839696_2021_金鑫绿建_2021年年度报告_2022-05-22.txt

1 2021 年度报告 金鑫绿建 NEEQ : 839696 深圳金鑫绿建股份有限公司 SHENZHEN GSIN GREEN BUILDING 2 公司年度大事记 一、2021 年 5 月，“装配式钢结构轻板建筑成套技术体系”荣获中国建筑金属 结构协会“2021 年度科学技术二等奖”； 二、2021 年 5 月 28 日，金鑫绿建深湾汇云中心项目荣获第十四届“中国钢结 构金奖”； 三、2021 年 11 月 17 日，“GSIN 装配式钢结构轻板建筑应用技术”通过国家 住房和城乡建设部科技计划项目验收； 四、2021 年 11 月 22 日，库马克大厦项目通过深圳市“十三五”工程建设领 域科技重点计划（攻关）项目验收，荣获“深圳市工程建设科技示范项目”称 号，并被纳入推广目录； 五、2021 年 12 月 15 日，“GSIN 装配式钢结构建筑成套技术研究与工程应用科 技成果”通过中国钢结构协会专家组成果鉴定； 六、2021 年 12 月 30 日，泰州南韵家园钢结构住宅项目荣获”江苏省 2021 年 装配式建筑示范工程”荣誉称号； 七、2021 年 12 月，金鑫绿建荣获中国钢结构协会颁发的钢结构制造企业一级 资质证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 .......................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 31 第八节 财务会计报告 ..................................................... 35 第九节 备查文件目录 .................................................... 132 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张枫、主管会计工作负责人相冬及会计机构负责人（会计主管人员）相冬保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 张枫与荣慧系夫妻关系，为公司共同实际控制人。其中张枫持 有公司 74.81%的股份，荣慧持有公司 18.18%的股份。如果张 枫与荣慧利用共同实际控制人地位对公司经营决策、人事、财 务等进行不当控制或者公司关联董事、高级管理人员凌驾于公 司内部控制之上，可能给公司未来经营带来影响。 财务风险 随着钢结构行业市场竞争日趋激烈，业主付款条件也逐步苛 刻，导致公司垫资加大。一方面加大企业资金成本，另一方面 加重资金回收难度。如果因合同纠纷、工程质量、工期延长或 业主支付能力等因素造成业主单位拖欠工程款，均可能使公司 流动资金不足，从而可能引致相关的财务风险。 客户集中度高的风险 目前，公司与中建一局、中建七局、中建科工（原中建钢构） 等中建系客户建立了良好的合作关系，对中建系客户存在一定 程度依赖。虽然公司正在积极开拓其他战略性客户，但公司在 未来一定时期内仍将存在大客户依赖的情况，如果公司与中建 系客户的业务关系发生重大不利变化而公司又不能及时化解 相关风险，公司的经营业绩将会受到不利影响。 5 原材料价格波动风险 钢结构的主要原材料为钢材，钢材作为全球各个国家战略性大 宗商品，受包括政治、经济、贸易等各种因素综合影响，其价 格波动的幅度和频率较大，严重影响产品的成本。 厂房租赁合同无效的风险 公司主要生产经营场所系租用深圳市年丰股份合作公司自建 的厂房。由于历史原因,上述厂房未办理报建规划和验收等审 批手续,未取得产权证书。若因此该租赁合同无效导致厂房非 正常中断使用,将会对生产经营造成不利影响。 行业竞争的风险 尽管钢结构产业具有较大的发展空间，但未来的市场竞争将日 趋激烈，即便是技术含量较高的重型厂房、超高层建筑、空间 大跨度钢结构建筑等中高端市场，行业集中度也会逐步提升， 对企业的盈利能力都会产生影响。转型装配式钢结构建筑对公 司的资源整合和管理能力提出了更高的要求。 工程质量风险 公司一贯高度重视工程质量管理工作,承接的多项工程均获得 了“中国建筑钢结构金奖”。报告期内,公司不存在因工程质量问 题而受到损失的情形,但如果公司已完工和在建工程的施工质 量不能达到规定标准,公司将在声誉和经济上将受到双重损失, 所以公司仍面临一定的工程质量风险。 应收账款回收的风险 公司的应收账款账面价值较大，该部分款项主要是对部分客户 的应收账款未及时回收造成的。如果宏观经济环境、客户信用 等发生不利变化,导致应收账款不能按期收回或无法收回, 将 对公司的营运资金安排和经营业绩产生不利影响。 生产安全的风险 随着公司承接业务的增加，生产安全管理形势也更加严峻。无 论是高层钢结构、空间钢结构还是装配式钢结构建筑都属于危 险性较大的工程，工厂及现场管理的安全风险多，如果出现较 严重的生产安全事故，相应的连带影响会对公司业务发展造成 一定阻碍。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金鑫绿建 指 深圳金鑫绿建股份有限公司 金鑫钢构 指 深圳市金鑫钢构有限公司 金鑫建科 指 深圳金鑫建科有限公司 分公司、生产工厂 指 深圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司金鑫钢结构厂 股东大会 指 深圳金鑫绿建股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳金鑫绿建股份有限公司董事会 监事会 指 深圳金鑫绿建股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司、全国中小企 业股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 招商证券 指 招商证券股份有限公司 会计师事务所、上会 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 重型钢结构 指 对于重型钢结构而言,一般指桁车起吊重量≥25 吨,用钢 量≥50 千克/平方米的钢结构形式。包括重型建筑钢结构 (多高层建筑、大跨度空间建筑等)和重型特种钢结构(桥 梁钢结构、热电厂锅炉刚架、风力发电塔筒、海上石油平 台等)。 高层/超高层钢结构 指 《高层建筑混凝土结构技术规程》(JGJ3-2002)规定,10 层及 10 层以上或房屋高度超过 28 米的建筑物称为高层 建筑,房屋总高度超过 100 米为超高层建筑。 多层钢结构 指 是介于高层和低层建筑的一种常见建筑形式,多层钢结 构住宅是量大面广的工程类型,它的启动将为建筑钢结 构开辟新的应用领域。 空间结构 指 从功能上讲是指能够形成较大的连续空间的结构体系, 主要包括网架、网壳、索-膜结构以及组合、杂交结构;其 特性是:连续的大跨度、大空间、大面积,并具有外观轻 巧、美观、具有现代感的线性。广泛应用体育馆、会议厅、 展馆、活动中心等大型公共活动建筑。 装配式建筑 指 由预制部品部件在工地装配而成的建筑，称为装配式建 筑。 绿色建筑 指 在建筑的全寿命周期内，最大限度地节约资源，包括节 能、节地、节水、节材等，保护环境和减少污染，为人们 提供健康、舒适和高效的使用空间，与自然和谐共生的建 筑物。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳金鑫绿建股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen GSIN Green Building Co.,Ltd GSIN 证券简称 金鑫绿建 证券代码 839696 法定代表人 张枫 二、 联系方式 董事会秘书 沈兵 联系地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号 电话 0755-84078008 传真 0755-33832288 电子邮箱 531150224@ 公司网址 办公地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号 邮政编码 518117 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号公司会议室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 25 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E50 建筑装饰和其他建筑业-E509 其他未列明建筑业- E5090 其他未列明建筑业 主要业务 超高层钢结构建筑、大跨度空间钢结构建筑、装配式钢结构建 筑 主要产品与服务项目 钢结构产品的设计、制造与安装 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 100,012,770 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为张枫 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张枫、荣慧），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403007634800308 否 注册地址 广东省深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰 2 路 9 号 否 注册资本 100,012,770 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 招商证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 招商证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘冬祥 孙忠英 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 2 月 10 日，公司披露了《拟变更会计师事务所公告》，公司会计师事务所由亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）变更为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。公司于 2022 年 2 月 10 日 召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，公司于 2022 年 3 月 2 日 召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 675,067,941.36 471,973,135.93 43.03% 毛利率% 22.11% 18.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 39,376,756.88 38,183,076.87 3.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 52,991,574.02 38,067,961.22 39.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 18.00% 21.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 24.22% 21.66% - 基本每股收益 0.39 0.38 2.63% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 685,931,612.57 564,374,534.50 21.54% 负债总计 452,861,750.74 359,477,733.32 25.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 233,069,861.83 204,896,801.18 13.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.33 2.05 13.66% 资产负债率%（母公司） 65.55% 63.64% - 资产负债率%（合并） 66.02% 63.69% - 流动比率 1.40 1.50 - 利息保障倍数 6.74 9.74 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -106,018,393.53 59,386,694.80 -278.52% 应收账款周转率 6.70 4.82 - 存货周转率 3.50 1.96 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.54% 38.11% - 营业收入增长率% 43.03% 33.13% - 净利润增长率% 3.13% 106.86% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,012,770 100,012,770 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -15,103,265.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -914,166.86 非经常性损益合计 -16,017,431.93 所得税影响数 -2,402,614.79 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -13,614,817.14 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 （1）重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号-租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则 的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影 响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及 财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，公司作为 承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次 执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租 赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租 赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根 据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对使用权资产进行 减值测试并进行相应会计处理。 执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 公司承租深圳市龙岗区坪地镇年丰村的土地，租期为 35 年（20 年期满后，按本合同条件另行签 订一份为期 15 年的租用合同）、承租深圳市年丰股份合作公司（深圳市龙岗区坪地镇年丰村），租期为 20 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 12,374,938.94 元， 租赁负债 11,942,470.23 元，一年内到期的非流动负债（租赁负债）432,468.71 元,。 （2）重大会计估计变更 本报告期内，本公司无会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 金鑫绿建是一家从事装配式钢结构、超高层钢结构和大跨度空间钢结构的国家级高新技术企业， 被评为“中国钢结构行业诚信企业”，“国家级装配式建筑产业基地”，“广东省装配式建筑产业基地”，具 有钢结构工程专业承包壹级资质，建筑工程施工总承包贰级资质，钢结构制造企业一级资质。公司在 技术创新的基础上，形成了集设计、制作、安装、服务于一体的业务商业模式。 钢结构建筑行业普遍采用以销定产的经营模式，根据工程合同设计和生产各类钢结构，按工程进 度分阶段结算销售收入。公司一般通过招投标、邀标、谈判模式的方式承揽工程项目，施工项目所需 的基础及钢材等建筑材料，公司采用自行采购或甲方提供方式进行采购。项目现场施工、用工主要采 用劳动分包的方式，同时采用项目经理负责制，对承接项目的前期、实施、完工等各阶段进行管理， 并对竣工工程进行跟踪，提供售后服务。EPC 总承包模式主要是公司承担工程项目的设计、施工、采 购、安装、调试运行，并对建设工程的质量、安全、工期、造价全面负责，最后系统整体移交。 公司深刻认识到大客户和高端客户对公司发展的战略意义，大力实施“大客户”经营战略，全力拓 展钢结构的中高端市场，并取得了一定成果。公司先后与中建一局、中建三局、中建七局、中建科工 等大型总包单位建立了良好的合作关系。作为钢结构专业承包单位参与了腾讯武汉研发中心、深圳证 券交易所营运中心、深湾汇云中心、深圳国际会展中心等标志性钢结构工程，铸就了国家优质工程的 品牌形象，展示了公司的专业实力，为市场拓展奠定了坚实的基础。公司的客户主要为各级政府、地 产公司、建筑单位以及各类工程项目的招标代理服务需求的企事业单位。公司产品涵盖超高层建筑、 公共建筑、商品房、商业中心、大型场馆、工业厂房等领域。 近年来，公司坚持“金鑫绿建+金鑫钢构”双轮驱动发展战略，下设金鑫钢构及金鑫建科子公司，在 自身丰富的钢结构建筑行业的基础上，积极发展装配式钢结构总承包业务，力争成为国内装配式钢结 构行业的标杆企业。自 2010 年起，公司与中国建筑科学院、清华大学等科研单位开展合作，共同研发 装配式钢结构轻板建筑成套技术体系，目前该项研究成果应用案例涵盖公共建筑、办公楼、学校、医 院、餐厅、钢结构住宅等方面。在装配式建筑业务方面，公司逐步取得了业内的一定的认可，具有一 定影响力，2020 年，公司获批成为“国家级装配式建筑产业基地”。2021 年，公司“GSIN 装配式轻板建 筑成套技术体系”通过住建部科技计划项目验收；“GSIN 装配式钢结构建筑成套技术研究与工程应用科 技成果”通过中国钢结构协会国家级专家组成果鉴定。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 高新技术企业证书编号：GR201944201292； 发证时间：2019 年 12 月 9 日； 有效期：三年。 13 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1.钢结构产业情况 （1）公共建筑优先采用钢结构，钢结构需求显著增量 按照国家推进装配式建筑思路，以京津冀、长三角、珠三角三大城市群为重点推进地区，常住人 口超过 300 万的其他城市为积极推进地区，其余城市为鼓励推进地区。重点推进地区及积极推进地区 近期密集出台较多政策，支持公共建筑优先采用钢结构，2022 年政府报告再次明确，要适度超前开展 基础设施投资，开工一批具备条件的重大工程、新型基础设施、老旧公用设施改造等建设项目，随着 政策逐步落地，钢结构需求将迎来显著增量。 （2）钢结构装配式建筑政策支持持续加码 近年来，国家连续发布了多项政策支持装配式建筑发展。2022 年 1 月住建部印发了《“十四五” 建筑业发展规划》，指出“十四五”期间装配式建筑占新建建筑的比例达到 30%以上，打造一批建筑 产业互联网平台，形成一批建筑机器人标志性产品，培育一批智能建造和装配式建筑产业基地。 2021 年 10 月，中共中央国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意 见》中强调要大力发展节能低碳建筑。持续提高新建建筑节能标准，加快推进超低能耗、近零能耗、 低碳建筑规模化发展。大力推进城镇既有建筑和市政基础设施节能改造，提升建筑节能低碳水平。逐 步开展建筑能耗限额管理，推行建筑能效测评标识，开展建筑领域低碳发展绩效评估。全面推广绿色 低碳建材，推动建筑材料循环利用。 在国家产业政策的扶持以及有利市场环境的助推下，钢结构装配式建筑产业将迎来发展黄金期。 2.市场竞争格局 （1）钢结构领域 公司聚焦于超高层钢结构、大跨度空间钢结构等建筑钢结构的中、高端应用领域，技术门槛高、 加工难度大、产品质量及精度要求高，符合生产能力和资质要求的企业相对较少，市场竞争相对缓和, 公司在行业内具备较好的品牌影响力及技术优势，对于质量要求高、工期要求短的规模大、难度高项 目的承接，具有较强的竞争实力。 （2）钢结构装配式建筑领域 国家在政策层面明确发展装配式建筑的实施主体是装配式建筑企业，设计院及研发机构做配套， 要求实行 EPC 总承包模式推广钢结构装配式建筑。EPC 总承包模式对钢结构装配式建筑企业提出了更 高的要求，不仅要有生产施工能力，更需要有技术创新能力、规划设计能力、信息化综合管理能力等 等，公司凭借 20 余年的项目团队管理经验，具有领先的装配式钢结构成套技术体系，通过持续加强企 业研发创新能力，取得多项国家专利，总结发表了多项工法、行业标准及技术规程，有效增强了公司 的综合竞争实力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 63,591,525.37 9.27% 81,226,631.50 14.39% -21.71% 应收票据 11,165,785.41 1.63% 380,000.00 0.07% 2,838.36% 应收账款 167,716,766.84 24.45% 33,925,102.96 6.01% 394.37% 存货 73,170,551.20 10.67% 227,522,302.37 40.31% -67.84% 合同资产 269,019,234.46 39.22% 174,883,495.92 30.99% 53.83% 投资性房地产 13,562,640.00 1.98% 15,488,928.00 2.74% -12.44% 长期股权投资 366,625.00 0.05% 0.00% 100.00% 固定资产 6,703,919.73 0.98% 6,866,904.84 1.22% -2.37% 在建工程 - - - - - 使用权资产 40,681,939.35 5.93% 0.00 0.00% 100.00% 无形资产 399,759.12 0.06% 396,521.85 0.07% 0.82% 商誉 146,708.85 0.02% 146,708.85 0.03% 0.00% 短期借款 133,077,708.35 19.40% 31,511,000.00 5.58% 322.32% 长期借款 1,160,000.00 0.17% 1,520,000.00 0.27% -23.68% 应付票据 20,992,575.10 3.06% 8,690,000.00 1.54% 141.57% 应付账款 233,570,961.26 34.05% 224,235,514.85 39.73% 4.16% 应交税费 11,941,092.28 1.74% 7,005,313.99 1.24% 70.46% 合同负债 9,102,386.83 1.33% 34,261,927.01 6.07% -73.43% 其他应付款 816,604.80 0.12% 46,474,072.26 8.23% -98.24% 一年内到期的 非流动负债 1,285,086.47 0.19% 360,000.00 0.06% 256.97% 租赁负债 11,009,636.19 1.61% 0.00 0.00% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.本报告期货币资金余额较上年期末减少 1,763.51 万元，主要是报告期内，公司回款情况有所减 缓，钢材价格上涨，公司购买钢材支付的现金增加，与上年同期相比增长 15.6%。 2.本报告期应收票据余额较上年期末增加 1,078.58 万元，报告期内公司新增票据 4,305.60 万元， 公司以应收票据形式收回工程款比重增加。 3.本报告期应收账款余额较上年期末增长 13,379.17 万元，合同资产余额较上年期末增加 9,413.57 万元，合同负债余额较上年期末减少 2515.95 万元。报告期内，主要是本年产值增加以及期末尚未达 到终止确认条件的商业承兑汇票、保理融资等增加导致。 4.本报告期存货减少 15,435.18 万元，主要是报告期内钢材价格上涨，公司为减轻资金压力，减少 15 存货储备，各项目期末已加工完成未安装的产成品较上年期末减少 51.92%。公司代建项目库马克大厦 代垫的建造工程款，建造方深圳市库马克新技术股份有限公司无法支付工程款及代建费，将库马克大 厦部分楼层的使用权租赁给公司，以租抵债，报告期内由开发成本转为使用权资产。 5.本报告期执行新租赁准则，新增使用权资产及租赁负债科目。本报告期使用权资产为库马克大 厦以及深圳市龙岗区坪地镇年丰村的土地。 6.本报告期长期股权投资增加 36.66 万元，新增联营公司深圳市库马克大厦物业管理有限公司。 7.本报告期短期借款余额较上年期末增加 10,156.67 万元，主要是公司以保理融资形式收回工程款 比重增加。 8.本报告期应付票据余额较上年期末增加 1,230.26 万元，公司开具的票据支付分包商工程款未到 期。 9.本报告期应交税费较上年期末增加 493.58 万元，主要是增值税增加 412.31 万元。 10 本报告期公司资产状况维持稳定，资产负债率上年期末为 63.69%，本期为 66.02%，流动比率 上年期末为 1.50，本期 1.40。 11.