839748_2016_益诺欧_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-020 广东益诺欧环保股份有限公司 Guangdong Yeanovo Environmetal Protection Corp.,Ltd. 益诺欧 NEEQ :839748 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-020 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 10 月 27 日收到全国股转公司 《关于同意广东益诺欧环保股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 并于 2016 年 11 月 22 日正式挂牌。 公司于 2016 年 11 月获得国家级“高新技术 企业”认定。 公司于 2016 年获得 2015 年度“广州市科技 创新小巨人企业”认定。 公司于 2016 年 7 月获得广东省环境保护产 业协会评选的“'十二五'广东省环境保护产 业骨干企业”荣誉称号， 公司董事长张恒先生获得广东省环境保护产 业协会评选的“'十二五'广东省环境保护产业 优秀企业家”荣誉称号。 公司承建的“东莞美景实业有限公司 1000 吨/天电镀废水零排放工程”被广东省环境 保护产业协会评选为“2015 年度广东省环 境保护优秀示范工程”。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 1 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………………… 3 第二节 公司概况………………………………………………………………… 5 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………………7 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………………… 9 第五节 重要事项…………………………………………………………………19 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………22 第七节 融资情况…………………………………………………………………24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………25 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………29 第十节 财务报告…………………………………………………………………34 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 2 释义 释义项目 释义 益诺欧、股份公司、公司 指 广东益诺欧环保股份有限公司 益诺欧有限 指 广州市益诺欧环保有限公司 富万家投资 指 西藏富万家投资有限公司，公司股东 多一亿投资 指 珠海市多一亿投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东 广益多投资 指 珠海市广益多投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东 尚水恒膜 指 广东尚水恒膜科技有限公司，公司全资子公司 广东蓝域 指 广东蓝域技术资本孵化器有限公司，公司全资子公司 珠海蓝域 指 珠海蓝域技术资本孵化器有限公司，公司全资子公司 四川分公司 指 广东益诺欧环保股份有限公司四川分公司 东莞美景 指 东莞美景实业有限公司 天基网控 指 广东天基网控环境科技有限公司 哈尔滨华春 指 哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 石家庄达爱 指 石家庄达爱医疗器械科技有限公司 达爱斯 指 广东达爱斯医用科技有限公司 绿科环保 指 云浮市绿科环保科技有限公司 云科环境 指 云浮市云科环境技术有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 国浩、律师事务所 指 国浩律师（深圳）事务所 正中珠江、会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 联信、评估机构 指 广东联信资产评估土地房地产估价有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《股东大会议事规则》 指 《广东益诺欧环保股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《广东益诺欧环保股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广东益诺欧环保股份有限公司监事会议事规则》 《公司章程》 指 《广东益诺欧环保股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开转让行为 高级管理人员 指 公司总经理、常务副总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监、总工程师 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营风险 2016 年公司累计实现营业收入 8789.5 万元，相比去年同期 略有增长，但实现净利润 1570.72 万元，相比去年同期减少 38.52%，公司经营业绩出现下滑。如果公司在 2017 年的经营 过程中不能迅速实现转型，有效增加业务收入、降低生产成 本，将会对公司经营产生较大的不利影响。 竞争风险 在国家大力支持的背景下，水处理行业将迎来黄金发展期， 进一步吸引各类水处理类环保企业投身其中，导致我国污水 处理行业竞争不断加剧。由于行业竞争者竞争水平参差不齐， 导致市场竞标者通过低价竞争获取市场份额，降低行业的利 润率水平，进而影响公司的盈利能力。 政策风险 污水处理行业是一个政策主导的行业，政策导向很大程度上 影响着行业的发展，因此可能面临的风险包括：（1）政府政 策执行力度达不到预期；（2）政府资金短期吃紧使项目资源 减少或项目建设财务成本提高。 技术风险 公司所在行业具有典型的技术推动型特征，随着污水处理技 术在国内快速发展应用，若公司未来不能在技术创新方面保 持优势，不断强化技术人才队伍的建设，其技术将面临被赶 超甚至淘汰的风险，从而导致公司在未来的市场竞争中处于 不利的地位。 管控风险 目前公司正处于战略转型期，根据公司的战略规划目标，公 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 4 司经营规模将迅速扩大，将对公司在市场开拓、运营管理、 技术开发、人才储备等方面均提出了更高的要求，如果未来 公司在人才引进、制度建设、信息化系统完善等方面不能及 时适应内外部环境的快速变化，将会影响公司的经营效率和 经营业绩，公司有可能会因管理失控带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东益诺欧环保股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Yeanovo Environmental Protection Corp., Ltd. 证券简称 益诺欧 证券代码 839748 法定代表人 韩全 注册地址 广州市从化鳌头镇前进中路 3 号第 4 幢自编 363 房 办公地址 广州市天河区粤垦路 68 号广垦商务大厦 2 座 18 楼 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈昭、林恒新 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 夏树菁 电话 020-89209083 传真 020-89209205 电子邮箱 xiashujing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区粤垦路 68 号广垦商务大厦 2 座 18 楼 510507 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） D46 水的生产与供应业 主要产品与服务项目 为工业废水处理工程提供专业的工程承包、托管运营服务及超 滤膜、超滤膜组件的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 做市商数量 0 控股股东 张恒 实际控制人 韩全、张恒 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 6 企业法人营业执照注册号 91440101671838701U 是 税务登记证号码 91440101671838701U 是 组织机构代码 91440101671838701U 是 注 ： 2016 年 5 月 4 日 ， 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 “91440101671838701U”的《营业执照》。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,894,988.35 84,339,939.56 4.22% 毛利率% 38.18% 45.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,707,207.26 25,548,137.41 -38.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,559,469.29 25,556,776.73 -54.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 30.54% 59.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 22.48% 59.20% - 基本每股收益 0.87 1.42 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 100,592,421.46 73,315,728.48 37.20% 负债总计 41,314,239.62 29,744,753.90 38.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,278,181.84 43,570,974.58 36.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.29 2.42 35.95% 资产负债率%（母公司） 40.82% 40.57% - 资产负债率%（合并） 41.07% 40.57% - 流动比率 204.00% 196.00% - 利息保障倍数 862.58 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,564,523.78 15,701,763.41 - 应收账款周转率 3.72 4.50 - 存货周转率 1.54 4.82 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.20% 67.66% - 营业收入增长率% 4.22% 57.47% - 净利润增长率% -38.52% 80.89% - 五、 股本情况 单位：股 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 8 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,783,519.20 质量赔偿 2,091,601.17 其他 27,128.88 对外捐赠 -20,000.00 滞纳金及其他 -2173.89 非经常性损益合计 4,880,075.36 所得税影响数 732,337.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,147,737.97 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所属行业为生态保护和环境治理业，是一家以工业污水处理为核心业务，为工业废水工程提供工 程承包、托管运营、项目技术服务及产品销售服务的环保公司。公司专注于为客户提供专业的废水处理整 体解决方案，主要业务包括为工业废水处理工程提供专业的工程承包、托管运营及核心产品销售服务，现 已形成了污染治理研究开发、设计咨询、核心设备制造、系统设备集成、工程建设安装调试、投资运营管 理等全寿命周期的环境污染治理完整产业链。 1、研发模式：公司自成立以来始终以技术创新为核心竞争力，奉行“以技术服务社会”的企业经营 理念，建立了以市场为导向、产学研结合的技术创新体系，主要根据工程项目实践以及运营调试部门在实 践的反馈进行研发项目选题，优先选择经济效益明显的工艺或技术难点，从而使公司的研发更有针对性， 并能快速实现产业化。公司研发出的重金属废水“零排放”技术、制革高浓度有机废水治理技术和钛白粉 生产酸性废水“零排放”技术，完全实现了对电镀行业、制革行业以及钛白粉行业传统废水治理技术的颠 覆，目前已有东莞美景电镀生产废水“零排放”项目、台山广海大沙皮革工业园制革废水治理项目等多个 典型案例，得到了客户的认可与业内的认同。 2、营销模式：公司主要为客户提供废水治理的整体解决方案，公司的主营业务均直接面向客户进行， 目前主要采取公开招标投标或者组织竞争性谈判的模式与客户签订合同。公司的营销管理中心首先需要收 集信息，充分全面地了解用户需求，然后由技术部门编制项目建议书和可行性研究报告，经过内部评审后 向用户提交投标书或者参与竞争性谈判，期间营销管理中心和技术部门紧密配合，向用户展示公司良好的 形象、技术水平和建设能力等，最后经过用户的评标和开标过程或者竞争性谈判后取得项目，签订合同。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 3、采购模式：公司采购类型分为两种，分别为大型设备的采购与物料采购。公司与客户签订工程施 工合同后，首先由设计部出具设计方案并列示所需物品。采购部接到采购清单后，经公司经理批准后方予 采购。如设计部已指定品牌及型号，则采购部按照其指定品牌与型号采购；如未指定，则采购部在合格供 应商中进行询价并经供应商报价之后，选择最优的供应商进行采购。 根据采购标的的不同，采购的付款 期有所不同。对于化学原料与生物性资产以及生产超滤膜所需的乙烯类产品，公司一般采取月结的方式； 对于工程项目所需的其他小型部件，公司一般予以现结；对于大型设备的采购，因其货值较大且项目施工 期限较长，一般根据采购合同约定相应的付款期限并分期付款。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司的商业 模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 10 报告期，公司实现营业收入 87,894,988.35 元，较上年同期增长 4.22%；实现净利润 15,707,207.26 元，较上年同期降低 38.52%；公司资产总计 100,592,421.46 元，较上年末增长 37.20%；净资产总计 59,278,181.84 元，较上年同期增长 36.05%。 公司报告期内营业收入相比上年同期基本持平，但净利润相比上年同期下降，主要原因 2016 年是公 司的转型升级期，公司进一步明确了战略方向，即巩固在高难度工业废水治理领域的技术优势，在重金属 废水治理、制革废水治理、钛白粉酸性废水治理等细分市场建立技术壁垒和规模优势，做到高难度工业废 水治理细分市场龙头；在此基础上，调整、优化业务结构，迅速提升运营业务的比重，形成未来持续稳定 的现金流，保证公司稳定的长期收益。 为实现以上战略目标，公司在 2016 年的成本、费用均较上年同期有了较大比例的增长，主要体现在 以下几点： 1、公司目前正处于转型的关键时期，为保证公司未来发展的需要，公司于 2016 年优化了组织架构， 人才队伍进行了大规模的扩张，公司员工人数比去年同期增长 85%，相应的管理费用也大幅上升，相比上 年同期，管理费用增加了 110.71%； 2、公司进行业务结构调整，从原来的以 EPC 总承包模式为主转为总承包模式与运营模式并重，这其 中运营模式主要为“改造+运营”和“投资+运营”，项目前期的改造和中试等投入较大，但项目利润还未 体现，需在后期运营期内逐渐释放。随着环保行业的竞争日趋激烈，必将迎来行业大洗牌，真正具有技术 优势的企业必将在洗牌中脱颖而出。公司经过前期的技术积累，已在高难度工业废水治理领域取得优势， 在此基础上，公司抓住 2016 年这一战略转型的调整期，着眼于长期战略目标，及时调整业务结构，以期 形成公司未来长期稳定的收益。经过调整期后，公司的业务结构将更加合理，未来收益将更加稳定，将为 公司长期战略目标的达成奠定坚实的基础。 另外，2016 年公司顺利完成股份制改造并于 11 月成功登陆全国中小企业股份转让系统，迈进资本市 场是公司发展历程中一个重要的里程碑。随着环保行业迎来爆发期，未来公司将借力资本的力量，积极把 握环保行业的发展机遇，进一步完善治理架构、提升管理机制、优化业务结构、扩大经营规模，以更加专 业的精神和态度，促进公司不断发展，提升公司在水污染治理领域的核心竞争优势。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 87,894,988.35 4.22% - 84,339,939.56 57.47% - 营业成本 54,338,797.82 18.60% 61.82% 45,818,092.54 53.58% 54.33% 毛利率 38.18% -7.49% - 45.67% - - 管理费用 15,391,431.41 110.71% 17.51% 7,304,524.09 155.30% 8.66% 销售费用 4,682,419.65 22.52% 5.33% 3,821,855.70 189.65% 4.53% 财务费用 436,855.94 2781.65% 0.50% -16,290.56 1,245.93% -0.02% 营业利润 11,939,514.34 -52.82% 13.58% 25,306,337.04 34.08% 30.01% 营业外收入 6,211,186.80 689.36% 7.07% 786,866.05 - 0.93% 营业外支出 22,173.89 90.01% 0.03% 11,670.09 5,720.78% 0.01% 净利润 15,707,207.26 -38.52% 17.87% 25,548,137.41 80.89% 30.29% 项目重大变动原因： 1、毛利率：较上年同期下降 7.49%，主要是由于：①劳务成本上升和新增合同价格下降；②部分运 营污水厂改造费用增加所致。 2、管理费用：公司进入转型期，从原来的环保工程建设为主，转型为环保工程+环保运营双轨模式， 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 11 为此引入大量的人才，相应的管理费用大幅上升，这实际上是一种转型前期投入，为未来的发展打下基础。 管理费用较上年同期增加 110.71%，主要为研发费用增加 427.17 万元、中介咨询费增加 136.92 万元、差 旅费及交通费增加 94.38 万元、办公费及租金增加了 78.29 万元、折旧费增加 19.37 万元等所致。 3、销售费用：加强了广告宣传，参加了上海、北京、广州等多个大型水处理展会，获得了同行及友 商的认可，积极参与各类水处理推广活动。销售费用较上年同期增加 22.52%，主要为宣传广告费增加 96.43 万元；差旅费及交通费增加 64.17 万元，业务接待费增加 16.76 万元。 4、财务费用：拓宽了融资渠道，和多家金融机构建立良好关系，在资产负债率较低的情况下，适当 增加了银行授信，为下一步业务拓展、BOT及PPP投资类项目打下基础。财务费用较上年同期增加2781.65%， 主要为手续费增加 43.61 万元,利息支出增加 2.10 万元所致。 5、营业利润：较上年同期下降 52.82%，主要是由于：①毛利率下降；②期间费用增加 940 万元，其 中包括：研发费用支出增加 427.17 万元、新成立四川分公司发生的各项费用增加 57.01 万元、成功挂牌 新三板，新增审计费、咨询费等 138.62 万元等。 6、营业外收入：较上年同期增加 689.36%，主要为省高新技术企业补助、科技小巨人补助、专利补 助、新三板挂牌等补助增加 278.35 万元，获得赔偿款增加 209.16 万元、即征即退增值税增加 52.22 万元 所致。 7、营业外支出：较上年同期增加 90.01%，主要为对外捐赠增加所致。 8、净利润：较上年同期减少 38.52%，主要是由于：①营业利润较上年同期下降了 52.82%，减少了 1336.68 万元；②所得税费用增加 188.79 万元，主要为去年享受更多税收优惠退税政策；③公司进入调 整转型期，加大了人才、技术、管理上的投入，牺牲短期利润，成功转型升级，提升了企业整体竞争力。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 87,767,437.06 54,196,187.43 84,339,939.56 45,818,092.54 其他业务收入 127,551.29 142,610.39 - - 合计 87,894,988.35 54,338,797.82 84,339,939.56 45,818,092.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 75,390,013.92 85.77% 70,501,412.43 83.59% 华北地区 11,761,743.41 13.38% 12,038,215.77 14.27% 其他地区 743,231.02 0.85% 1,800,311.36 2.14% 收入构成变动的原因： 公司业务主要集中在华南地区，各区域收入变动不大，属正常变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,564,523.78 15,701,763.41 投资活动产生的现金流量净额 -206,130.40 -602,998.64 筹资活动产生的现金流量净额 3,778,958.89 -12,369,797.79 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2016 年为-1356.45 万元,2015 年为 1570.18 万元,同比减少 2926.63 万元。主要是由于：①因项目增多，前期采购、施工启动资金增加，购买商品、接受劳务支付的现金比去 年同期增加 1496.86 万元；②加大人才投入，支付给职工及为职工支付的现金增加 399.58 万元；③加大 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 12 技术、管理、品牌投入，付现期间费用增加 704.95 万元，包括研发费用付现支出、广告宣传费、中介咨 询费等。 2、投资活动产生的现金流量净额同比流出减少，主要为今年减少了固定资产的投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2016 年为 377.90 万元，2015 年为-1236.98 万元，同比增加 1614.88 万元，主要原因为 2016 年公司向银行贷款 400 万元，而去年同期进行了股利分配。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吴川市第八建筑工程公司 33,787,413.25 38.44% 否 2 佛山市建力建筑工程劳务有限公司 18,193,222.17 20.70% 否 3 石家庄达爱医疗器械科技有限公司 11,707,015.20 13.32% 是 4 东莞美景实业有限公司 8,031,341.86 9.14% 是 5 三亚市水利水电技术服务中心 5,632,722.81 6.41% 否 合计 77,351,715.29 88.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州昶鑫建筑劳务有限公司 32,288,633.54 59.42% 否 2 张家港市港鹰实业有限公司 2,736,000.00 5.04% 否 3 深圳市德汇正化工有限公司 2,275,130.60 4.19% 否 4 广州市绿哲环保工程有限公司 1,604,674.19 2.95% 否 5 广州市一晟环保科技有限公司 1,268,349.51 2.33% 否 合计 40,172,787.84 73.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,271,680.51 - 研发投入占营业收入的比例 4.86% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 35 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 1、公司十分重视科技创新与科技合作工作，尤其把引进人才、留住人才和发挥人才的作用当做重 要工作来抓，形成一个具有较强创新力和具有较高专业知识的团队。截止 2016 年 12 月，公司共有研发 设计人员共计 23 人，占职工人数的 20.72%；公司采用人性化管理模式，对科研人员按各自情况分别安 排培训实践，与企业共同发展和提高。 