839673_2017_中科冠腾_2017年年度报告_2018-04-24.txt

公告编号：2018-009 1 中科冠腾 NEEQ : 839673 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 GT INCORPORATED COMPANY 年度报告 2017 公告编号：2018-009 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 05 月 10 日公司高层管理员至德国考察学习。 2017 年 12 月公司办公区乔迁至华科城创新科技园。 2017 年 2 月 10 日，公司通过东莞市相关部门的验收和审核，进 入了东莞市实施重点企业规模与效益倍增计划后备企业名单目录。 该计划对我司后续在项目审批、增资扩产、企业融资，科技扶持等 将享受政府的优先支持。 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 行业信息 ........................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 中科冠腾、公司、本公司、股份公司 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 和为贵 指 东莞市和为贵投资有限公司 股东大会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司董事会 监事会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司董事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《证券法》 指 《东莞市中科冠腾科技股份有限公司章程》 审计报告 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的相关审计报告 全国股份转让系统 指 全国股份转让系统 主办券商 指 东莞证券股份有限公司 报告期 指 2017 年度 元 指 人民币元 冠腾精密 指 东莞市石碣冠腾精密制品厂 金信美格 指 深圳金信美格投资发展有限公司 联悦科技 指 重庆联悦科技有限公司 豆豆宝贝 指 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 汇晟塑料 指 中山市汇晟塑料制品有限公司 奥创投资 指 东莞市奥创投资有限公司 铭磊投资 指 东莞市铭磊投资合伙企业(有限合伙 力而特 指 苏州力而特机电有限公司 中科昂森 指 上海中科昂森创业投资有限公司 苏州冠富 指 苏州冠富电子科技有限公司 厦门冠富腾 指 厦门冠富腾电子科技有限公司 东莞擎誉 指 东莞市擎誉五金有限公司 香港冠腾 指 冠腾科技香港有限公司 仲利国际 指 仲利国际租赁有限公司 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张继涛、主管会计工作负责人杨青松及会计机构负责人(会计主管人员) 袁兆庆保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.汇率波动风险 公司产品外销比例较高,主要销往美国、加拿大、捷克、澳大利 亚、以色列等国家,贸易过程中采用美元结算,由于近年来美元 对人民币汇率持续走低,企业在货币折算后面临更大汇兑损失. 2 原材料价格波动使毛利率变化的风 险 钢材和塑胶原材料占公司生产成本比重较大,未来若公司主要 原材料价格上涨,将会对毛利率以及未来盈利能力产生不利影 响。 税收优惠政策变化的风险 公司自营出口外销收入税率为零,按照“ 免、抵、退” 办法核 算应收出口退税。报告期内,公司出口退税率为 17%,未来若政 府取消或调低公司所属产品出口退税率,将会对毛利率以及未 来盈利能力产生不利影响。 公告编号：2018-009 6 劳动力成本上升风险 公司属于劳动力密集型企业, 近年来国内劳动力成本呈现上涨 趋势, 制造成本上升导致公司经营成本上升,从而对公司的盈 利水平带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 英文名称及缩写 GT INCORPORATED COMPANY 证券简称 中科冠腾 证券代码 839673 法定代表人 张继涛 办公地址 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石碣华科城科技园 7 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 杨青松 职务 副总裁、财务负责人 电话 0769-81801130 传真 0769-86380926 电子邮箱 yangqs@gt- 公司网址 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石碣华科城科技园 7 楼 联系地址及邮政编码 http://www.gt- 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石碣华科城科技园 7 楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C41 其他制造业 主要产品与服务项目 研发、设计、产销:液晶显示器、一体机、广告机;五金、塑胶制 品,模具;移动电子产品、遥控电动转轴;电视底座。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 东莞市和为贵投资有限公司 实际控制人 张继涛 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419006924457391 否 注册地址 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石 碣华科城科技园 7 楼 否 公告编号：2018-009 8 注册资本 15,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 单闽、吴英达 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福虹路世贸广场 A 座 701 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，从 2018 年 1 月 15 日开始，所有采用“协议转让”交 易方式的已挂牌公司的交易方式自动变更为“集合竞价”。 公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 302,480,789.70 232,581,288.43 30.05% 毛利率% 14.34% 22.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -19,147,650.83 12,406,442.71 -25,434.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -18,367,821.46 13,881,291.20 -247.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -91.58% 51.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -90.69% 51.32% - 基本每股收益 -1.28 0.83 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 212,180,693.32 189,358,111.05 12.10% 负债总计 200,782,214.79 158,875,568.04 26.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,398,478.53 30,482,543.01 -62.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.76 2.03 -62.61% 资产负债率（母公司） 90.35% 83.71% - 资产负债率（合并） 94.63% 83.90% - 流动比率 0.91 0.97 - 利息保障倍数 -4.40 4.38 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,231,150.19 4,774,212.41 344.70% 应收账款周转率 2.45 2.52 - 存货周转率 7.82 6.13 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.05% 36.22% - 营业收入增长率% 30.05% 26.05% - 净利润增长率% -254.34% 1,511.00% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2018-009 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,675,455.82 计入当期损益的政府补助 1,639,103.00 其他营业外收入和支出 -218,951.48 非经常性损益合计 -255,304.30 所得税影响数 -70,400.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -184,903.80 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 销售费用 9,393,942.75 10,814,129.77 - - 净利润 13,826,629.73 12,406,442.71 - - 应付账款 99,698,927.44 101,119,114.46 - - 未分配利润 9,715,693.74 8,295,506.72 - - 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 （一）研发模式 公司的研发模式为联合开发模式， 品牌厂商在开发新的终端产品时， 会将其对底座产品的设计要求如 尺寸、 材料、 实现的功能、 外观等提供给公司， 公司根据品牌客户提供的设计想法进行设计开发。 公司的研发流程大致如下： （ 1） 接收到客户产品具体参数要求后， 研发部召开设计评审会议论证 产品设计工程可行性， 提出手样板需求。 通过手样板的生产， 提出产品设计上需要改进的地方。 （ 2） 产品设计定稿后，经过开模评审、开模、开模检讨、 DVT 试产生产出样品，通过对样品进行外观尺寸、 强度、疲劳寿命、 耐腐蚀性能等多方面测试验证产品的功能是否达到要求。 （ 3）进行产品量产前试 生产， 检测流水线产品质量和功能的稳定性， 产品性能满足要求后与客户签订样品确认书。 （二）采购模式 公司的采购模式为 “ 以产定购” ， 资材部 PMC 将客户订单转化为物料申购单， 采购员根据物 料申购单中及现有物料库存情况进行生产物资采购。公司在物料采购方面已经建立 ERP 管理体系， 实 现了公司内部采购资源与信息共享， 与主要供应商形成了稳定的合作关系， 采购渠道稳定， 可以满 足公司生产经营需要。发行人拥有完善的供应商管理制度， 并在实际经营过程中取得了良好的管理效 果， 保证了公司物料及产品品质。 新供应商的开发时， 采购员首先收集供应商的相关资料，后续联 合工程和品保实地考察供应商的工商信息、 相关运营资质、 管理体系等， 对供应商进行综合评审， 并最终确定合适的供应商。 （三）生产模式 公司的生产模式为“ 以单定产” ， 即以客户的订单需求为基础， 结合自身产能、 原材料采购及 仓库库存情况制定生产计划。针对具体的底座产品， 公司研发部门根据客户的外观、 性能要求进行设 计， 模具部根据产品进行开模。 进入量产阶段后， 公司根据品牌厂商代工厂的供应商管理系统或邮 件接收生产订单， 随后安排生产并在规定的时间内将底座产品送至代工厂。 （四）销售模式 将底座产品销售给品牌厂商及其代工厂的前提是通过其供应商认证。 具体认证工作包括：客户采 购部门对公司基本情况、信用情况、设备产能情况进行评估；客户研发部门对公司的产品研发能力、测 试检验能力进行评估； 客户的质量部门对公司的产品质量控制体系进行评估； 客户委托第三方对公司 的社会责任进行评估。经客户综合评审通过后，确认公司为其合格供应商。 公告编号：2018-009 12 品牌厂商在开发新的终端产品时， 会对底座结构件在其认定的合格供应商体系内进行公开招标， 公司根据产品的设计要求提供产品具体设计方案， 在产品方案通过审核后向客户进行报价，客户根据 竞标情况通知公司是否入围。入围后，公司进行模具开发及结构件产品试生产， 给客户送样进行检测， 在客户评审合格后，客户在系统中下达生产订单，开始批量供货。 此外， 少数情况下， 由于客户对产品要求特殊， 在内部考量后直接指定公司作为该项产品的供应 商，要求公司进行相应产品的报价及开发工作， 在模具与样品通过评审以及协商确定产品价格后，由 客户下达生产订单。 未来公司将通过持续研发投入进行技术创新，促使产品升级换代，获得技术优势；并通过改进生产 方式降低成本；按客户所需设计合理的业务模式适应市场，共同形成核心竞争优势，从而在市场竞争中 获得更高的占有率。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1.财务状况 报告期内，公司实现营业收入 3.02 亿元，同比上年增长 30.05%，实现净利润-1,914.76 万元，同 比上年减少 3,155.41 万元，主要因 2017 年原材料大幅上涨以及人工成本增加所致。 2．业务经营状况 报告期内，公司按照制定的经营目标，贯彻落实董事会的战略部署，持续开拓市场渠道，巩固并扩 大市场份额，把握客户需求，进一步巩固了公司的行业地位，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升，实 现了经营业绩的平稳增长。 同时在产品设计上，公司持续加大产品研发，提高产品附加值；在生产工艺上，购入一批自动化生 产设施，以降低人工成本，并提高产品品质。 公告编号：2018-009 13 3. 公司治理逐步完善 报告期内，公司进一步建立完善了内部管控制度，综合管理水平得到较大程度的改善和提高。公司 努力优化人才结构，一方面加强对中、高层管理人员的培训；另一方面不断引进各种管理和技术人才。 公司不断完善人力资源管理机制，保证公司的人才发展需要。 （二）行业情况 公司所处底座行业是充分竞争行业，为保证企业能够长久持续经营，公司进一步提升核心竞争力， 提高产品利润率。公司积极推进稳健的市场开拓计划，提升公司的市场占有率，力争成为行业前三的底 座产品提供商。公司始终贯彻“以产品研发为核心”的发展战略，以市场需求为导向，结合自身技术优 势和未来行业发展趋势，加强与科研院所的合作，不断提高产品品质、丰富产品种类，提高市场快速反 应能力。公司将继续加强与品牌厂商的合作交流，把握底座产品设计趋势，加大在轻、薄、环保及功能 复杂底座产品设计方向的投入。这些产品的开发有助于公司加强技术优势并提高公司产品竞争力和盈利 能力。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资 产的比 重 货币资金 3,251,525.27 1.53% 1,442,636.61 0.76% 125.39% 应收账款 127,771,484.99 60.22% 111,128,446.91 58.69% 14.98% 存货 31,887,173.71 15.03% 32,392,453.53 17.11% -1.56% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 35,780,498.12 16.86% 34,064,848.20 17.99% 5.04% 在建工程 2,618,926.30 1.23% 1,364,459.27 0.72% 91.94% 短期借款 34,443,432.43 16.23% 44,627,682.59 23.57% -22.82% 长期借款 8,720,000.00 4.11% - - 100.00% - - - - - - 资产总计 212,180,693.32 - 189,358,111.05 - 12.10% 资产负债项目重大变动原因 本年末总资产较上年末增加 2,282.26 万元，同比增长 12.05%，主要原因是由于应收账款较上年 末增长 1,664.3 万元,,同比增长 14.98%. 公告编号：2018-009 14 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 302,480,789.70 100% 232,581,288.43 100% 30.05% 营业成本 259,105,843.94 85.66% 179,842,013.16 77.32% 44.07% 毛利率 14.34% - 22.68% - - 管理费用 33,647,611.81 11.12% 24,593,762.35 10.57% 36.81% 销售费用 15,773,214.98 5.02% 10,814,129.77 4.65% 40.36% 财务费用 9,160,184.30 3.03% -569,383.06 -0.24% 1,708.79% 营业利润 -19,012,868.41 -6.29% 15,520,233.81 6.67% -222.50% 营业外收入 1,918,310.64 0.63% 477,211.12 0.21% 301.98% 营业外支出 2,068,219.96 0.68% 535,679.53 0.23% 286.09% 净利润 -19,147,650.83 -6.33% 12,406,442.71 5.33% -254.34% 项目重大变动原因： 2017 年净利润较上年同期减少了 3,155.41 万元，同比下降 254.34%。变动原因如下： 第一、营业成本增加：营业成本增加主要是订单量的增加，同时因为材料价格上涨，2017 年的钢材 平均价格上涨了 25%-30%，塑胶料的价格上涨 30%左右，包装材料的价格上涨 300%左右；市场工人工资 普遍上涨，导致人工成本增加，另外， 由于订单增加较多，公司使用了较多劳务派遣公司的临时工， 员工流动性影响生产效率。 第二、管理费用增加：主要是因为 2017 年销售收入增加，管理费用也相应增加，其中主要是研发 费用增加了 431.01 万元、管理人员职工薪酬增加了 343.42 万元。 第三、财务费用增加：主要是因为人民币升值导致汇兑损失增加，2017 年，人民币兑美元中间价由 1 月 3 日的 6.9498 上涨至 12 月 30 日的 6.5063，累计上涨 6.82%，汇兑损益由上年的汇兑收益 474.84 万元变为本年的汇兑损失 491.09 万元，导致财务费用上升 965.93 万元； （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 301,222,573.96 232,546,258.44 29.53% 其他业务收入 1,258,215.74 35,029.99 3,491.82% 主营业务成本 257,969,986.68 179,842,013.16 43.44% 其他业务成本 1,135,857.26 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2018-009 15 底座 278,492,867.24 92.45% 208,690,250.96 89.74% 模具 5,371,476.05 1.78% 10,957,550.57 4.71% 塑胶制品 7,801,146.29 2.59% 6,022,086.73 2.59% 其它 9,557,084.38 3.17% 6,876,370.18 2.96% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 公司本年的收入构成与上年相比基本保持稳定，未发生重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建捷联电子有限公司 20,052,151.86 6.63% 否 2 纬创资通(中山)有限公司 26,846,480.73 8.88% 否 3 Foxconn CZ, s.r.o 41,063,966.36 13.58% 否 4 Wistron Corporation 10,499,991.50 3.47% 否 5 AII Holding Corporation 17,952,383.25 5.94% 否 合计 116,414,973.70 38.50% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 东莞市擎誉五金有限公司 20,523,673.22 11.43% 否 2 东莞邦达五金有限公司 19,270,091.44 10.74% 否 3 佛山市光普实业有限公司 9,878,209.63 5.50% 否 4 东莞市雨晴金属材料有限公司 6,277,191.16 3.49% 否 5 东莞市冠灿电子科技有限公司 5,044,109.80 2.81% 否 合计 60,993,275.25 33.97% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 21,231,150.19 4,774,212.41 344.70% 投资活动产生的现金流量净额 -14,816,277.19 -7,304,203.52 -102.