839763_2016_欧孚科技_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 苏州欧孚网络科技股份有限公司 SuzhouOfferNetworkTechnologyCo.,Ltd. 欧孚科技 NEEQ:839763 年度报告 2016 XX 2 公司年度大事记 1、2016 年 5 月 12 日，欧孚科技召开创立大会暨首次次股东大会，会议审议通过公司 股份制改造有关议案，同时，通过了公司章程，选举了公司第一届董事会成员及第一届 监事会非职工监事成员。2016 年 5 月 12 日，欧孚科技在苏州市工商局依法办理了工商 变更登记。 2、2016 年 11 月 14 日，欧孚科技在全国中小企业股份转让系统挂牌。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示 第二节公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节股本、股东情况 第七节融资情况 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节公司治理及内部控制 第十节财务报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、欧孚科技 指 苏州欧孚网络科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 章程、《公司章程》 指 《苏州欧孚网络科技股份有限公司章程》 会计师、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 外包 指 指企业动态地配置自身和其他企业的功能和服务，并利用企业外 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4 部的资源为企业内部的生产和经营服务。“外包”最初应用于信 息系统技术行业，后来发展扩大到生产、销售、研发、物流、人 力资源等行业 海宁博尔捷 指 海宁博尔捷管理咨询有限公司 苏州博尔捷 指 苏州博尔捷人力资源有限公司 海宁正东 指 海宁正东服务外包有限公司 正东常熟 指 正东外包服务（常熟）有限公司 正东外包 指 正东企业管理服务外包（上海）有限公司 欧孚武汉 指 欧孚网络科技（武汉）有限公司 上海博尔捷 指 上海博尔捷人才服务有限公司 欧孚人才 指 欧孚人才服务（上海）有限公司 上海正东 指 上海正东人力资源有限公司 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 1、公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 3、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 劳动用工的规范风险 公司主营业务为人才招聘、服务外包。随着服务外包业务规 模扩大，公司管理的服务外包人员队伍相应壮大，这对公司 服务外包业务劳动用工的规范性提出了挑战。因此，公司存 在服务外包人员的劳务用工规范风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 5 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制 定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细 则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度， 建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高管理层的 规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及 员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程。因此，短期 内公司治理存在一定的不规范风险 行业政策风险 公司所处的人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开 发提供相关服务的生产性服务行业，是现代服务业中的新兴 重要门类和最具活力的行业之一。“十二五”以来，国家先 后出台了一系列扶持政策，这些政策在很大程度上拉动了人 力资源服务的市场需求。如果经济形势发生变化，存在以上 各种扶持政策发生变化的风险。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 6 技术创新风险 公司未来将以互联网为依托，大力拓展业务。技术发展的日 新月异是互联网行业的主要特征，这要求公司需要不断跟进 和采用最新的互联网技术，以应对互联网行业的发展趋势和 公司自身业务发展的需求。如果公司无法及时跟进互联网技 术的革新，公司将可能面临技术水平落后、提供的产品服务 缺乏创新、运营成本升高等风险，从而在一定程度上影响公 司的市场竞争地位 同业竞争风险 报告期内，公司实际控制人控制的部分企业也在从事服务外包 业务，与公司目前经营的业务存在同业竞争。公司实际控制人 及相关企业已承诺截至 2016 年底，上述外包合同履行完毕的 不再续签，未履行完毕的提前终止，并将及时调整经营范围， 使之不再从事与欧孚科技产生竞争的业务。截至 2016 年底， 实际控制人及相关企业已不再继续从事服务外包业务。但仍然 存在与本公司构成同业竞争的风险。 宏观经济波动风险 人力资源服务行业与宏观经济波动具有较高的关联度。宏观 经济明朗且增速较高的情况下，企业会增加人力成本预算， 扩大员工招聘需求，人力资源服务行业发展出现增长态势； 在经济下滑的时候企业会缩减人力成本预算，降低员工招聘 需求，人力资源服务行业发展出现下降态势。目前，我国经 济处于结构调整的转型过程中，经济增长速度放缓，未来宏 观经济的景气度面临一定的不确定性，从而对公司业务的发 展带来不利影响。 市场竞争日趋激烈的风险 人力资源服务业在我国属于朝阳行业，正处于快速发展时 期，发展前景广阔。总体而言，人力资源服务行业集中度较 低，行业内企业单位市场份额均不高。根据人社部发布的 《2015 年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，截至 2015 年底，全国各类人力资源服务机构达 2.71 万家。行业 内公司数量多且大部分规模小，竞争较激烈且呈高度分散状 态。虽然与同行业其他企业相比，公司具有一定的比较优 势，但如果公司未能紧跟行业发展步伐，通过多种途径加强 核心竞争力并扩大竞争优势，激烈的市场竞争可能降低公司 的市场份额，从而对业务拓展和市场地位稳定造成不利影响 人力资源成本上升的风险 人力资源是公司生产经营的核心要素，其成本是公司营业总 成本的重要组成部分。近年来，随着国民经济的发展，我国 人力资源成本呈现持续上涨趋势，2009 年至 2015 年，我国 城镇单位就业人员年平均工资由 32,244 元增长至 62,029 元，复合年均增长率为 11.52%。未来，随着经营规模的进 一步扩张，公司人员数量尤其是高素质人才的数量将进一步 增加。如果未来公司人力资源成本上涨的幅度超过收入增长 的幅度，将对公司的经营业绩和财务状况造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州欧孚网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 uzhouOfferNetworkTechnologyCo.,Ltd. 证券简称 欧孚科技 证券代码 839763 法定代表人 刘鹤君 注册地址 苏州工业园区星湖街 328 号创意产业园 6-202 单元 办公地址 苏州工业园区唯华路 5 号曼哈顿广场 8 幢 15 楼 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘丽、王兴华 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵筠 电话 0512-82190118 传真 0512-69580263 电子邮箱 zhaoyun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州工业园区星湖街 328 号创意产业园 6 栋 2 楼，邮编：215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 人力资源服务 L726 主要产品与服务项目 人才招聘；服务外包 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,920,000 做市商数量 - 控股股东 上海博尔捷人才服务有限公司 实际控制人 侯正宇 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320594064577669X 否 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91320594064577669X 否 组织机构代码 91320594064577669X 否 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 136,762,546.87 20,583,166.91 564.00% 毛利率% 14.37% 36.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,624,584.50 -1,770,725.84 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,623,654.01 -1,744,672.93 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 44.64% -80.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.90% -79.65% - 基本每股收益 0.61 -0.16 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,388,898.27 17,756,061.76 111.00% 负债总计 19,220,303.43 6,005,252.97 220.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,152,332.84 11,527,748.34 57.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.06 57.00% 资产负债率%（母公司） 16.61% 2.63% - 资产负债率%（合并） 51.41% 33.82% - 流动比率 195.00% 275.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,545,547.28 -8,469,415.37 - 应收账款周转率 7.36 3.57 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 111.00% 326.00% - 营业收入增长率% 564.00% 290.00% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,920,000 10,920,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,312,297.59 所得税影响数 249,113.94 少数股东权益影响额（税后） 62,253.16 非经常性损益净额 1,000,930.49 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 1,166,827.15 1,194,854.50 780,014.28 780,014.28 185,014.47 185,014.47 管理费用 6,499,032.05 6,471,004.70 3,800,483.56 3,800,483.56 1,026,100.85 1,026,100.85 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 （一）公司招聘业务的商业模式 公司的招聘业务利用自主开发的手机软件“欧孚视聘”和欧孚视聘网，采用移动互联网络与视频融 合技术，以移动手段为企业和个人实现招聘视频简历优选推送与录用。同时，公司根据市场需求，将招聘 业务进行细分，针对中高端人才、校园学生等群体，开发了不同的产品，形成了独特的业务服务模式。打 造了“线下服务+线上平台”的人才服务模式。 公司招聘业务的盈利模式主要是根据客户委托的职位，按照访寻结果收取服务费。公司基于对行业的 积淀和客户需求的认识，通过多种方式寻找、面试、评估、筛选候选人，为用人单位成功推荐人才，从而 向客户收取相应的服务费。 （二）公司外包业务的商业模式 1、生产作业外包、物流仓储外包 公司将传统的服务外包模式与互联网（含移动互联网）等 IT 技术有机结合，依托自主开发的线上平 台欧孚视聘网，同时结合业务人员收集信息、客户主动咨询、上门拜访等多种渠道获得客户需求，由公司 市场部进行市场调查、信息收集，并对潜在的目标客户和项目进行跟进，对有意向的客户和项目进行分析 评估并最终确认合作方式。 确定合作方式后，公司启动人员招聘程序，获得服务外包业务所需人才，进而由客户企业提供厂房、 设备、原材料、能源等固有资源及技术支持，完成合作协议所规定的义务。公司凭借自身的专业资源优势 按照客户标准，自行招募员工、自主经营管理，接受企业监督。在服务外包项目实施过程中，公司设立两 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 11 级协调机制，第一级为公司级，第二级为作业班组级。通过这两级协调机制，在公司层面和班组层面进行 充分沟通，预想问题，发现问题并解决问题。 公司按照协议约定的服务标准与要求完成相应的服务,并根据服务的具体内容和相应业务量与客户双 方结算确认,根据双方结算的金额确认服务收入，获取现金流入。 2、兼职项目外包 公司打造的兼职项目外包服务平台“小欧临聘”为用人单位提供高效的兼职解决方案，包括从招聘， 项目管理，工资结算等全流程，致力于为用人单位和求职者提供满意的兼职服务。其业务模式为：1.快速 招聘，为求职者提供丰富的优质岗位，为用人单位提供海量的兼职人员；2.确保到岗，确保兼职人员能够 迅速到岗工作，并为用人单位提供持续服务；3.诚信支付：薪酬的结算采用在线快速支付，并为兼职人员 提供工资担保，杜绝欠薪。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在 2016 年的业务发展良好，销售收入增长较大，企业实现净利润 639 万，经营性现金流入了 454 万，无论是财务指标还是经营指标都显示出企业进入了良性快速发展的阶段。 2016 年企业的快速发展主要有以下几个原因：一方面，人力资源政策导向有利于企业外包业务的增 长，政府对派遣用工进行了限制，许多企业的由传统的派遣业务转向外包，外包的需求大大增加；另一方 面，公司努力在运营方面提高竞争力，提高劳务外包生产效率。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 136,762,546.87 564.00% - 20,583,166.91 289.97% - 营业成本 117,110,690.08 793.88% 85.63% 13,101,434.61 201.49% 63.65% 毛利率 14.37% - - 36.35% - - 管理费用 6,471,004.70 70.27% 4.73% 3,800,483.56 270.38% 18.46% 销售费用 4,113,614.13 -2.29% 3.01% 4,210,070.24 433.69% 20.45% 财务费用 9,378.63 61.51% 0.01% 5,806.92 130.32% 0.03% 营业利润 7,407,004.83 - 5.42% -1,314,702.70 - -6.39% 营业外收入 1,326,155.01 3,227.50 % 0.97% 39,854.62 6,378.42% 0.19% 营业外支出 13,857.42 -81.39% 0.01% 74,480.31 754.01% 0.36% 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 12 净利润 6,397,786.05 - 4.68% -1,819,263.00 - -8.84% 项目重大变动原因： 1.营业收入大幅增长的原因主要是我们公司起步较晚，上期的营业收入比较小，本期的业务特别是外 包收入取得了突破性的增长； 2.营业成本：由于营业收入的大幅增长，营业成本也相应地也较大幅度的增长； 3.管理费用：由于业务的快速增长，管理费用的支出也相应有所增长； 4.财务费用：随着业务的增长，银行的手续费也有所增加； 5.营业外收入：由于本期我公司成功在新三板挂牌，当地政府给予了财政补贴； 6.营业外支出：主要是外包员工由于操作失误导致客户的设备、工具的损坏所产生的费用。公司在本 期加强了员工的规范性操作培训，这方面的支出也大大降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 136,762,546.87 117,110,690.08 20,583,166.91 13,101,434.61 其他业务收入 - - - - 合计 136,762,546.87 117,110,690.08 20,583,166.91 13,101,434.61 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外包收入 129,239,925.79 94.50% 16,606,250.06 80.68% 招聘收入 7,522,621.08 5.50% 3,271,126.57 15.89% 其他收入 - - 705,790.28 3.43% 收入构成变动的原因： 本期外包收入有大幅的增长主要原因：1.公司上期的外包收入基数比较低；2.