2、公司高度重视研发项目的管理工作，建立了严谨的设计研发开发管理制度与设计开发控制程序 文件，所有的研究开发项目都需上交研究开发项目立项报告，按照《研发项目立项管理制度》管理；建 立了科研人员的绩效考核奖励体系，加强科技人员的工作积极性和管理性；建立了研发投入核算体系， 对研发过程及经费进行规范管理，同时鼓励创新，促进研发人员的创新积极性；与华南理工大学建立了 产学研合作关系，为企业技术创新和可持续发展提供了有力的支撑； 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 13 3、公司不断加大工业废水治理技术的研发投入，在重金属废水“零排放”技术的基础上，针对高 难度工业废水细分市场，分别研发出了制革高浓度有机废水治理技术和钛白粉生产酸性废水“零排放” 技术，为公司转型升级、扩大规模奠定了技术基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,699,165.28 -78.73% 2.68% 12,690,860.57 20.61% 17.31% -14.63% 应收账款 19,116,281.43 -27.16% 19.00% 26,243,589.52 159.83% 35.80% -16.80% 存货 58,353,795.68 372.95% 58.01% 12,338,242.59 84.62% 16.83% 41.18% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 15,456,344.01 7.51% 15.37% 14,376,873.76 -8.21% 19.61% -4.24% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,800,000.00 - 3.78% - - - 3.78% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 100,592,421.46 37.20% - 73,315,728.48 67.66% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年末货币资金为 269.92 万元，比 2015 年减少了 999.17 万元，主要是由于：① 项目增多,前期采购、施工启动资金、预付款支出增加②全年付现期间费用支出增加；③使用货币资金 结算款项增多。 2、应收账款：2016 年末应收账款为 1911.62 万元，比 2015 年减少 712.73 万元，主要原因为：① 加强了应收账款的管理，回款力度加大；②收回了前期应收账款；③加强对各项目收款负责人的考核与 激励。 3、存货：2016 年末存货为 5835.38 万元，比 2015 年增加了 4601.56 万元，存货的主要内容为：原 材料、在产品及产成品占 8%，建造合同形成的已完工未结算的工程占 92%。建造合同未结算主要原因为 结算时间节点跨度大、流程多、周期长。 4、资产总计：2016 年末总资产为 10059.24 万元，比 2015 年增加 2727.67 万元，主要是由于：公 司增加贷款 380 万元，实现净利润 1570.72 万元，随着业务不断增多，各方面发展加快，处于高速成长 期，资产规模相应扩大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 目前公司有三个全资子公司，分别为广东尚水恒膜科技有限公司、广东蓝域技术资本孵化器有限公 司和珠海市蓝域技术资本孵化器有限公司： 1、尚水恒膜主要业务为超滤膜及膜组件装备的生产和销售，报告期实现销售收入 331,623.93 元、 净利润-487,215.16 元，总资产为 18,072,499.81 元，净资产为 512,784.84 元； 2、广东蓝域和珠海蓝域主要业务为科技信息、信息技术和投资咨询服务，目前尚未实质性经营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、行业发展状况 环境治理是政府 2015 年工作计划和“十三五”规划中的重要一环，未来发展前景广阔。随着我国 水污染防治和水资源保护的战略地位不断提升，政府相继出台多项政策以加大对环保治理的支持，并通 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 14 过资金支持、税收优惠等方式鼓励国内企业自主研发具有国际先进水平、拥有自主知识产权的污水治理 技术，并进一步提高污水处理工程建设与运营的市场化、规范化和现代化水平。国家政策的支持将是水 污染治理行业持续健康发展的有利推动。 根据环保部规划，“十三五”期间我国的环保市场总投资将 达到 17 万亿元。其中，在水十条的催化下，水处理市场将达到 1.9 万亿的规模。同时随着工业化、城 镇化深入发展，当前我国面临着水资源匮乏，同时水污染严重的现状，大力发展污水处理行业成为了解 决水污染问题的当务之急。根据“十三五”规划的要求：“十三五”期间，城市、县城污水集中处理率 分别达到 95%和 85%。推进七大重点流域综合治理，基本消除劣 V 类水体，加大黑臭水体整治力度，地 级及以上城市建成区黑臭水体控制在 10%以内。 2、业务发展模式 对于水污染治理公司有两点基本认识：1）人均产值是重要的指标；2）规模大、发展快的行业是更 理想的目标客户。基于这两点认识，总结了水污染治理公司比较理想的业务模式： 模式一：向市政业务转型。市政污水/供水项目的体量普遍大于工业项目，且技术难度不高，因此 向市政转型是很多工业水公司共同的选择。由于市政项目很多采用 BT、BOT 模式，对于企业本质上是投 资行为，因此政府回款的能力是项目的关键。 模式二：深耕于发展前景良好的大行业。综合行业规模、集中度、增速等，代表性的好行业包括石 化和煤化工。 模式三：掌握核心技术，跨越多个行业。虽然不同行业的废水水质有差别，但是有一些技术是可以 普遍采用的，比如膜技术。 模式四：拓展运营模式。工业废水治理运营对技术和管理要求较高，专业 水处理企业往往在治理效果和运行成本上都有优势，长期运营业务具有更高的经济性。 3、市场竞争状况 按照产业链上下游来区分，水污染治理行业公司业务主要集中在污染处理设备的生产销售，污染处 理工程的承包、建设以及污染处理工程的运营。受长期计划经济体制以及环境保护公益性特征的影响， 中国的污水处理服务，特别是城市生活污染处理市场化受到了某种程度的限制，水污染处理行业仍存在 较强的地域性，因此行业市场集中度较低。我国水污染处理工程类公司大概可以分为三类：大型国有企 业下属企业，科研院所下属企业，股份制、民营、外资类企业。由于污染处理服务内容较为宽泛，因此 行业内能够提供全系列产品的企业较少，目前仅有少数企业具有提供全方面污染处理技术服务的能力。 大部分具有相对优势的企业专注于部分系统，在细分领域市场表现良好。总体而言，污染治理行业的企 业数量众多、绝大多数工艺和技术水平不高、规模偏小、管理不够健全，行业集中度低。但有少数企业 在水污染处理细分领域拥有一定的技术优势，或在环保设施运营方面具有一定的管理优势。 4、市场竞争趋势 水污染治理企业的三大类别：重资产型环境投资集团、属地型专业化服务环境企业、高速成长的创 新型企业，均在根据自身的优势和特点、结合市场机遇，调整企业发展方略，并逐渐形成了比较清晰的 产业格局。 （1）重资产型的环境投资企业在向规模化方向发展。在仍然带有鲜明的“资本为王”特征的现阶 段，大型环境企业凭借强大的资本实力，开始了新一轮的竞速游戏。但是，决定其在市场中竞争地位的， 已不再是项目总数、总规模的简单比较，而是在综合化发展的道路上，视野、速度和资本运作能力的角 逐。 （2）属地型专业化公司可以选择服务综合化的发展路径。从未来发展趋势看，地方国有企业或将 立足于在当地已经形成的网络布局，结合自身的融资能力、运营能力以及和当地政府深厚的合作关系， 开展区域综合环境服务的深耕细作并逐步向外辐射。 （3）高速成长的创新型企业的发展方向是做精，做细，做专，日益走向专业化，形成以技术为核 心的竞争优势。尤其是很多行业外的专业化公司正在寻找进入水务产业市场的机会，外力推动下，环境 产业亟需技术升级。 在新兴市场不断拓宽、资本市场强力助推的时代背景下，预计水处理产业今后的 发展态势，资金与资源进一步集聚，经过一系列产业的横、纵向并购整合，水务市场向拥有资本、品牌、 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 15 实力的少数企业集团集中，日处理能力达千万吨级别的“产业航母”即将诞生。这将一改集中度不够、 企业规模偏小的产业原貌，促进水务产业在并购中进一步崛起、壮大。 （四） 竞争优势分析 1、领先的核心技术 公司长期致力于电镀、制革、化工、电力、造纸、印刷等工业废水处理及回用技术研究，率先研发 出了行业领先的重金属废水“零排放”技术以及重金属废水“零排放”所涉及的重金属高精度去除技 术、OSMMBR 高含盐量废水生化技术、特种膜浓缩盐分倍增技术（SPNR 技术）、MVR 机械负压蒸发结晶技 术等四大核心水处理技术，可真正实现电镀废水的零排放。另外，公司还研发出了制革高浓度有机废水 治理技术和钛白粉生产酸性废水“零排放”技术，完全实现了对制革行业和钛白粉行业传统废水治理技 术的颠覆。 2、核心装备生产能力 公司攻克了“膜材料研发、膜设备制造和膜应用工艺”三大国际技术难题，拥有水处理的核心设备 ——中空纤维超滤膜组件、MBR 膜生物反应器的生产配方，自主研发了具有国内外领先水平的超声波一 体化纺丝处理生产线和特殊膜的真空出丝技术,并成功的将膜技术应用于各个领域。公司目前已建成膜 分离设备研发制造及应用产业化基地，具备全系列超滤膜生产能力以及中空纤维超滤膜组件、微滤膜组 件及装置、PVDF 管式膜分离浓缩设备等污水处理设备生产能力。 3、领先的工程案例 公司对行业内高难度的重金属废水处理经验丰富并在全国率先实现零排放，依托公司的先进技术走 在了行业的前端。公司目前已完成的“零排放”项目有东莞美景实业有限公司电镀废水排放处理工程和 揭阳中德金属生态城电镀废水零排放处理工程，在重金属废水治理领域已具有绝对领先地位。另有台山 广海大沙皮革工业园项目“改造+运营”案例，在制革废水治理领域也走在行业顶端。 4、一流的人才队伍 公司奉行“以人为本”的用人理念，拥有博士、硕士在内的国内一流的销售、技术专家团队，从业 经验相当丰富，并建立了符合公司发展要求的人才梯队。公司管理团队的凝聚力、对所处行业的洞察力、 专业知识以及专业素养为公司实现愿景和战略目标提供了有力的保障。 5、完善的产业链 公司将环保 工程上下游各环节进行整合,现已形成了污染治理研究开发、设计咨询、核心设备制造、系统设备集成、 工程建设安装调试、投资运营管理等全寿命周期的环境污染治理完整产业链。公司始终保持“轻资产” 技术型公司运作模式，以保持成本优势并达到高效生产，以核心技术为中心创造高附加值。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司对销售流程、产品研发、对外采购、项目实施等各个环节进行严格把控和不断提升， 同时对可能给经营发展带来重大影响的事项，公司通过技术创新、合作模式创新以及强化企业内控等措 施来规避风险，使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善： 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构，形成了股东大会、董事 会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的 自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司不存在实际控制 人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、技术研发能力较强： 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自已的技术队伍，适时开发符 合市场需求的产品和新业务，已形成了较为完整的自主知识产权体系，并具有雄厚的技术和产品开发实 力。此外报告期公司已取得高新技术企业认定，为公司持续经营提供高效稳定的技术保障。 3、资产结构较为合理： 截止 2016 年末，公司资产总计 100,592,421.46 元，较上年末增长 37.20%；负债合计 41,314,239.62 元，资产负债率 41.07%，公司偿债能力较好。公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 16 获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 4、行业发展趋势良好： “十三五”期间我国的环保市场总投资将达到 17 万亿元。其中，在水十条的催化下，水处理市场 将达到 1.9 万亿的规模。同时随着工业化、城镇化深入发展，当前我国面临着水资源匮乏，同时水污染 严重的现状，大力发展污水治理行业成为了解决水污染问题的当务之急，预计未来几年将继续保持稳步 增长态势。 5、员工队伍稳定： 公司十分重视员工尤其是核心人员的成长和激励，对于核心人员建立了综合激励体系，为员工提供 良好的培训机会，公司管理层及核心团队稳定。公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人员队伍 的稳定并不断吸引优秀人才的加盟，形成了持续良好的经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 1、2016 年 10 月，公司下属全资子公司广东尚水恒膜科技有限公司向云浮市云城区慈善会捐款 2 万元人民币。 2、报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一 个企业对社会的企业责任。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 随着我国水污染防治和水资源保护的战略地位不断提升，政府相继出台多项政策以加大对环保治理的 支持，并通过资金支持、税收优惠等方式鼓励国内企业自主研发具有国际先进水平、拥有自主知识产权的 污水治理技术，并进一步提高污水处理工程建设与运营的市场化、规范化和现代化水平。国家政策的支持 将是水污染治理行业持续健康发展的有利推动。根据环保部规划，“十三五”期间我国的环保市场总投资 将达到 17 万亿元。其中，在水十条的催化下，水处理市场将达到 1.9 万亿的规模。 目前水污染治理行业市场集中度较低，仅有少数企业具有提供全方面污染处理技术服务的能力。大部 分具有相对优势的企业专注于部分系统，在细分领域市场表现良好。对于高速成长的创新型企业的发展方 向是做精，做细，做专，日益走向专业化，形成以技术为核心的竞争优势。同时，在新兴市场不断拓宽、 资本市场强力助推的时代背景下，预计水处理产业今后的发展态势，资金与资源将进一步集聚，经过一系 列产业的横、纵向并购整合，水污染治理市场向拥有资本、品牌、实力的少数企业集团集中。 （二） 公司发展战略 坚持技术导向的经营方针，持续加大技术研究和创新投入，巩固公司在高难度工业废水治理领域的技 术优势，在细分市场建立技术壁垒和规模优势，做到高难度工业废水治理细分市场龙头；通过合作、并购 等手段，扩大污水治理规模，调整、优化业务结构，不断提升公司在污水治理领域的核心竞争力；加大相 关环保技术的开发和储备，适时拓展固废、大气、土壤治理等业务领域，通过技术的优化整合，为客户提 供全方位的污染治理整体解决方案，成为行业一流的环境生态治理方案提供商。 （三） 经营计划或目标 1、业务模式：调整、优化业务结构，迅速提升运营业务的比重，形成未来持续稳定的现金流，保证 公司稳定的长期收益。 2、销售体系：加强营销中心专业化建设，发展以技术服务带动销售的模式，为用户提供增值体验。 3、技术研发：持续研发投入，强化公司技术研发的建设，提高成果的转化效率；加强知识产权的保 护和登记工作，建立完整、严格、系统的知识产权保护体系。 4、人才队伍：通过“内部培养+外部引进”相结合的方式，建立一支专业、高效的专业人才队伍；建 立公平、有效的激励机制，充分发挥员工的工作积极性和能动性。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 17 5、管控体系：进一步完善公司的组织架构、管理机制和制度建设，建立规范、系统的管控体系，强 化信息化体系建设，以保证公司及时掌握经营状况，避免管理失控的情况出现。 6、投融资：债权融资与股权融资相结合，保证公司业务结构转型的资金需求。 （四） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、竞争风险 在国家大力支持的背景下，水处理行业将迎来黄金发展期，进一步吸引各类水处理类环保企业投身其 中，导致我国污水处理行业竞争不断加剧。由于行业竞争者竞争水平参差不齐，导致市场竞标者通过低价 竞争获取市场份额，降低行业的利润率水平，进而影响公司的盈利能力。 应对措施：针对上述风险，一方面公司将继续坚持“技术领先”的经营方针，持续加大技术研究和创 新投入，在立足高难度工业废水治理领先优势的基础上，不断提升公司在污水治理领域的核心竞争力；另 一方面，公司在选择项目时，应考虑项目所在地的污水处理价格政策以及未来发展趋势，以及项目本身的 收入和利润水平，选择利润空间大，有价格提升趋势的企业，减少项目风险。 2、技术风险 公司所在行业具有典型的技术推动型特征，随着污水处理技术在国内快速发展应用，若公司未来不能 在技术创新方面保持优势，不断强化技术人才队伍的建设，其技术将面临被赶超甚至淘汰的风险，从而导 致公司在未来的市场竞争中处于不利的地位。 应对措施：针对上述风险，公司将持续加大技术研究和创新投入，在保持工业废水治理领域核心技术 优势的基础上，不断提升公司在污水治理领域的核心竞争力，并不断完善污水处理产业链，向污水处理上 下游延伸，实现“咨询、设计、装备、工程、运营”全产业链经营模式；同时加大相关环保技术的开发和 储备，适时拓展固废、大气、土壤治理等业务领域，通过技术的优化整合，创造多个利润增长点，提升技 术附加值，为客户提供全方位的污染治理整体解决方案。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、经营风险： 2016 年公司累计实现营业收入 8789.5 万元，相比去年同期略有增长，但实现净利润 1570.72 万 元，相比去年同期减少 38.52%，公司经营业绩出现下滑。如果公司在 2017 年的经营过程中不能迅速实 现转型，有效增加业务收入、降低生产成本，将会对公司经营产生较大的不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司进一步明确定位，专注于做高难度工业废水的细分市场龙头，在此基 础上，一方面要加大市场拓展力度，迅速扩大业务规模，在公司擅长的几个细分市场占据绝对领导地位， 另一方面要积极推进业务结构的调整，迅速提升运营业务的比重，形成未来持续稳定的现金流，保证公司 稳定的长期收益。另外，在业务结构调整的过程中，构建风险因素与内控指标相结合的风险管理模式，完 善项目的风险管控机制，提升公司的经营风险预警能力，针对各个项目制定对应的管理方案并有效实施， 能够预防及快速处理潜在和已发现的财务问题，保证项目良好运行。 2、政策风险 污水处理行业是一个政策主导的行业，政策导向很大程度上影响着行业的发展，因此可能面临的风险 包括：（1）政府政策执行力度达不到预期；（2）政府资金短期吃紧使项目资源减少或项目建设财务成本 提高。 应对措施：针对上述风险，公司将加大对国家产业政策的关注和研究。国家产业政策是污水处理行业 发展的主要控制因素，公司应密切注意行业的产业政策，避免参与与国家产业政策不符的项目，对污水处 理企业进行资金投放时，应注意企业是否符合节能减排的要求，从而避免政策风险。 3、管控风险 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 18 目前公司正处于战略转型期，根据公司的战略规划目标，公司经营规模将迅速扩大，将对公司在市场 开拓、运营管理、技术开发、人才储备等方面均提出了更高的要求，如果未来公司在人才引进、制度建设、 信息化系统完善等方面不能及时适应内外部环境的快速变化，将会影响公司的经营效率和经营业绩，公司 有可能会因管理失控带来风险。 应对措施：针对上述风险，一方面公司加大组织架构的优化和人才队伍的建设，通过“内部培养+外 部引进”相结合的方式，建立一支专业、高效的人才队伍，并完善人力资源管理制度，建立公平、有效的 激励机制，充分发挥员工的工作积极性和能动性，为公司的扩张发展奠定人员基础；另一方面，进一步完 善公司的管理机制和制度建设，建立规范、系统的管控体系，尤其要提升财务和项目的信息化体系建设， 以保证公司及时掌握经营状况，避免管理失控的情况出现。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 19,738,357.06 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 19,738,357.06 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策程序 韩全 公司向韩全购买汽车一辆 50,000.00 是 张恒、韩全 为公司提供贷款担保 20,000,000.00 是 总计 - 20,05,0000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司与以上关联方发生的关联交易均属于正常商业行为，实际为了完成公司日常经营活动，促进 公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的，交易价格均遵循公平、合理、自愿、有偿的市场 定价原则，定价公允合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 20 2、2016 年 2 月和 2016 年 5 月，公司与广东天基网控环境科技有限公司签署采购协议，向其采购环 境监测系统软件，两次采购均因未与最终业主方达成一致而取消采购行为；2016 年 5 月、6 月和 11 月， 公司与关联方云浮市绿科环保科技有限公司先后签署项目设备采购协议，向其采购设备，后因项目工程延 期等原因而取消采购；2016 年 6 月，公司与关联方云浮市云科环境技术有限公司签署项目设备采购协议， 后因项目工艺改变，协商取消采购。 3、公司与广东天基网控环境科技有限公司、云浮市绿科环保科技有限公司及云浮市云科环境技术有 限公司发生的关联交易未履行必要决策程序，公司于 2017 年 4 月 25 日召开了第一届董事会第十次会议审 议《关于补充确认关联交易的议案》，因关联董事回避表决。本议案将该议案直接提交 2016 年年度股东 大会审议。 （三）承诺事项的履行情况 一、公司的控股股东、实际控制人出具了承诺，若公司因接受转包、分包事项受到经济损失，其将在 毋需公司支付任何对价的情况下承担上述损失，对公司因此产生的经济损失或支出的费用予以全额补偿， 以保证公司免于遭受损失。 履行情况：正在履行。 二、公司实际控制人张恒、韩全出具承诺，公司未取得安全生产资质承接的项目均未发生重大安全生 产事故，不存在因安全生产引起的诉讼或潜在纠纷；若公司因未及时取得安全生产许可资质遭受行政主管 单位处罚，由本人承担全部损失。 履行情况：正在履行。 三、为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人张恒、韩全夫妇已作出如下承诺：本人及本人控股或本 人能够实际控制的企业（以下并称“控股企业”）目前不在任何地域以任何形式，从事法律、法规和中国 证券监督管理委员会规章所规定的可能与益诺欧及其子公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务 经营，也未直接或间接以投资控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营任何与益诺欧及其子 公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务经营。 为避免对益诺欧及其子公司的生产经营构成新的（或可能的）、直接（或间接）的业务竞争，本人承 诺在作为益诺欧控股股东期间： 1、本人将不直接从事与益诺欧及其子公司相同或类似的产品生产和业务经营； 2、本人将不会投资于任何与益诺欧及其子公司的产品生产和业务经营构成竞争或可能构成竞争的企 业； 3、本人保证控股企业不直接或间接从事、参与或进行与益诺欧及其子公司的产品生产和业务经营相 竞争的任何活动； 4、本人所参股的企业，如从事与益诺欧及其子公司构成竞争的产品生产和业务经营，本人将避免成 为该等企业的控股股东或获得该等企业的实际控制权； 5、如益诺欧及其子公司此后进一步拓展产品或业务范围，本人和控股企业将不与益诺欧及其子公司 拓展后的产品或业务相竞争，如本人和控股企业与益诺欧及其子公司拓展后的产品或业务构成或可能构成 竞争，则本人将亲自和促成控股企业采取措施，以按照最大限度符合益诺欧及其子公司利益的方式退出该 等竞争，包括但不限于： （1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； （2）停止经营构成或可能构成竞争的业务； （3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方； （4）将相竞争的业务纳入到益诺欧来经营。 6、本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述 1-5 项承诺。 履行情况：正在履行。 四、公司控股股东、实际控制人出具了《控股股东、实际控制人资金占用的声明与承诺》，承诺未来 不会以任何方式直接或间接占用、转移益诺欧股份资金、资产及其他资源。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 21 履行情况：正在履行。 五、公司董事、监事、高级管理人员出具了《承诺函》，承诺：本人为广东益诺欧环保股份有限公司 （以下简称“公司”）的董事/监事/高级管理人员，现就公司拟申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让（以下简称“新三板挂牌”）事项，本人根据法律、法规及中国证监会的有关规定，作出如下 承诺： 1、自本承诺函签署之日起，本人不利用与公司之间的关联关系直接或通过本人控制的其他企业以借 款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其控股子公司的资金或资产。若本人违反该承诺给公司 及其控股子公司造成任何损失的，本人将依法赔偿公司及其控股子公司损失。 2、本人不直接或间接地投资与公司业务相同或相似的企业，或在与公司经营相同或相似业务的企业 任职，不存在该类纠纷或潜在纠纷的情形。 