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,180,426.84 1,828,191.11 -273.97% 现金流量分析： 公告编号：2018-009 16 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年增加了 1,645.69 万元，同比上升了 344.70%， 主要是由于 2017 年营业收入有较大幅度增长，收回的客户货款增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年减少了 751.21 万元，同比下降了-102.85%，主要是 因为公司购进了压力机、注塑机、机械手等自动化设备，固定资产导致的现金支出投资较上年增加了 700 万元左右。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 500.86 万元，同比下降了 273.97%，主要是 因为公司偿还了部分银行和其他方的借款。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司有苏州冠富电子科技有限公司和厦门冠富腾电子科技有限公司两家全资子公司。 1、 苏州冠富电子科技有限公司 2017 年实现营业收入 79,926,278 元， 目前财务稳定，订单充足，运 营良好。 2、厦门冠富腾电子科技有限公司，为优化公司资源配置，提高管理效率和运转效率。 2017 年 1 月 10 日， 公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于注销厦门冠富腾电子科技有限公司全资子公司提 案》，注销手续正在办理中，目前已经全面停产，注销流程仍在进行。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 经核实，本公司应在 2016 年度确认的销售费用 1,420,187.02 元未在上期财务报表反映。本期进 行更正，本次更正对 2016 年度财务报表各项目的影响：销售费用合并报表影响金额 1,420,187.02 元， 母公司报表影响金额 1,420,187.02 元；净利润合并报表影响金额-1,420,187.02 元，母公司报表影响 金额-1,420,187.02 元；应付账款合并报表影响金额 1,420,187.02 元，母公司报表影响金额 1,420,187.02 元 ；未 分配 利 润 合 并 报表 影 响 金额 -1,420,187.02 元 ，母 公 司 报 表 影响 金 额 -1,420,187.02 元； （七）合并报表范围的变化情况 公告编号：2018-009 17 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，解决和增加就业机会，对国家税收和促进就业的政策做出了 自己应有的贡献。 三、持续经营评价 底座行业市场化程度相对较高，竞争充分，但行业内有能力从研发、生产到后续改进提供流程制造 服务的底座厂商为数不多。 而本公司是行业中资金足、 研发能力强的公司。 拥有持续的生产订单， 随 着业务的扩张， 客户群体随之增加， 自身综合实力也不断扩大。 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司 独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司持续经营情况良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司所处底座行业是充分竞争行业，产品主要应用于一体机、液晶显示器和液晶电视。公司目前是 （1）行业市场趋于稳定 公司的产品主要应用于一体机、液晶显示器和液晶电视。2017 年，一体机市场竞争激烈，主要厂商 英冠达全面退出，预计未来几年市场仍将维持现有水平；液晶显示器市场则可能微速下滑，但曲面显示 器则将呈持续上升趋势；而液晶电视市场则在 2017 年趋稳，预计 2018 年会有小幅增长，其中智能电视 作为家庭互联网发展的核心，是对彩电原有应用模式的重要变革，成为全球彩电业公认的重要发展方向。 （2）个性化设计成为亮点 随着行业的逐渐发展，在材质上，4K、OLED 等显示器将成为主流，在外观上，轻、薄、大尺寸的显示 器将更受欢迎。而底座的核心功能是对显示设备进行稳固支撑，目前，显示设备外观和配置日趋同质化， 但消费者随着物质生活和精神水平的提高，对产品的个性化提出了更高的要求，因此底座的个性化设计 成为显示设备设计亮点之一。 公告编号：2018-009 18 一体机市场的龙头企业，市场占有率达到 20%以上，在液晶显示器及液晶电视市场亦占据相当份额。未 来公司除将继续稳固在一体机市场的龙头地位外，还将扩大在液晶显示器及液晶电视市场的影响力，同 时进一步加大研发力度，扩大市场份额，提高产品利润,开拓模具等其它业务，力争成为行业前三的供 应商。 （三）经营计划或目标 为了实现上述目标，公司制定了以下经营计划： 1、扩大市场份额 公司已经成为联想、惠普、戴尔等品牌厂商供应商，并与纬创、冠捷、仁宝、佳士达、和硕等国 际大型代工厂商建立了长期稳定的友好合作关系。公司将继续加强国内外市场的开拓力度，进一步 提高公司品牌知名度和市场份额，力争营业收入在 2018 年继续稳定增长。 2、加大高阶产品的研发 公司将结合市场需求，加强与科研院所的合作，加大在轻、薄、环保及功能复杂底座产品设计方 向的投入。这些产品具有较高的利润，将显著提高公司的竞争力和盈利能力。 3、导入自动化生产 公司已经在 2017 年购入机械手臂、螺丝机、攻牙机等自动化生产设备，公司将在 2018 年度继续 导入更多的自动化生产设备，以减少员工数量，同时提高产品的质量。 4、提升管理水平 公司将通过多层次多元化的人才培养机制，加强干部的综合能力培养，提升团队的活力与创新力。 5、开拓模具业务 相对于底座产品，模具对研发的要求更高，利润率也更高。经过多年的发展，公司在五金模具、 塑胶模具开发方面积累了丰富的经验，公司已壮大了模具业务团队，在 2018 年将依托现有的优质 客户资源，开拓更多模具业务。 通过以上措施，公司将增加竞争力，提高营业收入，减少浪费，削减成本，力争在 2018 年实现营 业收入增加并扭亏为盈的目标，为公司下一步的发展打好根基。 （四）不确定性因素 目前尚未有对公司未来发展战略和经营计划产生重大影响的不确定因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2018-009 19 一、原材料价格波动使毛利率变化的风险 钢材和塑胶原材料占公司生产成本比重较大，未来若公司主要原材料价格上涨，将会对毛利率以及 未来盈利能力产生不利影响。 应对措施： 1、加强成本管控，降低生产过程中原材料的损耗； 2、进一步提高零件的自制率，降 低生产成本； 3、加强研发，进一步提高产品技术含量，通过产品提价来消化原材料价格上涨的影响。 二、应收账款坏账的风险 公司 2017 年应收账款为 12,777.14 万元， 金额较大且公司目前的订单量不断增多，销售额也逐年 上升； 前五名客户应收账款占比分别为 6.63%、 8.88%、 13.58%、3.47%、5.94%，且 2017 年开发了 很多其他客户，随着中科冠腾在行业内声望和信誉，新客户也不断增多，应收账款周转速度较慢。虽然 公司客户均为知名品牌企业， 信誉良好， 报告期内未曾发生过应收账款坏账损失，但是 若未来发生 坏账损失，将对公司经营业绩产生负面影响。 应对措施： 1、公司加强应收账款的催收力度，并将应收账款回款情况与销售人员绩效挂钩； 2、 针对国外客户的应收账款，公司在中国出口信用保险有限公司购买了出口险，以保证应收账款的收回； 3、积极开拓新客户，降低应收账款集中度较高的风险。 三、税收优惠政策变化的风险 公司自营出口外销收入税率为零，按照“ 免、抵、退” 办法核算应收出口退税。报告期内，公司 出口退税率为 17%，未来若政府取消或调低公司所属产品出口退税率，将会对毛利率以及未来盈利能力 产生不利影响。 应对措施： 1、继续加强技术研究开发，积极将研发成果转化为专利，争取通过高新技术企业认证 复核； 2、努力降低产品成本，提高毛利率，降低公司出口退税对公司利润的影响程度。 四、劳动力成本上升风险 公司属于劳动力密集型企业， 近年来国内劳动力成本呈现上涨趋势， 制造成本上升导致公司经营 成本上升，从而对公司的盈利水平带来负面影响。 应对措施： 新产品报价时考虑人工成本上升因素， 同时积极使用自动化设备提高生产效率，降低 人工需求。 五、汇率变动风险增大 在 2017 年以来，人民币汇率不断上升，且我司大部分产品都是出口国外，主要与国外客户都是美 元交易的，美元汇率降低对公司的利润有一定的影响。 应对措施： 1、 加强与客户的合作， 探索与客户就外汇波动进行价格补偿的机制， 降低汇兑损 公告编号：2018-009 20 失； 2、 开拓境内客户。 积极开拓国内底座产品、 塑胶制品、广告机新客户， 降低外销占比。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 公告编号：2018-009 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(一) 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 东莞市和为贵 投资有限公司 是 资金 0.00 12,649,867.50 12,649,867.50 0.00 是 总计 - 0.00 12,649,867.50 12,649,867.50 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 8 月 25 日期间，公司向和为贵拆出资金合计 12,649,867.50 元，和为 贵向公司归还资金合计 8,312,486.75 元；截至 2017 年 8 月 25 日，和为贵占用公司资金，占用资金余 额为 4,337,380.75 元。2017 年 9 月 7 日，和为贵已将上述占用资金 4,337,380.75 元全部归还公司。 公司上述关联方资金占用未按照公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部 管理制度审议，未将关联方资金占用事项及时告知主办券商，亦未履行信息披露义务。针对上述关联方 资金占用，公司于 2017 年 8 月 25 日召开第一届董事会第七次会议审议了《关于补充确认 2017 年关联 公告编号：2018-009 22 交易的议案》；将于 2017 年 9 月 15 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议《关于补充确认 2017 年关 联交易的议案》。对上述关联方资金往来事项予以追认。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 35,000,000.00 3,017,513.25 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 35,000,000.00 3,017,513.25 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 东莞市和为贵投资 有限公司 和为贵公司 30%的股份 质押给中行 20,000,000.00 是 2017 年 1 月 10 日 2017-003 总计 - 20,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司实际控制人为公司的日常所需提供的无偿连带责任保证担保，目的是为补充公 司日常生产经营所需流动资金。是为了保障借款合同的顺利执行，有助于公司主营业务的发展，不会对 公司生产经营造成不利影响 （四）承诺事项的履行情况 1.承诺事项：《规范关联交易承诺函》，承诺人：公司、全体股东以及全体董事、监事和高级管理 人员；履行情况：履行 2.承诺事项：《避免同业竞争承诺函》，承诺人：公司控股股东、实际控制人及董事、监事和高级 管理人员；履行情况：履行 3.承诺事项：《关于避免资金占用的承诺》，公司的控股股东和实际控制人张继涛、持有公司 5% 以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员；履行情况：未履行，具体情况如下： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 8 月 25 日期间，公司向和为贵拆出资金合计 12,649,867.50 元，和为贵向 公司归还资金合计 8,312,486.75 元；截至 2017 年 8 月 25 日，和为贵占用公司资金，占用资金余额为 4,337,380.75 元。2017 年 9 月 7 日，和为贵已将上述占用资金 4,337,380.75 元全部归还公司。 公告编号：2018-009 23 公司上述关联方资金占用未按照公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部 管理制度审议，未将关联方资金占用事项及时告知主办券商，亦未履行信息披露义务。针对上述关联方 资金占用，公司于 2017 年 8 月 25 日召开第一届董事会第七次会议审议了《关于补充确认 2017 年关联 交易的议案》；将于 2017 年 9 月 15 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议《关于补充确认 2017 年关 联交易的议案》。对上述关联方资金往来事项予以追认。 4.承诺事项：《关于董事、监事、高级管理人员的诚信状况的承诺》，承诺人：公司董事、监事、高 级管理人员；履行情况：履行 5.承诺事项：《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，承诺人：公司董事、监事、高级管 理人员；履行情况：履行 6.承诺事项：《关于员工社会保险及住房公积金事项的承诺函》，承诺人：公司实际控制人张继涛； 履行情况：履行 4.承诺事项：《实际控制人出具的相关承诺》，承诺人：公司实际控制人张继涛；履行情况：履行 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 2,691,549.84 1.30% 贷款抵押 应收账款 质押 13,684,910.90 6.40% 融资抵押 其他应收款 冻结 2,506,552.99 1.18% 保证金、押金 总计 - 18,883,013.73 8.88% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-009 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,742,500 100.00% - - - 其中：控股股东、实际控制人 3,174,000 55.27% - - - 董事、监事、高管 172,500 3.00% - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 9,257,500 100.00% - 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,348,000 68.57% - 9,522,000 63.48% 董事、监事、高管 517,500 5.59% - 690,000 4.60% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 - （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 和为贵 6,900,000 2,622,000 9,522,000 63.48% 6,348,000 3,174,000 2 中科昂森 870,000 330,000 1,200,000 8.00% 0 1,200,000 3 铭磊投资 850,000 323,000 1,173,000 7.82% 782,000 391,000 4 黄炳祥 500,000 190,000 690,000 4.60% 517,500 172,500 5 联悦科技 400,000 152,000 552,000 3.68% 368,000 184,000 6 豆豆宝贝 380,000 144,400 524,400 3.50% 349,600 174,800 7 方涛 300,000 114,000 414,000 2.76% 276,000 138,000 8 汇晟塑料 250,000 95,000 345,000 2.30% 230,000 115,000 9 金信美格 200,000 76,000 276,000 1.84% 184,000 92,000 10 郭秀丽 100,000 38,000 138,000 0.92% 92,000 46,000 11 奥创投资 100,000 38,000 138,000 0.92% 92,000 46,000 合计 10,850,000 4,122,400 14,972,400 99.82% 9,239,100 5,733,300 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 投资铭磊投资执行事务合伙人张永全与和为贵控股股东张继涛系父子关系，和为贵控股股东张继涛 公告编号：2018-009 25 与股东方涛系表兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 和为贵持有公司 63.48%股份，为公司的控股股东。 东莞市和为贵投资有限公司成立于 2015 年 10 月 22 日， 注册资本 1,000 万元人民币， 经营范围为： 实业投资；股权投资；企业投资管理；企业 投资咨询服务；创业投资；批发业、零售业。 （二）实际控制人情况 张继涛通过持有和为贵 80%股权，间接持有公司 50.78%股份,同时张继涛担任公司董事长及总经 理，负责公司业务发展方向、市场开拓及实际经营决策等重要事项，对公司董事、高级管理人员的任命 以及公司的经营决策构成重大影响。 综上，张继涛可认定为公司的实际控制人。 公告编号：2018-009 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 东莞农商行 9,000,000.00 7.12% 1 年 否 抵押贷款 北京银行 8,500,000.00 5.69% 1 年 否 信用贷款 中国银行 8,000,000.00 6.50% 1 年 否 信用贷款 微众银行 666,666.68 7.00% 1 年 否 质押贷款 台新融资租赁(天 津)有限公司 8,276,765.75 9.00% 1 年 否 合计 - 34,443,432.43 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-009 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张继涛 董事长、总经理 男 40 本科 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 杨青松 董事、财务负 责人 男 46 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 丁志平 董事 男 43 初中 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 董福全 董事 男 47 大专 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 黄炳祥 董事 男 44 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 张庆军 监事 男 42 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 刘俊 监事 男 37 大专 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 王金久 监事 男 37 大专 2017 年 10 月 23 日 -2019 年 5 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄炳祥 董事 690,000 0 690,000 4.60% - 合计 - 690,000 0 690,000 4.60% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 期末职务 变动原因 公告编号：2018-009 28 届、离任） 王金久 副总监 新任 监事 原监事辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1978 年 04 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 6 月毕业于黄河科技学院。1997 年 7 月至 2008 年 6 月，就职于东莞市东聚电子有限公司；2008 年 6 月至 2012 年 1 月，就职于今联实业 有限公司；2012 年 1 月至今，就职于厦门冠富腾电子科技有限公司，担任总监。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 25 26 财务人员 14 20 研发人员 45 40 职能人员 180 210 生产人员 508 615 员工总计 772 911 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 30 30 专科 90 94 专科以下 652 787 员工总计 772 911 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行人性化的管理制度，合理确定公司员工收入，并充分调动员工的积极性、创造性，促进公 经营效益的增长，保证公司的长远发展。定期组织对员工进行产品生产技术、安全的培训，使员工不断 学习新技术、新标准、新工艺，逐步提高员工的专业技能。同时，制定了公平合理的操作性强的绩效考 核制度、薪酬制度和体系。 1、人员变动情况与人才引进情况 报告期内，公司在职职工由初期的 772 人增加到 911 人。