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浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 1 2020 年度报告 浙江旭光 NEEQ : 839762 浙江旭光电子科技股份有限公司 Zhejiang Xuguang Electronic Technology Co.,Ltd. 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 2 公司年度大事记 1.2020 年 2 月 19 日，杭州市人大常委会副主任郑荣胜一行在淳安县人大 常委会主任董文吉的陪同下走访我司，深入调研我司疫情防控和复工复产工作 的开展情况。 2.2019 年 12 月 4 日，浙江旭光被认定为国家高新技术企业，并于 2020 年 3 月收到荣誉证书。此次“国家高新技术企业”荣誉称号的授予，代表着各级 政府对浙江旭光综合实力的充分肯定和高度认可，是浙江旭光科技水平和产品 技术含量取得进步的一个重要的里程碑。 3. 公司作为 “淳安县工业企业人大代表联络点”，于 2020 年 5 月 11 日 召开启动仪式。会上，各位人大代表围绕“战疫情、促发展”，疫情过后淳安 县工业企业如何复工复产；“在淳安特别生态功能区立法保护背景下，淳安工 业企业发展方向及如何安排”两个会议主题交流了意见，最后方加鹏主任进行 了会议总结，提出在代表联络点建立后要认真听取群众的声音，规范建设、常 态化履职、做好反馈联络的工作、及时办理群众提出的问题等意见，为以后的 工作指明了方向。 4.2020 年 5 月 12 日，国家知识产权局同意对我司第 3631388 号“开尔及 图”注册商标予以驰名商标扩大保护。对于我司而言，驰名商标彰显着企业荣 誉和竞争力，能够最大程度提升品牌价值、扩大市场知名度，使企业在激烈的 市场竞争中获得更大的领先优势，也是获得更多法律保护的根基。 5.2020 年 7 月 3 日，市工商联党组成员、副主席周华同志赴淳安开展“双 走访”工作，深入调研我们企业在疫情防控、资金周转、运输物流、惠企政策 落地中存在的困难问题、对党委政府的意见建议等。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 36 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 129 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人 洪旭光、主管会计工作负责人王珠燕及会计机构负责人（会计主管人员）王珠燕保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 我国电光源制造行业的发展已经历经数十年。业内企业根据 自身资金实力、技术水平、人员构成等因素，综合考虑市场 需要和行业发展趋势，摸索出相符合的企业定位和发展规划。 然而其中有相当一部分企业是受政府补贴和退税优惠等政策 的吸引而进入该行业，本身缺乏相应的竞争能力。随着电光 源制造行业市场化程度的提高，竞争将越来越激烈，上述企 业为了维持自身的生存不得不通过降低产品价格甚至产品质 量的方式开展劣性竞争。劣性竞争将拖累优质企业的盈利能 力以及在研发投入上的积极性。 应收账款无法收回风险 2020 年末应收账款余额为 63,473,397.06 元，占当年营业收 入的比重为 18.98 %。比重呈上升的趋势，可能存在应收账 款无法回收的风险。这主要是由公司销售模式和客户特点决 定的。公司已结合公司实际情况以及遵循谨慎性原则计提了 较为充分的应收账款坏账准备。但随着公司未来业务规模的 扩大，仍会存在不可预见的应收账款无法收回而产生坏账的 风险。 存货跌价与损失的风险 截止 2020 年 12 月 31 日，公司的存货金额为 72,560,840.91 元，占流动资产比重为 40.96%，比重呈下降趋势。虽然公司 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 5 大部分销售按照以销定产的模式进行存货采购，实际发生大 额存货跌价的可能性较小，但是由于公司存货绝对金额较高， 若未来货币市场价格出现大幅波动，公司将面临较大的存货 跌价风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为洪旭光、王珠燕夫妇，洪旭光持有公司 45% 的股份，担任公司董事长、总经理，其妻子王珠燕持有公司 41.67%的股份，担任公司董事、副总经理、财务负责人，夫 妻两人合计直接持有公司 86.67%的股份。同时，杭州欧润投 资合伙企业（有限合伙）持有公司 13.33%的股份，王珠燕为 杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，且 持有欧润投资 29%的股份。若洪旭光、王珠燕利用公司的实 际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司经营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、浙江旭光 指 浙江旭光电子科技股份有限公司 旭光有限、有限公司 指 杭州旭光照明电器有限公司 浙江冠煜 指 浙江冠煜照明工程有限公司 杭州旭力 指 杭州旭力电气科技有限公司 广东邦旭 指 广东邦旭照明科技有限公司 佛山开乐 指 佛山市开乐照明电气有限公司 青岛旭星 指 青岛旭星国际贸易有限公司 MRP 采购模式 指 材料需求计划 Material Requirement Planning，MRP 采购主要应用于生产企业。它是生产企业根据生产计 划和主产品的结构以及库存情况，逐步推导出生产主 产品所需的零部件、原材料等的生产计划和采购计划 的过程。 BOM 指 物料清单 Bill of material，是接收客户订单、选择 装配、计算累计前期，编制生产和采购计划、配套领 料、跟踪物流，追溯任务、计算成本、改变成本设计 不可缺少的重要文件。 MPS 指 主生产计划 Master Production Schedule，是闭环计 划系统的一个部分。MPS 的实质是保证销售规划和生产 规划对规定的需求与所使用的资源取得一致。 LED 指 发光二极管 Light-Emitting Diode，是一种能将电能 转化为光能的半导体电子元件。 ODM 指 ODM 属于代工生产的一种，直译为原始设计制造商 Original Design Manufacturer，即制造商接受客户 委托生产商品，客户只提供产品的参数，制造商负责 产品设计等工作。ODM 属于一类 OEM。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 6 浙商证券、主办券商 指 浙商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》或章程 指 最近一次股东大会通过的《浙江旭光电子科技股份有 限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 关联交易 指 关联方之间的交易 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江旭光电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Xuguang Electronic Technology Co.,Ltd. 证券简称 浙江旭光 证券代码 839762 法定代表人 洪旭光 二、 联系方式 董事会秘书 叶红萍 联系地址 淳安县千岛湖镇永兴路 121 号 电话 0571-64805478 传真 0571-64800022 电子邮箱 867771383@ 公司网址 http://www.care- 办公地址 淳安县千岛湖镇永兴路 121 号 邮政编码 311700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 2 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-电气机械和器材制造业(C38)-照明器具制造（C387）- 电光源制造（C3871） 主要业务 生产：照明灯具、消防应急灯具。服务：电子产品、光电子器件、 LED 电子节能产品、半导体发光材料、消防应急灯具的技术开发； 批发、零售：电子产品，LED 光源及灯具，光电子器件，半导体 发光材料，灯具结构件，注塑冲压件，插座，家用电器，消防应 急灯具。 主要产品与服务项目 浙江旭光主营产品覆盖 LED 光源、LED 家居照明、LED 商业照明、 集成电器和电工电器等五大领域，是一家集研发、生产、销售和 服务于一体的现代化灯具专业生产企业。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 8 控股股东 洪旭光、王珠燕 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（洪旭光、王珠燕），一致行动人为（洪旭光、王 珠燕） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330127694597437H 否 注册地址 浙江省杭州市淳安县千岛湖镇永兴路 121 号 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李美文 余元园 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 334,384,659.90 358,023,499.16 -6.60% 毛利率% 11.87% 13.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,403,715.74 -1,393,050.82 703.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,869,852.72 -3,031,601.01 326.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.23% -2.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.82% -5.05% - 基本每股收益 0.46 -0.09 611.11% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 224,919,724.19 230,115,646.36 -2.26% 负债总计 157,014,758.92 169,571,675.08 -7.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,721,269.24 59,317,553.50 14.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.51 3.95 14.17% 资产负债率%（母公司） 58.00% 55.09% - 资产负债率%（合并） 69.81% 73.69% - 流动比率 112.82% 106.74% - 利息保障倍数 28.85 -3.58 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 300,044.46 29,095,597.62 -98.97% 应收账款周转率 6.25 9.84 - 存货周转率 3.63 3.14 - 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.26% 2.29% - 营业收入增长率% -6.60% 5.78% - 净利润增长率% 703.26% -132.89% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,388,828.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,385,985.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得投资收益 119,826.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -466,012.07 非经常性损益合计 1,650,971.80 所得税影响数 117,108.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,533,863.02 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1.广东邦旭照明科技有限公司 于 2020 年 6 月 23 日新设控股子公司广东邦旭照明科技有限公司，在江门市江海区市场监督管理局 登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA54WG630T 的《营业执照》，住所为江门市江海区外海 东南工业二区 B4 厂房第三层（信息申报制），法定代表人为洪旭光，注册资本为 500.00 万元。经营范 围：研发、生产、销售：照明灯具、照明电器及配件、电子产品、LED 光源；承接照明电器安装工程； 其他科技推广和应用服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。广东邦 旭照明科技有限公司已于 2020 年 12 月 10 日注销。本报告期已将其纳入合并报表范围。 2. 广东洪氏开尔照明科技有限公司 于 2020 年 7 月 16 日新设控股子公司广东洪氏开尔照明科技有限公司，在江门市江海区市场监 督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA55104285 的《营业执照》，住所为江门市 江海区外海东南工业二区 B4 厂房第四层（信息申报制），法定代表人为洪旭光，注册资本为 500.00 万元。经营范围：生产、研发、销售：灯具照明、消防应急灯具、电子产品、光电子器件、LED 电 子节能产品、半导体发光材料、灯用电器附件及其他照明器具、注塑冲压件、插座、家用电器；房 屋租赁；代缴水电费。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本报告期已 将其纳入合并报表范围。 3. 江门旭力电气科技有限公司 于 2020 年 7 月 24 日新设控股子公司江门旭力电气科技有限公司，在江门市江海区市场监督管 理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA552A105Q 的《营业执照》，住所为江门市江海 区外海东南工业二区 B3 厂房第 5 层之一（信息申报制），法定代表人为洪旭光，注册资本为 50.00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 12 万元。经营范围：电气科技、楼宇智能化系统、电子产品、照明器具、水处理、通风扇的技术开发、 技术服务、技术咨询、技术转让；销售：家用电器、照明器具、集成吊顶、LED 产品、日用品、户 外用品、电子产品、五金电器配件、塑料制品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动)。本报告期已将其纳入合并报表范围。 4. 江门豆点智能科技有限公司 于 2020 年 7 月 24 日新设控股子公司江门豆点智能科技有限公司，在江门市江海区市场监督管 理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA5529UG8Y 的《营业执照》，住所为江门市江海 区外海东南工业二区 B3 厂房第 5 层之二（信息申报制），法定代表人为洪旭光，注册资本为 50.00 万元。经营范围：智能科技、电子产品、电工器材、低压电器及元器件、低压成套开关设备、计算 机硬件、手机软件的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；楼宇智能家居设备、建筑智能化 工程的设计和施工;销售：电子元器件、电线电缆、开关插座、电动工具、锁具、网络设备、通用 设备、家用电器、塑料制品、五金配件、金属制品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动)。控股子公司江门豆点智能科技有限公司于 2021 年 04 月 16 日注销。本报告期已 将其纳入合并报表范围。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事 LED 灯和节能灯等绿色照明产品的研发、生产、销售的企业。公司拥有独立自 主的研发部门和核心技术团队，主要通过经销商渠道和承接订单开拓业务，根据公司销售计划或客户订 单安排研发设计、采购和生产等。经过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式、销 售模式、研发模式和盈利模式。 （一）采购模式 公司采购部门采用 MRP 采购模式采购，该采购模式是当下生产型企业较为流行的采购模式。MRP 采 购模式的具体内容为公司采购部根据技术部的产品结构文件 BOM、生产部的主生产计划 MPS、仓库的原 材料库存水平和销售部签订的订单需求制定原材料采购方案，综合考虑价格、质量等各方面因素面向市 场独立采购各种原材料和配件，并签订采购合同。通过多年的经营，公司已与部分供应商形成了较为稳 定的合作关系，这在保障了供应的原材料的质量同时也进一步提高公司在采购过程中的议价能力和材料 供应的及时性。原材料在送达后，采购部将会同品质部对原材料进行质量和数量的抽样检验，以确保公 司生产的产品在原材料的质量和数量方面符合设计和生产要求。之后采购部将合格的原材料转交仓储实 行分类入库管理并建立纸质和电子档案，各生产车间根据生产计划进行领用。 （二）生产模式 公司主要采取“以销定产”向“库存备货”过渡的生产模式，即根据订单情况和公司库存情况安排 主生产计划 MPS。生产计划部在接到销售部的订单以及技术部的产品结构文件后根据订单量、各流水线 的生产能力和库存情况以及研发部门的试生产情况总结制定生产计划；从而确定产品规格、产品数量、 供货时间等参数指标；并根据生产计划领用原材料和配件，进行生产、加工和调度管理；对产品生产的 工艺流程，质量控制等执行情况进行监督管理；并对生产异常情况进行处理，以确保产品符合客户要求。 同时根据多年来的生产销售经验，在各系列产品中择选部分需求量较大的款式和型号进行提前生产以解 决淡季产能溢出和旺季供不应求的局面，有效保障公司持续性经营能力。伴随公司自主品牌产品业务量 的增加，公司根据订单安排生产的比重将下降，取而代之的是按照销售预期制定的生产计划。 （三）销售模式 公司的销售模式为通过经销商销售和作为 ODM 直接承接客户订单。 ODM 订单模式是指公司与客户接 洽并由客户提出产品的需求情况。公司在具备承接该业务的情况下，直接与客户签订产品购销合同，明 确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、结算的一种 销售方式。公司在为该类客户提供产品时拥有很高的自主权，即产品设计、生产完全由公司负责。在客 户要求的情况下，公司产品的标识可使用客户的标识。 国内市场上，公司除 ODM 外也通过经销商销售 的模式拓展业务。具体情况是先行备货、并联系经销商组织销售公司产品。通过数年的经营，公司已形 成较为完整的市场覆盖，并按照各地的实际需要组织销售各类产品，同时也积极推广公司最新研发的各 类型灯具。随着公司业务范围的不断扩大，在未来的经营中，公司计划不断完善下游网络渠道建设，提 升物流和信息的传递效率，准确和及时发掘市场需求并最终实现收入的增加。 （四）研发模式 公司研发工作主要有两部分组成。其一，公司在销售产品过程中接受客户产品的定制。在为客户提 供定制化的具备一定参数、规格的产品的过程中，公司需要结合自身的设计能力和生产能力制定能为公 司带来利润的产品设计和生产方案。其二，公司在充分分析市场偏好和未来的需求趋势后，结合自身产 品特点，研发设计新产品。研发工作的具体内容包括：根据市场和客户需求制定产品开发项目并分析项 目的可行性；根据开发项目设计和研制样品；进行样品测试及批量试生产；出具研发设计成果说明文件。 （五）盈利模式 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 14 公司主要通过 LED 灯及节能灯产品的研发、生产和销售实现盈利。公司在现有产品基础上不断提高 自身生产工艺，采购大型机械设备降低生产成本和提升生产效率。同时，公司结合市场需求及灯具制造 行业的发展趋势，根据客户需求，不断研发新产品、改进工艺技术，提升产品品质，扩大市场份额，以 实现公司利益最大化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 28,502,136.89 12.67% 34,715,630.56 15.09% -17.90% 应收票据 - - 100,000.00 0.04% 0% 应收账款 60,240,248.47 26.78% 39,414,803.66 17.13% 52.84% 存货 72,560,840.91 32.26% 86,383,732.01 37.54% -16.00% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 2,334,533.08 1.04% 2,022,437.43 0.88% 15.43% 固定资产 26,857,040.60 11.94% 29,626,383.31 12.87% -9.35% 在建工程 -- - - - - 无形资产 4,444,185.56 1.98% 4,631,334.37 2.01% -4.04% 商誉 - - - - - 短期借款 2,002,500.00 0.89% - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 1,860,649.78 0.83% 1,351,726.03 0.59% 37.65% 其他应收款 1,342,857.13 0.60% 857,204.56 0.37% 56.66% 长期待摊费用 1,605,814.11 0.71% 503,099.07 0.22% 219.18% 应付票据 56,536,767.00 25.14% 58,380,425.00 25.37% -3.16% 应付账款 83,564,432.52 37.15% 91,975,774.50 39.97% -9.15% 合同负债 3,174,912.21 1.41% 11,623,721.52 5.05% -72.69% 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 15 应付职工薪酬 4,303,708.58 1.91% 4,470,931.77 1.94% -3.74% 其他应付款 5,467,426.64 2.43% 292,321.41 0.13% 1770.35% 资产总计 224,919,724.19 230,115,646.36 -2.26% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，应收账款为 60,240,248.47 元，较上年增加 20,825,444.81 元，增长幅度为 52.84%。主要 原因：公司三季度调整了产品供应链的销售模式，以大区经销商为个体授信相应的额度作为可欠的货款， 以缓减客户流动资金的压力。 预付款项为 1,860,649.78 元，较上年增加 508,923.75 元，增长幅度为 37.65%。主要原因：四季度 上游企业材料涨价，为防止涨价以合理控制产品的生产成本预付材料款。 其他应收款为 1,342,857.13 元，较上年增加 485,652.57 元，增长幅度为 56.66%。主要原因：支付江 门区场地租赁押金 130 万元。 长期待摊费用为 1,605,814.11 元，较上年增加 1,102,715.04 元，增长幅度为 219.18%。主要原因： 江门区场地装修费用增加，公司总部综合楼改造及修缮费用增加。 递延所得税资产为 2,935,524.94 元，较上年增加 794,868.29 元，增长幅度为 37.13%。主要原因： 本期产生的可抵扣亏损、本期坏账准备及存货跌价准备计提递延所得税资。 合同负债为 3,174,912.21，较上年减少 8,448,809.31 元,降低幅度为 72.69%。主要原因：因为疫 情原因，公司没有像往年一样举行年度经销商活动，导致没有预收货款。 其他应付款为 5,467,426.64 元，较上年增加 5,175,105.23 元，增长幅度为 1770.35%。