839724_2017_汉和生物_2017年年度报告_2018-02-27.txt

公告编号：2018-014 1 证券代码：839724 证券简称：汉和生物 主办券商：华创证券 2017 年度报告 汉和生物 NEEQ:839724 南宁汉和生物科技股份有限公司 NANNING HARWORLD BIOLOGICAL TECHNOLOGY CORP. 公告编号：2018-014 2 公司年度大事记 2017 年 11 月 30 日，公司获得由广西壮 族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政 厅、广西壮族自治区国家税务局、 广西壮族 自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》。公司通过高新技术企业资质认定， 是对公司研发创新能力的肯定，有助于提升 公司的核心竞争力和影响力，对公司的经营 发展有积极的意义。 2017 年公司完成发行股份及支付现金 购买资产暨关联交易之重大资产重组，收购 新胜利国际贸易 100%股权及新方向现代农 业 51.4%股权，逐步解决公司同业竞争问 题，公司的资产规模、营业收入、净利润得 到大幅提升。 2017 年 11 月 13 日，公司获得南宁市 企业技术中心认定。公司获得南宁市企业技 术中心认定，有助于进一步提高公司研发能 力，提升公司的市场竞争力。 2017 年 11 月 16 日，获得南宁市工贸行 业安全生产标准化三级企业证书，证书编号： AQB4501QGIII201700081；有效期：三年。公 司获得南宁市工贸行业安全生产标准化三级 企业证书，有助于进一步提高公司安全生产管 理水平和管理效益，提升公司的市场竞争力。 公告编号：2018-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2018-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、汉和、汉和生物 指 南宁汉和生物科技股份有限公司 上海汉和 指 上海汉和生物科技有限公司 主办券商/华创证券 指 华创证券有限责任公司 北京永拓 指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 南宁汉和生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 南宁汉和生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 南宁汉和生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元 指 人民币元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 广西、广西区 指 广西壮族自治区 南宁雅拉 指 南宁雅拉投资有限公司 南宁胜诺 指 南宁胜诺投资有限公司 新胜利国际贸易 指 广西新胜利国际贸易有限公司 新方向现代农业 指 广西新方向现代农业发展有限公司 公告编号：2018-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁承、主管会计工作负责人梁丽 及会计机构负责人（会计主管人员）梁丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 偿债风险 公司报告期内资产负债率较高， 2016 年末及 2017 年末分别为 76.47%及 76.99%，相对较高。且公司资产中，存货占比较大， 造成速动比率在报告期各期末分别为 1.01 和 0.89，公司偿债压 力相对较大。 存货跌价风险 公司存货余额在报告期内一直保持较高水平，2016 年末及 2017 年末账面净值分别为 13,944,947.41 元及 10,497,286.40 元，占各 期期末总资产比例分别为 15.19%和 6.54%，占比较大，若未来 部分主要产品价格下降，可能导致减值损失，影响公司利润。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为梁氏家族，其中，梁承任公司董事长，梁丽 任董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书，梁氏家族对公司 的生产经营、人事、财务管理均具有控制权。公司已制定了适 合现阶段发展的内部控制体系，防止控股股东利用控制权对公 司的生产经营进行不当控制。若公司实际控制人利用其对公司 的控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、 人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利 益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来 的风险。 市场竞争风险 水溶肥行业的市场竞争正在快速加剧，国内生产企业已达 900 余家，国外水溶肥企业也在抢滩中国市场，面对激烈的市场竞 公告编号：2018-014 6 争，若公司技术无法应对市场要求，可能导致市场份额萎缩。 核心技术人员流失和技术泄密风险 拥有稳定、高素质的科研人才队伍是公司长期保持技术领先优 势的重要保障。公司重视人力资源的科学管理，制定了合理的 员工薪酬方案，建立了有效的绩效管理体系，积极为科研人员 提供良好的科研条件。虽然公司采取了多种措施稳定科研人员 队伍并取得了较好的效果，但是仍不能排除科研人员流失的可 能。 公司治理和内部控制风险 目前公司已经建立了一套比较完善的内部控制制度，但由于整 体变更为股份公司后的规范化时间不长，内控制度在执行过程 中难免会遇到一些偏差，仍需要在实践中检验，这也会对公司 治理提出更高的要求。因此，未来经营中存在因内部控制执行 不到位、公司治理不善而给公司经营带来不利影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南宁汉和生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 NANNING HARWORLD BIOLOGICAL TECHNOLOGY CORP. 证券简称 汉和生物 证券代码 839724 法定代表人 梁承 办公地址 南宁市创业路 17 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁丽 职务 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 0771-6749021 传真 0771-2314412 电子邮箱 2499673883@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广西南宁市创业路 17 号， 530007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广西南宁市创业路 17 号董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-10-31 挂牌时间 2016-11-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学原料和化学制品制造业（行业代码：C26） 主要产品与服务项目 有机水溶肥料、含腐植酸水溶肥料、含氨基酸水溶肥料、微生物 肥料等新型肥料的研发、生产、销售及配套服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,285,992 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海汉和生物科技有限公司 实际控制人 梁承、梁丽、梁志业、刘冰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-014 8 统一社会信用代码 914501000811767526 否 注册地址 南宁市创业路 17 号 否 注册资本 11,285,992 是 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 白良献、陈红 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 286,925,029.80 140,979,895.30 103.52% 毛利率% 27.41% 31.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,126,735.96 3,550,428.79 326.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,872,833.45 363,649.11 1,239.