由于报告期内公司生产订单增加， 公 司有针对性的招聘了产线生产人员，补充到生产一线和职能部门。技术研发和产品质量是公司的核心竞 争力，为人才搭建充分发挥自己才干的平台，为人才提供与公司共同成长的机会，为人才放大提升自身 公告编号：2018-009 29 价值的空间，保障人才在愉快的工作中得到相应的良好待遇，从而改善人才的生活质量。 2、培训计划 公司人力资源制定了详细的入职培训和岗位培训方案，形式多样、领域宽泛、层次丰富地开展各类 员工培训工作，其中包括：新员工入职培训、技术人员的专项培训、在职人员的执行力培训、各级管理 人员的领导力培训等全方位培训。同时还定期组织开展文艺演出、体育比赛、团队拓展活动等丰富多彩 的业余生活，不断提高公司员工的团队意识、整体素质，进一步强化了公司的凝聚力、战斗力和创新能 力。 3、薪酬制度 公司根据本行业的特点，制定了良好的薪酬管理制度，完善了薪酬管理体系，根据各个岗位的要求 制定了薪酬标准，在规定的时间按月足额发放。公司管理层实行绩效考核，按月发放固定部分的工资， 绩效薪酬根据完成工作计划的情况分别按季度、年度发放。由于公司的薪酬制度和体系在本地区具备一 定的竞争力，吸引大批优秀人才的汇集，为公司各项业务的发展起到了积极的推动作用.公司仍在不断 地探讨更加科学、更加合理的薪酬管理制度来提高公司的管理水平，使公司在本行业、本地区具有更大 更强的竞争力。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 由于公司成立时间较短，截至目前没有需要公司来承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 核心技术人员 4 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 本公司核心人员未发生变动。 公告编号：2018-009 30 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-009 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，有限公司阶段，公司设立了股东会，未设立董事会和监事会，仅设执行董事和监事各 1 名。公司治理结构较为简单，内部治理制度的执行方面亦不尽完善。 股份公司自成立以来， 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 股份公司成立后，公司逐步建立健 全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特 征的公司治理结构。公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对 外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等。 报告期内， 公司召开了股东大会 2 次、董事会 3 次、监事会 1 次， 公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决 公告编号：2018-009 32 机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审 议通过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良 好，能够促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 公司新三板挂牌之后章程共修改两次：2017 年 10 月 23 日依股转系统要求增加相关条款；2018 年 1 月 12 日变更注册地址，修改章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2017 年 共 召 开 五 次 监 事 会 议 , 具 体 如 下:2017 年 01 月 10 日,召开第一届董事会第四 次会议,会议通过了 3 项审议:《关于公司拟向中 国银行股份有限公司东莞分行申请流动资金贷款 并由关联方提供担保的议案》、《关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》、《关于注销 全资子公司的议案》; 2017 年 1 月 24 日,召开第一届董事会第五次会 议,会议通过了 1 项审议:《关于申请企业境外投 资证书的议案》; 2017 年 4 月 19 日,召开第一届董事会第六次会 议,会议通过了 13 项审议:《关于〈2016 年度总 经理工作报告〉的议案》、《关于〈2016 年度董事 会工作报告〉的议案》、《关于〈2016 年度报告及 报告摘要〉的议案》、《关于〈2016 年度审计报告〉 的议案》、《关于〈2016 年度财务决算报告〉的议 案》、《关于〈2017 年度财务预算报告〉的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于续聘中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》、《关于制定<年报信 息披露重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于修 改关联交易管理制度的议案》、《关于召开 2016 年度股东大会的议案》、 《关于补充确认 2016 年度 公告编号：2018-009 33 关联交易的议案》; 2017 年 8 月 25 日,召开了第一届董事会第七次会 议,会议通过了 3 项议案:《关于<2017 年半年度 报告>的议案》、《关于补充确认 2017 年关联交易 的议案》、《关于对外投资设立全资子公司的议 案》、 《关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》; 2017 年 10 月 23 日,召开了第一届董事会第八次 会议,会议通过了 2 项议案:《关于修改东莞市中 科冠腾科技股份有限公司章程的议案》、《关于提 请召开股份公司 2017 年度第三次临时股东大会 的议案》。 监事会 3 2017 年共召开三次监事会议,审议了 10 项议 案,具体如下: 2017 年 4 月 19 日,召开了第一届监事会第二次会 议,会议通过了 8 项议案:《关于〈2016 年度监事 会工作报告〉的议案 》、《关于〈2016 年度报 告及报告摘要〉的议案 》、《关于〈2016 年度 审计报告〉的议案 》、《关于〈2016 年度财务 决算报告〉的议案 》、《关于〈2017 年度财务 预算报告〉的议案 》、《关于预计公司 2017 年 度日常性关联交易的议案》、《关于续聘中审华 会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度 审计机构的议案》、《关于<2016 年度利润分配 预案>的议案》; 2017 年 8 月 25 日,召开了第一届监事会第三次会 议,会议通过了 1 项议案:《关于〈2017 年半年度 报告〉的议案》; 2017 年 10 月 23 日,召开了第一届监事会第四次 会议,会议通过了 1 项议案:《关于补选王金久担 任东莞市中科冠腾科技股份有限公司第一届监事 会股东代表监事》。 股东大会 4 2017 年共召开 4 次股东会,会议通过 15 项 议案,具体如下: 2017 年 1 月 25 日,召开 2017 年第一次临时股东 会,会议通过了 1 项议案; 《关于公司拟向中国银 行股份有限公司东莞分行申请流动资金贷款并由 关联方提供担保的议案》; 2017 年 5 月 18 日,召开 2016 年年度股东大会,会 议通过了 10 项议案:《关于<2016 年度董事会工 作报告>的议案》、《关于<2016 年度监事会工作 报告>的议案》 、《关于<2016 年度报告及摘要> 公告编号：2018-009 34 的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》 、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于补充确认 2016 年度关联交易的议案》、 《关于续聘中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议案 》、《关于制定<年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议案》; 2017 年 9 月 15 日,召开了 2017 年第二次临时股 东大会,会议通过了 2 项议案:《关于补充确认 2017 年关联交易的议案》、《关于对外投资设立 全资子公司的议案》; 2017 年 11 月 08 日,召开 2017 年第三次临时股东 会议,会议通过了 2 项议案:《关于补选王金久担 任东莞市中科冠腾科技股份有限公司第一届监事 会股东代表监事》、《关于修改东莞市中科冠腾 科技股份有限公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。 2、董事会：公司董事会为 5 人，董事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉相关法律法规，按时出席董 事会和股东大会，认真审议各项议案，确实保护公司及股东的合法权益。 3、监事会：公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选 举产生监事，监事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会， 并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对 公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、 行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够对公司的重大决策事项作出决策，保证公司的 正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治 理的合法有效运行。今后，公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提 供有力保障。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2018-009 35 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《 公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义 务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过邮件、电话、网站、面谈等各种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠 道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 （一）业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上 独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立性: 公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司控股 股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三）人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、 监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不存 公告编号：2018-009 36 在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在 股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 （四）财务独立性： 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够 独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士 共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （五）机构独立性： 公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立了制造中心、 研发部、 产品事业部、 模具部、 财务部、 管理部等职能中心，各中心之间分工明确，协调合作；公 司根据《公司法》等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东大会、董事会和监事会能够按照《公司 章程》规范运作；公司具有独立的经营和办公场所。 （三）对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》 ，以进一步健全信息披露管理事务，提高公司规 范化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 公告编号：2018-009 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0278 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2018 年 04 月 23 日 注册会计师姓名 单闽、吴英达 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2018]0278 号 东莞市中科冠腾科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市中科冠腾科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2017年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2017年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-009 38 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报 单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 公告编号：2018-009 39 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：单闽 中国 天津 中国注册会计师：吴英达 二〇一八年四月二十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1- 3,251,525.27 1,442,636.61 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 127,771,484.99 111,128,446.91 预付款项 五、3- 455,791.23 1,394,353.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 公告编号：2018-009 40 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 -五、4 4,150,711.21 1,774,195.52 买入返售金融资产 - - - 存货 -五、5 31,887,173.71 32,392,453.53 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 -五、6 4,775,005.57 4,886,513.26 流动资产合计 - 172,291,691.98 153,018,599.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7- 35,780,498.12 34,064,848.20 在建工程 五、8- 2,618,926.30 1,364,459.27 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9- 456,199.00 243,332.24 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10- 28,442.97 - 递延所得税资产 -五、11 1,004,934.95 666,872.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 39,889,001.34 36,339,511.83 资产总计 - 212,180,693.32 189,358,111.05 流动负债： 短期借款 五、12- 34,443,432.43 44,627,682.59 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13- 143,913,340.24 101,119,114.46 预收款项 五、14- 456,988.99 959,138.13 卖出回购金融资产款 - - - 公告编号：2018-009 41 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15- 4,245,948.73 3,750,807.71 应交税费 五、16- 216,667.61 2,528,971.80 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17- 6,307,536.16 5,047,409.07 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、18- - 218,217.03 流动负债合计 - 189,583,914.16 158,251,340.79 非流动负债： 长期借款 五、19- 8,720,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、20- 2,478,300.63 624,227.25 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,198,300.63 624,227.25 负债合计 - 200,782,214.79 158,875,568.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21- 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22- 5,731,307.90 5,731,307.90 减：库存股 - - - 其他综合收益 五、23- 63,586.35 - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24- 1,455,728.39 1,455,728.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25- -10,852,144.11 8,295,506.72 归属于母公司所有者权益合计 - 11,398,478.53 30,482,543.01 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 11,398,478.53 30,482,543.01 公告编号：2018-009 42 负债和所有者权益总计 - 212,180,693.32 189,358,111.05 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：袁兆庆 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 2,849,297.62 946,363.87 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十、1- 144,768,056.37 135,401,731.36 预付款项 - 430,721.09 957,640.12 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十、2- 9,004,307.09 1,537,431.73 存货 - 26,535,807.23 25,728,154.51 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,891,739.13 4,220,514.56 流动资产合计 - 187,479,928.53 168,791,836.15 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 -十、3 3,121,518.89 3,121,518.89 投资性房地产 - - - 固定资产 - 33,385,798.18 32,263,604.97 在建工程 - 2,618,926.30 1,364,459.27 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 182,437.16 243,332.24 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 413,398.41 递延所得税资产 - 760,311.49 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 40,068,992.02 37,406,313.78 资产总计 - 227,548,920.55 206,198,149.93 公告编号：2018-009 43 流动负债： 短期借款 - 34,443,432.43 44,627,682.59 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 117,028,275.04 74,426,129.88 预收款项 - 456,988.99 951,638.13 应付职工薪酬 - 3,937,576.11 3,145,390.63 应交税费 - 216,667.61 1,781,438.26 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 38,321,492.05 46,827,390.09 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - 218,217.03 流动负债合计 - 194,404,432.23 171,977,886.61 非流动负债： 长期借款 - 8,720,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 2,478,300.63 624,227.25 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 11,198,300.63 624,227.25 负债合计 - 205,602,732.86 172,602,113.86 所有者权益： 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 7,352,826.79 7,352,826.