主要原因： 向杭州临安国荣电子配件厂和临安文武电子有限公司暂借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 334,384,659.90 - 358,023,499.16 - -6.60% 营业成本 294,688,134.83 88.13% 310,755,326.24 86.80% -5.17% 毛利率 11.87% - 13.20% - - 销售费用 10,756,727.18 3.22% 25,988,754.11 7.26% -58.61% 管理费用 16,609,577.06 4.97% 15,952,246.22 4.46% 4.12% 研发费用 9,127,166.75 2.73% 9,261,717.46 2.59% -1.45% 财务费用 356,935.88 0.11% -61,377.08 -0.02% 681.55% 信用减值损失 -1,608,112.69 -0.48% -2,409,091.50 -0.67% -33.25% 资产减值损失 -1,296,819.95 -0.39% -1,517,038.46 -0.42% -14.52% 其他收益 11,313,370.61 3.38% 8,064,907.83 2.25% 40.28% 投资收益 -74,491.74 -0.02% 387,825.62 0.11% -119.21% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -1,350,611.71 -0.40% -151,986.37 -0.04% 788.64% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,694,132.90 2.60% -685,444.22 -0.19% 1,368.39% 营业外收入 69,331.01 0.02% 3,047.50 0.0009% 2,175.01% 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 16 营业外支出 371,541.33 0.11% 148,386.28 0.04% 150.39% 净利润 9,050,334.05 2.71% -1,356,949.18 -0.38% 766.96% 利润总额 8,391,922.58 2.51% -830,783.00 -0.23% 1,110.12% 项目重大变动原因： 报告期内，销售费用为 10,756,727.18 元，较上年减少 15,232,026.93 元，降低幅度为 58.61%。主 要原因：受疫情影响不能组织活动，相较去年减少了场地摊位费、装修费、广告费、销售人员差旅费和 招待费；2020 年新收入准则里面要求，运输费用作为合同履约成本调整至主营业务成本里。 财务费用为 356,935.88 元，较上年增加 418,312.96 元，增长幅度为 681.55%.主要原因:向杭州银 行贷款利息支出。 其他收益为 11,313,370.61 元，较上年增加 3,248,462.78 元，增长幅度为 40.28% 。主要原因:2020 年淳安县地方政府推行便民办税服务节省了退税办理的周期，纳税人能更早收到退税款，2020 年还增加 了国家高新补助款。 投资收益为-74,491.74 元，较上年减少 462,317.36 元,降低幅度为 119.21%。主要原因：处置子公 司浙江冠煜、杭州旭力、广东邦旭损益、及佛山开乐和青岛旭星股权转让的损益。 信用减值损失为-1,608,112.69 元，较上年减少 800,978.81 元，降低幅度为 33.25% 。主要原因： 期末应收账款减少,计提坏账准备同比减少。 资产处置收益为-1,350,611.71 元，较上年增加 1,198,625.34 元,增长幅度为 788.64%。主要原因： 变卖的贴片机和点胶机设备因单件供料的机器型号无法跟上多件供料的生产工艺要求，所以进行了处 置，导致损失增加。 营业利润为 8,694,132.90 元，较上年增加 9,379,577.12 元，降低幅度为 1368.39%。主要原因：营 销费用的降低，政府各项补助增加。 营业外收入为 69,331.01 元，较上年增加 66,283.51 元，增长幅度为 2175.01%。主要原因：2020 年与日常活动无关的政府补助增加。 营业外支出为 371,541.33 元，较上年增加 223,155.05 元，增长幅度为 150.39%。主要原因：增加 固定资产清理损益、孝爱基金和春风行动捐款。 净利润为 9,050,334.05 元，较上年增加 10,407,283.23 元，增长幅度为 766.96%。主要原因：销售 费用降低幅度 58.61%、其他收益增长幅度 40.28%、信用减值损失降低幅度 33.25%、相对应的净利润增 长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 332,769,329.89 357,126,483.86 -6.82% 其他业务收入 1,615,330.01 897,015.30 80.08% 主营业务成本 292,976,988.09 310,485,330.98 -5.64% 其他业务成本 1,711,146.74 269,995.26 533.77% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% LED 灯 298,209,858.02 258,628,050.10 13.27% -8.21% -8.18% -0.03% LDE 驱动 991,929.90 629,999.66 36.49% -32.24% -35.94% 3.67% 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 17 灯 具 配 件 及塑料 32,151,782.75 31,360,321.28 2.46% 21.77% 27.87% -4.65% 节能灯 1,414,733.65 2,358,617.05 -66.72% -66.83% -27.73% -90.21% 其他 1,025.57 - 100% -98.98% -100% - 合计 332,769,329.89 292,976,988.09 11.96% -6.82% -5.64% 29.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，灯具配件及塑料毛利率 2.46%，较上年同期降低 4.65%。主要原因：以开发保护青少年 视力、视觉功效、舒适健康的智能化照明产品为发展方向，开尔照明护眼系列产品上市，为推广新品的 销售量给予了价格优惠。 节能灯毛利率-66.72%，较上年同期降低 90.21%。主要原因：目前市场上护眼系列、LED 灯带、平 板灯、LED 路灯产品销量较高，随着照明产品更新换代，节能灯的市场份额逐渐下滑主要靠大区和电商 平台低价销售处理。 2020 年面对新冠肺炎疫情对全球市场的严重冲击和异常复杂的国际形势，在国家出台一系列的政策 措施努力下，照明行业整体外销好于预期，内销低于预期，一季度急剧下降，二季度攻防转换，三、四 季度强势反弹，照明行业进入平稳发展时期。从目前的市场发展趋势来看，内销市场面临着机遇和挑战, 这是营业总收入下降的主要原因。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海昭关照明实业有限公司 66,763,116.31 19.97% 否 2 常州市创尔照明电器有限公司 18,468,644.97 5.52% 否 3 广州市佳之莹电子科技有限公司 14,784,452.43 4.42% 否 4 上海旺书照明电器有限公司 10,627,417.49 3.18% 否 5 北京格亮照明电器有限公司 10,576,891.63 3.16% 否 合计 121,220,522.83 36.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 佛山市双旭照明电器有限公司 13,547,587.35 4.76% 否 2 杭州富星印刷有限公司 13,198,648.94 4.63% 否 3 景德镇市宏亿电子科技有限公司 11,947,158.82 4.19% 否 4 广东省尼奥智造灯具有限公司 9,339,783.03 3.28% 是 5 深圳市瑞丰光电子股份有限公司 8,941,826.13 3.14% 否 合计 56,975,004.27 20% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 300,044.46 29,095,597.62 -98.97% 投资活动产生的现金流量净额 -7,750,603.53 -19,244,652.46 59.73% 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 18 筹资活动产生的现金流量净额 3,238,789.40 -2,788,678.31 216.14% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 300,044.46 元，较上年减少 28,795,553.16 元，降低幅度为 98.97%。主要原因：上年年底有举办经销商大会活动，活动有预收货款，而 2020 年因疫情原因年底的 经销商大会活动取消，没有预收货款。 投资活动产生的现金流量净额-7,750,603.53 元，较上年增加 11,494,048.93 元，增长幅度为 59.73%。主要原因：佛山市开乐照明电器有限公司和青岛旭星国际贸易有限公司股权转让、注销浙江冠 煜照明工程有限公司、注销广东邦旭照明科技有限公司、注销杭州旭力电气科技有限公司以上子公司的 投资款已收回。 筹资活动产生的现金流量净额 3,238,789.40 元，较上年增加 6,027,467.71 元，增长幅度为 216.14%。 主要原因：向王珠燕筹资借款金额增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海 开尔 电子 科技 股份 有限 公司 控股子 公司 节能电 子产品、 照明产 品、LED 产品、塑 料制品 的生产 加工（限 分支）、 销售，电 子产品 领域的 技术开 发、技术 咨询、技 术服务、 技术转 让，商务 信息咨 询，企业 管理咨 询（除经 20,009,228.22 2,732,337.07 - -439.87 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 19 纪）。 杭州 珠燕 贸易 有限 公司 控股子 公司 销售：节 能电子 产品、 LED 光 源、LED 灯具、照 明智能 电子产 品、照明 灯具、插 座、电 器；服 务：LED 照明设 备、照明 电器、节 能电子 产品、智 能家居 产品的 技术开 发、技术 服务、技 术咨询、 成果转 让，货物 进出口 59,415,372.52 15,933,184.26 223,788,742.33 9,393,874.55 浙江 洪氏 开尔 实业 有限 公司 控股子 公司 技术开 发、技术 服务、技 术咨询、 成果转 让：LED 照明设 备、照明 电器、节 能电子 产品、智 能家居 产品；销 售：LED 照明设 备、电子 11,643,321.21 11,643,321.21 4,042,828.25 -79,970.18 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 20 元器件、 照明电 器、电线 电缆、装 饰材料、 半导体 发光材 料、节能 电子产 品、智能 家居产 品、塑料 制品。 杭州 豆点 智能 科技 有限 公司 控股子 公司 技术开 发、技术 服务、技 术咨询、 成果转 让：智能 技术、电 子产品、 计算机 软硬件、 手机软 件；销 售：电器 元器件、 电线电 缆、网络 设备、通 讯设备、 家用电 器、塑料 制品、五 金配件、 金属制 品。 5,216,468.55 62,295.39 杭州 旭力 电气 科技 有限 公司 控股子 公司 技术开 发、技术 服务、技 术咨询、 成果转 让：电气 技术、楼 12,375,730.43 1,436,925.23 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 21 宇智能 化系统、 电子产 品、照明 器具；销 售：家用 电器、照 明器具、 集成吊 顶、LED 灯、生活 用品、户 外用品、 电子产 品、五金 电器配 件、塑料 制品。 广东 洪氏 开尔 照明 科技 有限 公司 控股子 公司 生产、研 发、销 售：灯具 照明、消 防应急 灯具、电 子产品、 光电子 器件、 LED 电 子节能 产品、半 导体发 光材料、 灯用电 器附件 及其他 照明器 具、注塑 冲压件、 插座、家 用电器； 房屋租 赁；代缴 水电费。 28,592,335.19 4,286,404.52 21,676,382.18 -713,595.48 江门 控股子 电气科 4,832,360.24 537,518.30 6,762,288.10 537,518.30 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 22 旭力 电气 科技 有限 公司 公司 技、楼宇 智能化 系统、电 子产品、 照明器 具、水处 理、通风 扇的技 术开发、 技术服 务、技术 咨询、技 术转让； 销售：家 用电器、 照明器 具、集成 吊顶、 LED 产 品、日用 品、户外 用品、电 子产品、 五金电 器配件、 无聊制 品。 广东 省尼 奥智 造灯 具有 限公 司 参股公 司 生产、加 工、销 售：照明 灯具。 21,444,300.22 5,560,175.29 28,432,115.88 1,560,478.25 佛山 市开 乐照 明电 器有 限公 司 控股子 公司 研发、生 产：照明 灯具、电 子产品； 批发、零 售：电子 产品、 LED 光 源及灯 具、电子 16,025,581.97 -365,726.04 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 23 元器件、 半导体 发光材 料、灯饰 配件、注 塑冲压 件、插 座、家用 电器；国 内商业、 物资供 销业；承 接灯饰 安装工 程。 广东 邦旭 照明 科技 有限 公司 控股子 公司 研发、生 产、销 售：照明 灯具、照 明电器 及配件、 电子产 品、LED 光源；承 接照明 电器安 装工程； 其他科 技推广 和应用 服务。 1,685,749.32 -166,294.03 江门 豆点 智能 科技 有限 公司 控股子 公司 智能科 技、电子 产品、电 工器材、 低压电 器及元 器件、低 压成套 开关设 备、计算 机硬件、 手机软 件的技 472,665.27 -63,900.59 1,053,873.93 -63,900.59 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 24 术开发、 技术服 务、技术 咨询、技 术转让； 楼宇智 能家居 设备、建 筑智能 化工程 的设计 和施工； 销售：电 子元器 件、电线 电缆、开 关插座、 电动工 具、锁 具、网络 设备、通 用设备、 家用电 器、塑料 制品、五 金配件、 金属制 品。 青岛 旭星 国际 贸易 有限 公司 控股子 公司 货物进 出口及 技术进 出口；批 发：灯 具。 10,135,403.40 77,271.26 浙江 冠煜 照明 工程 有限 公司 控股子 公司 承接：照 明工程、 建筑工 程、园林 景观工 程、道路 桥梁工 程、建筑 装饰工 程；批 3,375.22 -46,688.46 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 25 发、零 售：消防 设备、照 明器材、 五金交 电、安防 产品。 主要控股参股公司情况说明 （一）全资子公司上海开尔电子科技有限公司，目前正常经营，具体信息如下： 1、统一社会信用代码：913101075695866677 2、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 3、住所：上海市普陀区真南路 2125 号 3 号楼 131 室 4、法人代表：洪旭光 5、注册资本：人民币 300.0000 万元整 6、成立日期：2011 年 02 月 17 日 （二）由全资子公司上海开尔电子科技有限公司投资成立的全资子公司杭州珠燕贸易有限公司，目 前正常经营，具体信息如下： 1、统一社会信用代码：91330127MA27XXAHX5 2、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 3、住所：淳安县千岛湖镇鼓山工业园区永兴路 121-9 号 4、法定代表人：洪旭光 5、注册资本：贰仟万元整 6、成立日期：2016 年 06 月 12 日 （三）全资子公司浙江洪氏开尔实业有限公司，目前正常经营，具体信息如下： 1、统一社会信用代码：91330108MA2AYRFL6F 2、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 3、住所：浙江省杭州市滨江区西兴街道江淑路 260 号 10078 室 4、法定代表人：洪旭光 5、注册资本：壹仟柒佰柒拾万元整 6、成立日期：2017 年 12 月 18 日 （四）控股子公司杭州豆点智能科技有限公司，目前正常经营，具体信息如下： 1、统一社会信用代码：91330108MA2AXKM04K 2、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 3、住所：浙江省杭州市淳安县千岛湖镇永兴路 121-3 号 4、法定代表人：洪旭光 5、注册资本：壹佰万元整 6、成立日期：2017 年 10 月 19 日 （五）控股子公司杭州旭力电气科技有限公司已于 2021 年 4 月 2 日完成工商注销工作。 （六）全资子公司广东洪氏开尔照明科技有限公司，目前正常经营，具体信息如下： 1、统一社会信用代码：91440704MA55104285 2、公司类型：有限责任公司（法人独资） 3、住所：江门市江海区外海东南工业二区 B4 厂房第四层 4、法定代表人：洪旭光 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 26 5、注册资本：人民币伍佰万元 6、成立日期：2020 年 07 月 16 日 （七）江门旭力电气科技有限公司 1、统一社会信用代码：91440704MA552A105Q 2、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 3、住所：江门市江海区外海东南工业二区 B3 厂房第 5 层之一 4、法定代表人：洪旭光 5、注册资本：人民币伍拾万元 6、成立日期：2020 年 07 月 24 日 （八）控股子公司广东省尼奥智造灯具有限公司，目前正常经营，具体信息如下： 1、统一社会信用代码：91440704095278514D 2、公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 3、住所：江门市江海区东南工业二区 5 号厂房三楼自编号 C1 4、法定代表人：曾卓焱 5、注册资本：人民币壹仟万元 6、成立日期：2014 年 03 月 21 日 （九）控股子公司佛山市开乐照明电器有限公司已于 2020 年 9 月 4 日完成工商股权转让手续，转 让后浙江旭光电子科技股份有限公司不再拥有其公司股份。 （十）控股子公司广东邦旭照明科技有限公司已于 2020 年 12 月 10 日完成工商注销工作。 （十一）江门豆点智能科技有限公司已于 2021 年 4 月 16 日完成工商注销工作。 （十二）控股子公司青岛旭星国际贸易有限公司已于 2020 年 9 月 14 日完成工商股权转让手续，转 让后浙江旭光电子科技股份有限公司不再拥有其公司股份。 （十三）控股子公司浙江冠煜照明工程有限公司已于 2020 年 7 月 20 日完成工商注销工作。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内 部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营性指标健康；经营管理层、销售人员等业务骨干队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司 持续经营能力有重大影响的事项。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 27 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000 9,339,783.03 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 28 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 6,500,000 2,038,569.09 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 100,000,000 94,486 ,104.25 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 其他承诺 （股份转 让限制情 况 的 承 诺） 其他（股份转让 限 制 情 况 的 承 诺） 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 其他承诺 （股份转 让限制情 况 的 承 诺） 其他（股份转让 限 制 情 况 的 承 诺） 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 其他承诺 （股份转 让限制情 况 的 承 诺） 其他（股份转让 限 制 情 况 的 承 诺） 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 资金占用 承诺 其他（不占用公 司资金的承诺） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 其他（减少及避 免关联交易的承 诺） 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 其他（减少及避 免关联交易的承 诺） 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 17 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 其他（减少及避 免关联交易的承 诺） 正在履行中 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 29 承诺事项详细情况： 1.公司控股股东及实际控制人、公司董事、监事和高级管理人员、公司全体股东均严格履行《避免 同业竞争的承诺》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 2.公司全体股东、公司董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于股份转让限制情况的承诺》， 报告期内未有违背承诺事项的情况。 3.公司董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于不占用公司资金的承诺》，报告期内未有违背 承诺事项的情况。 公司全体股东、董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于减少及避免关联交易的承诺函》，报 告期内未有违背承诺事项的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 保证金 货币资金 冻结 21,090,555.90 9.38% 作为银行承兑汇票 的保证金 厂房 固定资产 抵押 10,431,461.51 4.64% 作为最高额抵押的 担保以及信用承兑 的保证 土地 无形资产 抵押 3,699,892.41 1.64% 作为最高额抵押的 担保以及信用承兑 的保证 总计 - - 35,221,909.82 15.66% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产冻结或抵押事项对本公司正常生产经营活动未产生影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,916,666 26.11% 0 3,916,666 26.11% 其中：控股股东、实际控制 人 3,250,000 21.67% 0 3,250,000 21.67% 董事、监事、高管 3,250,000 21.67% 0 3,250,000 21.67% 核心员工 有限售 有限售股份总数 11,083,334 73.89% 0 11,083,334 73.89% 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 30 条件股 份 其中：控股股东、实际控制 人 9,750,000 65% 0 9,750,000 65% 董事、监事、高管 9,750,000 65% 9,750,000 65% 核心员工 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 洪旭光 6,750,000 0 6,750,000 45% 5,062,500 1,687,500 0 0 2 王珠燕 6,250,000 0 6,250,000 41.67% 4,687,500 1,562,500 0 0 3 杭州欧 润 投资合 伙 企业（ 有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 13.33% 1,333,334 666,666 0 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100% 11,083,334 3,916,666 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东洪旭光与王珠燕系夫妻关系，王珠燕为欧润投资的执行事务合伙人，欧润投资合伙人洪书 妹系股东洪旭光妹妹，欧润投资合伙人沈斌庆系股东洪旭光妹妹的配偶，除此之外，公司各股东之 间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为洪旭光和王珠燕。 洪旭光，男，1979 年 9 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专，毕业于西南大学。1995 年 8 月至 1997 年 3 月，任杭州金福源电光源有限公司普通员工；1997 年 3 月至 1998 年 11 月，任杭州 宝山电器有限公司维修技术员；1998 年 12 月至 2002 年 4 月，任诸暨枫港照明电器有限公司技术工程师； 2002 年 12 月至 2008 年 4 月，任千岛湖绿色照明电器厂总经理；2008 年 4 月至 2010 年 9 月，任淳安升 尔电子有限公司总经理；2009 年 11 月至 2016 年 5 月，任杭州旭光照明电器有限公司总经理；2016 年 6 月起，任浙江旭光电子科技股份有限公司董事长兼总经理。 