人力资源政策导向有利 于企业外包业务的增长，政府对派遣用工进行了限制，许多企业的由传统的派遣业务转向外包，外包的需 求大大增加；另一方面本期招聘收入的增长虽然也超过了 100%，但增长速度明显低于外包业务，所以在 营业收入中的占比反而下降了。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,545,547.28 -8,469,415.37 投资活动产生的现金流量净额 -614,150.49 -1,230,984.51 筹资活动产生的现金流量净额 -78,312.64 12,984,600.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流相比于上期有很好的转变，主要得益于公司对应收账款的管理有所加强，我们 在合同签署时就严格控制客户的赊账时间，同时在经营过程中严格管理客户逾期付款的请求。本期应收账 款的周转率为 7.3，上期的周转率为 3.5，本期的周转率提升了一倍多。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海日立电器有限公司 12,015,705.08 8.79% 否 2 中天钢铁集团有限公司 8,682,657.52 6.35% 否 3 北京世纪卓越信息技术有限公司昆山 7,533,960.02 5.51% 否 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 13 分公司 4 全球物流（苏州）有限公司 6,318,568.12 4.62% 否 5 常州中发炼铁有限公司 5,786,627.31 4.23% 否 合计 - - - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 - 本条不适用本公司 - - - 合计 - - - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,206,980.81 1,337,848.52 研发投入占营业收入的比例 0.88% 6.50% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本期研发投入 1,206,980.81 元比上期略有减少，占营业收入的比例为 0.88%。占比下降的原因是本 期的营业收入比上期有大幅度的增长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,311,755.28 111.40% 19.56% 3,458,671.13 1,882.38% 19.48% 0.08% 应收账款 27,377,646.63 181.49% 73.22% 9,726,019.67 4,672.25% 54.78% 18.44% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 419,730.55 -27.98% 1.12% 582,813.25 472.22% 3.28% -2.16% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 37,388,898.27 111.00% - 17,756,061.7 6 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金比上年增长了 111.4%，主要是公司加强了对现金流的有效管理； 2.应收账款比上期增长了 73.225，主要是公司的业务增长超过 5 倍，本年的应收账款周转率比去年 提高了 1 倍多。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 14 3.资产比同期增加了 111%，主要是由于货币资金和应收账款的增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 正东企业管理服务外包（上海）有限公司为欧孚科技的全资子公司，2016 年实现销售收入： 125,752,839.52 元，净利润 6,868,893.31 元，报告期内不存在处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 1、政策扶持有力推动人力资源服务行业快速发展，行业规模将进一步增大 随着 2007 年国务院在《关于加快服务业的若干意见》中首次将人力资源服务业写入国务院文件后， 各类促进人力资源服务业发展的政策规范等相继出台。2014 年 12 月 25 日，人社部与国家发改委、财政 部联合下发《关于加快发展人力资源服务业的意见》（人社部发[2014]104 号），其中明确提到在 2020 年从业人员达到 50 万人、产业规模超过 2 万亿元、形成 20 家左右的龙头企业和行业领军企业等目标。 为了达到以上目标，相关扶持政策将陆续出台。根据《中国人力资源服务业发展报告（2014）》，2014 年我国的人力资源市场规模为 8,058 亿元。随着产业引导、政策扶持和环境营造等的不断优化，通过不 断的产业优化和结构调整，中国人力资源服务业具有很大的发展空间，行业规模将继续保持稳步增长态 势。 2、产业升级对中高端人才的需求快速增加 人才是指具有一定的专业知识或专门技能，进行创造性劳动并对社会作出贡献的人，是人力资源中 能力和素质较高的劳动者。人才是我国经济社会发展的第一资源。随着中国人力资源市场的完善，人力 资源服务产业由大众化向个性化需求的过渡基本完成，用人单位不再满足于接受批量式的服务，而提供 服务的企业也及时向服务个性化的方向转变，尽可能创造差异化服务，满足来源于不同客户的不同需求。 为了满足企业个性化的需求，人力资源服务逐渐向高知识含量的专业化发展。根据《国家中长期人才发 展规划纲要（2010-2020 年）》，到 2020 年，我国的人才发展总体目标是促使人才资源总量从 2008 年 的 1.14 亿人增加到 1.8 亿人，增长 58%，人才资源占人力资源总量的比重提高到 16%。 3、信息化水平进一步提升 2010 年至今，IT 行业的发展方向发生了深刻的变化，从苹果公司构建的移动生态圈、互联网经济 模式到以《大数据时代》为标志的移动终端、互联网服务、大数据分析、云服务、O2O 等，为人力资源 服务信息化开启了新的方向，带来了新的挑战。未来，信息技术将作为经济生产函数的倍增函数与人力 资源服务产品相结合，通过打造聚合性的社会平台，有效利用丰富的客户资源和具备消费能力的雇员群 体，实现业务数据增值，形成基于大数据的有效经营。 （四） 竞争优势分析 （1）管理团队及人才优势 本公司的管理团队经验丰富、锐意进取，人力资源服务行业的服务时间较长，对行业发展规律和趋 势有着深刻的理解。期末公司本科及本科以上学历员工占比为 54.23%，30 岁以下的员工占比超过 70%。 公司员工年龄和学历结构合理，具有人才优势，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。 （2）网络平台优势 公司在业内较早采用移动互联网络与视频融合技术，以移动手段为企业和个人实现招聘视频简历优 选推送与录用，与现有主流网络招聘相比，可以为有招聘需求的求职人员和需要招聘的用人单位带来多 重价值，具有较强平台优势。 （3）信息技术优势 公司是一家以信息化和智能化为主要服务手段的互联网人力资源服务企业，始终注重信息化建设在 人力资源服务行业的应用。通过科技创新与自主研发，建立并完善了一套先进的“线上+线下”复合招 聘服务模式，在行业内构建起了明显的技术优势与核心竞争力。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 （五） 持续经营评价 公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》及《中国注册会计师 审计准则第 1324 号——持续经营》对自身持续经营能力进行了自我评价。 1、公司拥有持续营运记录，近两年业务明确，能够明确、具体地阐述其经营的业务、产品或服务、 用途及其商业模式等信息，符合《基本标准指引》第二条第（一）项的规定。公司主营业务明确且具有 持续经营记录。 2、公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营能力的 相关事项（1）公司长期经营呈盈利趋势，不存在累计大额未弥补亏损的情况。（2）公司不存在其他《中 国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营能力的相关事项。 3、公司 2016 年度的财务会计报告已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天 职业字[2017]10466 号标准无保留意见的审计报告。 报告期内，公司持续经营能力正常，无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展对于所在地经济的发展做出了一定的贡献，公司照章纳税，多次获得人力资 源行业表彰。公司始终把社会责任置于公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司的使命中。为 企业找到合适的人才，为人才找到合适的工作岗位，为社会提高就业率和减少人才浪费贡献一份力量。 （七） 自愿披露 不适用 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 不适用 （二） 公司发展战略 不适用 （三） 经营计划或目标 不适用 （四） 不确定性因素 不适用 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.人力资源成本上升的风险 人力资源是公司生产经营的核心要素，其成本是公司营业总成本的重要组成部分。近年来，随着国民 经济的发展，我国人力资源成本呈现持续上涨趋势，2009 年至 2015 年，我国城镇单位就业人员年平均工 资由 32,244 元增长至 62,029 元，复合年均增长率为 11.52%。未来，随着经营规模的进一步扩张，公司 人员数量尤其是高素质人才的数量将进一步增加。如果未来公司人力资源成本上涨的幅度超过收入增长 的幅度，将对公司的经营业绩和财务状况造成不利影响。 2、市场竞争日趋激烈的风险 人力资源服务业在我国属于朝阳行业，正处于快速发展时期，发展前景广阔。总体而言，人力资源服 务行业集中度较低，行业内企业单位市场份额均不高。根据人社部发布的《2015 年度人力资源和社会保 障事业发展统计公报》，截至 2015 年底，全国各类人力资源服务机构达 2.71 万家。行业内公司数量多且 大部分规模小，竞争较激烈且呈高度分散状态。 虽然与同行业其他企业相比，公司具有一定的比较优势，但如果公司未能紧跟行业发展步伐，通过多 种途径加强核心竞争力并扩大竞争优势，激烈的市场竞争可能降低公司的市场份额，从而对业务拓展和市 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 场地位稳定造成不利影响。 3、宏观经济波动风险 人力资源服务行业与宏观经济波动具有较高的关联度。宏观经济明朗且增速较高的情况下，企业会增 加人力成本预算，扩大员工招聘需求，人力资源服务行业发展出现增长态势；在经济下滑的时候企业会缩 减人力成本预算，降低员工招聘需求，人力资源服务行业发展出现下降态势。目前，我国经济处于结构调 整的转型过程中，经济增长速度放缓，未来宏观经济的景气度面临一定的不确定性，从而对公司业务的发 展带来不利影响。 4、技术创新风险 公司未来将以互联网为依托，大力拓展业务。技术发展的日新月异是互联网行业的主要特征，这要求 公司需要不断跟进和采用最新的互联网技术，以应对互联网行业的发展趋势和公司自身业务发展的需求。 如果公司无法及时跟进互联网技术的革新，公司将可能面临技术水平落后、提供的产品服务缺乏创新、运 营成本升高等风险，从而在一定程度上影响公司的市场竞争地位。 5、同业竞争风险 报告期内，公司实际控制人控制的部分企业也在从事服务外包业务，与公司目前经营的业务存在同业 竞争。公司实际控制人及相关企业已承诺截至 2016 年底，上述外包合同履行完毕的不再续签，未履行完 毕的提前终止，并将及时调整经营范围，使之不再从事与欧孚科技产生竞争的业务。截至 2016 年底，实 际控制人及相关企业已不再继续从事服务外包业务。但仍然存在与本公司构成同业竞争的风险。 6、行业政策风险 公司所处的人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开发提供相关服务的生产性服务行业，是现 代服务业中的新兴重要门类和最具活力的行业之一。“十二五”以来，国家先后出台了一系列扶持政策， 这些政策在很大程度上拉动了人力资源服务的市场需求。如果经济形势发生变化，存在以上各种扶持政策 发生变化的风险。 7、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规 则、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制体系， 完善了法人治理结构，提高管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相 关度的理解和执行尚需要一个过程。因此，短期内公司治理存在一定的不规范风险。 8、劳动用工的规范风险 公司主营业务为人才招聘、服务外包。随着服务外包业务规模扩大，公司管理的服务外包人员队伍相 应壮大，这对公司服务外包业务劳动用工的规范性提出了挑战。因此，公司存在服务外包人员的劳务用工 规范风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 江苏省博尔捷 人力资源管理 咨询有限公司 资金 拆借款 1,588,903.32 0 0.00 是 是 苏州博尔捷人 力资源有限公 司 资金 拆借款 515,000.00 2,768,236.12 0.00 是 是 海宁博尔捷管 理咨询有限公 司 资金 拆借款 928.00 0 0.00 是 是 上海正东人力 资源有限公司 资金 拆借款 661,661.96 251,583.00 0.00 是 是 太仓博尔捷人 力资源有限公 司 资金 拆借款 0 123,000.00 0 是 是 总计 2,766,493.28 3,142,819.12 0.00 注：2016 年关联方期初占用资金总计 2,766,493.28 元，2016 年新增占用资金额为 3,142,819.12，截 止 2016 年 3 月，关联方资金占用已全部清理，关联方还款共计 5,909,312.40 元。 占用原因、归还及整改情况： 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 欧孚科技与关联方的资金拆借对象均为同一控制下的关联方。欧孚科技向关联方拆入资金的同时，在 现金充裕的情况下也将资金拆借给同一控制下的其他关联方，或还款给同一控制下的其他关联方，因此形 成了欧孚科技资金被占用的情况。 截止 2016 年 3 月 31 日，关联方的资金占用款已全部归还给公司。且后期未发生资金被占用情况。偶 发性资金拆借不具有持续性。公司已制度《关联交易决策制度》，明确了关联交易审批权限、表决、决策 程序。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,342,935.82 2,342,935.82 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 2,342,935.82 2,342,935.82 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏省博尔捷人力资源管理咨 询有限公司 资金拆入 1,588,903.32 是 上海正东人力资源有限公司 资金拆入 913,244.96 是 苏州博尔捷人力资源有限公司 资金拆入 3,283,236.12 是 太仓博尔捷人力资源有限公司 资金拆入 123,000.00 是 海宁博尔捷管理咨询有限公司 资金拆入 928.00 是 上海正东人力资源有限公司 资金拆出 251,583.00 是 苏州博尔捷人力资源有限公司 资金拆出 2,768,236.12 是 太仓博尔捷人力资源有限公司 资金拆出 123,000.00 是 总计 - 9,052,131.52 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 欧孚科技与关联方的资金拆借对象均为同一控制下的关联方。欧孚科技向关联方拆入资金的同时，在 现金充裕的情况下也将资金拆借给同一控制下的其他关联方，或还款给同一控制下的其他关联方，因此形 成了欧孚科技资金被占用的情况。 截止 2016 年 3 月 31 日，关联方的资金占用款已全部归还给公司。且后期未发生资金被占用情况。偶 发性资金拆借不具有持续性。公司已制度《关联交易决策制度》，明确了关联交易审批权限、表决、决策 程序。该偶发性关联交易不影响公司生产经营。 （四） 承诺事项的履行情况 公司实际控制人控制的部分企业也在从事服务外包业务，与公司目前经营的业务存在同业竞争。公司 实际控制人及相关企业已承诺截至 2016 年底，上述外包合同履行完毕的不再续签，未履行完毕的提前终 止，并将及时调整经营范围，使之不再从事与欧孚科技产生竞争的业务。若截至 2016 年底，实际控制人 及相关企业未履行承诺，继续从事服务外包业务，将存在与本公司构成同业竞争的风险。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 报告期内公司实际控制人及相关企业已履行了承诺。 