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,455,728.39 1,455,728.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -1,862,367.49 9,787,480.89 公告编号：2018-009 44 所有者权益合计 - 21,946,187.69 33,596,036.07 负债和所有者权益总计 - 227,548,920.55 206,198,149.93 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 302,480,789.70 232,581,288.43 其中：营业收入 -五、26 302,480,789.70 232,581,288.43 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 321,388,263.13 217,061,054.62 其中：营业成本 -五、26 259,105,843.94 179,842,013.16 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27- 1,418,558.71 1,142,934.89 销售费用 五、28- 15,773,214.98 10,814,129.77 管理费用 五、29- 33,647,611.81 24,593,762.35 财务费用 五、30- 9,160,184.30 -569,383.06 资产减值损失 五、31- 2,282,849.39 1,237,597.51 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、32 -105,394.98 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -19,012,868.41 15,520,233.81 加：营业外收入 五、33- 1,918,310.64 477,211.12 减：营业外支出 五、34- 2,068,219.96 535,679.53 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -19,162,777.73 15,461,765.40 减：所得税费用 五、35- -15,126.90 3,055,322.69 五、净利润（净亏损以“－”号填 - -19,147,650.83 12,406,442.71 公告编号：2018-009 45 列） 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -19,147,650.83 12,406,442.71 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -19,147,650.83 12,406,442.71 六、其他综合收益的税后净额 - 63,586.35 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - 63,586.35 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 63,586.35 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - 63,586.35 - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -19,084,064.48 12,406,442.71 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -19,084,064.48 12,406,442.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -1.28 0.83 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：袁兆庆 （四）母公司利润表 单位：元 公告编号：2018-009 46 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 -十、4 237,896,385.26 173,685,908.63 减：营业成本 十、4- 201,031,626.45 129,538,445.92 税金及附加 - 1,151,630.10 1,027,324.28 销售费用 - 12,217,580.98 8,402,346.65 管理费用 - 25,291,071.59 18,466,349.45 财务费用 - 7,702,995.55 -201,114.08 资产减值损失 - 2,318,250.38 979,356.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - -42,776.94 - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -11,859,546.73 15,473,200.09 加：营业外收入 - 1,714,223.78 200,817.54 减：营业外支出 - 1,590,544.15 308,919.17 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -11,735,867.10 15,365,098.46 减：所得税费用 - -86,018.72 2,228,001.57 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -11,649,848.38 13,137,096.89 （一）持续经营净利润 - -11,649,848.38 13,137,096.89 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 公告编号：2018-009 47 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -11,649,848.38 13,137,096.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.78 0.97 （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 298,908,164.22 229,547,918.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 11,307,773.99 6,173,672.22 收到其他与经营活动有关的现金 -五、36 3,504,613.97 38,516,473.26 经营活动现金流入小计 - 313,720,552.18 274,238,063.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 200,877,317.36 178,311,079.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 51,534,152.58 41,678,886.48 支付的各项税费 - 4,162,055.23 2,385,852.84 支付其他与经营活动有关的现金 -五、36 35,915,876.82 47,088,032.61 经营活动现金流出小计 - 292,489,401.99 269,463,851.16 经营活动产生的现金流量净额 - 21,231,150.19 4,774,212.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-009 48 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 62,299.98 23,614.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 62,299.98 23,614.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 14,878,577.17 7,327,818.05 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 14,878,577.17 7,327,818.05 投资活动产生的现金流量净额 - -14,816,277.19 -7,304,203.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 64,443,140.56 5,063,211.25 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 64,443,140.56 5,063,211.25 偿还债务支付的现金 - 63,774,690.72 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,848,876.68 3,235,020.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 67,623,567.40 3,235,020.14 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,180,426.84 1,828,191.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,407,475.81 147,613.47 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,826,970.35 -554,186.53 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,424,554.92 1,978,741.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,251,525.27 1,424,554.92 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：袁兆庆 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 243,517,081.32 188,967,544.64 收到的税费返还 - 5,006,664.66 2,098,321.72 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,737,013.07 26,954,041.69 经营活动现金流入小计 - 250,260,759.05 218,019,908.05 公告编号：2018-009 49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 153,184,014.30 144,642,822.57 支付给职工以及为职工支付的现金 - 39,333,338.85 32,069,735.90 支付的各项税费 - 3,077,035.33 1,895,967.64 支付其他与经营活动有关的现金 - 35,496,646.83 34,999,452.91 经营活动现金流出小计 - 231,091,035.31 213,607,979.02 经营活动产生的现金流量净额 - 19,169,723.74 4,411,929.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 23,614.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 23,614.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 12,834,107.89 6,959,350.14 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,834,107.89 6,959,350.14 投资活动产生的现金流量净额 - -12,834,107.89 -6,935,735.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 64,443,140.56 5,063,211.25 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 64,443,140.56 5,063,211.25 偿还债务支付的现金 - 63,774,690.72 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,848,876.68 3,178,289.38 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 67,623,567.40 3,178,289.38 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,180,426.84 1,884,921.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,234,173.57 147,613.47 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,921,015.44 -491,271.24 加：期初现金及现金等价物余额 - 928,282.18 1,419,553.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,849,297.62 928,282.18 公告编号：2018-009 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 5,731,307.90 - - - 1,455,728.39 - 9,715,693.74 - 31,902,730.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -1,420,187.02 - -1,420,187.02 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 5,731,307.90 - - - 1,455,728.39 - 8,295,506.72 - 30,482,543.01 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - 63,586.3 5 - - - -19,147,650.8 3 - -19,084,064.48 （一）综合收益总额 - - - - - - 63,586.3 5 - - - -19,147,650.8 3 - -19,084,064.48 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 51 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 5,731,307.90 - 63,586.3 5 - 1,455,728.39 - -10,852,144.1 1 - 11,398,478.53 公告编号：2018-009 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,870,000.00 - - - 8,139,796.89 - - - - - -27,499.70 - 18,982,297.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -906,196.89 - - - - - - - -906,196.89 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,870,000.00 - - - 7,233,600.00 - - - - - -27,499.70 - 18,076,100.30 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 4,130,000.00 - - - -1,502,292 .10 - - - 1,455,728. 39 - 8,323,006.4 2 - 12,406,442.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,406,442. 71 - 12,406,442.71 （二）所有者投入和减 少资本 4,130,000.00 - - - - - - - - - - - 4,130,000.00 1．股东投入的普通股 4,130,000.00 - - - - - - - - - - - 4,130,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,455,728.39 - -1,455,728.39 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,455,728.39 - -1,455,728.39 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 53 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - -1,502,292.1 0 - - - - - -2,627,707.90 - -4,130,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,502,292.1 0 - - - - - -2,627,707.90 - -4,130,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 5,731,307.90 - - - 1,455,728.39 - 8,295,506.72 - 30,482,543.01 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：袁兆庆 公告编号：2018-009 54 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,352,826.79 - - - 1,455,728.39 - 11,207,667.9 1 35,016,223.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -1,420,187.0 2 -1,420,187.02 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 7,352,826.79 - - - 1,455,728.39 - 9,787,480.89 33,596,036.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -11,649,848. 38 -11,649,848.3 8 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,649,848. 