王珠燕，女，1980 年 4 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，毕业于华东理工大学。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 31 2000 年 2 月至 2002 年 4 月，任诸暨枫港照明电器有限公司车间主任；2002 年 12 月至 2008 年 4 月，任 千岛湖绿色照明电器厂副总；2008 年 4 月至 2010 年 9 月，任淳安升尔电子有限公司副总；2009 年 11 月至 2016 年 5 月，任杭州旭光照明电器有限公司执行董事；2016 年 6 月起，任浙江旭光电子科技股份 有限公司董事、销售副总经理、财务负责人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 杭州银行 股份有限 公司 流动资金 5,000,000 2020 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 18 日 5.0% 2 抵押 杭州银行 股份有限 公司 流动资金 5,000,000 2020 年 7 月 22 日 2021 年 7 月 21 日 5.0% 合计 - - - 10,000,000 - - - 备注 1：2020 年 03 月 30 日归还杭州银行股份有限公司借款 500 万元。 备注 2：2020 年 12 月 7 日归还杭州银行股份有限公司借款 300 万元。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 32 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 洪旭光 董事长、总经理 男 1979 年 9 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 王珠燕 董事、财务负责 人、销售副总 女 1980 年 4 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 崔喆 董事、生产副总 男 1984 年 9 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 杨永胜 董事 男 1991 年 5 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 叶红萍 董事、董事会秘书 女 1992 年 3 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 洪敏华 监事会主席 女 1979 年 5 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 洪金波 监事 男 1978 年 10 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 姚月海 监事 男 1975 年 8 月 2019 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 24 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间，除洪旭光与王珠燕为夫妻关系外，其他不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 洪旭光 董事长、总 经理 6,750,000 0 6,750,000 45% 0 0 王珠燕 董事、财务 负责人、销 售副总 6,250,000 0 6,250,000 41.67% 0 0 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 34 合计 - 13,000,000 - 13,000,000 86.67% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 285 74 359 销售人员 65 48 17 技术人员 47 1 48 行政管理人员 98 14 112 员工总计 495 89 48 536 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 28 10 专科 58 52 专科以下 408 473 员工总计 495 536 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策：报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按 月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。 2.培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目， 多层次、多渠道、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的 操作技能培训、安全培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双 赢共进。 3.离退休职工情况：公司实行全员聘用制，无需承担离退休职工的费用。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 35 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、 违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股 东大会。公司能够平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股 东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权 原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司履行各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非 上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策 有效。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 06 月 08 日，修改公司章程，章程修订具体情况详见公司于 2020 年 4 月 29 日披露的《关于 拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-004），并已在淳安县市场监督管理局做好备案工作。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1.2020 年 04 月 29 日，公司召开第二届董事会 第五次会议，审议并通过了《2019 年度总经理 工作报告的议案》、《2019 年度董事会工作报告 的议案》、《2019 年度财务决算报告的议案》、 《2020 年度财务预算报告的议案》、《<2019 年 年度报告>和<2019 年年度报告摘要>的议案》、 《2019 年度利润分配方案的议案》、 《2019 年度 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 37 财务审计报告的议案》、《关于续聘信永中和会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度 审计机构的议案》、 《关于预计 2020 年度日常性 关联交易的议案》、 《关于确认 2019 年度日常性 关联交易的议案》、《关于全资子公司浙江洪氏 开尔实业有限公司减资的议案》、《关于拟注销 控股子公司浙江冠煜照明工程有限公司的议 案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《承诺管 理制度》、 《董事会制度》、 《对外担保制度》、 《对 外投资管理制度》、《股东大会制度》、《关联交 易管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资 金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关于 提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》； 2. 2020 年 05 月 14 日，公司召开第二届董事 会第六次会议，审议并通过了《关于投资设立 控股子公司广东邦旭照明科技有限公司的议 案》； 3.2020 年 06 月 28 日，公司召开第二届董事会 第七次会议，审议并通过了《关于投资设立控 股子公司江门市开乐照明电器有限公司的议 案》； 4.2020 年 07 月 10 日，公司召开第二届董事会 第八次会议，审议并通过了《关于投资设立全 资子公司江门市洪旭照明科技有限公司的议 案》，后因“江门市洪旭照明科技有限公司”名 称不能使用，子公司最终设立名称为“广东洪 氏开尔照明科技有限公司”； 5.2020 年 07 月 23 日，公司召开第二届董事会 第九次会议，审议并通过了《关于投资设立子 公司江门旭力电气科技有限公司的议案》、《关 于投资设立控股子公司江门豆点智能科技有限 公司的议案》； 6.2020 年 08 月 10 日，公司召开第二届董事会 第十次会议，审议并通过了《关于控股子公司 佛山市开乐照明电器有限公司股权转让的议 案》； 7.2020 年 08 月 27 日，公司召开第二届董事会 第十一次会议，审议并通过了《关于公司 2020 年半年度报告的议案》； 8.2020 年 09 月 04 日，公司召开第二届董事会 第十二次会议，审议并通过了《关于控股子公 司青岛旭星国际贸易有限公司股权转让的议 案》； 9.2020 年 09 月 14 日，公司召开第二届董事会 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 38 第十三次会议，审议并通过《关于拟注销控股 子公司广东邦旭照明科技有限公司的议案》； 10.2020 年 12 月 14 日，公司召开第二届董事 会第十四次会议，审议并通过了《关于拟注销 控股子公司杭州豆点智能科技有限公司的议 案》。 监事会 2 1.2020 年 04 月 29 日，公司召开第二届监事会 第三次会议，审议并通过了《2019 年度监事会 工作报告的议案》、《2019 年度财务决算报告的 议案》、《2020 年度财务预算报告的议案》、 《<2019 年年度报告>和<2019 年年度报告摘 要>的议案》、《2019 年度利润分配方案的议 案》、《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》、 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议 案》、《关于确认 2019 年度日常性关联交易的 议案》、《监事会制度》； 2.2020 年 08 月 27 日，公司召开第二届监事会 第四次会议，审议并通过了《关于公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 1.2020 年 05 月 19 日，公司召开 2019 年年度 股东大会会议，审议并通过了《2019 年度董事 会工作报告的议案》、《2019 年度监事会工作报 告的议案》、《2019 年度财务决算报告的议案》、 《2020 年度财务预算报告的议案》、《<2019 年 年度报告>和<2019 年年度报告摘要>的议案》、 《2019 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2020 年度审计机构的议案》、 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于确认 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于全资子公 司浙江洪氏开尔实业有限公司减资的议案》、 《关于拟注销控股子公司浙江冠煜照明工程有 限公司的议案》、《关于修订<公司章程>的议 案》、《承诺管理制度》、《董事会制度》、《对外 担保制度》、《对外投资管理制度》、《股东大会 制度》、《关联交易管理制度》、《利润分配管理 制度》、《募集资金管理制度》、《监事会制度》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定， 且均严格依法履行各自 的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 39 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具体情况如下： （一）业务独立性 公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及 组织机构，具有与其经营相适应的场所、机器、设备。公司与控股股东及其控制的其他企业间不存在同 业竞争或者显失公平的关联交易，且公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺。因此， 公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的机器 设备、设施、专利权及其他资产的所有权或使用权完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共 用的情况。截至报告期，公司对所有资产拥有充分的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损 害公司利益的情况。 （三）人员独立性 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对员工按照有关规 定和制度实施管理。公司实际控制人出具了承诺“本人将督促公司依法为员工缴纳社会保险、住房公积 金；如果公司所在地社会保险、住房公积金主管部门对公司就员工社会保险、住房公积金缴纳事宜进行 处罚或要求补缴，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司支付，并承担相关费用”。公司董事、监事 和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免 的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完 整、有效。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的 企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的系统工程， 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 40 需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公司已建立了完善的《公司章程》， 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、 等管理制度，现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时， 公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理要求，能够预防公司运营过程中的经验风险，提 高公司经营效率、实现经营目标。报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。 在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 本年度未发生年度报告重大差错事项。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021HZAA10298 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李美文 余元园 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 26 万元 审计报告 XYZH/2021HZAA10298 浙江旭光电子科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江旭光电子科技股份有限公司（以下简称浙江旭光公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江旭 光公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 42 我们独立于浙江旭光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 浙江旭光公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括浙江旭光公司 2020 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估浙江旭光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙江旭光公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督浙江旭光公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 43 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对浙江旭光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江旭光公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就浙江旭光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李美文 （项目合伙人） 中国注册会计师：余元园 中国 北京 二○二一年四月二十九日 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 流动资产： 货币资金 六、1 28,502,136.89 34,715,630.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 100,000.00 应收账款 六、3 60,240,248.47 39,414,803.66 应收款项融资 六、4 - 2,670,593.18 预付款项 六、5 1,860,649.78 1,351,726.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 1,342,857.13 857,204.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 72,560,840.91 86,383,732.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 12,633,442.72 15,514,475.04 流动资产合计 177,140,175.90 181,008,165.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、9 2,334,533.08 2,022,437.43 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 26,857,040.60 29,626,383.31 在建工程 六、11 -- - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 45 无形资产 六、12 4,444,185.56 4,631,334.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、13 1,605,814.11 503,099.07 递延所得税资产 六、14 2,935,524.94 2,140,656.65 其他非流动资产 六、15 9,602,450.00 10,183,570.49 非流动资产合计 47,779,548.29 49,107,481.32 资产总计 224,919,724.19 230,115,646.36 流动负债： 短期借款 六、16 2,002,500.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、17 56,536,767.00 58,380,425.00 应付账款 六、18 83,564,432.52 91,975,774.50 预收款项 合同负债 六、19 3,174,912.21 11,623,721.52 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 4,303,708.58 4,470,931.77 应交税费 六、21 1,552,273.38 1,317,417.08 其他应付款 六、22 5,467,426.64 292,321.41 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、23 412,738.59 1,511,083.80 流动负债合计 157,014,758.92 169,571,675.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 46 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 157,014,758.92 169,571,675.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 20,325,550.99 20,325,550.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、26 6,118,842.13 5,051,706.22 一般风险准备 未分配利润 六、27 26,276,876.12 18,940,296.29 归属于母公司所有者权益合计 67,721,269.24 59,317,553.50 少数股东权益 183,696.03 1,226,417.78 所有者权益合计 67,904,965.27 60,543,971.28 负债和所有者权益总计 224,919,724.19 230,115,646.36 法定代表人：洪旭光 主管会计工作负责人：王珠燕 会计机构负责人：王珠燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 流动资产： 货币资金 22,003,629.87 21,919,391.31 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 31,776,389.64 55,395,294.48 应收款项融资 - 预付款项 243,278.48 477,657.56 其他应收款 十五、2 18,475,248.62 17,424,649.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 72,438,235.36 19,832,838.50 合同资产 持有待售资产 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,729,334.16 3,137,951.99 流动资产合计 155,666,116.13 118,187,783.57 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 27,862,294.86 24,281,881.16 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 25,560,039.98 29,056,507.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,432,519.14 4,557,699.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,430,776.95 399,516.55 递延所得税资产 2,924,910.70 2,125,073.77 其他非流动资产 9,385,552.00 10,183,570.49 非流动资产合计 71,596,093.63 70,604,249.12 资产总计 227,262,209.76 188,792,032.69 流动负债： 短期借款 2,002,500.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 44,924,302.00 47,152,545.00 应付账款 76,698,201.19 52,748,978.05 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,067,565.45 2,868,831.87 应交税费 962,580.92 955,604.29 其他应付款 3,358,314.75 159,581.25 其中：应付利息 2,500.00 应付股利 合同负债 700,873.65 107,162.05 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 91,113.58 13,931.07 流动负债合计 131,805,451.54 104,006,633.58 非流动负债： 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 48 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 131,805,451.54 104,006,633.58 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,169,320.15 20,169,320.