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 55.72% 25.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 30.92% 6.09% - 基本每股收益 1.34 0.31 332.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 160,532,499.43 91,778,497.29 74.91% 负债总计 123,586,326.45 70,185,806.00 76.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,239,149.27 19,582,713.31 69.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.95 1.96 50.51% 资产负债率%（母公司） 48.18% 75.04% - 资产负债率%（合并） 76.99% 76.47% - 流动比率 127.37% 125.01% - 利息保障倍数 11.33 4.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,122,747.48 -7,648,465.96 350.02% 应收账款周转率 709.72% 968.58% - 存货周转率 646.26% 637.77% - 公告编号：2018-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 74.91% 148.42% - 营业收入增长率% 103.52% 61.73% - 净利润增长率% 326.05% 3.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,285,992 10,000,000 12.86% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 546,152.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12,545,356.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,443.24 非经常性损益合计 12,744,065.69 所得税影响数 -29,806.31 少数股东权益影响额（税后） -2,460,356.87 非经常性损益净额 15,234,228.87 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于新型肥料制造企业，主要从事有机水溶肥料、含腐植酸水溶肥料、含氨基酸水溶肥料、微 生物菌剂及其它新型肥料的研发、生产、销售及技术服务。公司自成立以来，针对各种经济作物及苗木 对养分的需求，研究和开发出水溶性肥料、冲施肥料、叶面肥料、微生物肥料等系列产品，在市场上形 成了“欧神”、 “普罗施旺”二大品牌产品。报告期内，通过重大资产重组，全资子公司新胜利贸易主 要经营“雅拉”、“恩泰克”等品牌产品,增强了自身销售能力。 公司在研发、生产、销售、质量管理、农化服务及售后服务等方面拥有丰富资源，为公司的发展奠 定了良好的基础，公司的发展目标是主动适应经济发展新常态，以作物为导向，品牌为主线，加大新产 品研究开发力度，加大市场技术服务，创新欧神、普罗施旺的品牌优势，进一步提高产品对减少化肥使 用量、修复耕地、改良土壤、节能减排、降解农药残留、降低重金属污染等方面的功效，为人类提供更 多安全绿色农产品，为构建良好生态环境建设，促进农业可持续发展作出新贡献。 （一）研发模式在研发模式上，公司设立了研发中心，并由公司各方面专家成立了技术评审委员会， 为公司产品的开发和升级、设备改造与工艺合理性、肥效可靠性和稳定性等提供质量保证和技术支持； 聘请行业专家对公司产品和技术开发进行指导；联合各大科研院所，为产品的研发、实验和检测环节提 供技术支持。报告期内，在新产品开发及现有产品升级换代上，公司始终坚持不断投入，保证公司产品 的技术领先优势。 1.实施“双塔”战略，确立液体肥料与生物技术并肩发展的独特优势在国内新型肥 料行业当中，具备研发能力的企业不多，同时具有高端液体肥料和生物技术研发、生产、销售及技术服 务能力的企业更是凤毛麟角。随着国家节水灌溉及土地保护政策的出台，高端液体肥料、微生物肥料将 代表未来新型肥料和生态种植的发展方向。同时，液体肥料与微生物肥料在肥料应用中的优势互补性， 在高品质种植、生态种植领域的综合表现，具有传统肥料不可比拟的巨大优势，市场将迎来爆发式的需 求。液体肥料和生物肥料行业，技术含量普遍不高，没有形成真正的行业龙头，精准把握“双塔”战略， 快速占据新型肥料和生物技术的两大高点，有利于确立南宁汉和在行业中的独特优势和竞争优势。 2. 打造以“美加倍”多元增效技术为核心的产品差异化技术标签“美加倍”多元增效技术是南宁汉和技 术团队基于现代生态种植理念研发的能够高效提升植物营养传输和吸收效率的多元增效系统配方的组 合。 “美加倍”多元增效技术由根际增效系统、营养增效系统和生理调节系统等三个增效体系组成。 作为一项重要的研究成果，该技术已经在公司全系产品中广泛采用。公司将“美加倍”作为一种独有的 差异化的技术标签，反复在消费者中进行传播，从而让自身产品能快速、轻易的摆脱同类产品习惯依赖 于物理特性（原料、含量、重量、产地）的严重同质化的恶劣竞争环境，重塑了产品生命。 （二）采购模式在采购模式上，公司始终保持独立自主的对外采购模式，根据市场需求，在保证质 量的前提下，保持采购与生产环节相适应。具体模式为：由营销中心负责提供销售预算、设计包装及宣 传用品；运营中心负责供应计划的编制、生产性物料的采购计划编制；研发中心及质量部对原辅料及包 装材料设定技术指标；采购部门在质量部认定的供应商范围内选择供应商，进行采购；原辅料及包装材 料送货到厂之后，由质量部进行检验，合格后方可入库。对重要原材料，保证有 2 家或 2 家以上供应 商进行交互采购。报告期内的采购模式未发较大变化。生产管理中心制定设备、零配件和劳保用品采购 计划，人资行政管理中心制定办公用品、接待用品、后勤、通讯配置的计划。 （三）生产模式公司采取以销定产的生产模式，鉴于肥料销售具有很强的季节性，公司产、供、销 三部门根据销售预算充分沟通，按区域、产品制定详细计划，并根据物料采购周期、产品生产周期，适 时、适量、适价的安排物料采购与产品生产，从而最大程度的发挥产能，提高存货周转率，实现尽产尽 销。报告期内，公司生产计划由运营中心按照销售预算及产品销售季节变化制定后，由生产质量中心实 施，为保质保量及时交货，生产质量中心合理地安排车间的生产活动，在保证快速供应市场的前提下， 公告编号：2018-014 12 加快库存周转，公司制定了半成品生产方式、适当的产成品库存方式、订单生产方式等，在质量控制环 节，使用工序互检、企业自检和委托外部机构检测等手段，严控产品的质量。现行的生产模式，既适应 公司人员配比和资源要素，又满足了市场的需求。 （四）销售模式公司设立营销中心及农场事业部，对产品实行差异化销售，营销中心主要通过区域 经销商进行产品推广销售；农场事业部主要通过直供大型农场基地进行产品销售。其销售推广模式主要 为： 1.推动与拉动结合，把营销推广和农技服务作为双重统治力。公司拥有农化技术专家 35 名，推广 人员 156 人，产品技术推广涉及经作区和大田作物区，为种植户提供专业的营养解决方案，帮助种植户 增产增收。每年由公司农化专业推广团队主导的大型经销商会、农民会、观摩会场次超过 1000 场次， “汉和服务在您身边，选择汉和，就是选择服务”可谓在种植户和经销商心中奠定了良好的口碑，获得 了高度认可。公司拥有一支水平过硬的营销策划团队，拥有业界较高水平的市场活动及品牌活动策划水 准，拥有高水平的文案企划、平面设计、视频制作、综合媒体投放、活动主持等专业人才，并成立了自 己的影视广告制作团队，除满足自身品牌推广需求外，还能帮助经销商高质量完成具有区域特色的推广 素材。 2.坚定不移，贯彻以大客户为核心的销售战略。 2.1 立足品牌影响力，与大客户建立战略合作，提升销售占比。在多年扎实的推广服务及市场渠道 疏理的基础上，公司实行大客户推广战略，对客户质量和销售潜力进行有效评估，逐步与重要大客户建 立战略合作关系，挑选高度认可公司战略、产品、愿景和经营理念的客户进行深度合作，集中优势资源 帮助客户优化战略、优化战术、提升客户的经营水平和运营效率、增强客户长期盈利能力。对大客户实 行政策倾斜、人员倾斜、推广倾斜，提升公司产品在战略大客户中的销售占比。 2.2 成立“汉和会”，设立大客户经理，加强大客户管理成立战略大客户关系维护组织“汉和会” 和大客户微信沟通群，由专人负责战略客户的关系维护，定期开展各类大客户的关系维系活动，提升战 略大客户的优越感以及忠诚度。 （五）技术服务模式在中国的农资行业当中，很少有企业将自身凝练的农化技术理论作为一种品牌 来塑造。优秀的农技理论，最容易以权威的形象让消费者乐意接受，形成牢固的品牌消费趋向。公司是 中国最早将农化理念作为品牌看待进行推广的企业，二位一体优产用肥理念是公司农化技术理论的重要 核心。 “二位一体”优产生态施肥技术，是由公司研发团队和技术服务团队经过多年研究，结合大量农作 物田间试验效果提出的代表未来农业发展方向的优产生态施肥技术。简单的说就是：地上问题（如黄化、 小叶、缺素、早衰等），从地下入手，上下联防。通过调土（改善土壤微生态环境）、生根（促根壮根）、 补养（平衡施肥）、调节（促长、抗逆、抗衰）、药肥结合五个关键环节有机结合，以达到提高农作物产 量、改善农作物品质、增加种植户收入的目的。 “二位一体”优产技术因其简便、实用、易理解、易操作、效果显著等特点得到了广大种植户高度 认同，作为公司农化指导的核心理念，这一技术已经在全国种植区进行了大面积的示范和联合推广，并 取得了良好效果。 “二位一体”优产技术可以帮助种植户专业解决土壤酸碱失衡、作物根际健康、作物养分失衡、作 物多病早衰、作物黄化缺素、作物品质下降和减产等 6 大问题。 “二位一体”优产技术在营销上的最大优势，是可以作为一项具有特色的理论输出和技术帮扶，与 经销商、渠道商形成技术品牌的共建，有利于与客户在核心产品的“技术套餐”上灵活应用，有效提高 产品在客户采购中的核心占比，增强了客户粘性。 公司经营以市场为导向，以加强农业种植生态保护、降低农民种植强度、增强作物安全及作物品质、 研发新型肥料产品为目标，向市场提供产品及相关服务，获取利润。 报告期内以及报告期后至本报告披露日,公司的商业模式未发生变化。 公告编号：2018-014 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司管理层按照年度经营计划,坚持以市场需求为导向,专注于主营业务的稳健发展,通 过重大资产重组，增强了自身盈利能力和抗风险能力，同时进一步完善经营管理体系。公司加强自主知 识产权的研发与申报，报告期内已经通过了多项发明专利的初审并进入实质审核阶段，特别是加大生物 菌肥、海澡肥、甘蔗肥的研发力度,稳步实施各项技术研发和市场拓展工作,研发工作取得了进一步的提 升,为公司的业务发展奠定了基础。 报告期内,公司的营业收入 286,925,029.80 元,比上年增加 145,945,134.50 元,增长比例 103.52%， 主要原因是公司为提高竞争力，进行了重大资产重组，资产规模、销售能力得到了较大提升，同时公司 治理结构、人才结构得到了优化，于 2016 年以来对产品结构进行的调整，在 2017 年效果也逐步显现。 公司保持了 2016 年以来的产品较高毛利率，2017 年毛利率为 27.41%。截至本报告期末，公司已完成重 大资产重组各项工作，通过整合实际控制人控制的其他企业，对业务结构和渠道进行优化调整，巩固公 司的行业地位、加强核心能力建设、实现业绩稳步提升。 报告期内, 公司实现归属于母公司所有者的净利润 15,126,735.96 元,比上年大幅提升，增幅为 326.05%。主要原因是:1、公司重大资产重组完成后，对子公司净利润进行了合并；2、公司继续进行产 品结构调整，新产品、高净利产品的销售额不断增长； 3、公司逐步深入实施“阿米巴”管理模式，加 强了对各部门的效能考核，逐步降低运行成本；4、公司逐步实施有力的激励措施，销售业绩得到了较 大提升。 报告期内，公司注重产品技术研发，并取得了一定的研发效果，为未来的业务发展打好坚实的基础， 公司的研发费用投入 2,297,541.14 元,占母公司营业收入的 3.6%，公司在技术研发方面不断进步、产品 质量优良稳定,在客户群体中树立了良好的企业形象。 (二) 行业情况 1、化肥行业概况 所谓肥料是指提供一种或一种以植物必需的营养元素，改善土壤性质、提高土壤肥力水平的一类物 质。是农业生产的物质基础之一。据联合国粮农组织（FAO）的资料：化肥对粮食生产的贡献率占 40% 左右。据推算在粮食总产中有 35-45%是施用肥料的作用。我国是化肥生产和消费大国，化肥的总产量 和消费量均占世界的 1/3.化肥行业的产值及占经济总量的比重（见下表）虽然一直较低，但在农业大国 中的地位依然不可动摇。 化肥按照不同的分类方法可分为不同类别，如按照成分可分为有机肥和无机肥等；按照施肥时间可 公告编号：2018-014 14 分为基肥、追肥、种肥等；按照农业部肥料登记管理要求，按产品通用名称可分为大量元素水溶肥料、 中量元素水溶肥料、中量元素肥料、微量元素水溶肥料、微量元素肥料、含氨基酸水溶肥料、含腐植酸 水溶肥料、有机水溶肥料、缓释肥料、农业用硝酸钾、农业用硝酸铵钙、农业用硫酸钾镁、农业用氯化 钾镁、农业用硝酸钙、农业用硫酸镁、农业用保水剂和土壤调理剂等 17 个类别。 我国是全球淡水资源贫乏的国家之一，农业的季节性及产业分布不均、区域性缺水等问题突出。随 着我国社会的发展，水资源问题进一步加剧，水资源供需矛盾的突出，已成为制约我国农业发展的主要 瓶颈。水溶肥、生物有机肥等新型肥料施用方便，可喷施、冲施、喷灌并可与部分农药结合使用。在提 高肥料利用率、节约农业用水、减少生态环境污染、改善作物品质、改良土壤及减少劳动力方面有明显 优势。作为更加符合环保，适合于实现农业可持续发展的肥料成为中国肥料产业未来的重点发展方向。 2、水溶肥及生物菌肥行业概况 ①水溶肥行业概况 1995 年-2000 年间，为国产水溶肥料的代理阶段，当时我国的水溶肥料品牌和种类都较少，主要为 代理进口的水溶性肥料，因为价格过高，主要用于价值较高的花卉。 2000 年-2006 年，为国产水溶肥 料起步阶段，因为进口水溶肥料价格过高，且市场消费需求日益增长，因此国内一些以传统肥料为产品 的公司开始研制和推出水溶肥料产品。 2007 年后，为国产水溶肥料的快速发展阶段，伴随着“水肥一 体化”进程的加快，我国水溶肥料的使用面积得到了快速的增长。而且随着市场需求日益增长，很多之 前生产传统肥料，甚至是农药的公司均投入到水溶肥的发展中来。 近年来，随着我国农业生产方式和经营模式的转变，特别是国家实施化肥使用量零增长行动的推进， 为水溶性肥料、生物肥料等新型肥料提供了广阔的发展和需求空间。 2016-2019 年我国水溶肥行业市场规模预测： 公告编号：2018-014 15 ②生物菌肥行业概况 微生物肥料是指一类含有活微生物的特定制品，应用于农业生产中，能够获得特定的肥料效应，可 将微生物肥料分为两类，一类是通过所含微生物的生命活动，增加植物营养元素的供应量，导致植物营 养状况的改善，进而产量增加，另一类是广义的微生物肥料，其制品虽然也是通过其所含的微生物生命 活动作用使作物增产，但它不仅仅限于提高植物营养元素的供应水平，还包括了它们所产生的次生代谢 物质，如激素物质对作物的刺激作用，促进植物对营养元素的供应吸收作用，或者能够拮抗某些病原微 生物的致病作用，减少病虫害而使作物产量增加。 微生物肥料具有制造和协助作物吸收营养、增进土壤肥力、增强植物抗病和抗干旱能力、降低和减 轻植物病虫害、产生多种生理活性物质刺激和调控作物生长、减少化肥使用、促进农作物废弃物、城市 垃圾的腐熟和开发利用、土壤环境的净化和修复作用、保护环境，以及提高农作物产品品质和食品安全 等多方面的功效，在可持续农业战略发展及在农牧业中的地位日趋重要。 1）生物菌肥中的根瘤菌剂是最早研发的产品，已在全世界范围推广应用据统计，至少有 70 多个 国家生产和应用豆科根瘤菌剂，生产应用规模较大的国家有美国、巴西、阿根廷、澳大利亚、新西兰、 日本、意大利、奥地利、加拿大、法国、荷兰、芬兰、泰国、韩国、印度、卢旺达等。在美国、巴西等 大豆种植的主要国家，根瘤菌接种率达到了 95%以上，澳大利亚、新西兰等国家对豆科牧草的接种面积 不断扩大，种植的其他豆科作物也逐步扩大适宜的根瘤菌接种应用范围。世界各国一直在研究与豆科作 物及其品种相匹配的优良根瘤菌生产用菌株，根瘤菌剂产品在稳步提高。为保证根瘤菌剂的产品质量， 各国制定了相应的标准，强化产品的监督管理。 2）固氮细菌、解磷细菌和解钾细菌等的研究不断深入，产品应用逐步扩大除根瘤菌以外，许多国 家在其它一些有益微生物的研究和应用方面也做了大量的工作。前苏联及东欧一些国家的科研人员进行 了固氮菌肥料和磷细菌肥料的研究和应用，代表性的菌种为圆褐固氮菌和巨大芽孢杆菌。他们和前捷克 斯洛伐克、英格兰及印度的研究固氮菌的工作者证实，这类细菌能分泌生长物质和一种抗真菌的抗生素， 能促进种子发芽和根的生长。 20 世纪 70 年代末和 80 年代初，一些国家对固氮细菌和解磷细菌进行了田间试验，所得结果之 间迥异，引起科学家对其作用的争议。更进一步的研究表明，固氮螺菌与禾本科作物联合共生的效果显 著，已在许多国家推广应用。 