38 -11,649,848.3 8 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 55 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,352,826.79 - - - 1,455,728.39 - -1,862,367.4 9 21,946,187.69 项目 上期 公告编号：2018-009 56 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,870,000 .00 - - - 9,761,315.78 - - - - - 733,820.29 21,365,136.0 7 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -906,196.89 - - - - - - -906,196.89 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,870,000 .00 - - - 8,855,118.89 - - - - - 733,820.29 20,458,939.1 8 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,130,000. 00 - - - -1,502,292.10 - - - 1,455,728.3 9 - 9,053,660.60 13,137,096.8 9 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,137,096.8 9 13,137,096.8 9 （二）所有者投入和减少 资本 4,130,000.00 - - - - - - - - - - 4,130,000.00 1．股东投入的普通股 4,130,000.00 - - - - - - - - - - 4,130,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,455,728.39 - -1,455,728.39 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,455,728.39 - -1,455,728.39 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 57 （四）所有者权益内部结 转 - - - - -1,502,292.10 - - - - - -2,627,707.90 -4,130,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,502,292.10 - - - - - -2,627,707.9 0 -4,130,000.0 0 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,352,826.79 - - - 1,455,728.39 - 9,787,480.89 33,596,036.07 公告编号：2018-009 58 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）、公司概况 东莞市中科冠腾科技股份有限公司(以下简称”本公司”或“中科冠腾公司” )是一家注册在东莞 市石碣镇横滘村东来路 1 号的股份有限公司，统一社会信用代码：914419006924457391，注册资本人 民币 1500 万元，法定代表人：张继涛。 （二）、历史沿革 1、本公司的前身东莞市冠晔电子科技有限公司（以下简称”东莞冠晔”或“有限公司”）由徐庆 钟和张继涛共同出资设立。于 2009 年 8 月 7 日取得东莞市工商行政管理局颁发的注册号为 441900692445739 企业法人营业执照，法定代表人为张继涛。 公司设立时的注册资本为人民币 100 万元，业经东莞市华必信会计师事务所有限公司出具“华必 信验字（2009）第 0096 号”验资报告予以验证。 设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 徐庆钟 10.00 10.00 货币 张继涛 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 2、2012 年 3 月 20 日，徐庆钟与张纪生签订《股权转让协议》，股东徐庆钟将其持有公司 10%的股 权以人民币 10 万元转让给张纪生。 本次股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 张纪生 10.00 10.00 货币 公告编号：2018-009 59 张继涛 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 3、2014 年 12 月 9 日，张纪生与陈天艳签订《股权转让协议》，股东张纪生将其持有公司 10%的股 权以人民币 10 万元转让给陈天艳。 本次股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 陈天艳 10.00 10.00 货币 张继涛 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 4、2015 年 11 月 13 日，东莞冠晔公司股东会决议通过:总注册资本变更为 1000 万元人民币，东莞 市和为贵投资有限公司以货币出资 900 万，占出资总额的 90%。 2015 年 11 月 17 日，东莞市和为贵投资有限公司投资款 600 万到位，业经东莞市德方信会计师事 务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0020 号”验资报告予以验证。 2015 年 12 月 14 日，东莞市和为贵投资有限公司投资款 300 万到位，业经东莞市德方信会计师事 务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0021 号”验资报告予以验证。 本次增资之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 900.00 90.00 货币 陈天艳 10.00 1.00 货币 张继涛 90.00 9.00 货币 合计 1,000.00 100.00 -- 5、2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与黄炳祥签订《股权转让协议》，股东东莞市和 为贵投资有限公司将其持有公司 5%的股权共 50 万元出资额以人民币 115 万元转让给黄炳祥。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与方涛签订《股权转让协议》，股东东莞市和为贵 投资有限公司将持有公司 3%的股权共 30 万元出资额以人民币 69 万元转让给方涛。 公告编号：2018-009 60 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与东莞市奥创投资有限公司签订《股权转让协议》， 股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 1%的股权共 10 万元出资额以人民币 23 万元转让给东莞市 奥创投资有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与深圳金信美格投资发展有限公司签订《股权转让 协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 2%的股权共 20 万元出资额以人民币 46 万元转让给 深圳金信美格投资发展有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与苏州力而特机电有限公司签订《股权转让协议》， 股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 0.2%的股权共 2 万元出资额以人民币 4.6 万元转让给苏州 力而特机电有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司签订《股权转 让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 3.8%的股权共 38 万元出资额以人民币 87.4 万元 转让给信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与中山市汇晟塑料制品有限公司签订《股权转让协 议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 2%的股权共 20 万元出资额以人民币 46 万元转让给中 山市汇晟塑料制品有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与重庆联悦科技有限公司签订《股权转让协议》， 股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 4%的股权共 40 万元出资额以人民币 92 万元转让给重庆联 悦科技有限公司。 2015 年 11 月 5 日，张继涛与东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，股东 张继涛将持有公司 8.5%的股权共 85 万元出资额以人民币 195.5 万元转让给东莞市铭磊投资合伙企业 （有限合伙）。 2015 年 11 月 5 日，张继涛与中山市汇晟塑料制品有限公司签订《股权转让协议》，股东张继涛将 持有公司 0.5%的股权共 5 万元出资额以人民币 11.5 万元转让给中山市汇晟塑料制品有限公司。 2015 年 11 月 5 日，陈天艳与郭秀丽签订《股权转让协议》，股东陈天艳将持有公司 1%的股权共 10 万元出资额以人民币 23 万元转让给郭秀丽。 公告编号：2018-009 61 上述股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 690.00 69.00 货币 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 85.00 8.50 货币 黄炳祥 50.00 5.00 货币 重庆联悦科技有限公司 40.00 4.00 货币 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 38.00 3.80 货币 方涛 30.00 3.00 货币 中山市汇晟塑料制品有限公司 25.00 2.50 货币 深圳金信美格投资发展有限公司 20.00 2.00 货币 东莞市奥创投资有限公司 10.00 1.00 货币 郭秀丽 10.00 1.00 货币 苏州力而特机电有限公司 2.00 0.20 货币 合计 1,000.00 100.00 -- 6、2015 年 11 月 13 日，东莞冠晔与上海中科昂森创业投资有限公司签署增资协议，协议约定：上 海中科昂森创业投资有限公司对东莞冠晔投资 565 万元，其中 87 万元进入注册资本，其余资金 478 万 元进入资本公积，增资完成后持有东莞冠晔 8%的股权。 2015 年 12 月 11 日，上海中科昂森创业投资有限公司投资款 565 万到位，业经东莞市德方信会计 师事务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0025 号”验资报告予以验证。 本次增资之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 690.00 63.48 货币 上海中科昂森创业投资有限公司 87.00 8.00 货币 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 85.00 7.82 货币 黄炳祥 50.00 4.60 货币 重庆联悦科技有限公司 40.00 3.68 货币 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 38.00 3.50 货币 方涛 30.00 2.76 货币 公告编号：2018-009 62 中山市汇晟塑料制品有限公司 25.00 2.30 货币 深圳金信美格投资发展有限公司 20.00 1.84 货币 东莞市奥创投资有限公司 10.00 0.92 货币 郭秀丽 10.00 0.92 货币 苏州力而特机电有限公司 2.00 0.18 货币 合 计 1,087.00 100.00 -- 7、2016 年 1 月 29 日，东莞冠晔股东会决议通过，变更注册资本为人民币 1500 万元，由资本公积 转增注册资本 413 万元。 本次注册资本转增之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 952.1619 63.48 货币 深圳金信美格投资发展有限公司 27.5989 1.84 货币 重庆联悦科技有限公司 55.1978 3.68 货币 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 52.4379 3.50 货币 中山市汇晟塑料制品有限公司 34.4986 2.30 货币 东莞市奥创投资有限公司 13.7994 0.92 货币 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 117.2953 7.82 货币 苏州力而特机电有限公司 2.7599 0.18 货币 上海中科昂森创业投资有限公司 120.0552 8.00 货币 黄炳祥 68.9972 4.60 货币 方涛 41.3983 2.76 货币 郭秀丽 13.7994 0.92 货币 合计 1,500.00 100.00 -- 8、2016年4月25日，有限公司召开股东会议并决定，由全体股东以截止2016年3月31日有限公司的 净资产折为股份1500万股，整体变更设立东莞市中科冠腾科技股份有限公司，每股面值一元。整体变更 后各股东的出资情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 公告编号：2018-009 63 东莞市和为贵投资有限公司 952.1619 63.48 净资产 深圳金信美格投资发展有限公司 27.5989 1.84 净资产 重庆联悦科技有限公司 55.1978 3.68 净资产 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 52.4379 3.50 净资产 中山市汇晟塑料制品有限公司 34.4986 2.30 净资产 东莞市奥创投资有限公司 13.7994 0.92 净资产 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 117.2953 7.82 净资产 苏州力而特机电有限公司 2.7599 0.18 净资产 上海中科昂森创业投资有限公司 120.0552 8.00 净资产 黄炳祥 68.9972 4.60 净资产 方涛 41.3983 2.76 净资产 郭秀丽 13.7994 0.92 净资产 合计 1,500.00 100.00 -- 2016 年 5 月 19 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“致同验字 （2016）第 441ZC0453” 号《验资报告》，确认全体股东本次所认缴股份公司的 全部出资均已足额缴纳完毕。 （三）、本公司业务性质和主要经营活动 1、行业性质：本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。 2、经营范围：研发、设计、产销：液晶电视机、液晶显示器、液晶一体机、液晶广告机、遥控电 动转轴、移动电子产品；模具，五金、塑料制品；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准。 （四）、合并报表范围 序号 子公司全称 子公司简称 1 苏州冠富电子科技有限公司 苏州冠富 2 厦门冠富腾电子科技有限公司 厦门冠富腾 二、财务报表的编制基础 公告编号：2018-009 64 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账 面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加 上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2018-009 65 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并 日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有 负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本 扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应 当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 公告编号：2018-009 66 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通 过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化 主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制 合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳 入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益 性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益 的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足 公告编号：2018-009 67 冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营 和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 公告编号：2018-009 68 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 公告编号：2018-009 69 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销 并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融 资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 公告编号：2018-009 70 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生 减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 公告编号：2018-009 71 ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值 连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生 的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 公告编号：2018-009 72 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负 债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主 要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产 或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关 可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或 间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 公告编号：2018-009 73 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单 项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 无风险组合 资产类型 不计提 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 公告编号：2018-009 74 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品、委 托加工物资等，发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权 益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 公告编号：2018-009 75 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投 资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有 的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权 投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应 当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之 日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 公告编号：2018-009 76 收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让 资产减值损失的，不予以抵销。