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,028,743.81 4,961,607.90 一般风险准备 未分配利润 54,258,694.26 44,654,471.06 所有者权益合计 95,456,758.22 84,785,399.11 负债和所有者权益合计 227,262,209.76 188,792,032.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 334,384,659.90 358,023,499.16 其中：营业收入 六、28 334,384,659.90 358,023,499.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 332,673,861.52 363,083,560.50 其中：营业成本 六、28 294,688,134.83 310,755,326.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 49 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 1,135,319.82 1,186,893.55 销售费用 六、30 10,756,727.18 25,988,754.11 管理费用 六、31 16,609,577.06 15,952,246.22 研发费用 六、32 9,127,166.75 9,261,717.46 财务费用 六、33 356,935.88 -61,377.08 其中：利息费用 六、33 301,315.65 181,436.71 利息收入 六、33 277,515.83 317,307.67 加：其他收益 六、34 11,313,370.61 8,064,907.83 投资收益（损失以“-”号填列） 六、35 -74,491.74 387,825.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、35 336,413.70 -17,888.00 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -1,608,112.69 -2,409,091.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -1,296,819.95 -1,517,038.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 -1,350,611.71 -151,986.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,694,132.90 -685,444.22 加：营业外收入 六、39 69,331.01 3,047.50 减：营业外支出 六、40 371,541.33 148,386.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,391,922.58 -830,783.00 减：所得税费用 六、41 -658,411.47 526,166.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,050,334.05 -1,356,949.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,050,334.05 -1,356,949.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 646,618.31 36,101.64 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,403,715.74 -1,393,050.82 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 50 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,050,334.05 -1,356,949.18 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,403,715.74 -1,393,050.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 646,618.31 36,101.64 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.46 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.46 -0.09 法定代表人：洪旭光 主管会计工作负责人：王珠燕 会计机构负责人：王珠燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 204,455,187.57 198,573,287.05 减：营业成本 十五、4 177,909,519.66 164,056,534.50 税金及附加 800,443.23 849,053.71 销售费用 4,034,042.62 8,745,770.86 管理费用 10,594,272.77 8,096,630.27 研发费用 8,187,218.15 9,086,187.71 财务费用 120,918.58 44,512.06 其中：利息费用 260,091.95 172,667.59 利息收入 215,666.68 220,051.84 加：其他收益 10,668,087.44 8,028,574.69 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 525,462.97 -717,887.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 336,413.70 -17,888.00 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 51 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,261,784.68 -989,713.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,296,819.95 -919,232.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,302,953.59 -151,986.37 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,140,764.75 12,944,353.63 加：营业外收入 13,717.47 2,207.55 减：营业外支出 282,960.04 110,000.02 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,871,522.18 12,836,561.16 减：所得税费用 -799,836.93 -1,954,445.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,671,359.11 14,791,007.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,671,359.11 14,791,007.14 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,671,359.11 14,791,007.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 273,884,908.77 380,179,044.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 52 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,972,494.95 8,763,362.30 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 4,353,003.28 1,543,021.62 经营活动现金流入小计 287,210,407.00 390,485,428.22 购买商品、接受劳务支付的现金 224,597,041.90 286,281,214.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,901,738.45 33,938,357.75 支付的各项税费 11,416,224.79 10,540,762.64 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 17,995,357.40 30,629,495.35 经营活动现金流出小计 286,910,362.54 361,389,830.60 经营活动产生的现金流量净额 300,044.46 29,095,597.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,650,000.00 取得投资收益收到的现金 119,826.60 37,964.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 282,413.92 588,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,052,240.52 626,464.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,842,405.39 17,070,873.15 投资支付的现金 44,650,000.00 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 146,688.69 支付其他与投资活动有关的现金 六、42 310,438.66 653,555.03 投资活动现金流出小计 52,802,844.05 19,871,116.87 投资活动产生的现金流量净额 -7,750,603.53 -19,244,652.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,250,000.00 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,250,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 53 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、42 35,294,193.25 4,360,000.00 筹资活动现金流入小计 46,544,193.25 4,560,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 126,212.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 35,179,191.41 7,348,678.31 筹资活动现金流出小计 43,305,403.85 7,348,678.31 筹资活动产生的现金流量净额 3,238,789.40 -2,788,678.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 22,327.25 五、现金及现金等价物净增加额 六、42 -4,211,769.67 7,084,594.10 加：期初现金及现金等价物余额 六、42 11,623,350.66 4,538,756.56 六、期末现金及现金等价物余额 六、42 7,411,580.99 11,623,350.66 法定代表人：洪旭光 主管会计工作负责人：王珠燕 会计机构负责人：王珠燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,884,164.21 242,410,372.52 收到的税费返还 7,934,645.14 7,072,458.17 收到其他与经营活动有关的现金 3,139,701.09 1,319,869.86 经营活动现金流入小计 221,958,510.44 250,802,700.55 购买商品、接受劳务支付的现金 171,505,071.32 165,070,387.98 支付给职工以及为职工支付的现金 22,427,974.68 22,444,883.04 支付的各项税费 8,184,492.47 7,309,493.41 支付其他与经营活动有关的现金 13,149,994.83 15,164,275.27 经营活动现金流出小计 215,267,533.30 209,989,039.70 经营活动产生的现金流量净额 6,690,977.14 40,813,660.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,045,527.35 1.00 取得投资收益收到的现金 74,521.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 234,521.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 588,500.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,354,570.59 588,501.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,018,422.63 16,674,097.16 投资支付的现金 35,175,000.00 2,585,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 54 投资活动现金流出小计 41,193,422.63 19,259,097.16 投资活动产生的现金流量净额 -8,838,852.04 -18,670,596.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,276,193.25 5,500,000.00 筹资活动现金流入小计 40,276,193.25 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 126,212.44 支付其他与筹资活动有关的现金 29,479,296.35 25,483,472.61 筹资活动现金流出小计 37,605,508.79 25,483,472.61 筹资活动产生的现金流量净额 2,670,684.46 -19,983,472.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 522,809.56 2,159,592.08 加：期初现金及现金等价物余额 2,712,757.41 553,165.33 六、期末现金及现金等价物余额 3,235,566.97 2,712,757.41 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 20,325,550.99 5,051,706.22 18,940,296.29 1,226,417.78 60,543,971.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 20,325,550.99 5,051,706.22 18,940,296.29 1,226,417.78 60,543,971.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,067,135.91 7,336,579.83 -1,042,721.75 7,360,993.99 （一）综合收益总额 8,403,715.74 646,618.31 9,050,334.05 （二）所有者投入和减少 资本 -1,689,340.06 -1,689,340.06 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -1,689,340.06 -1,689,340.06 （三）利润分配 1,067,135.91 -1,067,135.91 1．提取盈余公积 1,067,135.91 -1,067,135.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 57 四、本年期末余额 15,000,000.00 20,325,550.99 6,118,842.13 26,276,876.12 183,696.03 67,904,965.27 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 20,325,550.99 3,572,605.51 21,812,447.82 449,691.40 61,160,295.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 20,325,550.99 3,572,605.51 21,812,447.82 449,691.40 61,160,295.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,479,100.71 -2,872,151.53 776,726.38 -616,324.44 （一）综合收益总额 -1,393,050.82 36,101.64 -1,356,949.18 （二）所有者投入和减少资 本 740,624.74 740,624.74 1．股东投入的普通股 445,000.00 445,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 295,624.74 295,624.74 （三）利润分配 1,479,100.71 -1,479,100.71 1．提取盈余公积 1,479,100.71 -1,479,100.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 20,325,550.99 5,051,706.22 18,940,296.29 1,226,417.78 60,543,971.28 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 59 法定代表人：洪旭光 主管会计工作负责人：王珠燕 会计机构负责人：王珠燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 20,169,320.15 4,961,607.90 44,654,471.06 84,785,399.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 20,169,320.15 4,961,607.90 44,654,471.06 84,785,399.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,067,135.91 9,604,223.20 10,671,359.11 （一）综合收益总额 10,671,359.11 10,671,359.11 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 60 4．其他 （三）利润分配 1,067,135.91 -1,067,135.91 1．提取盈余公积 1,067,135.91 -1,067,135.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 20,169,320.15 6,028,743.81 54,258,694.26 95,456,758.22 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 20,169,320.15 3,482,507.19 31,342,564.63 69,994,391.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 20,169,320.15 3,482,507.19 31,342,564.63 69,994,391.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,479,100.71 13,311,906.43 14,791,007.14 （一）综合收益总额 14,791,007.14 14,791,007.14 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,479,100.71 -1,479,100.71 1．提取盈余公积 1,479,100.71 -1,479,100.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 62 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 20,169,320.15 4,961,607.90 44,654,471.06 84,785,399.11 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 63 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 浙江旭光电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统 称“本集团”），原名杭州旭光照明电器有限公司（以下简称“有限公司”），系由自然人王 珠燕、洪旭光共同出资设立，于 2009 年 11 月 2 日在杭州市工商行政管理局淳安分局登记 注册，取得注册号为 330127000021270 的《企业法人营业执照》（后变更为统一社会信用代 码 91330127694597437H）。公司成立时注册资本和实收资本为 700.00 万元，后经多次增资 及股权转让，截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本和实收资本均为 1,500.00 万元，股 东为自然人王珠燕（持股 41.67%），自然人洪旭光（持股 45.00%），企业法人杭州欧润投资 合伙企业（有限合伙）（持股 13.33%）。 注册地：浙江省淳安县千岛湖镇永兴路 121 号，法定代表人洪旭光。 经营范围：生产：照明灯具、消防应急灯具。 服务：电子产品、光电子器件、LED 电 子节能产品、半导体发光材料、消防应急灯具的技术开发；批发、零售：电子产品，LED 光源及灯具，光电子器件，半导体发光材料，灯具结构件，注塑冲压件，插座，家用电器， 消防应急灯具。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括上海开尔电子科技有限公司、杭州珠燕贸易有限公司等 13 家公司。与上年相比，本年因新设子公司广东邦旭照明科技有限公司、广东洪氏开尔照 明科技有限公司、江门豆点智能科技有限公司和江门旭力电气科技有限公司；因 2020 年 9 月股权转让丧失控制权减少佛山市开乐照明电器有限公司和青岛旭星国际贸易有限公司； 2020 年 7 月注销浙江冠煜照明工程有限公司；2020 年 12 月注销广东邦旭照明科技有限公 司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附 注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计 编制。 （2） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 64 生重大怀疑的事项或情况，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 65 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 66 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 67 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当 期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计 量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 68 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产 分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融 负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。