总结２０年来世界上一些国家的田间试验结果证明，固氮螺菌接种在土壤和气候不同的地区可以提 高作物的产量，在 60％～70％的试验中可增产 5％～30％；此类菌剂促进生长的主要机制是产生能促 进植物生长的物质，具体表现在促进根毛的密度和长度、侧根出现的频率及根的表面积。 3）中国生物菌肥的发展概况 我国生物菌肥的研究应用和国际上一样，也是从豆科植物上应用根瘤菌接种剂开始的，并且在上世 纪 50—60 年代期间，根瘤菌剂成为应用最为广泛的微生物肥料产品，其中大豆、花生、紫云英及豆科 公告编号：2018-014 16 牧草接种面积较大，增产效果明显。紫云英根瘤菌在未种植过紫云英的地区应用，紫云英产草量可成倍 增长。大豆接种根瘤菌每公顷可增产大豆 225～300kg，花生根瘤菌可使花生增产 10%～50%。豆科作物 从根瘤菌中获得的氮素约占其一生所需氮素的 30%～80%，而且豆科根瘤固定的氮素大部分可为植物吸 收利用。在保证作物产量稳步增长的同时，产品品质亦相应提高，环境效益更是不可估量。 由于根瘤菌菌剂质量与应用效果、生产成本等问题未能很好的解决，目前我国花生、大豆等作物的 根瘤菌接种面积尚不足其播种面积的 1.0%。其他的生物菌肥产品的研发应用也取得了一定的进展。在 20 世纪 50 年代，我国从原苏联引进自生固氮菌、磷细菌和硅酸盐细菌剂（当时俗称为细菌肥料）， 60 年代又推广使用制成的“5406”放线菌抗生菌肥料和固氮蓝绿藻肥； 70～80 年代中期，又开始研究Ｖ Ａ菌根（现也称为 AM 菌根），在改善植物磷素营养条件和提高水分利用率方面，效果显著；80 年代中 期至 90 年代，农业生产中又相继应用联合固氮菌和复合菌剂作为拌种剂；近几年来又推广应用由不同 的菌剂与有机、无机复合的生物有机肥、复合微生物肥料做基肥施用。 3、影响行业发展的有利因素和不利因素 （1）影响行业发展的有利因素 ①国家政策的支持作为符合肥料发展方向的肥料品种，在有机、绿色、环保的理念下，农业部门对 水溶肥等新型肥料持续给予多项鼓励政策（如农业部发布的《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》 提出：亟需改进施肥方式，提高肥料利用率，减少不合理投入，保障粮食等主要农产品有效供给，促进 农业可持续发展，牢固树立“增产施肥、经济施肥、环保施肥”理念，依靠科技进步，依托新型经营主 体和专业化农化服务组织，集中连片整体实施，加快转变施肥方式，深入推进科学施肥，大力开展耕地 质量保护与提升，增加有机肥资源利用，减少不合理化肥投入，加强宣传培训和肥料使用管理，走高产 高效、优质环保、可持续发展之路，促进粮食增产、农民增收和生态环境安全），此外，根据农业部的 要求，到 2020 年机械施肥占主要农作物种植面积的 40%以上、提高 10 个百分点；水肥一体化技术推 广面积 1.5 亿亩、增加 8,000 万亩。各项鼓励政策的推出为水溶肥行业带来重大的政策利好空间。 ②市场前景广阔近年来，随着我国农业生产方式和经营模式的转变，特别是国家实施化肥使用量零 增长行动的推进，为水溶性肥料、生物肥料等新型肥料提供了广阔的发展和需求空间。2015 年中国有机 肥及微生物肥料市场规模 865.8 亿元，2016 年中国有机肥及微生物肥料市场规模 1006.9 亿元，2017 年 上半年中国有机肥及微生物肥料市场规模 588.5 亿元。 （2）影响行业发展的不利因素 ①竞争的加剧随着国外的水溶肥产品逐步进入中国市场及国内的水溶肥生产企业的不断涌现，水溶 肥行业的市场竞争日趋激烈，今后，水溶肥行业是技术、资金、营销、服务等全方位的竞争。 ②低端产品扰乱市场国内一些新进入的水溶肥生产企业，由于不具备自主研发的能力，仅通过购买 方式获取配方进行生产，产品品质得不到保证，只能通过降低价格等行为打开市场，扰乱了市场秩序。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 19,563,165.98 12.19% 8,231,470.78 8.97% 137.66% 应收账款 54,865,152.74 34.18% 25,990,468.20 28.32% 111.10% 存货 47,272,781.10 29.45% 17,185,761.85 18.73% 175.07% 长期股权投资 固定资产 2,500,874.66 1.56% 2,704,786.77 2.95% -7.54% 公告编号：2018-014 17 在建工程 90,452.19 0.06% 短期借款 11,000,000.00 6.85% 21,300,000.00 23.21% -48.36% 长期借款 资产总计 160,532,499.43 - 91,778,497.29 - 74.91% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年货币资金比上年增长原因是：主要是预收货款增加以及开立银行承兑汇票尚未到期承兑 的保证金金额增加，2017 年冬储政策较 2016 年冬储政策更加完善，覆盖面更广，2017 年冬储回款金额 达 2800 万元，2016 年冬储回款金额 1218 万元。 2、2017 年应收账款比上年增长原因是： 2017 年销售额比上年销售额增长 103.52%，2017 年应收 账款比上年应收账款增长 111.09%，报告期内较上年应收账款略有涨幅，2017 年公司为提高市场份额， 调整了公司的销售政策，对一部分优质客户采取更为灵活的销售收款方式，延长与公司合作期间长且信 用优良的客户之间的回款期，扶持客户加大公司产品的购进量，推动产品的销售，提高产品在市场的认 知度。 3、存货变动比例的原因是：2017 年预收款比上年增加了 2365 万元，为次年开春满足客户的需要以 及占领更多的市场份额，公司加大了存货储备，以保证货源供应充足。 4、短期借款变动的原因是：2017 年销售额比上年销售额增长 103.52%，2017 年的现金流也较 2016 年有所改善，资金更加充裕，为了节约财务费用支出，公司归还了部分银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 286,925,029.80 - 140,979,895.30 - 103.52% 营业成本 208,286,355.63 72.59% 96,107,881.09 68.17% 116.72% 毛利率% 27.41% - 31.83% - - 管理费用 11,492,121.07 4.01% 7,833,477.21 5.56% 46.71% 销售费用 43,571,616.18 15.19% 30,554,722.36 21.67% 42.60% 财务费用 1,887,199.07 0.66% 1,518,597.04 1.08% 24.27% 营业利润 19,723,803.61 6.87% 2,909,749.79 2.06% 577.85% 营业外收入 531,715.24 0.19% 2,466,291.40 1.75% -78.44% 营业外支出 562,158.48 0.20% 313,549.01 0.22% 79.29% 净利润 16,823,781.69 5.86% 4,488,767.98 3.18% 274.80% 项目重大变动原因： 利润项目重大变化说明： 1、营业收入，较上年增长 103.52%，主要原因是：2017 年子公司广西新胜利国际贸易公司承接原关联 方广西新胜利农业生产资料有限责任公司的客户资源及销售渠道，实施行之有效的激励措施，不断开拓 新市场，销售业绩得到了较大提升；子公司广西新方向现代农业发展有限公司与糖厂合作由原来 2 家增 加到 4 家，相关糖业产品销售规模不断扩大；母公司加大新产品的研发、生产、推广力度，实施更为科 学合理的激励措施，在全国布点，严控产品质量，实施新型企业管理模式，业绩得到了较大提升。 2、营业成本，较上年增长 116.72%，主要原因是：2017 年公司完成重组，营业收入的绝对值变大，随 公告编号：2018-014 18 之的营业成本也增长； 3、管理费用，较上年增长 46.71%，主要原因是：2017 年公司完成重组，广西新胜利国际贸易有限责任 公司、广西新方向现代农业发展有限公司承接原关联方广西新胜农业生产资料有限责任公司、广西新方 向化学工业有限公司的全部管理、后勤人员及办公室场所，因此管理费用较上年增长； 4、销售费用，较上年增长 42.60%，主要原因是：2017 年公司完成重组，广西新胜利国际贸易有限责任 公司、广西新方向现代农业发展有限公司承接原关联方广西新胜农业生产资料有限责任公司、广西新方 向化学工业有限公司的全部销售人员及营销人员及办公室场所、客户资源，因此销售费用较上年增长； 5、营业利润，较上年大幅增长 577.85%，主要原因是：1）2017 年公司完成重组，营业收入的绝对值变 大。