本报告期其他应付款较上年期末减少 4565.75 万元，主要是公司通过租赁库马克大厦方式以租 金偿还借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 675,067,941.36 - 471,973,135.93 - 43.03% 营业成本 525,824,345.12 77.89% 384,983,508.15 81.57% 36.58% 毛利率 22.11% - 18.43% - - 销售费用 5,412,797.16 0.80% 1,168,348.17 0.25% 363.29% 管理费用 25,447,372.01 3.77% 15,437,976.21 3.27% 64.84% 研发费用 23,970,175.24 3.55% 15,908,864.74 3.37% 50.67% 财务费用 7,929,977.52 1.17% 4,973,618.09 1.05% 59.44% 信用减值损 失 -24,297,312.54 -3.60% -6,062,410.00 -1.28% 300.79% 资产减值损 失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 500,578.40 0.07% 698,878.57 0.15% -28.37% 投资收益 623,780.84 0.09% 598,861.49 0.13% 4.16% 公允价值变 动收益 -1,788,562.13 -0.26% -904,176.00 -0.19% 0.00% 资产处置收 益 -15,103,265.07 -2.24% -15,063.33 0.00% 100165.11% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 45,530,757.33 6.74% 43,294,719.01 9.17% 5.16% 营业外收入 499,887.10 0.07% 171,321.89 0.04% 191.78% 营业外支出 488,157.28 0.07% 20,828.38 0.00% 2243.71% 16 净利润 39,376,756.88 5.83% 38,183,076.87 8.09% 3.13% 项目重大变动原因： 1.本报告期营业收入较上年同期增加 2.03 亿元，增长比例 43.03%。营业成本增加 1.41 亿元，增 长比例 36.58%。本期公司加大业务扩展力度，新增项目合同金额 3.97 亿元。 2.本报告期销售费用较上年同期增长 424.44 万元，管理费用较上年同期增长 1,000.94 万元，公司 业务扩展，相应的期间费用有所增长。 3.本报告期研发费用较上年同期增加 806.13 万元，增长比例 50.67%，伴随公司转型升级，逐步 加大研发投入。 4.本报告期财务费用较上年同期增加 295.64 万元，增长比例 59.44%，公司以保理形式收取工程款 增加，相应的利息支出及手续费增加。 5.本报告期计提的信用减值损失较上年同期减少 1,823.49 万元，主要是公司规模扩展， 回款情况 有所减缓，期末应收账款、合同资产余额增加，相应计提减值损失增加。 6.本报告期资产处置收益较上年同期减少 1,508.82 万元，主要是库马克大厦部分楼层转租亏损。 7.本报告期营业利润较上年增长 5.16%，净利润增长 3.13%，扣除非经常性损益后的净利润增长 39.20%。 8.本报告期营业外收入增加 32.86 万元，主要是本期开发支出转入使用权资产产生的收益所致。 9.本报告期营业外支出较上年增加 46.73 万元，主要是报废固定资产导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 671,928,292.59 470,546,190.98 42.80% 其他业务收入 3,139,648.77 1,426,944.95 120.03% 主营业务成本 525,824,345.12 384,429,975.55 36.78% 其他业务成本 - 553,532.60 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 一体化服务 607,271,940.99 459,756,851.88 24.29% 48.85% 40.48% 22.78% 总承包业务 38,803,502.16 45,132,765.49 -16.31% -12.99% 1.20% - 钢结构加工 23,789,330.58 18,946,521.65 20.36% 35.64% 53.60% -31.38% 其他 2,063,518.86 1,988,206.10 3.65% 380.21% 776.02% -92.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.本报告期内公司主要业务为一体化服务业务，占比 90.38%，钢结构加工业务，占比 3.54%，总 承包业务，占比 5.77%。其他业务，占比 0.31%。公司其他业务收入主要为租赁收入及废品收入。 17 2.钢结构一体化服务业务一直是公司的主要收入来源，本报告期业务量得到较大的增长，带动公 司业绩增长。 3.总承包业务主要为装配式建筑体系为主，是公司转型升级的目标，目前主要处于试点、示范阶 段，尚未大规模推广，公司投入成本高，导致总承包项目暂未达到目标效果。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国建筑一局（集团）有限公司 381,472,770.82 56.51% 否 2 中国建筑第八工程局有限公司 71,735,369.75 10.63% 否 3 中国建筑第七工程局有限公司 55,717,523.27 8.25% 否 4 东台凯华置业有限公司 28,941,658.84 4.29% 否 5 广东五华二建工程有限公司 22,327,717.96 3.31% 否 合计 560,195,040.64 82.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 佛山市顺德区乐从镇凯发贸易有限公司 127,513,540.78 23.76% 否 2 松菱重工（溧阳）有限公司 26,533,395.15 4.94% 否 3 上海玛顿钢结构工程有限公司 23,085,093.72 4.30% 否 4 佛山市顺德区特博钢管有限公司 22,642,806.61 4.22% 否 5 广东吉鑫钢构有限公司 22,575,851.66 4.21% 否 合计 222,350,687.92 41.43% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -106,018,393.53 59,386,694.80 -278.52% 投资活动产生的现金流量净额 -5,964,600.88 -1,163,203.19 -412.77% 筹资活动产生的现金流量净额 90,082,662.10 -13,044,301.60 790.59% 现金流量分析： 1.本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 16,540.51 万元，报告期内，公司回款情 况有所减缓。钢材价格上涨，公司购买钢材支付的现金增加，与上年同期相比增长 15.6%。随着公司 业务扩展，薪资水平有所提升，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 1288.12 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 480.14 万元，主要是公司闲置资金用于银行理财 产品投资期末剩余 423.77 万元未赎回。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 10,312.70 万元，报告期内，公司为及时收回进度 18 款，配合客户办理保理融资业务，通过质押应收账款融资比重增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市金鑫 钢构有限公 司 控股子公司 建筑工 程劳务 2,000,000 2,083,856.75 -1,060,210.24 12,077,004.58 -2,072,478.31 深圳金鑫建 科有限公司 控股子公司 建筑工 程承包 40,500,000 1,966,568.43 1,369,724.75 0.00 -506,875.49 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 深圳市库 马克大厦 物业管理 有限公司 深圳市库马克大厦物业管理有限公司成立于 2019 年 11 月 1 日， 经营范围包括一般经营项目是：物业管理服务；清洁服务；绿化 维护；盆景、花卉出租，自有房屋租赁；机电设备维修；清洁用 品。，许可经营项目是：提供机动车停车服务；园林景观工程施工； 建筑装饰装修工程施工；公司持有其 49.5%股份。 公司租赁库马克大厦 部分房屋使用权，为方 便管理，公司持有部分 物业管理公司股权 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内公司不存在以下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设 备、原材料）。 19 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 153,556,400 72,197,756.92 21 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人需对公司申请综合授信提供个人担保，是为公司业务发展需要进行流动资金补 充，是公司日常经营所需，是合理、必要和真实的。 关联担保事项：报告期内共发生 10 笔关联担保事项，累计金额共计 68,641,356.92 元。截止报告 期末，公司尚余 8 笔，余额 66,459,090.92 元。该事项已经公司于 2021 年 7 月 30 日召开的第二届董事 会第八次会议审议通过，具体内容详见《深圳金鑫绿建股份有限公司关于向银行申请授信融资额度暨 偶发性关联交易公告》（公告编号：2021-017）。 债权债务往来事项：公司为补充流动资金向关联方李银环借款，因为是公司单方面受益的事项， 按照规定免于按照关联交易方式审议。本期李银环向公司提供借款 3,556,400.00 元，该事项经公司董 事长审议批准。 上述关联交易是公司实现业务发展及经营的正常所需，通过向金融机构申请授信融资方式为自身 发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况,对公司日常性经营具有积极的影响，能进一步促进公司 业务发展，提升公司运营能力。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 李银环 否 18,306,400.00 否 否 已事后补 充履行 是 总计 - 18,306,400.00 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 公司因库马克大厦项目建设补充流动资金，与关联方李银环签署《借款合同》，经公司与关联方协 商一致，公司同意将库马克大厦部分楼层和部分面积的使用权以租赁方式转让给关联方，以此偿还借 款。 2022 年 4 月 29 日，公司召开第三届董事会第四次会议审议通过《关于追认 2021 年度关联交易的 议案》，同日公司于全国中小企业股份转让系统披露的《关于追认 2021 年关联交易的公告》（公告编 号：2022-022）。根据公司章程的规定，本次关联交易尚需提交股东大会审议。 上述关联交易用于偿还公司借款，关联交易定价公允，符合公司经营发展需要，具备必要性和合 理性，不存在损害公司及全体股东的情形，对公司财务状况及经营成果无重大不利影响。 由于公司工作人员失误，造成未及时按业务规则、公司章程等要求履行审议程序，未按时履行信 息披露义务，经主办券商督导，现补充披露。今后公司将进一步加强关联，在以后的工作中严格按照 相关业务规则、公司章程等要求，规范履行审议及信息披露义务。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标 的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 22 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 20000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 20000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 5000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 10000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 4100000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 5000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 5000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 5000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 10000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 4000000 元 否 否 2021-006 对外投资 其他（短期理财） 4000000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2021 年 4 月 15 日披露《关于预计 2021 年度利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编 号：2021-006），投资额度单笔购买金额不超过人民币 30,000,000 元，公司任意时点持有未到期的理财 产品总额不超过人民币 50,000,000 元。 公司使用自有闲置资金理财是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影 响公司主营业务的正常发展。通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，获得一定的投资收益， 促进公司业务发展，有利于全体股东的利益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 14 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 14 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 否 不适用。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 23 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 7,084,376.54 1.03% 银行承兑汇票保证金 应收账款 流动资产 其他（应收 账款质押） 148,466,749.57 21.64% 无法终止确认的保理 融资 投资性房地产 固定资产 抵押 13,562,640.00 1.98% 用于银行借款抵押 总计 - - 169,113,766.11 24.65% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司为及时收回进度款，配合客户办理保理融资业务，通过质押应收账款融资；投资性房地产为 公司盛唐商务大厦房产作为投资性房地产，用于银行贷款抵押，其他货币资金为银行承兑汇票保证金， 对公司无重大影响。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 40,509,713 40.50% -401,268 40,108,445 40.10% 其中：控股股东、实际控 制人 36,754,692 36.75% 133,756 36,888,448 36.88% 董事、监事、高管 19,834,346 19.83% 133,756 19,968,102 19.97% 核心员工 1,568,381 1.57% 0 1,568,381 1.57% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 59,503,057 59.50% 401,268 59,904,325 59.90% 其中：控股股东、实际控 制人 55,711,660 55.70% 401,268 56,112,928 56.11% 董事、监事、高管 59,503,057 59.50% 401,268 59,904,325 59.90% 核心员工 586,440 0.59% 0 586,440 0.59% 总股本 100,012,770 - 0 100,012,770 - 普通股股东人数 23 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 张枫 74,282,212 535,024 74,817,236 74.81% 56,112,928 18,704,308 0 0 2 荣慧 18,184,140 0 18,184,140 18.18% 0 18,184,140 0 0 3 张建设 2,727,621 0 2,727,621 2.73% 2,045,716 681,905 0 0 4 沈兵 909,207 0 909,207 0.91% 681,906 227,301 0 0 5 李伟林 381,867 0 381,867 0.38% 286,401 95,466 0 0 6 王建河 363,683 0 363,683 0.36% 272,763 90,920 0 0 7 王金 300,038 0 300,038 0.30% 0 300,038 0 0 8 王兰蓉 272,762 0 272,762 0.27% 204,572 68,190 0 0 9 邱显松 272,762 0 272,762 0.27% 0 272,762 0 0 10 吴员发 245,486 0 245,486 0.25% 184,115 61,371 0 0 25 合计 97,939,778 535,024 98,474,802 98.46% 59,788,401 38,686,401 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东张枫、荣慧为夫妻关系；股东张枫、张建设为兄弟关系；股东李伟林与股东张建设的妻子为 姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押、 保证 深圳农村 商业银行 银行 4,000,000.00 2020 年 8 月 6 日 2021年 8 月 6日 4.70% 2 抵押、 保证 深圳农村 商业银行 银行 2,000,000.00 2020 年 8 月 6 日 2023年 8 月 6日 7.68% 26 3 抵押、 保证 深圳农村 商业银行 银行 571,152.49 2021 年 5 月 31 日 2021 年 8 月 31 日 6.00% 4 抵押、 保证 深圳农村 商业银行 银行 520,204.43 2021 年 6 月 1 日 2021年 9 月 1日 6.00% 5 保证 深圳农村 商业银行 银行 3,000,000.00 2021 年 8 月 31 日 2022 年 7 月 31 日 5.50% 6 抵押、 保证 深圳农村 商业银行 银行 4,000,000.00 2021 年 9 月 8 日 2022年 9 月 8日 4.70% 7 质押 宁波通商 银行 银行 9,000,000.00 2021 年 4 月 29 日 2021 年 11 月 9 日 3.50% 8 质押 宁波通商 银行 银行 2,130,933.00 2021 年 4 月 29 日 2021 年 11 月 9 日 3.50% 9 质押 宁波通商 银行 银行 2,588,186.94 2021 年 4 月 29 日 2021 年 11 月 9 日 3.50% 10 质押 宁波通商 银行 银行 990,185.18 2021 年 7 月 1 日 2022年 1 月 6日 6.10% 11 质押 宁波通商 银行 银行 3,369,785.31 2021 年 7 月 16 日 2021 年 12 月 20 日 6.10% 12 质押 宁波通商 银行 银行 3,000,000.00 2021 年 7 月 19 日 2021 年 12 月 20 日 6.10% 13 质押 宁波通商 银行 银行 8,000,000.00 2021 年 9 月 10 日 2022年 4 月 7日 6.10% 14 质押 盛业商业 保理有限 公司 非 银 行 金 融机构 14,928,000.00 2020 年 11 月 6 日 2021 年 1 月 15 日 6.50% 15 质押、 保证 盛业商业 保理有限 公司 非 银 行 金 融机构 12,000,000.00 2021 年 12 月 28 日 2022年 1 月 1日 10.00% 16 质押、 保证 盛业商业 保理有限 公司 非 银 行 金 融机构 3,000,000.00 2021 年 6 月 2 日 2022年 1 月 1日 9.00% 17 质押、 保证 盛业商业 保理有限 公司 非 银 行 金 融机构 14,000,000.00 2021 年 8 月 2 日 2022年 1 月 1日 10.00% 18 质押、 保证 盛业商业 保理有限 公司 非 银 行 金 融机构 6,490,000.00 2021 年 12 月 6 日 2022 年 12 月 6 日 10.00% 19 质押、 保证 盛业商业 保理有限 公司 非 银 行 金 融机构 20,560,000.00 2021 年 12 月 6 日 2022 年 12 月 6 日 10.00% 20 质押、 保证 盛业商业 保理有限 公司 非 银 行 金 融机构 4,500,000.00 2021 年 12 月 6 日 2022 年 12 月 6 日 10.00% 21 质押 无锡国金 非 银 行 金 6,490,000.00 2021 年 2 月 10 2021 年 12 月 6 9.00% 27 商业保理 有限公司 融机构 日 日 22 质押 无锡国金 商业保理 有限公司 非 银 行 金 融机构 20,560,000.00 2021 年 2 月 10 日 2021 年 12 月 6 日 9.00% 23 质押 无锡国金 商业保理 有限公司 非 银 行 金 融机构 4,500,000.00 2021 年 2 月 10 日 2021 年 12 月 6 日 9.00% 24 质押 无锡国金 商业保理 有限公司 非 银 行 金 融机构 3,000,000.00 2021 年 2 月 10 日 2021 年 12 月 6 日 9.00% 25 质押 无锡国金 商业保理 有限公司 非 银 行 金 融机构 12,000,000.00 2021 年 5 月 19 日 2021 年 12 月 28 日 9.00% 26 质押 中国工商 银行 银行 3,284,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 17 日 3.45% 27 质押 交通银行 股份有限 公司 银行 8,000,000.00 2020 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 2.80% 合 计 - - - 176,482,447.35 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 4 日 1 0 0 合计 1 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张枫 董事、董事长 男 否 1970 年 12 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 沈兵 董事 男 否 1973 年 4 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 张建设 董事 男 否 1977 年 8 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 李伟林 董事 男 否 1982 年 4 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 吴员发 董事 男 否 1984 年 10 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 王建河 监事会主席 男 否 1972 年 2 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 贾伟栋 职工监事 男 否 1986 年 5 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 29 日 王兰蓉 监事 男 否 1970 年 1 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 张枫 总经理 男 否 1970 年 12 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 沈兵 董事会秘书、 副总经理 男 否 1973 年 4 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 朱家勇 副总经理 男 否 1978 年 4 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 相冬 财务负责人 男 否 1971 年 7 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理张枫与公司董事张建设为兄弟关系。