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,920,00 0 100.00% 0 10,920,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,280,000 66.67% - 7,280,000 66.67% 董事、监事、高管 480,000 4.40% - 480,000 4.40% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,920,00 0 - 0 10,920,000 - 普通股股东人数 10 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 上海博尔捷人 才服务有限公 司 7,280,000 0 7,280,000 66.67% 7,280,000 0 2 苏州欧孚投资 管理中心（有 限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 22.89% 2,500,000 0 3 黄悦 480,000 0 480,000 4.40% 480,000 0 4 王天扬 160,000 0 160,000 1.47% 160,000 0 5 周雪林 100,000 0 100,000 0.92% 100,000 0 6 龚焱 80,000 0 80,000 0.73% 80,000 0 7 黄文澍 80,000 0 80,000 0.73% 80,000 0 8 郑长水 80,000 0 80,000 0.73% 80,000 0 9 吴静 80,000 0 80,000 0.73% 80,000 0 10 刘琴琴 80,000 0 80,000 0.73% 80,000 0 合计 10,920,000 0 10,920,000 100.00% 10,920,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东黄悦为实际控制人侯正宇的配偶 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 名称上海博尔捷人才服务有限公司 住所上海市闸北区梅园路 77 号 2011 室 成立时间 2009 年 12 月 10 日 法定代表人侯正宇 注册资本 1000 万元 公司类型有限责任公司 经营范围人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，向国内企业提供劳务派遣服务，以服 务外包方式从事人力资源服务和管理（不得从事增值电信，金融服务），以服务外包方式从事包装服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二） 实际控制人情况 侯正宇先生：1969 年 8 月出生，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2003 年 1 月至今，任江苏省 博尔捷人力资源管理咨询有限公司执行董事；2003 年 11 月至今，任上海正东人力资源有限公司董事长； 2009 年 12 月至今，任上海博尔捷人才服务有限公司董事长。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘鹤君 董事长 男 38 本科 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 否 黄悦 总经理、董事 女 37 本科 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 是 徐道山 董事 男 48 大专 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 否 赵筠 副总经理、董秘 男 49 博士 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 是 李志斌 副总经理兼财务 总监 男 48 硕士 2016 年 11 月 24 日至 2021 年 05 月 11 日 是 万年冬 董事 男 34 本科 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 否 袁伟江 监事会主席 男 51 硕士 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 否 范优静 监事 女 51 大专 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 否 周银娣 职工监事 女 36 大专 2016 年 05 月 12 日至 2021 年 05 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关系。 公司总经理、董事黄悦女士为公司实际控制人侯正宇先生的配偶。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄悦 总经理 480,000 0 480,000 4.40% 480,000 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 合计 480,000 0 480,000 4.40% 480,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈秋 财务总监 离任 财务经理 离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任财务总监： 李志斌先生：1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1991 年 8 月至 1997 年 7 月，任职于飞东照明有限公司；1997 年 8 月至 2000 年 5 月，任职于百特医疗苏州有限公司； 2000 年 5 月至 2002 年 12 月，任职于百得电动工具苏州有限公司；2003 年 1 月至 2007 年 11 月，任职于 英格索兰道路机械有限公司；2007 年 11 月至 2009 年 3 月，任职于 ITT 中国投资有限公司；2009 年 6 月 至 2012 年 4 月，任职于汇鸿国际贸易有限公司；2012 年 4 月至 2015 年 9 月，任职于科朗叉车商贸（上 海）有限公司；2015 年 9 月至 2016 年 5 月，任职于欧孚有限；2016 年 1 月起至今任职于欧孚武汉，担任 监事职务。2016 年 11 月起，任公司副总经理、财务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 17 13 管理人员 8 12 销售人员 64 15 运营人员 9 19 员工总计 98 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 5 本科 45 26 专科 42 22 专科以下 3 5 员工总计 98 59 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 期末人员比期初有较大幅度的减少，主要原因是公司根据业务特点，取消了电话营销团队。 1、人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增减变 动操作；2、人才引进：公司采用内部培养、外部招聘、及内部员工推荐等渠道进行人才引进。3、培训情 况：公司根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作。 4、招聘情况：公司采用网络招聘、校园招聘等方式进行招聘工作。5、公司薪酬体系主要由基本工资、绩效 工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，与员工签订《劳动合同》。6、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 480,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心业务人员基本情况: 1.黄悦：1980 年 8 月出生，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 1 月至 2013 年 3 月，任职于苏州 博尔捷人力资源有限公司；2009 年 4 月至今任职于苏州博利捷，担任监事职务；2013 年 4 月至 2016 年 5 月，任苏州欧孚网络科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 2 月至今任职于欧孚人才，担任监事职务。 2016 年 5 月至今，任公司董事、总经理。 2.赵筠：1968 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。主要工作经历：1990 年 1 月至 2001 年 1 月，任职于长江水利委员会；2004 年 6 月至 2008 年 5 月，任职于上海医药集团人事与薪 酬委员会；2008 年 5 月至 2013 年 6 月，任职于中国太平洋保险集团有限公司；2013 年 7 月至 2015 年 3 月，任教于上海第二工业大学；2015 年 3 月至 2016 年 5 月，任欧孚有限首席人才官；2016 年 1 月起至今 任职于欧孚武汉，担任执行董事兼总经理职务。2016 年 5 月起，任公司董事、副总经理、董事会秘书。 3.项升：1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：2006 年 1 月至 2007 年 6 月，任职于江苏天创软件有限公司；2007 年 7 月至 2011 年 3 月，任职于苏州莫洱软件有限公司； 2011 年 3 月至 2013 年 7 月，任职于苏州阔地网络科技有限公司；2013 年 7 月至 2014 年 6 月，任职于苏州 智康信息科技有限公司；2014 年 6 月至 2016 年 5 月，担任欧孚有限技术总监；2016 年 5 月至今，担任公 司技术总监。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 5 月 12 日正式变更为股份公司，2016 年 11 月 14 日正式在全国中小企业股份转让系统 挂牌。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理 结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投 资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》等在内 的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公 司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务，依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。今后，公司 将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性 文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内， 公司严格按《公司章程》、《公司法》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会，各股东充分 行使了知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期 末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 有限责任公司期间，公司按照《公司法》的要求制定了公司章程，并在工商行政管理部门进行了备案。 有限责任公司成立时，公司设有股东会，由全体股东组成；公司未设董事会，设执行董事 1 名；公司未设 监事会，设监事 1 名。2016 年 5 月 12 日，公司整体变更为股份有限公司。2016 年 5 月 12 日，公司召开创 立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《苏州欧孚网络科技股份有限公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议股份公司设立相关议案； 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 审议苏州欧孚网络科技股份有限公司股份在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关议案； 关于设立子公司的议案 监事会 1 2016 年 5 月 12 日第一届监事会第一次会议审议通过 了《关于选举公司第一届监事会主席的议案》 股东大会 2 审议关于苏州欧孚网络科技股份有限公司设立相关议 案； 审议苏州欧孚网络科技股份有限公司股份在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公 司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决 议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法律法规。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照信息披露的规定与要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露 平台，（）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、 监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内 控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息 披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤 勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范动作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、资 产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人分开，具有完整的业务系统和独立运营能力。① 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风 险，未受到公司控股股东的干涉、控制。②资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、办公设备以及 商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。③ 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总经 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中 兼职。④财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。⑤机构独立：公司已依法建立健全股东大会、 董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独 立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体 政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情 况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司 的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公 司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 26 日，公司一届六次董事会 审议通过《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天职业字[2017]10466 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 楼 审计报告日期 - 注册会计师姓名 刘丽、王兴华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 苏州欧孚网络科技股份有限公司： 我们审计了后附的苏州欧孚网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2016 年度合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量 表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2016 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现 金流量。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六（一） 7,311,755.28 3,458,671.13 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六（二） 27,377,646.63 9,726,019.67 预付款项 六（三） 137,530.00 37,689.32 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六（四） 1,090,261.67 3,304,607.28 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六（五） 820.00 - 流动资产合计 - 35,918,013.58 16,526,987.40 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六（六） 419,730.55 582,813.25 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六（七） 834,820.73 370,927.79 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六（八） 216,333.41 275,333.32 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 非流动资产合计 - 1,470,884.69 1,229,074.36 资产总计 - 37,388,898.27 17,756,061.76 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六（十） 184,866.20 29,165.15 预收款项 六（十一） 25,074.40 6,500.