3、本人未与原任职单位达成过任何关于竞业限制或竞业禁止的约定，未与原任职单位订立过包含类 似约定的协议。本人在最近 3 年内未领取过其他单位发放的竞业限制经济补贴，也不存在正在领取其他单 位发放的竞业禁止补贴的情形，与原任职单位不存在禁业限制、知识产权或商业秘密等方面的纠纷或潜在 纠纷。 4、本人最近 24 个月内不存在如下情形： （1）《公司法》第 146 条规定的不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情形； （2）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期； （3）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责； （4）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论； （5）违反章程或者劳动合同规定的相关任职义务。 5、本人确认公司服务所使用的技术真实、合法，公司产品所使用技术不存有侵犯他人知识产权情形， 无潜在纠纷。 6、本人作为公司的董事、监事和高级管理人员，于本人在公司任职期间，本人每年转让的股份不超 过本人持有公司股份总数的 25%，在本人从公司离职后半年内，不转让本人持有的公司股份。 7、本人为非现役军人，非党政领导干部，未在银行、证券、保险等金融机构或机关、事业单位、国 有企业等单位任职。 履行情况：正在履行。 六、公司控股股东、实际控制人韩全、张恒夫妇出具《承诺函》，承诺： 1、本人保证，将尽量避免或减少本人及本人持股、控制的其他企业与公司之间的关联交易，且今后 不会以任何形式占用公司资产。若本人及本人持股、控制的其他企业与公司发生无法避免的关联交易，则 此种关联交易必须按公平、公允、等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按照 公司《公司章程》规定的关联交易决策程序回避股东大会对关联交易事项的表决，或促成关联董事回避董 事会对关联交易事项的表决。 2、本人保证，严格遵守有关法律、法规、规范性文件及公司《公司章程》的规定，行使股东权利， 履行股东义务。 3、本人同意对因违背上述承诺或未履行上述承诺而给公司、公司其他股东和其他利益相关方造成的 一切损失进行赔偿。 4、本承诺函一经签署立即生效，且上述承诺在本人对公司拥有由资本或非资本因素形成的直接或间 接的控制权或对公司存在重大影响的期间内持续有效，不可变更或撤销。 履行情况：正在履行。 （三）自愿披露重要事项 无 第六节 股本变动及股东情况 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 22 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 18,000,000 100.00% 0 18,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,600,000 70.00% 0 12,600,000 70.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 18,000,000 - 0 18,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 韩全 7,344,000 -918,000 6,426,000 35.70% 6,426,000 0 2 张恒 7,056,000 -882,000 6,174,000 34.30% 6,174,000 0 3 游氏饰品实业发 展（深圳）有限 公司 1,800,000 -1,800,000 0 0 0 0 4 西藏富万家投资 有限公司 0 1,800,000 1,800,000 10.00% 1,800,000 0 5 珠海市多一亿投 资管理合伙企业 （有限合伙） 1,800,000 0 1,800,000 10.00% 1,800,000 0 6 珠海市广益多投 资管理合伙企业 （有限合伙） 0 1,800,000 1,800,000 10.00% 1,800,000 0 合计 18,000,000 0 18,000,000 100.00% 18,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东韩全与张恒为夫妻关系，韩全与张恒各持有多一亿投资 0.33%股权，各持有广益多投资 37.75%股权，张恒担任多一亿投资、广益多投资的执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间不存 在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 23 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张恒直接持有公司 6,174,000 股股份,占总股本的 34.30%，通过担任多一亿投资和广益多投资的执行 事务合伙人控制公司 20.00%的股份，合计控制公司 54.30%的股份，为公司控股股东。 张恒，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年至 2002 年任四川国泰药 业有限公司河南办事处经理，2002 年 2 月至 2008 年 2 月任四川生隆科技有限公司总经理，2008 年 3 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限董事长。现任公司董事长、多一亿投资执行事务合伙人、广益多投资执行事务 合伙人、尚水恒膜执行董事、天基网控董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 张恒、韩全夫妇合计直接持有公司 70.00%有表决权的股份，通过多一亿投资和广益多投资间接控制 公司 20.00%有表决权的股份，合计控制公司 90.00%有表决权的股份，为公司实际控制人。 张恒、韩全夫妇的基本情况如下： 张恒，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年至 2002 年任四川国泰药 业有限公司河南办事处经理，2002 年 2 月至 2008 年 2 月任四川生隆科技有限公司总经理，2008 年 3 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限董事长。现任公司董事长、多一亿投资执行事务合伙人、广益多投资执行事务 合伙人、尚水恒膜执行董事、天基网控董事长。 韩全，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2001 年 2 月至 2001 年 12 月任 哈尔滨华春中心实验室中空纤维超滤膜项目实验组组长，2002 年 1 月至 2003 年 12 月任哈尔滨华春中空 纤维超滤膜生产基技术副总监，2004 年 1 月至 2005 年 12 月任华春设计院污水深度处理回用项目组副组 长，2006 年 2 月至 2007 年 10 月任哈尔滨华春广州分公司总经理，2008 年 3 月至 2010 年 12 月任益诺欧 有限总经理，2011 年 1 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限总经理、总工程师、技术生产总监。现任公司董事、 总经理、总工程师，尚水恒膜经理，天基网控董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行中山八路支行 4,000,000.00 6.53% 2016.11.10-2017.11.9 否 合计 4,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张恒 董事长 男 40 本科 2016.4.21-2019.4.20 是 韩全 董事、总经理、总工程师 女 38 博士 2016.4.21-2019.4.20 是 游志聪 董事 男 50 大专 2016.4.21-2019.4.20 否 谭卫政 董事、常务副总经理 男 54 本科 2016.4.21-2019.4.20 是 夏树菁 董事、董事会秘书 男 41 本科 2016.4.21-2019.4.20 是 周科宇 监事会主席 男 42 高中 2016.4.21-2019.4.20 是 陈旭 监事 男 35 本科 2016.4.21-2019.4.20 是 赵兵 职工监事 男 47 中专 2016.4.21-2019.4.20 是 郑君 副总经理 男 40 本科 2016.4.21-2019.4.20 是 杨青 副总经理 男 40 本科 2016.4.21-2019.4.20 是 陶洪权 财务总监 男 37 本科 2016.4.21-2019.4.20 是 杨川 副总经理 男 53 本科 2016.12.19-2019.4.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张恒和韩全为夫妻关系，张恒为公司控股股东，张恒、韩全为公司和实际控制人。除此之外，公司的 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 张恒 董事长 7,056,000 -882,000 6,174,000 34.30% 0 韩全 董事、总经理、总工程师 7,344,000 -918,000 6,426,000 35.70% 0 游志聪 董事 0 0 0 0.00% 0 谭卫政 常务副总经理 0 0 0 0.00% 0 夏树菁 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 周科宇 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈旭 监事 0 0 0 0.00% 0 赵兵 职工监事 0 0 0 0.00% 0 郑君 副总经理 0 0 0 0.00% 0 杨青 副总经理 0 0 0 0.00% 0 陶洪权 财务总监 0 0 0 0.00% 0 杨川 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 14,400,000 -1,800,000 12,600,000 70.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 26 1、董事 （1）韩全女士 1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2001 年 2 月至 2001 年 12 月任哈尔滨 华春中心实验室中空纤维超滤膜项目实验组组长，2002 年 1 月至 2003 年 12 月任哈尔滨华春中空纤维超 滤膜生产基技术副总监，2004 年 1 月至 2005 年 12 月任华春设计院污水深度处理回用项目组副组长，2006 年 2 月至 2007 年 10 月任哈尔滨华春广州分公司总经理，2008 年 3 月至 2010 年 12 月任益诺欧有限总经 理，2011 年 1 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限总经理、总工程师、技术生产总监。现任公司董事、总经理、 总工程师，尚水恒膜经理，天基网控董事，达爱斯监事。 （2）张恒先生 1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年至 2002 年任四川国泰药业有限 公司河南办事处经理，2002 年 2 月至 2008 年 2 月任四川生隆科技有限公司总经理，2008 年 3 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限董事长。现任公司董事长，多一亿投资执行事务合伙人，广益多投资执行事务合伙人， 尚水恒膜执行董事，天基网控董事长。 （3）游志聪先生 1967 年 5 月出生，中国香港，大专学历。1994 年 8 月至 2014 年 4 月任深圳美景实业有限公司总经理； 2014 年 4 月至今任东莞美景董事长、游氏饰品董事长、美景电镀执行董事兼经理、深圳美景董事兼总经 理、新昌国际执行董事、荣信投资董事、永昌金属董事，现任公司董事、东莞美景董事长、游氏饰品董事 长、美景电镀执行董事兼经理、深圳美景董事兼总经理、新昌国际执行董事、荣信投资董事、永昌金属董 事。 （4）谭卫政先生 1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 9 月至 1997 年 12 月任湖南省 湘潭市第二中学物理教师；1998 年 1 月至 2006 年 12 月任湘潭市利源不锈钢装饰门闸厂厂长；2008 年 1 月至 2010 年 7 月任清远胜利企业集团有限公司常务副总经理；2010 年 8 月至 2014 年 9 月任清远市裕锦 投资有限公司总经理；2014 年 10 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限总经理；现任公司董事、常务副总经理。 （5）夏树菁先生 1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月至 2011 年 3 月任美的集 团股份有限公司经理部长；2011 年 4 月至 2015 年 12 月任广东精艺金属股份有限公司部长；2015 年 12 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限董事长助理；现任公司董事、董事会秘书，天基网控监事. 2、监事 （1）周科宇先生 1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2004 年 2 月至 2007 年 11 月任成都蜻 蜓广告有限公司经理；2008 年 2 月至 2011 年 9 月任广州韦士展览服务有限公司工程主管；2012 年 5 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限采购部长；现任公司监事会主席、采购部部长，尚水恒膜监事。 （2）陈旭先生 1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 1 月任宁波市寰 科环保技术有限公司设计工程师；2006 年 2 月至 2010 年 3 月任福建省福海环保科技有限公司设计工程师； 2010 年 4 月至 2015 年 4 月任广州巨邦环保工程设备有限公司设计一所所长；2015 年 4 月至 2016 年 4 月 任益诺欧有限设计部部长；现任公司监事、设计部部长。 （3）赵兵先生 1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1992 年 2 月至 1998 年 12 月任四川省 江油市长城特殊钢股份有限公司生产班长；1999 年 11 月至 2005 年 8 月任广州市华林动力有限公司技术 部副部长；2005 年 9 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限生产部部长；现任公司监事、生产部部长. 3、高级管理人员 （1）韩全女士担任公司总经理、总工程师，具体情况参照上述董事概况中的叙述。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 27 （2）谭卫政先生担任公司常务副总经理，具体情况参见上述董事概况中的叙述。 （3）夏树菁先生担任公司董事会秘书，具体情况参见上述董事概况中的叙述。 （4）郑君先生 曾用名郑军，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 11 月至 2014 年 5 月任广州友和房地产投资有限公司总经理助理；2014 年 6 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限副总经理；现 任公司副总经理。 （5）杨青先生 1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2004 年 7 月任美的集 团股份有限公司总裁办、制冷集团经理；2004 年 8 月至 2013 年 10 月任美的集团股份有限公司威特事业 部、机电集团战略管理部部长及副总监；2013 年 11 月至 2015 年 7 月任广东威灵电机制造有限公司副总 监、内销总监；2015 年 8 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限副总经理；现任公司副总经理。 （6）陶洪权先生 1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 6 月至 2008 年 5 月任广州市广 海鸿船舶有限公司财务经理；2008 年 6 月至 2015 年 9 月任中山华斯曼利设备造有限公司财务总监；2015 年 10 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限财务总监；现任公司财务总监、蓝域技术监事。 （7）杨川先生 1964 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于成都科技大学，本科学历，1985 年 8 月-1992 年 5 月任中国重汽集团济南汽车制造厂技术工程师；1993 年 5 月-1998 年 10 月在威海高新技术医药城有 限公司任董事副总经理；1998 年 11 月-2007 年 2 月在山东力诺集团任管理中心主任，武汉力诺太阳能集 团股份有限公司任董事总经理；2007 年 3 月-2012 年 10 月在武汉领辉科技任董事长、欧洲银能中国任执 行董事；2012 年 3 月-2016 年 4 月在中京惟安国际投资（北京）有限公司执行董事。2016 年 12 月加入益 诺欧，现任公司副总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 18 财务人员 3 5 销售人员 3 13 设计人员 13 23 工程人员 4 12 运营人员 19 26 生产人员 7 14 员工总计 60 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 4 本科 24 47 专科 15 23 专科以下 19 36 员工总计 60 111 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 28 1、人员招聘 公司通过劳动局、人才交流中心、现场招聘会、报纸宣传、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式， 及时满足管理、技术、销售、生产等岗位的用工缺口。 2、培训计划 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售 技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的 价值。 3、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公 司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年末根据公司效益情况及考 核结果发放效益工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离退 休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 6,426,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前未认定核心人员，核心技术人员为韩全女士、陈旭先生和李建兵先生。 1、韩全女士：1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2001 年 2 月至 2001 年 12 月任哈尔滨华春中心实验室中空纤维超滤膜项目实验组组长，2002 年 1 月至 2003 年 12 月任哈尔滨华春 中空纤维超滤膜生产基技术副总监，2004 年 1 月至 2005 年 12 月任华春设计院污水深度处理回用项目组副 组长，2006 年 2 月至 2007 年 10 月任哈尔滨华春广州分公司总经理，2008 年 3 月至 2010 年 12 月任益诺欧 有限总经理，2011 年 1 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限总经理、总工程师、技术生产总监。现任公司董事、 总经理、总工程师，尚水恒膜经理，天基网控董事。 2、陈旭先生：1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 1 月任宁波市寰科环保技术有限公司设计工程师；2006 年 2 月至 2010 年 3 月任福建省福海环保科技有限公 司设计工程师；2010 年 4 月至 2015 年 4 月任广州巨邦环保工程设备有限公司设计一所所长；2015 年 4 月 至 2016 年 4 月任益诺欧有限设计部部长；现任公司监事、设计部部长。 3、李建兵先生：1986 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 7 月至 2009 年 1 月任广东森海环保装备工程有限公司技术部助理；2009 年 2 月至 2013 年 4 月任广州市景森环保装备工程 有限公司技术员；2013 年 5 月至 2014 年 10 月任广州中环万代环境工程有限公司环保工程师；2014 年 11 月至 2016 年 4 月任益诺欧有限环保工程师；现为公司环保工程师。 报告期内，公司核心员工及核心技术人员未发生变动。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程 序进行。报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制 能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股 东充分行使表决权，提案审议符合法定程序。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行， 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，公司董事、监事、 高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 21 日，在公司创立大会上，审议通过了《广东益诺欧环保股份有限公司章程（草案）》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第一次会议审议通过了：1、《关于选举 董事长的议案》；2、《关于聘请总经理的议案》；3、《关于 聘请其他高级管理人员的议案》；4、《关于制定总经理工作 细则的议案》；5、《关于制定董事会秘书工作制度的议案》。 二、第一届董事会第二次会议审议通过了：1、《关于公司 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 30 对外投资设立全资子公司的议案》；2、《关于变更公司经营 范围的议案》；3、《关于设立四川分公司的议案》；4、《关 于修订公司章程的议案》；5、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司工商变更相关事宜的议案》；6、《关于购买 大股东资产的议案》；7、《关于召开股东大会的议案》。 三、第一届董事会第三次会议审议通过了：1、《关于公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》；2、《关于公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌的决议有效期限的议 案》；3、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取 协议转让方式的议案》；4《关于提请股东大会授权董事会 全权办理公司在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜 的议案》；5、《关于制定<公司章程（草案）>的议案》；6、 《关于制定<投资者关系管理制度（草案）>的议案》；7、《关 于制定<信息披露管理制度（草案）>的议案》；8、《关于确 认广东益诺欧环保股份有限公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-3 月关联交易公允性的议案》；9、《关于对公司治 理机制的讨论及对公司治理机制执行情况的评估的议案》； 10、《关于公司董事会对管理层业绩的评估机制的议案》； 11、《关于公司战略目标的议案》；12、《关于召开股东大会 的议案》。 四、第一届董事会第四次会议审议通过了：1、《关于超滤 膜业务分立重组的议案》；2、《关于公司对外投资设立参股 公司的议案》；3、《关于公司向银行申请贷款暨关联交易的 议案》；4、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》； 5、《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》；6、《关于 召开股东大会的议案》。 五、第一届董事会第五次会议审议通过了：1、《关于聘任 高级管理人员的议案》。 监事会 2 一、第一届监事会第一次会议审议通过了：1、《关于选举 监事会主席的议案》。 二、第一届监事会第二次会议审议通过了：1、《关于确认 公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-3 月关联交易公允 性的议案》。 