2）重组后广西新胜利国际贸易有限责任公司承接原关联方广西新胜利农业生产资料有限责任公司 的客户资源；广西新方向现代农业发展有限公司的大客户资源由原来 2016 年合作的 2 家增加到 2017 年 的 4 家，营业收入较上年增长 103.52%，营业利润也较上年增长；3）公司逐步深入实施更为科学的阿米 巴管理模式，注重成本核算与降低成本奖励机制，2017 年公司运营成本得到了降低，增加了营业利润。 4）公司实施更为严格、科学的质控措施，降低了因产品质量造成的损失。 6、营业外收入，较上年下降 78.44%，主要原因是：2016 年因公司的上市，南宁市高新区政府及南宁市 政府给予企业上市补贴 200 万元，2017 年无此补贴，因此营业外收入较上年下降； 7、营业外支出，较上年增长 79.29%，主要原因是：2017 年公司完成重组，广西新胜利国际贸易有限责 任公司、广西新方向现代农业发展有限公司承接原关联方广西新胜农业生产资料有限责任公司、广西新 方向化学工业有限公司客户资源，营业收入绝对值增加，相关的存货的破包报损出库增加；因此营业外 支出较上年增长； 8、净利润，较上年大幅增长 274.8%，主要原因是：1）2017 年公司完成重组，营业收入的绝对值变大。 2）重组后广西新胜利国际贸易有限责任公司承接原关联方广西新胜利农业生产资料有限责任公司的客 户资源；广西新方向现代农业发展有限公司的大客户资源由原来 2016 年合作的 2 家增加到 2017 年的 4 家，营业收入较上年增长 103.52%，净利润也较上年增长。3）公司逐步深入实施更为科学的阿米巴管理 模式，注重成本核算与降低成本奖励机制，2017 年公司运营成本得到了降低，增加了营业利润。4）公 司实施更为严格、科学的质控措施，降低了因产品质量造成的损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 286,893,675.20 139,667,848.10 105.41% 其他业务收入 31,354.60 1,312,047.20 -97.61% 主营业务成本 208,273,206.97 94,876,363.94 119.52% 其他业务成本 13,148.66 1,231,517.15 -98.93% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 复合肥 126,355,102.64 44.05% 27,575,341.54 19.56% 测土配方肥 34,354,075.42 11.97% 21,605,300.79 15.33% 冲施肥 31,656,284.70 11.03% 32,881,746.36 23.32% 钾肥 26,007,068.88 9.06% 14,575,575.43 10.34% 有机肥 19,807,003.35 6.90% 6,519,365.29 4.62% 水溶性肥 14,349,472.52 5.00% 15,343,351.35 10.88% 公告编号：2018-014 19 氮肥 10,145,892.43 3.54% 2,601,795.90 1.85% 叶面肥 9,870,589.56 3.44% 9,543,076.35 6.77% 微生物肥 4,042,792.08 1.41% 3,800,632.68 2.70% 复混肥 2,243,825.70 0.78% 2,317,664.81 1.64% 农药 510,625.00 0.18% 546,600.00 0.39% 其他 7,582,297.52 2.64% 3,669,444.80 2.60% 合计 286,925,029.80 100.00% 140,979,895.30 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动，主要是因为 2017 年完成重组后，把子公司新胜利贸易、新方向现代农业纳入合并报表 范围。复合肥、钾肥、有机肥为子公司广西新胜利国际贸易公司的主要业务产品，其在承接了原关联方 广西新胜利农业生产资料有限责任公司的客户资源及销售渠道后，以上产品的销售得到了较大幅度的增 长；测土配方肥为子公司广西新方向现代农业发展有限公司的主要销售产品，2017 年该子公司在广西优 势产业糖料蔗种植方面不断深挖和开拓新客户，合作糖业公司由原来 2 家增加到 4 家，测土配方肥的销 售得到了大幅提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 张秦翊 4,047,560.34 1.41% 否 2 广西煌展智贸易有限公司 3,044,309.74 1.06% 否 3 灵川县大成农资经营部 2,830,534.19 0.99% 否 4 云南农丰农业生产资料有限公司 2,751,295.88 0.96% 否 5 郑毅 2,721,865.59 0.95% 否 合计 15,395,565.74 5.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广西新胜利农业生产资料有限责任公司 57,210,088.12 24.00% 是 2 青上化工（佛山）有限公司 30,500,561.11 12.80% 否 3 中国化工建设总公司 26,656,751.39 11.18% 否 4 湖北美洋化肥科技有限公司 12,614,610.75 5.29% 否 5 广西南宁晶泰物流有限公司 12,382,592.60 5.19% 否 合计 139,364,603.97 58.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,122,747.48 -7,648,465.96 350.02% 公告编号：2018-014 20 投资活动产生的现金流量净额 -1,827,146.36 597,254.56 -405.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,963,905.92 13,560,868.46 -143.98% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比上年增长 350.02%，公司加大了对应 收账款的催收力度，调整公司销售政策，加快产品周转及资金回笼；以及 2017 年收取冬储的预收款比 2016 年增加 2365 万元。 2、投资活动产生的现金流量分析：投资活动产生的现金流量净额比上年增长-405.92% ，2017 年公司向 广西新胜利农业生产资料有限责任公司支付人民币 147.03 万元作为投资成本，取得了广西新方向现代 农业发展有限公司 51.40%的股权. 3、筹资活动产生的现金流量分析：筹资活动产生的现金流量净额比上年降低 143.98%，2017 年销售额 比上年销售额增长 103.52%，2017 年的的现金流较 2016 年有所改善，现金更加充裕，为了节约财务费 用，公司归还了部分银行存款，减少对外筹资额，公司整体的现金流量是健康，运营情况良好。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司一：广西新胜利国际贸易有限公司，统一社会信用代码：914501005886143876；类型：有 限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；住所：南宁市创业路 17 号；法定代表人：梁承；注册 资本：伍佰万圆整；成立日期：2011 年 12 月 19 日；经营期限：2011 年 12 月 19 日至 2041 年 12 月 19 日； 经营范围：销售：氮肥、磷肥、钾肥、复混肥料（含复合肥料、掺混肥料）、有机无机复混肥、有机肥 料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 广西新胜利国际贸易有限公司截止 2017 年 12 月 31 日主要经营财务指标（单位：元） 总资产 总负债 所有者权益 营业收入 净利润 79,315,204.13 63,017,738.30 16,297,465.84 171,406,314.09 10,250,168.34 控股子公司二：广西新方向现代农业发展有限公司，统一社会信用代码：91450100315938300L；类 型： 有限责任公司（自然人投资或控股）；住所：南宁市创业路 17 号办公楼 109 室；法定代表人：梁承；注 册资本：伍佰万圆整；成立日期：2014 年 10 月 22 日；经营期限：2014 年 10 月 22 日至 2044 年 10 月 21 日；经营范围：生产、加工、研发、销售：氮肥、磷肥、钾肥、复混肥料（含复合肥料、掺混肥料、有 机无机复混肥）、有机肥料；农副土特产品（仅限初级农产品）、农业机械、日用品、饲料、不再分装的 包装种子的销售；农技服务咨询；对农业、工业的投资、企业投资信息咨询、会务服务、展览展示服务； 批发：农药（除危险化学品及禁售农药）；批发、零售：甘蔗种苗（凭许可证在有效期内经营，具体项 目以审批部门审批为准）；以下项目仅限分支机构经营：农业种植、生产甘蔗、种苗。