② 不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不 属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 69 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团主要以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再 使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重 大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 70 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 10. 应收票据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预 期信用损失会计估计政策： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 商业承兑汇票组合 11. 应收账款 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约 概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负 债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征 将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。对于应收账款，本公司在 单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 71 评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照共同风险特征，对应收账款进行分组 并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值 损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备， 按其差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失 的会计估计政策为： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收合并范 围内关联方 的款项 本组合为风险较 低应收关联方的 应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 应收第三方 的款项 本组合以应收款 项的账龄作为信 用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用 损失率对照表，计算预期信用损失 12. 应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类 为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利 率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他 综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、10.应收票据”。 13. 其他应收款 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 72 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本公司按照共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险 是否显著增加。 14. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、 委托加工物资等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 15. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10、11.应收票据及应收账款相关内容 描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资 产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反 的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的 损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 73 16. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担 的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的 资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除 预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在 发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本 这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常 认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过 程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位 提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 74 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一览交易的， 本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并 日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 75 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 18. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 3-20 0-5 4.75-33.34 2 专用设备 3-10 0-5 9.50-33.34 3 通用设备 3-10 0-5 9.50-33.34 4 运输设备 10 0-5 9.50-10.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 76 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 19. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 20. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购 入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公 允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确 认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相 关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年 度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 21. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减 值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年末均进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 77 先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22. 长期待摊费用 本集团的的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以 后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实 际支出减去累计摊销后净额列示，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 23. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 24. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险等，在职工提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 25. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括商品销售收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 78 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： 1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照按实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本 集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： 1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。 4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5. 客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 具体收入确认原则 本集团主要销售产品为节能灯和 LED 灯，分为内销和外销，其中内销以货物交付客户， 并经客户验收后确认销售收入，外销以货物装船离港，取得提单后确认销售收入。 26. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 79 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种 方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种 方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 28. 租赁 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 80 29. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》， 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。 根据新收入准则的规定，本公司选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数 进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的未分 配利润及财务报表其他相关项目金额，对 2019 年度财务报表不予调整。 2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 1）合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 预收款项 13,134,805.32 -13,134,805.32 合同负债 11,623,721.52 11,623,721.52 其他流动负债 1,511,083.80 1,511,083.80 （2） 重要会计估计变更 本公司本报告期无会计估计变更事项 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 应税收入按 13%、6%、9%的税率计算销项税， 并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税。 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 浙江旭光电子科技股份有限公司 按应纳税所得额的 15%缴纳 上海开尔电子科技有限公司 按应纳税所得额的 25%缴纳 杭州珠燕贸易有限公司 按应纳税所得额的 25%缴纳 杭州豆点智能科技有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 浙江洪氏开尔实业有限公司 按应纳税所得额的 25%缴纳 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 81 纳税主体名称 所得税税率 浙江冠煜照明工程有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 佛山市开乐照明电器有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 青岛旭星国际贸易有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 杭州旭力电气科技有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 广东邦旭照明科技有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 广东洪氏开尔照明科技有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 江门豆点智能科技有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 江门旭力电气科技有限公司 按应纳税所得额的 20%缴纳 注：上述公司享受优惠情况详见 2、税收优惠说明。 2. 税收优惠 （1） 增值税 根据2016年5月1日起执行的《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》 （财税【2016】 52 号），安置的每位残疾人每月可增值税退税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所 在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的 月最低工资标准的 4 倍确定。公司享受就业残疾职工每人每月 6,640.00 元限额退还增值税 的优惠政策。 根据财政部、国家税务总局财税[2012] 39 号《关于出口货物劳务增值税和消费税政 策的通知》，有进出口经营权的生产型企业出口产品实行免、抵、退政策。公司系生产型出 口企业，享受出口产品“免、抵、退”政策，报告期内出口退税率基本保持稳定，主要出 口产品享受 13%的增值税出口退税率。 （2） 企业所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政 厅、国家税务总局浙江省税务局于 2019 年 12 月 4 日联合颁发《高新技术企业证书》（证书 编号：GR201933004586），认定浙江旭光电子科技股份有限公司为高新技术企业，认定有效 期为三年，2019 年度浙江旭光电子科技股份有限公司企业所得税税率按照 15%执行。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第 512 号），企业安置残疾 人员的，在实际支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100.00% 加计扣除。本公司支付给残疾职工工资享受 100.00%加计扣除所得税优惠政策。 根据国务院常务会议决定，财政部、国家税务总局、科技部联合印发了《关于提高科 技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34 号），将科技型中 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 82 小企业享受研发费用加计扣除比例由 50%提高到 75%。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕 13 号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。杭州豆点智能科技有 限公司、佛山市开乐照明电器有限公司、杭州旭力电气科技有限公司、广东洪氏开尔照明 科技有限公司、江门豆点智能科技有限公司、江门旭力电气科技有限公司享受小型微利企 业所得税税收优惠政策，按照应纳所得税 20%计征企业所得税，同时应纳税所得额不超过 100 万元的部分减按 25%计入应纳税所得额。 （3） 教育费附加和地方教育附加 《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12 号)第一条规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳 税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元） 的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销 售额或营业额不超过 30万元）的缴纳义务人。浙江冠煜照明工程有限公司享受该优惠政策。 （4） 城镇土地使用税 根据财税〔2010〕121 号和浙江省地方税务局公告 2014 年第 8 号，对在一个纳税年度 内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安 置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的单位（包括福利企业、盲人按摩机构、工疗机构和 其他单位），报经地税部门批准，可享受按年平均实际安置人数每人每年定额 2000 元减征 城镇土地使用税的优惠，减征的最高限额为本单位当年应缴纳的城镇土地使用税税额。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 9,718.97 100,286.53 银行存款 6,771,482.21 11,214,349.98 其他货币资金 21,720,935.71 23,400,994.05 合计 28,502,136.89 34,715,630.56 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 83 注：截至 2020 年 12 月 31 日其他货币资金中 21,090,555.90 元系应付票据保证金， 630,319.93 元系支付宝账户期末余额，59.88 系速卖通账户余额。其他货币资金受限情况 详见六、43 所述。 2. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 （2） 年末无质押的应收票据 （3） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （5） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票组合 合计 续表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 其中：银行承兑汇票组合 100,000.00 100.00 100,000.00 合计 100,000.00 100.00 100,000.00 （6） 本年无计提、收回、转回的应收票据坏账准备 （7） 本年无实际核销的应收票据 3. 应收账款 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 84 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 63,473,397.06 100.00 3,233,148.59 5.09 60,240,248.47 其中：账龄分析组合 63,473,397.06 100.00 3,233,148.59 5.09 60,240,248.47 合计 63,473,397.06 100.00 3,233,148.59 5.09 60,240,248.47 续表： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 1,917,810.67 4.41 1,917,810.67 100.00 按组合计提坏账准备 41,532,344.49 95.59 2,117,540.83 5.10 39,414,803.66 其中：账龄分析组合 41,532,344.49 95.59 2,117,540.83 5.10 39,414,803.66 合计 43,450,155.16 100.00 4,035,351.50 9.29 39,414,803.66 1） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 62,283,822.70 3,114,191.13 5.00 1-2 年 1,189,574.36 118,957.46 10.00 合计 63,473,397.06 3,233,148.59 5.09 （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 62,283,822.70 1-2 年 1,189,574.36 合计 63,473,397.06 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 其他减少 转销或核销 账 龄 4,035,351.5 1,372,284.30 398,542.84 1,775,944.3 3,233,148.59 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 85 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 其他减少 转销或核销 分 析 组合 0 7 合计 4,035,351.5 0 1,372,284.30 398,542.8 4 1,775,944.3 7 3,233,148.59 （4） 本年实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,775,944.37 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销 金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 佛山市旭顶照明 科技有限公司 货款 580,000.00 确定无法收回 内部审批 是 OOOGRANT 货款 1,159,414.37 确定无法收回 内部审批 否 杭州淳安千岛湖 中集物流有限公 司 36,530.00 确定无法收回 内部审批 否 合计 — 1,775,944.37 — — — （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 25,155,651.26 元，占应收账款 年末余额合计数的比例 39.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,257,782.56 元。 （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4. 应收款项融资 项目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 2,670,593.18 合计 2,670,593.18 注：本集团应收款项融资为期末持有获取应收票据本金或用于背书、贴现等目的的银 行承兑汇票。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 86 （1） 应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,670,593.18 合计 2,670,593.18 （2） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,045,744.51 合计 10,045,744.51 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,638,258.35 88.05 1,346,996.03 99.65 1－2 年 217,661.43 11.70 4,730.00 0.35 2－3 年 4,730.00 0.25 合计 1,860,649.78 100.00 1,351,726.03 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,324,703.56 元，占预付款 项年末余额合计数的比例 71.20%。 6. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,342,857.13 857,204.56 合计 1,342,857.13 857,204.56 6.