839729_2016_永顺生物_2016年年度报告_2017-05-25.txt

广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  1    证券代码：839729 证券简称：永顺生物 主办券商：中山证券                                     永顺生物 NEEQ:839729 广东永顺生物制药股份有限公司 GUANGDONG WINSUN BIO‐PHARMACEUTICAL CO.,LTD  年度报告 2016 广东   一、   二、 为“ 株） 推进 中国 株+G （市 永顺生物制药 新三板挂牌 证书资质 1、2016 年 “2015 年度广 2、2016 年 经广东省名 3、2016 年 进委员会评估 4、2016 年 国生猪业/家禽 GD 株）荣获 5、2016 年 市级）。 药股份有限公司 公 牌  8 月公司被广 广州优秀企业 10 月，公司 名牌产品（农 年 10 月，公司 估认定为“广 12 月，公司产 禽业风云榜 2016 中国生 6 月，经广州                         公 司 年 广州工业经济 业” 司产品鸡新城 农业类）推进 司产品猪瘟活 广东省名牌产 产品高致病性 “年度最具影 生猪业/家禽业 州市人力资源                         年 度 大 济联合会、广 城疫、禽流感 委员会评估认 活疫苗（传代 品”。 性猪繁殖与呼 影响力蓝耳苗 业风云榜“年 源和社会保障 2016 年 股转系 中小企 并于 20 股份转 司正式进                         2  大 事 记 广州市企业联 （H9 亚型） 认定为“广东 代细胞源）经 呼吸综合征活 苗”；鸭病毒 年度最受关注 障局批准，公 年 10 月 27 日 统关于同意 业股份转让 016 年 11 月 让系统公开 进入资本市场                 公告 记 联合会和广州 二联灭活疫苗 东省名牌产品 经广东省名牌 活疫苗（GDr1 毒性肝炎二价 注新禽药”。 公司设立博士 ，公司收到 公司股票在全 系统挂牌的 月 17 日起在 转让，标志着 场。  告号：2017‐017 州市企业家协 苗（LaSota 品”。 牌产品（农业 80 株）荣获 价灭活疫苗 士后创新实践 全国 全国 函， 全国 着公 7  会评 株+F 业类） 2016 （YB3 基地 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  3    目 录 第一节声明与提示 .................................................................................. 5  第二节公司概况 ...................................................................................... 8  第三节会计数据和财务指标摘要 ......................................................... 10  第四节管理层讨论与分析 ..................................................................... 12  第五节重要事项 .................................................................................... 21  第六节股本变动及股东情况 ................................................................. 27  第七节融资及分配情况 ......................................................................... 29  第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................. 31  第九节公司治理及内部控制 ................................................................. 35  第十节财务报告 .................................................................................... 40  广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  4    释义 释义项目 释义 公司、本公司、永顺生物 指 广东永顺生物制药股份有限公司 广州永顺 指 广州永顺生物药品销售有限公司 安徽永利 指 安徽永利生物制药有限公司 股东大会 指 广东永顺生物制药股份有限公司股东大会 董事会 指 广东永顺生物制药股份有限公司董事会 监事会 指 广东永顺生物制药股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、券商 指 中山证券有限责任公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  5    第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司独立董事吴玉光因在外出差未出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、产业政策变动的风险 国家和地方政府每年根据动物疫病流行情况制定强制免疫计划，并根 据计划对各类重大疫病进行强制免疫。国家自 2004 年开始先后将高致病 性禽流感、口蹄疫、高致病性猪蓝耳病和猪瘟等动物疫病列入强制免疫范 围，由政府采购并组织分发进行强制免疫，费用由中央和地方财政负担。 2016 年 7 月 21 日，农业部和财政部联合发布《关于调整完善动物疫病防 控支持政策的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起，“对猪瘟和高致病性猪蓝耳 病暂不实施国家强制免疫政策”。2017 年 3 月 20 日，农业部兽医局发布《2017 年国家动物疫病强制免疫计划》，猪瘟和高致病性猪蓝耳病已不再作为国家 强制免疫病种。强制免疫政策逐步放开，高品质市场苗迎来发展机遇，若公司 不能及时适应行业发展趋势，产品品质不能适应市场需求，则公司将在竞争中 处于不利地位。若国家强制免疫相关政策发生重大变化，将可能对本公司 的生产经营产生不利影响。 2、研发风险 截至报告期末，公司拥有专利 11 项，其中发明专利 10 项；拥有新兽 药证书 12 项，另有多项在研项目。由于动物疫苗研发需经历实验室研究、 中试生产、临床试验申请与实施、新兽药证书申请注册、产品评审和复核 等多个步骤，具有投入大、周期长等特点，而动物疫病病毒（菌）又变异 较快，因此，公司的新产品研发具有一定的不确定性。如果新产品研发失 败，公司则可能面临丧失目前技术领先优势及市场地位。 3、产品质量风险 动物疫苗防疫效果直接关系到动物疫病的控制、畜牧业的安全生产及 人类健康，产品质量至关重要。为保证公司产品质量，公司已建立起了符 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  6    合兽药 GMP 规范的质量管理体系，并在采购、生产、销售的各个环节进 行严格的质量检测。公司从事兽用生物制品生产多年，主要产品在历年中 监所产品质量会检、抽检中表现稳定。但如果质量管理工作因人为或其他 原因出现纰漏，公司可能声誉受损、面临巨额索赔，甚至受到行政主管部 门处罚，进而影响到公司的经营业绩。 4、税收优惠政策变化的 风险 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省 地方税务局于 2014 年 10 月 10 日核发的编号为 GR201444000525 的《高新 技术企业证书》，永顺生物被依法认定为高新技术企业，有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认 定管理办法》的有关规定，公司于 2014、2015、2016 年度享受 15%的企 业所得税税率的税收优惠。目前公司正积极开展该证书的复审工作，如果 上述税收优惠有效期满后公司不能继续被认定为高新技术企业，将会对公 司的经营业绩产生一定的影响。 5、核心技术泄密及人才 流失的风险 研发和创新是兽用生物制品企业发展的基础和根本，核心技术人员是 公司核心竞争力的重要载体。截至 2016 年底，公司共有技术研发人员 59 人，拥有涵盖疫苗生产、细胞培养、抗体检测、疫病检测等领域的多项核 心（关键）技术。此外，公司还有多个新产品研发项目正在进行之中。因 此，核心技术人员对公司的新产品研发、技术秘密保护意义重大。如果核 心技术人员流失，核心技术遭到泄露，将会影响公司的核心竞争力。 6、环境保护的风险 公司严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，相关生产流程 建立了严格的标准操作规范，但由于生产过程中将产生污水、培养基、鸡 胚等废弃物，上述废弃物若因人为或意外原因处置不当将可能导致环保事 故。随着 2015 年 1 月新《中华人民共和国环境保护法》的出台，我国对环 境保护提出了更高的要求，也加大了公司的环保支出和成本。如果公司未 能及时采取措施应对国家环保标准的提高，或者因为经营不善、操作不当 等原因导致环境污染，将会给公司经营及社会形象带来不利影响。 7、市场波动风险 公司产品主要为动物疫苗，公司所处行业与其下游行业畜牧业的发展 密切相关。近年来，随着居民收入水平的不断提高，扩大内需和城市统筹 发展等战略的深入实施，家畜、家禽消费需求继续保持刚性增长，带动了 我国畜牧业的快速发展。基于畜禽养殖逐渐向规模化、标准化的现代模式 转变、社会对食品安全的关注不断提高、相关立法日趋严格、技术革新带 来额外的市场扩容等因素，动物疫苗市场快速增长。然而，若出现宏观经 济波动、重大疫情爆发、重大食品安全事故、人民消费习惯变化等情况， 将会直接或间接导致畜禽价格下降，畜、禽饲养量减少，从而对动物疫苗 的销售产生影响，使公司盈利能力下降。 8、对外担保风险 2015 年 11 月 6 日，公司与中国工商银行股份有限公司昆明西市区支 行签订保证合同，约定公司按持有云南生物制药有限公司的股权比例，为 云南生物制药有限公司所负的 8900 万元贷款的 25%，即 2225 万元承担连 带责任保证。但如果未来云南生物的生产经营发生重大不利变化，致使其 不能按期偿还上述借款及其利息，公司存在履行担保责任、遭受经济损失 的风险。 9、关于无控股股东、无 实际控制人的风险 公司前三大股东广东省现代农业集团有限公司、广东省农科集团有限 公司、广东省农业科学院动物卫生研究所的持股比例分别为 42.433%、 21.409%、12.240%，其中广东农科集团、动物卫生研究所的权益由广东省 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  7    农业科学院持有。广东省现代农业集团和广东省农业科学院所持股份数额 均未超过 50%，均无法单独控制股东大会或对股东大会决议产生重大影响， 也无法单独决定董事会多数席位。广东省现代农业集团和广东省农业科学 院之间、与其他股东之间均未签订与公司控制权相关的任何协议（包括但 不限于一致行动协议、安排等），公司的经营方针及重大事项决策由公司 股东大会充分讨论后确定，无任何一方能够决定或作出实质性影响。由于 公司无控股股东及实际控制人，决定了公司所有重大行为必须民主决策， 虽然避免了因单个股东控制不当导致公司出现重大损失的可能性，但可能 存在决策效率低下的风险。 10、非经常性损益对业 绩的影响 公司 2016 年度非经常性损益对当期净利润的影响金额（税后）为 1,439.99 万元，占当期净利润的比例为 19.37%，对公司的业绩影响较大。报告期内， 公司的非经常性损益主要由政府补助构成，如果未来不能持续获得政府补 助，公司业绩将会受到较大影响。 11、行政许可风险 公司所处的兽用生物制品行业受到农业部及其下属相关行政管理部门 的严格监管，公司目前已取得了兽药 GMP 证书、实验动物使用许可证、 兽药生产许可证、兽药经营许可证以及 39 项兽药生产许可批准文件。虽然 公司取得了上述企业生产经营的全部资质，并且采取了积极的资质展期申 请准备措施，但是如果公司未能维持目前已取得的相关批准和许可、或者 未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，可能会对公司业务产生 不利影响。 12、现金交易风险 2016 年现金收款金额为 1,001.80 万元，占当年销售收款的比例为 2.65%。现金收款主要内容为经销商向业务员支付现金，由业务员将现金存 至公司收款账户。 2016 年现金付款金额为 442.90 万元，占当年采购及费用支出总额的 比例为 2.18%。现金支出主要用于研发试验用耗材、试剂、实验动物购买 以及备用金借支等。 虽然公司已制定了《货币资金管理制度》、《销售与收款管理制度》、 《应付款项管理制度》、《资产购置及费用报销管理办法》等与现金管理 相关的内部控制制度，与 2015 年相比，公司现金收款与现金付款均呈下降 趋势，但仍然存在一定的资金安全风险。 13、子公司采用核定征 收方式缴纳企业所得税 带来的税务的风险 2016 年广州永顺除取得银行存款利息收入 5.19 万元外，不存在其他 收入。经主管税务机关审核，认定广州永顺主营行业为批发，企业所得税 征收方式符合核定征收条件，根据《企业所得税核定征收办法（试行）》 （国税发〔2008〕30 号规定）规定，同意广州永顺采用核定征收缴纳企业 所得税。报告期内未发现广州永顺存在税收违法行为，广州永顺不存在欠 缴税款的情况。尽管如此，公司仍然存在因子公司核定征收所得税而引起 的可能被追缴税款和滞纳金的风险。 14、内部控制制度执行 不严格的风险 2016 年 11 月公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治 理提出了更高的要求，因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应 公司快速发展的需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 无 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  8    第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东永顺生物制药股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG WINSUN BIO-PHARMACEUTICAL CO.,LTD 证券简称 永顺生物 证券代码 839729 法定代表人 欧敬 注册地址 广州市黄埔区田园西路 35 号 办公地址 广州市黄埔区田园西路 35 号 主办券商 中山证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吉争雄、刘火旺 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴子舟 电话 020-32221615 传真 020-32222399 电子邮箱 conquer326@ 公司网址 www.winsun- 联系地址及邮政编码 广东省广州市黄埔区田园西路 35 号，邮编：511356 公司指定信息披露平台的网址 或www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C－制造业－27－医药制造业－2750－兽用药品制造 主要产品与服务项目 生产胚毒活疫苗、细胞毒活疫苗、细菌活疫苗、禽流感灭活疫苗、 细胞毒灭活疫苗、胚毒灭活疫苗、细菌灭活疫苗、猪瘟活疫苗（兔 源）；经营兽用生物制品；兽用生物制品技术开发与技术转让； 兽医技术服务；兽医器械的销售；代办储运。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 71,900,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  9    项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914400007462739619 是 税务登记证号码 914400007462739619 是 组织机构代码 914400007462739619 是 备注：2016 年 3 月 8 日工商局核准公司一照一码升级 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  10    第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 351,879,861.07 301,796,893.79 16.59% 毛利率% 63.68% 62.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 74,326,924.76 72,016,388.65 3.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 59,927,008.20 50,810,040.94 17.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 20.44% 21.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.48% 15.45% - 基本每股收益 1.03 1.00 3.21% 二、偿债能力 单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 500,181,185.60 462,661,001.04 8.11% 负债总计 108,993,500.18 117,040,240.38 -6.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 391,187,685.42 345,620,760.66 13.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.44 4.81 13.18% 资产负债率%（母公司） 21.80% 25.31% - 资产负债率%（合并） 21.79% 25.30% - 流动比率 4.56 4.09 - 利息保障倍数 241.11 206.35 - 三、营运情况 单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 113,336,923.28 141,691,520.85 - 应收账款周转率 12.64 5.83 - 存货周转率 3.52 3.21 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.11% -0.37% - 营业收入增长率% 16.59% 1.77% - 净利润增长率% 3.21% 6.12% - 五、股本情况 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  11    单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 71,900,000 71,900,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元  项目 金额 非流动资产处置利得  16,104.69 计入当期损益的政府补助  16,912,973.62 其他 12,000.00 非经常性损益合计 16,941,078.31 所得税影响数 2,541,161.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 14,399,916.56 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  12    第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处的行业是兽用生物制品行业，公司主营业务为兽用生物制品研发、生产、销售及技术服务。 公司主要产品为猪瘟系列疫苗、高致病性禽流感系列疫苗、高致病性猪蓝耳病疫苗、猪伪狂犬病疫苗、猪 圆环病疫苗、鸡新城疫疫苗、鸡法氏囊疫苗等多种疫苗。疫苗的技术成果转让也是公司收入的组成部分。 公司在市场化竞争中掌握了先进的生产工艺技术及新技术成果产业化能力。 截至 2016 年底，公司拥有专利数量共 11 项，其中发明专利数量 10 项；拥有新兽药证书 12 项，另有 多项在研项目。公司拥有 39 项兽药产品批文并掌握相关生产技术。 疫苗的生产销售以及技术转让是公司的收入来源。公司销售模式一般按照客户类型分为两大类，即政 府招标采购销售模式和市场化销售模式，其中市场化销售又分为经销商销售模式和终端客户直销模式。经 销商模式下，公司将产品销售给各地经销商，再由经销商将疫苗产品销售给各地养殖企业和养殖户。终端 直销模式的客户主要是集团化、规模化养殖企业，大部分为国家、省、市评定的养殖龙头企业。符合一定 条件的养殖企业可以直接向疫苗生产厂家采购强制免疫苗和非强制免疫苗。目前，公司已与一定数量的规 模化养殖企业建立了长期业务合作。同时，通过积极开展技术培训、提供技术支持等服务，深入了解客户 需求，提高产品核心竞争力，促进产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、加强公司战略布局、提升公司行业竞争力。 近年来，公司已经形成以猪瘟活疫苗（传代细胞源）、高致病性禽流感疫苗等产品为核心的明星产品 群，公司的猪用疫苗及禽用疫苗均广泛获得市场认可。由于公司现有生产场地的限制，对公司产能扩大及 公司发展产生一定影响，制约了公司发展。为加大公司产品在全国市场的覆盖率，深入参与全国市场竞争， 公司于 2016 年 4 月在安徽注册成立全资子公司，注册资本 1000 万元。 二、公司经营业绩稳定增长 报告期内，公司通过加强营销团队建设，建立新产品销售激励机制及提升技术服务质量等措施进一步 夯实市场基础，营业收入和净利润均保持增长，其中营业收入较上年同期增长 16.59%；净利润较上年同 期增长 3.21%。 报告期内，公司猪瘟系列疫苗在主打产品猪瘟活疫苗（传代细胞源）良好的增长势头带动下，销售收 入较上年增长 17.25%；禽流感系列疫苗经过两年的市场调整期重新突破亿元销售额，较上年增长 16.02%； 公司 2015 年上市的新产品“高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗（GDr180 株）”，经过市场培育，已逐 步打开市场，报告期该产品销售收入获得了较好的增长。 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  13    三、坚持自主创新 公司为高新技术企业及省市级创新型企业，一直坚持自主创新与产学研协同创新相结合，以市场为导 向，以产品开发和成果转化为重点，致力开发高效、稳定、安全、质优的各类动物疫苗产品。报告期内， 公司投入研发经费占营业收入的比例 9.84%，共获得国家农业部核发的兽药产品批准文号 16 项，新兽药 证书 2 项，目前公司尚有多项在研项目。 1、主营业务分析  （1）利润构成  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 351,879,861.07 16.59% - 301,796,893.79 1.77% 100.00% 营业成本 127,791,747.72 13.58% 36.32% 112,514,572.03 7.31% 37.28% 毛利率 63.68% - - 62.72% - - 管理费用 88,731,162.05 23.69% 25.22% 71,738,634.15 0.62% 23.77% 销售费用 63,138,939.29 9.28% 17.94% 57,779,733.62 1.75% 19.15% 财务费用 -1,499,709.88 158.35% -0.43% -580,493.97 -128.14% -0.19% 营业利润 69,886,423.03 20.03% 19.86% 58,226,341.42 -11.43% 19.29% 营业外收入 16,941,078.31 -32.25% 4.81% 25,005,661.42 92.46% 8.29% 营业外支出 0.00 -100.00% 0.00% 52,502.50 162.51% 0.02% 净利润 74,326,924.76 3.21% 21.12% 72,016,388.65 6.12% 23.86% 项目重大变动原因： 1、财务费用同比下降 158.35%，报告期内公司继续贯彻执行严格的赊销信贷政策，货款回笼较为及 时，本期销售回款率超过 90%。公司财务状况良好，现金流充裕，本期利息收入随存量资金的增加而增加。 2、营业外收入同比下降 32.25%，主要系本期政府补贴收入较上年同期减少所致。 3、营业外支出较上年同期减少 100%，主要系上年同期处置固定资产“金龙”大客车等形成了营业外 支出，本期无此类支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 351,879,861.07 127,791,747.72 301,796,893.79 112,514,572.03 其他业务收入 - - - - 合计 351,879,861.07 127,791,747.72 301,796,893.79 112,514,572.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、疫苗销售收入 347,913,628.19 98.87% 294,471,083.31 97.57% 其中： 禽流感系列疫苗 104,248,252.04 29.63% 89,854,888.83 29.77% 猪瘟系列疫苗 165,201,944.21 46.95% 140,900,572.79 46.69% 蓝耳系列疫苗 44,442,092.23 12.63% 31,517,035.15 10.44% 其他系列疫苗 34,021,339.71 9.67% 32,198,586.54 10.67% 二、技术转让收入 3,966,232.88 1.13% 7,325,810.48 2.43% 合计 351,879,861.07 100.00% 301,796,893.79 100.00% 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  14    收入构成变动的原因： 报告期内各类别收入占营业收入的比例变动均未超过 10%。其中蓝耳系列疫苗占营业收入比例较上年 同期上升了 2.19 个百分点，主要系新产品“高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗（GDr180 株）”逐步得 到市场认可，销售收入增加所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 113,336,923.28 141,691,520.85 投资活动产生的现金流量净额 -38,919,323.96 -18,549,838.94 筹资活动产生的现金流量净额 -39,121,611.12 -79,165,066.67 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净流量同比下降 20.01%，主要系本期支付中监所 ST 猪瘟及哈药禽流感技术 转让费增加影响；此外，本期收到政府补贴也较上年同期有所下降。 2、投资活动产生的现金净流量同比下降 109.81％，主要系报告期内受让种毒生产技术及设备更新改 造支出等长期性资产投资增加所致。 3、筹资活动产生的现金净流量同比增长 50.58%，主要系本期偿还银行借款的现金流出较上年同期减 少所致。本期归还上期末结欠银行贷款 1000 万元后无新增对外融资。 （4）主要客户情况  单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东省动物防疫物资储备中心 49,694,773.64 14.12% 否 2 湖南省兽医局 13,966,601.94 3.97% 否 3 云南省动物疫病预防控制中心 10,625,242.72 3.02% 否 4 河北省动物疫病预防控制中心 10,507,961.17 2.99% 否 5 德阳市农业局 6,351,067.96 1.80% 否 合计 91,145,647.43 25.90% ‐ （5）主要供应商情况  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 许昌市康泰养殖厂 19,228,349.74 23.50% 否 2 许昌焕鑫牧业有限公司 8,908,872.41 10.89% 否 3 广州市俏灵儿生物科技有限公司 8,487,961.80 10.37% 否 4 仪征市大仪镇康威试验鸡厂 7,877,095.77 9.63% 否 5 莘县顺达孵化厂 5,945,695.90 7.27% 否 合计 50,447,975.62 61.65% - （6）研发支出与专利  研发支出：  单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 34,611,598.22 26,696,743.44 研发投入占营业收入的比例 9.84% 8.85% 专利情况：  项目 数量 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  15    公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 10 研发情况：  公司坚持自主创新，以技术开发为基础，以成果转化和产品开发为重点，以高效、稳定、安全、可 靠、质优为发展方向，解决产业发展中的共性关键问题，开发出一系列动物疫苗新产品。 公司注重产品的研发，尤其是自主研发，一直以来公司都把产品研发作为工作的重中之重，不断加 强研发团队的建设并且加大每年研发费用的投入。公司的研究团队主要由 59 名专职研发技术人员构成， 其中博士 3 人，具有海外留学经历人员 1 人，硕士 31 人，本科生 24 人，团队成员中承担项目的高级技 术专家 3 人，广州开发区骨干人才 6 人。 公司拥有完善的研发平台，先后承担国家“863”计划、科技支撑计划和火炬计划等各类国家级、 省部级、市级科技项目达 40 多项，有效促进了科技成果的转化以及自主创新的持续推进。为了给公司 的研发活动提供雄厚的资金支持，公司每年从销售额中提取不低于 6%作为企业的研究开发费用，用于新 工艺的改造及新产品的研发。 2、资产负债结构分析  单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 235,624,250.70 17.62% 47.11% 200,328,262.50 28.13% 43.30% 3.81% 应收账款 25,905,181.55 -13.04% 5.18% 29,788,092.18 -59.56% 6.44% -1.26% 存货 35,862,940.59 -2.42% 7.17% 36,751,771.14 10.47% 7.94% -0.77% 长期股权投资 16,549,135.33 -3.74% 3.31% 17,192,553.77 -14.26% 3.72% -0.41% 固定资产 157,100,370.78 15.50% 31.41% 136,020,551.78 6.51% 29.40% 2.01% 在建工程 2,061,100.00 -83.35% 0.41% 12,378,019.87 -59.04% 2.68% -2.26% 短期借款 - -100.00% 0.00% 10,000,000.00 -83.33% 2.16% -2.16% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 500,181,185.60 8.11% 100.00% 462,661,001.04 -0.37% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额同比增长 17.62%，主要系随着营业收入增加销售商品、提供劳务收到的现金 增加所致； 2、本期在建工程期末余额同比下降 83.35%，主要系报告期内疫苗生产线及灭活车间改造工 程结转固定资产所致；3、短期借款同比下降 100%，主要系本期期初偿还 1000 万元银行借款后无新增银 行借款。 