控股股东张枫 与实际控制人荣慧二人为夫妻关系。公司董事李伟林与公司董事张建设妻子为姐弟关系。 除上述披露的关联关系外，股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的关联关系，亦无任 何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张建设 董事、副总经理 离任 董事 换届 朱家勇 无 新任 副总经理 换届 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 29 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 朱家勇 副总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 朱家勇，男，1978 年 4 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，国家注册一级 建造师/IWE 国际焊接工程师，身份证号：420113197804100611。 1999 年 6 月-2008 年 3 月在中建三局钢结构分公司任项目测量主管、项目技术负责人；2008 年 3 月-2011 年 3 月在浙江精工钢结构有限公司任项目总工、项目副经理；2011 年 3 月-2015 年 2 月在中 建钢构有限公司重庆分厂任技术总工、生产副总经理；2015 年 2 月-2019 年 3 月在中建三局安装公司 钢结构设计研究院任设计中心主任；2019 年 3 月至今在深圳金鑫绿建股份有限公司任生产副总经理。 朱家勇先生不存在被列为失信联合惩戒对象的情形。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 董事张枫与董事张建设为 兄弟关系，董事李伟林是 董事张建设妻子的弟弟 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 否 - 30 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 71 28 12 87 生产人员 96 0 4 92 技术人员 44 5 5 44 财务人员 12 0 0 12 行政人员 12 0 2 10 商务人员 11 16 0 27 员工总计 246 49 23 272 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 42 56 专科 63 76 专科以下 138 137 员工总计 246 272 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内公司不断完善薪酬和绩效考核制度，公司薪酬政策依据员工能力、岗位重要性及绩效水 平并结合市场水平制定，薪酬结构包括基本工资、绩效奖金及各项福利。 公司定期组织对全体员工进行培训，鼓励考证提升并配有相应奖励政策。公司非常重视人才培养 和梯队建设，通过数年的发展，已经拥有一定规模的业务、管理和研发团队，在人才梯队方面形成了 一定的优势。 截止报告期未，公司无需要承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要 求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公司的正常发展。 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则 的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容 完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。同时，公司加强 了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格 按照《公司法》管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履 行其义务，使公司治理更加规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、 召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排 股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的决策制度进行，严格按照全国中小企业股份转让系 统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。 公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 32 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司没有进行公司章程的修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。今后公司将继续强化三会在公司治理中的 作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由深圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司整体变更而来，深圳市金鑫钢结构建筑安装工程 有限公司的资产、负债全部由股份公司承继。公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和 规章制度规范运行，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司专业从事钢结构产品的设计、制造与安装，拥有与经营有关的业务体系及相关资产。公司独 立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方 进行生产经营的情形，控股股东以及其关联方均承诺未来不会从事与公司构成同业竞争的业务，保证 公司的业务独立于控股股东和关联方。 （二）资产独立情况 公司系由深圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，依法承继深圳 市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司的全部资产和负债。整体变更后，公司具有与生产经营有关的生 产系统和配套设施，机器设备以及商标、专利的所有权或使用权。不存在股东及其它关联方占用公司 资金、资产或其他资源的情况，也不存在公司以其资产、权益为股东债务提供担保的情况。公司资产 权属清晰、完整，对股东及其他机构的不存在依赖。 （三）人员独立情况 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》等法律法规及《公司章程》的规定选举产生，不存在超越股东大会和董事会作出人事任免决定 的情况。公司拥有独立运行的综合办公室，履行人力资源管理职能，对公司员工按照有关规定和制度 实施管理，公司的人事和薪酬管理与股东单位严格分离。 （四）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规、条例，结合公司实际情况制定 了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司开设独立的银行账户，对所发生的经济业务进行结算。公司自成立以来依法独立进行纳税 申报和缴纳。 公司根据自身发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位 或其他关联方占用的情况，也不存在为股东单位及其控制的其它企业提供担保的情况。 （五）机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等 高级管理人员，组成完整的法人治理结构。不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其 他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 34 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及相 关制度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后评估与改进等措施，从企业 规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司董事会秘书及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，规范运作， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2022)第 4882 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘冬祥 孙忠英 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 上会师报字(2022)第 4882 号 深圳金鑫绿建股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳金鑫绿建股份有限公司(以下简称“金鑫绿建”)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金鑫绿建 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于金鑫绿建，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、其他信息 金鑫绿建管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金鑫绿建管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金鑫绿建的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金鑫绿建、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金鑫绿建的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 37 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金 鑫绿建持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致金鑫绿建不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就金鑫绿建中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国 上海 二〇二二年四月二十九日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 63,591,525.37 81,226,631.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 4,237,725.87 1,509.91 衍生金融资产 应收票据 六、3 11,165,785.41 380,000.00 应收账款 六、4 167,716,766.84 33,925,102.96 应收款项融资 六、5 10,590,000.00 预付款项 六、6 1,287,950.36 7,331,958.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 14,870,092.89 11,291,643.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 73,170,551.20 227,522,302.37 合同资产 六、9 269,019,234.46 174,883,495.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 615,649,632.40 536,562,643.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、10 366,625.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、11 13,562,640.00 15,488,928.00 固定资产 六、12 6,703,919.73 6,866,904.84 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、13 40,681,939.35 39 无形资产 六、14 399,759.12 396,521.85 开发支出 商誉 六、15 146,708.85 146,708.85 长期待摊费用 六、16 671,357.42 1,220,555.30 递延所得税资产 六、17 7,749,030.70 3,692,271.69 其他非流动资产 非流动资产合计 70,281,980.17 27,811,890.53 资产总计 685,931,612.57 564,374,534.50 流动负债： 短期借款 六、18 133,077,708.35 31,511,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、19 20,992,575.10 8,690,000.00 应付账款 六、20 233,570,961.26 224,235,514.85 预收款项 合同负债 六、21 9,102,386.83 34,261,927.01 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、22 9,863,674.78 5,419,905.21 应交税费 六、23 11,941,092.28 7,005,313.99 其他应付款 六、24 816,604.80 46,474,072.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、25 1,285,086.47 360,000.00 其他流动负债 六、26 20,003,497.05 流动负债合计 440,653,586.92 357,957,733.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、27 1,160,000.00 1,520,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、28 11,009,636.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 递延所得税负债 六、17 38,527.63 其他非流动负债 非流动负债合计 12,208,163.82 1,520,000.00 负债合计 452,861,750.74 359,477,733.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、29 100,012,770.00 100,012,770.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、30 1,341,385.92 1,341,385.92 减：库存股 其他综合收益 六、31 9,165,027.46 9,165,027.46 专项储备 六、32 17,636,316.62 18,838,735.85 盈余公积 六、33 14,744,382.20 10,548,771.13 一般风险准备 未分配利润 六、34 90,169,979.63 64,990,110.82 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 233,069,861.83 204,896,801.18 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 233,069,861.83 204,896,801.18 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 685,931,612.57 564,374,534.50 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 41 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 59,584,200.15 77,183,445.28 交易性金融资产 4,237,725.87 1,509.91 衍生金融资产 应收票据 11,165,785.41 380,000.00 应收账款 十二、1 168,008,028.98 34,194,268.34 应收款项融资 10,590,000.00 预付款项 1,741,034.30 7,331,958.29 其他应收款 十二、2 15,641,036.45 13,380,372.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 73,170,551.20 227,522,302.37 合同资产 269,019,234.46 174,883,495.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 613,157,596.82 534,877,352.70 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 4,566,625.00 4,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 13,562,640.00 15,488,928.00 固定资产 6,703,919.73 6,866,904.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 40,681,939.35 无形资产 399,759.12 396,521.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 671,357.42 1,220,555.30 递延所得税资产 7,749,030.70 3,692,271.69 其他非流动资产 非流动资产合计 74,335,271.32 31,865,181.68 资产总计 687,492,868.14 566,742,534.38 42 流动负债： 短期借款 133,077,708.35 31,511,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 20,992,575.10 8,690,000.00 应付账款 233,570,961.26 226,456,563.99 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,870,262.19 4,480,236.68 应交税费 11,753,411.80 6,928,938.42 其他应付款 815,176.80 46,472,644.26 其中：应付利息 应付股利 合同负债 9,115,583.45 34,261,927.01 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,285,086.47 360,000.00 其他流动负债 19,990,300.43 流动负债合计 438,471,065.85 359,161,310.36 非流动负债： 长期借款 1,160,000.00 1,520,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 11,009,636.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 38,527.63 其他非流动负债 非流动负债合计 12,208,163.82 1,520,000.00 负债合计 450,679,229.67 360,681,310.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 100,012,770.00 100,012,770.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,341,385.92 1,341,385.92 减：库存股 其他综合收益 9,165,027.46 9,165,027.46 专项储备 17,636,316.62 18,838,735.85 盈余公积 14,744,382.20 10,548,771.13 一般风险准备 43 未分配利润 93,913,756.27 66,154,533.66 所有者权益（或股东权益）合计 236,813,638.47 206,061,224.02 负债和所有者权益（或股东权益）总计 687,492,868.14 566,742,534.38 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 675,067,941.36 471,973,135.93 其中：营业收入 六、35 675,067,941.36 471,973,135.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 589,472,403.53 422,994,507.65 其中：营业成本 六、35 525,824,345.12 384,983,508.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、36 887,736.48 522,192.29 销售费用 六、37 5,412,797.16 1,168,348.17 管理费用 六、38 25,447,372.01 15,437,976.21 研发费用 六、39 23,970,175.24 15,908,864.74 财务费用 六、40 7,929,977.52 4,973,618.09 其中：利息费用 7,849,905.46 4,977,370.14 利息收入 168,560.72 207,326.72 加：其他收益 六、41 500,578.40 698,878.57 投资收益（损失以“-”号填列） 六、42 623,780.84 598,861.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 119,125.00 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、43 -1,788,562.13 -904,176.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、44 -24,297,312.54 -6,062,410.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、45 -15,103,265.07 -15,063.33 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,530,757.33 43,294,719.01 加：营业外收入 六、46 499,887.10 171,321.89 减：营业外支出 六、47 488,157.28 20,828.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,542,487.15 43,445,212.52 减：所得税费用 六、48 6,165,730.27 5,262,135.65 45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,376,756.88 38,183,076.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,376,756.88 38,183,076.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 39,376,756.88 38,183,076.87 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 39,376,756.88 38,183,076.87 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.38 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 675,067,941.36 471,890,639.02 减：营业成本 十二、4 528,575,989.98 384,949,358.95 税金及附加 887,181.69 519,892.58 销售费用 5,410,067.16 1,168,348.17 管理费用 19,992,433.46 14,286,318.50 研发费用 23,970,175.24 15,908,864.74 财务费用 7,922,391.35 4,972,328.00 其中：利息费用 6,844,037.66 4,977,370.14 利息收入 167,723.19 204,783.21 加：其他收益 493,022.60 698,873.43 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 512,773.56 519,110.