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 出口退税 404,207.73 备用金及其他 181,052.68 129,842.96 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 87 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,421,655.70 373,175.70 合计 1,602,708.38 907,226.39 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 50,021.83 50,021.83 2020 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本年 — — — — --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 235,828.39 235,828.39 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 -25,998.97 -25,998.97 2020 年 12 月 31 日 余额 259,851.25 259,851.25 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,342,422.11 1-2 年 197,234.70 2-3 年 40,000.00 3-4 年 4,241.60 4-5 年 18,809.97 合计 1,602,708.38 （4） 本年度无实际核销的其他应收款 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 88 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 江门市江海区外海街 道财政所 押金、保证金 1,300,000.00 1 年以内 81.11 208,000.00 王珠燕 备用金及其他 119,579.00 1-2 年 7.46 11,957.90 支付宝（中国）网络 技术有限公司 押金、保证金 50,000.00 1-2 年 3.12 11,000.00 京东商城 押金、保证金 30,000.00 2-3 年 1.87 9,000.00 浙江信铠水利有限公 司 押金、保证金 27,155.70 1-2 年 1.69 5,974.25 合计 — 1,526,734.70 — 95.25 245,932.15 （6） 本年度无涉及政府补助的其他应收款项 （7） 本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收 （8） 本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 7. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,138,940.62 637,897.14 13,501,043.48 半成品 6,709,418.04 125,719.65 6,583,698.39 库存商品 39,297,565.77 849,707.02 38,447,858.75 发出商品 11,762,902.52 11,762,902.52 委托加工物资 2,294,551.87 29,214.10 2,265,337.77 合计 74,203,378.82 1,642,537.91 72,560,840.91 续表 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,679,665.32 222,899.48 7,456,765.84 半成品 6,063,238.25 127,401.86 5,935,836.39 库存商品 38,970,395.60 862,802.96 38,107,592.64 发出商品 31,661,030.57 31,661,030.57 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 89 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工物资 3,851,588.57 629,082.00 3,222,506.57 合计 88,225,918.31 1,842,186.30 86,383,732.01 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 222,899.48 475,156.15 60,158.50 637,897.13 半成品 127,401.86 63,173.83 64,856.04 125,719.65 库存商品 862,802.96 758,489.97 771,585.91 849,707.02 委托加工物资 629,082.00 599,867.89 29,214.11 合计 1,842,186.30 1,296,819.95 1,496,468.34 1,642,537.91 8. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待认证进项税 12,216,787.37 15,470,394.92 预缴所得税 416,655.35 44,080.12 合计 12,633,442.72 15,514,475.04 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 90 9. 长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值 准备 年末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 广东省尼奥智造灯 具有限公司 2,022,437.43 336,413.70 -24,318.05 2,334,533.08 合计 2,022,437.43 336,413.70 -24,318.05 2,334,533.08 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 91 10. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 26,857,040.60 29,626,383.31 固定资产清理 合计 26,857,040.60 29,626,383.31 10.1 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计 一、账面原 值 1.年初余额 21,330,215.68 29,741,536.34 2,403,549.82 3,886,894.16 57,362,196.00 2.本年增加 金额 - 3,609,807.20 589,515.04 1,878,848.58 6,078,170.82 （1）购置 3,588,125.78 589,515.04 1,878,848.58 6,056,489.40 （2）在建工 程转入 21,681.42 21,681.42 （3）企业合 并增加 3.本年减少 金额 - 1,946,876.43 476,171.65 655,256.21 3,078,304.29 （1）处置或 报废 1,946,876.43 217,828.81 534,757.93 2,699,463.17 （2）其他减 少 258,342.84 120,498.28 378,841.12 4.年末余额 21,330,215.68 31,404,467.11 2,516,893.21 5,110,486.53 60,362,062.53 二、累计折 旧 1.年初余额 9,335,276.50 15,024,976.95 1,149,964.30 2,225,594.94 27,735,812.69 2.本年增加 金额 1,563,477.67 4,236,012.50 441,710.30 605,966.15 6,847,166.62 （1）计提 1,563,477.67 4,236,012.50 441,710.30 605,966.15 6,847,166.62 3.本年减少 金额 - 754,587.05 138,231.92 185,138.41 1,077,957.38 （1）处置或 报废 754,587.05 104,848.69 168,921.37 1,028,357.11 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 92 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计 （2）其他减 少 33,383.23 16,217.04 49,600.27 4.年末余额 10,898,754.17 18,506,402.40 1,453,442.68 2,646,422.68 33,505,021.93 三、减值准 备 1.年初余额 2.本年增加 金额 （1）计提 3.本年减少 金额 （1）处置或 报废 4.年末余额 四、账面价 值 1.年末账面 价值 10,431,461.51 12,898,064.71 1,063,450.53 2,464,063.85 26,857,040.60 2.年初账面 价值 11,994,939.18 14,716,559.39 1,253,585.52 1,661,299.22 29,626,383.31 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，集团无暂时闲置的固定资产。 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，集团无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 截至 2020 年 12 月 31 日，集团无通过经营租赁租出的固定资产。 （5） 截至 2020 年 12 月 31 日，集团无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6） 截至 2020 年 12 月 31 日，集团固定资产抵押情况详见六、43 所述。 11. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 工程物资 合计 — — 11.1 在建工程 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 93 （1） 截至 2020 年 12 月 31 日，集团在建工程无余额。 （2） 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余 额 本年增加 本年减少 年末余 额 转入固定资 产 其他减少 流水线安装改造 21,681.42 21,681.42 合计 21,681.42 21,681.42 （续表） 工程名称 预算数 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 年利息 资本化 金额 本年利 息资本 化率 （%） 资金 来源 流水线安装改造 21,681.42 100.00% 100.00% 自有 资金 合计 21,681.42 — — — （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在计提在建工程减值。 12. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 5,189,889.62 429,729.65 5,619,619.27 2.本年增加金额 24,752.48 24,752.48 (1)购置 24,752.48 24,752.48 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 111,846.91 111,846.91 (1)合并减少 11,250.00 11,250.00 (2)其他减少 100,596.91 100,596.91 4.年末余额 5,189,889.62 342,635.22 5,532,524.84 二、累计摊销 1.年初余额 911,656.20 76,628.70 988,284.90 2.本年增加金额 119,483.88 91,054.77 210,538.65 （1）计提 119,483.88 91,054.77 210,538.65 3.本年减少金额 110,484.27 110,484.27 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 94 项目 土地使用权 软件使用权 合计 (1) 合并减少 11,250.00 11,250.00 (2) 其他减少 99,234.27 99,234.27 4.年末余额 1,031,140.08 57,199.20 1,088,339.28 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 4,158,749.54 285,436.02 4,444,185.56 2.年初账面价值 4,278,233.42 353,100.95 4,631,334.37 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的土地使用权。 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，无形资产抵押情况详见六、43 所述。 13. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 仓 库 及 宿 舍 修缮费 285,842.98 199,233.53 86,609.45 修理及其他 217,256.09 447,549.88 255,903.21 408,902.76 办 公 楼 综 合 楼改造装修 1,199,928.44 89,626.54 1,110,301.90 合计 503,099.07 1,647,478.32 544,763.28 1,605,814.11 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值损失 2,105,530.00 294,601.01 1,523,118.10 197,301.95 资产减值损失 1,642,537.91 246,380.69 1,075,838.13 161,375.72 未实现收益 可抵扣亏损 15,963,621.60 2,394,543.24 11,879,859.86 1,781,978.98 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 95 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 合计 19,711,689.51 2,935,524.94 14,478,816.09 2,140,656.65 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 信用减值损失 1,387,469.84 3,328,603.40 可抵扣亏损 6,891,208.53 15,847,490.44 内部交易未实现利润 17,590,840.94 6,549,759.86 合计 25,869,519.31 25,725,853.70 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2021 4,237.31 2022 74,729.50 2023 1,397,063.65 3,571,316.78 2024 4,984,778.59 1,324,552.17 2028 509,366.29 10,872,654.68 合计 6,891,208.53 15,847,490.44 — 15. 其他非流动资产 项目 年末金额 年初金额 预付设备款 312,450.00 983,570.49 土地出让金 9,290,000.00 9,200,000.00 合计 9,602,450.00 10,183,570.49 16. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 2,002,500.00 合计 2,002,500.00 （2） 截止 2020 年 12 月 31 日，集团不存在已逾期未偿还的短期借款 17. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 96 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 56,536,767.00 58,380,425.00 合 计 56,536,767.00 58,380,425.00 年末无已到期未支付的应付票据。 18. 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 81,251,621.95 90,718,349.38 1-2 年 1,533,940.07 528,114.42 2-3 年 106,245.00 729,310.70 3 年以上 672,625.50 合计 83,564,432.52 91,975,774.50 （2） 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 19. 合同负债 (1) 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 货款 3,174,912.21 11,623,721.52 合计 3,174,912.21 11,623,721.52 20. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 短期薪酬 4,449,171.74 32,027,783.02 32,020,104.22 153,141.96 4,303,708.58 离职后福利-设定提存计划 21,760.03 400,995.66 422,755.69 辞退福利 449,149.84 449,149.84 一年内到期的其他福利 合计 4,470,931.77 32,877,928.52 32,892,009.75 153,141.96 4,303,708.58 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,988,248.14 27,393,897.67 27,460,733.17 150,869.16 3,770,543.48 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 97 项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 职工福利费 2,219,974.68 2,176,478.68 43,496.00 社会保险费 17,620.22 1,481,275.51 1,498,895.73 其中：医疗保险费 15,478.98 1,448,441.75 1,463,920.73 工伤保险费 307.31 18,121.08 18,428.39 生育保险费 1,833.93 14,712.68 16,546.61 住房公积金 241.00 375,043.00 375,284.00 工会经费和职工教育经费 443,062.38 557,592.16 508,712.64 2,272.80 489,669.10 合计 4,449,171.74 32,027,783.02 32,020,104.22 153,141.96 4,303,708.58 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 基本养老保险 20,995.78 387,312.54 408,308.32 失业保险费 764.25 13,683.12 14,447.37 合计 21,760.03 400,995.66 422,755.69 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按员工基本工资的比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司 不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 21. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,355,672.32 998,043.22 企业所得税 34,684.85 45,162.63 个人所得税 5,747.89 18,376.26 城市维护建设税 71,328.37 49,001.04 教育费附加 40,763.43 28,032.52 地方教育附加 27,175.62 18,688.33 印花税 16,900.90 11,225.20 房产税 148,887.88 合计 1,552,273.38 1,317,417.08 22. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,467,426.64 292,321.41 合计 5,467,426.64 292,321.41 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 98 22.1 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 暂借款 4,998,823.82 70,393.72 保证金代垫款及其他 468,602.82 221,927.69 合计 5,467,426.64 292,321.41 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 23. 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待 转 销 项 税 4 1 2 , 7 3 8 . 5 9 1 , 5 1 1 , 0 8 3 . 8 0 合 计 412,738.59 1,511,083.80 24. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 15,000,000.00 15,000,000.00 25. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 20,325,550.99 20,325,550.99 合计 20,325,550.99 20,325,550.99 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 99 26. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,051,706.22 1,067,135.91 6,118,842.13 合计 5,051,706.22 1,067,135.91 6,118,842.13 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公 积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增 加股本。 27. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 18,940,296.29 21,812,447.82 加：年初未分配利润调整数 本年年初余额 18,940,296.29 21,812,447.82 加：本年归属于母公司所有者的净利润 8,403,715.74 -1,393,050.82 减：提取法定盈余公积 1,067,135.91 1,479,100.71 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本年年末余额 26,276,876.12 18,940,296.29 28. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 332,769,329.89 292,976,988.09 357,126,483.86 310,485,330.98 其他业务 1,615,330.01 1,711,146.74 897,015.30 269,995.26 合计 334,384,659.90 294,688,134.83 358,023,499.16 310,755,326.24 29. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 527,870.42 476,737.27 教育费附加 301,813.84 268,537.32 地方教育附加 201,209.26 179,024.86 房产税 148,887.88 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 100 项目 本年发生额 上年发生额 车船使用税 10,480.00 11,110.00 印花税 93,946.30 102,596.22 合计 1,135,319.82 1,186,893.55 30. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,386,532.14 6,397,106.39 运输费及邮递费 130,563.19 7,706,625.13 差旅交通车旅费 690,071.02 1,400,248.10 广告费和业务招待费 1,359,085.31 5,255,170.07 电商佣金及技术年费 2,471,819.76 1,142,509.66 折旧费 69,612.46 72,560.37 样品费 131,388.41 298,334.09 房租及物业费 570,452.86 1,015,425.16 办公费用及其他 915,467.10 821,844.72 经销商活动费 31,734.93 1,878,930.42 合计 10,756,727.18 25,988,754.11 31. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 员工薪酬 8,839,733.88 8,939,161.14 办公费 1,556,787.05 754,771.23 折旧摊销费 1,862,686.64 1,620,420.34 差旅交通车辆费 231,374.25 494,130.92 业务招待费 1,176,565.56 813,581.94 咨询费 1,282,824.84 985,304.97 房租及物业费 491,755.28 667,812.22 其他 808,645.80 596,665.55 装修费 359,203.76 1,080,397.91 合计 16,609,577.06 15,952,246.22 32. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 员工薪酬 4,001,028.29 3,996,617.52 折旧摊销 839,814.45 1,630,633.49 材料及动力消耗 3,449,718.62 3,140,909.24 其他费用 836,605.39 493,557.21 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 101 项目 本年发生额 上年发生额 合计 9,127,166.75 9,261,717.46 33. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 301,315.65 181,436.71 减：利息收入 277,515.83 317,307.67 加：汇兑损失 213,395.75 -97,351.94 手续费 119,740.31 171,845.82 合计 356,935.88 -61,377.08 34. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 增值税退税 7,934,645.14 5,870,951.05 个税手续费 463.17 4,862.59 与企业日常活动相关的政府补助 3,378,262.30 2,189,094.19 合计 11,313,370.61 8,064,907.83 35. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 119,826.60 37,964.41 权益法核算的长期股权投资收益 336,413.70 -17,888.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -530,732.04 367,749.21 合计 -74,491.74 387,825.62 36. 信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -1,372,284.30 -2,387,522.31 其他应收款坏账损失 -235,828.39 -21,569.19 合计 -1,608,112.69 -2,409,091.50 37. 资产减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -1,296,819.95 -1,517,038.46 合计 -1,296,819.95 -1,517,038.46 38. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 102 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产处置收益 -1,350,611.71 -151,986.37 -1,350,611.71 其中:固定资产处置收益 -1,350,611.71 -151,986.37 -1,350,611.71 合计 -1,350,611.71 -151,986.37 -1,350,611.71 39. 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生 额 计入本年非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 7,700.00 2,000.00 7,700.00 其他 61,631.01 1,047.50 61,631.01 合计 69,331.01 3,047.50 69,331.01 40. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 38,216.59 38,216.59 对外捐赠支出 5,000.00 60,000.00 5,000.00 罚款支出 434.43 759.85 434.43 滞纳金 73.07 73.07 其他 327,817.24 87,626.43 327,817.24 合计 371,541.33 148,386.28 371,541.33 41. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 136,456.82 77,423.71 递延所得税费用 -794,868.29 448,742.47 合计 -658,411.47 526,166.18 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 8,391,922.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,258,788.39 子公司适用不同税率的影响 980,470.59 调整以前期间所得税的影响 -17,751.91 非应税收入的影响 -1,240,658.83 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 103 项目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 75,325.15 残疾人工资的影响 -534,832.16 研发费用加计扣除 -921,062.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,754,608.56 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 2,508,483.30 上期确认的递延所得税本期转回影响 83,263.03 所得税减免优惠 -95,828.43 所得税费用 -658,411.47 42. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助 3,384,962.30 994,449.66 利息收入 277,515.83 317,307.67 押金、保证金、备用金及其他 690,525.15 231,264.29 合计 4,353,003.28 1,543,021.62 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 16,177,184.25 30,088,933.17 押金、保证金、备用金及其他 1,469,438.10 247,001.52 营业外支出 228,994.74 125,507.44 手续费 119,740.31 168,053.22 合计 17,995,357.40 30,629,495.35 3） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 佛山市旭顶照明科技有限公司 653,555.03 佛山市开乐照明电器有限公司 189,744.29 青岛旭星国际贸易有限公司 120,694.37 合计 310,438.66 653,555.03 4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 104 项目 本年发生额 上年发生额 王珠燕 34,176,193.25 4,360,000.00 姚月海 50,000.00 王海龙 68,000.00 临安文武电子有限公司 1,000,000.00 合计 35,294,193.25 4,360,000.00 5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 王珠燕 32,441,118.81 7,348,678.31 武建斌 444,342.21 袁林发 1,000,000.00 蒋丽娜 250,000.00 殷海华 1,043,730.39 合计 35,179,191.41 7,348,678.31 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 9,050,334.05 -1,356,949.18 加：资产减值准备 -199,648.39 1,517,038.46 信用减值损失 -167,831.68 2,409,091.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 6,847,166.62 6,867,836.08 使用权资产折旧 无形资产摊销 210,538.65 183,701.22 长期待摊费用摊销 544,763.28 1,148,056.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 1,350,611.71 151,986.37 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 38,216.59 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 301,315.65 159,109.46 投资损失（收益以“-”填列） 74,491.74 -387,825.62 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -794,868.29 448,742.47 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 9,778,983.34 19,741,980.21 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -24,756,108.41 8,070,223.83 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -1,977,920.40 -9,857,393.35 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 105 项目 本年金额 上年金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 300,044.46 29,095,597.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,411,580.99 11,623,350.66 减：现金的年初余额 11,623,350.66 4,538,756.56 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,211,769.67 7,084,594.10 （3） 本年收到的处置子公司的现金净额 项目 本年金额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 2.00 其中：佛山市开乐照明电器有限公司 1.00 青岛旭星国际贸易有限公司 1.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 310,440.66 其中：佛山市开乐照明电器有限公司 189,745.29 青岛旭星国际贸易有限公司 120,695.37 处置子公司收到的现金净额 -310,438.66 （4） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 7,411,580.99 11,623,350.66 其中：库存现金 9,718.97 100,286.53 可随时用于支付的银行存款 6,771,482.21 11,214,349.98 可随时用于支付的其他货币资金 630,379.81 308,714.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 7,411,580.99 11,623,350.66 43. 所有权或使用权受到限制的资产 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 106 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 21,090,555.90 作为银行承兑汇票的保证金，截至 2020 年 12 月 31 日 尚 有 21,090,555.90 元票据保证金的资产 受到限制。 固定资产 10,431,461.51 作为最高额抵押的担保以及信用承兑 的 保 证 ， 期 末 担 保 债 务 余 额 14,131,353.92 元。 无形资产 3,699,892.41 合计 35,221,909.82 — 44. 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年度生态工业投资项目财政奖励 资金 337,300.00 其他收益 337,300.00 2019 年度生态工业企业发展典型先进 奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00 2018 年度研发经费财政补助资金 343,300.00 其他收益 343,300.00 专利示范资质财政补助 24,800.00 其他收益 24,800.00 职工生育补助 44,959.30 其他收益 44,959.30 失业保险金补贴 306,000.00 其他收益 306,000.00 增值税退税 7,934,645.14 其他收益 7,934,645.14 国高补助 350,000.00 其他收益 350,000.00 2019 年度残疾人之家运营补贴 170,783.00 其他收益 170,783.00 引新员工奖励政策 4,000.00 其他收益 4,000.00 2019 年能源双控补助奖励 6,000.00 其他收益 6,000.00 以工代训补贴 70,000.00 其他收益 70,000.00 2019 年清洁生产审核补助资金 40,000.00 其他收益 40,000.00 2020 年专利资助款 26,200.00 其他收益 26,200.00 2019 年度研发经费补助 347,000.00 其他收益 347,000.00 2019 年度县生态工业投资项目补助资 金 499,700.00 其他收益 499,700.00 2020 年千岛湖镇工业企业代表联络点 补助经费 30,000.00 其他收益 30,000.00 2019 年电子商务扶持资金 51,900.00 其他收益 51,900.00 疫情期间残疾人之家运营困难补助 5,000.00 其他收益 5,000.00 失业保险金退还 15,300.00 其他收益 15,300.00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 107 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2019 年财政补助资金 320,400.00 其他收益 320,400.00 残疾人就业补贴 16,600.00 其他收益 16,600.00 员工看护补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00 滨江区发改局产业扶持资金（2020 年 2、3 月份房租补贴） 19,200.00 其他收益 19,200.00 滨江区市场监管局产业扶持专户，两 直资金补助 10,000.00 其他收益 10,000.00 适用加计抵减政策 1,566.39 其他收益 1,566.39 稳岗返还社保费 40,802.00 其他收益 40,802.00 个人所得税手续费返还 463.17 其他收益 463.17 经促局培育奖励金 100,000.00 其他收益 100,000.00 经促局质量发展奖励金 72,760.00 其他收益 72,760.00 2018 年会展补贴款 25,200.00 其他收益 25,200.00 杭州滨江财政局补助 8,491.61 其他收益 8,491.61 市场监管局两直资金补助款 10,000.00 其他收益 10,000.00 党建经费 7,700.00 营业外收入 7,700.00 七、 合并范围的变化 1. 本期未发生非同一控制下的企业合并 2. 本期未发生同一控制下的企业合并 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 108 3. 处置子公司 子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 股权处 置方式 丧失控制权 的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 佛山市开乐照明电器 有限公司 1.00 67.00 转让 2020-9-4 公司变更 -230,252.80 青岛旭星国际贸易有 限公司 1.00 51.00 转让 2020-9-14 公司变更 -198,051.94 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 109 4. 其他原因的合并范围变动 本公司于 2020 年 6 月 23 日新设控股子公司广东邦旭照明科技有限公司，在江门市江 海区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA54WG630T 的《营业执 照》，住所为江门市江海区外海东南工业二区 B4 厂房第三层（信息申报制），法定代表人为 洪旭光，注册资本为 500.00 万元。经营范围：研发、生产、销售：照明灯具、照明电器及 配件、电子产品、LED 光源；承接照明电器安装工程；其他科技推广和应用服务。(依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司 货币出资 167.50 万元，持有广东邦旭照明科技有限公司 67.00%的股权。 于 2020 年 7 月 16 日新设控股子公司广东洪氏开尔照明科技有限公司，在江门市江海 区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA55104285 的《营业执照》， 住所为江门市江海区外海东南工业二区 B4 厂房第四层（信息申报制），法定代表人为洪旭 光，注册资本为 500.00 万元。经营范围：生产、研发、销售：灯具照明、消防应急灯具、 电子产品、光电子器件、LED 电子节能产品、半导体发光材料、灯用电器附件及其他照明器 具、注塑冲压件、插座、家用电器；房屋租赁；代缴水电费。(依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动)。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司货币出资 500.00 万元， 持有广东洪氏开尔照明科技有限公司 100.00%的股权。 于 2020 年 7 月 24 日新设控股子公司江门豆点智能科技有限公司，在江门市江海区市 场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA5529UG8Y 的《营业执照》， 住所为江门市江海区外海东南工业二区 B3 厂房第 5 层之二（信息申报制），法定代表人为 洪旭光，注册资本为 50.00 万元。经营范围：智能科技、电子产品、电工器材、低压电器 及元器件、低压成套开关设备、计算机硬件、手机软件的技术开发、技术服务、技术咨询、 技术转让；楼宇智能家居设备、建筑智能化工程的设计和施工;销售：电子元器件、电线电 缆、开关插座、电动工具、锁具、网络设备、通用设备、家用电器、塑料制品、五金配件、 金属制品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司货币出资 0.00 万元，持有江门豆点智能科技有限公司 51.00%的股权。 于 2020 年 7 月 24 日新设控股子公司江门旭力电气科技有限公司，在江门市江海区市 场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91440704MA552A105Q 的《营业执照》， 住所为江门市江海区外海东南工业二区 B3 厂房第 5 层之一（信息申报制），法定代表人为 洪旭光，注册资本为 50.00 万元。经营范围：电气科技、楼宇智能化系统、电子产品、照 明器具、水处理、通风扇的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；销售：家用电器、 照明器具、集成吊顶、LED 产品、日用品、户外用品、电子产品、五金电器配件、塑料制品。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至 2020 年 12 月 31 日， 本公司货币出资 0.00 万元，持有江门旭力电气科技有限公司 60.00%的股权。 于 2020 年 7 月 20 日注销控股子公司浙江冠煜照明工程有限公司。 于 2020 年 12 月 10 日注销控股子公司广东邦旭照明科技有限公司 。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 110 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 上海开尔电子科技有限公司 上海 上海 商品贸易 100.00 购买 杭州珠燕贸易有限公司 淳安 淳安 商品贸易 100.00 新设 杭州豆点智能科技有限公司 杭州 杭州 商品贸易 51.00 新设 浙江洪氏开尔实业有限公司 杭州 杭州 商品贸易 100.00 新设 广东洪氏开尔照明科技有限公司 江门 江门 生产销售 100.00 新设 杭州旭力电气科技有限公司 杭州 杭州 商品贸易 60.00 新设 江门豆点智能科技有限公司 江门 江门 商品贸易 51.00 新设 江门旭力电气科技有限公司 江门 江门 商品贸易 60.00 新设 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数 股东宣告分 派的股利 年末少数股东 权益余额 杭州豆点智能科技有限公司 49.00% 30,524.74 杭州旭力电气科技有限公司 40.00% 574,770.09 江门豆点智能科技有限公司 49.00% -31,311.29 -31,311.29 江门旭力电气科技有限公司 40.00% 215,007.32 215,007.32 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 111 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江门豆点智能科技有限公司 472,665.27 472,665.27 536,565.86 536,565.86 江门旭力电气科技有限公司 4,821,746.00 10,614.24 4,832,360.24 4,294,841.94 4,294,841.94 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 杭州豆点智能科技有限公司 2,920,612.47 9,977.61 2,930,590.08 2,085,729.96 2,085,729.96 浙江冠煜照明工程有限公司 50,534.09 4,650.13 55,184.22 1,567.57 1,567.57 佛山市开乐照明电器有限公司 12,589,050.76 207,579.82 12,796,630.58 12,087,242.14 12,087,242.14 青岛旭星国际贸易有限公司 3,703,969.56 9,064.40 3,713,033.96 3,401,966.12 3,401,966.12 杭州旭力电气科技有限公司 5,831,617.48 11,407.56 5,843,025.04 4,669,141.99 4,669,141.99 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现金流 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 112 子公司名称 本年发生额 上年发生额 金流量 额 量 杭州豆点智能科技有限公司 5,216,468.55 62,295.39 62,295.39 858,800.35 8,929,874.50 114,296.37 114,296.37 -156,350.54 浙江冠煜照明工程有限公司 3,375.22 -46,688.46 -46,688.46 2,551.85 佛山市开乐照明电器有限公司 16,025,581.97 -365,726.04 -365,726.04 -291,436.22 32,449,861.94 359,945.08 359,945.08 -973,297.38 青岛旭星国际贸易有限公司 10,135,403.40 78,958.73 78,958.73 -958,537.98 9,437,627.61 -144,071.68 -144,071.68 892,021.45 杭州旭力电气科技有限公司 12,375,730.43 1,436,925.23 1,436,925.23 798,079.70 4,738,862.55 673,883.05 673,883.05 1,324,653.58 广东邦旭照明科技有限公司 1,685,749.32 -166,294.03 -166,294.03 -125,802.40 江门豆点智能科技有限公司 1,053,873.93 -63,900.59 -63,900.59 90,782.71 江门旭力电气科技有限公司 6,762,288.10 537,518.30 537,518.30 214,724.56 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 113 2. 