报告期内，公司资产负债率为 21.79%，较期初的 25.30%下降明显，公司资产负债率进一步降低， 表明公司资产状况健康，偿债能力较强。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司拥有 2 家全资子公司及 1 家参股子公司。具体情况如下： 公司拥有 2 家全资子公司分别为广州永顺生物药品销售有限公司、安徽永利生物制药有限公司。 上述 2 家公司的基本情况如下： （一）广州永顺生物药品销售有限公司 名称：广州永顺生物药品销售有限公司 住所：广州市天河区五山路广东省农业科学院内第五宗地自编 25 号 法定代表人：骆善军 注册资本：伍佰万元 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  16    公司类型：有限责任公司 经营范围：兽用药品销售。 （二）安徽永利生物制药有限公司 名称：安徽永利生物制药有限公司 住所：合肥市高新区创新大道 2800 号创新产业园二期 H2 楼 279 室 法定代表人：林德锐 注册资本：壹仟万元 公司类型：有限责任公司 经营范围：生物制品的研发、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 公司拥有 1 家参股子公司为云南生物制药有限公司，基本情况如下： （一）云南生物制药有限公司 名称：云南生物制药有限公司 住所：云南省昆明市高新区马金铺园区生物谷街 996 号 法定代表人：邓久发 注册资本：陆仟万元 公司类型：有限责任公司 经营范围：兽用生物药品的研发、生产、销售、技术转让及技术服务（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 持股比例：25% 2、报告期内，公司取得或处置子公司情况：  2016 年 4 月 11 日公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于设立安徽永利生物制药 有限公司的议案》，2016 年 4 月 25 日新设全资子公司安徽永利生物制药有限公司，公司注册资本 1000 万元人民币，经营范围为生物制品的研发、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。  公司于 2017 年 4 月 17 日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了注销广州永顺的议案，截 至本报告出具日，广州永顺的注销程序正在进行中。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年 7 月 21 日，农业部和财政部联合发布《关于调整完善动物疫病防控支持政策的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起，“对猪瘟和高致病性猪蓝耳病暂不实施国家强制免疫政策”。2017 年 3 月 20 日， 农业部兽医局发布《2017 年国家动物疫病强制免疫计划》，猪瘟和高致病性猪蓝耳病已不再作为国家强 制免疫病种。高致病性蓝耳和猪瘟退出强制免疫，两种疫病属于大疫病种，优质市场苗将带来发展机遇。 （四）竞争优势分析 自创立之初，公司以持续研发创新为核心，瞄准行业技术与产品的空白点，以国家产业政策与市场 需求为导向，不断进行新产品与工艺技术创新，保证了产品的技术含量和品质，构建了一系列明星产品 群，并形成以产品为核心的综合技术服务体系，树立良好的品牌形象。 公司高度重视科技创新，针对国内外动物疫情的最新流行特点和技术发展趋势，致力于兽用生物制 品新产品、新技术和新工艺的研究开发，使自身的科研实力和技术水平得到不断的提升。近 5 年来，公 司共承担国家 863 计划、国家火炬计划、高技术产品产业化等国家、省、市级动物疫苗技术项目多项， 经过多年的发展与积累，形成了一系列原创性技术成果与先进的生产工艺技术，成为公司核心竞争力的 重要组成部分。 （五）持续经营评价 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  17    报告期内，公司主营业务稳定，营业收入逐年增长，经营效益稳步提高，经营管理层、核心技术人 员队伍稳定，人员结构未发生重大变动。公司注重产品研发，尤其是自主研发，一直以来公司都把产品 研发作为工作的重中之重，公司每年从销售额中提取不低于 6%作为企业的研究开发费用，用于新工艺的 改造及新产品的研发。近几年公司推出市场的新产品广泛得到市场青睐，销量逐年提高，已经成为公司 业绩增长的新亮点。综上所述，公司具有较强的可持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 1、公司积极响应国家“科技兴农”号召，坚持以高效、稳定、安全、可靠、质优的产品服务广大养 殖户，推动养殖业高效发展，增加广大养殖户收入水平。 2、依法经营，照章纳税，全年向国家和地方政府上缴各项税费合计约人民币 2700 万元，为国家和地 方经济作出的积极贡献。 3、回报社会，积极承担应尽的社会责任，报告期内，公司聘请了 5 名残疾人职工，为社会解决残疾 人就业问题出份力；此外，公司先后成为华南农业大学等多所大专院校教学实习基地，为大专院校的教学、 科研和学生的实习实训工作创造有利条件。 （七）自愿披露（如有） 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产业政策变动的风险 国家和地方政府每年根据动物疫病流行情况制定强制免疫计划，并根据计划对各类重大疫病进 行强制免疫。国家自 2004 年开始先后将高致病性禽流感、口蹄疫、高致病性猪蓝耳病和猪瘟等动物 疫病列入强制免疫范围，由政府采购并组织分发进行强制免疫，费用由中央和地方财政负担。2016 年 7 月 21 日，农业部和财政部联合发布《关于调整完善动物疫病防控支持政策的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起，“对猪瘟和高致病性猪蓝耳病暂不实施国家强制免疫政策”。2017 年 3 月 20 日，农业 部兽医局发布《2017 年国家动物疫病强制免疫计划》，猪瘟和高致病性猪蓝耳病已不再作为国家强制 免疫病种。强制免疫政策逐步放开，高品质市场苗迎来发展机遇，若企业不能及时适应行业发展趋势，产 品品质不能适应市场需求，则企业将在竞争中处于不利地位。 应对措施：为应对强制免疫政策变化导致的经营风险，公司一方面参与更多省份的政府采购招标，分 散对少数省份政府采购的依赖；另一方面，公司将拓展销售渠道，开发更多经销商以及终端客户，整体提 高市场化销售比重。 2、研发风险 公司拥有专利数量共 11 项，其中发明专利数量 10 项；拥有新兽药证书 12 项，另有多项在研项目。 由于动物疫苗研发需经历实验室研究、中试生产、临床试验申请与实施、新兽药证书申请注册、产品评审 和复核等多个步骤，具有投入大、周期长等特点，而动物疫病病毒（菌）又变异较快，因此，公司的新产 品研发具有一定的不确定性。如果新产品研发失败，公司则可能面临丧失目前技术领先优势及市场地位。 应对措施：公司将加强研发管理，做好新项目立项审查。同时多联合其他兽药研发单位，共同开发新 产品、新技术。 3、产品质量风险 动物疫苗防疫效果直接关系到动物疫病的控制、畜牧业的安全生产及人类健康，产品质量至关重要。 为保证公司产品质量，公司已建立起了符合兽药 GMP 规范的质量管理体系，并在采购、生产、销售的各 个环节进行严格的质量检测。公司从事兽用生物制品生产多年，主要产品在历年中监所产品质量会检、抽 检中表现稳定。但如果质量管理工作因人为或其他原因出现纰漏，公司可能声誉受损、面临巨额索赔，甚 至受到行政主管部门处罚，进而影响到公司的经营业绩。 应对措施：公司始终将产品质量管理放在重要地位，配有专业质检人员负责原材料、半成品、成品的 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  18    质量检测。公司将一如既往紧抓产品质量控制，保持在行业中的产品质量优势。 4、税收优惠政策变化的风险 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2014 年 10 月 10 日核发的编号为 GR201444000525 的《高新技术企业证书》，永顺生物被依法认定为高新技术企业，有效期 为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》的有关规 定，报告期内公司享受 15%的企业所得税税率的税收优惠。目前公司正在积极开展该证书的复审工作，如 果上述税收优惠政策发生变动或有效期满后公司不能继续被认定为高新技术企业，将会对公司的经营业绩 产生一定的影响。 应对措施：公司高度关注国家关于高新技术企业认定条件、税收优惠相关政策及其变化，不断加大产 品研发投入力度，确保公司符合高新技术企业认定条件。在现有的《高新技术企业证书》到期前，积极开 展《高新技术企业证书》复审工作。同时，公司将积极引进新技术、开发新产品、拓宽现有销售渠道，不 断提升自身产品和服务的竞争力，通过增加收入和利润的方式，有效避免税收优惠变化变化对公司经营业 绩的不利影响。 5、核心技术泄密及人才流失的风险 研发和创新是兽用生物制品企业发展的基础和根本，核心技术人员是公司核心竞争力的重要载体。截 至 2016 年年末，公司共有技术研发人员 59 人，拥有涵盖疫苗生产、细胞培养、抗体检测、疫病检测等领 域的多项核心（关键）技术。此外，公司还有多个新产品研发项目正在进行之中。因此，核心技术人员对 公司的新产品研发、技术秘密保护意义重大。如果核心技术人员流失，核心技术遭到泄露，将会影响公司 的核心竞争力。 应对措施：公司同全部核心技术人员签署了保密协议，保护公司核心技术秘密不外泄。同时公司将完 善研发、生产相关资料的保管制度，在研发和生产种执行严格的保密制度。 6、环境保护的风险 公司严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，相关生产流程建立了严格的标准操作规范，但 由于生产过程中将产生污水、培养基、鸡胚等废弃物，上述废弃物若因人为或意外原因处置不当将可能导 致环保事故。随着 2015 年 1 月新《中华人民共和国环境保护法》的出台，我国对环境保护提出了更高的 要求，也加大了公司的环保支出和成本。如果公司未能及时采取措施应对国家环保标准的提高，或者因为 经营不善、操作不当等原因导致环境污染，将会给公司经营及社会形象带来不利影响。 应对措施：公司将遵守环境保护法律法规，严格遵守生产操作规程，对研发、生产过程中产生的废水、 废气、固体废物、噪声等污染物采取合理且充分的处置措施，尽最大可能避免环保事故的发生。 7、市场波动风险 公司产品主要为动物疫苗，公司所处行业与其下游行业畜牧业的发展密切相关。近年来，随着居民收 入水平的不断提高，扩大内需和城市统筹发展等战略的深入实施，家畜、家禽消费需求继续保持刚性增长， 带动了我国畜牧业的快速发展。基于畜禽养殖逐渐向规模化、标准化的现代模式转变、社会对食品安全的 关注不断提高、相关立法日趋严格、技术革新带来额外的市场扩容等因素，动物疫苗市场快速增长。然而， 若出现宏观经济波动、重大疫情爆发、重大食品安全事故、人民消费习惯变化等情况，将会直接或间接导 致畜禽价格下降，畜、禽饲养量减少，从而对动物疫苗的销售产生影响，使公司盈利能力下降。 应对措施：为避免区域性的禽畜养殖业波动，公司将开发新的市场，拓展销售渠道，分散市场风险。 同时，公司要提高管理水平和员工素质，使公司在遇到市场波动时能迅速并准确的应对。 8、对外担保风险 2015 年 11 月 6 日，公司与中国工商银行股份有限公司昆明西市区支行签订保证合同，约定公司 按持有云南生物制药有限公司的股权比例，为云南生物制药有限公司所负的 8900 万元贷款的 25%， 即 2225 万元承担连带责任保证。但如果未来云南生物的生产经营发生重大不利变化，致使其不能按 期偿还上述借款及其利息，公司存在履行担保责任、遭受经济损失的风险。 应对措施：公司密切关注云南生物的生产经营状况，定期获取其财务报表，并对其经营活动中遇到的 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  19    重大问题提供解决建议。如云南生物不能按期偿还上述借款及其利息，公司在承担相应责任后将积极采取 法律措施，减少经济损失。 9、关于无控股股东、无实际控制人的风险 截至报告期末，公司前三大股东广东省现代农业集团有限公司、广东省农科集团有限公司、广东省农 业科学院动物卫生研究所的持股比例分别为 42.433%、21.409%、12.240%，其中广东农科集团、动物卫生 研究所的权益由广东省农业科学院持有。广东省现代农业集团和广东省农业科学院所持股份数额均未超过 50%，均无法单独控制股东大会或对股东大会决议产生重大影响，也无法单独决定董事会多数席位。广东 省现代农业集团和广东省农业科学院之间、与其他股东之间均未签订与公司控制权相关的任何协议（包括 但不限于一致行动协议、安排等），公司的经营方针及重大事项决策由公司股东大会充分讨论后确定，无 任何一方能够决定或作出实质性影响。由于公司无控股股东及实际控制人，决定了公司所有重大行为必须 民主决策，虽然避免了因单个股东控制不当导致公司出现重大损失的可能性，但可能存在决策效率低下的 风险。 应对措施：公司将尽最大可能保持董事会核心成员、高级管理人员的稳定，加强与股东的沟通，坚决 执行各项内部管理制度和内部控制制度，提高经营效率，保证公司治理机制能够得到有效执行，保护公司 及中小股东的合法权益。 10、非经常性损益对业绩的影响 公司 2016 年度非经常性损益对当期净利润的影响金额（税后）为 1,439.99 万元，占当期净利润的比 例为 19.37%，对公司的业绩影响较大。报告期内，公司的非经常性损益主要由政府补助构成，如果未来 不能持续获得政府补助，公司业绩将会受到较大影响。 应对措施：公司将积极引进新技术、开发新产品、拓宽现有销售渠道，不断提升自身产品和服务的竞 争力，通过增加收入和利润的方式，有效避免政府补助收入变化对公司经营业绩的不利影响。 11、行政许可风险 公司所处的兽用生物制品行业受到农业部及其下属相关行政管理部门的严格监管，公司目前已取得了 兽药 GMP 证书、实验动物使用许可证、兽药生产许可证、兽药经营许可证以及 39 项兽药生产许可批准文 件。虽然公司取得了上述企业生产经营的全部资质，并且采取了积极的资质展期申请准备措施，但是如果 公司未能维持目前已取得的相关批准和许可、或者未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，可能 会对公司业务产生不利影响。 应对措施：公司经营多年，与政府主管部门建立了良好的沟通机制，时刻关注行业政策变化，根据行 业政策及时调整经营战略。公司同时非常注重经营资质的维护，时刻关注公司状态是否始终满足相关资质 的要求，确保公司不存在无法维持经营资质的情况。 12、现金交易风险 2016 年现金收款金额为 1,001.80 万元，占当年销售收款的比例为 2.65%。现金收款主要内容为经销 商向业务员支付现金，由业务员将现金存至公司收款账户。 2016 年现金付款金额为 442.90 万元，占当年采购及费用支出总额的比例为 2.18%。现金支出主要用于 研发试验用耗材、试剂、实验动物购买以及备用金借支等。 虽然公司已制定了《货币资金管理制度》、《销售与收款管理制度》、《应付款项管理制度》、《资产购置 及费用报销管理办法》等与现金管理相关的内部控制制度，报告期内现金收款与现金付款均呈下降趋势， 但仍然存在一定的资金安全风险。 应对措施：公司 2016 年现金收款、现金付款较 2015 年分别下降了 40.55%、65.81%，下降趋势明显， 且公司将进一步完善内部控制制度的建设，加强内部控制制度执行的考核力度，充分与客户、供应商沟通， 尽量避免现金交易，确保资金安全。 13、子公司采用核定征收方式缴纳企业所得税带来的税务的风险 2016 年广州永顺除取得银行存款利息收入 5.19 万元外，不存在其他收入。经主管税务机关审核， 认定广州永顺主营行业为批发，企业所得税征收方式符合核定征收条件，根据《企业所得税核定征 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  20    收办法（试行）》（国税发〔2008〕30 号规定）规定，同意广州永顺采用核定征收缴纳企业所得税。 报告期内未发现广州永顺存在税收违法行为，广州永顺不存在欠缴税款的情况。尽管如此，公司仍 然存在因子公司核定征收所得税而引起的可能被追缴税款和滞纳金的风险。 应对措施：公司大股东现代农业集团出具了《承诺书》，承诺如因公司子公司核定征收企业所得税而 导致出现税务机关针对广州永顺在其核定征收期间的纳税情况进行追缴税款和滞纳金的情形，由其承担相 应被追缴税款、滞纳金及罚金。 公司于 2017 年 4 月 17 日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了注销广州永顺的议案，截至 本报告出具日，广州永顺的注销程序正在进行中。 14、内部控制制度执行不严格的风险 2016 年 11 月公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求，因 此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应公司快速发展的需要，而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 应对措施： 公司管理层已承诺，未来将会进一步完善公司治理结构，重视内部控制制度的执行情况， 并将内控执行结果作为绩效考核的重要指标。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 无保留标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  21    第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 五（二）一 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五（二）二 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）三 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二）四 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）五 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元  担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 云南生物制药有 限公司 22,250,000 2015.11.6-2019.12. 18 保证 连带 是 是 总计 22,250,000 - 保证 - - - 注：2015 年 9 月 29 日，公司召开 2015 年第六次临时股东大会，审议通过了《申请变更云南生物制药有限 公司 8900 万元项目贷款担保方式》。2015 年 11 月 6 日，公司与中国工商银行股份有限公司昆明西市区支 行签订保证合同，约定公司按持有云南生物制药有限公司的股权比例，为云南生物制药有限公司所负的8900 万元贷款的 25%，即 2225 万元承担连带责任保证。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 22,250,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 无 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元  日常性关联交易事项 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  22    具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 2,038,418.90 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 5,262,302.12 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 1,872,459.00 总计 - 9,173,180.02 注：公司于 2016 年 11 月 17 日在股转系统挂牌，2016 年未预计全年日常性关联交易，故 2016 年的日常性 关联交易预计金额均为 0。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广东省农业科学院动物 卫生研究所 双方同意在动物卫生研究所前期研究的基 础上共同研发“鸭坦布苏病毒病灭活疫苗” 并申报新兽药证书，产品研制过程所涉及的 技术秘密、专利权、《新兽药注册证书》、科 研成果等所有知识产权归共同研发共同拥 有 - 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所 永顺股份为项目主持，负责总体协调，按要 求组织项目期中考察及组织课题验收，主要 负责疫苗生产工艺优化研制，完成疫苗实验 室生产、临床试验、中试生产及产业化；动 物卫生研究所主要负责副猪嗜血杆菌病三 价灭活疫苗实验室研究及协助新产品申报。 各方的发现和发明归各自方所有，共同的发 现和发明归各共同方所有。 - 是 广东省现代农业集团 2011 年，公司作为《重大动物疫病疫苗核心 共性技术升级及产业化》项目承担单位，关 联方作为地市（省直管县试点县市区）组织 申报部门（省属企业集团）和地市（省直管 县试点县市区）财政部门，向省财政厅订立 承诺书。 428,495.26 是 广东省现代农业集团 2012 年，公司作为《广东省动物生物制品工 程技术研究开发中心》项目承担单位，关联 方作为保证单位，与广东省科学技术厅订立 《广东省科技计划项目合同书》。 3,848.47 是 广东省现代农业集团 2013 年，公司作为项目承担单位，关联方作 为主管部门，与广州市科技和信息化局订立 《广州市创新型企业专项资金任务书》。 351,792.15 是 广东省现代农业集团 2013 年，公司《广东省动物生物制品创新产 业化示范基地产业化能力改造提升》项目获 27,759.06 是 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  23    80 万奖励资金，广东省现代农业集团作为公 司所属单位。 广东省现代农业集团 2014 年，公司作为《几种水产重要细菌性疫 苗产业化技术研究与应用》项目承担单位， 关联方作为项目组织单位，与广州市科技和 信息化局订立《广州市科技计划项目合同 书》。 112,452.19 是 广东省现代农业集团、广 东省农科院动物卫生研 究所 2013 年，公司与中山大学、关联方广东省农 科院动物卫生研究所签订《关于联合实施广 州市重大科技专项的合作协议》，约定三方 共同完成《畜禽重要疫病新型疫苗和诊断技 术研究及产业化》课题；2014 年，公司作为 项目承担单位，关联方广东省现代农业集团 作为组织单位，关联方广东省农科院动物卫 生研究所作为参加单位，与广州市科技和信 息化局订立《广州市科技计划项目合同书》。 77,539.39 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所、广东省农业 科学院 2015 年，公司作为《鸭坦布苏病毒病灭活疫 苗的研制》项目参与方，关联方广东省农业 科学院动物卫生研究所作为项目主要承担 单位、广东省农业科学院作为保证单位，与 广东省科学技术厅订立《广东省科技计划项 目合同书》。 88,886.30 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所、广东省农业 科学院 2015 年，公司作为《鸡球虫四价灭活疫苗研 制及产业化》项目参与方，关联方广东省农 业科学院动物卫生研究所作为项目主要承 担单位、广东省农业科学院作为主管部门， 与广东省科学技术厅订立《广东省省级科技 计划项目合同书》。 84,096.00 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所 2014 年，公司与关联方广东省农业科学院动 物卫生研究所作为副猪嗜血杆菌多价灭活 疫苗中试和产业化示范项目参与方与广东 省科学技术厅订立《农业科技成果转化资金 项目合同书》。 - 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所、广东省农业 科学院 2013 年，公司作为《广东省主要猪重大疫病 综合防控关键技术集成研究》项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物卫生研究所 作为项目主要承担单位、广东省农业科学院 作为保证单位，与广东省科学技术厅订立 《广东省科技计划项目合同书》。 - 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所、广东省农业 科学院 2012 年，公司作为《鸭坦布苏病毒病新型疫 苗研究》项目参与方，关联方广东省农业科 学院动物卫生研究所作为项目主要承担单 位、广东省农业科学院作为保证单位，与广 东省科学技术厅订立《广东省科技计划项目 - 是 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  24    合同书》。 广东省现代农业集团 以关联方广东省现代农业集团为项目承担 单位，经公司申请，公司取得重点农业龙头 企业贷款贴息资金。 - 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所 2016 年，公司作为项目参与方，关联方广东 省农业科学院动物卫生研究所作为项目主 要承担单位、广东省农业科学院作为主管部 门，与广东省科学技术厅订立《广东省省级 科技计划项目合同书》，合作进行《畜禽重 要细菌病疫苗创制关键技术研究及产业化 应用》项目研发。报告期公司从关联方广东 省农业科学院动物卫生研究所收取政府补 助 100 万元。 510,117.10 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所 2015 年，公司作为项目参与方，关联方广东 省农业科学院动物卫生研究所作为项目主 要承担单位，广东一仕园农场有限公司作为 项目参与方，广东省农业科学院作为主管部 门，与广东省科学技术厅订立《广东省省级 科技计划项目合同书》，合作进行《副猪嗜 血杆菌病三价灭活疫苗产业化技术研究与 应用》项目研发。报告期公司从关联方广东 省农业科学院动物卫生研究所收取政府补 助 30 万元。 257,245.00 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所 2016 年，公司作为项目参与方，关联方广东 省农业科学院动物卫生研究所作为项目主 要承担单位、广东省农业科学院作为主管部 门，与广东省科学技术厅订立《广东省省级 科技计划项目合同书》。合作进行《华南地 区猪链球菌病防控关键技术研究与示范应 用》项目研发。报告期公司从关联方广东省 农业科学院动物卫生研究所收取政府补助 15 万元。 - 是 云南生物制药有限公司 2013 年，公司作为项目承担单位，关联方云 南生物制药有限公司作为协作单位，与广东 省海洋与渔业局订立《广东省海洋经济创新 发展区域示范专项项目合同》。合作进行《几 种海水养殖鱼类重要疾病高效疫苗研制及 产业化》项目研发。报告期公司收取政府补 助 75.2 万元。 4,632,444.71 是 云南生物制药有限公司 云南生物受让公司及中国兽医药品监察所 拥有的猪瘟活疫苗（传代细胞源）生产技术 项目的技术秘密使用权 - 是 云南生物制药有限公司 云南生物受让公司及广州博恒生物科技有 限 公 司 拥 有 的 猪 支 原 体 肺 炎 活 疫 苗 - 是 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  25    （GD-0503 株）生产技术项目的技术秘密使 用权 云南生物制药有限公司 云南生物受让公司及北京时信成生物科技 有 限 公 司 拥 有 的 猪 伪 狂 犬 病 活 疫 苗 （Bartha-K61 株，传代细胞源）生产技术 - 是 广东省农业科学院兽医 研究所、云南生物 云南生物受让公司、广东省农业科学院兽医 研究所、中国农业科学院兰州兽医研究所拥 有的副猪嗜血杆菌病三价灭活疫苗生产技 术项目的技术秘密使用权 - 是 广东省农业科学院动物 卫生研究所 公司、青岛易邦生物工程有限公司受让广东 省农业科学院动物卫生研究所拥有的鸡球 虫四价活疫苗生产技术一期项目的技术秘 密使用权，报告期公司预付广东省农业科学 院动物卫生研究所技术转让款 300 万元 - 是 总计 - 6,574,675.63 - 注： 1、上表公司 2016 年发生的与政府补助相关的关联交易的交易金额为当期确认的递延收益金额。公司于 2016 年 12 月 14 日在股转系统披露《永顺生物:关于补充确认 2016 年关联交易的公告》，补充确认的与政府补 助相关的关联交易的交易金额为当期实际从关联方处收到的政府补助款项。 2、报告期内向关联方云南生物转让猪瘟活疫苗（传代细胞源）生产技术项目的技术秘密使用权、猪支原体 肺炎活疫苗（GD-0503 株）生产技术项目的技术秘密使用权、猪伪狂犬病活疫苗（Bartha-K61 株，传代细 胞源）生产技术、副猪嗜血杆菌病三价灭活疫苗生产技术项目的技术秘密使用权的交易金额为当期确认的 技术转让收入金额，报告期内均未确认收入； 3、公司及青岛易邦生物工程有限公司于 2015 年 12 月 14 日与广东省农业科学院动物卫生研究所签署技术 转让合同，共同受让广东省农业科学院动物卫生研究所拥有的鸡球虫四价活疫苗生产技术一期项目的技术 秘密使用权，约定公司共需支付 750 万元至广东省农业科学院动物卫生研究所，报告期公司预付了 3,000,000.00 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方合作取得政府补助，有利于改善公司财务状况、增加股东回报, 不存在损害公司及其他 股东利益的情形。 公司受让获得鸡球虫四价活疫苗生产技术的技术秘密使用权，有利于公司优化产品结构，丰富产品群， 与现有禽苗产品形成互补，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 4 月 11 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于设立安徽永利生物制 药有限公司的议案》。2016 年 4 月 25 日安徽永利生物制药有限公司设立，注册资本 1000.00 万元，公司 持股 100.00%。 （五）承诺事项的履行情况 一、关于股份限售的承诺 公司前三大股东、广东省农业科学院、持有公司股份的董事、监事、高级管理人员出具了《关于股份 锁定的承诺函》，报告期内，该承诺正常履行，未有违背。 二、关于解除股份代持的承诺 公司第一大股东广东省现代农业集团有限公司承诺：自 2011 年 12 月 28 日其与参与改制职工解除委 托持股关系之日起，其不存在代任何第三人持有永顺生物股份的情况，其所持有的永顺生物的股份股权清 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  26    晰，不存在任何争议或潜在争议；如将来有任何参与改制职工向其或永顺生物主张股份权利，由其负责处 理并承担一切法律后果。 报告期内，没有任何参与改制职工向其或永顺生物主张股份权利，就该事项没有发生任何争议。 三、避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上股东：现代农业集团、广东农科集团、动物卫生研究所，其他法人股东：中科白云、 中科中广，全体董事、监事、高级管理人员以及广东省农业科学院出具了《避免同业竞争的承诺》，报告 期内，该承诺正常履行，未有违背。 四、避免占用公司资金的承诺 公司持股 5%以上的股东均签署了《避免占用公司资金的承诺函》，报告期内，该承诺正常履行，未有 违背。 五、其他承诺 1、公司的董事和高级管理人员均与公司签订了声明、承诺与保证：本人与本人直系亲属不存在自营 或为他人经营与广东永顺生物制药股份有限公司同类业务的情况；本人与本人直系亲属不存在与公司利益 发生冲突的对外投资，亦不存在重大负债及到期未清偿情况；本人不存在作为一方当事人的重大诉讼或仲 裁事项，也不存在涉及刑事诉讼的情况。报告期内，该承诺正常履行，未有违背。 2、公司第一大股东现代农业集团出具了《承诺书》，承诺如因广州永顺核定征收企业所得税而导致出 现税务机关针对广州永顺在其核定征收期间的纳税情况进行追缴税款和滞纳金的情形，由其承担相应被追 缴税款、滞纳金及罚金。