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 广西新方向现代农业发展有限公司截止 2017 年 12 月 31 日主要经营财务指标（单位：元） 总资产 总负债 所有者权益 营业收入 净利润 45,506,896.08 37,879,275.26 7,627,620.82 53,510,184.52 3,491,863.65 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-014 21 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新纳入合并范围的子公司包括：同一控制下企业合并取得的子公司：广西新胜利国际贸易有限 公司、广西新方向现代农业发展有限公司。 (八) 企业社会责任 一直以来，公司坚持经济效益与社会效益并重，也深知，企业发展离不开良好的社会生态环境，公 司的使命就是“农业价值的创造者”。多年来，公司与周边贫困区域“结对子”，进行“一对一帮扶” 活动。同时，在报告期内，公司在报告期内共缴税款 7,707,017.97 元。公司支持地区经济发展,与社会 共享企业发展成果,积极承担社会责任。公司近几年的良好发展对于所在地经济的发展做出了一定的贡 献,公司照章纳税,获得 7 年纳税 A 级企业称号。公司始终把社会责任置于公司发展的重要位置,将社会 责 任 意 识 融 入 到 公 司 的 使 命 中 。 我 们 坚 信 通 过 我 们 的 努 力 与 坚 持 ， 一 定 会 改 变 中 国 农 业 “小”“散”“乱”“差”的局面。 三、 持续经营评价 公司在报告期内有持续的营运记录，研发、加工、生产、销售全过程符合相关法规要求，无债务违 约、商业失信等情况，公司管理层、核心业务人员、关键技术人员队伍稳定，公司和人员无重大违法、 违规行为。公司的产品特点鲜明、配方独特、效果显著，具有较强的市场竞争力；公司具有较强的研发 和试验能力，拥有一支实践经营丰富的专家队伍，公司通过不断研发新产品和更新换代旧产品来保持技 术上的领先地位；公司拥有业务发展所必须的关键资源要素，竞争优势明显，在同行业中具有较高的市 场地位。 公司的财务指标处于正常范围，无重大财务风险。自然灾害和不可抗力未对公司造成重大影响。公 司不存在影响持续经营能力的重大或潜在的其他事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 1、水溶性肥料主要包括叶面肥料和灌溉施用肥料，是我国未来最具发展潜力的新型肥料品种类型 之一。首先，随着我国大量施用高纯度化肥和获得持续作物高产，农田的中微量元素长期得不到及时补 充，土壤中微量元素缺乏越来越严重，而叶面肥料是矫正作物中微量元素缺乏最有效的手段，比土壤矫 正见效快、效果好。其次，水溶性肥料有利于实现水肥一体化，节水、节肥、配方灵活。 我国水溶性肥料未来发展的趋势主要包括：(1)发展单质型叶面肥料，以单质型中微量元素叶面肥 料为主，缺啥补啥，不宜像复混肥那样发展十全大补丸型的肥料，避免浪费和技术上的复杂性。(2)提 公告编号：2018-014 22 高养分浓度，减少运输成本。(3)提高元素的水溶性，防止沉淀发生。(4)提高肥料的混配性，增强与农 药、杀虫剂、杀菌剂的混配性，提高效率。(5)提高吸收性能，促进吸收，提高效率。实现上述目标， 需要加强研究螯合技术，促进吸收、增加稳定性;开发新型助剂，促进吸收;研发新化合物、应用新化工 原料，提高有效养分含量，改善产品性能;开发应用活性物质，发挥施肥的综合效果。 2、微生物菌肥发展将得到大力发展： 国家大力推动微生物肥料发展，鼓励微生物肥料在土壤修复方面的技术研发。2013 年，国务院发布 《生物产业发展规划》，将微生物肥料列为高新技术产业和战略性新兴产业。随着《全国高标准农田建 设总体规划》提出建设高标准农田 8 亿亩、《到 2020 年化肥使用量零增长行动方案》和《到 2020 年农 药使用量零增长行动方案》《开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案》等政策的实施，中国农科院农业微 生物学专业委员会透露，未来微生物肥料将占肥料总量的 15%左右，应用推广面积在 4 亿亩以上。 我国具有丰富的微生物菌种资源，为发展微生物肥料产业提供了保证。有数据显示，我们畜牧业排 泄物总量居世界第一，目前这些排泄物还田率很低，排入环境，造成了巨大污染，且多数未经腐熟无害 化处理，这亟需进行菌肥的转化利用。此外，我国农业废弃物数以亿计，这也是微生肥菌肥的宝贵资源。 据统计，目前我国微生物肥料生产企业总数有 1100 多家，年产总值达 200 亿元，生物肥料累积应 用面积 2 亿亩以上。然而，与我国化肥用量 1.3 亿吨比起来，目前仅仅千万余吨的量，只占化肥用量的 7%左右，市场占有率还极低。我国微生物肥料的发展空间巨大。 (二) 公司发展战略 1、公司的整体发展规划：面对当前生态环境遭受严重污染，农业可持续发展和人类健康遭受严重 威胁的全球性难题，公司以“农业价值的创造者”作为公司的使命，自觉承担“企业保护生态环境的责 任”，主动适应经济发展新常态，根据国家关于加快农业现代化建设、转变农业发展方式，走产出高效、 产品安全、资源节约、环境友好的现代农业发展道路的部署要求，认真总结经验，积极推进企业经营与 社会、环境相融合，通过充分发挥已有优势，为人类提供更多安全绿色农产品，促进生态环境建设和农 业可持续发展。 （1）持续发展人才优势和研发优势。公司将始终坚持“人力资本为公司最重要的资本”的理念， 依靠科技进步，继续推进产品对降解农药残留、降低重金属污染等机理研究，加大产品对提高农产品质 量和食品安全水平等方面试验示范力度，争取在专利申报、新产品研发等方面继续取得新成果。 （2）继续推动生态环境建设。公司将积极配合国家实施耕地质量保护倡导提升行动和化肥使用量 零增长行动，加大新产品研究开发力度，进一步提高公司产品对减少化肥使用量、修复耕地、改良土壤、 节能减排、降解农药残留、降低重金属污染等方面的功效，促进环境保护和可持续农业发展。 （3）积极推广公司科研成果。加快“科技成果转化为生产力”是公司核心竞争力的重要体现。充 分利用好已经形成的科技优势，做好“产学研”一体化工作，加大对新产品、新技术推广应用力度，努 力倡导行业分享公司科研成果，为加强气候恢复能力、促进全球粮食安全继续作出新的更大贡献，也是 公司“农业价值创造者”使命的体现 2、公司未来 3 年的具体规划： （1）加大在农用微生物领域的研发力度，取得省级农用微生物工程技术中心资格，三年内拿到新 型肥料国家级工程技术中心的资格； （2）成为中国高端作物营养领域市场份额第一的公司； （3）重点开发的新型肥料品种：生物菌剂；复合微生物肥料；控释肥料，有机水溶肥料，功能性 肥料； （4）通过资产和业务重组，完善产品结构调整、扩大销售规模和提高盈利能力，使公司从销量上 稳居水溶肥细分行业国内第一的地位。 公告编号：2018-014 23 (三) 经营计划或目标 1、进一步巩固产品优势： （1）通过重大资产重组后，公司是中国唯一一个获得增效氮肥农业部登记证的企业。 （2）是国内首家甘蔗专用液体肥产品，上市公司中粮屯河甘蔗肥料的唯一供应商； （3）是有机全螯合生根壮根类液体肥料微根露、普滋钙，中国香蕉排名第一的农场云南建大农业 科技开发有限公司唯一供应商； （4）生根提苗、改良土壤、预防柑橘黄化的微生物菌剂、生物有机肥、雅拉美加倍液，广西农垦 柑橘种植提质增产产品重要供应商； （5）中国高端植物营养领域前三名，生物工程与液体肥互为补充，国内首家可以自制生物刺激素 原料应用与液体肥生产的企业。 2、充分利用资源优势，建立强大的成本优势： （1）充分利用广西占有绝对优势的糖蜜发酵液开发生产水溶性有机肥料，腐植酸肥料； （2）充分利用自有的生物发酵优势和广西的有机物资源，生产富含氨基酸、谷氨酸、维生素、多 糖类等功能性有机原料，为功能性水溶性有机肥提供质优价廉的关键原材料。 3、继续培养技术优势和人才优势： （1）公司目前是广西唯一的省级肥料工程技术研发中心； （2）公司是农业部测土配方施肥定点生产企业广西三家之一； （3）已获发明专利证书 10 项；已通过初审的发明专利 13 项； （4）植物营养研发团队：公司目前专业从事植物营养研究的人员中，硕士学历及以上人员 10 名， 涵盖了植物营养、植物病理、有机合成、生物工程、农业推广、土壤学等专业。并且公司和中国科学院 天津工业生物技术研究所、华南农业大学、南京理工大学、广西大学农学院、广西科学院等是长期研发 合作单位。 4、人力资源发展计划 未来三年，公司根据自身发展的方向定制相对应的人力资源计划。积极挖掘相关技术人才，培养和 引进高素质的管理人才。进一步完善管理制度，培养公司的企业文化；更有效的管理研发，销售人员； 确保工作稳步进行，研发技术有效开展，公司业绩逐步提升。 