军 办公地址 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 卢阳 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 13851385440 传真 0527-84991999 电子邮箱 1005210756@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 223800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业-20 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业-202 人造 板制造-2022 纤维板制造 主要产品与服务项目 中、高密度纤维板 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 卢士全 实际控制人及其一致行动人 卢士全 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 10 统一社会信用代码 91321300569187375K 否 注册地址 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴斌，刘力群 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 182,901,644.87 224,607,911.99 -18.57% 毛利率% 9.83% 10.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,455,458.22 15,007,689.32 -37.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 9,874,123.13 9,419,336.63 4.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 15.77% 25.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 16.26% 15.41% - 基本每股收益 0.30 0.47 -37.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 83,312,455.76 104,655,423.01 -20.39% 负债总计 22,861,761.56 43,640,007.64 -47.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,524,405.64 59,855,162.41 -0.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.87 -0.05% 资产负债率%（母公司） 25.09% 38.95% - 资产负债率%（合并） 27.44% 41.70% - 流动比率 237.22 163.44 - 利息保障倍数 14.91 16.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,837,859.10 19,251,633.05 -17.73% 应收账款周转率 10.52 12.92 - 存货周转率 8.80 9.37 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -20.39% -9.42% - 营业收入增长率% -18.57% -17.18% - 净利润增长率% -33.96% 262.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 73,285.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 755,130.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,264,879.72 非经常性损益合计 -436,464.62 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -17,799.71 非经常性损益净额 -418,664.91 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 13 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 19,980,416.81 19,794,201.82 盈余公积 3,976,960.02 3,958,338.52 未分配利润 13,393,399.04 13,225,805.55 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务形态属于纤维板制造业，具有降醛处理技术、木片提纯技术、定量施胶技术等核心技术，并 拥有 58 项实用新型专利，2 项正在申请的发明专利技术，以及 3 项注册商标，利用已有的核心技术和 人才团队，为大型家具制造公司、地板制造公司、装饰材料生产公司供应纤维板，从而实现收入、利 润和现金流。 1、采购模式公司的原材料采购包括木材丫枝采购，以及化学品辅料采购。木材丫枝采购由公司收料科 向当地农户采购；当地农户将收集到的木材丫枝运送至公司收料场，公司收料科根据木材重量及即时 行情价格向农户收购、结算木材丫枝采购款。化学辅料包括甲醛、石蜡等材料，由公司采购科根据安 全库存量和生产计划确定采购时间和采购规模，制订采购计划，并向供应商进行比价采购。公司已建 立原材料质量跟踪体系、供应商质量评估体系，定期更新，保证采购效率。 2、生产模式纤维板产品作为下游企业的原材料具有通用性，公司根据产品的特点制定了“连续生产” 的生产模式。在原材料供应充足的情况下，除了必要的维修和保养，公司的生产线一般保持 24 小时连 续生产，实行“三班轮换”，每班生产 8 小时。连续化生产模式可以保持产品质量，降低单位成本， 同时也需要较强的库存管理和销售能力作为支撑。公司主要采取“以销定产”的生产模式，以满足客 户对产品的特殊要求。 3、销售模式公司采取直接销售模式。公司与下游厂商、纤维板贸易商签订框架供货合同，明确产品的 单价、规格和质量要求以及交货方式、付款流程等实质性内容；下游厂商、销售商根据生产、销售需 求，分批次发出采购订单，公司根据订单要求组织发货。 4、研发模式公司研发包括基础研发，以及根据客户具体产品要求进行的专项研发。基础研发的主要目 的是提高产品质量、节约生产成本，以及提高生产效率进；专项研发主要是根据客户对产品的具体要 求，例如密度、厚度、弹性等方面，而进行的测试性研发。 5、盈利模式收购木材丫枝，并生产、销售纤维板是公司报告期内的主要盈利模式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局。与此同时，公 司持续创新管理机制，不断完善内部管控制度，逐步完善符合公司发展的现代化科学管理体系。报告 15 期内公司总体营运平稳。 报告期内，营业收入 182,901,644.87 元，同比下降 18.84%；营业成本 164,924， 297,74 元，同比下降 18.26%；毛利润率为 9.83%，去年同期为 10.17%；净利润 9,221,493.82 元，同比 下降 33.96%。（营业收入和营业成本减少的原因：18 年含子公司销售情况，19 年子公司无经营活动， 19 年子公司也并也无销售。毛利率和净利润大幅上涨原因：报告期内产品销售价格大幅下降导致。） 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 83,312,445.76 元，净资产为 60,450,694.20 元。 报告期内， 公司主营业务、商业模式、收入模式、主要供应商和客户未发生明显变化。行业发展没有发生重大变 化与调整，核心团队稳定，新增 19 个专利，同时公司的经营基本不受季节性和周期性影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,447,107.02 2.94% 23,364,801.90 22.33% -89.53% 应收票据 - - - - - 应收账款 14,785,861.03 17.75% 19,980,416.81 19.09% -26.00% 存货 22,014,560.72 26.42% 15,488,149.20 14.80% 42.14% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 33,262,842.34 39.93% 33,909,660.53 32.40% -1.91% 在建工程 - - 75,922.16 0.07% -100% 短期借款 - - 23,000,000.00 21.98% -100 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 1,031,853.63 1.24% 1,641,039.87 1.57% -37.12% 应付账款 9,010,456.61 10.82% 6,525,263.37 6.23% 38.09% 应付职工薪酬 788,011.44 0.95% 647,367.96 0.62% 21.73% 应交税费 591,895.20 0.71% 1,439,216.97 1.38% -58.87% 盈余公积 4,974,073.66 5.97% 3,976,960.02 3.80% 25.07% 未分配利润 12,065,528.63 14.48% 13,393,399.04 12.80% -9.91% 少数股东权益 926,288.56 1.11% 1,160,252.96 1.11% -20.16% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金大幅较少是由于 2019 年 12 月底将到期贷款结清所致；应收账款大幅降低是由于报告期内我 们加快还款速度；存款大幅增加是由于资金充沛年末大量采购主材料树枝，而且短期市场行情不好影 响；短期借款大幅减少是由于贷款结清所致；应付账款大幅增加是由于报告期年报大量采购原材料所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 16 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 182,901,644.87 - 224,607,911.99 - -18.57% 营业成本 164,924,297.74 90.17% 201,764,789.47 89.83% -18.26% 毛利率 9.83% - 10.17% - - 销售费用 4,471,761.90 2.44% 5,849,038.65 2.60% -23.55% 管理费用 7,065,632.38 3.86% 14,017,722.58 6.24% -49.60% 研发费用 - - - - - 财务费用 589,739.11 0.32% 1,189,477.28 0.53% -50.42% 信用减值损失 659,022.07 0.36% -585,501.64 0.26% 212.56% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 4,267,366.21 2.33% 6,762,406.45 3.01% -36.90% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 73,285.10 0.04% -104,196.01 -0.05% 170.33% 汇兑收益 -- - - - - 营业利润 10,020,643.54 5.48% 6,580,577.73 2.93% 52.28% 营业外收入 465,730.00 0.25% 7,614,200.00 3.39% -93.88% 营业外支出 1,264,879.72 0.69% 231,000.30 0.10% 447.57% 净利润 9,221,493.82 5.04% 13,963,777.43 6.22% -33.96% 项目重大变动原因： 营业成本大幅降价由于报告期子公司无生产经营活动所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 182,497,187.18 224,066,629.54 -18.55% 其他业务收入 404,457.69 541,282.45 -25.28% 主营业务成本 164,924,297.74 201,179,809.63 -18.02% 其他业务成本 - 584,979.84 -100% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 纤维板 182,497,187.18 99.78% 224,066,629.54 99.76% -18.55% 17 材料 404,457.69 0.22% 541,282.45 0.24% -25.28% 合计 182,901,644.87 100% 224,607,911.99 100% -18.57% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务占比、按产品或区域进行分类的收入构成均无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 常州森诚木业有限公司 14,949,407.08 8.17% 否 2 江苏吉福新材料股份有限公司 12,647,855.66 6.92% 否 3 浙江画之都文化创意有限公司 8,535,761.33 4.67% 否 4 滁州润泽泓家具有限公司 3,533,044.28 1.93% 否 5 常州市宏达金属办公家具有限公司 3,530,079.55 1.93% 否 合计 43,196,147.90 23.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 宿迁鑫汇农农业科技有限公司 17,935,446.75 12.47% 否 2 沭阳东源化工产品贸易有限公司 16,042,886.10 11.16% 否 3 徐州市惠万家农资有限公司 5,254,697.00 3.65% 否 4 安徽华清化工有限责任公司 3,208,070.60 2.23% 否 5 徐州澳联物资贸易有限公司 3,119,800.00 2.17% 否 合计 45,560,900.45 31.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,837,859.10 19,251,633.05 -17.73% 投资活动产生的现金流量净额 -3,119,963.03 -2,295,807.46 35.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -33,635,590.95 -10,991,360.42 206.02% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额大幅降价是由于营业收入减少所致；投资活动产生的现金流量净额大幅 增加是因为增加固定资产投资所致；筹资活动产生的现金流量净额大幅增加是由于偿还银行贷款所 18 致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 江苏汇福木业有限公司于 2016 年 12 月 21 日注册成立；注册地位于江苏省徐州市睢宁县；地址：睢 宁县睢宁街道汉韵大道 8 号；主营业务：中、高密度纤维板、贴面板、地板、木制品生产、销售。 对控股子公司江苏汇福木业有限公司投资 1500 万，占 75%股份。由于政府征地拆迁，子公司于 2018 年 4 月 9 日关停。报告期内，子公司流动资产 6569986.19 元，非流动资产 258523.54 元，资产合计 6828509.73 元，流动负债 3123355.46 元，负债合计 3123355.46 元，营业收入 48090.47 元，主营业 务成本 0 元，净利润-935857.58 元，所有者收益总额 3705154.27 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落： √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：汇洋木业公司子公司江苏汇福木业有限公司于 2018 年 3 月收到当 地政府的停产口头通知，4 月收到当地政府的书面通知，要求汇福公司做好拆迁准备，汇福公司因此 停产准备搬迁。 汇福公司生产所需的厂房和设备均系从出租方江苏汉韵木业有限公司处租赁。汇福公司由于上述所述 停产拆迁事项，与出租方就租金支付、拆迁补偿等事项无法达成一致。截至止审计报告日，双方的诉 讼尚未结束，汇洋木业公司管理层无法可靠估计该事项对 2018 年度会计报表的影响。 该保留意见不涉及公司及子公司违反企业会计准则及信息披露规范性规定。 鉴于本次诉讼案件尚未开庭审理，目前暂无法判断对公司经营方面所产生的影响。公司将按照监管要 求及时履行相关进展信息披露义务。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，资产、人员、财务情况独立，保持持续独立自主经营的能力。企 业治理规范有序，会计核算、财务管理和风险控制等重大内部控制体系良好。董事会、监事会、股东 大会运作合规。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 19 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司业绩对税收优惠政策重大依赖的风险: 根据《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利 用产品及劳务增值税政策的通知》（财税【2011】115 号）及《财政部国家税务总局关于调整印发资源 综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税【2015】78 号），对销售以三剩物、次小薪材和农 作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板，细木工板、生物炭、活性炭、栲胶、水解 酒精、纤维素、木质素、木糖、阿拉伯糖、糖醛、碳棒；以沙柳为原料生产的箱板纸，在 2015 年 7 月 1 日之前实行增值税即征即退 80%的政策，自 2015 年 7 月 1 日起实行增值税即征即退 70%的政策。