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合 是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则 认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的， 不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为 对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对 被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投 公告编号：2018-009 77 资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重 大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时 或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5 5 19 办公设备 4-10 5 9.5-23.75 电子设备 4-10 5 9.5-23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 公告编号：2018-009 78 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以 及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程主要是生产用模具，以模具类别核算。 公告编号：2018-009 79 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 公告编号：2018-009 80 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 18、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、长期待摊费用 公告编号：2018-009 81 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工 缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全 支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计 划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 公告编号：2018-009 82 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务 日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休 日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划 的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相 关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关 资产成本。 21、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 内销部分：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品交付至客户指定仓库，客户实际生产领 用并对账确认（主要大客户为此方式，其他客户为送货至客户指定仓库时确认）；③相关的经济利益很 可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 外销部分：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品销售全部采用 FOB 结算，货物在装运港 被装上指定运船时；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 22、政府补助 公告编号：2018-009 83 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的 政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补 贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认的政府 补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在递延收益时，直接计入当期损益。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额 20%及以上。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：按照相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入或在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入。 政府补助的确认时点：对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： 公告编号：2018-009 84 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 公告编号：2018-009 85 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称 “准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》（以下 简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企 业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求 在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固 定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： 公告编号：2018-009 86 (i) 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用 未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (ii) 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有待 售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列 报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 (b) 变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度利润表各项目、2017 年 12 月 31 日资产负债表各项目，与假 定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 本年会计政策变更对 2017 年度利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 合并报表影响金额 母公司报表影响金额 增加+/减少- 增加+/减少- 资产处置收益 -105,394.98 -42,776.94 营业外支出 -105,394.98 -42,776.94 (c) 变更对比较期间财务报表的影响 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及 2016 年度利润表。 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 26、会计差错更正 经核实，本公司应在 2016 年度确认的销售费用 1,420,187.02 元未在上期财务报表反映。本期 进行更正，本次更正对 2016 年度财务报表各项目的影响分析如下： 项目名称 合并报表影响金额 母公司报表影响金额 增加+/减少- 增加+/减少- 销售费用 1,420,187.02 1,420,187.02 净利润 -1,420,187.02 -1,420,187.02 公告编号：2018-009 87 应付账款 1,420,187.02 1,420,187.02 未分配利润 -1,420,187.02 -1,420,187.02 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 地方教育费附加 应纳流转税额 2 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 25 纳税主体名称 所得税税率% 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 15 苏州冠富电子科技有限公司 25 厦门冠富腾电子科技有限公司 25 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号） 的规定：实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售 环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予 退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵 顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退税。按该规定，本公司销售商品的增值税 实行“免、抵、退”税管理办法。本公司销售商品的销项税率为 17%。本公司出口商品及其退税率如下 表： 出口商品名称 退税率% 显示器托架 17 公告编号：2018-009 88 （2）企业所得税 本公司于 2016 年 12 月 9 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省 地方税务局颁发的编号为 GR201644004708 的《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司 2017 年度享 受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 132,234.10 41,426.19 人民币 130,405.63 41,426.19 新台币 8,315.00 0.22 1,828.47 银行存款： 3,119,291.17 1,383,128.73 人民币 2,979,935.14 710,733.72 美元 16,504.35 6.53 107,842.82 96,928.79 6.937 672,395.01 新台币 143,307.00 0.22 31,513.21 其他货币资金： 18,081.69 人民币 18,081.69 合计 3,251,525.27 1,442,636.61 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 公告编号：2018-009 89 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 组合小计 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91 组合小计 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 1 年以内 127,063,297.55 96.20 3,811,898.92 3.00 123,251,398.63 1-2 年 5,022,318.18 3.80 502,231.82 10.00 4,520,086.36 合计 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 公告编号：2018-009 90 1 年以内 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91 合计 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏帐准备金额 882,665.00 元，转销坏帐准备金额 5,496.54 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（％） 仁宝信息技术（昆山）有限公司 货款 15,417,679.28 1 年以内 11.67 Foxconn CZ, s.r.o. 货款 11,685,511.73 1 年以内 8.85 AII Holding Corporation 货款 11,625,933.53 1 年以内 8.80 Hon Hai Precision Ind.Co.,LTD. 货款 10,399,706.22 0-2 年 7.87 纬创资通（中山）有限公司 货款 9,598,310.06 1 年以内 7.27 合 计 58,727,140.82 44.46 （4）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 （5）应收账款期末余额中：纬创资通（中山）有限公司人民币 9,598,310.06 元，为本公司向台新融 资租赁（天津）有限公司申请融资额度为人民币 2000 万元的保理业务提供质押担保；Wistron Corporation 人民币 4,086,600.84 元，为本公司向北京银行深圳分行所申请的最高授信额度为人民币 1500 万元的流动 资金贷款提供质押担保。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 455,791.23 100.00 1,374,253.39 98.56 1-2 年 20,100.00 1.44 合计 455,791.23 100.00 1,394,353.39 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 公告编号：2018-009 91 单位名称 期末余额 占预付款项期末总额的 比例% 深圳市御腾装潢有限公司 100,000.00 21.94 东莞市冠昌五金制品厂 76,734.90 16.84 东莞市精心自动化设备科技有限公司 76,075.20 16.69 东莞市金蝶管理软件有限公司 63,000.00 13.82 新光合成纤维股份有限公司 16,556.76 3.63 合计 332,366.86 72.92 （4）预付账款无中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 53,000.00 1.28 5,230.00 9.87 47,770.00 无风险组合 4,102,941.21 98.72 4,102,941.21 组合小计 4,155,941.21 100.00 5,230.00 0.13 4,150,711.21 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,155,941.21 100.00 5,230.00 0.13 4,150,711.21 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 公告编号：2018-009 92 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 254,000.00 13.83 61,760.00 24.31 192,240.00 无风险组合 1,581,955.52 86.17 1,581,955.52 组合小计 1,835,955.52 100 61,760.00 3.36 1,774,195.52 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,835,955.52 100 61,760.00 3.36 1,774,195.52 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,000.00 1.89 30.00 3.00 970.00 1 至 2 年 52,000.00 98.11 5,200.00 10.00 46,800.00 合计 53,000.00 100.00 5,230.00 0.12 47,770.00 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 52,000.00 20.47 1,560.00 3.00 50,440.00 1 至 2 年 2,000.00 0.79 200.00 10.00 1,800.00 2 至 3 年 200,000.00 78.74 60,000.00 30.00 140,000.00 合计 254,000.00 100.00 61,760.00 24.31 192,240.00 无风险组合明细 项目 期末数账面余额 期初数账面余额 应收出口退税 1,596,388.22 813,791.73 保证金 2,231,519.20 671,400.00 押金 275,033.79 96,763.79 合计 4,102,941.21 1,581,955.52 公告编号：2018-009 93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 56,530.00 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末数账面余额 期初数账面余额 应收出口退税 1,596,388.22 813,791.73 保证金 2,231,519.20 671,400.00 往来款 53,000.00 254,000.00 押金 275,033.79 96,763.79 合计 4,155,941.21 1,835,955.52 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 总额的比例(%) 出口退税款 出口退税款 1,596,388.22 1 年以内 38.41 灿荣五金 保证金 812,400.00 1 年以内 19.55 仲利国际租赁有限公司 保证金 700,000.00 1 年以内 16.84 中行保证金 保证金 500,000.00 2-3 年 12.03 东莞市石碣镇横滘第一股份 经济合作社 押金 130,000.00 1 年以内 3.13 合计 3,738,788.22 89.96 （5）其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,712,160.51 219,471.15 6,492,689.36 5,612,202.89 5,612,202.89 库存商品 10,041,027.57 1,508,405.20 8,532,622.37 11,219,947.46 173,378.24 11,046,569.22 自制半成品 4,474,075.77 4,474,075.77 3,346,941.62 3,346,941.62 在产品 7,623,340.76 7,623,340.76 5,265,960.41 5,265,960.41 发出商品 3,458,274.38 3,458,274.38 6,213,152.19 97,783.72 6,115,368.47 低值易耗品 1,883.56 1,883.56 1,395.07 1,395.07 公告编号：2018-009 94 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工物资 1,304,287.51 1,304,287.51 1,004,015.85 1,004,015.85 合计 33,615,050.06 1,727,876.35 31,887,173.71 32,663,615.49 271,161.96 32,392,453.53 （2）存货跌价准备变动情况 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 原材料 219,471.15 219,471.15 库存商品 173,378.24 1,335,026.96 1,508,405.20 发出商品 97,783.72 97,783.72 合计 271,161.96 1,554,498.11 97,783.72 1,727,876.35 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待认证进项税 3,377,151.04 待抵扣税费 4,775,005.57 1,274,162.22 预缴租金、保险 235,200.00 合计 4,775,005.57 4,886,513.26 7、固定资产 项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初数 50,402,214.03 2,665,930.55 2,799,125.24 2,458,851.52 58,326,121.34 2.本期增加金额 13,341,255.05 389,298.97 666,621.25 323,437.91 14,720,613.18 （1）购置 8,702,347.78 389,298.97 666,621.25 323,437.91 10,081,705.91 （2）在建工程转入 4,638,907.27 4,638,907.27 3.