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六（十二） 14,057,355.77 2,013,429.79 应交税费 六（十三） 3,500,573.25 759,581.08 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六（十四） 1,452,433.81 3,196,576.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,220,303.43 6,005,252.97 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 19,220,303.43 6,005,252.97 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 31 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六（十五） 10,920,000.00 10,920,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六（十六） 672,191.47 4,179,981.44 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六（十七） 101,519.36 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六（十八） 6,458,622.01 -3,572,233.10 归属于母公司所有者权益合计 - 18,152,332.84 11,527,748.34 少数股东权益 - 16,262.00 223,060.45 所有者权益合计 - 18,168,594.84 11,750,808.79 负债和所有者权益总计 - 37,388,898.27 17,756,061.76 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,191,205.08 1,993,105.52 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十六（一） 2,299,668.38 2,105,400.00 预付款项 - - 37,689.32 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六（二） 5,337,724.63 2,783,254.82 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 8,828,598.09 6,919,449.66 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 长期股权投资 十六（三） 5,082,401.54 3,200,401.54 投资性房地产 - - - 固定资产 - 326,264.84 486,568.27 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 834,820.73 370,927.79 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 46,933.32 59,733.32 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,290,420.43 4,117,630.92 资产总计 - 15,119,018.52 11,037,080.58 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 19,074.40 6,500.00 应付职工薪酬 - 539,326.16 11,565.40 应交税费 - 41,572.77 122,303.10 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,911,639.75 149,847.91 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,511,613.08 290,216.41 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 33 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,511,613.08 290,216.41 所有者权益： - 股本 - 10,920,000.00 10,920,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 672,211.57 4,180,001.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 101,519.36 - 未分配利润 - 913,674.51 -4,353,137.37 所有者权益合计 - 12,607,405.44 10,746,864.17 负债和所有者权益合计 - 15,119,018.52 11,037,080.58 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 六（十九） 136,762,546.87 20,583,166.91 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六（十九） 117,110,690.08 13,101,434.61 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六（二十） 1,194,854.50 780,014.28 销售费用 六（二十一） 4,113,614.13 4,210,070.24 管理费用 六（二十二） 6,471,004.70 3,800,483.56 财务费用 六（二十三） 9,378.63 5,806.92 资产减值损失 六（二十四） 456,000.00 60.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,407,004.83 -1,314,702.70 加：营业外收入 六（二十五） 1,326,155.01 39,854.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六（二十六） 13,857.42 74,480.31 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,719,302.42 -1,349,328.39 减：所得税费用 六（二十七） 2,321,516.37 469,934.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,397,786.05 -1,819,263.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 358,449.37 归属于母公司所有者的净利润 - 6,624,584.50 -1,770,725.84 少数股东损益 - -226,798.45 -48,537.16 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,397,786.05 -1,819,263.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,624,584.50 -1,770,725.84 归属于少数股东的综合收益总额 - -226,798.45 -48,537.16 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十七（一） 0.61 -0.16 （二）稀释每股收益 - 0.61 -0.16 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六（四） 8,479,074.84 2,786,364.57 减：营业成本 十六（四） 3,362,520.93 224,682.56 营业税金及附加 - 109,643.89 140,168.90 销售费用 - 1,229,720.05 2,109,634.27 管理费用 - 3,773,064.53 3,236,741.86 财务费用 - 3,173.74 3,360.93 资产减值损失 - 60.00 - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十六（五） 850,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 850,891.70 -2,928,223.95 加：营业外收入 - 1,009,705.36 36,720.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 55.79 173.14 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,860,541.27 -2,891,677.09 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,860,541.27 -2,891,677.09 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 126,332,467.20 11,475,666.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六（二十八） 2,142,962.67 167,360.26 经营活动现金流入小计 - 128,475,429.87 11,643,026.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,914,382.28 277,431.54 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 103,745,848.38 14,667,895.50 支付的各项税费 - 8,113,549.46 754,226.46 支付其他与经营活动有关的现金 六（二十八） 6,156,102.47 4,412,888.75 经营活动现金流出小计 - 123,929,882.59 20,112,442.25 经营活动产生的现金流量净额 六（二十九） 4,545,547.28 -8,469,415.37 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六（二十八） - 3,160,000.00 投资活动现金流入小计 - - 3,160,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 614,150.49 1,206,563.22 投资支付的现金 - - 925,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与投资活动有关的现金 六（二十八） - 2,259,421.29 投资活动现金流出小计 - 614,150.49 4,390,984.51 投资活动产生的现金流量净额 - -614,150.49 -1,230,984.51 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 20,000.00 12,890,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 20,000.00 290,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六（二十八） 659,808.51 5,705,000.00 筹资活动现金流入小计 - 679,808.51 18,595,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（二十八） 758,121.15 5,610,400.00 筹资活动现金流出小计 - 758,121.15 5,610,400.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -78,312.64 12,984,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六（二十九） 3,853,084.15 3,284,200.12 加：期初现金及现金等价物余额 六（二十九） 3,458,671.13 174,471.01 六、期末现金及现金等价物余额 六（二十九） 7,311,755.28 3,458,671.13 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,714,105.15 696,464.57 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,046,699.59 41,523.76 经营活动现金流入小计 - 9,760,804.74 737,988.33 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,025,308.66 82,856.91 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,073,596.16 2,878,512.60 支付的各项税费 - 453,170.50 29,694.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,668,443.67 2,628,715.89 经营活动现金流出小计 - 8,220,518.99 5,619,780.22 经营活动产生的现金流量净额 - 1,540,285.75 -4,881,791.89 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 850,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 3,903,976.30 2,200,000.00 投资活动现金流入小计 - 4,753,976.30 2,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 583,162.49 867,139.22 投资支付的现金 - 1,882,000.00 3,200,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 9,271,000.00 3,400,000.00 投资活动现金流出小计 - 11,736,162.49 7,467,539.22 投资活动产生的现金流量净额 - -6,982,186.19 -5,267,539.22 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,100,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,976,896.35 4,935,000.00 筹资活动现金流入小计 - 4,976,896.35 17,035,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 336,896.35 4,920,000.00 筹资活动现金流出小计 - 336,896.35 4,920,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,640,000.00 12,115,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -801,900.44 1,965,668.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,993,105.52 27,436.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,191,205.08 1,993,105.52 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,920,000. 00 - - - 4,179, 981.4 4 - - - - - - 3,572,23 3.10 223,060.4 5 11,750,8 08.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,920,000. 00 - - - 4,179, 981.4 4 - - - - - - 3,572,23 3.10 223,060.4 5 11,750,8 08.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 3,507, 789.9 7 - - - 101,5 19.36 - 10,030,8 55.11 - 206,798.4 5 6,417,78 6.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,624,58 4.50 - 226,798.4 5 6,397,78 6.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 20,000.00 20,000.0 0 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 20,000.00 20,000.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 101,5 19.36 - - 101,519. 36 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 101,5 19.36 - - 101,519. 