股东大会 4 一、创立大会暨 2016 年第一次股东大会审议通过了：1、 《公司筹办情况的报告》；2、《关于设立公司的议案》；3、 《关于制定公司章程的议案》；4、《关于发起人以公司净资 产折为持有股份有限公司股份情况的报告》；5、《关于公司 设立费用的报告》；6、《关于授权董事会办理公司设立相关 事宜的议案》；7、《关于聘请 2016 年度外部审计机构的议 案》；8、《关于推选第一届董事会成员的议案》；9、《关于 推选第一届监事会成员的议案》；10、《关于制定公司股东 大会议事规则的议案》；11、《关于制定公司董事会议事规 则的议案》；12、《关于制定公司监事会议事规则的议案》； 13、《关于制定公司关联交易制度的议案》；14、《关于制定 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 31 公司对外担保管理制度的议案》；15、《关于制定公司对外 投资管理制度的议案》。 二、2016 年第二次临时股东大会审议通过了：1、《关于公 司对外投资设立全资子公司的议案》、2、《关于设立四川分 公司的议案》；3、《关于变更公司经营范围的议案》；4、《关 于修订公司章程的议案》；5、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司工商变更相关事宜的议案》；6、《关于购买 大股东资产的议案》。 三、2016 年第三次临时股东大会审议通过了：1、《关于公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》；2、《关于公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌的决议有效期限的议 案》；3、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取 协议转让方式的议案》；4、《关于提请股东大会授权董事会 全权办理公司在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜 的议案》；5、《关于制定<公司章程（草案）>的议案》；6、 《关于关于确认公司 2014-2015 年度及 2016 年 1-3 月关联 交易公允性的议案》；7、《关于公司战略目标的议案》。 四、2016 年第四次临时股东大会审议通过了：1、《关于超 滤膜业务分立重组的议案》；2、《关于公司对外投资设立参 股公司的议案》；3、《关于公司向银行申请贷款暨关联交易 的议案》；4、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机 构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件 和制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其 他信息进行保密。确保 投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董 事会对股东大会决议的执行情，以及公司 2016 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 32 监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大会的各 项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、 高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2016 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，认为：公司财务制 度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2016 年度财务报告真实地反映了公司 的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 通过对公司 2016 年度发生的关联交易的监督，认为：报 告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立 公司拥有与主营业务相关的经营许可证，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司 的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构 成业务依赖的关联交易。 2、资产独立 公司由有限公司整体变更设立，将经营性资产、全部技术及配套设施完整投入公司，公司拥有原有限 公司拥有的与经营相适应的经营设备、无形资产等资产。公司合法拥有与其主营业务相关的资产，公司对 其经营所需的设备和其他资产享有独立、完整、合法、有效的所有权，不存在产权纠纷或潜在纠纷，不存 在被关联方占用的情形。 3、人员独立 公司员工的劳动关系、工资、社保等均由公司独立管理。公司员工全部与公司签订了《劳动合同》。 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业领 薪；亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在实际控制人及其控 制的其他企业兼职或领薪。 4、财务独立 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 公司依法独立纳税，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司 的股东大会、董事会、监事会的运作独立于主要股东。公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营 管理机构，公司独立行使经营管理权，不存在与主要股东及其他关联方机构混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一 项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 33 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告 期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司 未发生重大会计差错更正情况，不存在补发公告的情形。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关 制度，执行情况良好。公司未制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保准无保留意见 审计报告编号 广会审字[2017]G17011530016 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 陈昭、林恒新 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2017]G17011530016 号 广东益诺欧环保股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东益诺欧环保股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东益诺欧环保股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东益诺欧环保股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现 金流量。 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：陈 昭 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林恒新 中国 广州 二〇一六年四月二十五日 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 35 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 2,699,165.28 12,690,860.57 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 19,116,281.43 26,243,589.52 预付款项 五、3 197,271.35 923,954.71 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,195,658.50 873,947.20 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 58,353,795.68 12,338,242.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 2,917,691.60 5,364,967.26 流动资产合计 - 84,479,863.84 58,435,561.85 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 15,456,344.01 14,376,873.76 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 36 无形资产 五、8 239,629.81 64,337.95 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 254,908.20 25,832.40 递延所得税资产 五、10 161,675.60 212,000.60 其他非流动资产 五、11 - 201,121.92 非流动资产合计 - 16,112,557.62 14,880,166.63 资产总计 - 100,592,421.46 73,315,728.48 流动负债： - 短期借款 五、12 3,800,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 19,377,688.43 19,359,463.61 预收款项 五、14 180,000.00 4,535,696.36 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 1,517,368.46 1,710,127.88 应交税费 五、16 794,454.46 4,053,990.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 9,956,859.20 85,475.74 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、18 5,687,869.07 - 流动负债合计 - 41,314,239.62 29,744,753.90 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 37 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 41,314,239.62 29,744,753.90 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 31,180,537.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、21 1,619,442.24 3,794,077.24 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 8,478,202.49 21,776,897.34 归属于母公司所有者权益合计 - 59,278,181.84 43,570,974.58 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 59,278,181.84 43,570,974.58 负债和所有者权益总计 - 100,592,421.46 73,315,728.48 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,666,445.69 12,690,860.57 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 18,022,841.43 26,243,589.52 预付款项 - 175,332.23 923,954.71 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 18,662,064.68 873,947.20 存货 - 54,298,209.10 12,338,242.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 38 其他流动资产 - 2,901,058.93 5,364,967.26 流动资产合计 - 96,725,952.06 58,435,561.85 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 1,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,615,470.96 14,376,873.76 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 239,629.81 64,337.95 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 254,908.20 25,832.40 递延所得税资产 - 161,675.60 212,000.60 其他非流动资产 - - 201,121.92 非流动资产合计 - 4,271,684.57 14,880,166.63 资产总计 - 100,997,636.63 73,315,728.48 流动负债： - 短期借款 - 3,800,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 19,354,351.32 19,359,463.61 预收款项 - 180,000.00 4,535,696.36 应付职工薪酬 - 1,468,790.58 1,710,127.88 应交税费 - 784,369.46 4,053,990.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 9,956,859.20 85,475.74 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 5,687,869.07 - 流动负债合计 - 41,232,239.63 29,744,753.90 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 39 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 41,232,239.63 29,744,753.90 所有者权益： - 股本 - 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 31,180,537.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,619,442.24 3,794,077.24 未分配利润 - 8,965,417.65 21,776,897.34 所有者权益合计 - 59,765,397.00 43,570,974.58 负债和所有者权益合计 - 100,997,636.63 73,315,728.48 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、23 87,894,988.35 84,339,939.56 其中：营业收入 五、23 87,894,988.35 84,339,939.56 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 75,955,474.01 59,033,602.52 其中：营业成本 五、23 54,338,797.82 45,818,092.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 769,224.54 1,584,494.35 销售费用 五、25 4,682,419.65 3,821,855.70 管理费用 五、26 15,391,431.41 7,304,524.09 财务费用 五、27 436,855.94 -16,290.56 资产减值损失 五、28 336,744.65 520,926.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,939,514.34 25,306,337.04 加：营业外收入 五、29 6,211,186.80 786,866.05 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 22,173.89 11,670.09 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,128,527.25 26,081,533.00 减：所得税费用 五、31 2,421,319.99 533,395.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,707,207.26 25,548,137.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,707,207.26 25,548,137.41 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,707,207.26 25,548,137.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 15,707,207.26 25,548,137.41 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.87 - （二）稀释每股收益 - 0.87 - 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、3 87,730,885.79 84,339,939.56 减：营业成本 十五、3 54,302,086.60 45,818,092.54 营业税金及附加 - 767,893.31 1,584,494.35 销售费用 - 4,682,419.65 3,821,855.70 管理费用 - 14,905,123.43 7,304,524.09 财务费用 - 436,798.41 -16,290.56 资产减值损失 - 229,834.89 520,926.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 12,406,729.50 25,306,337.04 加：营业外收入 - 6,211,186.80 786,866.05 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 2,173.89 11,670.09 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,615,742.41 26,081,533.00 减：所得税费用 - 2,421,319.99 533,395.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,194,422.42 25,548,137.41 五、其他综合收益的税后净额 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 16,194,422.42 25,548,137.41 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,657,557.96 61,319,038.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,073,133.33 238,856.87 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 12,359,615.28 583,416.78 经营活动现金流入小计 - 62,090,306.57 62,141,311.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,135,352.57 28,166,704.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,104,803.51 6,108,984.03 支付的各项税费 - 10,158,956.12 6,267,183.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 12,255,718.15 5,896,676.45 经营活动现金流出小计 - 75,654,830.35 46,439,548.58 经营活动产生的现金流量净额 - -13,564,523.78 15,701,763.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 206,130.40 602,998.64 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 206,130.40 602,998.64 投资活动产生的现金流量净额 - -206,130.40 -602,998.64 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 200,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 21,041.11 12,369,797.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 - - 筹资活动现金流出小计 - 221,041.11 12,369,797.79 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,778,958.89 -12,369,797.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,991,695.29 2,728,966.98 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,690,860.57 9,961,893.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,699,165.28 12,690,860.57 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,629,079.33 61,319,038.34 收到的税费返还 - 1,073,133.33 238,856.87 收到其他与经营活动有关的现金 - 12,358,385.31 583,416.78 经营活动现金流入小计 - 62,060,597.97 62,141,311.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,741,810.02 28,166,704.79 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,989,657.40 6,108,984.03 支付的各项税费 - 10,146,456.33 6,267,183.31 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,779,917.59 5,896,676.45 经营活动现金流出小计 - 74,657,841.34 46,439,548.58 经营活动产生的现金流量净额 - -12,597,243.37 15,701,763.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 206,130.40 602,998.64 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,206,130.40 602,998.64 投资活动产生的现金流量净额 - -1,206,130.40 -602,998.64 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 200,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 12,369,797.79 支付其他与筹资活动有关的现金 - 21,041.11 - 筹资活动现金流出小计 - 221,041.11 12,369,797.79 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,778,958.89 -12,369,797.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,024,414.88 2,728,966.98 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,690,860.57 9,961,893.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,666,445.69 12,690,860.57 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - - - - - 3,794,077.24 - 21,776,897.34 - 43,570,974.