本 企业以树枝、枝桠为原料生产木纤维板，符合享受上述增值税即征即退 80%和 70%优惠政策的规定。根 据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号文）有关规定， 企业综合利用锯末、树皮、枝丫材等原料生产的人造板及其制品所取得的收入，在计算应纳税所得额 时，减按 90%计入当年收入总额。公司生产的纤维板产品符合相关规定，取得的收入减按 90%计入收入 总额计算应纳税所得额。由于税收优惠政策调整和税收优惠期满等一系列因素，公司报告期内退税金 额大幅下降。公司 2019 年度、2018 年度、2017 年度因为此政策产生的退税金额为 4,410,602.01 元、 6,636,912.25 元、4,204,219.35 元，占当期公司净利润的比例分别为 47.83%、47.53%、109.27%，影响 较大。公司业绩对税收优惠政策存在重大依赖，若上述税收优惠政策调整或者变化以及税收优惠期满， 将对公司的盈利水平产生不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将进一步加强经营管理能力，通过持续的技术改进和技术研发，控制生产成本，提升产品附加值， 增强公司的盈利能力，减少对税收优惠政策的依赖。 2、公司内部控制的风险: 有限公司阶段及股份公司成立初期，公司对涉及经营、销售及日常管理等环 节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理 制度等规章制度，内控体系不够健全，实践中也曾发生过公司的关联交易及关联方资金往来等未经股 东（大）会审议的情形。2016 年 6 月 22 日，公司股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了 “三会”议事规则、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息 披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司 资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部制度，公司法人治理结构得到了 进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切 实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有 效执行的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司管理层将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易决策制度及其他各项规 章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 3、短期偿债风险: 报告期内，公司资产负债率 2019 年 27.14%较 2018 年 41.70%大幅下降，而且流动 比率 237.22 较同期 163.44 上升 73 个点。截至报告期末，公司无银行贷款，货币资金余额为 2,447,107.02 万元。但是由于当期疫情的不确定性，如果未来公司的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理不 当，公司将面临一定的短期偿债风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将积极拓展融资渠道，通过债券融资和股权融资相结合的方式，增强资本实力，为公司进一步发 展提供资金支持。此外，公司将进一步加强对流动资产的管理，降低流动资产的资金占用量，提供流 动资产的流动性。 4、应收账款无法收回的风险: 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 14,785,861.03 元， 占总资产的比例为 17.75%。公司 2017 年度、2018 年度和 2019 年度应收账款周转率分别为 14.93%、 20 12.92%和 10.52%。尽管公司报告期内并未出现坏账，但应收账款绝对金额及占总资产的相对比重仍然 较高，且应收账款周转率呈现逐年下降趋势，不能排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的 情形。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将根据市场情况进一步完善现有的销售政策，增强与下游客户的合作关系，采取与业务发展相适 应的应收账款回收措施，保证应收账款正常回收。 5、部分房产未取得产权证风险: 公司主要房屋、建筑物情况如下：序号坐落基本状况使用情况产证取 得情况 1 宿迁市洋河新城红庙村三组（办公楼）总层数：3 层；建筑面积 1,486.06 平米办公楼已取得 2 宿迁市洋河新城红庙村三组（生产厂房）总层数：1 层；建筑面积 1,0482.96 平米生产厂房已取得 3 宿迁市洋河新城红庙村三组（宿舍生活区）总层数：2 层食堂及员工宿舍正在办理 4 宿迁市洋河新城 红庙村三组（库房）总层数：1 层成品板存储仓库正在办理 5 宿迁市洋河新城红庙村三组（二期宿舍 楼）总层数：2 层员工宿舍正在办理公司尚有包括员工宿舍、成品板库房在内的房产未取得产权证书。 未着手办理员工宿舍房产证主要是因为员工宿舍建筑结构简单，非核心运营功能建筑，公司前期将主 要精力集中于生产厂房、办公楼等两幢核心建筑房产权证办理上。公司已于 2016 年 6 月取得生产厂 房、办公楼两处房产证。后续公司将着手启动员工宿舍产权证的办理。成品板库房未办理取得房产证， 主要是因为成品板仓库于 2016 年 6 月竣工，竣工时间较短，公司尚处于办理该处建筑产权证的准备 工作中。公司员工宿舍、成品板库房目前尚未取得房产证，将来何时办理取得房产证，尚不能完全确 定。公司存在部分房产未能取得产权证的风险。由于生产厂房、办公楼等主要经营性建筑物均已取得 产权证，公司目前部分建筑物未办理取得产权证不影响公司持续经营能力。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下： 积极推进房产证办理工作，加强与房产管理部门沟通、协调，争取尽快办理取得剩余房产的产权证。 6、原材料价格风险：公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。受气候等因素的影响，木 材价格存在一定波动性；受全球石油市场价格波动的影响，化工原料的采购价格也存在一定的波动性。 若上游原材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生影响。2015 年以来，宿迁市启动为期 5 年的“杨树更新改造年”活动，受益砍伐杨树相应的树枝木丫供应充沛影响，公司原材料进价下降 导致毛利率大幅上升。杨树更新改造活动结束后，树枝木业供应可能减少，公司采购成本提升进而影 响公司业绩。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下： 公司通过持续的生产工艺技术改进，降低生产过程中原材料的消耗率，从而降低原材料价格波动对产 品成本的影响程度。公司将根据淡旺季原材料价格的变化特点，制定合理的收购计划，保证原材料的 供应，同时降低原材料采购成本。 7、部分原材料向个人采购及现金付款可能导致的内控风险: 公司附近农民砍伐树木后将木材丫枝出 售给公司，作为公司主要原材料。由于农村金融体系不完善，加之农民长期以来的交易习惯为交货即 收款，因此，公司木材丫枝采购存在以现金方式结算的情况。公司对现金采购的内部控制具体情况如 下：①采购原材料时，个人供应商将原材料枝丫材运输至公司，由收料人员与供应商进行现场称重过 磅（公司使用的过磅单是电脑打印，磅单上注明：顺序号、日期时点、车号、毛重、皮重、净重、司 磅人），并由收料部门人员进行质量检验，并确定收购单价，现场开具收购发票，收料负责人签字加盖 公司收料章后交给供应商作为付款凭证，财务人员根据盖章的收购发票付款。②采购高峰季节对农户 （零星交易者）的现金支付流程：在树木砍伐收获季节，公司财务部和收料科每天会预估下一工作日 的现金需求量，然后通知公司开户银行次日提现需求量，次日上午，公司出纳和公司保卫以及司机共 同前去银行提现，提现后由公司出纳和一名复核的财务人员共同管理现金，用于支付当日采购款，交 易日结束后，如果资金不足，剩余未付款项次日支付，如果资金出现少量结余，由出纳保管次日继续 支付。如果公司对个人卡及现金业务相关的内部控制制度执行不到位将出现内部控制风险，会对公司 的资金安全、经营业绩及财务数据的真实准确性造成不利影响。 21 针对以上风险，公司的风险管理措施如下： 公司将严格执行内部控制制度，防范内部控制风险，避免个人采购及现金付款对公司的资金安全、经 营业绩及财务数据的真实准确性造成不利影响。 8、实际控制人控制不当风险：卢士全直接持有公司 51.00%的股权，为公司控股股东及实际控制人。 此外，卢士全为公司董事长，可对公司施加重大影响。若卢士全利用其对公司的实际控制权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将通过建立由股东大会、董事会、监事会、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等组成的 公司治理架构，完善“三会”议事规则，确保所有股东、特别是中小股东充分行使法律、行政法规和 公司章程规定的合法权利。 9、安全生产风险：公司属于林业及木材加工行业，主要原材料中木材丫枝等为易燃物。公司作为重点 防火单位，已经建立了完善的安全生产管理制度，设置了专门的安全管理岗位，配备了专业的防火设 施，以加强对原材料储存、运输、和使用过程中的安全管理。但基于行业的特殊性，仍存在安全生产 的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司施行总经理负责的安全生产管理制度，采取事前培训、事中控制、事后奖惩的措施，防范任何安 全生产事故。 10、环境保护风险：公司生产过程中会面临“三废”排放等问题，虽然公司安装了环保的设施，制定 并要求员工严格遵守“三废”排放相关的管理制度，但随着国家和社会对环保要求的日益提高，仍不 能排除公司因未能严格按照环保部门要求生产而受到处罚的可能，公司存在环境保护的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将根据国家和社会对环保的要求不断完善并执行现有的环境保护制度，及时对环境保护设施进行 维护和更新，严格履行环境保护的责任和义务。 11、下游风险：公司的产品为中密度纤维板，主要应用于地板、门板等家装行业。纤维板行业与房地 产行业的关联度较高，整个行业的市场需求与房地产刚性需求紧密相关。未来，受城镇化、新农村建 设和改善性住房需求的影响，房地产刚性需求仍有较大增长空间。但由于市场投机等因素导致房地产 行业的发展存在不确定性，若房地产行业出现较大波动，公司的盈利水平也会受到影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将通过技术研发投入，不断开发适应市场需求的新产品，保持公司新产品的市场竞争力，提升企 业的抗风险能力。 12、未决诉讼风险：子公司江苏汇福木业有限公司与 2018 年 11 月 28 日收到睢宁县人民法院传票。 案由：租赁合同纠纷。由于汇福木业收到政府征地拆迁，无法正常生产经营，于 2018 年 4 月 9 日被 迫关停。原告江苏汉韵木业有限公司就租赁合同纠纷向法院提起诉讼。2018 年 11 月 26 日江苏省睢宁 县人民法院受理案件，被告律师在向江苏睢宁县人民法院答辩期间对案件管辖权提出异议。2018 年 12 月 29 日江苏睢宁县人民法院驳回被告提出的异议。鉴于本次诉讼案件实质性内容尚未开庭审理，目 前暂无法判断对公司经营方面所产生的影响。公司将按照监管要求及时履行相关进展信息披露义务。 针对上诉风险，公司的风险管理措施如下： 鉴于本次诉讼案件实质性内容尚未开庭审理，目前暂无法判断对公司经营方面所产生的影响。公司将 按照监管要求及时履行相关进展信息披露义务。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，本公司无新增风险。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 江苏汉韵木 业有限公司 江 苏 汇 福 木 业 有 限 公 司 江 苏 汇 洋 木 业 股 份 有 限 公司 租赁合同 纠纷 5,939,616.21 9.83% 否 2019 年 4 月 18 日 总计 - - 5,939,616.21 9.83% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 鉴于本次诉讼案件尚未开庭审理，目前暂无法判断对公司经营方面所产生的影响。公司将按照监管要 23 求及时履行相关进展信息披露义务。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司控股股东、实际控制人卢士全及其直系亲属，未投资除公司以外的其他企业。 为避免今后出现同业竞争情形，2016 年 6 月，公司控股股东、实际控制人卢士全出具《避免同业竞争 承诺函》，具体内容如下： “本人作为江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称“股份公司”）的控股股东/实际控制人。为避免与 股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 机器设备 固定资产 抵押 11,888,934.43 14.27% 抵押给担保人用于 反担保 房屋建筑物 固定资产 抵押 4,773,797.97 5.73% 抵押给担保人用于 反担保 无形资产 无形资产 抵押 4,477,389.38 5.37% 抵押给担保人用于 反担保 总计 - - 21,140,121.78 25.37% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,080,000 4,080,000 12.75% 其中：控股股东、实际控 制人 4,080,000 4,080,000 12.75% 董事、监事、高管 4,080,000 4,080,000 12.75% 核心员工 - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,000,000 100% -4,080,000 27,920,000 87.25% 其中：控股股东、实际控 制人 16,320,000 51% -4,080,000 12,240,000 38.25% 董事、监事、高管 32,000,000 100% -4,080,000 27,920,000 87.25% 核心员工 - - 0 - - 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 卢士全 16,320,000 0 16,320,000 51.00% 12,240,000 4,080,000 2 卢士军 8,944,000 0 8,944,000 27.95% 8,944,000 3 张垂中 2,240,000 0 2,240,000 7.00% 2,240,000 4 李勇 1,120,000 0 1,120,000 3.50% 1,120,000 5 陈之路 800,000 0 800,000 2.50% 800,000 6 王绪军 800,000 0 800,000 2.50% 800,000 7 徐帆 800,000 0 800,000 2.50% 800,000 合计 31,024,000 0 31,024,000 96.95% 26,944,000 4,080,000 普通股前十名股东间相互关系说明：卢士全、卢士军系堂兄弟关系，卢士全为卢士军之堂兄。除 此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 卢士全，男，1959 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，高级经济师职称。1976 年 7 月，毕业于沭阳县贤官中学，获高中学历。1976 年 8 月至 1980 年 2 月，于沭阳县务农；1980 年 3 月 至 1996 年 2 月，就职于沭阳县联运公司，担任会计；1996 年 3 月至 2002 年 11 月，任沭阳长城木业 有限公司总经理；2000 年 10 月至 2002 年 11 月，任沭阳新概念木业有限公司副总经理；2002 年 12 月 至 2011 年 1 月，任江苏大江木业集团有限公司副总裁兼总经理； 2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有 限公司执行董事兼总经理；2016 年 6 月 2019 年 6 月，任股份公司董事长，任期三年。现任董事长。