36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 3,507, 789.9 - - - - - 3,507,78 9.97 - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 7 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 3,507, 789.9 7 - - - - - 3,507,78 9.97 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,920,000. 00 - - - 672,1 91.47 - - - 101,5 19.36 - 6,458,62 2.01 16,262.00 18,168,5 94.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.0 0 - - - 323,93 0.12 - - - - - - 1,256,30 4.93 27,846.60 2,095,47 1.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.0 0 - - - 323,93 0.12 - - - - - - 1,256,30 4.93 27,846.60 2,095,47 1.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,920,000.0 0 - - - 3,856, 051.32 - - - - - - 2,315,92 8.17 195,213.8 5 9,655,33 7.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 1,770,72 5.84 -48,537.16 - 1,819,26 3.00 （二）所有者投入和减少资本 7,920,000.0 0 - - - 4,179, 981.44 - - - - - - 243,751.0 1 12,343,7 32.45 1．股东投入的普通股 7,920,000.0 0 - - - 4,180, 000.00 - - - - - - 290,000.0 0 12,390,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 4．其他 - - - - -18.56 - - - - - - -46,248.99 - 46,267.5 5 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - 323,93 0.12 - - - - - - 545,202. 33 - - 869,132. 45 四、本年期末余额 10,920,000. 00 - - - 4,179, 981.44 - - - - - - 3,572,23 3.10 223,060.4 5 11,750,8 08.79 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,920,0 00.00 - - - 4,180,001.5 4 - - - - - 4,353,137.3 7 10,746,86 4.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,920,0 00.00 - - - 4,180,001.5 4 - - - - - 4,353,137.3 7 10,746,86 4.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - 3,507,789.9 7 - - - 101,519.3 6 5,266,811.8 8 1,860,541 .27 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,860,541.2 7 1,860,541 .27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 101,519.3 6 -101,519.36 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 101,519.3 6 -101,519.36 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 3,507,789.9 7 - - - - 3,507,789.9 7 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 3,507,789.9 7 - - - - 3,507,789.9 7 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,920,0 00.00 - - - 672,211.57 - - - 101,519.3 6 913,674.51 12,607,40 5.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,00 0.00 - - - - - - - - - 1,461,460.2 8 1,538,539 .72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,00 0.00 - - - - - - - - - 1,461,460.2 8 1,538,539 .72 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 7,920,00 0.00 - - - 4,180,001.54 - - - - - 2,891,677.0 9 9,208,324 .45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,891,677.0 9 - 2,891,677 .09 （二）所有者投入和减少资本 7,920,00 0.00 - - - 4,180,001.54 - - - - - 12,100,00 1.54 1．股东投入的普通股 7,920,00 0.00 - - - 4,180,000.00 - - - - - 12,100,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1.54 - - - - - 1.54 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,920,0 00.00 - - - 4,180,001.54 - - - - - 4,353,137.3 7 10,746,86 4.17 法定代表人：刘鹤君主管会计工作负责人：李志斌会计机构负责人：陈秋 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 苏州欧孚网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 2013 年 4 月。由 法人股东上海博尔捷人才服务有限公司（以下简称“博尔捷”）出资设立苏州欧孚网络科技有限 公司，注册资本 300.00 万元，均为货币出资。公司设立时的经营范围为：软件开发；计算机网 络技术开发、数据处理服务、电子软件系统技术开发、计算机系统集成；提供相关咨询服务。 公司设立时的住所为：苏州工业园区翠薇街 9 号月亮湾国际中心 5 楼 503-1。 2013 年 3 月 25 日，上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具沪金审验（2013）第 830 号 验资报告，截至 2013 年 3 月 19 日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本 300.00 万元，均系 货币出资。 2013 年 4 月 1 日，公司取得了江苏省苏州工业园区工商行政管理局核发注册号为 320594000260448 的企业法人营业执照。 公司设立时股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 上海博尔捷人才服务有限公司 300.00 100.00 合计 300.00 100 2014 年 11 月 10 日，公司股东决定：同意博尔捷将其将其持有的公司 24.00 万元股权作价 24.00 万元转让给黄悦，将其持有的公司 3.00 万元股权作价 3.00 万元转让给龚焱，同时公司 住所变更为：苏州工业园区唯亭跨春路 18 号明德科技园 5 号楼 3 楼 301 室。同日，博尔捷分 别与黄悦、龚焱签订《股权转让协议》，对以上股权转让作出约定。 2015 年 1 月 28 日，公司取得了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的营业执照。 此次股权转让完成后，公司股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 上海博尔捷人才服务有限公司 273.00 91.00 黄悦 24.00 8.00 龚焱 3.00 1.00 合计 300.00 100.00 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 2015 年 4 月 10 日，公司股东会决议通过，公司住所变更为：苏州工业园区星湖街 328 号 创意产业园 6-202 单元。2015 年 5 月 4 日，公司取得了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换 发的营业执照。 2015 年 7 月 8 日，公司股东会决议通过，公司经营范围变更为：软件开发；计算机网络技 术开发、数据处理服务、电子软件系统技术开发、计算机系统集成；提供相关咨询服务；人才 供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询的服务；人才推荐、人才招聘。2015 年 7 月 28 日， 公司取得了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的营业执照。 2015 年 10 月 15 日，公司临时股东会决议通过，增加注册资本至 800.00 万元，新增 500.00 万元注册资本由博尔捷、黄悦、龚焱、王天扬以货币方式认缴，其中博尔捷认缴 455.00 万元、 黄悦认缴 24.00 万元、龚焱认缴 5.00 万元、王天扬认缴 16.00 万元，认缴价格为 1.00 元/出 资额。 2015 年 10 月 30 日，公司取得了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的统一社会信 用代码为 91320594064577669X 的营业执照。 本次增资后，公司股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 上海博尔捷人才服务有限公司 728.00 91.00 黄悦 48.00 6.00 王天扬 16.00 2.00 龚焱 8.00 1.00 合计 800.00 100 2015 年 11 月 30 日，公司临时股东会决议通过，增加注册资本至 1,050.00 万元，新增 250.00 万元注册资本由法人股东苏州欧孚投资管理中心（有限合伙）以货币方式认缴，认缴价 格为 2.00 元/出资额。 2015 年 12 月 2 日，公司取得了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的营业执照。 本次增资后，公司股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 上海博尔捷人才服务有限公司 728.00 69.33 苏州欧孚投资管理中心（有限合 伙） 250.00 23.82 黄悦 48.00 4.57 王天扬 16.00 1.52 龚焱 8.00 0.76 合计 1050.00 100 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 2015 年 12 月 14 日，公司临时股东会决议通过，增加注册资本至 1,092.00 万元，新增 42.00 万元注册资本由周雪林、黄文澍、郑长水、吴静、刘琴琴以货币方式认缴，其中周雪林 认缴 10.00 万元、黄文澍认缴 8.00 万元、郑长水认缴 8.00 万元、吴静认缴 8.00 万元、刘琴 琴认缴 8.00 万元，认缴价格为 5.00 元/股出资额。 2016 年 1 月 18 日，公司取得了江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的营业执照。 本次增资后，公司股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 上海博尔捷人才服务有限公司 728.00 66.67 苏州欧孚投资管理中心（有限合 伙） 250.00 22.89 黄悦 48.00 4.40 王天扬 16.00 1.47 周雪林 10.00 0.92 吴静 8.00 0.73 龚焱 8.00 0.73 黄文澍 8.00 0.73 刘琴琴 8.00 0.73 郑长水 8.00 0.73 合计 1,092.00 100 2016 年 1 月 15 日，公司临时股东会决议通过，公司经营范围变更为：软件开发；计算机 网络技术开发、数据处理服务、电子软件系统技术开发、计算机系统集成；提供相关咨询服务； 人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询的服务，人才推荐、人才招聘。以承接服务外 包方式从事人力资源管理服务；仓储服务（不含冷库）；人力装卸搬运服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 根据本公司出资人关于公司改制变更的决议规定，改制变更后本公司申请登记的注册资本 为人民币 10,920,000.00 元，由本公司全体出资人以其拥有的截至 2016 年 3 月 31 日经审计的 账面净资产 11,592,211.57 元按 1.0615578361:1 的比例折为 10,920,000.00 股,每股面值人民 币 1 元。其余 672,211.57 元全部计入本公司的资本公积。各发起人按其在本公司的出资比例 所享有的净资产作为对本公司的出资，享有相应的发起人股份。 公司于 2016 年 5 月 27 日换取由江苏省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91320594064577669X 的营业执照，注册资本为人民币 1,092.00 万元整；住所为苏州工业园区 星湖街 328 号创意产业园 6-202 单元；法定代表人刘鹤君；公司类型为股份有限公司（非上市）； 营业期限：2013 年 4 月 1 日至不约定期限。 本公司母公司是：上海博尔捷人才服务有限公司，注册地：梅园路 77 号 1911 室。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 最终控制方是：侯正宇。 本公司治理结构：股东会为本公司的最高权利机构，由全体股东组成；设董事会，设董事 五人，由股东会选举产生；公司设监事会，设监事三人，由股东会选举产生。 本公司所处行业：服务业。 本公司经营范围：软件开发；计算机网络技术开发、数据处理服务、电子软件系统技术开 发、计算机系统集成；提供相关咨询服务；人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询的 服务，人才推荐、人才招聘。以承接服务外包方式从事人力资源管理服务；仓储服务（不含冷 库）；人力装卸搬运服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司财务报告于 2017 年 4 月 26 日经公司管理当局批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月本公司无对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一 般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 经营周期为 12 个月。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司 本期内未发生计量属性变化的情况。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转 为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买 日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于 后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调 整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一 个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他 参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产 出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其 他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转 移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改 变的依据： （1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投 资持有至到期； （2）管理层没有意图持有至到期； （3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 （4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 （十一）应收款项 本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的 应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 代收代付款项组合 款项性质 不计提 关联方组合 款项性质 不计提 备用金、押金组合 款项性质 不计提 账龄组合 除上述组合外的应收款项 按账龄分析法计提 注 1：公司对预计实际损失率很小的代收代付款项不计提坏账准备。 