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - - - - - 3,794,077.24 - 21,776,897.34 - 43,570,974.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 31,180,537.11 - - - -2,174,635.00 - -13,298,694.85 - 15,707,207.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,707,207.26 - 15,707,207.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 18,000,000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,619,442.24 - -1,619,442.24 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,619,442.24 - -1,619,442.24 - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 47 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 31,180,537.11 - - - -3,794,077.24 - -27,386,459.87 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3,794,077.24 - - - -3,794,077.24 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 27,386,459.87 - - - - - -27,386,459.87 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 31,180,537.11 - - - 1,619,442.24 - 8,478,202.49 - 59,278,181.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - - - - - 1,239,263.50 - 11,153,371.46 - 30,392,634.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 48 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - - - - - 1,239,263.50 - 11,153,371.46 - 30,392,634.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 2,554,813.74 - 10,623,525.88 - 13,178,339.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,548,137.41 - 25,548,137.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,554,813.74 - -14,924,611.53 - -12,369,797.79 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,554,813.74 - -2,554,813.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -12,369,797.79 - -12,369,797.79 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - - - - - 3,794,077.24 - 21,776,897.34 - 43,570,974.58 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - - - - - 3,794,077.24 21,776,897.34 43,570,974.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - - - - - 3,794,077.24 21,776,897.34 43,570,974.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 31,180,537.11 - - - -2,174,635.00 -12,811,479.69 16,194,422.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,194,422.42 16,194,422.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,619,442.24 -1,619,442.24 - 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 50 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,619,442.24 -1,619,442.24 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 31,180,537.11 - - - -3,794,077.24 -27,386,459.87 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3,794,077.24 - - - -3,794,077.24 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 27,386,459.87 - - - - -27,386,459.87 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 31,180,537.11 - - - 1,619,442.24 8,965,417.65 59,765,397.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - - - - - 1,239,263.50 11,153,371.46 30,392,634.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - - - - - 1,239,263.50 11,153,371.46 30,392,634.96 广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度报告 51 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 2,554,813.74 10,623,525.88 13,178,339.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 25,548,137.41 25,548,137.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,554,813.74 -14,924,611.53 -12,369,797.79 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,554,813.74 -2,554,813.74 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -12,369,797.79 -12,369,797.79 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - - - - - 3,794,077.24 21,776,897.34 43,570,974.58 法定代表人： 韩全 主管会计工作负责人： 陶洪权 会计机构负责人： 夏树菁 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 52 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 一 一、 、公 公司 司基 基本 本情 情况 况 1、公司概述 广东益诺欧环保股份有限公司（原名为广州市益诺欧环保有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）， 是由韩全和韩非易共同出资成立，于 2008 年 3 月 5 日取得广州市工商行政管理局从化分局核发的注 册号为“4401222002201”号《企业法人营业执照》。 2016 年 4 月，根据广东益诺欧环保股份有限公司（筹）发起人协议和章程的规定，广东益诺欧环保 股份有限公司（筹）申请的注册资本为人民币 18,000,000.00 元，折合 18,000,000.00 股，由各发起人 以所持有的广州市益诺欧环保有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产折股投入。本次变更后，公 司股东变更为韩全、张恒、西藏富万家投资有限公司、珠海市多一亿投资管理合伙企业（有限合伙）、 珠海市广益多投资管理合伙企业（有限合伙），分别持有公司 35.70%，34.30%，10.00%，10.00%， 10.00%的股权。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的注册资本暨实收资本为人民币 18,000,000.00 元。股东为韩全、张恒、 西藏富万家投资有限公司、珠海市多一亿投资管理合伙企业（有限合伙）、珠海市广益多投资管理合 伙企业（有限合伙）。 2、公司注册资本 人民币壹仟捌百万元。 3、公司所属行业性质 公司属污水处理行业。 4、公司经营范围 环保技术咨询、交流服务;工程环保设施施工；环保设备批发；环保技术推广服务;环保技术开发服务； 环保技术转让服务；环境保护专用设备制造；水资源专用机械制造;机电设备安装工程专业承包;制药 专用设备制造；电工机械专用设备制造；电子工业专用设备制造；水污染治理；大气污染治理；环境 监测专用仪器仪表制造；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。 5、公司注册地 广州市从化鳌头镇前进路 3 号第 4 幢自编 363 房。 6、公司的总部地址 广州市粤垦路广垦商务大厦 2 座 18 楼。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 53 7、公司的法定代表人 韩全。 8、合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日，公司合并范围内的子公司包括广东尚水恒膜科技有限公司、珠海蓝域技术 资本孵化器有限公司和广东蓝域技术资本孵化器有限公司。 二 二、 、财 财务 务报 报表 表的 的编 编制 制基 基础 础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006 年 颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三 三、 、重 重要 要会 会计 计政 政策 策及 及会 会计 计估 估计 计 本公司根据企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，详见 本附注三、“11、应收款项”、“12、存货”、“16、固定资产”、“23、收入”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期 间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 —同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 54 的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除 此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应 享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股 权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面 价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财 务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表” 有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现 的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务 报表的有关原则进行抵消。 —非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承 担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期 损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被 投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的 吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业 的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关 非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 55 况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损 益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下， 该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最 终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财 务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的 资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同 承担的负债；（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按公司持有份额确认共 同经营因出售资产所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发 生的费用。 —当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注 长期股权投资所述方法进行核算。 8、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、 可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 56 9、外币业务和外币财务报表折算 —外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为 折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建 或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 —外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权 益项目下在“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在合并资产负债表中所有者 权益项目下在“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额， 按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融资产的分类、确认和计量： —公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对 于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有 期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 ——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划 分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售 金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 57 该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或 公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按 公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值 作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处 理：（1）该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期 损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利 率法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的 相关利得或损失转出，计入当期损益。（2）该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至 该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 ——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资 部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部 分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整 的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本 与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出， 计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量： —公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初 始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模 式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债 按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 金融负债终止确认条件： 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同 条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 58 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控 制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资 产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融工具公允价值确定： —金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 金融资产减值测试及减值准备计提方法： —公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该 金融资产发生减值的，计提减值准备。 ——以摊余成本计量的金融资产减值的计量 如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或 组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险 特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳 入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 59 不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资 产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。 ——可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产 的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后 的净额。 11、应收款项 —单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准： 公司将单个法人主体或自然人欠款余额超过人民币 100 万元（含 100 万元） 的应收款项划分为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备 —按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合名称 确定依据 账龄组合 以账龄作为类似信用风险特征划分 无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合 合并范围内关联方组合 以是否为合并范围内的应收款项划分 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无信用风险组合 不计提 合并范围内关联方组合 不计提 ――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 60 5 年以上 100 100 —单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独 进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 —对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。 —应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 12、存货 存货分类：原材料、在产品、产成品、建造合同形成的已完工未结算资产等。 存货的核算：原材料、产成品购入时按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。工程施工 科目核算本公司实际发生的工程施工合同成本和合同毛利。“工程施工”科目与“工程结算”科目 在资产负债表中以相抵后的差额反映。如果在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利大于在 建合同工程已办理结算的价款金额，其差额反映在建合同工程已完工但尚未办理结算的款项，在资 产负债表中作为一项流动资产在存货项目中列示；如果在建合同工程已办理结算的价款金额大于在 建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利，其差额反映在建合同工程尚未完工部分但已办理了 结算的款项，在资产负债表中作为一项流动负债在预收账款中列示。 存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明 原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；公司于每年 中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货 跌价准备并计入当期损益。 13、划分为持有待售资产 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： —该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； —企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 61 应权力机构的批准； —企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； —该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）， 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费 用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 14、长期股权投资 —长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 —长期股权投资初始投资成本的确定 ――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务 报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并 日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资 成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券 取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项 交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作 为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债 务人的投资。 —长期股权投资后续计量及损益确认方法 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 62 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。 —确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 —长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 15、投资性房地产 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁 期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成 本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用 相关会计准则的规定确认。 —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 16、固定资产 固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限 超过 1 年、单位价值较高的有形资产。 固定资产的分类：机器设备、运输设备、电子及办公设备。 固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，采用直线法并根据固定资产估计经济使用 年限和预计净残值确定折旧率。各类固定资产估计经济使用年限和折旧率列示如下： 类 别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 机器设备 5-10 5% 9.5-19% 运输设备 5 5% 19% 办公设备 5 5% 19% 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 63 固定资产减值准备：公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固 定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现 金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 17、在建工程 在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后， 按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用 了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。 在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计 未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大 的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金 额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 18、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门 借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 无形资产计价 —外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 64 —内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化 条件的，确认为无形资产成本。 —投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 —接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入 无形资产的公允价值入账。 —非货币性交易投入的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 —接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计 价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资 产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存 在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法 律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的 无形资产不进行摊销。 本公司无形资产使用寿命估计情况如下： 项 目 估计使用寿命 软件 5 年 —无形资产减值准备：公司于资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件： ――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 ――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 65 ――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 20、长期待摊费用 公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定资产 改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬的范围 —职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 —短期薪酬，主要包括工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保 险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预 期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负 债将以折现后的金额计量。 —离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定 受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务 的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设 定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划： 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 —辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日 至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休 日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 —本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 66 22、预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：—该义 务是公司承担的现时义务； —该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； —该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 —销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易 相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 公司销售商品收入具体确认方法：公司销售商品主要系向客户出售超滤膜，公司于发出商品并经客户 验收确认后确认收入。 —提供劳务收入的确认方法： ——提供劳务交易的结果能够可靠估计 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法确认相关的 劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：收入金额能够可靠计量；相关经济利益很可能 流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。公司在劳务尚未完成时，资 产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认提供劳务收入后的金额，确认当期 劳务收入；同时结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未办理决算的，按合同金额扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；同时结转当期已发生 的劳务成本。决算时，决算金额与合同金额之间的差额在决算当期调整。 ——提供劳务交易结果不能够可靠估计 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已发生的劳务成本 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 67 预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。 公司提供劳务具体确认方法：公司主要提供污水处理服务，按每月实际的污水处理量确认收入。 —建造合同收入的确认方法： 公司提供的建造合同收入，主要系污水处理系统建造项目收入： ——建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法确认收入的实 现。建造合同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流 入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生 的成本能够可靠地确定。完工百分比按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算确 定。 ——建造合同的结果不能够可靠估计的情况下，如果已发生的合同成本预计能够得到补偿的，按能 够补偿的合同成本予以确认收入，并将已发生的合同成本确认计入当期损益；如果已发生的合同成 本预计不能够得到补偿的，应在发生时立即计入当期损益，不确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法： 与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等 而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方 式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针 对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比 例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助在满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计 量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益， 其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 68 的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 26、其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两 类列报： ―以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净 资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中 所享有的份额等。 ―以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的 被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出 售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得 或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 27、重要会计政策和会计估计变更 —会计政策变更 本期无重要会计政策变更 —会计估计变更 本公司本期无会计估计的变更。 四 四、 、税 税项 项 主要税种及税率 税 种 计税基数 税 率 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 69 税 种 计税基数 税 率 增值税 产品销售、污水处理劳务、技术服务、项 目建造安装 17%、11%、6%、3% 营业税 项目建造收入 3% 城市建设维护税 实缴流转税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育附加 实缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% ――增值税： ―――公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司销售产品适用 17% 的税率。根据“财税[2008]156 号”文件规定（已于 2015 年 7 月 1 日废止），公司在 2015 年 7 月 1 日以前从事的污水处理劳务免征增值税。2015 年 7 月 1 日起，根据“财税[2015]78 号”文件规定，公 司从事的污水处理劳务适用 17%的增值税税率，并享受增值税即征即退 70%的税收优惠政策。公司 提供的技术服务收入适用 6%的增值税税率，营改增后，公司从事的项目建造安装适用 11%的增值税 税率。 ――企业所得税： 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家 税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》 （财 税[2009]166 号）规定，公司所从事的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度（2014 年）起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减 半征收企业所得税（下面简称为“三免三减半”）。除此之外，根据《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关 规定，公司属于“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税”优惠事项， 本期适用 15%所得税税率。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 70 五 五、 、合 合并 并财 财务 务报 报表 表主 主要 要项 项目 目附 附注 注 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 187.2 2,431.16 银行存款 2,698,978.08 12,688,429.41 其他货币资金 - - 合 计 2,699,165.28 12,690,860.57 其中：存放在境外的款项总额 - - —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 —货币资金期末余额比期初余额减少 9,991,695.29 元，幅度为 78.73%，主要原因系公司本期使用货币 资金结算各类款项情况增多。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 71 2、应收账款 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比例% 金额 比 例% （1）单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提坏账准备 的应收账款 20,231,985.22 100.00 1,115,703.79 5.51 19,116,281.43 27,055,246.93 100.00 811,657.41 3.00 26,243,589.52 其中：账龄组合 20,231,985.22 100.00 1,115,703.79 5.51 19,116,281.43 27,055,246.93 100.00 811,657.41 3.00 26,243,589.52 合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - - （3）单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - - - - - - 合 计 20,231,985.22 100.00 1,115,703.79 5.51 19,116,281.43 27,055,246.93 100.00 811,657.41 3.00 26,243,589.52 —应收账款坏账准备的计提标准详见“附注三、11”。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 计提比 例% 坏账准备 金额 计提比 例% 坏账准备 1 年以内 12,964,210.42 3.00 388,926.31 27,055,246.93 3.00 811,657.41 1 至 2 年 7,267,774.80 10.00 726,777.48 - - - 合计 20,231,985.22 5.51 1,115,703.79 27,055,246.93 3.00 811,657.41 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 72 —本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 304,046.38 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 —本期无核销应收账款情况： —截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款按欠款方归集的期末余额前五名的情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备 哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 关联方 5,207,774.80 1 至 2 年 25.74 520,777.48 石家庄达爱医疗器械科技有限公司 关联方 4,046,309.61 1 年以内 20.00 121,389.29 石家庄达爱医疗器械科技有限公司 关联方 700,000.00 1 至 2 年 3.46 70,000.00 三亚市水利水电技术服务中心 非关联方 2,296,896.81 1 年以内 11.35 68,906.90 佛山市建力建筑工程劳务有限公司 非关联方 2,169,935.53 1 至 2 年 10.73 65,098.07 吴川市第八建筑工程公司 非关联方 1,185,243.04 1 年以内 5.86 35,557.29 合 计 15,606,159.79 77.14 881,729.03 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 —截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项，具体见本“附注九、关联方关系 及其交易” 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 73 3、预付款项 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 197,271.35 100.00 923,954.71 100.00 合 计 197,271.35 100.00 923,954.71 100.00 —截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项前五名情况： 单位名称 与本公司关系 2016.12.31 账龄 款项性质 中国石化销售有限公司广东广州石油 分公司 非关联方 57,743.71 1 年以内 预付油费 福州大志天成建筑工程管理有限公司 广州分公司 非关联方 24,525.00 1 年以内 预付咨询款 青岛聚创环保设备有限公司 非关联方 18,500.00 1 年以内 预付材料款 广州市金诸葛工程咨询有限公司 非关联方 12,000.00 1 年以内 预付咨询费 太仓市多多过滤材料有限公司 非关联方 12,000.00 1 年以内 工程材料款 合计 124,768.71 —预付款项 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额减少 726,683.36 元，幅度为 78.65%， 主要系上期末预付款项于本期来料或接受服务。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 74 4、其他应收款 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% （1）单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,264,701.77 100.00 69,043.27 5.46 1,195,658.50 910,292.20 100.00 36,345.00 3.99 873,947.20 其中：账龄组合 1,264,701.77 100.00 69,043.27 5.46 1,195,658.50 910,292.20 100.00 36,345.00 3.99 873,947.20 合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - - （3）单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合 计 1,264,701.77 100.00 69,043.27 5.46 1,195,658.50 910,292.20 100.00 36,345.00 3.99 873,947.20 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 计提比例% 坏账准备 金额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 1,128,638.77 3.00 33,859.17 781,203.20 3.00 23,436.10 1 至 2 年 28,174.00 10.00 2,817.40 129,089.00 10.00 12,908.90 2 至 3 年 107,889.00 30.00 32,366.70 - - - 合计 1,264,701.77 5.46 69,043.27 910,292.20 3.99 36,345.00 —本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 75 本期计提坏账准备金额 32,698.27 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 —本期无核销其他应收款情况： —其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金及押金 545,977.68 830,263.00 备用金 685,128.26 - 其他 33,595.83 80,029.20 合计 1,264,701.77 910,292.20 —截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款按欠款方归集的期末余额前五名的情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备 乳源东阳光药业有限公司 非关联方 160,000.00 1 年以内 12.65 4,800.00 广州市友和房地产投资有限公司 非关联方 49,697.28 1 年以内 3.93 1,490.92 广州市友和房地产投资有限公司 非关联方 107,889.00 2 至 3 年 8.53 32,366.70 广东电网有限责任公司云浮供电局 非关联方 110,146.55 1 年以内 8.71 3,304.40 陈立全 非关联方 85,000.00 1 年以内 6.72 2,550.00 刘光涛 非关联方 78,530.00 1 年以内 6.21 2,355.90 合 计 591,262.83 46.75 46,867.92 —其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 354,409.57 元，幅度为 38.93%，主要系公司业务增长，备用金增加所致。 —截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移其他应收款项的情形。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 76 5、存货 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,556,280.70 - 1,556,280.70 1,746,012.74 - 1,247,021.43 产成品 2,228,285.96 - 2,228,285.96 1,247,021.43 - 1,746,012.74 在产品 874,539.69 - 874,539.69 749,863.98 - 749,863.98 工程施工 53,694,689.33 - 53,694,689.33 8,595,344.44 - 8,595,344.44 合 计 58,353,795.68 - 58,353,795.68 12,338,242.59 - 12,338,242.59 —存货 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 46,015,553.09 元，幅度为 372.95%，主 要系公司未结算工程款增加所致。 —期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 在建合同工程累计已发生的成本 73,831,733.57 68,320,056.24 加：在建合同工程累计已确认的毛利 48,891,833.83 44,640,065.54 加：在建合同工程收入对应的增值税 6,441,826.05 562,119.01 减：预计损失 - - 减：在建合同工程累计已确认的结算 75,470,704.12 104,926,896.35 建造合同形成的已完工未结算资产 53,694,689.33 8,595,344.44 —公司于报告期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而 需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 即征即退增值税款 235,804.21 547,858.18 待抵扣进项税 1,977,369.09 481,468.42 应退企业所得税款项 704,518.30 4,335,640.66 合 计 2,917,691.60 5,364,967.26 其他流动资产 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额减少 2,447,275.66 元，幅度为 45.62% 主要系本期收到退回的 2015 年企业所得税所致。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 77 7、固定资产及累计折旧 项 目 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、2015.12.31 17,276,572.86 336,020.27 215,213.68 17,827,806.81 2、本期增加额 14,088,432.98 392,039.43 1,104,242.81 15,584,715.22 （1）购置 12,886,317.20 392,039.43 1,104,242.81 14,382,599.44 （2）在建工程转入 1,202,115.78 - - 1,202,115.78 3、本期减少额 17,370,532.65 59,477.86 - 17,430,010.51 （1）处置或报废 17,370,532.65 59,477.86 - 17,430,010.51 4、2016.12.31 13,994,473.19 668,581.84 1,319,456.49 15,982,511.52 二、累计折旧 1、2015.12.31 3,338,322.12 109,024.03 3,586.90 3,450,933.05 2、本期增加额 1,638,331.37 93,300.58 101,621.48 1,833,253.43 （1）计提 1,638,331.37 93,300.58 101,621.48 1,833,253.43 3、本期减少额 4,714,667.78 43,351.19 - 4,758,018.97 （1）处置或报废 4,714,667.78 43,351.19 - 4,758,018.97 4、2016.12.31 261,985.71 158,973.42 105,208.38 526,167.51 三、减值准备 1、2015.12.31 - - - - 2、本期增加额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、2016.12.31 - - - - 四、账面价值 1、2016.12.31 13,732,487.48 509,608.42 1,214,248.11 15,456,344.01 2、2015.12.31 13,938,250.74 226,996.24 211,626.78 14,376,873.76 —公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长 期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。 —报告期末公司无未办妥产权证书的固定资产。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 78 8、无形资产 项 目 软 件 专利 合 计 一、账面原值 1、2015.12.31 86,136.75 - 86,136.75 2、本期增加额 126,994.87 79,135.53 206,130.40 （1）购置 126,994.87 79,135.53 206,130.40 3、本期减少额 - - - （1）处置 - - - 4、2016.12.31 213,131.62 79,135.53 292,267.15 二、累计摊销 1、2015.12.31 21,798.80 - 21,798.80 2、本期增加额 28,200.69 2,637.86 30,838.55 （1）计提 28,200.69 2,637.86 30,838.55 3、本期减少额 - - - （1）处置 - - - 4、2016.12.31 49,999.48 2,637.86 52,637.34 三、账面价值 1、2016.12.31 163,132.14 76,497.67 239,629.81 2、2015.12.31 64,337.95 - 64,337.95 公司于期末对无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续 下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。 9、长期待摊费用 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 2016.12.31 办公室装修 25,832.40 290,630.47 61,554.67 - 254,908.20 合 计 25,832.40 290,630.47 61,554.67 - 254,908.20 长期待摊费用 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 229,075.80 元，主要系装修费增 加所致。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 79 10、递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备引起的 1,077,837.30 161,675.60 848,002.41 212,000.60 合 计 1,077,837.30 161,675.60 848,002.41 212,000.60 11、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付长期资产采购款 - 201,121.92 合计 - 201,121.92 其他非流动资产 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额减少 201,121.92 元，主要系预付设 备款转入长期资产所致。 12、短期借款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 3,800,000.00 - 合 计 3,800,000.00 - —保证借款明细如下： 借款银行 借款金额 开始日 到期日 借款条件 中国银行中 山八路支行 4,000,000.00 2016/11/10 2017/11/9 由韩全、张恒提供最高额为二千万的连 带责任保证担保；由韩全提供坐落于从 化市街口街逸泉山庄逸苹路绿乔二街 1 号 101 房的最高额为二千万的抵押担 保。 13、应付账款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应付账款 19,377,688.43 19,359,463.61 合 计 19,377,688.43 19,359,463.61 —应付账款期末余额中账龄超过 1 年的重要应付款项如下： 供应商单位 金额 未付款原因 河北华厚天成环保技术有限公司 3,006,988.74 尚在信用期内 合计 3,006,988.74 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 80 14、预收款项 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预收款项 180,000.00 4,535,696.36 合 计 180,000.00 4,535,696.36 预收款项 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额减少 4,355,696.36 元，幅度为 96.03% ， 主要系公司预收的工程款结算所致。 15、应付职工薪酬 —应付职工薪酬明细如下： 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期支付额 2016.12.31 短期职工薪酬 1,710,127.88 10,199,477.94 10,392,237.36 1,517,368.46 离职后福利 - 446,482.17 446,482.17 - 辞退福利 - 46,197.85 46,197.85 - 其他长期职工福利 - - - - 合 计 1,710,127.88 10,692,157.96 10,884,917.38 1,517,368.46 —短期职工薪酬明细如下： 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期支付额 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,710,127.88 9,635,473.76 9,828,233.18 1,517,368.46 （2）职工福利费 - 129,480.68 129,480.68 - （3）社会保险费 - 424,263.50 424,263.50 - 其中：医疗保险费 - 377,703.65 377,703.65 - 工伤保险费 - 7,334.32 7,334.32 - 生育保险费 - 39,225.53 39,225.53 - （4）住房公积金 - 10,260.00 10,260.00 - 合 计 1,710,127.88 10,199,477.94 10,392,237.36 1,517,368.46 —离职后福利明细如下： 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期支付额 2016.12.31 设定提存计划 - 446,482.17 446,482.17 - 设定受益计划 - - - - 合计 - 446,482.17 446,482.17 - 其中：设定提存计划项目明细如下： 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 81 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期支付额 2016.12.31 基本养老保险费 - 426,723.90 426,723.90 - 失业保险费 - 19,758.27 19,758.27 - 合计 - 446,482.17 446,482.17 - —截至 2016 年 12 月 31 日的应付职工薪酬余额预计于 2017 年 1 月支付，没有属于拖欠性质款项。 16、应交税费 项 目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 613,861.34 228,600.22 营业税 - 646,374.87 城市维护建设税 23,580.42 83,235.55 教育费附加 10,105.90 38,502.85 地方教育费附加 6,737.26 23,719.48 企业所得税 - 2,724,924.05 个人所得税 140,169.54 280,164.23 其 他 - 28,469.06 合 计 794,454.46 4,053,990.31 —应交税费 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额减少 3,259,535.85 元，幅度为 80.40%， 主要系公司应交所得税费与营业税减少所致。 —主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 17、其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 保证金及押金 - 11,000.00 应付员工报销款 372,994.31 74,475.74 代收代付款 9,514,921.56 - 往来款 68,943.33 - 合 计 9,956,859.20 85,475.74 —其他应付款2016年12月 31日余额比2015年12月31日余额增加9,871,383.46元，幅度为11,548.75%， 主要系工程代收款所致。 —其他应付款 2016 年 12 月 31 日余额中无账龄超过 1 年的大额款项。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 82 18、其他流动负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 待转销项税额 5,687,869.07 - 合计 5,687,869.07 - 19、股本（实收资本） 股东名称 2016.12.31 2015.12.31 韩全 6,426,000.00 7,344,000.00 张恒 6,174,000.00 7,056,000.00 游氏饰品实业发展（深圳）有限公司 - 1,800,000.00 珠海市多一亿投资管理合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 1,800,000.00 西藏富万家投资有限公司 1,800,000.00 珠海市广益多投资管理合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 - 合 计 18,000,000.00 18,000,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - 31,180,537.11 - 31,180,537.11 合计 - 31,180,537.11 - 31,180,537.11 —根据发起人协议书和公司章程的规定，公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册资本为人民 币 18,000,000.00 元，折合 18,000,000.00 股，由各发起人根据各自在广州市益诺欧环保有限公司的出 资比例，以该公司截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产额 49,180,537.11 元作为折股依据，按 1：0.36600 的比例折股投入公司（筹），其中 18,000,000.00 元作为注册资本，折合 18,000,000.00 股，每股面值 1 元；31,180,537.11 元作为资本公积。 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,794,077.24 1,619,442.24 3,794,077.24 1,619,442.24 合计 3,794,077.24 1,619,442.24 3,794,077.24 1,619,442.24 —公司按当期母公司实现净利润弥补前期亏损后余额的 10%计提法定盈余公积。 22、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上年末未分配利润 21,776,897.34 11,153,371.46 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 83 调整后年初未分配利润 21,776,897.34 11,153,371.46 加：本期归属于母公司股东的净利润 15,707,207.26 25,548,137.41 减：提取法定盈余公积 1,619,442.24 2,554,813.74 整体变更转增股本 - - 整体变更转增资本公积 27,386,459.87 - 分配普通股现金股利 - 12,369,797.79 年末未分配利润 8,478,202.49 21,776,897.34 23、营业收入及营业成本 —营业收入、成本分项列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 87,767,437.06 54,196,187.43 84,339,939.56 45,818,092.54 其他业务收入 127,551.29 142,610.39 - - 合 计 87,894,988.35 54,338,797.82 84,339,939.56 45,818,092.54 24、税金及附加 项目 计缴标准 2016 年度 2015 年度 营业税 附注四 574,323.30 1,238,450.78 城市维护建设税 附注四 115,307.28 199,125.37 教育费附加 附注四 47,756.38 88,150.92 地方教育附加 附注四 31,837.58 58,767.28 合计 769,224.54 1,584,494.35 —税金及附加 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额减少 815，269.81 元，幅度为 51.45%， 主要系营改增导致营业税减少所致。 25、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 1,353,545.05 2,635,024.46 折旧费 45,079.43 20,854.32 宣传广告费 1,105,078.43 140,814.41 办公费 166,433.26 165,518.18 差旅费 580,487.18 163,274.10 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 84 项 目 2016 年度 2015 年度 业务招待费 737,767.77 570,129.93 物流费 68,796.33 18,153.17 交通费 292,973.28 68,507.13 中标服务费 150,000.00 - 其他 182,258.92 39,580.00 合计 4,682,419.65 3,821,855.70 26、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 2,832,906.20 2,655,781.61 办公费 1,280,167.23 626,055.05 折旧费 361,089.56 167,368.21 通讯费 16,020.78 22,788.97 差旅费 1,115,387.26 389,076.37 业务招待费 778,226.01 810,046.48 税费 86,303.69 265,339.86 交通费 547,943.14 330,452.78 物流费 116,833.51 11,530.78 租金及管理费 936,723.17 807,965.99 中介及咨询费 2,179,171.87 810,013.44 无形资产累计摊销 31,143.14 17,227.32 长期待摊费用摊销 94,554.67 8,157.60 其他 743,280.67 382,719.63 研发费用 4,271,680.51 - 合计 15,391,431.41 7,304,524.09 27、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 21,041.11 - 减：利息收入 20,334.74 23,265.78 手续费支出 436,149.57 6,975.22 汇兑损益 - - 合计 436,855.94 -16,290.56 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 85 28、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 336,744.65 520,926.40 合 计 336,744.65 520,926.40 29、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 政府补助 4,092,456.75 786,715.05 质量赔款 2,091,601.17 - 其 他 27,128.88 151.00 合 计 6,211,186.80 786,866.05 —报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下： 项目 2016 年度 2015 年度 招商引资补助 737,019.20 - 2015 年省高新企业补助款 996,900.00 - 广州市知识产权局专利补助 9,600.00 - 新三板挂牌上市补助款 800,000.00 - 科技小巨人项目补助资金 240,000.00 - 即征即退增值税 1,308,937.55 786,715.05 合计 4,092,456.75 786,715.05 —计入当期非经常性损益的金额： 项 目 2016 年度 2015 年度 政府补助 2,783,519.20 - 质量赔款 2,091,601.17 - 其 他 27,128.88 151.00 合 计 4,902,249.25 151.00 —计入当期损益的政府补助： 收到的与收益相关的政府补助 2016 年度 2015 年度 税收返还-增值税即征即退 1,308,937.55 786,715.05 合 计 1,308,937.55 786,715.05 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 86 30、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 对外捐赠 20,000.00 10,000.00 滞纳金 2,163.77 - 其 他 10.12 1,670.09 合 计 22,173.89 11,670.09 —计入当期非经常性损益的金额： 项 目 2016 年度 2015 年度 对外捐赠 20,000.00 10,000.00 罚款支出 2,163.77 - 其 他 10.12 1,670.09 合 计 22,173.89 11,670.09 31、所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 2,370,994.99 4,999,267.85 所得税减免 - -4,335,640.66 递延所得税 50,325.00 -130,231.60 合 计 2,421,319.99 533,395.59 公司报告期内执行企业所得税政策详见本“附注四”。 —会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2016 年度 利润总额 18,615,742.41 按母公司适用税率计算的税额 2,792,361.36 调整以前期间所得税影响 439,302.94 加：其他子公司适用不同税率的税额影响 - 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 161,668.54 所得税税收优惠的税额影响 -755,474.45 因税率变动而引起的递延所得税资产影响 84,800.