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 民丰银 行 担保、抵押 5,000,000 2018 年 12 月 6 日 2019 年 12 月 3 日 5.22 2 银行借 款 邮储银 行 担保、抵押 8,000,000 2018 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 21 日 4.6545 3 银行借 款 工商银 行 担保、抵押 4,000,000 2019 年 1 月 29 日 2019 年 12 月 10 日 4.35 4 银行借 款 工商银 行 担保、抵押 4,000,000 2019 年 1 月 29 日 2019 年 12 月 10 日 4.35 合计 - - - 21,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 23 日 3 - - 27 合计 3 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.5 - - 28 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 卢士全 董事长 男 1959 年 4 月 高中 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 卢士军 总经理 男 1963 年 11 月 本科 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 王绪军 董事、副总经 理 男 1980 年 12 月 高中 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 李言刚 董事、副总经 理 男 1969 年 10 月 高中 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 肖长谊 董事、副总经 理 男 1969 年 4 月 高中 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 卢阳 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 1982 年 1 月 本科 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 李勇 董事 男 1980 年 4 月 大专 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 否 张垂中 监事会主席 男 1970 年 12 月 高中 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 否 陈之路 监事 男 1977 年 8 月 初中 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 否 董焱 监事 男 1987 年 8 月 中专 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 董学军 财务总监 男 1969 年 12 月 大专 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、卢士全、卢士军为堂兄弟关系，卢士全为卢士军堂兄。 2、卢士全、卢阳为父子关系，卢士全为卢阳父亲。 3、卢士军、卢阳为堂叔侄关系，卢士军为卢阳堂叔。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卢士全 董事长 16,320,000 0 16,320,000 51.00% 0 卢士军 总经理 8,944,000 0 8,944,000 27.95% 0 张垂中 监事会主席 2,240,000 0 2,240,000 7.00% 0 李勇 董事 1,120,000 0 1,120,000 3.50% 0 陈之路 监事 800,000 0 800,000 2.50% 0 王绪军 董事、副总经 理 800,000 0 800,000 2.50% 0 肖长谊 董事、副总经 理 656,000 0 656,000 2.50% 0 李言刚 董事、副总经 理 160,000 0 160,000 0.50% 0 董学军 财务总监 160,000 0 160,000 0.50% 0 合计 - 31,200,000 0 31,200,000 97.95% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 卢士军 新任 总经理 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 33 33 技术人员 55 50 生产人员 58 56 财务人员 8 8 30 销售人员 5 5 员工总计 159 152 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 2 2 专科 10 10 专科以下 147 140 员工总计 159 152 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 是否自愿披露 □是 √否 31 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自整体改制为股份有限公司以来，即按照《公司法》等法律法规的要求，建立了由公司股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间 的相互协调和相互制衡机制，并以公司章程的形式进一步明确了公司股东大会、董事会、监事会、高 级管理层之间的分工和职能。 股份公司成立后，先后制订的《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、 《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占 用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部管理制度，进一步建立健 全了公司法人治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 有限公司股东会、执行董事、监事制度的建立和运行情况存在一定瑕疵，例如部分股东会、执行董事 决定存在记录届次不清的情况；有限公司章程未明确规定股东会、董事会或执行董事、监事会或监事、 总经理等在关联交易决策上的权限范围，造成有限公司时期部分关联交易及关联方资金往来未履行股 东会或董事会决策程序；有限公司监事未形成书面的监事工作报告。公司自整体改制为股份有限公司 以来，即按照《公司法》等法律法规的要求，建立了由公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层 组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制， 并以公司章程的形式进一步明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间的分工和职能。 股份公司成立后，先后制订的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《融资 与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系 管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制。会议召 集、召开程序均符合《公司法》、《公司章程》及公司有关公司治理机制的内部制度的要求。经评估， 目前公司现有的公司治理机制已能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利，公司已建立完善的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事 回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，且上述制度均得以有效执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大合同签订等事项均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》等相关法律法规履行了规定的程序。股份公司成立后历次董事会、股东大会的会议通知方式、 32 召开方式、表决方式、决议内容及签署，均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定。公 司股东均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法，决 策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第九次会议审议通过了《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年年度报告 及年度报告摘要》、《2018 年度总经理工作 报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《关于江苏汇洋木业股 份有限公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表的专项审核报告》、 《2018 年度利润分配方案》、《董事会关于 公司 2018 年度财务报表被出具非标准意见 审计报告的专项说明》、《关于续聘瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于 提议召开公司 2018 年度股东大会的议 案》。 第一届董事会第十次会议审议通过了《关于 公司董事会换届选举的议案》、《关于提议召 开公司 2019 年第一次临时股东大会》。 第二届董事会第一次会议审议通过了《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于选举公司第 二届董事会董事长的议案》、《关于聘请公司 总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书 的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、 《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于召 开公司 2019 年第二次临时股东大会》。 第二届董事会第二次会议审议通过了《2019 年半年度报告》、《关于偶发性关联交易》、 《关于提议召开公司 2019 年第三次临时股 东大会》。 第二届董事会第三次会议审议通过了《关于 变更会计师事务所的议案》、《提请召开公司 2019 年第四次临时股东大会》。 监事会 4 第一届监事会第六次会议审议通过了《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告 33 及摘要》、《监事会关于公司 2018 年度财务 报表被出具非标准意见审计报告的专项说 明》。 第一届监事会第七次会议审议通过了《关于 公司监事会换届选举的议案》。 第二届监事会第一次会议审议通过了《关于 选举公司第二届监事会主席的议案》。 第二届监事会第二次会议审议通过了《2019 年半年度报告》。 股东大会 5 2018 年年度股东大会审议通过了《关于 <2018 年度董事会工作报告>》、《关于<2018 年年度报告及年度报告摘要>》、《关于<2018 年度监事会工作报告>》、《关于<2018 年度 财务决算报告>》、《关于<2019 年度财务预 算报告>》、《关于<2018 年度利润分配方 案>》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》。 2019 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于公司董事会换届选举》、《关于公司监 事会换届选举》。 2019 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于修改<公司章程>》。 2019 年第三次临时股东大会审议通过了 《关于偶发性关联交易》。 2019 年第四次临时股东大会审议通过了 《关于变更会计师事务所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 有限公司时期，公司制订了有限公司章程，并根据有限公司章程的规定建立了股东会、未设立董事会， 但设一名执行董事，未设立监事会，但设一名监事。公司变更名称、住所、经营期限、经营范围、增 资、减资、变更出资形式、股权转让、整体变更等事项均履行了股东会决议程序。有限公司股东会、 执行董事、监事制度的建立和运行情况存在一定瑕疵，例如部分股东会、执行董事决定存在记录届次 不清的情况；有限公司章程未明确规定股东会、董事会或执行董事、监事会或监事、总经理等在关联 交易决策上的权限范围，造成有限公司时期部分关联交易及关联方资金往来未履行股东会或董事会决 策程序；有限公司监事未形成书面的监事工作报告。 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法 律法规的要求，制订了《公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治 理结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保 管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、 《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》等内部制度。至此，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 总体来 说，公司上述机构和相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其 职责。公司职工监事董焱为职工代表大会选举产生，代表职工的利益履行监事职责。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范 运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 35 第八节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚苏审[2020]239 号 审计机构名称 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 吴斌，刘力群 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 130,000.00 元 审计报告正文： 苏亚金诚会计师事务所 ( 特 殊 普通合伙) 苏亚苏审[2020]239 号 审 计 报 告 江苏汇洋木业股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称汇洋木业公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2019 年度的合并利润表及利润表、 合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 36 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇洋木业公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留审计意见的基础 汇洋木业公司子公司江苏汇福木业有限公司（以下简称“汇福公司”）于 2018 年 3 月 收到当地政府的停产口头通知，2018 年 4 月收到当地政府的书面通知，要求汇福公司做 好拆迁准备，汇福公司因此停产准备搬迁。汇福公司生产所需的厂房和设备均系从出租方 江苏汉韵木业有限公司处租赁。汇福公司由于上述所述停产拆迁事项，与出租方就租金支 付、拆迁补偿等事项无法达成一致。 截至上年审计报告日，双方的诉讼尚未结束，汇洋木业公司管理层无法可靠估计该事 项对 2018 年度财务报表的影响，前任注册会计师也无法获取充分适当的审计证据就该事 项对 2018 年度财务报表的影响作出评估。因此，前任注册会计师对 2018 年度的财务报 表发表了保留意见。 由于上述事项尚未解决，对本期数据和对应数据的可比性存在影响或可能存在影响， 我们对本期财务报表发表了保留意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于汇洋木业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 汇洋木业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇洋木业公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 37 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，由 于上述事项对本期数据和对应数据的可比性存在影响或可能存在影响，因此，我们无法确 定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇洋木业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇洋木业公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇洋木业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 38 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对汇洋木业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 汇洋木业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就汇洋木业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 39 中国 南京市 二○二○年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,447,107.02 23,364,801.90 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 - - 应收账款 五、3 14,785,861.03 19,980,416.81 应收款项融资 - - 预付款项 五、4 3,235,961.33 2,265,828.76 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、5 2,044,901.11 3,343,887.70 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 22,014,560.72 15,488,149.20 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 11,979.20 - 流动资产合计 44,540,370.41 64,443,084.