报告期内，广州永顺未发生被缴税款和滞纳金的情形。 3、公司管理层承诺，挂牌后将进一步完善公司治理结构，重视内部控制制度的执行情况，并将内控 执行结果作为绩效考核的重要指标。报告期内，公司内部控制不断完善，没有发生内部控制的重大失误或 错误，承诺正常履行。 综上所述，报告期内，所有承诺事项均正常履行，未有违背。 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  27    第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股  股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 34,356,778 47.78% - 34,356,778 47.78% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 358,673 0.50% - 358,673 0.50% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 37,543,222 52.22% - 37,543,222 52.22% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 1,076,027 1.50% - 1,076,027 1.5% 核心员工 - - - - - 总股本 71,900,000 - 71,900,000 - 普通股股东人数 165 （二）普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 广东省现代农 业集团有限公 司 30,508,791 0 30,508,791 42.43% 20,339,194 10,169,597 2 广东省农科集 团有限 公司 15,392,000 0 15,392,000 21.41% 10,261,334 5,130,666 3 广东省农业科 学院动物卫生 研究所 8,800,000 0 8,800,000 12.24% 5,866,667 2,933,333 4 东莞中科中广 创业投资有限 公司 2,500,000 0 2,500,000 3.48% 0 2，500,000 5 广东中科白云 新兴产业创业 投资基金有限 公司 2,400,000 -1,200,000 1,200,000 1.67% 0 1,200,000 6 蔡建平 1,064,200 0 1,064,200 1.48% 0 1,064,200 7 宁波泰格盈科 创业投资中心 （有限合伙） 0 1,000,000 1,000,000 1.39% 0 1,000,000 8 张毓金 975,000 0 975,000 1.36% 0 975,000 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  28    9 林旭埜 882,819 0 882,819 1.23% 662,115 220,704 10 谢红军 560,000 0 560,000 0.78% 0 560,000 合计 63,082,810 -200,000 62,882,810 87.47% 37,129,310 25,753,500 前十名股东间相互关系说明： 第一大股东为广东省现代农业集团有限公司，持股比例 42.43%。第二大股东为广东农科集团有限公司，持股比例为 21.41%。第三大股东为广东省农业科学院动物卫生研究所，持股比例为 12.24%。其中广东农科集团、动物卫生研究所的 权益由广东省农业科学院 100%持有，广东省农业科学院间接持有公司 33.65%的股份。广东中科白云新兴产业创业投资基 金有限公司持有东莞中科中广创业投资有限公司 10.323%的股权。 除此之外，前十名股东不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 本公司无实际控制人。 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  29    第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股  证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股  证券代码    证券简称    股东人数    序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1  ‐  ‐  ‐  ‐  （三）利润分配情况 单位：元  证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况（如有） 单位：元/股  证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况（如有） 单位：元/股  证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股  证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  30    单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 无 公开发行债券的特殊披露要求（如有）：  无  四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况（如有）： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016.04 4.00 - - 合计 4.00 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  31    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 欧敬 董事长、法定代表人 男 54 本科 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 否 陈少阳 副董事长 男 47 本科 2015 年 5 月 14 日至 2018 年 1 月 23 日 否 林旭埜 董事、总经理 男 52 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 谭德明 董事 男 54 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 否 尹学毛 董事 男 52 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 否 徐志宏 董事 男 51 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 否 姚汉年 董事 男 43 本科 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 否 王铁林 独立董事 男 54 博士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 吴玉光 独立董事 男 49 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 吴向能 独立董事 男 42 硕士 2015 年 5 月 14 日至 2018 年 1 月 23 日 是 江伟真 监事会主席 男 52 本科 2016 年 4 月 11 日至 2018 年 1 月 23 日 否 欧阳欢 监事 女 50 本科 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 否 李永红 职工代表监事 男 50 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 房宜康 副总经理 男 60 大专 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 骆善军 副总经理 男 50 本科 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 林德锐 副总经理 男 38 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 吴子舟 副总经理、董事会秘书 男 33 硕士 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 李秋红 财务负责人 女 42 大专 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 23 日 是 董事会人数： 10 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 各位董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间均无关联关系。 （二）持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  林旭埜  董事、总经理  882,819 - 882,819 1.23% - 房宜康  副总经理  479,691 - 479,691 0.67% - 骆善军  副总经理  51,564 - 51,564 0.07% - 林德锐  副总经理  20,626 - 20,626 0.02% - 合计  ‐  1,434,700 - 1,434,700 2.00% - （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  32    财务总监是否发生变动  否  姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  江伟真  ‐  新任  监事  新任  本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 江伟真先生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 4 月出生，本科学历。华南农业大学农业 经济管理专业，高级会计师。历任广东省农业科学院计划财务处（财务与资产管理部）科员、副科长、科 长、副处长，广东省农业科学院科研管理部调研员，广东省农科集团有限公司副总经理等职务，现任广东 省农业科学院审计室主任，广东省农科集团有限公司监事，在本公司担任监事会主席。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术与研发人员 59 59 财务人员 9 13 行政管理人员 20 24 采购人员 10 9 销售人员 73 77 生产人员 156 156 其他人员 12 13 员工总计 339 351 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 54 54 本科 98 105 专科 70 71 专科以下 114 118 员工总计 339 351 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：截至报告期末，公司在职员工 351 人，较上年无大幅变动。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘、校园招聘等方式吸引了符合岗位要求 及企业文化的人才，推动了企业发展。公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方 相关法规、规范性文件，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司制定了完整的培训计划与人力 资源管理制度，全方位的加强对员工的培训，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训 等，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工 承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  33    核心技术人员 17 17 1,661,582 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司认定其核心技术人员为林旭埜、房宜康、骆善军、林德锐、吴子舟、吴文福、莫月兰、 游启有、陈坚、李永红、刘威、罗贤忠、齐冬梅、史大庆、唐海兵、张国丽、岑小清。 林旭埜，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1964年6月出生，硕士学历，高级兽医师。历任广东省 生物药厂总工室副主任、生产车间副主任、主任、副厂长，广东永顺生物制药有限公司董事、生产副总经 理、常务副总经理。报告期内担任本公司董事、总经理。 房宜康，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1956 年 9 月出生，大专学历，助理工程师。历任广东 省生物药厂车间主任、广东永顺生物制药有限公司生产部经理、广东永顺生物制药有限公司副总经理。报 告期内担任本公司副总经理。 骆善军，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 9 月出生，本科学历，人力资源管理师。历任 广东省生物药厂人保科科长、广东永顺生物制药有限公司综合部经理、广东广三保养猪有限公司书记，副 总经理，总经理、广东永顺生物制药股份有限公司副总经理。报告期内担任本公司副总经理。 林德锐，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 8 月出生，硕士研究生学历，兽医师。历任广 东省生物药厂人保科科员、广东永顺生物制药有限公司生产部车间副主任，主任，生产部副经理、云南生 物制药有限公司副总经理，总经理，董事。报告期内担任本公司副总经理。 吴子舟，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 3 月出生，硕士学历。2002 年至 2006 年，就 读于广东商学院，获工商管理学士学位，2007 年至 2008 年，就读于英国谢菲尔德大学管理学院，获管理 学硕士学位，2008 年至 2009 年，就读于英国谢菲尔德大学政治学院，获政治经济学硕士学位。曾任广东 省粤旅集团有限公司企业经营管理部经理、永顺有限综合部副经理、采购部经理、永顺生物董事会秘书、 总经理助理。报告期内担任本公司副总经理、董事会秘书。 吴文福，男，1960 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。毕业于佛山科学技术学院畜牧兽医专业、 华南理工大学无线电技术专业，本科学历，高级兽医师。曾任广东省生物药厂副主任，广东永顺生物制药 有限公司副经理、项目专家等职务。报告期内担任本公司项目专家。 游启有，男，1966 年 12 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年毕业于南京农业大学兽医 生物制品专业，2005 年从佛山技术学院畜牧兽医专业毕业。本科学历，2010 年获得高级兽医师职称。毕业 后一直从事生物制品的检验与管理工作，1988 年至 2002 年，在广东省生物药厂监察室从事禽用、猪用疫 苗的检验工作，先后担任检验班长、监察室副主任；2002 年至 2007 年，在广东永顺生物制药有限公司质 管部，主要从事猪用疫苗的检验，先后担任 QA 副主任、QA 主任、质管部副经理；2007 年 7 月至 2012 年 8 月，在本公司质检部担任经理；2012 年 09 月至 2015 年 3 月，在本公司质管部担任质管部经理，兼任质 保部主任；2015 年 4 月至报告期末，在本公司质管部担任质量总监，兼任质管部经理。 莫月兰，女，1969 年 2 月 27 日出生，中国国籍，2014 年 9 月户口迁移至香港，拥有香港居留权。1989 年毕业于华南农业大学兽医专业，本科学历，兽医师职称。1989 年 7 月至 2002 年 9 月，就职于广东生物 药厂，任技术员；2002 年 10 月至今就职于本公司，报告期内担任生产部二车间主任。 李永红，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年 11 月出生，硕士学历，兽医师。先后在广东省生 物药厂、广东永顺生物制药有限公司担任车间副主任、主任、部门副经理、经理、高级专家。报告期内担 任本公司职工代表监事、高级专家。 陈坚，男，1983 年 3 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年毕业于华南农业大学动物医 学专业，大学本科学历，助理兽医师职称。2007 年 7 月至 2012 年 8 月，就职于本公司研发部，任技术员 （于 2007 年 10 至 2011 年 1 月期间，借调于中国兽医药品监察所检测技术研究室，任实验员）；2012 年 9 月至今就职于本公司，报告期内担任质检部主任。 刘威，男，1982 年 3 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年毕业于沈阳农业大学，获得 预防兽医学硕士学位。2009 年至今就职于本公司，报告期内担任生产部副经理。 罗贤忠，男，1964 年 10 月 04 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年毕业于江西农业大学兽医 专业，本科学历；1997 年毕业于华南农业大学兽医微生物与免疫学专业，研究生学历，硕士学位。1985 年 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  34    7 月至 1994 年 8 月，就职于江西省奉新县畜牧水产局，任技术员、助理兽医师、兽医师；1997 年 7 月至 2001 年 12 月，就职于广州市畜牧总公司任兽医师；2002 年 1 月至 2003 年 7 月就职于广州市畜牧科学研究 所，任高级兽医师、所长助理；2003 年 7 月至 2006 年 5 月就职于福州大北农生物技术有限公司，任技术 服务部经理；2006 年 6 月至今就职于本公司，报告期内担任生产部经理。 齐冬梅，女，1974 年 12 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于华南农业大学预防 兽医学专业，博士研究生。2002 年 10 月至今就职于本公司，2006 年 6 月起至今就职于本公司，报告期内 担任本公司研发部副经理，经理，高级兽医师职称。 史大庆，男，1978 年 12 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业河南农业大学，本科 学历。2002 年 7 月至 2005 年 3 月，就河南农业大学禽病研究所，任技术员；2005 年 3 月至 2012 年 9 月就 职于本公司，任研发技术员，报告期内担任三车间主任。 唐海兵，男，1980 年 11 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于佛山科学技术学院 动物医学专业，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 6 月份，就职于深圳奥克生物科技有限公司，任研发人 员；2007 年 7 月份至今就职于本公司，报告期内担任科研项目管理办公室主任。 张国丽，女，1975 年 4 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年毕业于南京农业大学生物 制品专业，大专学历。1998 年 7 月至 2005 年 6 月，就职于郑州生物药厂任生产班长；2005 年 7 月至今就 职于本公司，报告期内担任生产部一车间主任。 岑小清，女，1969 年 09 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于南京农业大学兽 医生物制品专业，大学专科学历，兽医师。2002 年 10 月至今就职于本公司，报告期内担任班组长、车间 主任。 报告期内，核心技术人员无变动。 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  35    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立了《广东永顺生物制药 股份有限公司信息披露事务管理办法》、《广东永顺生物制药股份有限公司投资者关系管理办法》、《广东永 顺生物制药股份有限公司关联交易管理制度》、《广东永顺生物制药股份有限公司对外担保管理制度》、《广 东永顺生物制药股份有限公司对外投资管理制度》、《广东永顺生物制药股份有限公司股东大会议事规则》、 《广东永顺生物制药股份有限公司董事会议事规则》、《广东永顺生物制药股份有限公司监事会议事规则》。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、投资决策等均按照《公 司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结 合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及 规范性文件的规定，已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及与公司财务管 理、风险控制相关的内部管理制度，也能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公 司将根据发展需要及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部控制制度，更好地保护全体股东的 利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所发生的重大事项，如选举新任监事、对外投资设立安徽永利生物制药有限公司、关 联交易、对外担保等，均按照公司公司章程和内部控制制度进行决策、履行了相应法律程序。没有出现公 司董事会、股东大会、监事会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程，或者决议内容违 法公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规 范允许、提高经济效益以及公司的长远发展发挥积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 1、因【股权结构变更】，2016 年 2 月 18 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了公司 章程第一次修正案，对公司章程中进行了修改。 2、因【股权结构变更】，2016 年 5 月 26 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过《关于对<公 司章程>作第二次章程修正案的议案》，对公司章程进行了修改。 3、因【股权结构、住所变更】，2016 年 7 月 4 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  36    《关于对<公司章程>作第三次章程修正案的议案》，对公司章程中的股权结构、住所等内容进行了修改。 4、因【公司于 2016 年 11 月 17 日在新三板正式挂牌，为符合新三板监管要求】，2016 年 12 月 30 日， 公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过《关于对<公司章程>进行修订的议案》。详见全国股转系 统（公告编号 2016-005）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2016 年度，公司董事会共召开 7 次会议，经审议的重大事项如下： 1、《公司 2015 年经营分析报告》、《公司 2016 年度预算》；2、《关 于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让、纳入 非上市公众公司监管的议案》、《关于公司治理机制执行情况的评估 意见的议案》、《关于制定<广东永顺生物制药股份有限公司章程（草 案）>的议案>》；3、《关于拟对 2015 年经营成果进行分红的议案》、 《关于设立安徽永利生物制药有限公司的议案》；4、《关于 2015 年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度利润分配方案的议案》、 《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算 报告的议案》、《关于广东永顺生物制药股份有限公司与广东省现代 农业集团有限公司及其关联方于报告期内关联交易事项的议案》、 《关于广东永顺生物制药股份有限公司与广东省农业科学院、广东 省农科集团有限公司、广东省农业科学院动物卫生研究所及其关联 方于报告期内关联交易事项的议案》、《关于对<公司章程>作第二次 章程修正案的议案》、《关于对<公司章程（草案）>进行修订的议案》； 5、《关于对<公司章程>作第三次修正案的议案》、《关于对<公司章程 （草案）>作第二次修正案的议案》；6、《关于云南生物制药有限公 司向兴业银行借款 2000 万元的议案》等事项。 监事会 5 2016 年度，公司监事会共召开 5  次会议，经审议的重要事项如下： 1、《2015 年度监事会工作报告》；2、《关于修订<广东永顺生物 制药股份有限公司监事会议事规则>的议案》；3、《关于选举江伟真 先生为公司第二届监事会主席议案》；4、《关于 2015 年度监事会工 作报告的议案》、《关于 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案；5、《关于补充确认公司与广东省现代农 业集团有限公司及其关联方 2016 年度关联交易事项的议案》、《关于 补充确认公司与广东省农业科学院、广东省农科集团有限公司、广 东省农业科学院动物卫生研究所及其关联方 2016 年度关联交易事项 的议案》、《关于补充确认公司与云南生物制药有限公司 2016 年度关 联交易事项的议案》等事项。 股东大会 5 2016 年度，公司股东大会共召开 5 次会议，经审议的重要事项如下： 1、《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开 转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于授权董事会办理申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让、纳入非上市公 众公司监管有关事项的议案》、《关于制定<广东永顺生物制药股份有 限公司章程（草案）>的议案>》；2、《关于拟定 2015 年经营成果进 行分红的议案》、《关于设立安徽永利生物制药有限公司的议案》、《关 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  37    于选举公司监事的议案》；3、《关于 2015 年度董事会工作报告的议 案》、《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度利 润分配方案的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2015 年度财务预算报告的议案》、《关于广东永顺生物制药股份有限 公司与广东省现代农业集团有限公司及其关联方于报告期内关联交 易事项的议案》、《关于广东永顺生物制药股份有限公司与广东省农 业科学院、广东省农科集团有限公司、广东省农业科学院动物卫生 研究所及其关联方于报告期内关联交易事项的议案》、《关于广东永 顺生物制药股份有限公司与关联方于报告期内资金往来事项的议 案》、《关于广东永顺生物制药股份有限公司于报告期内为云南生物 制药有限公司提供担保及云南生物制药有限公司关联交易事项的议 案》、关于对<公司章程>进行修订的议案》等事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立了《广东永顺生物制药 股份有限公司信息披露事务管理办法》、《广东永顺生物制药股份有限公司投资者关系管理办法》、《广东永 顺生物制药股份有限公司关联交易管理制度》、《广东永顺生物制药股份有限公司对外担保管理制度》、《广 东永顺生物制药股份有限公司对外投资管理制度》、《广东永顺生物制药股份有限公司股东大会议事规则》、 《广东永顺生物制药股份有限公司董事会议事规则》、《广东永顺生物制药股份有限公司监事会议事规则》 等一系列公司治理制度，按照全国中小企业股份转让系统的要求，进一步完善了公司治理机制。 公司无控股股东或实际控制人，报告期内，公司的中小股东以参加股东大会等形式，积极参与公司治 理。报告期内，公司管理层稳定，未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《广东永顺生物制药股份有限公司投资者关系管理办法》，就保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则等其他制度中做出 了具体安排。 报告期内，公司与股东或潜在股东投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他相关法律、法规赋予的职权，认真履行职 责，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况， 以及公司 2016 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规 范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公 司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务， 无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  38    监事会对公司 2016 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，认为：公司财务制度 健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2016 年度财务报告真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 通过对公司 2016 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、 公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 由于公司无控股股东及实际控制人，决定了公司所有重大行为必须民主决策，避免了因单个股东控制 不当导致公司出现重大损失的可能性。在报告期内公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不 能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立性 公司主要从事各类型兽用生物制品的研发、生产、销售及服务业务，拥有独立完整的研发、供应、生 产、销售和服务体系。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权 和实施权。公司拥有必要的人员、资金、技术和设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来 的一套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 2、资产独立性 不存在任何资产被持股 5%以上股东及其关联方占用的情况。公司亦没有以其资产、权益或名义为持股 5%以上的股东及其关联方的债务提供担保，对所有资产具有完全的控制支配权。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司高级管理人员不存在其他的在持股 5%以上的股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务或领薪的情形；公司财务人员不存在在持股 5%以上的股东及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥 有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同，在职 员工全部缴纳了社保和住房公积金。