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,788,562.13 -904,176.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,296,039.52 -6,061,318.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,103,265.07 -15,063.33 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,127,631.92 44,322,953.96 加：营业外收入 482,173.10 161,090.96 减：营业外支出 487,964.07 17,014.68 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,121,840.95 44,467,030.24 减：所得税费用 6,165,730.27 5,262,135.65 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,956,110.68 39,204,894.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 41,956,110.68 39,204,894.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 47 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 41,956,110.68 39,204,894.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.42 0.39 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,453,836.56 467,001,023.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、49 6,376,857.00 3,530,093.15 经营活动现金流入小计 384,830,693.56 470,531,116.83 购买商品、接受劳务支付的现金 411,822,638.50 356,240,514.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,164,916.07 26,283,665.69 支付的各项税费 14,704,581.93 5,408,851.42 支付其他与经营活动有关的现金 六、49 25,156,950.59 23,211,390.71 经营活动现金流出小计 490,849,087.09 411,144,422.03 经营活动产生的现金流量净额 -106,018,393.53 59,386,694.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 91,801,533.00 98,558,102.49 取得投资收益收到的现金 504,632.75 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 183,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92,306,165.75 98,741,102.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,370,766.63 1,796,845.92 投资支付的现金 95,900,000.00 97,960,750.91 49 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 146,708.85 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,270,766.63 99,904,305.68 投资活动产生的现金流量净额 -5,964,600.88 -1,163,203.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,091,356.92 33,524,179.90 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、49 200,363,819.54 5,589,832.00 筹资活动现金流入小计 208,455,176.46 39,114,011.90 偿还债务支付的现金 6,542,266.00 49,243,454.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,009,371.74 2,914,858.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、49 93,820,876.62 - 筹资活动现金流出小计 118,372,514.36 52,158,313.50 筹资活动产生的现金流量净额 90,082,662.10 -13,044,301.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,900,332.31 45,179,190.01 加：期初现金及现金等价物余额 78,407,481.14 33,228,291.13 六、期末现金及现金等价物余额 56,507,148.83 78,407,481.14 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 50 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,431,267.00 466,556,000.55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,368,454.42 3,470,286.64 经营活动现金流入小计 384,799,721.42 470,026,287.19 购买商品、接受劳务支付的现金 419,405,807.80 363,467,031.54 支付给职工以及为职工支付的现金 31,336,120.52 16,882,042.42 支付的各项税费 14,694,780.39 5,368,222.73 支付其他与经营活动有关的现金 25,234,537.96 24,824,123.68 经营活动现金流出小计 490,671,246.67 410,541,420.37 经营活动产生的现金流量净额 -105,871,525.25 59,484,866.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 88,001,533.00 94,578,351.40 取得投资收益收到的现金 393,625.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 183,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 88,395,158.47 94,761,351.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,370,766.63 1,796,845.92 投资支付的现金 92,100,000.00 94,060,750.91 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 2,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 94,470,766.63 98,057,596.83 投资活动产生的现金流量净额 -6,075,608.16 -3,296,245.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,091,356.92 33,524,179.90 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,363,819.54 5,589,832.00 筹资活动现金流入小计 208,455,176.46 39,114,011.90 偿还债务支付的现金 6,542,266.00 49,243,454.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,009,371.74 2,914,858.72 支付其他与筹资活动有关的现金 93,820,876.62 筹资活动现金流出小计 118,372,514.36 52,158,313.50 筹资活动产生的现金流量净额 90,082,662.10 -13,044,301.60 51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,864,471.31 43,144,319.79 加：期初现金及现金等价物余额 74,364,294.92 31,219,975.13 六、期末现金及现金等价物余额 52,499,823.61 74,364,294.92 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 - 9,165,027.46 18,838,735.85 10,548,771.13 64,990,110.82 - 204,896,801.18 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 - 9,165,027.46 18,838,735.85 10,548,771.13 64,990,110.82 - 204,896,801.18 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - -1,202,419.23 4,195,611.07 25,179,868.81 - 28,173,060.65 （一）综合收益 39,376,756.88 39,376,756.88 53 总额 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,195,611.07 - 14,196,888.07 -10,001,277.00 1．提取盈余公积 4,195,611.07 -4,195,611.07 - 2．提取一般风险 准备 - 10,001,277.00 -10,001,277.00 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 54 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -1,202,419.23 -1,202,419.23 1．本期提取 775,964.36 775,964.36 2．本期使用 1,978,383.59 1,978,383.59 （六）其他 四、本年期末余 额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 - 9,165,027.46 17,636,316.62 14,744,382.20 - 90,169,979.63 - 233,069,861.83 55 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 9,165,027.46 8,865,487.10 6,628,281.67 30,727,523.41 - 156,740,475.56 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 100,012,770.00 1,341,385.92 9,165,027.46 8,865,487.10 6,628,281.67 30,727,523.41 - 156,740,475.56 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 9,973,248.75 3,920,489.46 34,262,587.41 48,156,325.62 （一）综合收 益总额 38,183,076.87 38,183,076.87 （二）所有者 56 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,920,489.46 -3,920,489.46 1．提取盈余公 积 3,920,489.46 -3,920,489.46 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 57 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计划变动额结 转留存收益 5. 其 他 综 合 收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储 备 9,973,248.75 9,973,248.75 1．本期提取 11,801,674.47 11,801,674.47 2．本期使用 1,828,425.72 1,828,425.72 （六）其他 四、本年期末 余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 9,165,027.46 18,838,735.85 10,548,771.13 64,990,110.82 - 204,896,801.18 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 - 9,165,027.46 18,838,735.85 10,548,771.13 66,154,533.66 206,061,224.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 - 9,165,027.46 18,838,735.85 10,548,771.13 66,154,533.66 206,061,224.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -1,202,419.23 4,195,611.07 27,759,222.61 30,752,414.45 （一）综合收益总额 41,956,110.68 41,956,110.68 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 59 4．其他 （三）利润分配 4,195,611.07 -14,196,888.07 -10,001,277.00 1．提取盈余公积 4,195,611.07 -4,195,611.07 - 2．提取一般风险准备 -10,001,277.00 -10,001,277.00 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 -1,202,419.23 -1,202,419.23 1．本期提取 775,964.36 775,964.36 2．本期使用 1,978,383.59 1,978,383.59 （六）其他 四、本年期末余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 - 9,165,027.46 17,636,316.62 14,744,382.20 93,913,756.27 236,813,638.47 60 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 9,165,027.46 8,865,487.10 6,628,281.67 30,870,128.53 156,883,080.68 加：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 9,165,027.46 8,865,487.10 6,628,281.67 30,870,128.53 156,883,080.68 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） - 9,973,248.75 3,920,489.46 35,284,405.13 49,178,143.34 （一）综合收益总 额 39,204,894.59 39,204,894.59 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金额 4．其他 61 （三）利润分配 3,920,489.46 -3,920,489.46 1．提取盈余公积 3,920,489.46 -3,920,489.46 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 9,973,248.75 9,973,248.75 1．本期提取 11,801,674.47 11,801,674.47 2．本期使用 1,828,425.72 1,828,425.72 （六）其他 - 四、本年期末余额 100,012,770.00 - - - 1,341,385.92 9,165,027.46 18,838,735.85 10,548,771.13 66,154,533.66 206,061,224.02 62 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司全称：深圳金鑫绿建股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 2、股本总额：人民币 100,012,770.00 元 3、注册地址：深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号 4、组织形式：股份有限公司。公司股票已于 2016 年 11 月 16 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让，股票代码 839696。 5、法定代表人：张枫 6、统一社会信用代码：914403007634800308 7、经营范围：承接各类钢结构工程的制作与安装；从事轻型钢结构工程设计；建筑工程施 工总承包，机电设备安装工程、建筑智能化工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、消防工程、 水电工程等（凭资质证书经营）。集成房屋体系的研发、设计、销售、租赁、技术咨询；营 地开发建设与运营；金属门窗、建筑材料、装饰材料（不含危险化学品）等产品的研发、设 计、制作与安装；从事货物及技术进出口业务；兴办实业（具体项目另行申报）。国内货运 代理，货物装卸；国内商业，物资供销业。许可经营项目是：钢结构工程的制作；集成房屋 体系的生产；金属门窗、建筑材料、装饰材料（不含危险化学品）等产品的制作。 8、公司历史沿革 深圳金鑫绿建股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为“深圳市金鑫钢结 构建筑安装工程有限公司”，于 2004 年 6 月 25 日成立，成立时注册资本为人民币 500 万元， 取得了由深圳市市场监督管理局核发的注册号为第 440301102953441 号企业法人营业执照。 法定代表人为张枫，住所为深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号。经营范围为：承 接各类钢结构工程的制作与安装；从事轻型钢结构工程设计；建筑工程施工总承包，机电设 备安装工程、建筑智能化工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、消防工程、水电工程等（凭资 质证书经营）。集成房屋体系的研发、设计、销售、租赁、技术咨询；营地开发建设与运营； 金属门窗、建筑材料、装饰材料（不含危险化学品）等产品的研发、设计、制作与安装；从 63 事货物及技术进出口业务；兴办实业（具体项目另行申报）。国内货运代理，货物装卸；国 内商业，物资供销业。许可经营项目是：钢结构工程的制作；集成房屋体系的生产；金属门 窗、建筑材料、装饰材料（不含危险化学品）等产品的制作。 2015 年 08 月 22 日，股东会作出决议，全体股东一致同意作为发起人，以经审计截至 2015 年 5 月 31 日公司净资产折股，将公司整体变更为股份有限公司。同时，将公司名称变更为 “深圳金鑫绿建股份有限公司”。2015 年 9 月，经核准，公司申领了变更完成后的《企业法 人营业执照》，统一社会信用代码为 914403007634800308。 经过历次股权变更，公司于 2021 年年末各股东所持股份情况如下： 股东名称 股份数量(股) 股份比例 张枫 74,817,236.00 74.81% 荣慧 18,184,140.00 18.18% 张建设 2,727,621.00 2.73% 沈兵 909,207.00 0.91% 李伟林 381,867.00 0.38% 王建河 363,683.00 0.36% 王金 300,038.00 0.30% 王兰蓉 272,762.00 0.27% 邱显松 272,762.00 0.27% 吴员发 245,486.00 0.25% 庄伟平 218,210.00 0.22% 李丹 200,026.00 0.20% 康宝荣 181,841.00 0.18% 马建 163,657.00 0.16% 李宁波 145,473.00 0.15% 张红丽 136,381.00 0.14% 毛朝江 127,289.00 0.13% 贾伟栋 127,289.00 0.13% 汪增福 127,289.00 0.13% 吕丁丁 72,737.00 0.07% 相冬 27,276.00 0.03% 上海巨纳资产管理有限公司 10,000.00 0.01% 张绍壮 500.00 0.00% 合计 100,012,770.00 100.00% 9、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告业经公司董事会于 2022 年 4 月 29 日批准报出。 64 二、本年度合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围内子公司较上期无变化，合并范围的子公司名称如下： 深圳市金鑫钢构有限公司 深圳金鑫建科有限公司 详见本附注七、在其他主体中的权益披露 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 65 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 66 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 67 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 68 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： <1> 以摊余成本计量： 69 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租 赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期 应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为 其他流动资产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 70 ② 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可 以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 71 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3) 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据 分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 应收合并范围内关联方 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ③ 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 72 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④ 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价 形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 73 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： ① 扣除已偿还的本金。 ② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 ③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述 政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生 的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面 74 余额来计算确定利息收入。