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 40 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 33,262,842.34 33,909,660.53 在建工程 五、9 - 75,922.16 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、10 4,477,389.38 4,585,716.08 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 1,031,853.63 1,641,039.87 递延所得税资产 五、12 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 38,772,085.35 40,212,338.64 资产总计 83,312,455.76 104,655,423.01 流动负债： 短期借款 五、13 - 23,000,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、14 9,010,456.61 6,525,263.37 预收款项 五、15 7,769,979.20 7,230,678.66 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、16 788,011.44 647,367.96 应交税费 五、17 591,895.20 1,439,216.97 其他应付款 五、18 615,512.00 586,079.37 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 18,775,854.45 39,428,606.33 非流动负债： 41 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 五、19 4,085,907.11 4,211,401.31 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,085,907.11 4,211,401.31 负债合计 22,861,761.56 43,640,007.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 10,484,803.35 10,484,803.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 4,974,073.66 3,976,960.02 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 12,065,528.63 13,393,399.04 归属于母公司所有者权益合 计 59,524,405.64 59,855,162.41 少数股东权益 926,288.56 1,160,252.96 所有者权益合计 60,450,694.20 61,015,415.37 负债和所有者权益总计 83,312,455.76 104,655,423.01 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,425,560.72 23,259,889.39 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计 - - 42 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 14,785,861.03 19,980,415.81 应收款项融资 - - 预付款项 3,210,994.92 1,967,720.68 其他应收款 2,044,901.11 3,343,887.70 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 19,781,668.87 13,255,257.35 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8,490.57 - 流动资产合计 42,257,477.22 61,807,170.93 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 33,004,318.80 33,798,618.48 在建工程 - 75,922.16 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 4,477,389.38 4,584,190.10 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,031,853.63 1,641,039.87 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 53,513,561.81 55,099,770.61 资产总计 95,771,039.03 116,906,941.54 流动负债： 短期借款 - 23,000,000.00 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 - - 43 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,933,942.65 3,428,097.61 预收款项 7,745,230.70 7,205,930.16 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 788,011.44 643,767.96 应交税费 591,895.20 1,407,261.61 其他应付款 4,880,512.00 5,636,079.37 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,939,591.99 41,321,136.71 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 4,085,907.11 4,211,401.31 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,085,907.11 4,211,401.31 负债合计 24,025,499.10 45,532,538.02 所有者权益： 股本 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 10,484,803.35 10,484,803.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 4,974,073.66 3,976,960.02 一般风险准备 - - 未分配利润 24,286,662.92 24,912,640.15 所有者权益合计 71,745,539.93 71,374,403.52 44 负债和所有者权益合计 95,771,039.03 116,906,941.54 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、24 182,901,644.87 224,607,911.99 其中：营业收入 182,901,644.87 224,607,911.99 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、24 177,880,674.71 224,100,043.06 其中：营业成本 164,924,297.74 201,764,789.47 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、25 829,243.58 1,279,015.08 销售费用 五、26 4,471,761.90 5,849,038.65 管理费用 五、27 7,065,632.38 14,017,722.58 研发费用 - - 财务费用 五、28 589,739.11 1,189,477.28 其中：利息费用 658,190.95 911,360.42 利息收入 160,409.44 58,530.97 加：其他收益 五、29 4,267,366.21 6,762,406.45 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 659,022.07 -585,501.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 73,285.10 -104,196.01 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,020,643.54 6,580,577.73 45 加：营业外收入 五、32 465,730.00 7,614,200.00 减：营业外支出 五、33 1,264,879.72 231,000.30 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,221,493.82 13,963,777.43 减：所得税费用 五、34 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,221,493.82 13,963,777.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,221,493.82 13,963,777.43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -233,964.40 -1,043,911.89 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 9,455,458.22 15,007,689.32 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - -- （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 9,221,493.82 13,963,777.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,455,458.22 15,007,689.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -233,964.40 -1,043,911.89 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.47 46 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 182,857,886.25 191,533,870.69 减：营业成本 164,924,297.74 165,859,344.76 税金及附加 819,278.28 1,148,763.53 销售费用 4,470,706.32 5,674,841.33 管理费用 6,174,630.89 5,507,569.05 研发费用 -- - 财务费用 588,688.91 1,190,993.14 其中：利息费用 658,190.95 911,360.42 利息收入 160,348.64 55,372.03 加：其他收益 4,267,366.21 6,061,916.86 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 659,022.07 -591,250.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 84,567.54 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,891,239.93 17,623,025.30 加：营业外收入 465,730.00 527,400.00 减：营业外支出 1,199,618.53 11,000.30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,157,351.40 18,139,425.00 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,157,351.40 18,139,425.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,157,351.40 18,139,425.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 47 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 10,157,351.40 18,139,425.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 213,961,806.16 254,259,780.37 客户存款和同业存放款项净增加额 -- - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 5,246,400.53 314,840.21 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,745,572.44 13,994,803.01 经营活动现金流入小计 221,953,779.13 268,569,423.59 购买商品、接受劳务支付的现金 179,956,342.30 219,496,075.50 客户贷款及垫款净增加额 - - 48 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,053,053.99 11,408,381.05 支付的各项税费 7,759,250.89 10,259,529.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 9,347,272.85 8,153,804.74 经营活动现金流出小计 206,115,920.03 249,317,790.54 经营活动产生的现金流量净额 15,837,859.10 19,251,633.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 146,000.00 216,012.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 146,000.00 216,012.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,265,963.03 2,511,820.37 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,265,963.03 2,511,820.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,119,963.03 -2,295,807.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 31,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,547,590.95 6,991,360.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 88,000.00 - 筹资活动现金流出小计 41,635,590.95 33,991,360.42 筹资活动产生的现金流量净额 -33,635,590.95 -10,991,360.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -20,917,694.88 5,964,465.17 加：期初现金及现金等价物余额 23,364,801.90 17,400,336.73 49 六、期末现金及现金等价物余额 2,447,107.02 23,364,801.90 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 213,919,170.16 216,779,278.37 收到的税费返还 5,246,400.53 5,496,088.25 收到其他与经营活动有关的现金 2,740,511.64 782,772.03 经营活动现金流入小计 221,906,082.33 223,058,138.65 购买商品、接受劳务支付的现金 179,944,977.09 184,371,688.05 支付给职工以及为职工支付的现金 9,024,864.99 8,896,567.70 支付的各项税费 7,617,829.25 8,964,208.95 支付其他与经营活动有关的现金 9,417,049.50 6,777,077.48 经营活动现金流出小计 206,004,720.83 209,009,542.18 经营活动产生的现金流量净额 15,901,361.50 14,048,596.