注 2：关联方组合，预计不能收回的可能性很小，不计提坏账准备。 注 3：备用金、押金组合预计收回的可能性较大，不计提坏账准备。 注 4：对账龄组合，根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合 现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准 备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 计提比例 0-6 个月（含 6 月） 不计提 6 个月-1 年（含 1 年） 5% 1-2 年(含 2 年) 20% 账龄 计提比例 2-3 年（含 3 年） 50% 3 年以上 100% 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用期末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为实地盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即 可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 31 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报 表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置 费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调 整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表 中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公 积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不 包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产 交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值 损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位 发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合 收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积（其他资本公积）。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 33 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股 权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关 金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权 益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果 不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用 已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50-70 软件 5-10 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公 司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处 理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致 该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期 损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动 关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选 择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关 规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利 的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进 行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。 （二十二）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计 量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 期内确认的金额。 （二十四）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司具体收入的确认原则和方法如下: （1）外包收入：根据外包服务项目内容的复杂程度，与客户约定外包项目的收费标准，在 与客户核对确认应收取金额后确认劳务外包服务收入。 （2）招聘收入：根据合同约定，在服务提供完成后确认招聘收入。招聘服务收入确认需满 足以下条件：向客户介绍的新聘请员工通过客户试用期为收入确认时点，或亦为猎头服务约定 人选入职保证期的，在保证期满后确认收入。 （二十五）政府补助 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分摊，计入 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 40 当期收益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益； 用于补偿以后期间的费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间内计入当期损 益。但需经政府相关部门进行验收的项目，在通过验收后计入当期损益。 3.政府补助的确认时点 政府补助包括，指从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。政府补助在满足政府补助所附 条件并且企业能够收到时，予以确认。 4.政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元）计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 41 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率(%) 基准税率/税收优惠 及相关批文 增值税 应税销售收入 3、6 基准税率 营业税 应税营业收入 5 基准税率 城市维护建设税 应纳流转税额 7 基准税率 教育费附加 应纳流转税额 3 基准税率 地方教育费附加 应纳流转税额 2 基准税率 河道管理费 应纳流转税额 1 基准税率 企业所得税 应纳税所得额 10、25 税收优惠、基准税率 （二）重要税收优惠政策及其依据 合并范围内子公司欧孚人才服务（上海）有限公司与欧孚网络科技（武汉）有限公司享受 应纳税所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠 根据国家税务总局颁发的财税〔2015〕99 号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政 策范围的通知》，自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万元至 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 执行《增值税会计处理规定》 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 42 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整。 调增合并利润表税金及附加本年金额 28,027.35 元， 调减合并利润表管理费用本年金额 28,027.35。对本 年利润表影响金额为 0.00 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 126.40 126.40 银行存款 7,311,628.88 3,458,544.73 合计 7,311,755.28 3,458,671.13 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末无存放在境外的款项。 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （二）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 456,000.00 1.64 456,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 的应收账款 27,377,706.63 98.36 60.00 9,726,079.67 100 60.00 其中：账龄组合 26,848,506.63 96.46 60.00 0.01 8,203,879.67 84.35 60.00 0.01 关联方组合 529,200.00 1.90 1,522,200.00 15.65 合计 27,833,706.63 100 456,060.00 9,726,079.67 100 60.00 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 上海澎威钻石贸易有限公司 396,000.00 396,000.00 100.00 预计无法收回 上海通则久文化发展有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 预计无法收回 合计 456,000.00 456,000.00 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 月） 26,847,306.63 6 个月-1 年（含 1 年） 1,200.00 60.00 5.00 合计 26,848,506.63 60.00 4.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方组合 529,200.00 合计 529,200.00 5.本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 456,000.00 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 44 6.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 全球物流（昆山)有限公司 劳务收入 5,020,677.94 0-6 个月（含 6 月） 18.04 上海日立电器有限公司 劳务收入 2,620,322.39 0-6 个月（含 6 月） 9.41 飞利浦灯具（成都）有限公司 劳务收入 2,261,950.82 0-6 个月（含 6 月） 8.13 上海连世数字技术有限公司 劳务收入 1,336,283.43 0-6 个月（含 6 月） 4.80 中天钢铁集团有限公司 劳务收入 1,053,756.35 0-6 个月（含 6 月） 3.79 合计 12,292,990.93 44.17 （三）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例 （%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 137,530.00 100.00 37,689.32 100.00 合计 137,530.00 100 37,689.32 100 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 未结算原因 占预付款项合 计的比例 （%） 夏玉芳 非关联方 71,100.00 1 年以内（含 1 年） 尚未结算 51.70 苏州美楷家具有限公司 非关联方 66,430.00 1 年以内（含 1 年） 尚未结算 48.30 合计 137,530.00 100 （四）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的其他应 收款 1,090,261.67 100 3,304,607.28 100 其中：账龄组合 240,050.11 22.02 17,749.65 0.53 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 45 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 关联方组合 2,766,493.28 83.72 代收代付款项组合 221,119.34 20.28 91,526.90 2.77 备用金、押金组合 629,092.22 57.70 428,837.45 12.98 合计 1,090,261.67 100 3,304,607.28 100 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 月） 240,050.11 合计 240,050.11 3.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 代收代付款项组合 221,119.34 预计可以收回 备用金、押金组合 629,092.22 预计可以收回 合计 850,211.56 4.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金拆借 2,766,493.28 代收代付款 221,119.34 91,526.90 押金备用金 629,092.22 428,837.45 其他往来款 240,050.11 17,749.65 合计 1,090,261.67 3,304,607.28 5.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 邵中华 押金、备用金 165,000.00 0-6 个月（含 6 月） 15.13 苏州工业园区科技发展有限公司 押金、备用金 124,642.80 1-2 年（含 2 年） 11.43 立邦涂料（中国）有限公司 押金、备用金 100,000.00 1-2 年（含 2 年） 9.17 北京三快在线有限公司 押金、备用金 45,000.00 1-2 年（含 2 年） 4.13 苏州工业园区国际科技园产业管理有限公司 押金、备用金 43,647.60 1-2 年（含 2 年） 4.00 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 46 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 合计 478,290.40 43.86 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 820.00 合计 820.00 （六）固定资产 分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 722,704.90 51,208.74 773,913.64 办公设备 722,704.90 51,208.74 773,913.64 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 139,891.65 214,291.44 354,183.09 办公设备 139,891.65 214,291.44 354,183.09 三、固定资产减值准备累计金额合计 办公设备 四、固定资产账面价值合计 582,813.25 419,730.55 办公设备 582,813.25 419,730.55 （七）无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 502,150.00 600,631.07 1,102,781.07 其中：软件 502,150.00 600,631.07 1,102,781.07 二、累计摊销额合计 131,222.21 136,738.13 267,960.34 其中：软件 131,222.21 136,738.13 267,960.34 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：软件 四、无形资产账面价值合计 370,927.79 834,820.73 其中：软件 370,927.79 834,820.73 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 275,333.32 58,999.91 216,333.41 合计 275,333.32 58,999.91 216,333.41 （九）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 456,060.00 60.00 可抵扣亏损 3,112,054.59 4,322,969.89 合计 3,568,114.59 4,323,029.89 2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 1,248,327.26 2020 2,138,242.74 3,074,642.63 2021 973,811.85 合计 3,112,054.59 4,322,969.89 （十）应付账款 分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 184,866.20 29,165.15 合计 184,866.20 29,165.15 （十一）预收款项 分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 23,854.40 6,500.00 1-2 年（含 2 年） 1,220.00 合计 25,074.40 6,500.00 （十二）应付职工薪酬 1.