5、资本市场发展计划 公司以实现企业价值长期最大化为驱动力，将通过多形式的融资方式建立开放的资本平台，与进行 价值投资的战略投资者建立长期合作关系，在资本市场上保持畅通的融资渠道以满足公司业务发展的需 要；同时，公司将以规范的运作、良好的经营业绩和稳定、持续的发展回报投资者，努力塑造优质高成 长的资本市场形象。 在未来，随着整体规模的扩大、资金实力的增强，在优先保证正常生产经营的前提下，在围绕公司 核心业务、有利于完善产品结构、增强核心竞争力和为股东创造价值等原则的指导下，公司将稳妥地兼 并收购国内外同行业企业，整合市场和技术资源，使公司的市场规模快速扩大，技术进一步丰富，增强 公司整体的市场竞争力。 上述经营计划是公司的未来构想，不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 不适用 公告编号：2018-014 24 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、偿债风险 公司报告期内资产负债率较高， 2016 年末及 2017 年末分别为 76.47%及 76.99%，相对较高。且公 司资产中，存货占比较大，造成速动比率在报告期各期末分别为 1.01 和 0.89，公司偿债压力相对 较大。 应对措施：加快货物销售力度和资金回笼力度，确保公司经营规模不断扩大。 2、存货跌价风险 公司存货余额在报告期内一直保持较高水平，2016 年末及 2017 年末账面净值分别为 13,944,947.41 元及 10,497,286.40 元，占各期期末总资产比例分别为 15.19%和 6.54%，占比较大，若未来部分主要产品 价格下降，可能导致减值损失，影响公司利润。 应对措施：把存货规模控制在维持正常运营的水平下，加大产品销售力度和货物周转速度，加快资 金回笼并控制应收账款比例。 3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为梁氏家族，其中，梁承任公司董事长，梁丽任董事、副总经理、财务总监兼董事 会秘书，梁氏家族对公司的生产经营、人事、财务管理均具有控制权。若公司实际控制人利用其对公司 的控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能对公 司及公司其他股东的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 应对措施：公司已制定了适合现阶段发展的内部控制体系，健全了法人治理结构，防止控股股东利 用控制权对公司的生产经营进行不当控制。 4、市场竞争风险 水溶肥行业的市场竞争正在快速加剧,国内生产企业已达 900 余家,国外水溶肥企业也在抢滩中国市 场,面对激烈的市场竞争,若公司技术无法应对市场要求,可能导致市场份额萎缩。 应对措施：公司一方面持续加大对技术研发的投入，增强公司的技术优势和核心竞争力；另一方面, 公司将维护和拓展新老客户合作，加大市场投入，深度挖掘市场需求，继续提供优质服务，提升用户粘 性和满意度。 5、核心技术人员流失及核心技术失密风险 公司的技术优势是核心竞争力的重要体现，公司的核心技术体现为水溶肥的配方和其他各项专利技 术。公司的水溶肥配方是由公司研发人员和技术顾问通过不断改进传统水溶肥配方，与同行和客户进行 广泛的技术交流，与各科研院所合作，在长期的生产实践、反复试验、自主创新的基础上获得的。 应对措施：公司采取了严格的措施防止核心技术泄露，也制定严格的保密制度，对配液、螯合过程 均采取保密措施，也从研发流程上进行分环节控制，并也与公司的核心技术人员签订了《保密协议》和 《劳动合同》，以确保技术资料的安全。 6、公司治理和内部控制风险 目前公司已经建立了一套比较完善的内部控制制度，但由于整体变更为股份公司后的规范化时间不 长，内控制度在执行过程中难免会遇到一些偏差，仍需要在实践中检验，这也会对公司治理提出更高的 要求。因此，未来经营中存在因内部控制执行不到位、公司治理不善而给公司经营带来不利影响的风险。 应对措施：公司将进一步加强管理层对公司治理及规范运作的培训,在日常经营中切实执行公司制定的 各项规章制度,保证公司治理的规范性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-014 25 公告编号：2018-014 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000,000.00 61,921,306.98 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 429,566.79 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 130,000,000.00 11,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 3,000,000.00 868,715.01 总计 333,000,000.00 74,219,588.78 补充说明： 公司于2017年4月25日披露了《关于预计2017年度日常性关联交易的公告》 （公告编号：2017-017）， 其中：预计关联担保 6000 万元、向关联方拆入资金 7000 万元，实际关联方为公司提供担保 1100 万元； 预计关联购买商品 20000 万元，实际向关联方采购 61,921,306.98 元；预计关联租赁 300 万元，实际向 关联方支付租赁费用 868,715.01 元。 2017 年度发生的销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 429,566.79 元系公 司重组之前，其中 224,431.65 元是新方向现代农业向关联方广西新胜利农业生产资料有限责任公司销售 货物（化肥、辅材等）发生的金额，205,135.14 元是新方向现代农业向关联方广西新化学工业有限责任 公司销售货物（化肥、辅材等）发生的金额，重组完成后，合并报表在此列示。 公告编号：2018-014 27 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 10 月 9 日，公司第一次临时股东大会审议通过了公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交 易之重大资产重组相关事宜。公司向上海汉和购买其持有的新胜利贸易 100%的股权，交易价格为人民币 661.00 万元，以发行股份的方式支付，支付股份 1,285,992 股；该事项于 2017 年 12 月 6 日取得全国股 转中心的《关于南宁汉和生物科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》完成。 汉和生物向新胜利农业购买其持有的现代农业 51.4%的股权，交易价格为人民币 147.03 万元，以现金形 式支付。交易完成后，汉和生物将持有新胜利贸易 100%的股权以及现代农业 51.4%的股权。该事项于 2017 年 10 月 16 日，办理了股权工商变更手续。 2、2017 年 12 月 27 日，公司第四次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司广西新胜利国际贸易有 限公司增资扩股的议案》，公司拟将子公司广西新胜利国际贸易有限公司注册资本由现阶段的 5,000,000.00 元增加到人民币 30,000,000.00 元，即广西新胜利国际贸易有限公司新增注册资本人民 币 25,000,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 25,000,000.00 元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿 锁定承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。 2、公司董事、监事、高级管理人员避免同业竞争承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。 3、公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人关于规范关联交易的承诺，报告期内，承诺 主体未出现违背承诺的情形。 4、控股股东、公司实际控制人关于杜绝资金占用的承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。 5、公司高级管理人员不在其他单位兼职的承诺，报告期内，承诺主体未出现违背承诺的情形。 