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 146,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 146,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,246,099.22 1,032,122.62 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,246,099.22 1,032,122.62 投资活动产生的现金流量净额 -3,100,099.22 -1,032,122.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 5,050,000.00 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 28,050,000.00 50 偿还债务支付的现金 31,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,547,590.95 6,991,360.42 支付其他与筹资活动有关的现金 88,000.00 - 筹资活动现金流出小计 41,635,590.95 33,991,360.42 筹资活动产生的现金流量净额 -33,635,590.95 -5,941,360.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -20,834,328.67 7,075,113.43 加：期初现金及现金等价物余额 23,259,889.39 16,184,775.96 六、期末现金及现金等价物余额 2,425,560.72 23,259,889.39 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 3,976,960.02 13,393,399.04 1,160,252.96 61,015,415.37 加：会计政策变更 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 10,484,803.35 3,976,960.02 13,393,399.04 1,160,252.96 61,015,415.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 997,113.64 -1,327,870.41 -233,964.40 -564,721.17 （一）综合收益总额 9,455,458.22 -233,964.40 9,221,493.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 997,113.64 -10,783,328.63 -9,786,214.99 1．提取盈余公积 1,015,735.14 -1,015,735.14 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 4．其他 -18,621.50 -167,593.49 -186,214.99 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 4,974,073.66 12,065,528.63 926,288.56 60,450,694.20 53 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 2,163,017.52 6,279,652.22 2,204,164.85 53,131,637.94 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 10,484,803.35 2,163,017.52 6,279,652.22 2,204,164.85 53,131,637.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,813,942.50 7,113,746.82 - 1,043,911.89 7,883,777.43 （一）综合收益总额 15,007,689.32 - 1,043,911.89 13,963,777.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,813,942.50 -7,893,942.50 -6,080,000.00 1．提取盈余公积 1,813,942.50 -1,813,942.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,080,000.00 -6,080,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 3,976,960.02 13,393,399.04 1,160,252.96 61,015,415.37 55 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 3,976,960.02 24,912,640.15 71,374,403.52 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 10,484,803.35 3,976,960.02 24,912,640.15 71,374,403.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 997,113.64 -625,977.23 371,136.41 （一）综合收益总额 10,157,351.40 10,157,351.40 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 56 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 997,113.64 -10,783,328.63 -9,786,214.99 1．提取盈余公积 1,015,735.14 -1,015,735.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 4．其他 -18,621.50 -167,593.49 -186,214.99 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 4,974,073.66 24,286,662.92 71,745,539.93 57 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 2,163,017.52 14,667,157.65 59,314,978.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 10,484,803.35 2,163,017.52 14,667,157.65 59,314,978.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,813,942.50 10,245,482.50 12,059,425.00 （一）综合收益总额 18,139,425.00 18,139,425.00 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,813,942.50 -7,893,942.50 -6,080,000.00 1．提取盈余公积 1,813,942.50 -1,813,942.50 2．提取一般风险准备 58 3．对所有者（或股东） 的分配 -6,080,000.00 -6,080,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 10,484,803.35 3,976,960.02 24,912,640.15 71,374,403.52 法定代表人：卢士军 主管会计工作负责人：肖长谊 会计机构负责人：董学军 59 江苏汇洋木业股份有限公司 2019年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称“公司”或本公司）系由身江苏汇洋木业有限公 司于 2016 年 6 月整体变更设立。 江苏汇洋木业有限公司成立于 2011 年 2 月 24 日，由自然人卢士全、卢士军、戴红艳、 吴向前共同出资组建，成立时注册资本为 1000 万元。 根据 2016 年 6 月 6 日公司股东会决议和发起人协议以及章程的规定，公司类型由有限 责任公司变更为股份有限公司，按 1：0.75 的比例，将江苏汇洋木业有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产 42,484,803.35 元，折合为江苏汇洋木业股份有限公司的股本 32,000,000.00 元。 2016 年 10 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意江苏汇洋木业 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]7816 号)批 复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“汇洋股份”，证券代码为 839788。 公司地址：宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 公司法定代表人：卢士军 公司营业范围：中、高密度纤维板、贴面板、地板、木制品生产、销售；家具、办公用 品、建筑材料生产、销售；木材购销；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定企 业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 本期纳入合并范围的子公司1家，合并财务报表范围未发生变化。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。 60 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵守企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 61 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣 除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； 62 （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 63 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以 下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2） 以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融 资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始 确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 64 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成 本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑 损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合 收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将 从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用 公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其 他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其 公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式 对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配 的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额） 计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 65 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部 分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配 作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 66 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊 金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价 或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易 价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延 差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息 的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评 级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信 用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合 同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 67 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日， 则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据 的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价 信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组 合、商业承兑汇票 组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 逾期账龄组合 对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 其他组合 其他组合系无风险组合，具体为公司关联方应收款项，不计提坏账准备。 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 八、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 68 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 九、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 69 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 70 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 71 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照 固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计 入相关资产的成本或当期损益。 3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10-15 5.00 6.33-9.50 生产工具 5 5.00 19.00 办公电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 5 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4、符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5、融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 72 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十一、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十二、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 73 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 74 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十三、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 75 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0.00 2.00 软件 10 0.00 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 76 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十四、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十五、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 77 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十六、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关 系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早 日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外 的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职 78 工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产 成本。 