本期减少金额 9,004,996.70 146,531.62 470,165.59 166,837.61 9,788,531.52 （1）处置或报废 9,004,996.70 146,531.62 470,165.59 166,837.61 9,788,531.52 4.期末数 54,738,472.38 2,908,697.90 2,995,580.90 2,615,451.82 63,258,203.00 公告编号：2018-009 95 项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 二、累计折旧 1.期初数 20,321,772.62 748,606.42 1,633,309.03 1,557,585.07 24,261,273.14 2.本期增加金额 8,670,746.97 288,443.20 457,949.93 485,764.20 9,902,904.30 （1）计提 8,670,746.97 288,443.20 457,949.93 485,764.20 9,902,904.30 3.本期减少金额 6,137,405.05 31,688.26 392,428.65 124,950.60 6,686,472.56 （1）处置或报废 6,137,405.05 31,688.26 392,428.65 124,950.60 6,686,472.56 4.期末数 22,855,114.54 1,005,361.36 1,698,830.31 1,918,398.67 27,477,704.88 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 31,883,357.84 1,903,336.54 1,296,750.59 697,053.15 35,780,498.12 2.期初账面价值 30,080,441.41 1,917,324.13 1,165,816.21 901,266.45 34,064,848.20 说明：固定资产中部分机器设备用于贷款抵押，详见本附注五、35。 8、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在制五金模具 2,618,926.30 2,618,926.30 1,364,459.27 1,364,459.27 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资 其他减少 利息资 其中： 本期利 本期利 期末数 公告编号：2018-009 96 产 本化累 计金额 息资本 化金额 息资本 化率% 在制五金模具 1,364,459.27 5,997,981.49 4,638,907.27 104,607.19 2,618,926.30 合计 1,364,459.27 5,997,981.49 4,638,907.27 104,607.19 2,618,926.30 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初数 265,919.92 265,919.92 2.本期增加金额 314,740.01 314,740.01 （1）购置 314,740.01 314,740.01 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末数 580,659.93 580,659.93 二、累计摊销 1.期初数 22,587.68 22,587.68 2.本期增加金额 101,873.25 101,873.25 （1）计提 101,873.25 101,873.25 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末数 124,460.93 124,460.93 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 456,199.00 456,199.00 公告编号：2018-009 97 2.期初账面价值 243,332.24 243,332.24 10、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 38,282.39 9,839.42 28,442.97 合计 38,282.39 9,839.42 28,442.97 11、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 6,047,237.09 1,004,934.95 3,769,884.24 666,872.12 合计 6,047,237.09 1,004,934.95 3,769,884.24 666,872.12 12、短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 17,500,000.00 24,000,000.00 信用借款 666,666.68 5,399,682.59 质押借款 16,276,765.75 15,228,000.00 合计 34,443,432.43 44,627,682.59 说明：用于抵质押的财产详见本附注五、35。 13、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 143,318,414.67 99,698,927.44 其他 594,925.57 1,420,187.02 公告编号：2018-009 98 合计 143,913,340.24 101,119,114.46 应付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 14、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 456,988.99 959,138.13 合计 456,988.99 959,138.13 预收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 15、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,750,807.71 49,247,062.78 48,751,921.76 4,245,948.73 离职后福利-设定提存计划 3,896,405.62 3,896,405.62 合计 3,750,807.71 53,143,468.4 52,648,327.38 4,245,948.73 （1） 短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,750,807.71 47,762,346.44 47,504,803.22 4,008,350.93 职工福利费 293.06 293.06 社会保险费 991,844.68 991,844.68 其中：1．医疗保险费 739,763.32 739,763.32 2．工伤保险费 128,274.31 128,274.31 3．生育保险费 123,807.05 123,807.05 住房公积金 492,578.60 254,980.80 237,597.80 工会经费和职工教育经费 合计 3,750,807.71 49,247,062.78 48,751,921.76 4,245,948.73 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 3,746,865.07 3,746,865.07 公告编号：2018-009 99 2．失业保险费 149,540.55 149,540.55 3.地方养老保险 合计 3,896,405.62 3,896,405.62 16、应交税费 税项 期末数 期初数 企业所得税 2,470,608.43 城市维护建设税 83,775.37 14,747.26 教育费附加 50,265.22 8,848.36 地方教育费附加 33,510.15 5,898.90 代扣代缴个人所得税 42,062.77 28,868.85 印花税 7,054.10 合计 216,667.61 2,528,971.80 17、其他应付款 项目 期末数 期初数 往来款 6,307,536.16 5,047,409.07 合计 6,307,536.16 5,047,409.07 （2）其他应付款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况详见附注七。 18、其他流动负债 项目 期末数 期初数 预提水电房租 218,217.03 合计 218,217.03 19、长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 6,020,000.00 公告编号：2018-009 100 保证借款 2,700,000.00 合计 8,720,000.00 20、长期应付款 项目 期末数 期初数 裕融租赁有限公司 621,552.17 624,227.25 仲利国际租赁有限公司 1,359,948.46 东莞三润田智能科技股份有限公司 496,800.00 合计 2,478,300.63 624,227.25 21、股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 东莞市和为贵投资 有限公司 9,521,619.14 63.48 9,521,619.14 63.48 上海中科昂森创业 投资有限公司 1,200,551.98 8.00 1,200,551.98 8.00 东莞市铭磊投资合 伙企业（有限合伙） 1,172,953.08 7.82 1,172,953.08 7.82 黄炳祥 689,972.40 4.60 689,972.40 4.60 重庆联悦科技有限 公司 551,977.92 3.68 551,977.92 3.68 信阳市豆豆宝贝电 子商务有限公司 524,379.02 3.50 524,379.02 3.50 方涛 413,983.44 2.76 413,983.44 2.76 中山市汇晟塑料制 品有限公司 344,986.20 2.30 344,986.20 2.30 深圳金信美格投资 发展有限公司 275,988.96 1.84 275,988.96 1.84 东莞市奥创投资有 限公司 137,994.48 0.92 137,994.48 0.92 郭秀丽 137,994.48 0.92 137,994.48 0.92 苏州力而特机电有 限公司 27,598.90 0.18 27,598.90 0.18 合计 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 说明：股本的详细情况详见本附注一、基本情况。 公告编号：2018-009 101 22、 资本公积 项目 股本溢价 其他资本公积 合计 期初数 5,731,307.90 5,731,307.90 本期增加 本期减少 期末数 5,731,307.90 5,731,307.90 23、 其他综合收益 项目 期初数 本期发生额 期末数 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损 益的其他综合收益 63,586.35 63,586.35 63,586.35 其中：外币财务报表 折算差额 63,586.35 63,586.35 63,586.35 其他综合收益合计 63,586.35 63,586.35 63,586.35 24、盈余公积 项目 期末数 期初数 法定盈余公积 1,455,728.39 1,455,728.39 合计 1,455,728.39 1,455,728.39 25、未分配利润 项目 期末数 期初数 调整前上年年末未分配利润 9,715,693.74 -27,499.70 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,420,187.02 -- 调整后年初未分配利润 8,295,506.72 -27,499.70 加：本年净利润 -19,147,650.83 13,826,629.73 减：提取盈余公积 1,455,728.39 减：净资产折股 2,627,707.90 公告编号：2018-009 102 年末未分配利润 -10,852,144.11 9,715,693.74 26、营业收入和营业成本 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 301,222,573.96 232,546,258.44 2、其他业务收入 1,258,215.74 35,029.99 合计 302,480,789.70 232,581,288.43 二、营业成本 1、主营业务成本 257,969,986.68 179,842,013.16 2、其他业务成本 1,135,857.26 -- 合计 259,105,843.94 179,842,013.16 （1） 主营业务（分产品） 产品名称 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 底座 278,492,867.24 242,767,499.31 208,690,250.96 169,477,897.55 模具 5,371,476.05 3,941,644.13 10,957,550.57 1,715,757.38 塑胶制品 7,801,146.29 5,277,750.89 6,022,086.73 3,113,951.34 其他 9,557,084.38 5,983,092.35 6,876,370.18 5,534,406.89 合计 301,222,573.96 257,969,986.68 232,546,258.44 179,842,013.16 27、税金及附加 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 城市维护建设税 679,700.15 559,078.49 教育费附加 640,388.25 536,704.88 印花税 98,470.31 47,151.52 合计 1,418,558.71 1,142,934.89 28、销售费用 公告编号：2018-009 103 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 业务招待费 1,902,984.72 2,549,890.51 职工薪酬 3,527,086.09 1,932,443.25 运输费 3,881,903.81 1,783,268.85 出口运杂费 3,368,636.51 2,727,115.82 差旅费 426,944.34 155,950.48 物业及租金 1,478,225.74 502,959.34 报关费 193,106.22 111,907.51 快递费 64,071.11 99,674.35 办公费 52,906.40 23,521.89 折旧费 25,514.17 5,946.10 其他 851,835.87 921,451.67 合计 15,773,214.98 10,814,129.77 29、管理费用 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 职工薪酬 12,414,547.24 8,980,380.86 研发费用 8,683,349.55 4,373,261.36 物业及租金 1,753,106.78 1,340,065.98 物料消耗 1,752,194.63 84,986.49 中介机构费 1,242,973.15 2,470,139.65 差旅费 1,105,243.82 1,027,830.96 折旧 807,464.88 949,159.75 业务招待费 766,020.89 1,212,647.57 汽车费用 616,949.40 1,179,506.77 伙食费 613,900.38 438,174.29 待摊费用分摊 555,069.12 715.77 办公费用 528,562.53 1,579,071.39 商业保险 266,910.33 57,438.04 水电费 203,231.68 461,478.77 其他 2,338,087.43 438,904.70 合计 33,647,611.81 24,593,762.35 30、财务费用 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 利息支出 3,546,206.61 3,668,535.34 减：利息收入 6,491.90 8,470.76 公告编号：2018-009 104 汇兑损益 4,910,919.07 -4,748,384.22 手续费及其他 709,550.52 518,936.58 合计 9,160,184.30 -569,383.06 31、资产减值损失 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 坏账损失 826,135.00 1,237,597.51 存货跌价损失 1,456,714.39 合计 2,282,849.39 1,237,597.51 32、资产处置收益 项 目 本期数 上期数 处置固定资产损失 -105,394.98 合 计 -105,394.98 33、营业外收入 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 非流动资产毁损报废利得 23,614.53 政府补助 1,639,103.00 99,800.00 其他 279,207.64 353,796.59 合计 1,918,310.64 477,211.12 其中，政府补助明细如下： 项目 本期数 上期数 与资产相关/ 与收益相关 说明 专利补助 305,000.00 55,000.00 与收益相关 扶持资金 674,603.00 44,800.00 与收益相关 高新技术补贴 100,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 其他 59,500.00 与收益相关 合计 1,639,103.00 99,800.00 公告编号：2018-009 105 34、营业外支出 项目 本期数 上期数 非流动资产毁损报废损失 1,570,060.84 295,877.28 其他 498,159.12 239,802.25 合计 2,068,219.96 535,679.53 说明：以上金额全部计入非经常性损益。 35、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 322,935.93 3,292,810.60 递延所得税调整 -338,062.83 -237,487.91 合计 -15,126.90 3,055,322.69 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 利润总额 -19,162,777.73 15,461,765.40 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -2,874,416.66 2,319,264.81 某些子公司适用不同税率的影响 21,740.68 27,576.39 对以前期间当期所得税的调整 322,935.93 权益法核算的合营企业和联营企业损益 - 无须纳税的收入（以“-”填列） - 不可抵扣的成本、费用和损失 232,378.79 708,481.49 税率变动对期初递延所得税余额的影响 - 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响（以“-”填列） - 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 2,282,234.36 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） - 所得税费用 -15,126.90 3,055,322.69 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 公告编号：2018-009 106 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 利息收入及其他 285,692.40 201,296.71 往来款 1,579,818.57 38,215,076.55 收到政府补助 1,639,103.00 99,800.00 合计 3,504,613.97 38,516,473.26 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 付现费用 17,557,388.92 20,328,695.88 支付往来款 18,510,103.47 26,759,336.73 合计 36,067,492.39 47,088,032.61 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -19,147,650.83 12,406,442.71 加：资产减值准备 2,282,849.39 1,237,597.51 固定资产折旧 9,988,924.12 8,377,871.29 无形资产摊销 101,873.25 22,587.68 长期待摊费用摊销 9,839.43 264,213.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 105,394.98 -23,614.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,107,808.54 295,877.