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公 司独立进行财务决策，不受股东及其他关联方控制或影响。公司拥有独立的银行账户，不存在与任何其它 单位或个人共享银行账户的情形。公司股东及其他关联方没有以任何形式占用公司的货币或其它资产的情 形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司不存在与股东及其控制的单位账户相关联的情形， 不存在为股东、其他关联方、以及有利益冲突的个人提供担保的情形，不存在将公司名义的借款、授信额 度转借给前述法人或个人使用的情形。 5、机构独立性 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东及其他关联方混合经营、合署办公的情形。 公司建立了健全有效的股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照《公司法》 及《公司章程》规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机 构的职能，独立开展生产经营活动。公司及其职能部门与股东及其他关联方的职能部门之间不存在上下级 关系，不存在股东及其他关联方干预公司机构设置、生产经营活动的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  39    2、关于财务管理体系 报告期间内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已于 2017 年 4 月 24 日第二届董事会第十三次会议审议通过了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  40    第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 广会审字[2017]G16043470013 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所 审计机构地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 吉争雄、刘火旺 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 广会审字[2017]G16043470013 号 广东永顺生物制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东永顺生物制药股份有限公司（以下简称永顺生物公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是永顺生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，永顺生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了永顺生物公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：刘火旺 中国 广州 二○一七年四月二十四日 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  41    二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 235,624,250.70 200,328,262.50 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 25,905,181.55 29,788,092.18 预付款项 六、3 599,568.60 1,388,881.82 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 4,787,772.02 4,637,751.58 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 35,862,940.59 36,751,771.14 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 302,779,713.46 272,894,759.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、6 16,549,135.33 17,192,553.77 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 157,100,370.78 136,020,551.78 在建工程 六、8 2,061,100.00 12,378,019.87 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  42    无形资产 六、9 13,464,141.54 17,837,892.06 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、10 3,008,481.49 2,289,708.34 其他非流动资产 六、11 5,218,243.00 4,047,516.00 非流动资产合计 197,401,472.14 189,766,241.82 资产总计 500,181,185.60 462,661,001.04 流动负债： 短期借款 六、12 - 10,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、13 31,893,588.77 34,851,829.01 预收款项 六、14 17,070,309.68 5,161,601.44 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、15 14,393,865.27 12,619,793.38 应交税费 六、16 2,800,692.73 3,497,184.20 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、17 228,904.72 607,894.72 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 66,387,361.17 66,738,302.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  43    预计负债 - - 递延收益 六、18 42,606,139.01 50,301,937.63 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 42,606,139.01 50,301,937.63 负债合计 108,993,500.18 117,040,240.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 71,900,000.00 71,900,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、20 70,967,884.80 70,967,884.80 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、21 41,379,527.70 33,951,848.36 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 206,940,272.92 168,801,027.50 归属于母公司所有者权益合计 391,187,685.42 345,620,760.66 少数股东权益 - - 所有者权益合计 391,187,685.42 345,620,760.66 负债和所有者权益总计 500,181,185.60 462,661,001.04 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                              会计机构负责人：李秋红 （二）母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 230,399,802.03 195,154,308.35 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五、1 25,905,181.55 29,788,092.18 预付款项 599,568.60 1,388,881.82 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十五、2 4,787,772.02 4,637,751.58 存货 35,862,940.59 36,751,771.14 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  44    流动资产合计 297,555,264.79 267,720,805.07 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 21,549,135.33 22,192,553.77 投资性房地产 - - 固定资产 157,100,370.78 136,020,551.78 在建工程 2,061,100.00 12,378,019.87 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 13,464,141.54 17,837,892.06 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 3,008,481.49 2,289,708.34 其他非流动资产 5,218,243.00 4,047,516.00 非流动资产合计 202,401,472.14 194,766,241.82 资产总计 499,956,736.93 462,487,046.89 流动负债： 短期借款 - 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 31,893,588.77 34,851,829.01 预收款项 17,070,309.68 5,161,601.44 应付职工薪酬 14,393,865.27 12,619,793.38 应交税费 2,800,329.59 3,497,184.20 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 228,895.20 607,885.20 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 66,386,988.51 66,738,293.23 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  45    长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 42,606,139.01 50,301,937.63 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 42,606,139.01 50,301,937.63 负债合计 108,993,127.52 117,040,230.86 所有者权益： 股本 71,900,000.00 71,900,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 70,967,884.80 70,967,884.80 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 0 0 盈余公积 41,379,527.70 33,951,848.36 未分配利润 206,716,196.91 168,627,082.87 所有者权益合计 390,963,609.41 345,446,816.03 负债和所有者权益合计 499,956,736.93 462,487,046.89 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                              会计机构负责人：李秋红 （三）合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 351,879,861.07 301,796,893.79 其中：营业收入 六、23 351,879,861.07 301,796,893.79 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 281,350,019.60 240,711,166.61 其中：营业成本 六、23 127,791,747.72 112,514,572.03 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、24 2,128,788.64 1,064,807.76 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  46    销售费用 六、25 63,138,939.29 57,779,733.62 管理费用 六、26 88,731,162.05 71,738,634.15 财务费用 六、27 -1,499,709.88 -580,493.97 资产减值损失 六、28 1,059,091.78 -1,806,086.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 -643,418.44 -2,859,385.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -643,418.44 -2,859,385.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,886,423.03 58,226,341.42 加：营业外收入 六、30 16,941,078.31 25,005,661.42 其中：非流动资产处置利得 16,104.69 - 减：营业外支出 六、31 - 52,502.50 其中：非流动资产处置损失 - 26,920.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,827,501.34 83,179,500.34 减：所得税费用 六、32 12,500,576.58 11,163,111.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,326,924.76 72,016,388.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 74,326,924.76 72,016,388.65 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 74,326,924.76 72,016,388.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 74,326,924.76 72,016,388.65 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.03 1.00 （二）稀释每股收益 1.03 1.00 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                              会计机构负责人：李秋红  （四）母公司利润表 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  47    单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 351,879,861.07 301,796,893.79 减：营业成本 十五、4 127,791,747.72 112,514,572.03 营业税金及附加 2,128,788.64 1,064,807.76 销售费用 63,138,939.29 57,779,733.62 管理费用 88,731,162.05 71,732,634.15 财务费用 -1,449,215.36 -521,975.12 资产减值损失 1,059,091.78 -1,806,086.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -643,418.44 -2,859,385.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -643,418.44 -2,859,385.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,835,928.51 58,173,822.57 加：营业外收入 16,941,078.31 25,005,661.42 其中：非流动资产处置利得 16,104.69 - 减：营业外支出 - 52,502.50 其中：非流动资产处置损失 - 26,920.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,777,006.82 83,126,981.49 减：所得税费用 12,500,213.44 11,163,111.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,276,793.38 71,963,869.80 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 74,276,793.38 71,963,869.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.02 1 （二）稀释每股收益 ‐ ‐ 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                              会计机构负责人：李秋红 （五）合并现金流量表 单位：元  广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  48    项目 附注 本期金额  上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,082,888.84 345,601,655.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 405,604.58 2,697,171.45 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 21,484,289.86 34,782,698.39 经营活动现金流入小计 399,972,783.28 383,081,525.70 购买商品、接受劳务支付的现金 112,315,287.01 71,025,834.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 56,607,358.83 52,806,728.27 支付的各项税费 27,211,583.75 28,510,680.09 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 90,501,630.41 89,046,762.03 经营活动现金流出小计 286,635,860.00 241,390,004.85 经营活动产生的现金流量净额 113,336,923.28 141,691,520.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 715,466.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,300.00 2,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 - 9,000,000.00 投资活动现金流入小计 26,300.00 9,717,766.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,945,623.96 19,267,605.61 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 - 9,000,000.00 投资活动现金流出小计 38,945,623.96 28,267,605.61 投资活动产生的现金流量净额 -38,919,323.96 -18,549,838.94 三、筹资活动产生的现金流量： 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  49    吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,121,611.12 29,165,066.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 39,121,611.12 89,165,066.67 筹资活动产生的现金流量净额 -39,121,611.12 -79,165,066.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 35,295,988.20 43,976,615.24 加：期初现金及现金等价物余额 200,328,262.50 156,351,647.26 六、期末现金及现金等价物余额 235,624,250.70 200,328,262.50 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                            会计机构负责人：李秋红 （六）母公司现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,082,888.84 345,601,655.86 收到的税费返还 405,604.58 2,697,171.45 收到其他与经营活动有关的现金 21,432,413.34 34,722,377.02 经营活动现金流入小计 399,920,906.76 383,021,204.33 购买商品、接受劳务支付的现金 112,315,287.01 71,025,834.46 支付给职工以及为职工支付的现金 56,607,358.83 52,806,728.27 支付的各项税费 27,211,583.75 28,510,680.09 支付其他与经营活动有关的现金 90,500,248.41 89,038,969.03 经营活动现金流出小计 286,634,478.00 241,382,211.85 经营活动产生的现金流量净额 113,286,428.76 141,638,992.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 715,466.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,300.00 2,300 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 9,000,000 投资活动现金流入小计 26,300.00 9,717,766.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,945,623.96 19,267,605.61 投资支付的现金 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 广东永顺生物制药股份有限公司                                                                                        公告号：2017‐017  50    支付其他与投资活动有关的现金 0 9,000,000 投资活动现金流出小计 38,945,623.96 28,267,605.61 投资活动产生的现金流量净额 -38,919,323.96 -18,549,838.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 10,000,000 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 10,000,000 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 60,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,121,611.12 29,165,066.67 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 39,121,611.12 89,165,066.67 筹资活动产生的现金流量净额 -39,121,611.12 -79,165,066.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 35,245,493.68 43,924,086.87 加：期初现金及现金等价物余额 195,154,308.35 151,230,221.48 六、期末现金及现金等价物余额 230,399,802.03 195,154,308.35 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                            会计机构负责人：李秋红       51 （七）合并股东权益变动表 单位：元  项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备 盈余公积  一般 风险 准备 未分配利润  优先 股  永续 债  其他 一、上年期末余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 33,951,848.36 - 168,801,027.50 - 345,620,760.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 33,951,848.36 - 168,801,027.50 - 345,620,760.66 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 7,427,679.34 - 38,139,245.42 - 45,566,924.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 74,326,924.76 - 74,326,924.76 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,427,679.34 - -36,187,679.34 - -28,760,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,427,679.34 - -7,427,679.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -       52 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -28,760,000.00 - -28,760,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 41,379,527.70 - 206,940,272.92 - 391,187,685.42   项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备 盈余公积  一般 风险 准备 未分配利润  优先 股  永续 债  其他 一、上年期末余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 26,755,461.38 - 132,741,025.83 - 302,364,372.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 26,755,461.38 - 132,741,025.83 - 302,364,372.01 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 7,196,386.98 - 36,060,001.67 - 43,256,388.65       53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 72,016,388.65 - 72,016,388.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,196,386.98 - -35,956,386.98 - -28,760,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,196,386.98 - -7,196,386.98 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -28,760,000 - -28,760,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 33,951,848.36 - 168,801,027.50 - 345,620,760.66 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                            会计机构负责人：李秋红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元        54 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 33,951,848.36 168,627,082.87 345,446,816.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 33,951,848.36 168,627,082.87 345,446,816.03 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 7,427,679.34 38,089,114.04 45,516,793.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 74,276,793.38 74,276,793.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,427,679.34 -36,187,679.34 -28,760,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,427,679.34 -7,427,679.34 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -28,760,000.00 -28,760,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 - - - - - 71,900,000 70,967,884.80 41,379,527.70 206,716,196.91 390,963,609.41           55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 26,755,461.38 132,619,600.05 302,242,946.