十七、收入 （一）公司收入确认的一般原则如下： 1、销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 2、提供劳务收入的确认原则 （1）提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 （2）提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： a、如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额 确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； b、如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； c、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当 期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 79 渡资产使用权收入的实现。 （二）公司收入确认的具体原则如下： 1、销售商品收入 公司商品销售收入按对方到公司仓库提货或发货至客户指定地点并验收时为销售确认 时点。 十八、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 80 减相关成本。 3.对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 十九、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、 负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在 有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时 性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2、递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 81 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新 计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债 以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预 期方式相一致的税率和计税基础。 4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租 赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 二十一、重要会计政策和会计估计的变更 82 （一） 重要会计政策变更 本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具 确认和计量》《企业会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期会计》 和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。 （二） 重要会计估计变更 本公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三） 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并报表： 资产 2018 年 12 月 31 日 （上年年末余额） 2019 年 1 月 1 日 （期初余额） 调整数 应收账款 19,980,416.81 19,794,201.82 -186,214.99 盈余公积 3,976,960.02 3,958,338.52 -18,621.50 未分配利润 13,393,399.04 13,225,805.55 -167,593.49 母公司报表： 资产 2018 年 12 月 31 日 （上年年末余额） 2019 年 1 月 1 日 （期初余额） 调整数 应收账款 19,980,415.81 19,794,200.82 -186,214.99 盈余公积 3,976,960.02 3,958,338.52 -18,621.50 未分配利润 24,912,640.15 24,745,046.66 -167,593.49 （四） 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 本公司首次执行新金融工具准则无需追溯调整前期比较数据。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 16%/13%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 二、税收优惠及批文 根据《财税[2015]78号资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》，自2015年7月1日开 始销售以三薪、次小薪材和农作物秸秆等农林剩余物为原材料生产的木（竹、秸秆）纤维板 试行增值税即征即退70%的政策。 83 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通 知》（财税[2008]47号），自2008年1月1日起企业通过综合利用资源生产产品取得的收入，在 计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。 注：子公司江苏汇福木业有限公司和母公司税率及优惠政策一致。 附注五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,820.02 8,109.21 银行存款 2,425,287.00 23,356,692.69 其他货币资金 合计 2,447,107.02 23,364,801.90 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 合计 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,360,000.00 合计 1,360,000.00 （3）坏账准备的情况 无。 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 14,252,241.45 20,152,867.41 1～2 年 1,556,357.00 1,043,990.90 2～3 年 3 年以上 279,103.00 合计 15,808,598.45 21,475,961.31 （2）按坏账计提方法分类披露 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 15,808,598.45 100.00 1,022,737.42 6.47 14,785,861.03 其中：逾期账龄组合 15,808,598.45 100.00 1,022,737.42 6.47 14,785,861.03 其他组合 合计 15,808,598.45 100.00 1,022,737.42 6.47 14,785,861.03 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 21,475,961.31 100 1,681,759.49 7.83 19,794,201.82 其中：逾期账龄组合 21,475,961.31 100 1,681,759.49 7.83 19,794,201.82 其他组合 合计 21,475,961.31 100 1,681,759.49 7.83 19,794,201.82 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 未逾期 13,602,488.45 680,124.42 5.00 15,845,909.45 792,295.42 5.00 逾期 1 年以内 1,596,100.00 159,610.00 10.00 4,974,617.96 497,461.80 10.00 逾期 1-2 年 610,010.00 183,003.00 30.00 376,330.90 112,899.27 30.00 逾期 2-3 年 逾期 3 年以上 279,103.00 279,103.00 100.00 合计 15,808,598.45 1,022,737.42 21,475,961.31 1,681,759.49 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其 他 变 动 85 坏账准备 1,681,759.49 659,022.07 1,022,737.42 合计 1,681,759.49 659,022.07 1,022,737.42 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备金额 常州森诚木业有限公司 8,789,559.00 55.60 439,477.95 滁州市新国景家具制造有限公司 832,970.00 5.27 83,297.00 常州森鸿装饰材料有限公司 700,000.00 4.43 183,045.00 常州市宏达金属办公家具有限公司 633,883.00 4.01 31,694.15 上海冉庄装饰材料有限公司 620,275.50 3.92 31,013.78 合计 11,576,687.50 73.23 768,527.88 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,005,912.76 92.89 2,257,998.36 99.66 1～2 年 222,498.57 6.88 4,780.40 0.21 2～3 年 4,500.00 0.14 3 年以上 3,050.00 0.09 3,050.00 0.13 合计 3,235,961.33 100.00 2,265,828.76 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 孟兰 1,000,000.00 30.90 宿迁鑫汇农农业科技有限公司 712,553.25 22.02 沭阳东源化工产品贸易有限公司 707,113.90 21.85 江苏省电力公司宿迁供电公司 371,141.62 11.47 临沂市瑞莱德环保设备有限公司 60,000.00 1.85 合计 2,850,808.77 88.09 5、其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 86 项目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 2,044,901.11 3,343,887.70 合计 2,044,901.11 3,343,887.70 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 1,243,401.11 1,542,387.70 1～2 年 2～3 年 3 年以上 801,500.00 1,801,500.00 合计 2,044,901.11 3,343,887.70 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 即征即退款项及补助 1,193,282.21 1,539,717.70 保证金 800,000.00 1,800,000.00 押金、备用金及代垫款 51,618.90 4,170.00 合计 2,044,901.11 3,343,887.70 减：坏账准备 净额 2,044,901.11 3,343,887.70 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 宿迁市国家税务局 补贴款 903,882.21 1 年以内 44.2 宿迁市国晟信用担保 有限公司 保证金 800,000.00 3 年以上 39.13 洋河镇财政所 补贴款 289,400.00 1 年以内 14.15 卢力 备用金 50,118.90 1 年以内 2.45 宿迁市银行卡协会 押金 1,500.00 3 年以上 0.07 合计 2,044,901.11 100.00 87 ④涉及政府补助的其他应收款 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账 龄 预计收取的时间、金额及依据 宿迁市国家税务局 增值税即征即退 903,882.21 1 年以 内 2020 年 3 月前收回 903,882.21 元 洋河镇财政所 林业贷款贴息 289,400.00 1 年以 内 2020 年 1 月收回 289,400.00 元 合计 / 1,193,282.21 / / 6、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 10,633,453.4 6 10,633,453.4 6 8,965,240.61 8,965,240.61 在产品 2,874,569.45 2,874,569.45 590,219.96 590,219.96 产成品 8,458,115.94 8,458,115.94 5,886,377.94 5,886,377.94 低 值 易 耗 品 48,421.87 48,421.87 46,310.69 46,310.69 合计 22,014,560.7 2 22,014,560.7 2 15,488,149.2 0 15,488,149.2 0 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 3,488.63 待认证增值税进项税 8,490.57 合计 11,979.20 8、固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 33,262,842.34 33,909,660.53 固定资产清理 合计 33,262,842.34 33,909,660.53 （2）固定资产情况 88 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公电子设 备 生产工具 合 计 一、账面原 值： 1.期初余额 17,399,379. 12 37,013,494. 63 3,030,243. 97 881,926.65 110,206. 00 58,435,250. 37 2.本期增加金 额 53,970.00 1,264,155.8 4 2,004,264. 59 38,146.01 3,360,536.4 4 ⑴购置 2,004,264. 59 38,146.01 2,042,410.6 0 ⑵在建工程转 入 53,970.00 1,264,155.8 4 1,318,125.8 4 3.本期减少金 额 892,720.00 17,600.0 0 910,320.00 处置 892,720.00 17,600.0 0 910,320.00 4.期末余额 17,453,349. 12 37,384,930. 47 5,034,508. 56 920,072.66 92,606.0 0 60,885,466. 81 二、累计折旧 1.期初余额 5,149,515.0 6 16,268,950. 76 2,292,947. 28 720,934.49 93,242.2 5 24,525,589. 84 2.本期增加金 额 828,116.82 2,571,357.4 8 470,609.66 80,301.22 1,051.01 3,951,436.1 9 计提 828,116.82 2,571,357.4 8 470,609.66 80,301.22 1,051.01 3,951,436.1 9 3.本期减少金 额 848,084.00 0.00 6,317.56 854,401.56 处置 848,084.00 0.00 6,317.56 854,401.56 4. 期末余额 5,977,631.8 8 18,840,308. 24 1,915,472. 94 801,235.71 87,975.7 0 27,622,624. 47 三、减值准备 89 1.期初余额 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面 价值 11,475,717. 24 18,544,622. 23 3,119,035. 62 118,836.95 4,630.30 33,262,842. 34 2. 期初账面 价值 12,249,864. 06 20,744,543. 87 737,296.69 160,992.16 16,963.7 5 33,909,660. 