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 13、应收款项融资 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具 14、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 15、存货 (1) 存货的分类 存货包括合同履约成本、开发成本、周转材料、库存商品、原材料、在产品、委托加工物资、 劳务成本等。 （其中“合同履约成本”详见 17、“合同成本”。） (2) 发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能 力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际 成本计价,发出按先进先出法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当 分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 75 ④ 合同履约成本、开发成本、期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。本年年末存货项目 的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 16、合同资产 (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债 不予抵销。 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过 30 日的，判断合同应收的现金流 量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期 超过（含）30 日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具 体确定方法和会计处理方法参见“附注四 10、金融工具”。 17、合同成本 (1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产： ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； ③ 该成本预期能够收回。 76 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。该资产摊销期限不超过一年的，可 以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，应当在发生时计入当 期损益，除非这些支出明确由客户承担。 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同 有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的， 超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： ① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 (1) 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ② 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适 用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易 价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 (2) 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为 77 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、 采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资 产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利。 19、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 78 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 20、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 79 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 50 年 5.00% 1.90% 机器设备 年限平均法 3-12 年 5.00% 31.67%-7.92% 运输工具 年限平均法 5-10 年 5.00% 19%-9.50% 办公及其他设备 年限平均法 3-10 年 5.00% 31.67%-9.50% 21、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 22、使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 使用权资产类别主要包括房屋建筑物和土地。 (1) 使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对 租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 (2) 使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ① 租赁负债的初始计量金额； ② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用； ④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本。 (3) 使用权资产的后续计量 ① 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 ② 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租 赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体 80 折旧方法如下。 (4) 各类使用权资产折旧方法 各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 年 2.5% 土地 年限平均法 20 年 5% (5) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值 时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当 期损益。 (6) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 23、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 81 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 24、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 82 (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (6) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、 预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 3-5 年 25、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 83 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 26、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 项目 摊销年限 年摊销率（%） 装修费 3-5 年 20-33.33 27、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客 户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到 期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 28、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 84 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 29、租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为 85 租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁 期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注四、23 计入资产成本的除外。未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的 除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或 实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 30、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 31、收入 (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； ④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； ⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项 履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 86 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转 让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： <1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； <2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； <3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； <4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬； <5> 客户已接受该商品； <6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 具体方法 建造合同： 本公司与客户之间的建造合同通常包含钢结构一体化建造履约义务，由于客户能够控制本公 司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确 认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定恰当的履约进度。对于履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照产出法确认合同收入和合同 费用。建造合同履约进度按业主确认的已完成合同工作量占合同预计总工作量确定，本公司 一体化服务业务按建造合同收入政策确认。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素 不复存在，按照履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已确认的收入和累计已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建 合同累计已确认的收入超过累计已结算价款的部分作为合同资产列示；在建合同已结算的价 款超过累计已确认的毛收入部分作为合同负债列示 87 提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同主要为钢结构加工、设计等履约义务，由于本公司履约过 程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，即按照工程完工进度确定恰当的履约进 度。对于履约进度不能合理确定时，本公已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑 了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权 上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该 商品。 32、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助确认为递延 收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 88 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 33、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 34、租赁 (1) 适用于执行新租赁准则（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付 对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。 89 ① 公司作为承租人 租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 1) 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租 赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现 值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率 作为折现率。 2) 后续计量 参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注 四、22“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益 或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 3) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果 或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将剩余金额计入当期损益。 4) 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化 处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合 理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ② 公司作为出租人 在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转 移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的 其他租赁。 90 1) 经营租赁 采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的 未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 2) 融资租赁 于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁 投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳 入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 35、经营租赁（公司 2020 年度租赁的确认原则及方法如下：） (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 91 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 36、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认 如本附注四 31、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计 企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以 后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 92 (2) 与租赁相关的重大会计判断和估计 ① 租赁的识别 公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户 控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以 及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产 的使用。 ② 租赁的分类 公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否 已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③ 租赁负债 公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁 合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益 的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化 等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 (3) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (4) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (5) 折旧和摊销 本公司对固定资产、使用权资产、和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的 93 估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工 具的公允价值产生影响。 (7) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8) 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产 生影响。 37、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号—租 赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相 关会计政策进行变更。 详见本财务报表附注四、37、(3) 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则， 并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租 赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中， 对首次执行日的融资租赁，公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价 值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁 94 付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生 制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 公司根据每项租赁选择按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执 行日的增量借款利率作为折现率）。并按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定， 对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——公司承租深圳市龙岗区坪地镇年丰村的土地，租期为 35 年（20 年期满后，按本合同条 件另行签订一份为期 15 年的租用合同）、承租深圳市年丰股份合作公司（深圳市龙岗区坪地 镇年丰村）土地，租期为 20 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 12,374,938.94 元，租赁负债 11,432,868.19 元，一年内到期的非流动负债（租 赁负债）942,070.75 元。 (2) 重大会计估计变更 本报告期内，本公司无会计估计变更。 (3) 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 ① 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 81,226,631.50 81,226,631.50 交易性金融资产 1,509.91 1,509.91 应收票据 380,000.00 380,000.00 应收账款 33,925,102.96 33,925,102.96 预付款项 7,331,958.29 7,331,958.29 其他应收款 11,291,643.02 11,291,643.02 其中：应收利息 应收股利 存货 227,522,302.37 227,522,302.37 合同资产 174,883,495.92 174,883,495.92 流动资产合计 536,562,643.97 536,562,643.97 非流动资产： 投资性房地产 15,488,928.00 15,488,928.00 固定资产 6,866,904.84 6,866,904.84 使用权资产 12,374,938.94 12,374,938.94 无形资产 396,521.85 396,521.85 商誉 146,708.85 146,708.85 95 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 长期待摊费用 1,220,555.30 1,220,555.30 递延所得税资产 3,692,271.69 3,692,271.69 非流动资产合计 27,811,890.53 40,186,829.47 12,374,938.94 资产总计 564,374,534.50 576,749,473.44 12,374,938.94 流动负债： 短期借款 31,511,000.00 31,511,000.00 应付票据 8,690,000.00 8,690,000.00 应付账款 224,235,514.85 224,235,514.85 合同负债 34,261,927.01 34,261,927.01 应付职工薪酬 5,419,905.21 5,419,905.21 应交税费 7,005,313.99 7,005,313.99 其他应付款 46,474,072.26 46,474,072.26 其中：应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 360,000.00 1,302,070.75 942,070.75 其他流动负债 流动负债合计 357,957,733.32 358,899,804.07 942,070.75 非流动负债： 长期借款 1,520,000.00 1,520,000.00 租赁负债 11,432,868.19 11,432,868.19 非流动负债合计 1,520,000.00 12,952,868.19 11,432,868.19 负债合计 359,477,733.32 371,852,672.26 12,374,938.94 所有者权益： 股本 100,012,770.00 100,012,770.00 资本公积 1,341,385.92 1,341,385.92 其他综合收益 9,165,027.46 9,165,027.46 专项储备 18,838,735.85 18,838,735.85 盈余公积 10,548,771.13 10,548,771.13 未分配利润 64,990,110.82 64,990,110.82 归属于母公司所有者权益合计 204,896,801.18 204,896,801.18 少数股东权益 所有者权益合计 204,896,801.18 204,896,801.18 负债和所有者权益总计 564,374,534.50 576,749,473.44 12,374,938.94 各项目调整情况的说明： 公司根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日将尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整， 影响增加 2021 年 1 月 1 日使用权资产 12,374,938.94 元，租赁负债 11,432,868.19 元，一年内到 期的非流动负债（租赁负债）942,070.75 元。 ② 母公司资产负债表 96 货币单位：人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 77,183,445.28 77,183,445.28 交易性金融资产 1,509.91 1,509.91 应收票据 380,000.00 380,000.00 应收账款 34,194,268.34 34,194,268.34 预付款项 7,331,958.29 7,331,958.29 其他应收款 13,380,372.59 13,380,372.59 其中：应收利息 应收股利 存货 227,522,302.37 227,522,302.37 合同资产 174,883,495.92 174,883,495.92 流动资产合计 534,877,352.70 534,877,352.70 非流动资产： 长期股权投资 4,200,000.00 4,200,000.00 投资性房地产 15,488,928.00 15,488,928.00 固定资产 6,866,904.84 6,866,904.84 使用权资产 12,374,938.94 12,374,938.94 无形资产 396,521.85 396,521.85 长期待摊费用 1,220,555.30 1,220,555.30 递延所得税资产 3,692,271.69 3,692,271.69 非流动资产合计 31,865,181.68 44,240,120.62 12,374,938.94 资产总计 566,742,534.38 579,117,473.32 12,374,938.94 流动负债： 短期借款 31,511,000.00 31,511,000.00 应付票据 8,690,000.00 8,690,000.00 应付账款 226,456,563.99 226,456,563.99 合同负债 34,261,927.01 34,261,927.01 应付职工薪酬 4,480,236.68 4,480,236.68 应交税费 6,928,938.42 6,928,938.42 其他应付款 46,472,644.26 46,472,644.26 其中：应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 360,000.00 1,302,070.75 942,070.75 其他流动负债 流动负债合计 359,161,310.36 360,103,381.11 942,070.75 非流动负债： 长期借款 1,520,000.00 1,520,000.00 租赁负债 11,942,470.23 11,432,868.19 97 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债合计 1,520,000.00 12,952,868.19 11,432,868.19 负债合计 360,681,310.36 373,056,249.30 12,374,938.94 所有者权益： 股本 100,012,770.00 100,012,770.00 资本公积 1,341,385.92 1,341,385.92 其他综合收益 9,165,027.46 9,165,027.46 专项储备 18,838,735.85 18,838,735.85 盈余公积 10,548,771.13 10,548,771.13 未分配利润 66,154,533.66 66,154,533.66 所有者权益合计 206,061,224.02 206,061,224.02 负债和所有者权益总计 566,742,534.38 579,117,473.32 12,374,938.94 各项目调整情况的说明： 公司根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日将尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整， 影响增加 2021 年 1 月 1 日使用权资产 12,374,938.94 元，租赁负债 11,432,868.19 元，一年内到 期的其他非流动负债（租赁负债）942,070.75 元。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税 13.00%、9.00%、6.00%、 5.00%、3.00% 房产税 租赁价格 12% 城镇土地使用税 占地面积 9.00 元/㎡ 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、20% 本公司子公司深圳市金鑫钢构有限公司、深圳金鑫建科有限公司 2021 适用企业所得税税率 为 20%。 2、税收优惠及批文 2019 年 12 月 9 日，本公司获得高新技术企业证书，证书编号：GR201944201292，自 2019 年起三年有效，2021 年度可享受 15%优惠税率。 本公司子公司深圳市金鑫钢构有限公司、深圳金鑫建科有限公司符合小型微利企业标准， 根据相关规定，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不 98 超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目附注 注：附注中的期初余额为 2021 年 1 月 1 日余额，上期发生额为 2020 年度发生额。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 32,888.53 18,723.53 银行存款 56,474,260.30 78,388,757.61 其他货币资金 7,084,376.54 2,819,150.36 合计 63,591,525.37 81,226,631.50 受限制的货币资金明细： 期末其他货币资金余额是本公司向银行申请开具银行承兑汇票保证金和农民工专户保证金 存款。 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 6,308,375.01 2,787,000.00 农民工专户保证金 776,001.53 银行理财保证金 32,150.36 合计 7,084,376.54 2,819,150.36 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 结构性存款 4,237,725.87 1,509.91 合计 4,237,725.87 1,509.91 注：截至 2021 年 12 月 31 日本公司购买浮动收益的结构性存款本金 4,100,000.00 元，其合同 现金流量特征不符合基本借贷安排，计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。 3、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,100,000.00 商业承兑票据 8,490,300.43 400,000.00 小计 11,590,300.43 400,000.00 坏账准备 424,515.02 20,000.00 99 种类 期末余额 期初余额 合计 11,165,785.41 380,000.00 (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 600,000.00 3,100,000.00 商业承兑票据 8,490,300.43 合计 600,000.00 11,590,300.43 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 1,563,929.56 合计 1,563,929.56 (5) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,590,300.43 100.00% 424,515.02 3.66% 11,165,785.41 其中： 商业承兑票据 8,490,300.43 73.25% 424,515.02 5.00% 8,065,785.41 银行承兑票据 3,100,000.00 26.75% 3,100,000.00 合计 11,590,300.43 100.00% 424,515.02 3.66% 11,165,785.41 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 400,000.00 100% 20,000.00 5% 380,000.00 其中： 商业承兑票据 400,000.00 100% 20,000.00 5% 380,000.00 合计 400,000.00 100.00% 20,000.00 5% 380,000.00 按组合计提坏账准备： 100 组合计提项目：商业承兑票据 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,490,300.43 424,515.02 5% 合计 8,490,300.43 424,515.02 (6) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 商业承兑票据 20,000.00 424,515.02 20,000.00 424,515.02 合计 20,000.00 424,515.02 20,000.00 424,515.02 (7) 本期实际核销的应收票据情况 本期无实际核销的应收票据。 4、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 128,486,741.07 1 至 2 年 33,421,372.50 2 至 3 年 22,522,039.82 3 至 4 年 3,298,465.47 4 至 5 年 1,239,715.72 5 年以上 2,059,667.97 合计 191,028,002.55 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 594,867.93 0.31% 594,867.93 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 190,433,134.62 99.69% 22,716,367.78 11.93% 167,716,766.84 其中： 账龄组合 190,433,134.62 99.69% 22,716,367.78 11.93% 167,716,766.84 合计 191,028,002.55 100.00% 23,311,235.71 12.20% 167,716,766.84 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 101 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备的应收账款 44,607,740.27 100.00% 10,682,637.31 23.95% 33,925,102.96 其中： 账龄组合 44,607,740.27 100.00% 10,682,637.31 23.95% 33,925,102.96 合计 44,607,740.27 100.00% 10,682,637.31 23.95% 33,925,102.96 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 128,486,741.07 6,424,337.04 5% 1 至 2 年 33,421,372.50 5,013,205.88 15% 2 至 3 年 21,927,171.89 6,578,151.57 30% 3 至 4 年 3,298,465.47 1,649,232.74 50% 4 至 5 年 1,239,715.72 991,772.58 80% 5 年以上 2,059,667.97 2,059,667.97 100% 合计 190,433,134.62 22,716,367.78 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 594,867.93 594,867.93 按组合计提坏账准备 10,682,637.31 12,140,327.24 106,596.77 22,716,367.78 合计 10,682,637.31 12,735,195.17 106,596.77 23,311,235.71 (4)本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款金额为 106,596.77 元。 (5)按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比 例 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 73,263,243.98 3,663,162.20 1 年以内 38.35% 7,798,956.99 1,169,843.55 1 至 2 年 4.08% 5,287,275.22 1,586,182.57 2 至 3 年 2.77% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 23,312,269.62 1,165,613.48 1 年以内 12.20% 14,314,565.15 2,147,184.77 1 至 2 年 7.49% 4,140,871.14 1,242,261.34 2 至 3 年 2.17% 1,105,959.16 552,979.58 3 至 4 年 0.58% 中国建筑第八工程局有限公司 非关联方 13,125,938.73 656,296.94 1 年以内 6.87% 102 广东五华二建工程有限公司 非关联方 5,695,786.08 284,789.30 1 年以内 2.98% 中建钢构广东有限公司 非关联方 619,647.16 30,982.36 1 年以内 0.32% 370,079.31 55,511.90 1 至 2 年 0.19% 4,661,096.44 1,398,328.93 2 至 3 年 2.44% 合计 153,695,688.98 13,953,136.92 80.44% 5、应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 中企云链、建信融通产品 10,590,000.00 合计 10,590,000.00 注：中企云链产品和建信融通产品分别是中企云链(北京)金融信息服务有限公司、建信融通 有限责任公司基于供应商对采购商的应收账款，为供应商提供保理融资、拆分转让、持有到 期收款的全流程在线金融服务。由于本公司对该产品采用既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标的业务模式进行管理，在“应收款项融资”项目中列示。 6、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,232,760.83 95.72% 6,063,411.90 82.70% 1 至 2 年 12,269.14 0.95% 299,776.87 4.09% 2 至 3 年 675,385.03 9.21% 3 年以上 42,920.39 3.33% 293,384.49 4.00% 合计 1,287,950.36 100.00% 7,331,958.29 100.00% (2) 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 佛山市沧昊钢铁有限公司 非关联方 420,674.13 32.66% 2021 年 未到结算期 上海锦亘钢管有限公司 非关联方 210,640.81 16.35% 2021 年 未到结算期 广东锐勤贸易有限公司 非关联方 164,955.62 12.81% 2021 年 未到结算期 上海扬宇建设发展有限公司 非关联方 152,973.81 11.88% 2021 年 未到结算期 深圳市川微建筑材料有限公司 非关联方 53,591.74 4.16% 2021 年 未到结算期 合计 1,002,836.11 77.86% 7、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 103 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 14,870,092.89 11,291,643.02 合计 14,870,092.89 11,291,643.02 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 14,657,760.11 1 至 2 年 586,000.00 2 至 3 年 38,577.33 3 至 4 年 824,033.30 4 至 5 年 40,500.00 5 年以上 413,251.70 合计 16,560,122.44 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 使用权资产转让款 11,368,951.99 往来款 3,295,417.40 3,367,287.81 押金保证金 1,662,031.30 2,188,285.00 个人社保、公积金 118,440.22 其他 115,281.53 1,090,072.10 待收税款 6,142,731.71 备用金 902,709.06 合计 16,560,122.44 13,691,085.68 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 2,399,442.66 2,399,442.66 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 104 本期转回 709,413.11 709,413.11 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,690,029.55 1,690,029.55 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 其他应收款坏账准 备 2,399,442.66 709,413.11 1,690,029.55 合计 2,399,442.66 709,413.11 1,690,029.55 ⑤ 本报告期无实际核销的其他应收款情况 ⑥ 按欠款方归集的期末较大的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 任明利 非关联方 使用权资 产转让款 4,828,311.99 1 年以内 29.16% 241,415.60 张静 非关联方 使用权资 产转让款 3,815,320.00 1 年以内 23.04% 190,766.00 曹永芝 非关联方 使用权资 产转让款 1,815,320.00 1 年以内 10.96% 90,766.00 成都绿源乡村旅游开发有限公 司 非关联方 往来款 1,730,000.00 1 年以内 10.45% 86,500.00 深圳市华品建设集团有限公司 非关联方 往来款 1,201,717.40 1 年以内 7.26% 60,085.87 非关联方 往来款 300,000.00 1 至 2 年 1.81% 45,000.00 合计 13,690,669.39 82.68% 714,533.47 8、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,177,560.96 7,177,560.96 8,238,690.37 8,238,690.37 在产品 3,918,576.27 3,918,576.27 3,757,754.12 3,757,754.12 库存商品 2,067,723.61 2,067,723.61 3,533,568.58 3,533,568.58 开发成本 96,527,991.65 96,527,991.65 委托加工物资 7,969,674.69 7,969,674.69 6,051,482.24 6,051,482.24 105 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 51,879,508.31 51,879,508.31 108,164,617.29 108,164,617.29 劳务成本 157,507.36 157,507.36 1,248,198.12 1,248,198.12 合计 73,170,551.20 73,170,551.20 227,522,302.37 227,522,302.37 9、合同资产 (1) 合同资产情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 单项计提减值准备的合同资产 1,062,201.54 1,062,201.54 按组合计提减值准备的合同资产 290,528,798.58 21,509,564.12 269,019,234.46 其中： 账龄组合 290,528,798.58 21,509,564.12 269,019,234.46 合计 291,591,000.12 22,571,765.66 269,019,234.46 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 单项计提减值准备的合同资产 145,907,973.69 6,891,533.14 139,016,440.55 按组合计提减值准备的合同资产 40,490,272.43 4,623,217.06 35,867,055.37 其中： 账龄组合 40,490,272.43 4,623,217.06 35,867,055.37 合计 186,398,246.12 11,514,750.20 174,883,495.92 (2) 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核 销 期末余额 单项计提减值准备 1,062,201.54 1,062,201.54 按组合计提坏账准备 11,514,750.20 9,994,813.92 21,509,564.12 合计 11,514,750.20 11,057,015.46 22,571,765.66 10、长期股权投资 被投资单位 期初余 额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 联营企业 深圳市库马克大厦物业管理有 限公司 247,500.00 119,125.00 106 被投资单位 期初余 额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 合计 247,500.00 119,125.00 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 联营企业 深圳市库马克大厦物业管理有 限公司 366,625.00 合计 366,625.00 11、投资性房地产 (1) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 ① 期初余额 15,488,928.00 15,488,928.00 ② 本期变动 加：外购 存货\固定资产\在建工程转入 减：处置 其他转出 公允价值变动 -1,926,288.00 -1,926,288.00 ③ 期末余额 13,562,640.00 13,562,640.00 说明：截至 2021 年 12 月 31 日，盛唐商务大厦 1104 房产已抵押用于开具银行承兑汇票。 12、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,703,919.73 6,866,904.84 合计 6,703,919.73 6,866,904.84 (1) 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 ① 账面原值 期初余额 13,431,187.25 4,581,544.65 2,311,842.18 20,324,574.08 本期增加金额 888,761.07 255,823.01 328,170.25 1,472,754.33 其中：购置 888,761.07 255,823.01 328,170.25 1,472,754.33 107 项目 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 本期减少金额 3,228,456.31 619,863.36 3,848,319.67 其中：处置或报废 3,228,456.31 619,863.36 3,848,319.67 期末余额 11,091,492.01 4,837,367.66 2,020,149.07 17,949,008.74 ② 累计折旧 期初余额 9,719,502.23 1,955,150.62 1,783,016.39 13,457,669.24 本期增加金额 701,897.70 441,155.43 172,215.90 1,315,269.03 其中：计提 701,897.70 441,155.43 172,215.90 1,315,269.03 本期减少金额 2,934,096.08 593,753.18 3,527,849.26 其中：处置或报废 2,934,096.08 593,753.18 3,527,849.26 期末余额 7,487,303.85 2,396,306.05 1,361,479.11 11,245,089.01 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 ④ 账面价值 期末账面价值 3,604,188.16 2,441,061.61 658,669.96 6,703,919.73 期初账面价值 3,711,685.02 2,626,394.03 528,825.79 6,866,904.84 注：期末无暂时闲置的固定资产情况。 