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 26,755,461.38 132,619,600.05 302,242,946.23 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 7,196,386.98 36,007,482.82 43,203,869.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 71,963,869.80 71,963,869.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,196,386.98 -35,956,386.98 -28,760,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,196,386.98 -7,196,386.98 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -28,760,000.00 -28,760,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,900,000 - - - 70,967,884.80 - - - 33,951,848.36 168,627,082.87 345,446,816.03 法定代表人：欧敬                        主管会计工作负责人：李秋红                            会计机构负责人：李秋红 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        56 一、公司基本情况 1、公司概况 广东永顺生物制药股份有限公司（以下简称“永顺生物”或“公司”）系由广东永顺生物制 药有限公司于 2012 年 4 月 9 日整体变更设立的股份公司。公司的企业法人营业执照注册号： 914400007462739619。公司目前股本 7,190.00 万元，法定代表人：欧敬。  2、公司总部地址 广东省广州市黄埔区田园西路 35 号。 3、公司行业性质 医药制造业  4、公司的经营范围及主要产品 经营范围：生产胚毒活疫苗、细胞毒活疫苗、细菌活疫苗、禽流感灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、 胚毒灭活疫苗、细菌灭活疫苗、猪瘟活疫苗（兔源）；经营兽用生物制品；兽用生物制品技术开 发与技术转让；兽医技术服务；兽医器械的销售；代办储运。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动。） 主要产品包括：胚毒活疫苗、细胞毒活疫苗、细菌活疫苗、禽流感灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、 胚毒灭活疫苗、细菌灭活疫苗等。 5、财务报表的批准 公司财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。 6、合并财务报表范围 本期公司合并财务报表范围内子公司如下：  子      公      司      名      称  以下简称  广州永顺生物药品销售有限公司  “永顺销售公司”  安徽永利生物制药有限公司  “安徽生物公司”  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        57 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的 权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准 则》、2014 年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求， 并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。  三、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报 告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司从事动物疫苗研发、生产与销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计， 详见本附注“20、收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        58 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的 其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投 资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所 涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存 在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成 本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购 买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        59 购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产 负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。 同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        60 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会 计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量，详见本附注“12、长期股权投资”或本附注“9、金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易 进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才 能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易 单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每 一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本 附注（12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折 合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        61 行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用 ‐汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理。  （2）外币报表折算的会计处理方法：  若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将 公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财 务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会 计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。  利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。  产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下在“其他综合收益”项目列示。  9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。  （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法        公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价 格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        62 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。  （2）金融资产的分类、确认和计量        以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。  ①  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。        交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。  符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对 该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。  ②  持有至到期投资  是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。        广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        63 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。  实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。  在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。  ③  贷款和应收款项  是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。  贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。  ④  可供出售金融资产  包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。  可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊 销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成 本。  可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        64 产，按照成本进行后续计量。  可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。  （3）金融资产减值      除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。  ①  持有至到期投资、贷款和应收款项减值    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转 回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。  ②  可供出售金融资产减值  当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时 性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。  在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        65 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。  （4）金融资产转移的确认依据和计量方法        满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融 资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产；  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该 资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。  （5）金融负债的分类和计量      金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        66 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。  ①  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。  ②  其他金融负债  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。  （6）金融负债的终止确认      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。  （7）金融资产和金融负债的抵销      当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。  （8）权益工具      广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        67 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合 并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其 余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。  本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工 具的公允价值变动额。  10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：    单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项与应收子公司款项视 为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重 大的应收款项，以信用风险组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：  确定组合的依据： 组合名称 依 据 账龄组合 按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法   组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1—2 年 10% 10% 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        68 2—3 年 20% 50% 3 年以上 50% 80% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：  单项计提坏账准备的理由  有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。  坏账准备的计提方法  按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。  11、存货核算方法 （1）存货包括原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次 性摊销方法核算。  （3）存货的盘存制度采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符， 根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。  （4）存货跌价准备的确认和计提方法 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材 料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。  12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注 “9、金融工具”。  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        69 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。        （1）投资成本的确定      对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权 投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权 益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。  原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        70 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账 面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出也计入投资成本。  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。  （2）后续计量及损益确认方法      对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。    ①  成本法核算的长期股权投资  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。            除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当 期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。  ②  权益法核算的长期股权投资  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用 的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        71 财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算 归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实 现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价 值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计 入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利 润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。  ③  收购少数股权  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。  ④  处置长期股权投资  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“6、（2）合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        72 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因 采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动按比例结转当期损益。  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之 前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投 资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权 益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。        本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终 止采用权益法时全部转入当期投资收益。  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        73 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。  13、固定资产 （1）固定资产的标准及计价  指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定 资产按实际成本计价。  （2）固定资产的折旧方法：  a、固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 3%）按直 线法计算。  b、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。  c、公司固定资产分类年折旧率如下：  类 别 估计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 5-20 年 4.85-19.40 运输工具 4-10 年 9.70-24.25 机器设备 3-10 年 9.70-32.33 其他设备 3-10 年 9.70-32.33 （3）固定资产减值准备的计提  资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        74 行折现后的金额加以确定。 14、在建工程 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定 资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件 的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予 以资本化。  （2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法  期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。 在建工程减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。  15、无形资产 （1）无形资产的确定标准和分类  无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。  （2）无形资产的计量  a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。  b、自行开发的无形资产，研究阶段发生费用计入当期损益。  c、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。  （3）无形资产的摊销  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        75 （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法  资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金 额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。  （5）无形资产支出满足资本化的条件：  公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：  a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。  b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。  c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。  d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。  e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。  16、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用， 以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。  17、借款费用 （1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。  （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：  a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        76 b、借款费用已经发生；  c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。  （3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。  （4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。  18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福 利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教 育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金 额计量。 （2）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划 和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期 间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        77 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 19、政府补助 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法：    当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：  a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；  b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；  c、与交易相关的经济利益能够流入公司；  d、相关的收入和成本能够可靠地计量。  （2）提供劳务收入的确认方法：    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        78 的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能 够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为 当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用， 不确认收入。  （3）提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。    当下列条件同时满足时予以确认：  a、与交易相关的经济利益能够流入公司；  b、收入的金额能够可靠地计量。  公司动物疫苗销售收入实现的具体核算原则为：货物交付买方后取得对方确认的送货单或确认 收到货物时确认收入。  公司技术转让收入实现的具体核算原则为：由一次性收费和销售额提成两部分构成；一次性收 费是在技术转让已达成，收入确认不存在争议且相应款项已收取时确定；销售额提成则按受让 方相应产品经确认的销售额和约定比例确定。按权责发生制确认收入。  21、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与 适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。  22、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 无。 （2）重要会计估计变更 无。 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        79 23、前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 五、税项 1、主要税种及税率 税          目  纳税（费）基础  税（费）率  增值税 销售收入 3% 城市维护建设税 应缴纳流转税额  7%  教育费附加 应缴纳流转税额  3%  地方教育费附加 应缴纳流转税额  2%  存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称  纳税（费）基础  广东永顺生物制药股份有限公司 15% 广州永顺生物药品销售有限公司 应税收入 7%,核定征收 安徽永利生物制药有限公司 25% 2、税收优惠及批文 公司于 2014 年 10 月 10 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局联合颁发放的《高新技术企业证书》，证书号为 GR201444000525 号，有效期三年， 2014 年-2016 年享受 15%的所得税优惠税率。 经税务部门批准，根据《企业所得税核定征收办法（试行）》（国税发【2008】规定），永顺生物 公司的全资子公司广州永顺生物药品销售有限公司采用核定征收， 2015 年及 2016 年应税所得 率按批发零售业 7%核定。根据《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围 有关问题的公告》(国家税务总局 2014 年第 23 号公告)以及《财政部 国家税务总局关于小型微 利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014〕34 号)的规定，广州永顺生物药品销售 有限公司符合小型微利企业税收优惠政策要求，企业所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        80 的税率缴纳企业所得税。 3、其他税项 按国家规定征收比例计算缴纳。  