53 ②暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 自动喷胶设备 300,000.00 173,375.00 126,625.00 模板生产线 1,189,437.49 838,057.82 351,379.67 贴面板设备 642,766.85 183,188.52 459,578.33 合 计 2,132,204.34 1,194,621.34 937,583.00 注：暂时闲置的机器设备系生产设备，因目前无法达到最大化产能，故暂时闲置。 ③未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 6,701,919.27 土地证尚在办理中 ④所有权受到限制的固定资产情况 截至 2019 年 12 月 31 日止，账面价值为 11,888,934.43 元（原值 21,876,000.00 元） 的机器设备抵押给宿迁市同创信用担保有限公司作为银行借款的反担保；账面价值为 4,773,797.97 元（原值 7,573,622.23 元）的房屋建筑物抵押给宿迁市国昇信用担保有限公 司及宿迁市同创信用担保有限公司作为银行借款的反担保。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 胶罐 55,650.67 55,650.67 生产线改良 20,271.49 20,271.49 90 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 合计 75,922.16 75,922.16 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 转入固定资产 其他减少 胶罐 55,650.67 94,970.00 150,620.67 生产线改良 20,271.49 1,147,233.68 1,167,505.17 合计 75,922.16 1,242,203.68 1,318,125.84 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,340,060.00 4,069.23 5,344,129.23 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 5,340,060.00 4,069.23 5,344,129.23 二、累计摊销 1. 期初余额 755,869.90 2,543.25 758,413.15 2.本期增加金额 106,800.72 1,525.98 108,326.70 (1)计提 106,800.72 1,525.98 108,326.70 3.本期减少金额 - 4. 期末余额 862,670.62 4,069.23 866,739.85 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 4,477,389.38 4,477,389.38 2. 期初账面价值 4,584,190.10 1,525.98 4,585,716.08 91 注：截至 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 4,477,389.38 元（原值 5,340,060.00 元） 的土地抵押给押给宿迁市国昇信用担保有限公司及宿迁市同创信用担保有限公司作为银行 借款的反担保。 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 摊销额 其他减少额 厂区绿化 281,236.58 99,260.04 181,976.54 装修费及设备改造费 1,359,803.29 509,926.20 849,877.09 合计 1,641,039.87 609,186.24 1,031,853.63 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,022,737.42 1,681,759.49 可抵扣亏损 40,277,731.83 39,130,496.20 递延收益 4,085,907.11 4,211,401.31 合 计 45,386,376.36 45,023,657.00 （2）未确认递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 即征即退 903,882.21 1,539,717.70 合 计 903,882.21 1,539,717.70 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2019 年度 7,241,533.49 2020 年度 10,522,868.15 10,522,868.15 2021 年度 3,578,335.58 3,578,335.58 2022 年度 15,899,828.46 15,899,828.46 2023 年度 1,887,930.52 1,887,930.52 2024 年度 8,388,769.12 合 计 40,277,731.83 39,130,496.20 13、短期借款 92 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押及保证借款 18,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 合计 23,000,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 9,010,456.61 6,525,263.37 合计 9,010,456.61 6,525,263.37 （2）无账龄超过1年的重要应付款项。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 7,769,979.20 7,230,678.66 合计 7,769,979.20 7,230,678.66 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 647,367.96 8,984,186.42 8,843,542.94 788,011.44 二、离职后福利—设定提存 计划 212,554.97 212,554.97 合计 647,367.96 9,196,741.39 9,056,097.91 788,011.44 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 647,367.96 8,639,412.08 8,498,768.60 788,011.44 二、职工福利费 191,547.40 191,547.40 三、社会保险费 132,424.54 132,424.54 其中：1. 医疗保险费 84,163.49 84,163.49 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2. 工伤保险费 36,032.34 36,032.34 3. 生育保险费 12,228.71 12,228.71 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经 费 20,802.40 20,802.40 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 647,367.96 8,984,186.42 8,843,542.94 788,011.44 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 206,440.61 206,440.61 2、失业保险费 6,114.36 6,114.36 合计 212,554.97 212,554.97 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 469,971.86 1,158,775.88 土地使用税 26,403.00 26,403.00 房产税 36,540.80 129,670.75 城市维护建设税 23,498.59 57,938.79 教育费附加 23,498.60 57,938.79 代扣代缴个人所得税 7,653.94 4,609.77 印花税 3,563.00 3,114.60 资源税 765.41 765.39 合计 591,895.20 1,439,216.97 18、其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 615,512.00 586,079.37 合计 615,512.00 586,079.37 94 （2）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未支付费用 610,512.00 581,079.37 押金保证金 5,000.00 5,000.00 合计 615,512.00 586,079.37 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 土地租赁费 610,512.00 费用未结算 合计 610,512.00 19、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,211,401.31 125,494.20 4,085,907.11 土地、锅炉补贴 合计 4,211,401.31 125,494.20 4,085,907.11 注：政府补助明细情况详见附注五-38.政府补助。 20、股本 项目 期初数 本期增减变动（＋、－） 期末余额 期初余额 持股比 例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末余额 持股比例 卢士全 16,320,000.00 51.00 16,320,000.00 51.00 卢士军 8,944,000.00 27.95 8,944,000.00 27.95 张垂中 2,240,000.00 7.00 2,240,000.00 7.00 李勇 1,120,000.00 3.50 1,120,000.00 3.50 陈之路 800,000.00 2.50 800,000.00 2.50 王绪军 800,000.00 2.50 800,000.00 2.50 徐帆 800,000.00 2.50 800,000.00 2.50 肖长谊 656,000.00 2.05 656,000.00 2.05 李言刚 160,000.00 0.50 160,000.00 0.50 董学军 160,000.00 0.50 160,000.00 0.50 合计 32,000,000.00 100.00 32,000,000.00 100.00 95 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 8,000,000.00 8,000,000.00 资本溢价—净资产折股 2,484,803.35 2,484,803.35 合 计 10,484,803.35 10,484,803.35 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,958,338.52 1,015,735.14 4,974,073.66 23、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 13,393,399.04 6,279,652.22 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -167,593.49 调整后年初未分配利润 13,225,805.55 6,279,652.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,455,458.22 15,007,689.32 减：提取法定盈余公积 1,015,735.14 1,813,942.50 应付普通股股利 9,600,000.00 6,080,000.00 期末未分配利润 12,065,528.63 13,393,399.04 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 182,497,187.18 164,924,297.74 224,066,629.54 201,179,809.63 其他业务 404,457.69 541,282.45 584,979.84 合计 182,901,644.87 164,924,297.74 224,607,911.99 201,764,789.47 (2) 主营业务（分产品/服务） 产品/服务 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纤维板 182,497,187.18 164,924,297.74 224,066,629.54 201,179,809.63 合计 182,497,187.18 164,924,297.74 224,066,629.54 201,179,809.63 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 常州森诚木业有限公司 14,949,407.08 8.17 江苏吉福新材料股份有限公司 12,647,855.66 6.92 96 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 浙江画之都文化创意有限公司 8,535,761.33 4.67 滁州润泽泓家具有限公司 3,533,044.28 1.93 常州市宏达金属办公家具有限公司 3,530,079.55 1.93 合计 43,196,147.90 23.62 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 267,982.06 483,696.40 教育费附加 160,789.25 290,217.84 地方教育附加 107,192.83 193,478.53 房产税 146,163.20 146,156.69 土地使用税 105,612.00 105,612.00 印花税 38,442.60 56,792.04 环境保护税 3,061.64 3,061.58 合 计 829,243.58 1,279,015.08 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 3,485,074.99 4,243,778.84 招待费 709,960.00 1,127,340.00 工资福利 190,201.83 281,019.05 差旅费 31,092.99 65,034.43 社保 29,636.01 29,472.84 小车费 19,282.41 折旧费 1,055.58 9,816.35 其它 24,740.50 73,294.73 合 计 4,471,761.90 5,849,038.65 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,812,021.60 3,067,636.21 折旧费 1,056,457.36 838,410.95 业务招待费 937,230.12 952,419.33 车辆使用费 432,081.66 283,912.48 水电费 224,380.53 369,727.86 咨询服务费 141,509.43 157,100.19 差旅费 118,417.69 67,691.30 其他资产摊销 108,326.70 5,779,172.24 97 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 76,314.00 485,842.15 邮电费 66,944.12 76,335.90 办公费 8,492.24 24,129.75 停工费用结转 355,886.33 拆迁劳务 116,000.00 其他 1,083,456.93 1,443,457.89 合 计 7,065,632.38 14,017,722.58 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 947,590.95 1,265,360.42 减：利息收入 160,409.44 58,530.97 减：贷款贴息 289,400.00 354,000.00 加：手续费 3,957.60 4,438.71 加：汇兑损益 加：担保费 88,000.00 332,209.12 合计 589,739.11 1,189,477.28 29 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 4,267,366.21 6,762,406.45 合 计 4,267,366.21 6,762,406.45 注：政府补助计入明细情况详见附注五-38 政府补助。 30、信用减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 659,022.07 -771,716.63 合 计 659,022.07 -771,716.63 31、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置损益 73,285.10 -104,196.01 73,285.10 合 计 73,285.10 -104,196.01 73,285.10 32、营业外收入 98 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 465,730.00 7,614,200.00 465,730.00 合计 465,730.00 7,614,200.00 465,730.00 注：政府补助明细情况详见附注五-38 政府补助。 