分类列示 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 48 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 1,992,728.83 110,542,188.99 98,659,213.09 13,875,704.73 离职后福利中的设定提存计划负债 20,700.96 5,468,776.43 5,307,826.35 181,651.04 合计 2,013,429.79 116,010,965.42 103,967,039.44 14,057,355.77 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,977,100.39 105,876,628.43 94,113,127.06 13,740,601.76 二、职工福利费 778,824.68 778,824.68 三、社会保险费 5,625.15 1,969,708.87 1,931,056.58 44,277.44 其中：1．医疗保险费 3,123.41 1,508,361.09 1,483,101.52 28,382.98 2．工伤保险费 1,234.51 337,859.20 328,875.83 10,217.88 3．生育保险费 1,267.23 123,488.58 119,079.23 5,676.58 四、住房公积金 10,003.29 1,917,027.01 1,836,204.77 90,825.53 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 1,992,728.83 110,542,188.99 98,659,213.09 13,875,704.73 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 4,961,333.35 170,297.85 失业保险 346,493.00 11,353.19 合计 5,307,826.35 181,651.04 （十三）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,011,262.38 284,334.12 2．增值税 2,015,558.31 82,801.90 3．营业税 325,768.12 4．城市维护建设税 133,555.75 29,558.63 5．教育费附加 101,147.77 21,487.06 6．代扣代缴个人所得税 230,913.30 13,210.64 7．其他 8,135.74 2,420.61 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 49 税费项目 期末余额 期初余额 合计 3,500,573.25 759,581.08 （十四）其他应付款 按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 568,342.47 2,955,245.92 代垫代付款 514,095.40 113,210.62 其他往来款 369,995.94 34,638.31 费用计提 93,482.10 合计 1,452,433.81 3,196,576.95 （十五）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 10,920,000.00 10,920,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 10,920,000.00 10,920,000.00 其中：境内法人持股 9,780,000.00 9,780,000.00 境内自然人持股 1,140,000.00 1,140,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 10,920,000.00 10,920,000.00 （十六）资本公积 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 50 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 4,179,981.44 3,507,789.97 672,191.47 合计 4,179,981.44 3,507,789.97 672,191.47 注：根据天职业字[2016]12889 号验资报告，公司以 2016 年 3 月 31 日经审计和评估后的 有限公司净资产 11,592,211.57 元，按各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司的股 本 10,920,000.00 元，净资产高于股本部分计入资本公积。 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 101,519.36 101,519.36 合计 101,519.36 101,519.36 注:2016年度盈余公积增加为按照股改截止日2016年3月31日至2016年12月31日净利润的 10%计提。 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -3,572,233.10 -1,256,304.93 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,572,233.10 -1,256,304.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,624,584.50 -1,770,725.84 减：提取法定盈余公积 101,519.36 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其它 -3,507,789.97 545,202.33 期末未分配利润 6,458,622.01 -3,572,233.10 注：根据天职业字[2016]12889号验资报告，公司以2016年3月31日经审计和评估后的有限 公司净资产11,592,211.57元，按各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司的股本 10,920,000.00元，净资产高于股本部分计入资本公积。 （十九）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 136,762,546.87 20,583,166.91 合计 136,762,546.87 20,583,166.91 主营业务成本 117,110,690.08 13,101,434.61 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 51 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 117,110,690.08 13,101,434.61 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 314,625.48 666,302.51 详见附注“四” 城市维护建设税 481,724.55 63,693.88 详见附注“四” 教育费附加 370,477.12 50,017.89 详见附注“四” 河道管理费 28,027.35 详见附注“四” 合计 1,194,854.50 780,014.28 （二十一）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 1.职工薪酬 2,136,515.74 2,221,061.41 2.业务招待费 270,018.10 102,566.50 3.交通费 645,851.83 276,593.85 4.差旅费 153,096.06 240,154.88 5.办公费 180,462.59 161,007.39 6.通讯费 83,671.34 68,630.23 7.维修费 1,912.98 2,410.00 8.招聘费 23,870.00 14,450.00 9.培训费 3,000.00 19,700.00 10.咨询费 1,200.00 11.会务费 23,135.94 37,902.00 12.广告宣传费 36,283.33 553,896.16 13.租赁费 250,359.38 338,552.50 14.水电费 36,855.29 2,431.10 15.折旧摊销 236,530.53 55,071.02 16.其他 32,051.02 114,443.20 合计 4,113,614.13 4,210,070.24 （二十二）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 1.职工薪酬 1,569,086.80 462,487.74 2.业务招待费 20,866.10 50,722.00 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 52 费用性质 本期发生额 上期发生额 3.交通费 103,010.33 30,776.00 4.差旅费 76,204.83 60,585.20 5.办公费 497,031.06 601,491.18 6.水电费 44,398.29 21,962.50 7.通讯费 11,241.23 1,810.00 8.修理费 1,305.00 16,000.00 9.培训费 2,600.00 36,935.50 10.咨询费 1,600.00 412,433.96 11.会务费 171.00 438,080.80 12.广告费 2,320.00 38,849.00 13.房租费 1,095,610.15 112,571.57 14.招聘费 8,580.00 10,560.00 15.折旧摊销 145,384.77 12,851.47 16.物业管理费 98,788.93 134,544.90 17.税金 9,202.82 6,728.98 18.欠薪保障金 324.00 19.其他 26,634.80 12,920.24 20.研发费用 1,206,980.81 1,337,848.52 21.中介机构服务费 1,549,987.78 合计 6,471,004.70 3,800,483.56 （二十三）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 -1,871.57 金融机构手续费 22,724.60 9,922.92 减:利息收入 11,474.40 4,116.00 合计 9,378.63 5,806.92 （二十四）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 456,000.00 60.00 合计 456,000.00 60.00 （二十五）营业外收入 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 53 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 1．政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00 2．其他 26,155.01 39,854.62 26,155.01 合计 1,326,155.01 39,854.62 1,326,155.01 （二十六）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 13,857.42 74,480.31 13,857.42 合计 13,857.42 74,480.31 13,857.42 （二十七）所得税费用 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,321,516.37 469,934.61 其中：当期所得税 2,321,516.37 469,934.61 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,719,302.42 -1,349,328.39 按法定税率计算的所得税费用 2,179,825.60 -337,332.10 某些子公司适用不同税率的影响 190,667.25 50,122.82 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 37,564.44 40,030.28 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -86,540.92 717,113.61 所得税费用合计 2,321,516.37 469,934.61 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 54 （二十八）合并现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 11,474.40 4,116.00 个税返还、其他 1,326,155.01 39,034.62 代收代付款 805,333.26 119,209.64 收到的押金 5,000.00 合计 2,142,962.67 167,360.26 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 零星往来款 1,047,888.38 101,214.11 支付的押金 29,832.42 333,110.40 经营性费用 4,994,491.88 3,828,433.96 手续费 22,724.60 9,922.92 赔偿款、滞纳金 13,855.59 74,480.31 零星备用金 47,309.60 65,727.05 合计 6,156,102.47 4,412,888.75 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆出的关联方资金收回 3,160,000.00 合计 3,160,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆出 2,259,421.29 合计 2,259,421.29 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆入 659,808.51 5,705,000.00 合计 659,808.51 5,705,000.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 本期发生额 上期发生额 归还拆入的关联方资金 758,121.15 5,610,400.00 合计 758,121.15 5,610,400.00 （二十九）合并现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,397,786.05 -1,819,263.00 加：资产减值准备 456,000.00 60.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 214,291.44 114,911.05 无形资产摊销 136,738.13 79,633.33 长期待摊费用摊销 58,999.91 27,666.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,708,605.86 -7,977,307.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,990,337.61 1,104,883.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,545,547.28 -8,469,415.37 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7,311,755.28 3,458,671.13 减：现金的期初余额 3,458,671.13 174,471.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 56 项目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 3,853,084.15 3,284,200.12 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,311,755.28 3,458,671.13 其中：1.库存现金 126.40 126.40 2.可随时用于支付的银行存款 7,311,628.88 3,458,544.73 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,311,755.28 3,458,671.13 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变动 其他原因的合并范围变动 本期新设立三家子公司：欧孚外包服务（常熟）有限公司、欧孚网络科技（宁波）有限公 司、云南欧孚企业管理服务外包有限公司设立日期分别为：2016年08月17日、2016年10月25日、 2016年12月01日。