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） 3,546,206.61 3,235,020.14 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -338,062.83 -237,487.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,934,738.23 -6,622,567.56 公告编号：2018-009 107 补充资料 本期数 上期数 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,008,117.77 -47,418,070.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,516,823.53 33,236,342.85 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 21,231,150.19 4,774,212.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,251,525.27 1,424,554.92 减：现金的期初余额 1,424,554.92 1,978,741.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,826,970.35 -554,186.53 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 3,251,525.27 1,424,554.92 其中：库存现金 132,234.10 41,426.19 可随时用于支付的银行存款 3,119,291.17 1,383,128.73 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,251,525.27 1,424,554.92 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 13,684,910.90 融资抵押 固定资产 2,691,549.84 融资抵押 公告编号：2018-009 108 项目 期末账面价值 受限原因 合计 16,376,460.74 -- 其中：抵押的应收账款明细如下： 抵/质押物名称 产权归属人 资产类别 期末账面价值 贷款银行 授信金额 Wistron Corporation 的 应收账款 中科冠腾 应收账款 4,086,600.84 北京银行深圳分行 1500 万元 纬创资通（中山）有 限公司的应收账款 中科冠腾 应收账款 9,598,310.06 台新融资租赁（天 津）有限公司 2000 万元 合计 13,684,910.90 其中：抵押的固定资产明细如下： 序号 名称 规格 数量 序号 名称 规格 数量 1 空压机 GAPAFAM-10 1 28 翻模机 NCF-10 1 2 起重机 3 吨 1 29 色彩分析仪 CA-210 1 3 起重机 3 吨 1 30 自動鎖螺絲機 XLB-S12T- LED 2 4 全自动塑胶射出 成型机 FD-180 1 31 伊之密塑料注射 成型机 UN90SJ 3 5 全自动塑胶射出 成型机 FD-180 1 32 开式固定台压力 机 JH21-160 1 6 全自动塑胶射出 成型机 FD-5200 1 33 开式固定台压力 机 JH21-160 1 7 全自动射出成型 机 FD-220S 1 34 定力弹簧机 803 1 8 全自动射出成型 机 FD-260S 1 35 三轴多功能电脑 弹簧机 35L 1 9 伊之密塑料注射 成型机 UN260A2-SM 1 36 三轴多功能电脑 弹簧机 23TS 1 10 伊之密塑料注射 成型机 UN260A2-SM 1 37 气压冲床 110T 1 11 全自动塑胶射出 成型机 FD-60 1 38 气动冲床 80T 1 12 全自动塑胶射出 成型机 FD-90 1 39 气动冲床 80T 1 13 全自动塑胶射出 成型机 FD-110 1 40 气动冲床 125T 1 14 全自动塑胶射出 成型机 FD-110 1 41 气动冲床 125T 1 公告编号：2018-009 109 15 全自动塑胶射出 成型机 FD-140 1 42 气动冲床 160T 1 16 全自动塑胶射出 成型机 FD-140 1 43 双轴气动冲床 160T 双轴 1 17 立式加工中心 VMP-40A 1 44 160T 气压冲床 160T 1 18 放电加工机 450ZNC 1 45 125T 气压冲床 110T 1 19 放电加工机 450ZNC 1 46 125T 气压冲床 110T 1 20 放电加工机 450ZNC 1 47 双轴气动冲床 160T 双轴 1 21 放电加工机 450ZNC 1 48 双轴气动冲床 160T 双轴 1 22 平面磨床 PSGS-4080AH R 1 49 高速冲床 60T 1 23 手动成型平面磨 床 HF-618SA 2 50 250T 气动冲床 250T 1 24 摇臂钻床 Z3032X10/1 1 51 200T 气动冲床 200T 1 25 广州普通车床 C6132A1/750 1 52 110T 气动冲床 110T 1 26 砲塔式立铣床 M4 2 53 110T 气动冲床 110T 1 27 砲塔式立铣床 M5 1 54 110T 气动冲床 110T 1 39、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 16,504.35 6.53 107,842.82 新台币 143,307.00 0.22 31,513.21 应收账款 10,237,679.18 70,392,251.64 其中：美元 10,237,679.18 6.53 70,392,251.64 预付账款 2,490.00 16,556.76 其中：美元 2,490.00 6.64 16,556.76 应付账款 76,738.15 501,422.42 其中：美元 76,738.15 6.53 501,422.42 其他应付款 144,535.28 944,422.43 其中：美元 144,535.28 6.53 944,422.43 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公告编号：2018-009 110 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 苏州冠富电子科技有限公司 苏州 苏州 生产 100.00 - 同一控制下合并 厦门冠富腾电子科技有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 - 同一控制下合并 七、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比例% 东莞市和为 贵投资有限 公司 东莞 实业投资；股权投资； 企业投资管理；企业投 资咨询服务；创业投 资；批发业、零售业。 1000 万元 63.48 63.48 东莞市和为贵投资有限公司持有本公司 63.48%股权，为本公司第一大股东。张继涛持有东莞市和 为贵投资有限公司 80%股权，为本公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 报告期内本公司无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 陈天艳 张继涛配偶、公司监事、和为贵股东 深圳金信美格投资发展有限公司 股东 重庆联悦科技有限公司 股东 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 股东 中山市汇晟塑料制品有限公司 股东 公告编号：2018-009 111 关联方名称 与本公司关系 东莞市奥创投资有限公司 股东 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 股东 苏州力而特机电有限公司 股东 上海中科昂森创业投资有限公司 股东 黄炳祥 股东 张纪生 前股东 东莞市石碣冠腾精密制品厂 实际控制人控制的其他公司 方涛 股东 杨青松 公司副总裁、铭磊股东 张永全 实际控制人父亲、铭磊股东 郭秀丽 股东 （二）关联方交易情况： 1、关联方资金往来 关联方 转入金额 转出金额 说明 东莞市和为贵投资有限公司 14,447,380.75 13,294,894.00 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 320,000.00 400,000.00 张继涛 1,134,458.92 772,570.05 合计 15,901,839.67 14,467,464.05 2、关联方担保 （1）2016 年 5 月 5 日，本公司与平安银行股份有限公司东莞分行签署综合授信额度合同，本公司 获得后者提供的 360 万综合授信额度，期限 12 个月，由张继涛、陈天艳、东莞市和为贵投资有限公司、 东莞市铭磊投资合伙企业提供最高额连带责任保证。 （2）2016 年 1 月 25 日，本公司与中国银行东莞分行签署最高额质押合同，以编号为 175339059 金 额为 50 万元的定期存单，为本公司自 2016 年 1 月 25 日至 2026 年 1 月 24 日止签署的借款、贸易融资、 保函、资金业务及其他业务合同提供质押； 2016 年 1 月 25 日，陈天艳与中国银行东莞分行签署最高额 保证合同，为本公司自 2016 年 1 月 25 日至 2026 年 1 月 24 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务 公告编号：2018-009 112 及其他业务合同提供最高本金余额为 500 万元的最高额保证； 2016 年 1 月 25 日，张继涛与中国银行东 莞分行签署最高额保证合同，为本公司自 2016 年 1 月 25 日至 2026 年 1 月 24 日止签署的借款、贸易融资、 保函、资金业务及其他业务合同提供最高本金余额为 500 万元的最高额保证； 2017 年 1 月 12 日，东莞 市和为贵投资有限公司与中国银行东莞分行签署最高额质押合同，以其持有的本公司 30%的股权为本公 司自 2017 年 1 月 12 日至 2027 年 1 月 11 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他业务合同提 供最高本金余额为 2000 万元的最高额保证。 （3）2016 年 9 月 19 日，本公司与东莞农村商业银行股份有限公司石碣支行签署最高额借款合同， 从 2016 年 9 月 19 日起至 2019 年 9 月 18 日止，后者为本公司提供贷款本金最高额不超过 2200 万元的贷 款。由张继涛、东莞市和为贵投资有限公司提供最高额保证担保； 张继涛、陈天艳以东莞市南城区蛤 地路 18 号御花苑天逸湾 19 栋别墅 01 号房地产权（房产证号粤房地权证莞字第 0400120198 号、0400120198 号）提供最高额抵押担保。 （4）2016 年 6 月 20 日，本公司与北京银行深圳分行签署综合授信合同，后者为本公司提供 2000 万 元最高授信额度。由东莞市瑞环塑料科技有限公司，张继涛、陈天艳提供保证担保，张继涛提供抵押担 保（东莞市高埗镇颐龙东路 2 号新世纪颐龙湾 648 幢 101）（粤房地权证莞字第 1100749714 号）。 （三）关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 张继涛 361,888.87 其他应付款 东莞市和为贵投资有限公司 1,300,000.00 147,513.25 其他应付款 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 80,000.00 八、或有事项 无 九、资产负债表日后事项 无 十、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 公告编号：2018-009 113 （1） 应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- - - -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 99,469,154.72 67.16 3,335,636.91 3.35 96,133,517.81 无风险组合 48,634,538.56 32.84 48,634,538.56 组合小计 148,103,693.28 100.00 3,335,636.91 2.25 144,768,056.37 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- - - -- -- -- 合计 148,103,693.28 100.00 3,335,636.91 2.25 144,768,056.37 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- - -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 82,768,915.18 60.03 2,483,067.46 3.00 80,285,847.72 无风险组合 55,115,883.64 39.97 -- -- 55,115,883.64 组合小计 137,884,798.82 100.00 2,483,067.46 1.80 135,401,731.36 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- - -- -- -- 合计 137,884,798.82 100.00 2,483,067.46 1.80 135,401,731.36 ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 94,446,836.54 94.95 2,833,405.09 3.00 91,613,431.45 1-2 年 5,022,318.18 5.05 502,231.82 10.00 4,520,086.36 合计 99,469,154.72 100.00 3,335,636.91 3.35 96,133,517.81 公告编号：2018-009 114 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 82,768,915.18 100.00 2,483,067.46 3.00 80,285,847.72 合计 82,768,915.18 100.00 2,483,067.46 3.00 80,285,847.72 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 852,569.45 元。 （3） 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末总额的 比例% 厦门冠富腾电子科技有限公司 40,932,065.30 27.64 AII Holding Corporation 11,625,933.53 7.85 Foxconn CZ, s.r.o. 11,685,511.73 7.89 Hon Hai Precision Ind.Co.,LTD. 10,399,706.22 7.02 纬创资通（中山）有限公司 9,598,310.06 6.48 合计 84,241,526.84 56.88 （4）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 53,000.00 0.59 5,230.00 9.87 47,770.00 无风险组合 8,875,115.96 99.41 8,875,115.96 组合小计 8,928,115.96 100.00 5,230.00 0.06 8,922,885.96 公告编号：2018-009 115 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,928,115.96 100.00 5,230.00 0.06 8,922,885.96 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 54,000.00 3.51 1,760.00 3.26 52,240.00 无风险组合 1,485,191.73 96.49 -- -- 1,485,191.73 组合小计 1,539,191.73 100 1,760.00 0.11 1,537,431.73 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,539,191.73 100 1,760.00 0.11 1,537,431.73 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,000.00 1.89 30.00 3.00 970.00 1 至 2 年 52,000.00 98.11 5,200.00 10.00 46,800.00 合计 53,000.00 100.00 5,230.00 9.87 47,770.00 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 52,000.00 96.30 1,560.00 3.00 50,440.00 1 至 2 年 2,000.00 3.70 200.00 10.00 1,800.00 合计 54,000.00 100 1,760.00 3.26 52,240.00 公告编号：2018-009 116 无风险组合明细 项目 期末余额 期初余额 关联往来 4,864,793.95 应收出口退税 1,596,600.02 813,791.73 保证金、押金 2,413,721.99 671,400.00 合计 8,875,115.96 1,485,191.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 3,470.00 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 应收出口退税 1,596,600.02 813,791.73 保证金、押金 2,413,721.99 671,400.00 往来款 4,917,793.95 54,000.00 合计 8,928,115.96 1,539,191.73 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末总额的比例(%) 应收出口退税 出口退税款 1,596,600.02 1 年以内 17.88 灿荣五金 保证金 812,400.00 1 年以内 9.10 仲利国际租赁有限公司 保证金 700,000.00 1 年以内 7.84 台北办事处 往来 3,467,179.29 1 年以内 38.83 苏州冠富电子科技有限公司 往来 1,245,711.47 1 年以内 13.95 合计 -- 7,821,890.78 87.60 （5）其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 3、 长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 合计 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 公告编号：2018-009 117 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 苏州冠富电子科 技有限公司 3,121,518.89 -- -- 3,121,518.89 -- -- 厦门冠富腾电子 科技有限公司 -- -- -- -- -- -- 合计 3,121,518.89 3,121,518.89 -- -- 4、营业收入和营业成本 项目 本期数 上期数 营业收入 237,896,385.26 173,685,908.63 营业成本 201,031,626.45 129,538,445.92 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期数 上期数 非流动性资产处置损益 -1675455.82 -272,262.75 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,639,103.00 99,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -218,951.48 113,994.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非经常性损益总额 -255,304.30 -58,468.41 减：非经常性损益的所得税影响数 -70,400.50 -3,806.94 非经常性损益净额 -184,903.80 -5,4661.47 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -184,903.80 -5,4661.47 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 -91.58% 51.10% 公告编号：2018-009 118 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -90.69% 51.32% 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-009 119 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室