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 工伤理赔 65,000.00 140,000.00 65,000.00 罚款 80,000.00 对外捐赠支出 10,000.00 11,000.00 10,000.00 补交税款 720,000.14 720,000.14 滞纳金 469,879.58 0.30 469,879.58 合 计 1,264,879.72 231,000.30 1,264,879.72 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,221,493.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,305,373.46 子公司适用不同税率的影响 非应税收入的影响 -4,673,699.71 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,304.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -37,170.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,097,192.28 研发费加计扣除的影响 所得税费用 35、合并现金流量表项目注释 99 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 160,409.44 58,530.97 政府补助 465,730.00 13,936,272.04 往来及其他 2,119,433.00 合计 2,745,572.44 13,994,803.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 8,798,435.67 7,586,156.61 营业外支出 544,879.58 231,000.30 银行手续费 3,957.60 336,647.83 合计 9,347,272.85 8,153,804.74 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款担保费 88,000.00 合计 88,000.00 36、合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,221,493.82 13,777,562.44 加：资产减值准备 -659,022.07 771,716.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,951,436.19 3,634,999.04 无形资产摊销 108,326.70 108,835.32 长期待摊费用摊销 609,186.24 6,468,773.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) -73,285.10 104,196.01 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,035,590.95 911,360.42 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,708,029.49 12,093,084.41 100 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 6,497,277.81 -5,307,049.20 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,854,884.05 -13,311,845.46 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 15,837,859.10 19,251,633.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,447,107.02 23,364,801.90 减：现金的期初余额 23,364,801.90 17,400,336.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,917,694.88 5,964,465.17 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,447,107.02 23,364,801.90 其中：库存现金 21,820.02 8,109.21 可随时用于支付的银行存款 2,425,287.00 23,356,692.69 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 2,447,107.02 23,364,801.90 （3）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为5,928,000.00元，商 业承兑汇票背书转让的金额为0.00元。 37.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 16,662,732.40 抵押给担保人用于反担保 101 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 4,477,389.38 抵押给担保人用于反担保 合计 21,140,121.78 38、政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与 资产相关/ 与收益相 关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 （1）增值税即征即退 与收益相关 4,141,872.01 其他收益 4,141,872.01 （2）林业贷款贴息 与收益相关 289,400.00 财务费用 289,400.00 （3）金融发展引导资金 与收益相关 100,000.00 营业外收入 100,000.00 （4）专利补贴 与收益相关 77,000.00 营业外收入 77,000.00 （5）国家科技型企业奖 与收益相关 20,000.00 营业外收入 20,000.00 （6）退税收入 与收益相关 268,700 营业外收入 268,730.00 （7）本期递延收益计入 与资产相关 125,494.20 其他收益 125,494.20 合计 5,022,496.21 5,022,496.21 （2）计入递延收益的政府补助明细表 补助项目 种类（与资 产相关/与 收益相关） 期初 余额 本期 新增 金额 本期结转计 入损益或冲 减相关成本 的金额 其他 变动 期末余额 本期结 转计入 损益或 冲减相 关成本 的列报 项目 （1）环境保护 引导资金（锅炉 整治类项目） 与资产相关 3,928,290.2 4 90,827.52 3,837,462.72 其他收 益 （2）土地补贴 与资产相关 283,111.07 34,666.68 248,444.39 其他收 益 合计 4,211,401.3 1 125,494.20 4,085,907.11 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 102 子公司名称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持股比例 （%） 取得方 式 直 接 间 接 江苏汇福木业有限公司 徐州 徐州 生产 75.00 新设 附注七、关联方及关联交易 1.本公司实际控制人情况 卢士全为公司的实际控制人。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵春梅 股东亲属 卢士军 股东，持股27.95% 卢力 股东亲属 4.关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 卢士全、赵春梅 5,000,000.00 2018.03 2019.01 是 卢士全、赵春梅 5,000,000.00 2018.01 2019.01 是 卢士全、赵春梅 4,000,000.00 2019.01 2019.12 是 卢士军 4,000,000.00 2019.01 2019.12 是 卢士全、赵春梅 8,000,000.00 2018.11 2019.11 是 卢士军 8,000,000.00 2018.11 2019.11 是 注：保证担保起始日系从借款到期日开始算。 （2）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 733,380.97 712,486.81 103 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 卢力 50,118.90 合计 50,118.90 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 卢力 46,881.37 合计 46,881.37 附注八、或有事项 截止2019年12月31日，除子公司汇福木业诉讼事项尚未结束外（汇福木业因2018年4月 接当地政府的书面通知后搬迁停产，与出租方江苏汉韵木业有限公司就租金支付、拆迁补偿 等事项无法达成一致，引起双方诉讼，目前诉讼无实质进展），公司无需要披露的或有事项。 附注九、承诺事项 截止2019年12月31日，公司无需要披露的承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 附注十一、其他重要事项 1.分部信息 公司未确定经营分部，不适用分部信息披露的条件。 附注十二、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 14,252,241.45 20,152,866.41 1～2 年 1,556,357.00 1,043,990.90 2～3 年 3 年以上 279,103.00 合计 15,808,598.45 21,475,960.31 （2）按坏账计提方法分类披露 104 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 15,808,598.45 100.00 1,022,737.42 6.47 14,785,861.03 其中：逾期风险组合 15,808,598.45 100.00 1,022,737.42 6.47 14,785,861.03 其他组合 合计 15,808,598.45 100.00 1,022,737.42 6.47 14,785,861.03 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 21,475,960.31 100.00 1,681,759.49 7.83 19,794,200.82 其中：逾期风险组合 21,475,960.31 100.00 1,681,759.49 7.83 19,794,200.82 其他组合 合计 21,475,960.31 100.00 1,681,759.49 7.83 19,794,200.82 组合中，按逾期风险组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 未逾期 13,602,488.45 680,124.42 5.00 15,845,908.45 792,295.42 5.00 逾期 1 年以内 1,596,100.00 159,610.00 10.00 4,974,617.96 497,461.80 10.00 逾期 1-2 年 610,010.00 183,003.00 30.00 376,330.90 112,899.27 30.00 逾期 2-3 年 逾期 3 年以上 279,103.00 279,103.00 100.00 合计 15,808,598.45 1,022,737.42 21,475,960.31 1,681,759.49 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其 他 变 动 105 坏账准备 1,681,759.49 659,022.07 1,022,737.42 合计 1,681,759.49 659,022.07 1,022,737.42 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备金额 常州森诚木业有限公司 8,789,559.00 55.60 439,477.95 滁州市新国景家具制造有限公司 832,970.00 5.27 83,297.00 常州森鸿装饰材料有限公司 700,000.00 4.43 183,045.00 常州市宏达金属办公家具有限公司 633,883.00 4.01 31,694.15 上海冉庄装饰材料有限公司 620,275.50 3.92 31,013.78 合计 11,576,687.50 73.23 768,527.88 2、其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,044,901.11 3,343,887.70 合计 2,044,901.11 3,343,887.70 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 1,243,401.11 1,542,387.70 1～2 年 2～3 年 3 年以上 801,500.00 1,801,500.00 合计 2,044,901.11 3,343,887.70 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 即征即退款项及补助 1,193,282.21 1,539,717.70 保证金 800,000.00 1,800,000.00 押金、备用金及代垫款 51,618.90 4,170.00 106 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 2,044,901.11 3,343,887.70 减：坏账准备 净额 2,044,901.11 3,343,887.70 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 宿迁市国家税务局 补贴款 903,882.21 1 年以内 44.20 宿迁市国昇担保有限 公司 保证金 800,000.00 3 年以上 39.13 洋河镇财政所 补贴款 289,400.00 1 年以内 14.15 卢力 备用金 50,118.90 1 年以内 2.45 宿迁市银行卡协会 押金 1,500.00 3 年以上 0.07 合计 2,044,901.11 100.00 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 江苏汇福木业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 182,497,187.18 164,924,297.74 191,356,792.07 165,859,344.76 其他业务 360,699.07 177,078.62 - 107 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 182,857,886.25 164,924,297.74 191,533,870.69 165,859,344.76 （2）主营业务（分产品/服务） 产品/服务 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纤维板 182,497,187.18 164,924,297.74 191,356,792.07 165,859,344.76 合计 182,497,187.18 164,924,297.74 191,356,792.07 165,859,344.76 （3）本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 常州森诚木业有限公司 14,949,407.08 8.18 江苏吉福新材料股份有限公司 12,647,855.66 6.92 浙江画之都文化创意有限公司 8,535,761.33 4.67 滁州润泽泓家具有限公司 3,533,044.28 1.93 常州市宏达金属办公家具有限公司 3,530,079.55 1.93 合计 43,196,147.90 23.63 附注十四、补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 73,285.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 880,624.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 108 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,264,879.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） -310,970.42 减：所得税影响数 非经常性损益净额（影响净利润） -310,970.42 其中：影响少数股东损益 -17,799.71 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 -293,170.71 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益（元/股） 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.7700 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 16.2600 0.30 0.30 附注十五、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2020年4月29日经董事会批准。 董事长： 卢士全 江苏汇洋木业股份有限 公司 二〇二〇年四月二十九日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏汇洋木业股份有限公司办公室。