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 广东省尼奥智造灯具有限 公司 广东省 江门市 商品制造 20.00 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 广东省尼奥智造灯具有限公司 流动资产 21,314,662.48 9,586,246.90 其中：现金和现金等价物 106,986.64 1,026,411.97 非流动资产 129,637.74 17,701.32 资产合计 21,444,300.22 9,603,948.22 流动负债 15,884,124.93 5,629,017.44 非流动负债 负债合计 15,884,124.93 5,629,017.44 少数股东权益 归属于母公司股东权益 5,560,175.29 3,974,930.78 按持股比例计算的净资产份额 1,112,035.06 794,986.16 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 -16,007.38 -40,325.43 --其他 1,238,505.40 1,267,776.70 对联营企业权益投资的账面价值 2,334,533.08 2,022,437.43 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 28,432,115.88 10,021,863.55 财务费用 1,273.19 -10.40 所得税费用 52,555.61 16,034.98 净利润 1,560,478.25 142,859.12 终止经营的净利润 其他综合收益 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 114 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 广东省尼奥智造灯具有限公司 综合收益总额 1,560,478.25 142,859.12 本年度收到的来自联营企业的股利 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金 融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及 本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 (1) 市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和 销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日，本集团的资 产及负债均为人民币余额，无外币余额。美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本 集团的经营业绩产生影响。 项目 2020 年 12 月 31 日外币余额 2019 年 12 月 31 日外币余额 货币资金-美元 95,824.61 应收账款-美元 404,915.55 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2) 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本 集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集 团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 115 对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。 3）价格风险 本集团以市场价格销售LED灯等产品，因此受到此等价格波动的影响 (2) 信用风险 于2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包 括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一 单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管 理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。 应收账款前五名金额合计：25,155,651.26元。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 116 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2020年12月31日金额： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 28,502,136.89 28,502,136.89 应收票据 应收账款 62,283,822.70 1,189,574.36 63,473,397.06 应收款项融资 其他应收款 1,342,422.11 197,234.70 63,051.57 1,602,708.38 金融负债 应付票据 56,536,767.00 应付账款 81,251,621.95 1,533,940.07 778,870.50 83,564,432.52 其他应付款 5,453,426.64 14,000.00 5,467,426.64 应付职工薪酬 4,303,708.58 4,303,708.58 十、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 与本公司关系 洪旭光、王珠燕夫妇 洪旭光持股 45.00%，王珠燕持股 41.67%，王珠燕通过杭州 欧润投资合伙企业（有限合伙）持股 3.8657%，合计持股 90.5357% 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.重要的合营企业或联营企业”相关 内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 广东省尼奥智造灯具有限公司 本公司参股公司 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 117 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 苏州航格照明电器有限公司 股东杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）股 东洪小功配偶的妹妹持有的公司 唐升军 通过杭州欧润投资合伙企业（有限合伙）间 接持股0.93% （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广东省尼奥智造灯具有限公司 灯带 9,339,783.03 4,745,275.82 合计 — 9,339,783.03 4,745,275.82 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 苏州航格照明电器有限公司 出售节能灯、LED 灯等 2,038,569.09 5,748,285.46 合计 — 2,038,569.09 5,748,285.46 2. 关联担保情况 （1） 作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 洪旭光、王珠燕（注1） 30,800,000.00 2019-4-17 2022-4-17 尚未完成 洪旭光、王珠燕（注2） 8,237,911.00 2020-12-16 2025-12-16 尚未完成 洪旭光、王珠燕、洪德坤、 洪长女（注3） 3,882,000.00 2018-4-3 2023-4-2 尚未完成 洪旭光、王珠燕（注4） 5,000,000.00 2019-6-5 2022-6-5 尚未完成 王珠燕（注5） 3,100,000.00 2018-4-25 2021-4-24 尚未完成 洪旭光、王珠燕（注6） 9,290,000.00 2020-6-12 2021-6-11 尚未完成 注 1：洪旭光、王珠燕与杭州银行淳安支行签订 30,800,000.00 元最高额保证合同，合同 编号分别为 090C5162019000211《保证合同》、090C5162019000212《保证合同》,为本公司在 2019 年 4 月 17 日至 2022 年 4 月 17 日期间内连续发生的多笔借款承担不超过 30,800,000.00 的连带 责任保证。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 118 注 2：洪旭光、王珠燕与杭州银行淳安支行签订 8,237,911.00 元最高额保证合同，合同编 号为 090C516202000059《最高额抵押合同》,为本公司在 2020 年 12 月 16 日至 2025 年 12 月 16 日期间内连续发生的多笔借款承担不超过 8,237,911.00 元的连带责任保证。 注 3：洪旭光、王珠燕、洪德坤（系洪旭光的父亲）、洪长女（系洪旭光的母亲）与中国工 商银行股份有限公司淳安支行签订 3,882,000.00 元最高额抵押合同，合同编号为 2018 年淳安 （抵）字 0003 号《最高额抵押合同》，为本公司在 2018 年 4 月 3 日至 2023 年 4 月 2 日期间内 连续发生的多笔借款承担不超过 3,882,000.00 元的担保责任。 注 4:洪旭光、王珠燕与浙江泰隆商业银行股份有限公司杭州淳安支行签订 5,000,000.00 元最高额保证合同，合同编号为浙泰商银（高保）字第 0060060250 号《最高额保证合同》，为 本公司 2019 年 6 月 5 日至 2022 年 6 月 5 日期间内连续发生的多笔借款承担不超过 5,000,000.00 元的担保责任。 注 5:王珠燕与中国银行股份有限公司淳安支行签订 3,100,000.00 元最高额抵押合同，合 同编号为淳安 2018 人抵 028 号《最高额抵押合同》，为本公司在 2018 年 4 月 25 日至 2021 年 4 月 24 日期间内连续发生的多笔借款承担不超过 3,100,000.00 元的担保责任。 注 6:洪旭光、王珠燕与中国银行股份有限公司淳安支行签订 9,290,000.00 元最高额保证 合同，合同编号为淳安 2020 人保 090 号，为本公司 2020 年 6 月 12 日至 2021 年 6 月 11 日期间 内连续发生的多笔借款承担不超过 9,290,000.00 元的担保责任。 3. 关联方资金拆借 拆出方 拆入方 期间 期初余额 借入金额 偿还金额 期末余额 王珠燕 浙江旭光电子科技股份 有限公司 2020 30,276,193.25 29,386,193.25 890,000.00 王珠燕 杭州珠燕贸易有限公司 2020 3,900,000.00 2,950,000.00 950,000.00 注：浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度向股东王珠燕借款用于生产经营，按照中行 基准利率 4.35%计提 2020 年借款利息 131,379.51 元，支付利息共计 93,103.1 元，其中支付 2019 年利息 66,830.3 元，支付 2020 年利息 26,272.8 元，尚未支付 2019 年利息 105,106.71 元。 杭州珠燕贸易有限公司 2020 年度向股东王珠燕借款用于生产经营，按照中行基准利率 4.35%计提 2020 年借款利息 41,223.7 元，支付利息共计 11,822.46 元，其中支付 2019 年利息 3,563.42 元，支付 2020 年利息 8259.04 元，尚未支付 2020 年利息 32,964.66 元。 4. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,980,553.77 1,726,035.63 5. 其他关联交易 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 119 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州航格照明 电器有限公司 1,393,093.78 69,654.69 1,728,392.81 86,419.64 其他应收款 唐升军 23,051.57 17,168.78 23,051.57 10,677.47 合计 — 1,416,145.35 86,823.47 1,751,444.38 97,097.11 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 广东省尼奥智造灯具有限公司 1,174,558.20 4,689,219.00 其他应付款 王珠燕 1,978,071.37 70,393.72 合计 — 3,152,629.57 4,761,517.66 十一、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 33,426,503.93 100.00 1,650,114.29 4.94 31,776,389.64 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 120 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：关联方组合 546,098.60 1.63 546,098.60 账龄分析组合 32,880,405.33 98.37 1,650,114.29 5.02 31,230,291.04 合计 33,426,503.93 100.00 1,650,114.29 4.94 31,776,389.64 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 580,000.00 1.02 580,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 其中：关联方组合 43,762,693.20 77.34 43,762,693.20 账龄分析组合 12,244,843.45 21.64 612,242.17 5.00 11,632,601.28 合计 56,587,536.65 100.00 1,192,242.17 2.11 55,395,294.48 1） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 32,758,525.33 1,637,926.27 5.00 1-2 年 121,880.00 12,188.02 10.00 合计 32,880,405.33 1,650,114.29 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 33,304,623.93 1-2 年 121,880.00 合计 33,426,503.93 （3） 本年应账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 账龄分析组合 1,192,242.17 1,037,872.12 580,000.00 1,650,114.29 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 121 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 合计 1,192,242.17 1,037,872.12 580,000.00 1,650,114.29 （4） 本年实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 580,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销 金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 佛山市旭顶照明 科技有限公司 货款 580,000.00 确 定 无 法 转回 内部审批 是 合计 — 580,000.00 — — — （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 20,839,710.03 元，占应收账款 年末余额合计数的比例 62.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,041,985.50 元。 （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 18,475,248.62 17,424,649.73 合计 18,475,248.62 17,424,649.73 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金及其他 25,212.32 押金、保证金 1,407,155.70 138,655.70 暂借款 17,311,223.77 17,280,000.00 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 122 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合计 18,718,379.47 17,443,868.02 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 19,218.29 19,218.29 2020 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本年 — — — — --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 223,912.56 223,912.56 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 243,130.85 243,130.85 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,308,172.20 1-2 年 17,077,155.70 2-3 年 60,000.00 3-4 年 54,241.60 4-5 年 218,809.97 合计 18,718,379.47 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 123 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析组合 19,218.29 223,912.56 243,130.85 合计 19,218.29 223,912.56 243,130.85 （5） 本年度无实际核销的其他应收款 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海开尔电子科技有限公司 备用金及其他 17,000,000.00 1-2 年 92.32 30,000.00 2-3 年 50,000.00 3-4 年 200,000.00 4-5 年 江门市江海区外海街道财政所 押金、保证金 1,300,000.00 1 年以内 6.95 208,000.00 支付宝（中国）网络技术有限 公司 押金、保证金 50,000.00 1-2 年 0.27 11,000.00 京东商城 押金、保证金 30,000.00 2-3 年 0.16 9,000.00 浙江信铠水利有限公司 押金、保证金 27,155.70 1-2 年 0.15 5,974.25 合计 — 18,687,155.70 — 99.85 233,974.25 （7） 本年无涉及政府补助的其他应收款。 （8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 124 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,543,769.16 25,543,769.16 22,299,769.16 22,299,769.16 对联营、合营企业投资 2,318,525.70 2,318,525.70 1,982,112.00 1,982,112.00 合计 27,862,294.86 27,862,294.86 24,281,881.16 24,281,881.16 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准 备 减值准备年末余额 上海开尔电子科技有限公司 2,843,769.16 2,843,769.16 杭州豆点智能科技有限公司 510,000.00 510,000.00 浙江洪氏开尔实业有限公司 17,700,000.00 17,700,000.00 浙江冠煜照明工程有限公司 490,000.00 490,000.00 佛山市开乐照明电器有限公司 201,000.00 201,000.00 杭州旭力电气科技有限公司 300,000.00 300,000.00 青岛旭星国际贸易有限公司 255,000.00 255,000.00 广东邦旭照明科技有限公司 1,675,000.00 1,675,000.00 广东洪氏开尔照明科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 22,299,769.16 6,675,000.00 3,431,000.00 25,543,769.16 （3） 对联营、合营企业投资 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 125 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 广东省尼奥智造灯 具有限公司 1,982,112.00 336,413.70 2,318,525.70 合计 1,982,112.00 336,413.70 2,318,525.70 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 126 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 201,680,498.93 174,180,207.75 197,676,271.75 163,786,539.24 其他业务 2,774,688.64 3,729,311.91 897,015.30 269,995.26 合计 204,455,187.57 177,909,519.66 198,573,287.05 164,056,534.50 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 74,521.92 权益法核算的长期股权投资收益 336,413.70 -17,888.00 处置长期股权投资产生的投资收益 114,527.35 -699,999.00 合计 525,462.97 -717,887.00 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2021 年 4 月 29 日由本公司董事会批准报出。 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 127 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -1,388,828.30 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 3,385,985.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 投资收益 119,826.60 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 128 项目 本年金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -466,012.07 小计 1,650,971.80 减：所得税影响额 117,108.78 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,533,863.02 — 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东 的净利润 13.23% 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属 于母公司普通股股东的净 利润 10.82% 0.46 0.46 浙江旭光电子科技股份有限公司 二○二一年四月二十九日 浙江旭光电子科技股份有限公司 2020 年度报告 2021-004 129 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。