六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项                  目      2016‐12‐31 2015‐12‐31 库存现金    1,004.56    6,017.65 银行存款    235,623,246.14    200,322,244.85 合                  计  235,624,250.70    200,328,262.50 其中：存放在境外的款项总额  ‐ ‐ 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类                        别  2016‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  比例(%)  单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款  27,890,353.18 100.00 1,985,171.63 7.12  25,905,181.55 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合                        计  27,890,353.18 100.00 1,985,171.63 7.12  25,905,181.55 类                      别  2015‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        81 金额  比例 (%) 金额  比 例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备的应收 账款  31,817,003.24 100.00 2,028,911.06 6.38  29,788,092.18 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合                      计  31,817,003.24 100.00 2,028,911.06 6.38  29,788,092.18 ①本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款     账          龄  2016‐12‐31  金              额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内  22,805,323.91 1,140,266.20 5.00 1‐2 年  1,885,057.53 188,505.75 10.00 2‐3 年  3,145,287.30 629,057.46 20.00 3 年以上  54,684.44 27,342.22 50.00 合          计  27,890,353.18 1,985,171.63 账            龄  2015‐12‐31  金          额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内  26,651,588.58 1,332,579.43 5.00 1‐2 年  3,367,513.07 336,751.31 10.00 2‐3 年  1,797,901.59 359,580.32 20.00 3 年以上  ‐ ‐ 50.00 合          计  31,817,003.24 2,028,911.06 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        82 注：确定该组合依据的说明 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 ③无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况  2016 年度转回坏账准备金额 43,739.43 元。本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏 账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。  （3）报告期内无实际核销的应收账款情况。  （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：  2016 年 12 月 31 日  单        位        名        称  与本公司关系 金          额  占总额比例(%)  坏账准备  广东省动物防疫物资储备中心  客户  4,772,644.31 17.11  238,632.22 齐鲁动物保健品有限公司  客户  2,807,837.29 10.07  140,391.86 湖南省兽医局  客户  1,506,484.30 5.40  75,324.22 普莱柯生物工程股份有限公司  客户  1,436,011.60 5.15  71,800.58 河北省动物疫病预防控制中心  客户  904,249.00 3.24  45,212.45 合                      计    11,427,226.50 40.97  571,361.33 3、预付账款 （1）账龄分析： 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        83 账 龄 2016‐12‐31  2015‐12‐31  金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内   599,568.60  100.00 1,388,881.82    100.00 1-2 年 ‐ ‐ ‐  ‐ 2-3 年 ‐ ‐ ‐  ‐ 合 计   599,568.60  100.00 1,388,881.82    100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：  2016 年 12 月 31 日  单      位      名      称  与本公司关系  金          额  占总额比例（%） 广州市俏灵儿生物科技有限公司 供应商    510,079.00        85.07  佛山市南海区汇多宝塑胶制品有限公司 供应商    44,309.60          7.39  天津爱生膜过滤技术有限公司 供应商    18,000.00          3.00  广州斯特福材料科技有限公司 供应商    10,720.00          1.79  新兴大华农禽蛋有限公司 供应商    9,110.00          1.52  合                    计      592,218.60    98.77 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露：  类                          别  2016‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 (%) 金额  比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备的其他应 收款  7,302,792.60 100.00 2,515,020.58  34.44  4,787,772.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        84 类                          别  2016‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 (%) 金额  比例 (%)  合                          计  7,302,792.60 100.00 2,515,020.58  34.44  4,787,772.02 类                          别  2015‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金    额  比例 (%) 金    额  比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备的其他应 收款  6,997,351.87 100.00 2,359,600.29  33.72  4,637,751.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 合                            计  6,997,351.87 100.00 2,359,600.29  33.72  4,637,751.58 ①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账            龄  2016‐12‐31  金          额 坏账准备  计提比例(%) 1 年以内  2,689,464.00 134,473.20  5.00 1‐2 年  1,814,165.00 181,416.50  10.00 2‐3 年  134,000.00 67,000.00  50.00 3 年以上  2,665,163.60 2,132,130.88  80.00 合            计  7,302,792.60 2,515,020.58  账            龄  2015‐12‐31  金            额 坏账准备  计提比例(%) 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        85 账            龄  2015‐12‐31  金            额 坏账准备  计提比例(%) 1 年以内  3,527,788.27 176,389.41  5.00 1‐2 年  693,300.00 69,330.00  10.00 2‐3 年  357,100.00 178,550.00  50.00 3 年以上  2,419,163.60 1,935,330.88  80.00 合            计  6,997,351.87 2,359,600.29  注：确定该组合依据的说明 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 ③无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况  2016 年度计提坏账准备金额 155,420.29 元。公司本年无以前年度已全额计提坏账准备，或 计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。  （3）报告期内无实际核销其他应收款的情况。  （4）其他应收款按款项性质分类情况：  款  项  性  质  2016‐12‐31 2015‐12‐31  保证金  7,302,792.60 6,565,528.60  备用金  ‐ 431,823.27  合              计  7,302,792.60 6,997,351.87  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：  2016 年 12 月 31 日  单        位        名        称  与本公司 关系  款项性质 金  额  年      限  占总额  比例(%)  坏账准备  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        86 单        位        名        称  与本公司 关系  款项性质 金  额  年      限  占总额  比例(%)  坏账准备  山西省农牧业应急物资储备中心  非关联方 保证金  723,160.00 1‐2 年，3 年以上  9.90  501,528.00 山西省农业物资仪器供应站  非关联方 保证金  558,000.00 3 年以上  7.64  446,400.00 山东省省级机关政府采购中心  非关联方 保证金  500,000.00 1 年以内，2‐3 年  6.85  70,000.00 福建省动物疫病预防控制中心  非关联方 保证金  479,100.00 2 年以内，3 年以上  6.56  61,200.00 甘肃省政府采购中心  非关联方 保证金  436,413.60 3 年以上  5.98  349,130.88 合                      计      2,696,673.60 36.93  1,428,258.88   5、存货 （1）存货分类  项            目  2016‐12‐31  账面余额 跌价准备 账面价值 原材料    6,176,887.84    546,900.00    5,629,987.84  在产品    7,866,773.45    183,993.46    7,682,779.99  半成品    12,170,121.20    236,420.93    11,933,700.27  产成品    11,940,110.43    1,323,637.94    10,616,472.49  合          计    38,153,892.92    2,290,952.33    35,862,940.59    项            目  2015‐12‐31  账面余额 跌价准备 账面价值 原材料  8,763,061.87 980,662.82 7,782,399.05 在产品  3,495,615.84 ‐ 3,495,615.84 半成品  20,925,690.44 ‐ 20,925,690.44 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        87 产成品  4,910,944.40 362,878.59 4,548,065.81 合        计  38,095,312.55 1,343,541.41 36,751,771.14 （2）存货跌价准备  存货种类  2015‐12‐31  本期计提额  本期减少额  2016‐12‐31  转回或转销 其他  原材料  980,662.82    ‐   433,762.82    ‐    546,900.00  在产品  ‐    183,993.46    ‐   ‐    183,993.46  自制半成品  ‐    236,420.93    ‐   ‐    236,420.93  产成品  362,878.59    960,759.35    ‐   ‐    1,323,637.94  合      计  1,343,541.41    1,381,173.74    433,762.82    ‐    2,290,952.33  注：本公司对各期期末销售毛利率偏低的产成品以最近期间的平均售价为基础，计算该类 产成品的可变现净值。  6、长期股权投资 被投资  单位  2015‐12‐31  本期增减变动  2016‐12‐31  追加 投资  减少 投资  权益法下确 认的投资损 益  其他综合 收益调整 其他 权益 变动  宣告发放 现金股利 或利润  其 他  云南生物制 药有限公司  17,192,553.77  ‐  ‐ ‐643,418.44 ‐ ‐ ‐  ‐  16,549,135.33 合        计  17,192,553.77  ‐  ‐ ‐643,418.44 ‐ ‐ ‐  ‐  16,549,135.33 7、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：  项            目  房屋建筑物  机器设备  运输工具  其他  合计  一、账面原值    1、2015‐12‐31 余额  110,708,350.00 103,971,737.11 6,264,240.32 13,542,944.47  234,487,271.90 广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        88 项            目  房屋建筑物  机器设备  运输工具  其他  合计  2、本期增加金额  1,597,943.40 30,088,230.88 145,000.00 6,655,242.68  38,486,416.96 （1）购置  ‐ 7,091,553.10 145,000.00 2,722,975.00  9,959,528.10 （2）在建工程转入  1,597,943.40 22,996,677.78 ‐ 3,932,267.68  28,526,888.86 3、本期减少金额  ‐ ‐ 112,500.00 ‐  112,500.00 （1）处置或报废  ‐ ‐ 112,500.00 ‐  112,500.00 4、2016‐12‐31 余额  112,306,293.40 134,059,967.99 6,296,740.32 20,198,187.15  272,861,188.86 二、累计折旧  1、2015‐12‐31 余额  21,769,130.08 63,638,133.27 4,349,471.48 8,709,985.29  98,466,720.12 2、本期增加金额  6,325,812.57 8,284,647.14 978,200.06 1,807,742.88  17,396,402.65 （1）计提  6,325,812.57 8,284,647.14 978,200.06 1,807,742.88  17,396,402.65 （2）购入  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 3、本期减少金额  ‐ ‐ 102,304.69 ‐  102,304.69 （1）处置或报废  ‐ ‐ 102,304.69 ‐  102,304.69 4、2016‐12‐31 余额  28,094,942.65 71,922,780.41 5,225,366.85 10,517,728.17  115,760,818.08 三、减值准备  1、2015‐12‐31 余额  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 2、本期增加金额  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ （1）计提  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 3.本期减少金额  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ （1）处置或报废  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 4、2016‐12‐31 余额  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 四、账面价值  1、2015‐12‐31 账面价值  88,939,219.92 40,333,603.84 1,914,768.84 4,832,959.18  136,020,551.78 2、2016‐12‐31 账面价值  84,211,350.75 62,137,187.58 1,071,373.47 9,680,458.98  157,100,370.78 （2）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。  （3）本期无通过经营租赁租出的固定资产。  （4）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。  （5）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减 值准备的情形，同时无暂时闲置的固定资产情况。  广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                    单位：元  ；币种：人民币        89 8、在建工程 （1）在建工程明细：  项          目  2016‐12‐31  账面余额 减值准备 账面价值 GMP复检工程  ‐ ‐ ‐ 疫苗生产线  ‐ ‐ ‐ 灭活车间改造  ‐ ‐ ‐ 禽流感灭活车间改扩建工程  65,000.00 ‐ 65,000.00 机器设备  1,996,100.00 ‐ 1,996,100.00 合            计  2,061,100.00 ‐ 2,061,100.00   广东永顺生物制药股份有限公司  财务报表附注  2016 年度                                                                                                                                                                                                      单位：元  ；币种：人民币      90   项            目  2015‐12‐31  账面余额 减值准备 账面价值 疫苗生产线  9,615,732.39 ‐ 9,615,732.39 灭活车间改造  1,792,348.48 ‐ 1,792,348.48 机器设备  969,939.00 ‐ 969,939.00 合            计  12,378,019.87 ‐ 12,378,019.87 （2）重大在建工程项目变动情况：  工    程    项    目  2015‐12‐31  本期增加  本期转入固  定资产额  其他 减少 2016‐12‐31  工程投入占 预算比例(%) 工程  进度  利息资本化 累计金额  其中：本期利息 资本化金额  本期利息资 本化率(%)  资金来源  GMP 复检工程  ‐  1,597,943.40 1,597,943.40 ‐ ‐ 100.00 100.00 ‐ ‐ ‐ 政府补贴 及自筹  疫苗生产线  9,615,732.39  484,699.39 10,100,431.78 ‐ ‐ 100.00 100.00 ‐ ‐ ‐ 政府补贴 及自筹  灭活车间改造      1,792,348.48      10,163,897.52    11,956,246.00  ‐ ‐ 100.00 100.00 ‐ ‐ ‐ 政府补贴 及自筹  禽流感灭活车间改 扩建工程  ‐  65,000.00 ‐ ‐ 65,000.00 5.00 5.00 ‐ ‐ ‐ 自筹  机器设备  969,939.00  5,898,428.68 4,872,267.68 ‐ 1,996,100.00 51.58 51.58 ‐ ‐ ‐ 政府补贴 及自筹  合      计  12,378,019.87  18,209,968.99 28,526,888.86 ‐ 2,061,100.00 ‐‐ ‐‐ ‐ ‐ ‐‐  ‐‐  （3）报告期各期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。      91 9、无形资产 （1）明细列示：  项 目 土地使用权 技术使用权 软件 合计 一、账面原值    1.2015‐12‐31 余额  6,509,600.00 35,371,655.00 91,800.00  41,973,055.00 2.本期增加金额  ‐ ‐ 300,420.00  300,420.00 (1)购置  ‐ ‐ 300,420.00  300,420.00   (2)内部研发  ‐ ‐ ‐  ‐ 3.本期减少金额  ‐ ‐ ‐  ‐ (1)处置  ‐ ‐ ‐  ‐ 4.2016‐12‐31 余额  6,509,600.00 35,371,655.00 392,220.00  42,273,475.00 二、累计摊销  1.2015‐12‐31 余额  1,681,750.00 22,363,412.94 90,000.00  24,135,162.94 2.本期增加金额  130,200.00 4,528,832.19 15,138.33  4,674,170.52         （1）计提  130,200.00 4,528,832.19 15,138.33  4,674,170.52         3.本期减少金额  ‐ ‐ ‐  ‐         (1)处置  ‐ ‐ ‐  ‐ 4. 2016‐12‐31 余额  1,811,950.00 26,892,245.13 105,138.33  28,809,333.46 三、减值准备  1.2015‐12‐31 余额  ‐ ‐ ‐  ‐ 2.本期增加金额  ‐ ‐ ‐  ‐ 3.本期减少金额  ‐ ‐ ‐  ‐         （1）计提  ‐ ‐ ‐  ‐         3.本期减少金额  ‐ ‐ ‐  ‐         (1)处置  ‐ ‐ ‐  ‐ 4.2016‐12‐31 余额  ‐ ‐ ‐  ‐ 四、账面价值  1.2015‐12‐31 账面价值  4,827,850.00 13,008,242.06 1,800.00  17,837,892.06 2.2016‐12‐31 账面价值  4,697,650.00 8,479,409.87 287,081.67  13,464,141.54   （2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。本年度无资本化开发项目支出。 （3）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。     92 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产  项              目  2016‐12‐31  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备  4,500,192.21 675,028.83 存货跌价准备  2,290,952.33 343,642.85 期末未支付工资              1,557,052.00        233,557.80  应收账款‐销售奖励抵货款            11,708,346.70    1,756,252.01  合                计  20,056,543.24 3,008,481.49   项                  目  2015‐12‐31  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备  4,388,511.35 658,276.70 存货跌价准备  1,343,541.41 201,531.21 期末未支付工资  ‐ ‐ 应收账款‐销售奖励抵货款        9,532,669.52    1,429,900.43  合                    计  15,264,722.28 2,289,708.34 （2）本期无未经抵销的递延所得税负债  （3）公司不存在未确认子公司可抵扣亏损的递延所得税资产  11、其他非流动资产 项            目    2016‐12‐31 2015‐12‐31  预付技术转让费                4,640,000.00  1,640,000.00  预付软件款                                  ‐   287,050.00  预付设备款                    578,243.00  2,120,466.00  合          计                5,218,243.00  4,047,516.00  12、短期借款 （1）短期借款分类        项      目        2016‐12‐31 2015‐12‐31      93 信用借款  ‐ 10,000,000.00  合计  ‐ 10,000,000.00  （2）报告期末无已逾期未偿还的短期借款。  13、应付账款 （1）明细列示：  账    龄  2016‐12‐31  2015‐12‐31  金  额  所占比 例%  金  额  所占比 例%  1 年以下  24,859,413.84 77.94 20,486,939.94    58.78 1 至 2 年  5,851,611.51 18.35   6,201,915.90    17.80 2 至 3 年  85,047.87 0.27 7,548,814.82  21.66 3 年以上  1,097,515.55 3.44 614,158.35  1.76 合      计  31,893,588.77 100.00 34,851,829.01  100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 2016 年 12 月 31 日  项                目  金          额  未偿还的原因  年            限  中国兽医药品监察所  13,260,398.68 仍未结算  1 年以内 7,462,748.97 元；  1‐2 年 5,797,649.71 元  14、预收账款 （1）明细列示：  账      龄  2016‐12‐31  2015‐12‐31  金  额  所占比例%  金  额  所占比例% 1 年以下  15,941,334.68 93.39 3,779,210.04  73.23 1 至 2 年  598,975.00 3.51 852,391.40  16.51     94 账      龄  2016‐12‐31  2015‐12‐31  金  额  所占比例%  金  额  所占比例% 2 至 3 年  ‐ ‐ 120,000.00  2.32 3 年以上  530,000.00 3.10 410,000.00  7.94 合      计  17,070,309.68 100.00 5,161,601.44  100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项： 无。 15、应付职工薪酬 （1）明细列示如下：  项                      目  2015‐12‐31  本期增加  本期减少  2016‐12‐31  一、短期薪酬  12,619,793.38 53,221,834.15 51,479,622.56  14,362,004.97 二、离职后福利‐设定提存计划  ‐ 2,002,973.01 1,971,112.71  31,860.30 三、辞退福利  ‐ ‐ ‐  ‐ 四、一年内到期的其他福利  ‐ ‐ ‐  ‐ 合                    计  12,619,793.38 55,224,807.16 53,450,735.27  14,393,865.27 （2）短期薪酬列示：  项                        目  2015‐12‐31  本期增加  本期减少  2016‐12‐31  1、工资、奖金、津贴和补贴  12,619,793.38 44,560,771.94 42,818,560.35  14,362,004.97 2、职工福利费  ‐ 5,035,717.86 5,035,717.86  ‐ 3、社会保险费  ‐ 1,587,160.60 1,587,160.60  ‐ 其中：医疗保险费  ‐ 1,331,879.64 1,331,879.64  ‐ 工伤保险费  ‐ 40,234.46 40,234.46  ‐ 生育保险费  ‐ 145,859.46 145,859.46  ‐ 重大疾病  ‐ 69,187.04 69,187.04  ‐ 4、住房公积金  ‐ 1,610,185.00 1,610,185.00  ‐     95 项                        目  2015‐12‐31  本期增加  本期减少  2016‐12‐31  5、工会经费和职工教育经费  ‐ 427,998.75 427,998.75  ‐ 合                    计  12,619,793.38 53,221,834.15 51,479,622.56  14,362,004.97 （3）设定提存计划列示：  项                  目  2015‐12‐31  本期增加  本期减少  2016‐12‐31  1、基本养老保险  ‐ 1,929,898.74 1,898,038.44  31,860.30 2、失业保险费  ‐ 73,074.27 73,074.27  ‐ 合                  计  ‐ 2,002,973.01 1,971,112.71  31,860.30 16、应交税费 （1）税费列示：  税费项目  2016‐12‐31 2015‐12‐31  增值税  606,656.74 620,638.25 企业所得税  1,981,056.10 2,766,601.85 个人所得税  118,217.00 35,467.51 城建税  48,643.34 43,444.68 教育费附加  34,745.75 31,031.91 印花税  11,373.80 ‐ 合            计  2,800,692.73 3,497,184.20 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注五。  