13、使用权资产 项目 土地 房屋建筑物 合计 ① 账面原值 期初余额 12,374,938.94 12,374,938.94 本期增加金额 99,713,707.83 99,713,707.83 其中：租入 99,713,707.83 99,713,707.83 本期减少金额 70,302,358.08 70,302,358.08 其中：处置或报废 70,302,358.08 70,302,358.08 期末余额 12,374,938.94 29,411,349.75 41,786,288.69 ② 累计折旧 期初余额 本期增加金额 735,042.02 369,307.32 1,104,349.34 其中：计提 735,042.02 369,307.32 1,104,349.34 本期减少金额 其中：处置或报废 108 项目 土地 房屋建筑物 合计 期末余额 735,042.02 369,307.32 1,104,349.34 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 ④ 账面价值 期末账面价值 11,639,896.92 29,042,042.43 40,681,939.35 期初账面价值 12,374,938.94 12,374,938.94 注：期初余额与上年年末余额（2020 年 12 月 31 日）的差异详见“附注四、37（3）的说明”。 14、无形资产 项目 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 599,697.69 599,697.69 本期增加金额 114,120.73 114,120.73 其中：购置 114,120.73 114,120.73 本期减少金额 其中：处置 期末余额 713,818.42 713,818.42 ② 累计摊销 期初余额 203,175.84 203,175.84 本期增加金额 110,883.46 110,883.46 其中：计提 110,883.46 110,883.46 本期减少金额 其中：处置 期末余额 314,059.30 314,059.30 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 ④ 账面价值 期末账面价值 399,759.12 399,759.12 期初账面价值 396,521.85 396,521.85 109 15、商誉 被投资单位名称 期初余额 增加 减少 期末余额 减值准备 期末价值 企业合并 处置 深圳金鑫建科有限公司 146,708.85 146,708.85 146,708.85 合计 146,708.85 146,708.85 146,708.85 16、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,220,555.30 549,197.88 671,357.42 合计 1,220,555.30 549,197.88 671,357.42 17、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 应收账款减值准备 23,310,252.20 3,496,537.83 10,681,181.00 1,602,177.15 其他应收款减值准备 1,688,054.46 253,208.17 2,399,213.39 359,882.01 应收票据减值准备 424,515.02 63,677.25 20,000.00 3,000.00 合同资产减值准备 22,571,765.66 3,385,764.85 11,514,750.20 1,727,212.53 应收款项融资减值准备 810,000.00 121,500.00 投资性房地产公允价值变动损益 2,555,280.00 383,292.00 使用权资产折旧及租赁负债利息支出 300,337.33 45,050.60 合计 51,660,204.67 7,749,030.70 24,615,144.59 3,692,271.69 (2)未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 交易性金融资产公允价值变动 137,725.87 20,658.88 长期股权投资投资收益 119,125.00 17,868.75 合计 256,850.87 38,527.63 (3)未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,958.60 1,685.58 可抵扣亏损 3,887,585.72 1,309,504.94 合计 3,890,544.32 1,311,190.52 110 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 24,349.00 24,349.00 2023 年 37,804.15 37,804.15 2024 年 206,309.94 206,309.94 2025 年 1,041,041.85 1,041,041.85 2026 年 2,578,080.78 合计 3,887,585.72 1,309,504.94 18、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 未终止确认应收账款保理 125,168,617.43 27,511,000.00 未终止确认商业承兑汇票贴现 2,000,000.00 保证借款 1,909,090.92 抵押保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 133,077,708.35 31,511,000.00 注：抵押物为法人张枫的房屋建筑物。 19、应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 20,992,575.10 8,690,000.00 合计 20,992,575.10 8,690,000.00 20、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 198,644,041.78 199,916,343.32 材料款 30,618,886.91 17,048,627.34 其他 4,308,032.57 7,270,544.19 合计 233,570,961.26 224,235,514.85 (2) 一年以上的金额较大的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海玛顿钢结构工程有限公司 37,521,689.35 尚未结算 深圳市富鸿钢构有限公司 10,522,004.12 尚未结算 武汉炫义锜建筑劳务服务有限公司 6,536,768.08 尚未结算 深圳市华品建设集团有限公司 4,243,093.63 尚未结算 111 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉四正建筑有限公司 2,645,642.81 尚未结算 广东省众鑫天盾涂料有限公司 2,495,317.68 尚未结算 合计 63,964,515.67 21、合同负债 (1) 合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 预收合同履约款 9,102,386.83 34,261,927.01 合计 9,102,386.83 34,261,927.01 22、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,419,905.21 41,229,515.49 36,785,745.92 9,863,674.78 离职后福利-设定提存计划 1,358,563.75 1,358,563.75 辞退福利 1,020,606.40 1,020,606.40 合计 5,419,905.21 43,608,685.64 39,164,916.07 9,863,674.78 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,415,905.21 38,339,562.19 33,912,709.62 9,842,757.78 职工福利费 1,946,017.76 1,929,100.76 16,917.00 社会保险费 564,691.83 564,691.83 其中：医疗保险费 481,833.42 481,833.42 工伤保险费 40,732.66 40,732.66 生育保险费 42,125.75 42,125.75 住房公积金 235,750.28 235,750.28 工会经费 4,000.00 48,000.00 48,000.00 4,000.00 职工教育经费 95,493.43 95,493.43 合计 5,419,905.21 41,229,515.49 36,785,745.92 9,863,674.78 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,309,353.69 1,309,353.69 失业保险费 49,210.06 49,210.06 合计 1,358,563.75 1,358,563.75 23、应交税费 112 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,105,311.31 2,982,251.28 企业所得税 4,773,524.12 3,944,985.32 城市维护建设税 129.90 54.37 教育费附加 55.67 23.30 地方教育费附加 37.11 15.53 个人所得税 62,034.17 77,984.19 合计 11,941,092.28 7,005,313.99 24、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 816,604.80 46,474,072.26 合计 816,604.80 46,474,072.26 (1) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 163,660.00 806,439.84 待报销款 119,468.00 471,200.42 物业管理费 285,976.80 投资款 247,500.00 个人借款 45,196,432.00 合计 816,604.80 46,474,072.26 ② 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 本期无重要的账龄超过 1 年的其他应付款 25、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 360,000.00 360,000.00 一年内到期的租赁负债 925,086.47 942,070.75 合计 1,285,086.47 1,302,070.75 注：期初余额与上年年末余额（2020 年 12 月 31 日）的差异详见“附注四、37（3）的说明”。 26、其他流动负债 113 项目 期末余额 期初余额 未终止确认应收账款保理 10,400,000.00 应收票据背书转让或贴现未终止确认 9,590,300.43 待转销项税 13,196.62 合计 20,003,497.05 27、长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 1,160,000.00 1,520,000.00 合计 1,160,000.00 1,520,000.00 注：抵押物为法人张枫的房屋建筑物。 28、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 土地租赁 11,009,636.19 11,432,868.19 合计 11,009,636.19 11,432,868.19 注：期初余额与上年年末余额（2020 年 12 月 31 日）的差异详见“附注四、37（3）的说明”。 29、股本 股东名称 股份数量(股) 股份比例 张枫 74,817,236.00 74.81% 荣慧 18,184,140.00 18.18% 张建设 2,727,621.00 2.73% 沈兵 909,207.00 0.91% 李伟林 381,867.00 0.38% 王建河 363,683.00 0.36% 王金 300,038.00 0.30% 王兰蓉 272,762.00 0.27% 邱显松 272,762.00 0.27% 吴员发 245,486.00 0.25% 庄伟平 218,210.00 0.22% 李丹 200,026.00 0.20% 康宝荣 181,841.00 0.18% 马建 163,657.00 0.16% 李宁波 145,473.00 0.15% 张红丽 136,381.00 0.14% 毛朝江 127,289.00 0.13% 贾伟栋 127,289.00 0.13% 114 股东名称 股份数量(股) 股份比例 汪增福 127,289.00 0.13% 吕丁丁 72,737.00 0.07% 相冬 27,276.00 0.03% 上海巨纳资产管理有限公司 10,000.00 0.01% 张绍壮 500.00 0.00% 合计 100,012,770.00 100.00% 30、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 1,341,385.92 1,341,385.92 合计 1,341,385.92 1,341,385.92 31、其他综合收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、不能重分类进损益的其他综合收益 2、将重分类进损益的其他综合收益 9,165,027.46 9,165,027.46 合计 9,165,027.46 9,165,027.46 32、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 18,838,735.85 775,964.36 1,978,383.59 17,636,316.62 合计 18,838,735.85 775,964.36 1,978,383.59 17,636,316.62 注：本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）规定，公司按 建筑安装总包收入的 2%计提安全风险专项储备基金。 33、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,548,771.13 4,195,611.07 14,744,382.20 合计 10,548,771.13 4,195,611.07 14,744,382.20 34、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 64,990,110.82 30,727,523.41 - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - 其中：首次执行新金融工具准则的调整金额 - 调整后期初未分配利润 64,990,110.82 30,727,523.41 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,376,756.88 38,183,076.87 - 115 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 4,195,611.07 3,920,489.46 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,001,277.00 - 期末未分配利润 90,169,979.63 64,990,110.82 利润分配说明：根据 2020 年年度股东大会决议，以公司现有总股本 100,012,770.00 股为基数， 向全体股东每 10 股派人民币现金 1.00 元，共计 10,001,277.00 元。 35、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 671,928,292.59 525,824,345.12 470,546,190.9 8 384,429,975.55 其他业务 3,139,648.77 1,426,944.95 553,532.60 合计 675,067,941.36 525,824,345.12 471,973,135.9 3 384,983,508.15 (2) 主营业务收入分类型 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 一体化服务 646,075,443.15 504,889,617.37 452,577,870.63 371,867,735.42 钢结构加工 23,789,330.58 18,946,521.65 17,538,607.39 12,335,282.07 其他 2,063,518.86 1,988,206.10 429,712.96 226,958.06 合计 671,928,292.59 525,824,345.12 470,546,190.98 384,429,975.55 36、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 276,860.31 198,711.53 教育费附加 120,770.58 88,966.07 地方教育费附加 81,060.71 59,310.76 房产税 62,298.53 46,723.90 土地使用税 342.00 256.50 印花税 333,620.50 120,630.09 车船税 8,160.00 7,593.44 其他 4,623.85 合计 887,736.48 522,192.29 37、销售费用 116 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,237,262.29 881,745.98 业务招待费 1,659,275.48 6,460.00 办公费 167,818.46 44,280.55 差旅费 150,861.92 66,803.28 广告费 49,833.97 车辆使用费 72,013.93 4,803.39 工程保修费 48,150.11 105,732.66 其他费用 27,581.00 58,522.31 合计 5,412,797.16 1,168,348.17 38、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,556,312.93 5,230,105.40 折旧及摊销费 1,085,709.30 1,083,487.89 业务招待费 3,816,153.75 2,449,990.71 差旅费 531,816.97 396,893.33 办公费 1,336,694.20 1,757,473.05 车辆使用费 672,385.35 407,992.31 中介机构费用 1,233,209.55 2,859,370.23 物业及水电费 871,185.74 732,356.73 使用权资产折旧 476,453.65 其他 867,450.57 520,306.56 合计 25,447,372.01 15,437,976.21 39、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 14,214,655.81 8,121,402.25 人员人工费 7,443,137.98 5,218,167.76 加工费 1,218,804.99 1,912,156.42 委外设计费 462,835.83 130,000.00 专家咨询费 237,359.42 219,417.49 其他 393,381.21 307,720.82 合计 23,970,175.24 15,908,864.74 40、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,849,905.46 4,977,370.14 减：利息收入 168,560.72 207,330.29 117 手续费及其他 248,632.78 203,578.24 合计 7,929,977.52 4,973,618.09 41、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 500,578.40 698,878.57 合计 500,578.40 698,878.57 政府补助明细列示如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 研发补助 362,000.00 与收益相关 复工复产补贴 100,000.00 与收益相关 技术改造补贴 20,000.00 与收益相关 稳岗补贴 13,735.48 与收益相关 个税手续费返还 4,842.92 与收益相关 合计 500,578.40 (续上表) 补助项目 上期发生额 与资产相关/与收益相关 深圳市科技创新委员资助款 547,000.00 与收益相关 岗前培训补贴 119,500.00 与收益相关 收到龙岗区防疫效果奖励 20,000.00 与收益相关 个税手续费返还 12,378.57 与收益相关 合计 698,878.57 42、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资收益 504,655.84 598,861.49 对联营企业和合营企业的投资收益 119,125.00 合计 623,780.84 598,861.49 43、公允价值变动损益 项目 本期发生额 上期发生额 按公允价值计量的投资性房地产 -1,926,288.00 -904,176.00 交易性金融资产 137,725.87 合计 -1,788,562.13 -904,176.00 44、信用减值损失 118 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -404,515.02 240,348.56 应收账款坏账损失 -12,735,195.17 5,804,739.60 其他应收款坏账损失 709,413.11 -592,747.96 应收款项融资减值损失 -810,000.00 合同资产减值损失 -11,057,015.46 -11,514,750.20 合计 -24,297,312.54 -6,062,410.00 45、资产处置收益（损失以“－”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性损益金额 发生额 计入当期非经常性损益金额 固定资产处置利得或损失 - 15,063.33 -15,063.33 使用权资产处置损失 - 15,103,265.07 -15,103,265.07 合 计 - 15,103,265.07 -15,103,265.07 - 15,063.33 -15,063.33 46、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 499,887.10 171,321.89 499,887.49 合计 499,887.10 171,321.89 499,887.49 47、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废损失合计 320,470.41 320,470.41 其中：固定资产报废损失 320,470.41 320,470.41 捐赠 10,000.00 滞纳金 167,440.16 7,014.68 167,440.16 其他 246.71 3,813.70 246.71 合计 488,157.28 20,828.38 488,157.28 48、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,183,961.65 6,171,333.44 递延所得税费用 -4,018,231.38 -909,197.79 合计 6,165,730.27 5,262,135.65 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 119 项目 本期发生额 利润总额 45,542,487.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,831,373.07 子公司适用不同税率的影响 -128,967.69 调整以前期间所得税的影响 679,031.19 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 741,901.