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 正东企业管理服务外包（上海）有限公司 上海 上海 劳务外包 100.00 100.00 同一控制下的企业合并 欧孚人才服务（上海）有限公司 上海 上海 人才招聘 86.00 86.00 投资设立 欧孚网络科技（武汉）有限公司 武汉 武汉 人才招聘 80.00 80.00 投资设立 欧孚外包服务（常熟）有限公司 江苏 江苏 劳务外包 100.00 100.00 投资设立 欧孚网络科技（宁波）有限公司 浙江 浙江 劳务外包 100.00 100.00 投资设立 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 57 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 云南欧孚企业管理服务外包有限公司 云南 云南 劳务外包 51.00 51.00 投资设立 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例(%) 少数股东的表 决权比例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 欧孚人才服务（上海）有限公司 14.00 14.00 -166,264.81 41,171.22 欧孚网络科技（武汉）有限公司 20.00 20.00 -60,533.64 -24,909.22 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 本期发生额 欧孚人才服务（上海）有限公司 欧孚网络科技（武汉）有限公司 流动资产 363,670.22 272,011.38 非流动资产 123,710.66 24,442.25 资产合计 487,380.88 296,453.63 流动负债 -30,677.76 420,999.73 非流动负债 负债合计 -30,677.76 420,999.73 营业收入 2,530,632.51 净利润（净亏损） -968,446.80 -302,668.18 综合收益总额 -968,446.80 -302,668.18 经营活动现金流量 -809,193.22 -359,911.12 续上表： 项目 上期发生额 欧孚人才服务（上海）有限公司 欧孚网络科技（武汉）有限公司 流动资产 827,958.61 171,168.03 非流动资产 165,143.49 8,855.00 资产合计 993,102.10 180,023.03 流动负债 6,596.66 1,900.95 非流动负债 负债合计 6,596.66 1,900.95 营业收入 1,137,762.00 净利润（净亏损） -13,494.56 -321,877.92 综合收益总额 -13,494.56 -321,877.92 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 58 项目 上期发生额 欧孚人才服务（上海）有限公司 欧孚网络科技（武汉）有限公司 经营活动现金流量 -573,677.39 -341,329.02 九、与金融工具相关的风险 无。 十、公允价值 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 上海博尔捷人才服务有限公 司 有限责任公司 梅园路 77 号 1911 室 侯正宇 服务业 3,000.00 万 续上表： 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例 （%） 本公司最终控制方 组织机构代码 66.67 66.67 侯正宇 91310108698767851M （三）本公司的股东情况 投资人姓名 投资人对本企业的持股比例 （%） 投资人对本企业的表决权比例 （%） 上海博尔捷人才服务有限公司 66.67 66.67 苏州欧孚投资管理中心（有限合伙） 22.89 22.89 黄悦 4.40 4.40 王天扬 1.47 1.47 周雪林 0.92 0.92 吴静 0.73 0.73 龚焱 0.73 0.73 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 59 投资人姓名 投资人对本企业的持股比例 （%） 投资人对本企业的表决权比例 （%） 黄文澍 0.73 0.73 刘琴琴 0.73 0.73 郑长水 0.73 0.73 合计 100 100 （四）本公司的子公司情况 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 正东企业管理服务外包（上海）有限公司 上海 上海 劳务外包 100.00 100.00 同一控制下的企业合并 欧孚人才服务（上海）有限公司 上海 上海 人才招聘 86.00 86.00 投资设立 欧孚网络科技（武汉）有限公司 武汉 武汉 人才招聘 80.00 80.00 投资设立 欧孚外包服务（常熟）有限公司 江苏 江苏 劳务外包 100.00 100.00 投资设立 欧孚网络科技（宁波）有限公司 浙江 浙江 劳务外包 100.00 100.00 投资设立 云南欧孚企业管理服务外包有限公司 云南 云南 劳务外包 51.00 51.00 投资设立 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏省博尔捷人力资源管理咨询有限公司 受同一控制方控制 博尔捷管理咨询（上海）有限公司 受同一控制方控制 佛山人力资源服务产业园运营有限公司 受同一控制方控制 略策术管理咨询（上海）有限公司 受同一控制方控制 贵阳博尔捷猎头服务有限公司 受同一控制方控制 海宁博尔捷管理咨询有限公司 受同一控制方控制 苏州博利捷电子有限公司 受同一控制方控制 苏州博尔捷人力资源有限公司 受同一控制方控制 北京博尔捷人力资源管理顾问有限公司 受同一控制方控制 广州博尔捷人力资源咨询服务有限公司 受同一控制方控制 上海正东人力资源有限公司 受同一控制方控制 博尔捷人才服务南通有限公司 受同一控制方控制 海宁正东外包服务有限公司 受同一控制方控制 太仓博尔捷人力资源有限公司 受同一控制方控制 苏州欧孚投资管理中心（有限合伙） 公司股东；公司控股股东参股的公司 刘鹤君 公司董事长 黄悦 公司董事兼总经理 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 60 （六）关联方交易 1.出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海宁博尔捷管理咨询有限公司 劳务收入 1,259,999.98 江苏省博尔捷人力资源管理咨询有限公司 劳务收入 561,000.00 270,000.00 上海正东人力资源有限公司 劳务收入 388,735.84 982,200.00 苏州博尔捷人力资源有限公司 劳务收入 133,200.00 270,000.00 合计 2,342,935.82 1,522,200.00 2.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上海正东人力资源有限公司 251,583.00 2016 年 03 月 苏州博尔捷人力资源有限公司 2,768,236.12 2016 年 03 月 太仓博尔捷人力资源有限公司 123,000.00 2016 年 03 月 拆出 江苏省博尔捷人力资源管理咨询有限公司 1,588,903.32 2016 年 03 月 上海正东人力资源有限公司 913,244.96 2016 年 03 月 苏州博尔捷人力资源有限公司 3,283,236.12 2016 年 03 月 太仓博尔捷人力资源有限公司 123,000.00 2016 年 03 月 海宁博尔捷管理咨询有限公司 928.00 2016 年 03 月 注：上述资金拆借系多笔构成，未约定日期，已于2016年3月31日前全部归还。 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 809,932.00 162,104.00 （七）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 海宁博尔捷管理咨询有限公司 529,200.00 应收账款 上海正东人力资源有限公司 982,200.00 应收账款 江苏省博尔捷人力资源管理咨询有限公司 270,000.00 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 61 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州博尔捷人力资源有限公司 270,000.00 合计 529,200.00 1,522,200.00 其他应收款 江苏省博尔捷人力资源管理咨询有限公司 1,588,903.32 其他应收款 上海正东人力资源有限公司 661,661.96 其他应收款 苏州博尔捷人力资源有限公司 515,000.00 其他应收款 海宁博尔捷管理咨询有限公司 928.00 合计 2,766,493.28 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 上海正东人力资源有限公司 300,471.34 280,785.00 其他应付款 苏州博尔捷人力资源有限公司 112,732.88 2,154,126.67 其他应付款 江苏省博尔捷人力资源管理咨询有限公司 57,684.55 225,334.25 其他应付款 太仓博尔捷人力资源有限公司 49,425.48 280,000.00 其他应付款 苏州博尔捷人力资源有限公司常熟分公司 48,028.22 其他应付款 上海博尔捷人才服务有限公司 15,000.00 合计 568,342.47 2,955,245.92 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 无。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表项目注释 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 62 （一）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的 应收账款 2,299,728.38 100 60.00 2,105,400.00 100 其中：账龄组合 1,770,528.38 76.99 60.00 0.01 583,200.00 27.70 关联方组合 529,200.00 23.01 1,522,200.00 72.30 合计 2,299,728.38 100 60.00 2,105,400.00 100 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 月） 1,769,328.38 6 个月-1 年（含 1 年） 1,200.00 60.00 5.00 合计 1,770,528.38 60.00 3.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方组合 529,200.00 合计 529,200.00 4.本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 60.00 5.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 上海连世数字技术有限公司 劳务收入 1,336,283.43 0-6 个月（含 6 月） 58.11 海宁博尔捷管理咨询有限公司 劳务收入 529,200.00 0-6 个月（含 6 月） 23.01 上海当纳利印刷有限公司 劳务收入 146,087.73 0-6 个月（含 6 月） 6.35 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 63 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 上海来伊份电子商务有限公司 劳务收入 76,820.00 0-6 个月（含 6 月） 3.34 杭州百世网络技术有限公司上海分公司 劳务收入 69,508.50 0-6 个月（含 6 月） 3.02 合计 2,157,899.66 93.83 （二）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的 其他应收款 5,337,724.63 100 2,783,254.82 100 其中：账龄组合 7,500.00 0.14 关联方组合 5,111,760.00 95.77 2,511,661.96 90.24 代收代付款项组合 10,313.43 0.19 45,202.46 1.62 备用金、押金组合 208,151.20 3.90 226,390.40 8.14 合计 5,337,724.63 100 2,783,254.82 100 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 月） 7,500.00 合计 7,500.00 3.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 关联方组合 5,111,760.00 预计可以收回 代收代付款项组合 10,313.43 预计可以收回 备用金、押金组合 208,151.20 预计可以收回 合计 5,330,224.63 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 64 4.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金拆借 5,111,760.00 2,511,661.96 代收代付款 10,313.43 45,202.46 押金备用金 208,151.20 226,390.40 其他往来款 7,500.00 合计 5,337,724.63 2,783,254.82 5.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 正东企业管理服务外包(上海)有 限公司 关联方资金拆借 3,300,000.00 0-6 个月（含 6 月） 61.82 正东企业管理服务外包(上海)有 限公司苏州分公司 关联方资金拆借 1,300,000.00 0-6 个月（含 6 月） 24.35 欧孚网络科技（武汉)有限公司 关联方资金拆借 400,000.00 0-6 个月（含 6 月） 7.49 苏州工业园区科技发展有限公司 押金、备用金 124,642.80 1-2 年（含 2 年） 2.34 苏州欧孚网络科技宁波分公司 关联方资金拆借 111,760.00 0-6 个月（含 6 月） 2.09 合计 5,236,402.80 98.09 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 正东企业管理服务外包（上海）有限公司 1,990,401.54 1,200,000.00 欧孚人才服务（上海）有限公司 810,000.00 480,000.00 欧孚网络科技（武汉）有限公司 400,000.00 欧孚外包服务（常熟）有限公司 102,000.00 欧孚网络科技（宁波）有限公司 100,000.00 云南欧孚企业管理服务外包有限公司 合计 3,200,401.54 1,882,000.00 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 其他权 益变动 现金红利 本期计提减 值准备 其他 正东企业管理服务外包（上海）有限公司 3,190,401.54 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 65 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 其他权 益变动 现金红利 本期计提减 值准备 其他 欧孚人才服务（上海）有限公司 1,290,000.00 欧孚网络科技（武汉）有限公司 400,000.00 欧孚外包服务（常熟）有限公司 102,000.00 欧孚网络科技（宁波）有限公司 100,000.00 云南欧孚企业管理服务外包有限公司 合计 5,082,401.54 注：本期本公司设立子公司云南欧孚企业管理服务外包有限公司，该公司当前尚未建账核 算，截至2016年12月31日尚未注入注册资金。 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 8,479,074.84 2,786,364.57 合计 8,479,074.84 2,786,364.57 主营业务成本 3,362,520.93 224,682.56 合计 3,362,520.93 224,682.56 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 长期股权投资在持有期间的投资收益 850,000.00 合计 850,000.00 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 66 十七、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 44.64% 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 37.90% 0.51 0.51 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,300,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 苏州欧孚网络科技股份有限公司 2016 年度报告 67 非经常性损益明细 金额 说明 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,297.59 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,312,297.59 减：所得税影响金额 249,113.94 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,063,183.65 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,000,930.49 归属于少数股东的非经常性损益 62,253.16 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室