17、其他应付款 款  项  性  质    2016‐12‐31 2015‐12‐31 代收补贴款  60,000.00 424,000.00 押金  168,895.20 33,600.00 其他  9.52 150,294.72 合          计  228,904.72 607,894.72     96 18、递延收益 （1）递延收益明细：  项          目        2015‐12‐31 本期增加 本期减少  2016‐12‐31 政府补助  50,301,937.63 9,217,175.00 16,912,973.62  42,606,139.01 合        计  50,301,937.63 9,217,175.00 16,912,973.62  42,606,139.01 （2）涉及政府补助的项目明细如下：  负      债      项      目  2015‐12‐31  本期新增  本期计入营 业外收入  其他 变动 2016‐12‐31  性质  广州国家生物产业基地生物 制品研发和中试生产公共服 务平台  9,637,333.22 ‐ 1,261,000.06 ‐ 8,376,333.16  与资产相关 国家扩大内需财政资金‐市 配套生物产业资金  3,611,999.92 ‐ 194,000.04 ‐ 3,417,999.88  与资产相关 广州国家生物产业基地生物 制品研发和中试生产公共服 务平台区配套资金  4,190,083.06 ‐ 341,975.67 ‐ 3,848,107.39  与资产相关 高致病性禽流感等重大疫病 疫苗产业化  7,885,609.61 ‐ 444,742.50 ‐ 7,440,867.11  与资产相关 高致病性禽流感等重大疫病 疫苗产业化省配套  800,000.00 ‐ 38,800.02 ‐ 761,199.98  与资产相关 高致病性禽流感等重大疫病 疫苗产业化市配套  1,733,174.56 ‐ 172,877.04 ‐ 1,560,297.52  与资产相关 高致病禽流感等重大疫病疫 苗产业化区配套  1,078,858.04 ‐ 217,110.18 ‐ 861,747.86  与资产相关 重大动物疫病疫苗核心共性 技术升级及产业化  3,275,870.06 ‐ 428,495.26 ‐ 2,847,374.80  综合性补贴 广东省动物生物制品工程技 术研究开发中心  5,276.77 ‐ 3,848.47 ‐ 1,428.30  综合性补贴 迟钝爱德华氏菌活疫苗的应 用研究和产业化开发  711,652.52 565,000.00 1,276,652.52 ‐ ‐  与收益相关 猪链球菌病防控技术研究与 示范  2,272.96 810,000.00 2,272.96 ‐ 810,000.00  与收益相关 广州市创新型企业专项资金  351,792.15 ‐ 351,792.15 ‐ ‐  与收益相关 几种海水养殖鱼类重要疾病 高效疫苗研制及产业化  13,227,498.84 752,000.00 4,632,444.71 ‐ 9,347,054.13  综合性补贴 广东省动物生物制品创新产 业化示范基地产业化能力改 造提升  88,875.90 ‐ 27,759.06 ‐ 61,116.84  综合性补贴     97 负      债      项      目  2015‐12‐31  本期新增  本期计入营 业外收入  其他 变动 2016‐12‐31  性质  几种水产重要细菌性疫苗产 业化技术研究与应用  125,479.11 ‐ 112,452.19 ‐ 13,026.92  综合性补贴 畜禽重要疫病新型疫苗和诊 断技术研究及产业化  101,985.91 ‐ 77,539.39 ‐ 24,446.52  综合性补贴 鸭坦布苏病毒病灭活疫苗的 研制  150,000.00 ‐ 88,886.30 ‐ 61,113.70  与收益相关 鸡球虫四价灭活疫苗研制及 产业化  150,000.00 ‐ 84,096.00 ‐ 65,904.00  综合性补贴 新型猪乙型脑炎疫苗研制及 产业化  900,000.00 ‐ 455,681.00 ‐ 444,319.00  综合性补贴 畜禽重要细菌病疫苗创制关 键技术研究及产业化应用  1,000,000.00 1,000,000.00 510,117.10 1,489,882.90  与收益相关 广州市企业研发经费投入后 补助区级资助  914,175.00 ‐ 914,175.00 ‐ ‐  与收益相关 石斑鱼虹彩病毒疫苗研发与 规模化制备关键技术  360,000.00 ‐ 296,431.00 ‐ 63,569.00  综合性补贴 广州市企业研发经费投入后 补助市级资助  ‐ 914,175.00 914,175.00 ‐ ‐  与收益相关 副猪嗜血杆菌病三价灭活疫 苗产业化技术研究与应用  ‐ 300,000.00 257,245.00 ‐ 42,755.00  与收益相关 广州市开发区人事局新设立 博士后科研工作站/创新实 践基地资助经费  ‐ 100,000.00 100,000.00 ‐ ‐  与收益相关 广州市高层次人才专项资金  ‐ 200,000.00 200,000.00 ‐ ‐  与收益相关 猪病诊断试剂产业化关键技 术研究  ‐ 1,000,000.00 82,405.00 ‐ 917,595.00  与收益相关 华南地区猪链球菌病防控关 键技术研究与示范应用  ‐ 150,000.00 ‐ ‐ 150,000.00  与收益相关 广州开发区生物产业研发奖 励资金  ‐ 2,000,000.00 2,000,000.00 ‐ ‐  与收益相关 “新三板”挂牌补贴及奖励 资金  ‐ 1,000,000.00 1,000,000.00 ‐ ‐  与收益相关 畜禽重要疫病新型疫苗的研 制及产业化区配套  ‐ 300,000.00 300,000.00 ‐ ‐  与收益相关 动物病毒高密度培养及提高 免疫效价技术研究与开发区 配套  ‐ 126,000.00 126,000.00 ‐ ‐  与收益相关 合                          计  50,301,937.63 9,217,175.00 16,912,973.62 ‐ 42,606,139.01      98 19、股本   2015‐12‐31  本次变动增减（+、—）  2016‐12‐31  发行新股  送股 公积金转股 其他  小计  股份总数  71,900,000.00  ‐ ‐ ‐ ‐ ‐  71,900,000.00 20、资本公积 项              目  2015‐12‐31 本期增加 本期减少  2016‐12‐31 股本溢价  68,395,994.80 ‐ ‐  68,395,994.80 其他资本公积  2,571,890.00 ‐ ‐  2,571,890.00 合            计  70,967,884.80 ‐ ‐  70,967,884.80 21、盈余公积 项            目  2015‐12‐31 本期增加 本期减少  2016‐12‐31 法定盈余公积  33,951,848.36   7,427,679.34  ‐    41,379,527.70  任意盈余公积  ‐ ‐ ‐  ‐ 合            计  33,951,848.36   7,427,679.34  ‐    41,379,527.70  22、未分配利润 未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：  项                            目  2016‐12‐31  2015‐12‐31  期初未分配利润  168,801,027.50 132,741,025.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润  74,326,924.76  72,016,388.65 减：提取法定盈余公积  7,427,679.34 7,196,386.98 提取任意盈余公积  ‐ ‐ 应付普通股股利  28,760,000.00 28,760,000.00 转作股本的普通股股利  ‐ ‐     99 期末未分配利润  206,940,272.92  168,801,027.50 23、营业收入与成本 项                      目  2016 年度 2015 年度 主营业务收入‐疫苗销售    347,913,628.19  294,471,083.31 主营业务收入‐技术转让    3,966,232.88  7,325,810.48 营业收入合计  351,879,861.07 301,796,893.79 主营业务成本‐疫苗销售    127,791,747.72  112,514,572.03 主营业务成本‐技术转让  ‐ ‐ 营业成本合计    127,791,747.72  112,514,572.03 24、税金及附加 税                      项    2016 年度 2015 年度  城市维护建设税    737,113.19  621,137.87  教育费附加及地方教育附加    526,509.90  443,669.89  土地使用税    133,333.33  ‐  房产税    621,644.93  ‐  印花税    97,794.13  ‐  车辆购置税    12,393.16  ‐  合                    计    2,128,788.64  1,064,807.76  注：各税种计缴标准见本附注五。  根据财政部 2016 年下发的《财会[2016]22 号》关于《增值税会计处理规定》的通知，原于 管理费用核算的印花税、房产税、土地使用税和堤围防护费从 2016 年 5 月 1 日开始调整至税金 及附加中核算。  25、销售费用 项              目  2016 年度 2015 年度 职工薪酬    15,486,494.69  11,590,501.65     100 办公费    8,786,188.96  8,637,801.17 经营租赁费    720,740.00  895,252.00 销售服务费    15,259,071.68  15,469,392.41 业务推广费    13,170,446.68  11,265,290.87 业务招待费    5,456,386.94  3,950,748.70 运输费    4,259,610.34  5,970,746.82 合            计    63,138,939.29  57,779,733.62 26、管理费用 项                目  2016 年度 2015 年度 办公费    7,958,696.60  5,977,529.21 存货报废    3,112,986.56  341,716.81 工资薪酬    15,442,170.18  14,906,116.67 技术（研究）开发费    34,611,598.22  26,696,743.44 技术转让费    12,983,033.95  10,423,602.64 聘请中介机构费用    2,625,126.48  1,162,201.70 税费    444,506.31  1,273,607.76 业务招待费    2,871,144.70  2,163,393.39 折旧摊销    7,787,511.55  7,958,063.05 其他    894,387.50  835,659.48 合                  计    88,731,162.05  71,738,634.15 27、财务费用 项            目    2016 年度 2015 年度  利息支出  361,611.12 405,066.67  减：利息收入  1,913,429.48 1,033,080.44  手续费及其他  52,108.48 47,519.80  合            计  ‐1,499,709.88 ‐580,493.97      101 28、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度  坏账损失   111,680.86  ‐1,891,046.74  存货跌价准备   947,410.92  84,959.76  合 计   1,059,091.78  ‐1,806,086.98  29、投资收益 项                                  目  2016 年度 2015 年度  权益法核算的长期股权投资收益    ‐643,418.44  ‐2,859,385.76  合                        计    ‐643,418.44  ‐2,859,385.76  30、营业外收入 （1）营业外收入按种类披露：  项                    目  2016 年度 2015 年度  非流动资产处置利得    16,104.69  ‐  其中：固定资产处置利得    16,104.69  ‐  政府补助    16,912,973.62  24,975,661.42  其他    12,000.00  30,000.00  合                    计    16,941,078.31  25,005,661.42  （2）报告期内的营业外收入均计入当期非经常性损益。  （3）计入当期损益的政府补助明细如下：  项                                  目    2016 年度  2015 年度  与资产/收益相关 广州国家生物产业基地生物制品研发和中试生产公共服务 平台  1,261,000.06 1,261,000.04  与资产相关  广州国家生物产业基地生物制品研发和中试生产公共服务 平台区配套资金  341,975.67 341,975.70  与资产相关  国家扩大内需资金_生物产业化(市配套)  194,000.04 194,000.04  与资产相关  高致病性禽流感等重大疫病疫苗产业化市配套  172,877.04 168,270.54  与资产相关  高致病性禽流感等重大疫病疫苗产业化  444,742.50 73,751.01  与资产相关  高致病禽流感等重大疫病疫苗产业化区配套  217,110.18 217,109.94  与资产相关  重大动物疫病疫苗核心共性技术升级及产业化  428,495.26 15,364,024.06  综合性补贴  广东省动物生物制品工程技术研究开发中心  3,848.47 15,393.90  综合性补贴      102 项                                  目    2016 年度  2015 年度  与资产/收益相关 迟钝爱德华氏菌活疫苗的应用研究和产业化开发  1,276,652.52 151,069.48  与收益相关  猪链球菌病防控技术研究与示范  2,272.96 471,470.60  与收益相关  广州市创新型企业专项资金  351,792.15 290,967.31  与收益相关  几种海水养殖鱼类重要疾病高效疫苗研制及产业化  4,632,444.71 2,109,938.50  综合性补贴  广东省主要猪重大疫病综合防控关键技术集成研究  ‐ 7,239.00  与收益相关  广东省动物生物制品创新产业化示范基地产业化能力改造 提升  27,759.06 27,759.06  综合性补贴  几种水产重要细菌性疫苗产业化技术研究与应用  112,452.19 45,115.16  综合性补贴  畜禽重要疫病新型疫苗和诊断技术研究及产业化  77,539.39 490,466.08  综合性补贴  鸭坦布苏病毒病新型疫苗研究  ‐ 27,399.00  与收益相关  副猪嗜血杆菌多价灭活疫苗中试和产业化示范  ‐ 300,000.00  与收益相关  2014 年度研发费用补贴  ‐ 2,988,712.00  与收益相关  重点农业龙头企业贷款贴息  ‐ 230,000.00  与收益相关  2014 年度专利技术产业化示范项目－新型猪瘟活疫苗（传 代细胞源）产业化  ‐ 200,000.00  与收益相关  鸭坦布苏病毒病灭活疫苗的研制  88,886.30 ‐  与收益相关  鸡球虫四价灭活疫苗研制及产业化  84,096.00 ‐  与收益相关  畜禽重要细菌病疫苗创制关键技术研究及产业化应用  510,117.10 ‐  与收益相关  广州市企业研发经费投入后补助区级资助  914,175.00 ‐  与收益相关  新型猪乙型脑炎疫苗研制及产业化  455,681.00 ‐  与收益相关  广州市企业研发经费投入后补助市级资助  914,175.00 ‐  与收益相关  副猪嗜血杆菌病三价灭活疫苗产业化技术研究与应用  257,245.00 ‐  与收益相关  广州市开发区人事局新设立博士后科研工作站/创新实践 基地资助经费  100,000.00 ‐  与收益相关  广州市高层次人才专项资金  200,000.00 ‐  与收益相关  猪病诊断试剂产业化关键技术研究  82,405.00 ‐  与收益相关  广州开发区生物产业研发奖励资金  2,000,000.00 ‐  与收益相关  “新三板”挂牌补贴及奖励资金  1,000,000.00 ‐  与收益相关  畜禽重要疫病新型疫苗的研制及产业化区配套  300,000.00 ‐  与收益相关  动物病毒高密度培养及提高免疫效价技术研究与开发区配 套  126,000.00 ‐  与收益相关  高致病性禽流感等重大疫病疫苗产业化省配套  38,800.02 ‐  与收益相关  石斑鱼虹彩病毒疫苗研发与规模化制备关键技术  296,431.00 ‐  与收益相关  合                        计  16,912,973.62 24,975,661.42        103 31、营业外支出 （1）营业外支出按种类披露：  项                  目  2016 年度 2015 年度  非流动资产处置损失  ‐ 26,920.02 其中：固定资产处置损失  ‐ 26,920.02 滞纳金  ‐ 25,582.48 合                计  ‐ 52,502.50 （2）报告期内的营业外支出均计入当期非经常性损益。  32、所得税费用 （1）报告期内各年度所得税费用：  项 目 2016 年度  2015 年度  按税法及相关规定计算的当期所得税   13,219,349.73  10,240,991.26 递延所得税调整   ‐718,773.15  922,120.43 合 计   12,500,576.58  11,163,111.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程  项目  2016 年度 2015 年度 利润总额 86,827,501.34 83,179,500.34 按适用税率计算的所得税费用 13,024,125.20 12,476,925.05 子公司适用不同税率的影响 ‐7,211.04 ‐7,877.83 调整以前期间所得税的影响 368,421.90 ‐368,421.90 非应税收入的影响 ‐2,440,433.28 ‐3,494,488.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,522,165.89 4,444,998.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 ‐ ‐ 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 ‐ ‐ 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化 ‐ ‐ 加计扣除费用的影响 ‐1,966,492.09 ‐1,888,023.78     104 项目  2016 年度 2015 年度 其他 ‐ ‐ 子公司实际缴纳所得税费用 ‐ ‐ 所得税费用 12,500,576.58 11,163,111.69 33、现金流量表项目注释 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示： 项            目    2016 年度 2015 年度  存款利息        1,913,429.48  1,033,080.44  收保证金        6,294,775.99  4,388,504.96  收回员工借支        4,010,991.26  2,693,746.07  政府补助        9,217,175.00  26,192,175.00  其他              47,918.13  475,191.92  合        计  21,484,289.86  34,782,698.39  （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示： 项                目  2016 年度 2015 年度  付银行手续费              52,108.48  47,519.80  付现费用      79,578,713.95  78,866,542.35  付员工备用金        3,579,167.99  2,928,163.70  付保证金        6,891,639.99  5,699,265.00  付合作单位项目资金            400,000.00  1,350,000.00  其他                          ‐   155,271.18  合                计      90,501,630.41  89,046,762.03  （3）公司收到其他与投资活动有关的现金项目列示： 项            目    2016 年度 2015 年度  关联方往来  ‐ 9,000,000.00  合        计  ‐ 9,000,000.00  （4）公司支付的其他与投资活动有关的现金项目列示：     105 项            目  2016 年度 2015 年度  关联方往来  ‐ 9,000,000.00  合            计  ‐ 9,000,000.00  34、合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料  项 目 2016 年度 2015 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量：  净利润    74,326,924.76    72,016,388.65  加：计提的资产减值准备    1,059,091.78    ‐1,806,086.98  固定资产折旧    17,396,402.65    16,634,076.94  无形资产摊销    4,674,170.52    5,093,064.92  长期待摊费用摊销  ‐   ‐   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）    ‐16,104.69    26,920.02  固定资产报废损失    ‐     ‐   公允价值变动净损失    ‐     ‐   财务费用    361,611.12    405,066.67  投资损失（减:收益）    643,418.44    2,859,385.76  递延所得税资产减少（减:增加）    ‐718,773.15    922,120.43  递延所得税负债增加（减:减少）    ‐     ‐   存货的减少（减:增加）    ‐58,580.37    ‐3,568,852.92  经营性应收项目的减少（减:增加）    4,410,522.55    44,238,455.22  经营性应付项目的增加（减:减少）    11,258,239.67    4,870,982.14  其他    ‐     ‐   经营活动产生的现金流量净额    113,336,923.28    141,691,520.85  二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：  债务转为资本  ‐ ‐ 一年内到期的可转换公司债券  ‐ ‐     106 项 目 2016 年度 2015 年度 融资租入固定资产  ‐ ‐ 三、现金及现金等价物净增加情况：  现金的期末余额    235,624,250.70  200,328,262.50 减：现金的期初余额    200,328,262.50  156,351,647.26 加:现金等价物的期末余额    ‐   ‐ 减：现金等价物的期初余额    ‐   ‐ 现金及现金等价物净增加额    35,295,988.20  43,976,615.24 （2） 现金和现金等价物 项 目 2016 年度  2015 年度  一、现金  235,624,250.70 200,328,262.50 其中：库存现金    1,004.56  6,017.65 可随时用于支付的银行存款    235,623,246.14  200,322,244.85 可随时用于支付的其他货币资金    ‐   ‐ 二、现金等价物  ‐ ‐ 其中：三个月内到期的债券投资  ‐ ‐ 三、期末现金及现金等价物余额  235,624,250.70 200,328,262.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物  ‐ ‐ 35、所有权或使用权受到限制的资产 本公司无所有权或使用权受到限制的资产。 36、外币货币性项目 本公司无外币货币性项目。 七、合并范围的变更 1、处置子公司 无。     107 2、新设子公司 子      公      司      名        称  主要  经营地  注册地 业务  性质  持股比例  取得方式 直接  间接  安徽永利生物制药有限公司  合肥  合肥  生产  100%  ‐  投资设立 安徽永利生物制药有限公司系由广东永顺生物制药股份有限公司于 2016 年 4 月 25 日全资 设立的有限责任公司。公司的企业法人营业执照注册号： 91340100MA2MUTYT7T。公司目前股本 1000.00 万元，法定代表人：林德锐。  3、清算子公司 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子      公      司      名        称  主要  经营地 注册 地  业务 性质 注 册 资 本  持股比例  取得方式 直接  间接  广州永顺生物药品销售有限公司  广州  广州 销售 500 万 100%  ‐  投资设立 安徽永利生物制药有限公司  合肥  合肥 生产 1000 万 100%  ‐  投资设立 （2）重要的非全资子公司 无。 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易的情况。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业     108 联营企业名称  主要  经营地  注册地  业务性质 持股比例  对联营企业投资的会计 处理方法  直接  间接  云南生物制药 有限公司  中国  大陆  云南省  昆明市  动物疫苗 生产销售 25%  ‐  权益法核算  （2）重要的联营企业的汇总财务信息 项                          目  2016‐12‐31/  2016 年度  2015‐12‐31/  2015 年度  联营企业：  ‐‐ ‐‐  投资账面价值合计  16,549,135.33 17,192,553.77  下列各项按持股比例计算的合计数  ‐‐ ‐‐  ‐‐净利润  ‐643,418.44 ‐2,859,385.76  ‐‐其他综合收益  ‐ ‐  ‐‐综合收益总额  ‐643,418.44 ‐2,859,385.76  （3）联营企业未发生超额亏损。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管 理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理 层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合 理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。     109 1、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认 为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 2、市场风险 公司市场风险主要为利率风险，因公司有时会存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融 资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。截止 至 2016 年 12 月 31 日，本公司银行借款余额为 0.00 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合 理、可能的 100 个基准点的变动时，预计将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影 响。本期的财务费用利息支出金额为 361,611.12 元。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 1、 本公司主要股东  股        东          名          称  持股比例  广东省现代农业集团有限公司  42.43%  广东省农科集团有限公司  21.41%  广东省农业科学院动物卫生研究所  12.24%  2、 本公司的子公司情况  子公司名称 与公司关系 广州永顺生物药品销售有限公司 全资子公司     110 安徽永利生物制药有限公司 全资子公司 注：子公司详细情况见本附注“八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”各项描述。 