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 515,616.16 研发费用加计扣除的影响 -2,473,223.65 所得税费用 6,165,730.27 49、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,959,392.11 560,922.45 利息收入 157,511.24 175,176.36 政府补助 500,587.65 698,878.57 押金保证金 759,366.00 2,095,115.77 合计 6,376,857.00 3,530,093.15 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,757,971.34 3,006,509.11 付现费用 17,340,687.25 20,204,881.60 押金保证金 1,058,292.00 合计 25,156,950.59 23,211,390.71 (3) 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 未终止确认的应收账款保理融资 193,205,654.82 未终止确认的商业承兑汇票贴现 7,158,164.72 收往来借款 5,589,832.00 合计 200,363,819.54 5,589,832.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 未终止确认的应收账款保理融资 92,850,905.25 120 项目 本期发生额 上期发生额 支付租赁负债 969,971.37 合计 93,820,876.62 50、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,376,756.88 38,183,076.87 加：资产减值准备 信用减值损失 24,297,312.54 6,062,410.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,315,269.03 1,368,437.97 使用权资产折旧 1,104,349.34 40,514.08 无形资产摊销 110,883.46 549,198.06 长期待摊费用摊销 549,197.88 15,063.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 15,103,265.07 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 320,470.41 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,788,562.13 904,176.00 财务费用(收益以“－”号填列) 7,849,905.46 2,914,858.72 投资损失(收益以“－”号填列) -623,780.84 -597,351.58 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,056,759.01 -909,197.79 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 38,527.63 存货的减少(增加以“－”号填列) 154,351,751.17 -62,894,708.59 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -351,638,679.18 -54,102,724.18 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,296,993.73 117,881,203.07 其他 -1,202,419.23 9,973,248.75 经营活动产生的现金流量净额 -106,018,393.53 59,386,694.80 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 56,507,148.83 78,407,481.14 减：现金的年初余额 78,407,481.14 33,228,291.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,900,332.31 45,179,190.01 (2) 现金和现金等价物的构成 121 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 56,507,148.83 78,407,481.14 其中：库存现金 32,888.53 18,723.53 可随时用于支付的银行存款 56,474,260.30 78,388,757.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ② 现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 ③ 期末现金及现金等价物余额 56,507,148.83 78,407,481.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 51、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,084,376.54 保证金 应收账款 148,466,749.57 无法终止确认的保理融资 投资性房地产 13,562,640.00 抵押 合计 169,113,766.11 52、政府补助 政府补助明细列示如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 研发补助 362,000.00 与收益相关 复工复产补贴 100,000.00 与收益相关 技术改造补贴 20,000.00 与收益相关 稳岗补贴 13,735.48 与收益相关 个税手续费返还 4,842.92 与收益相关 合计 500,578.40 (续上表) 补助项目 上期发生额 与资产相关/与收益相关 深圳市科技创新委员资助款 547,000.00 与收益相关 岗前培训补贴 119,500.00 与收益相关 收到龙岗区防疫效果奖励 20,000.00 与收益相关 个税手续费返还 12,378.57 与收益相关 合计 698,878.57 七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 122 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市金鑫钢构有限公司 深圳 深圳 建筑工程劳务 100.00% - 投资设立 深圳金鑫建科有限公司 深圳 深圳 建筑工程承包 100.00% - 收购 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司风险管 理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信 用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行 监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司的利率 风险主要产生于短期借款、长期借款和应收账款保理等带息债务。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险 (2) 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本 公司无汇率风险。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于 无法产生预测的现金流量。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，流动性风 险由本公司的财务部门集中控制，通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预 测，保持资金持续性与灵活性之间的平衡。 123 九、关联方及关联交易 1、本企业的股东情况 股东名称 与本公司关系 股份数量(股) 股份比例(%) 张枫 公司共同控股股东、共同实际控制人 74,817,236.00 74.82% 荣慧 公司共同控股股东、共同实际控制人 18,184,140.00 18.18% 公司股东中，张枫和荣慧为夫妻关系，两人合计持有公司 92.99%的股份，对公司股东大会和 董事会的决议具有实质性影响，对董事、高级管理人员的提名及任免发挥着主导作用，因此， 张枫和荣慧为公司的共同控股股东、共同实际控制人。 2、本企业子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张枫 本公司董事长、总经理 沈兵 本公司董事、副总经理 张建设 本公司董事 李银环 本公司董事张建设妻子 李伟林 本公司董事 李金环 本公司董事李伟林直系亲属 吴员发 本公司董事 王建河 本公司监事会主席 贾伟栋 本公司监事 王兰蓉 本公司监事 朱家勇 本公司副总经理 相冬 本公司财务负责人 深圳市库马克大厦物业管理有限公司 对外投资的联营公司（持股比例49.50%） 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市库马克大厦物业管理有限公司 物业管理费 285,976.80 ② 出售商品/提供劳务情况表： 本报告期内无向合并范围外关联方销售情况发生。 (2) 关联方资金拆借 124 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 李银环 3,556,400.00 2021-6-16 2021-12-30 合计 3,556,400.00 (3)关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张枫、荣慧 21,000,000.00 2020-11-13 2023-11-13 否 张枫、荣慧 8,000,000.00 2020-08-06 2023-08-06 否 张枫、荣慧 3,000,000.00 2021-08-05 2024-08-05 否 张枫、荣慧 100,000,000.00 2021-12-27 2023-02-28 否 合计 132,000,000.00 1)本公司于 2020 年 11 月 11 日与深圳农村商业银行股份有限公司坪地支行签订合同编号为 002402020K00148 的授信合同，授信额度为 21,000,000.00 元人民币，由张枫和荣慧分别提供 担保，同时本公司使用房屋建筑物提供抵押担保。其中，本期尚未到期承兑的应付票据金额 为 20,992,575.10 元。 2)本公司于 2020 年 7 月 28 日与深圳农村商业银行坪地支行签订合同编号为 002402020K00101 的授信合同，授信额度为 8,000,000.00 元人民币，由张枫和荣慧分别提供担保，同时张枫使 用房屋建筑物提供抵押担保。其中，本期尚未到期的借款金额为 5,520,000.00 元。 3)本公司于 2021 年 8 月 5 日与深圳农村商业银行股份有限公司坪地支行签订合同编号为 002402021K00100 的授信合同，授信额度为 3,000,000.00 元人民币，由张枫和荣慧分别提供担 保。其中，本期尚未到期的借款金额为 1,909,090.92 元。 4) 担 保 人张 枫 于 2021 年 12 月 27 日与 盛 业商 业保 理有 限公 司 签订 合同 编号 为 DB2021122700008 的最高额保证合同，为本公司与盛业商业保理有限公司之间的保理融资提 供最高额连带责任保证担保，提供担保的主债权最高限额为 100,000,000.00 元人民币；担保 人荣慧于 2021 年 12 月 27 日与盛业商业保理有限公司签订合同编号为 DB2021122700009 的 最高额保证合同，为本公司与盛业商业保理有限公司之间的保理融资提供最高额连带责任保 证担保，提供担保的主债权最高限额为 100,000,000.00 元人民币。 其中，本期尚未到期的保理融资金额为 60,550,000.00 元。 (4)关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 李银环 使用权资产 18,306,400.00 (5)其他关联交易 报告期内无其他关联交易。 125 (6)应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 李银环 910,000.00 45,500.00 其他应收款 吴员发 312,109.78 15,605.49 其他应收款 张枫 78,047.45 3,902.37 其他应收款 李伟林 167,426.88 9,471.34 其他应收款 贾伟栋 14,367.36 718.37 合 计 910,000.00 45,500.00 571,951.47 29,697.57 (7)应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李银环 13,841,858.00 其他应付款 张建设 1,428.00 50,969.08 其他应付款 相冬 21,501.83 其他应付款 沈兵 71,315.84 其他应付款 王建河 9,068.30 其他应付款 荣慧 247,500.00 21,782.95 其他应付款 深圳市库马克大厦物业管理有限公 司 285,976.80 合 计 534,904.80 14,016,496.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 128,486,741.07 1 至两年 33,711,651.13 2 至 3 年 22,522,039.82 3 至 4 年 3,298,465.47 126 账龄 期末账面余额 4 至 5 年 1,239,715.72 5 年以上 2,059,667.97 合计 191,318,281.18 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 594,867.93 0.31% 594,867.93 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 190,723,413.25 99.69% 22,715,384.27 11.91% 168,008,028.98 其中： 账龄组合 190,426,577.90 99.53% 22,715,384.27 11.93% 167,711,193.63 应收合并范围内关联方组合 296,835.35 0.16% 296,835.35 合计 191,318,281.18 100.00% 23,310,252.20 12.18% 168,008,028.98 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 44,875,449.34 100.00% 10,681,181.00 23.80% 34,194,268.34 其中： 账龄组合 44,578,613.99 99.34% 10,681,181.00 23.96% 34,194,268.34 应收合并范围内关联方 296,835.35 0.66% 合计 44,875,449.34 100.00% 10,681,181.00 23.80% 34,194,268.34 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 128,486,741.07 6,424,337.04 5% 1 至两年 33,414,815.78 5,012,222.37 15% 2 至 3 年 21,927,171.89 6,578,151.57 30% 3 至 4 年 3,298,465.47 1,649,232.74 50% 4 至 5 年 1,239,715.72 991,772.58 80% 5 年以上 2,059,667.97 2,059,667.97 100% 合计 190,426,577.90 22,715,384.27 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转销或核销 转回 按单项计提坏账准备 594,867.93 594,867.93 127 按组合计提坏账准备 10,681,181.00 12,140,800.04 106,596.77 22,715,384.27 合计 10,681,181.00 12,735,667.97 106,596.77 23,310,252.20 本报告期无坏账准备转回或收回金额重要的坏账的情况。 (4) 本报告期实际核销的应收账款情况。 本报告期实际核销的应收账款金额为 106,596.77 元。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额 比例 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 73,263,243.98 3,663,162.20 1 年以内 38.29% 7,798,956.99 1,169,843.55 1 至 2 年 4.08% 5,287,275.22 1,586,182.57 2 至 3 年 2.76% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 23,312,269.62 1,165,613.48 1 年以内 12.19% 14,314,565.15 2,147,184.77 1 至 2 年 7.48% 4,140,871.14 1,242,261.34 2 至 3 年 2.16% 1,105,959.16 552,979.58 3 至 4 年 0.58% 中国建筑第八工程局有限公司 非关联方 13,125,938.73 656,296.94 1 年以内 6.86% 广东五华二建工程有限公司 非关联方 5,695,786.08 284,789.30 1 年以内 2.98% 中建钢构广东有限公司 非关联方 619,647.16 30,982.36 1 年以内 0.32% 370,079.31 55,511.90 1 至 2 年 0.19% 4,661,096.44 1,398,328.93 2 至 3 年 2.44% 合计 153,695,688.98 13,953,136.92 80.33% 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 15,641,036.45 13,380,372.59 合计 15,641,036.45 13,380,372.59 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 14,978,578.27 1 至两年 1,034,150.31 2 至 3 年 38,577.33 3 至 4 年 824,033.30 4 至 5 年 40,500.00 5 年以上 413,251.70 128 账龄 期末账面余额 合计 17,329,090.91 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 使用权资产转让款 11,368,951.99 往来款 4,103,887.71 5,457,316.56 押金保证金 1,662,031.30 2,188,285.00 其他 194,219.91 1,088,543.65 待收税款 6,142,731.71 备用金 902,709.06 合计 17,329,090.91 15,779,585.98 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 2,399,213.39 2,399,213.39 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 711,158.93 711,158.93 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,688,054.46 1,688,054.46 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 2,399,213.39 711,158.93 1,688,054.46 合计 2,399,213.39 711,158.93 1,688,054.46 ⑤ 本报告期无坏账准备转回或收回金额重要的。 ⑥ 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 129 ⑦ 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况。 ⑧ 本报告期无涉及政府补助的应收款项。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 对联营、合营企业投资 366,625.00 366,625.00 合计 4,566,625.00 4,566,625.00 4,200,000.00 4,200,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市金鑫钢构有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳市金鑫建科有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 合计 4,200,000.00 4,200,000.00 (2) 对联营公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市库马克大厦物业管理有限公司 366,625.00 366,625.00 合计 366,625.00 366,625.00 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 任明利 非关联方 使用权资产转 让款 4,828,311.99 1 年以内 27.86% 241,415.60 张静 非关联方 使用权资产转 让款 3,815,320.00 1 年以内 22.02% 190,766.00 曹永芝 非关联方 使用权资产转 让款 1,815,320.00 1 年以内 10.48% 90,766.00 成都绿源乡村旅游开发有 限公司 非关联方 往来款 1,730,000.00 1 年以内 9.98% 86,500.00 深圳市华品建设集团有限 公司 非关联方 代垫往来款 1,201,717.40 1 年以内 6.93% 60,085.87 非关联方 外部借款 300,000.00 1 至 2 年 1.73% 45,000.00 合计 13,690,669.39 79.00% 714,533.47 130 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 671,928,292.59 528,575,989.98 470,463,694.07 384,395,826.35 其他业务 3,139,648.77 1,426,944.95 553,532.60 合计 675,067,941.36 528,575,989.98 471,890,639.02 384,949,358.95 (2) 主营业务收入分类型 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 一体化服务 646,075,443.15 507,641,262.23 452,577,870.63 371,867,735.42 钢结构加工 23,789,330.58 18,946,521.65 17,538,607.39 12,335,282.07 其他 2,063,518.86 1,988,206.10 347,216.05 192,808.86 合计 671,928,292.59 528,575,989.98 470,463,694.07 384,395,826.35 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 对联营企业和合营企业的投资收益 119,125.00 理财投资收益 393,648.56 519,110.40 合计 512,773.56 519,110.40 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -15,103,265.07 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 495,735.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 504,655.84 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 -1,926,288.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,729.82 所得税影响额 2,402,614.79 少数股东权益影响额 合计 -13,614,817.14 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.00% 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.22% 0.53 0.53 131 (续上表) 上期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.72% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.66% 0.38 0.38 深圳金鑫绿建股份有限公司 二〇二二年四月二十九日 132 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号公司会议室