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除 -301,338.64 所得税费用 2,421,319.99 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 87 32、现金流量表项目 —收到的其他与经营活动有关的现金： 公司 2016年度、2015年度收到的其他与经营活动有关的现金分别为 12,359,615.28 元、583,416.78 元、， 主要内容列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收到的往来款净额 9,528,632.45 - 银行利息收入 20,334.74 23,265.78 保函保证金 - 560,000.00 政府补助 2,810,648.09 - 合计 12,359,615.28 583,265.78 —支付的其他与经营活动有关的现金： 公司 2016 年度、2015 年度支付的其他与经营活动有关的现金分别为 12,255,718.15 元、5,896,676.45 元，主要内容列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 付现期间费用 12,233,544.26 5,184,028.23 支付的往来款净额 - 700,978.13 合计 12,233,544.26 5,885,006.36 33、现金流量表补充资料 —现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,707,207.26 25,548,137.41 加：资产减值准备 336,744.65 520,926.40 固定资产折旧 1,833,253.43 1,688,512.90 无形资产摊销 30,838.55 17,227.32 长期待摊费用的摊销 61,554.67 8,157.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用 21,041.11 - 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 88 项 目 2016 年度 2015 年度 投资损失（减:收益） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50,325.00 -130,231.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（减:增加） -43,968,037.01 -5,655,033.64 经营性应收项目的减少（减:增加） 2,124,814.34 -23,238,276.30 经营性应付项目的增加（减:减少） 12,673,957.40 16,942,343.32 其他流动资产的减少（减:增加） -2,436,223.18 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -13,564,523.78 15,701,763.41 （2）不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - （3）现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 - - 减：现金的期初余额 12,690,860.57 9,961,893.59 现金等价物的期末余额 2,699,165.28 12,690,860.57 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -9,991,695.29 2,728,966.98 —现金和现金等价物的构成 项 目 2016.12.31 2015.12.31 （1）现金 2,699,165.28 12,690,860.57 其中：库存现金 187.20 2,431.16 可随时用于支付的银行存款 2,698,978.08 12,688,429.41 可随时用于支付的其他货币资金 - - （2）现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - （3）期末现金及现金等价物余额 2,699,165.28 12,690,860.57 34、所有权或使用权受到限制的资产 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 89 35、外币货币性项目 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在外币货币性项目。 六 六、 、合 合并 并范 范围 围的 的变 变更 更 其他原因的合并范围变动 公司名称 变更内容 变更原因 合并期间 珠海蓝域技术资本 孵化器有限公司 2016 年度新增合并 2016 年 6 月新设全资子公司 2016 年 6-12 月 广东蓝域技术资本 孵化器有限公司 2016 年度新增合并 2016 年10 月新设全资子公司 2016 年 10-12 月 ――2016 年 6 月，公司认缴设立珠海蓝域技术资本孵化器有限公司，注册资本为人民币 1,00.00 万元， 珠海蓝域技术资本孵化器有限公司于 2016 年 6 月 8 日取得营业执照。 ――2016 年 6 月，公司认缴设立广东蓝域技术资本孵化器有限公司，注册资本为人民币 1,000.00 万 元，珠广东蓝域技术资本孵化器有限公司于 2016 年 10 月 31 日取得营业执照。 七 七、 、在 在其 其他 他主 主体 体中 中的 的权 权益 益 —在子公司中的权益 子公司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接% 间接 广东尚水 恒膜科技 有限公司 云浮 云浮市云城区 思劳镇佛山 （云浮）产业 转移工业园南 园 1 号地块 研发、生产、销售：过滤膜、膜 组件、膜分离设备及相关产品； 以上产品及相关产品的进出口、 批发、零售；提供相关的设计、 安装及技术咨询服务。 100.00 - 投资 设立 珠海蓝域 技术资本 孵化器有 限公司 珠海 珠海市斗门区 珠峰大道西 1 号 295 室 项目投资管理、企业管理咨询、 商务信息咨询（金融信息除外）； 创业孵化器经营管理；投资咨询； 项目投资；会务服务。 100.00 - 投资 设立 广东蓝域 技术资本 孵化器有 限公司 广州 广州市天河区 粤垦路 68 号 1 701 自编 03 房 科技信息咨询服务；信息技术咨 询服务；投资咨询服务。 100.00 - 投资 设立 八 八、 、与 与金 金融 融工 工具 具相 相关 关的 的风 风险 险 主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等。本 公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、外汇风险及流动性风险。公司经营管理层全面负责风险 管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 90 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有 客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的 整体信用风险控制在可控的范围内。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可 能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司无与外币相关的收入和支出， 受到外汇风险的影响不大。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务 部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在 所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九 九、 、关 关联 联方 方关 关系 系及 及其 其交 交易 易 1、关联方关系 —存在控制关系的关联方 ――公司的控股股东及实际控制人为张恒及其配偶韩全，合计共持有公司 70.00%的股份。 —本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码/组织 机构代码 游氏饰品实业发展（深圳）有限 公司 2015 年 12 月 30 日至 2016 年 3 月 25 日期间持有广东益诺欧环保股份有限 公司 10%股权（注） 61892203-1 西藏富万家投资有限公司 2016 年 3 月 25 日后持有广东益诺欧环 保股份有限公司 10%股权，游氏饰品实 业发展（深圳）有限公司的全资子公 司 91540125MA6T16CY0K 东莞美景实业有限公司 与游氏饰品实业发展（深圳）有限公 司处于同一控制下 91441900767324801M 广东天基网控环境科技有限公司 实际控制人控制的企业 91440101304361833L 哈尔滨华春药化环保技术开发有 限公司 与张恒夫妇关系密切的家庭成员控制 的公司 91230199128025311R 北京华春药化水务有限公司 与张恒夫妇关系密切的家庭成员控制 的公司 91110102667549560U 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 91 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码/组织 机构代码 江苏华春药化环保技术开发有限 公司 与张恒夫妇关系密切的家庭成员控制 的公司 55589186-3 江苏希努新材料技术发展有限公 司 张恒夫妇对其有重大影响 55705015-2 石家庄达爱医疗器械科技有限公 司 张恒夫妇对其有重大影响 09314189-9 广东达爱斯医用科技有限公司 张恒夫妇对其有重大影响 91445300MA4ULW10XJ 云浮市绿科环保科技有限公司 与郑君关系密切的家庭成员控制 91445302MA4UK7KD33 云浮市云科环境技术有限公司 与郑君关系密切的家庭成员控制 91445302MA4UK8JC1D 珠海市广益多投资管理合伙企业 （有限合伙） 实际控制人控制的企业 91440400MA4UMNRW8A 珠海市多一亿投资管理合伙企业 （有限合伙） 直接持有公司 10.00%的股份 91440400MA4UJY980L 注：游氏饰品实业发展（深圳）有限公司 2015 年 12 月分别受让韩全、张恒持有广东益诺欧环保股份 有限公司的 5.10%、4.90%股权，合计持有广东益诺欧环保股份有限公司 10.00%的股权，折合注册资 本为 1,800,000.00 元。2016 年 3 月份，游氏饰品实业发展（深圳）有限公司将持有的 10%股权转让给 其全资子公司西藏富万家投资有限公司。 2、关联方交易 —销售商品及提供劳务 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 北京华春药化水务有限公司 销售商品 - 861,538.46 哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 销售商品 - 1,777,777.78 哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 工程建设 - 7,196,000.00 东莞美景实业有限公司（注） 污水处理 8,031,341.86 - 石家庄达爱医疗器械科技有限公司 设备建造 11,707,015.20 11,909,204.07 合计 19,738,357.06 21,744,520.31 东莞美景实业有限公司因与游氏饰品实业发展（深圳）有限公司、西藏富万家投资有限公司属于同一 控制下企业，因此东莞美景实业有限公司与广东益诺欧环保股份有限公司 2016 年度之间的交易属于 关联交易。 —关联方担保 担保方 担保方式 担保事项 担保债权之最高本金 余额 担保期间 期末借款余 额 （万元） 韩全、张 保证 中国银行借款 2,000.00 短期借款主债权 3,800,000.00 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 92 恒 发生期间届满之 日起两年 韩全 抵押 主债权发生区 间届满之日 合计 2,000.00 3,800,000.00 —上述担保方式为连带责任保证。 —关键管理人员报酬 单位：万元 姓名 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关键管理人员薪酬 233.12 79.95 人 数 11.00 2.00 3、关联方应收应付款项 —应收项目 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京华春药化水务有限公司 1,008,000.00 100,800.00 1,008,000.00 30,240.00 哈尔滨华春药化环保技术开发有 限公司 5,207,774.80 520,777.48 5,482,800.00 164,484.00 东莞美景实业有限公司 687,600.00 20,628.00 4,096,620.00 122,898.60 石家庄达爱医疗器械科技有限公 司 4,746,309.61 191,389.29 6,700,000.00 201,000.00 应收账款合计 11,649,684.41 833,594.77 17,287,420.00 518,622.60 十 十、 、股 股份 份支 支付 付 本报告期内，公司不存在股份支付情况。 十 十一 一、 、或 或有 有事 事项 项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。 十 十二 二、 、承 承诺 诺事 事项 项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的承诺事项。 十 十三 三、 、资 资产 产负 负债 债表 表日 日后 后事 事项 项 截至本报告批准报出日止，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 93 十 十四 四、 、其 其他 他重 重要 要事 事项 项 1、分部信息 公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等经 营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 2、其他 截至本报告批准报出之日止，公司已取得上海浦东发展银行股份有限公司番禺支行支行（以下简称 “浦发银行”）人民币 3000 万元授信额度，基于浦发银行要求，公司提款时需向浦发银行提供应收 账款质押，应收账款质押对象限定为东莞美景实业有限公司、珠海承鸥卫浴用品有限公司、佛山市 达辉生物技术有限公司、佛山市建力建筑工程劳务有限公司和吴川市第八建筑工程公司，质押应收 账款如能得到付款方的确认，抵押率不超过 70%，如不能得到付款方的确认，抵押率不超过 50%。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 94 十 十五 五、 、母 母公 公司 司财 财务 务报 报表 表主 主要 要项 项目 目注 注释 释 1、应收账款 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比例% 金额 比 例% （1）单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提坏账准备的 应收账款 19,031,985.22 100.00 1,009,143.79 5.30 18,022,841.43 27,055,246.93 100.00 811,657.41 3.00 26,243,589.52 其中：账龄组合 19,031,985.22 100.00 1,009,143.79 5.30 18,022,841.43 27,055,246.93 100.00 811,657.41 3.00 26,243,589.52 合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - - （3）单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 合 计 19,031,985.22 100.00 1,009,143.79 5.30 18,022,841.43 27,055,246.93 100.00 811,657.41 3.00 26,243,589.52 —应收账款坏账准备的计提标准详见“附注三、11”。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 计提比例% 坏账准备 金额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 12,772,210.42 3.00 383,166.31 27,055,246.93 3.00 811,657.41 1 至 2 年 6,259,774.80 10.00 625,977.48 - - - 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 95 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 计提比例% 坏账准备 金额 计提比例% 坏账准备 合计 19,031,985.22 5.30 1,009,143.79 27,055,246.93 3.00 811,657.41 —本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 197,486.38 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 —本期无核销应收账款情况： —截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款按欠款方归集的期末余额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备 哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 关联方 5,207,774.80 1 至 2 年 27.36 520,777.48 石家庄达爱医疗器械科技有限公司 关联方 4,046,309.61 1 年以内 21.26 121,389.29 石家庄达爱医疗器械科技有限公司 关联方 700,000.00 1 至 2 年 3.68 70,000.00 三亚市水利水电技术服务中心 非关联方 2,296,896.81 1 年以内 12.07 68,906.90 佛山市建力建筑工程劳务有限公司 非关联方 2,169,935.53 1 至 2 年 11.40 65,098.07 吴川市第八建筑工程公司 非关联方 1,185,243.04 1 年以内 6.23 35,557.29 合 计 15,606,159.79 82.00 881,729.03 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 —截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项，具体见本“附注九、关联方关系 及其交易”。 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 96 2、其他应收款 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% （1）单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提坏账准备的其 他应收款 18,730,758.19 100.00 68,693.51 0.37 18,662,064.68 910,292.20 100.00 36,345.00 3.99 873,947.20 其中：账龄组合 1,253,043.21 6.69 68,693.51 5.48 1,184,349.70 910,292.20 100.00 36,345.00 3.99 873,947.20 合并范围内关联方组合 17,477,714.98 93.31 - - - - - - - - （3）单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合 计 18,730,758.19 100.00 68,693.51 0.37 18,662,064.68 910,292.20 100.00 36,345.00 3.99 873,947.20 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 计提比例% 坏账准备 金额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 1,116,980.21 3.00 33,509.41 781,203.20 3.00 23,436.10 1 至 2 年 28,174.00 10.00 2,817.40 129,089.00 10.00 12,908.90 2 至 3 年 107,889.00 30.00 32,366.70 - - - 合计 1,253,043.21 5.48 68,693.51 910,292.20 3.99 36,345.00 —本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 32,348.51 元。 —本期无核销其他应收款情况： 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 97 —其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金及押金 536,603.28 830,263.00 备用金 685,128.26 - 往来款 17,477,714.98 - 其他 31,311.67 80,029.20 合计 18,730,758.19 910,292.20 —截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款按欠款方归集的期末余额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备 广东尚水恒膜科技有限公司 母子公司 17,477,714.98 1 年以内 93.31 - 乳源东阳光药业有限公司 非关联方 160,000.00 1 年以内 0.85 4,800.00 广州市友和房地产投资有限公司 非关联方 49,697.28 1 年以内 0.27 1,490.92 广州市友和房地产投资有限公司 非关联方 107,889.00 2 至 3 年 0.58 32,366.70 广东电网有限责任公司云浮供电局 非关联方 110,146.55 1 年以内 0.59 3,304.40 陈立全 非关联方 85,000.00 1 年以内 0.45 2,550.00 合 计 17,990,447.81 96.05 44,512.02 —其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 17,820,465.99 元，幅度为 1,957.66%，主要系保证金以及关联往来的增加所致。 —截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移其他应收款项的情形。 —截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项，具体见本“附注九、关联方关系 及其交易” 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 98 3、营业收入及营业成本 十 十六 六、 、补 补充 充资 资料 料 1、非经常性损益 公司非经常性损益明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,783,519.20 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,096,556.16 -11,519.09 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 4,880,075.36 -11,519.09 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,603,334.50 54,159,476.21 84,339,939.56 45,818,092.54 其他业务 127,551.29 142,610.39 - - 合 计 87,730,885.79 54,302,086.60 84,339,939.56 45,818,092.54 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 99 项 目 2016 年度 2015 年度 减：非经常性损益相应的所得税 732,337.39 -2,879.77 减：少数股东损益影响数 - - 非经常性损益影响的净利润 4,147,737.97 -8,639.32 归属于母公司普通股股东的净利润 4,147,737.97 -8,639.32 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 11,559,469.29 25,556,776.73 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期发生额 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.31 0.87 0.87 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 0.23 0.64 0.64 广东益诺欧环保股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 广东益诺欧环保股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 人民币元 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室