3、 本公司的合营和联营企业情况  合营或联营企业名称 与公司关系 云南生物制药有限公司 公司的联营企业 4、 本公司的其他关联方情况 其    他    关    联    方    名    称  与公司关系  广东阳江广三保畜牧有限公司 现代农业集团及其关联方控制或施加重大影响的其他企业 广东广宁广三保畜牧有限公司 现代农业集团及其关联方控制或施加重大影响的其他企业 广东开平广三保畜牧有限公司 现代农业集团及其关联方控制或施加重大影响的其他企业 广东英维饲料有限公司 现代农业集团及其关联方控制或施加重大影响的其他企业 广东正大康地有限公司 现代农业集团及其关联方控制或施加重大影响的其他企业 广东省生物药厂 现代农业集团及其关联方控制或施加重大影响的其他企业 广东智威农业科技股份有限公司 广东省农业科学院控制或施加重大影响的其他企业或附属单位 吴惟瑞 间接持股 5%以上的自然人 陈小波 参与经营活动的持股股东 赖月辉 参与经营活动的持股股东 林建新 参与经营活动的持股股东 欧敬 董事长、法定代表人 陈少阳 副董事长 尹学毛 董事 谭德明 董事 徐志宏 董事 姚汉年 董事 林旭埜 董事、总经理 王铁林 独立董事 吴玉光 独立董事 吴向能 独立董事 欧阳欢 监事     111 其    他    关    联    方    名    称  与公司关系  李永红 职工代表监事 房宜康 副总经理 骆善军 副总经理 林德锐 副总经理 吴子舟 副总经理、董事会秘书 李秋红 财务负责人 5、 本公司的关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易  采购商品/接受劳务情况表  关    联    方    名    称  交易内容  交易金额  2016 年度  2015 年度 广东正大康地有限公司  采购饲料  990,818.90  1,135,246.70 云南生物制药有限公司  试验费  63,240.00  ‐ 云南生物制药有限公司  采购稀释液  830,280.00  ‐ 广东英维饲料有限公司  采购鱼饲料  154,080.00  ‐ 出售商品/提供劳务情况表  关    联    方    名    称  交易内容  交易金额  2016 年度  2015 年度 广东开平广三保畜牧有限公司  销售疫苗  1,579,223.30  1,064,194.17 广东阳江广三保畜牧有限公司  销售疫苗  1,142,582.52  844,660.19 广东广宁广三保畜牧有限公司  销售疫苗  1,720,563.11  1,340,601.94 云南生物制药有限公司  技术转让收入 736,573.97  470,322.03 广东省农业科学院动物卫生研究所  技术委托服务 83,359.22  ‐ 广东省农业科学院动物卫生研究所  销售疫苗  ‐  62,135.92 （2）关联租赁情况  本公司作为承租方：      112 关    联    方    名    称  交易内容  交易金额  2016 年度  2015 年度 广东省农业科学院动物卫生研究所  实验室  693,854.00  808,802.40 广东省生物药厂  办公室、宿舍 1,178,605.00  644,328.00 （3）关联担保情况  本公司作为担保方：  被      担      保      方  担保金额  担保起始日  担保到期日  担保是否已 经履行完毕  云南生物制药有限公司  2225 万元  2015‐11‐06  2019‐12‐18  否  （4）关联方资金拆借  关            联            方  金      额  起始日  到期日  说                    明  拆出  林建新  275,480.00 2016‐1‐21  2016‐5‐31  经营性备用金，已还清  陈小波  360,000.00 2016‐1‐21  2016‐5‐31  经营性备用金，已还清  赖月辉  42,200.00 2016‐1‐21  2016‐5‐31  经营性备用金，已还清  李志超  160,000.00 2016‐1‐21  2016‐5‐31  经营性备用金，已还清  骆善军  100,000.00 2016‐1‐21  2016‐5‐31  经营性备用金，已还清  杨建生  30,000.00 2016‐1‐21  2016‐5‐31  经营性备用金，已还清  （5）关键管理人员报酬  项                目  金额  2016 年度  2015 年度  关键管理人员薪酬  4,781,589.19  4,983,636.18  （6）关联方应收应付款项  应收项目  项目名称  关联方  2016‐12‐31  2015‐12‐31  账面余额  坏账准备 账面余额  坏账准备 应收账款  广东开平广三保畜牧有限公司  881,080.00 44,054.00 805,120.00  40,256.00 应收账款  广东阳江广三保畜牧有限公司  668,300.00 33,415.00 870,000.00  43,500.00     113 项目名称  关联方  2016‐12‐31  2015‐12‐31  账面余额  坏账准备 账面余额  坏账准备 应收账款  广东广宁广三保畜牧有限公司  397,440.87 19,872.04 1,125,260.87  56,263.04 应收账款  广东智威农业科技股份有限公司  16,610.00 3,322.00 16,610.00  1,661.00 应收账款  云南生物制药有限公司  61,381.16 3,069.06 ‐  ‐ 预付账款  广东省农业科学院动物卫生研究所 ‐ ‐ 6,090.62  ‐ 其他非流动资产  广东省农业科学院动物卫生研究所 3,320,000.00 ‐ 320,000.00  ‐ 其他应收款  林建新  ‐ ‐ 166,565.93  8,328.30 其他应收款  赖月辉  ‐ ‐ 52,000.00  2,600.00 其他应收款  陈小波  ‐ ‐ 61,757.34  3,087.87 应付项目  项目名称  关            联            方  2016‐12‐31 2015‐12‐31 预收账款  云南生物制药有限公司  ‐ 181,274.97 应付账款  广东省农业科学院动物卫生研究所 ‐ 808,802.40 （7）其他关联交易  （1）与关联方合作研发 合同签署时间  合作方  主要合作内容  合同期限  2015 年 11 月 30 日 广东省农业科学 院动物卫生研究 所  双方同意在动物卫生研究所前期研究的基 础上共同研发“鸭坦布苏病毒病灭活疫苗” 并申报新兽药证书，产品研制过程所涉及 的技术秘密、专利权、《新兽药注册证书》、 科研成果等所有知识产权归共同研发共同 拥有  2015年7月1 日起至 2018 年 6 月 30 日 止  2014 年 11 月 21 日 广东省农业科学 院动物卫生研究 所  永顺股份为项目主持，负责总体协调，按 要求组织项目期中考察及组织课题验收， 主要负责疫苗生产工艺优化研制，完成疫 苗实验室生产、临床试验、中试生产及产 业化；动物卫生研究所主要负责副猪嗜血 杆菌病三价灭活疫苗实验室研究及协助新 产品申报。各方的发现和发明归各自方所 有，共同的发现和发明归各共同方所有。  2014 年 8 月 起至 2016 年 8 月止  （2）与政府补助相关的关联交易 关联方名称  政府补助 项目名称  交易内容  本期收到政 府补助  本期确认政府补助  2016 年度  2015 年度     114 广东省现代 农业集团  重大动物 疫病疫苗 核心共性 技术升级 及产业化  2011 年，公司作为项目承担单 位，关联方作为地市（省直管 县试点县市区）组织申报部门 （省属企业集团）和地市（省 直管县试点县市区）财政部门， 向省财政厅订立承诺书。  ‐  428,495.26  15,364,024.06 广东省现代 农业集团  广东省动 物生物制 品工程技 术研究开 发中心  2012 年，公司作为项目承担单 位，关联方作为保证单位，与 广东省科学技术厅订立《广东 省科技计划项目合同书》。  ‐  3,848.47  15,393.90 广东省现代 农业集团  广州市创 新型企业 专项资金  2013 年，公司作为项目承担单 位，关联方作为主管部门，与 广州市科技和信息化局订立 《广州市创新型企业专项资金 任务书》。  ‐  351,792.15  290,967.31 云南生物制 药有限公司  几种海水 养殖鱼类 重要疾病 高效疫苗 研制及产 业化  2013 年，公司作为项目承担单 位，关联方作为协作单位，与 广东省海洋与渔业局订立《广 东省海洋经济创新发展区域示 范专项项目合同》。  752,000.00  4,632,444.7 1  2,109,938.50 广东省现代 农业集团  广东省动 物生物制 品创新产 业化示范 基地产业 化能力改 造提升  2013 年，公司《广东省动物生 物制品创新产业化示范基地产 业化能力改造提升》项目获 80 万奖励资金，广东省现代农业 集团作为公司所属单位。  ‐  27,759.06  27,759.06 广东省现代 农业集团  几种水产 重要细菌 性疫苗产 业化技术 研究与应 用  2014 年，公司作为项目承担单 位，关联方作为项目组织单位， 与广州市科技和信息化局订立 《广州市科技计划项目合同 书》。  ‐  112,452.19  45,115.16 关联方名称  政府补助 项目名称  交易内容  本期收到政 府补助  本期确认政府补助  2016 年度  2015 年度     115 广东省现代 农业集团、广 东省农科院 动物卫生研 究所  畜禽重要 疫病新型 疫苗和诊 断技术研 究及产业 化  2013 年，公司与中山大学、关 联方广东省农科院动物卫生研 究所签订《关于联合实施广州 市重大科技专项的合作协议》， 约定三方共同完成《畜禽重要 疫病新型疫苗和诊断技术研究 及产业化》课题；2014 年，公 司作为项目承担单位，关联方 广东省现代农业集团作为组织 单位，关联方广东省农科院动 物卫生研究所作为参加单位， 与广州市科技和信息化局订立 《广州市科技计划项目合同 书》。  ‐  77,539.39  490,466.08 广东省农业 科学院动物 卫生研究所、 广东省农业 科学院  鸭坦布苏 病毒病灭 活疫苗的 研制  2015年，公司作为项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物 卫生研究所作为项目主要承担 单位、广东省农业科学院作为 保证单位，与广东省科学技术 厅订立《广东省科技计划项目 合同书》。  ‐  88,886.30  ‐ 广东省农业 科学院动物 卫生研究所、 广东省农业 科学院  广东省主 要猪重大 疫病综合 防控关键 技术集成 研究  2013年，公司作为项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物 卫生研究所作为项目主要承担 单位、广东省农业科学院作为 保证单位，与广东省科学技术 厅订立《广东省科技计划项目 合同书》。  ‐  ‐  7,239.00 广东省农业 科学院动物 卫生研究所、 广东省农业 科学院  鸭坦布苏 病毒病新 型疫苗研 究  2012年，公司作为项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物 卫生研究所作为项目主要承担 单位、广东省农业科学院作为 保证单位，与广东省科学技术 厅订立《广东省科技计划项目 合同书》。  ‐  ‐  27,399.00 关联方名称  政府补助 项目名称  交易内容  本期收到政 府补助  本期确认政府补助  2016 年度  2015 年度     116 广东省农业 科学院动物 卫生研究所  副猪嗜血 杆菌多价 灭活疫苗 中试和产 业化示范  2014 年，公司与关联方广东省 农业科学院动物卫生研究所作 为项目参与方与广东省科学技 术厅订立《农业科技成果转化 资金项目合同书》。  ‐  ‐  300,000.00 广东省现代 农业集团  重点农业 龙头企业 贷款贴息  以关联方广东省现代农业集团 为项目承担单位，经公司申请， 公司 2015 年取得贷款贴息资 金 23 万元。  ‐  ‐  230,000.00 广东省农业 科学院动物 卫生研究所、 广东省农业 科学院  鸡球虫四 价灭活疫 苗研制及 产业化  2015年，公司作为项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物 卫生研究所作为项目主要承担 单位、广东省农业科学院作为 主管部门，与广东省科学技术 厅订立《广东省省级科技计划 项目合同书》。  ‐  84,096.00  ‐ 广东省农业 科学院动物 卫生研究所  副猪嗜血 杆菌病三 价灭活疫 苗产业化 技术研究 与应用  2015年，公司作为项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物 卫生研究所作为项目主要承担 单位，广东一仕园农场有限公 司作为项目参与方，广东省农 业科学院作为主管部门，与广 东省科学技术厅订立《广东省 省级科技计划项目合同书》。  300,000.00  257,245.00  ‐ 广东省农业 科学院动物 卫生研究所、 广东省农业 科学院  畜禽重要 细菌病疫 苗创制关 键技术研 究及产业 化应用  2016年，公司作为项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物 卫生研究所作为项目主要承担 单位、广东省农业科学院作为 主管部门，与广东省科学技术 厅订立《广东省省级科技计划 项目合同书》。      1,000,000.00        510,117.10    ‐   广东省农业 科学院动物 卫生研究所、 广东省农业 科学院  华南地区 猪链球菌 病防控关 键技术研 究与示范 应用  2016年，公司作为项目参与方， 关联方广东省农业科学院动物 卫生研究所作为项目主要承担 单位、广东省农业科学院作为 主管部门，与广东省科学技术 厅订立《广东省省级科技计划 项目合同书》。  150,000.00  ‐  ‐ （3）技术转让 合同签署时间  转让方  受让方  合同标的  合同期限  执行情况  2011 年 10 月 14 日 永顺股份、中国 兽医药品监察所 云南生物 猪瘟活疫苗（传代细胞 源）生产技术项目的技 术秘密使用权转让  2011 年 10 月 至 2031 年 10 月  执行中      117 2015 年 6 月  永顺股份、广州 博恒生物科技有 限公司  云南生物 猪支原体肺炎活疫苗 （GD‐0503 株）生产技 术项目的技术秘密使用 权转让  五年，自产品 获得新兽药注 册证书后起算 未取得证 书，未取得 尾款  2015 年 6 月  永顺股份、北京 时信成生物科技 有限公司  云南生物 猪伪狂犬病活疫苗 （Bartha‐K61 株，传代 细胞源）生产技术转让  五年，自产品 获得新兽药注 册证书后起算 未取得证 书，未取得 尾款  2013 年 3 月 1 日  永顺股份、广东 省农业科学院兽 医研究所、中国 农业科学院兰州 兽医研究所  云南生物 副猪嗜血杆菌病三价灭 活疫苗生产技术项目的 技术秘密使用权转让  2013 年 3 月至 长期  未取得证 书，未取得 尾款  （4）技术受让 合同签署时间  转让方  受让方  合同标的  合同期限  执行情况 2011 年 3 月 14 日  永顺股份、广东 省农业科学院兽 医研究所、中国 农业科学院兰州 兽医研究所  永顺股份 副猪嗜血杆菌病三价灭 活疫苗生产技术项目的 技术秘密使用权转让  2011 年 3 月至 长期  未取得证 书，未支付 尾款  2015 年 12 月 14 日 广东省农业科学 院动物卫生研究 所  永顺股份、 青岛易邦生 物工程有限 公司  动物卫生研究所鸡球虫 四价活疫苗生产技术一 期项目的技术秘密使用 权转让  2015 年 12 月 至长期  未取得证 书，未支付 尾款  十一、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1、定增事项 本公司于 2017 年 4 月 17 日召开第二届董事会第十二次会议，董事会审议了《关于广东 永顺生物制药股份有限公司股票发行方案的议案》。同意本公司定向发行股份数量不超过 500.00 万股（含 500.00 万股），发行价格为人民币 26.00 元/股，预计募集资金总额不超过 13,000.00 万元（含 13,000.00 万元），并提请股东大会审议。 2、注销子公司 本公司于 2017 年 4 月 17 日召开第二届董事会第十二次会议，董事会审议了《关于注销 广州永顺生物药品销售有限公司的议案。同意本公司注销子公司广州永顺生物药品销售有限公司。     118 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 2、分部信息 公司为单一动物疫苗生产销售业务的企业，不存在业务分部，无分部信息披露。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类                    别  2016‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  比例(%)  单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款  27,890,353.18 100.00 1,985,171.63 7.12  25,905,181.55 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合                      计  27,890,353.18 100.00 1,985,171.63 7.12  25,905,181.55 类                      别  2015‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 (%) 金额  比 例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款  31,817,003.24 100.00 2,028,911.06  6.38  29,788,092.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 合                计  31,817,003.24 100.00 2,028,911.06  6.38  29,788,092.18 公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。     119 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款   账            龄  2016‐12‐31  金              额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内  22,805,323.91 1,140,266.20 5.00 1‐2 年  1,885,057.53 188,505.75 10.00 2‐3 年  3,145,287.30 629,057.46 20.00 3 年以上  54,684.44 27,342.22 50.00 合            计  27,890,353.18 1,985,171.63     账            龄  2015‐12‐31  金          额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内  26,651,588.58 1,332,579.43 5.00 1‐2 年  3,367,513.07 336,751.31 10.00 2‐3 年  1,797,901.59 359,580.32 20.00 3 年以上  ‐ ‐ 50.00 合          计  31,817,003.24 2,028,911.06 注：确定该组合依据的说明 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 ③无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况  2016 年度转回坏账准备金额 43,739.43 元。本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏 账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。  （3）报告期内无实际核销的应收账款情况。  （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：  2016 年 12 月 31 日      120 单        位        名        称  与本公司关系 金          额  占总额比例(%)  坏账准备  广东省动物防疫物资储备中心  客户  4,772,644.31 17.11  238,632.22 齐鲁动物保健品有限公司  客户  2,807,837.29 10.07  140,391.86 湖南省兽医局  客户  1,506,484.30 5.40  75,324.22 普莱柯生物工程股份有限公司  客户  1,436,011.60 5.15  71,800.58 河北省动物疫病预防控制中心  客户  904,249.00 3.24  45,212.45 合                      计    11,427,226.50 40.97  571,361.33 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露：        类                    别  2016‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 (%) 金额  比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备的其他应 收款  7,302,792.60 100.00 2,515,020.58  34.44  4,787,772.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 合                        计  7,302,792.60 100.00 2,515,020.58  34.44  4,787,772.02             类                        别  2015‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 (%) 金额  比例 (%)  单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 按账龄组合计提坏账准备的其他应 收款  6,997,351.87 100.00 2,359,600.29  33.72  4,637,751.58     121 类                        别  2015‐12‐31  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 (%) 金额  比例 (%)  单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款  ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 合                        计  6,997,351.87 100.00 2,359,600.29  33.72  4,637,751.58 ①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账  龄  2016‐12‐31  金        额 坏账准备  计提比例(%) 1 年以内  2,689,464.00 134,473.20  5.00 1‐2 年  1,814,165.00 181,416.50  10.00 2‐3 年  134,000.00 67,000.00  50.00 3 年以上  2,665,163.60 2,132,130.88  80.00 合    计  7,302,792.60 2,515,020.58  账            龄  2015‐12‐31  金            额 坏账准备  计提比例(%) 1 年以内  3,527,788.27 176,389.41  5.00 1‐2 年  693,300.00 69,330.00  10.00 2‐3 年  357,100.00 178,550.00  50.00 3 年以上  2,419,163.60 1,935,330.88  80.00 合            计  6,997,351.87 2,359,600.29  注：确定该组合依据的说明 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 ③无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。     122 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况  2016 年度计提坏账准备金额 155,420.29 元。  （3）报告期内无实际核销其他应收款的情况。  （4）其他应收款按款项性质分类情况：  款  项  性  质  2016‐12‐31 2015‐12‐31  保证金  7,302,792.60 6,565,528.60  备用金  ‐ 431,823.27  合            计  7,302,792.60 6,997,351.87  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：  2016 年 12 月 31 日    单        位        名        称  款项性质 金  额  年      限  占总额比例(%)  坏账准备  山西省农牧业应急物资储备中心  保证金  723,160.00 1‐2 年，3 年以上 9.90  501,528.00 山西省农业物资仪器供应站  保证金  558,000.00 3 年以上  7.64  446,400.00 山东省省级机关政府采购中心  保证金  500,000.00 1 年以内，2‐3 年 6.85  70,000.00 福建省动物疫病预防控制中心  保证金  479,100.00 2 年以内，3 年以上 6.56  61,200.00 甘肃省政府采购中心  保证金  436,413.60 3 年以上  5.98  349,130.88 合                      计    2,696,673.60 36.93  1,428,258.88 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细如下：  项                    目  2016‐12‐31  账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资  5,000,000.00 ‐ 5,000,000.00 对联营、合营企业投资  16,549,135.33 ‐ 16,549,135.33 合                      计  21,549,135.33 ‐ 21,549,135.33     123     项                  目  2015‐12‐31  账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资  5,000,000.00 ‐ 5,000,000.00 对联营、合营企业投资  17,192,553.77 ‐ 17,192,553.77 合                    计  22,192,553.77 ‐ 22,192,553.77 （2）对子公司的投资  被投资单位  2015‐12‐31 本期 增加  本期 减少 2016‐12‐31 本期计提 减值准备  减值准备期 末余额  广州永顺生物药品 销售有限公司  5,000,000.00 ‐ ‐ 5,000,000.00 ‐  ‐ 合              计  5,000,000.00 ‐ ‐ 5,000,000.00 ‐  ‐ （3）对联营、合营企业投资  被投资  单位  2015‐12‐31  本期增减变动  2016‐12‐31  追加 投资  减少 投资  权益法下确 认的投资损 益  其他综 合收益 调整  其他 权益 变动  宣告发放 现金股利 或利润  其 他  云南生物制 药有限公司  17,192,553.77 ‐  ‐ ‐643,418.44 ‐ ‐ ‐  ‐  16,549,135.33 合        计  17,192,553.77 ‐  ‐ ‐643,418.44 ‐ ‐ ‐  ‐  16,549,135.33 4、营业收入与成本 营业收入、营业成本：  项                          目  2016 年度 2015 年度  主营业务收入‐疫苗销售    347,913,628.19  294,471,083.31  主营业务收入‐技术转让    3,966,232.88  7,325,810.48  营业收入合计      351,879,861.07  301,796,893.79  主营业务成本‐疫苗销售    127,791,747.72  112,514,572.03  主营业务成本‐技术转让  ‐ ‐  营业成本合计    127,791,747.72  112,514,572.03      124 5、 投资收益 项                                  目  2016 年度 2015 年度  权益法核算的长期股权投资收益    ‐643,418.44  ‐2,859,385.76  合                        计    ‐643,418.44  ‐2,859,385.76  十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表         项                                            目  2016 年度  2015 年度  非流动资产处置损益  16,104.69 ‐26,920.02  越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免  ‐ ‐  计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）  16,912,973.62 24,975,661.4 2  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费  ‐ ‐  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益  ‐ ‐  非货币性资产交换损益  ‐ ‐  委托他人投资或管理资产的损益  ‐ ‐  因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备  ‐ ‐  债务重组损益  ‐ ‐  企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等  ‐ ‐  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益  ‐ ‐  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益  ‐ ‐  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益  ‐ ‐  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益  ‐ ‐  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回  ‐ ‐  对外委托贷款取得的损益  ‐ ‐  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益  ‐ ‐  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 ‐ ‐      125 项                                            目  2016 年度  2015 年度  对当期损益的影响  受托经营取得的托管费收入  ‐ ‐  除上述各项之外的其他营业外收入和支出  12,000.00 4,417.52  其他符合非经常性损益定义的损益项目  ‐ ‐  非经常性损益合计  16,941,078.31 24,953,158.9 2  减：企业所得税影响数  2,541,161.75 3,746,811.21  少数股东损益影响数  ‐ ‐  扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益  14,399,916.56 21,206,347.7 1    属于母公司股东的净利润  74,326,924.76 72,016,388.6 5    扣除非经常性损益后属于母公司股东的净利润  59,927,008.20 50,810,040.9 4    2、净资产收益率及每股收益 报      告      期      利      润  加权平均净资 产收益率(%)  每股收益（元/股）  基本每股收益  稀释每股收益  2016 年度        归属于公司普通股股东的净利润  20.44 1.03  1.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润  16.48 0.83  0.83 2015 年度    归属于公司普通股股东的净利润  21.90 1.00  1.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润  15.45 0.71  0.71 广东永顺生物制药股份有限公司 2017 年 4 月 25 日     126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室