公告编号：2018-014 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0 3,329,166 3,329,166 29.50 其中：控股股东、实际控制 人 0 0 3,250,000 3,250,000 28.80 董事、监事、高管 0 0 12,500 12,500 0.11 核心员工 0 0 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100 -2,043,174 7,956,826 70.50 其中：控股股东、实际控制 人 9,750,000 97.5 -1,964,008 7,785,992 68.99 董事、监事、高管 50,000 0.5 -12,500 37,500 0.33 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000 - 1,285,992 11,285,992 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 上海汉和生物 科技有限公司 9,750,000 1,285,992 11,035,992 97.78% 7,785,992 3,250,000 2 南宁胜诺投资 有限公司 100,000 0 100,000 0.89% 66,667 33,333 3 吕晓芳 100,000 0 100,000 0.89% 66,667 33,333 4 莫山农 50,000 0 50,000 0.44% 37,500 12,500 合计 10,000,000 1,285,992 11,285,992 100% 7,956,826 3,329,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除南宁胜诺持有上海汉和 18.48%的股份外，其他股东相互之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 上海汉和生物科技有限公司持有公司 11,035,992 股份,占公司全部股本的 97.78%,故上海汉和为本 公司的控股股东司控股股东。 上海汉和成立日期为 2008 年 10 月 21 日，法定代表人：梁承，注册资本 1,000 万元，住所：浦东 新区康桥镇沪南路 2575 号 1240 室，注册号：91310115680994351G，经营范围：从事生物科技领域内的 技术开发、技术咨询、技术服务，计算机软件开发及相关领域内的技术咨询，工业产品设计，模型设计， 包装设计，动漫设计，工艺品设计，贸易经济与代理，文化艺术活动交流策划，体育咨询，企业管理咨 询，公关活动策划，企业形象策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调研、社会调查、民意调查、 民意测验），文艺创作及表演，展览展示服务，会务服务，餐饮企业管理，酒店管理，各类广告的设计、 制作、代理、发布。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。 自在全国股份转让系统挂牌以来,公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 梁志业与刘冰为夫妻关系，梁承为梁志业与刘冰之子，梁丽为梁志业与刘冰之女，梁志业、刘冰、 梁承、梁丽合计持有南宁雅拉 52.8497%的股权。同时，梁承担任汉和生物董事长、梁丽担任汉和生物董 事、副总经理、财务总监兼董事会秘书。梁志业、刘冰、梁承、梁丽均为中国公民，无境外永久居留权。 梁氏家族为汉和生物的实际控制人。 梁承：男，1973 年出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。1994 年 8 月至 1999 年 12 月，任 广西柳州市郊区农资公司大桥经营部经理、大化肥科科长；2000 年 1 月至 2013 年 10 月，任上海汉和生 物科技有限公司执行董事；2013 年 11 月至 2016 年 5 月，任南宁汉和生物科技有限责任公司执行董事； 2016 年 5 月至今，任南宁汉和生物科技股份有限公司董事长。 梁志业：男，1950 年出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。1968 年 12 月至 1988 年 6 月， 历任鹿寨县供销社业务员、主任、股长；1992 年 2 月至 1995 年 10 月，任鹿寨县农资公司经理；1995 年 10 月至 1996 年 10 月，任柳州地区土产公司开发科科长；1996 年 10 月至 1999 年 11 月，任柳州市郊 区农资公司经理；1999 年 11 月至 2000 年，任广西新胜利农业生产资料有限公司副董事长。2000 年至 今，就职于南宁汉和生物科技有限公司，担任董事长。2013 年至今在广西大学参加 EMBA 班学习。 梁丽：女，1975 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1997 年 7 月至 2005 年 12 月，任 来宾市太恒工程建设监理公司核算部职员；2005 年 12 月至 2013 年 12 月，任广西新胜利农业生产资料 有限责任公司副总经理；2013 年 12 月至 2016 年 5 月，任南宁汉和生物科技有限责任公司财务总监；2016 年 5 月至今，任南宁汉和生物科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监。 刘冰：女，1951 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1969 年 4 月至 1987 年 5 月，任柳 州市鹿寨拉沟乡供销社财务室主管会计，1987 年 6 月至 1990 年 5 月，任柳州市鹿寨县土产公司财务科 副总经理兼财务科长；1990 年 5 月至 1995 年 6 月，任鹿寨县供销社财会股股长；1995 年 7 月至 1998 年 12 月，任柳州土产公司财会科科长；1999 年 1 月至 2003 年 7 月，任柳州市农资集团公司复合肥厂财 会科科长；2004 年 4 月至 2015 年 12 月，任广西新胜利农业生产资料有限公司财务部顾问。2015 年 12 月至今，退休。 自在全国股份转让系统挂牌以来,公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-014 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 广西北部湾银行南宁高 新东支行 4,000,000 6.96% 2016-9-13 至 2019-9-13 否 短期借款 桂林银行 5,000,000 6.525% 2016-11-1 至 2018-11-1 否 短期借款 中国建设银行股份有限 公司崇左分行 2,000,000 5.87% 2017-7-7 至 2019-7-7 否 合计 - 11,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 梁承 董事长 男 45 中专 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 邹仕刚 董事 男 45 高中 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 梁丽 董事、董秘、副总 经理、财务总监 女 43 本科 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 罗培繁 董事、总经理、技 术总监 男 44 本科 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 莫山农 董事 男 50 博士研究生 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 闭革林 监事会主席 男 43 大专 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 陈海军 监事 男 38 大专 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 李福信 监事 男 32 大专 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 周国 运营总监 男 38 本科 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 许庆喜 质量总监 男 43 本科 2016 年 5 月25日至 2019 年 5 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 梁承与梁丽为兄妹关系；梁承、梁丽、邹仕刚、闭革林、陈海军和罗培繁是上海汉和生物科技有限 公司的间接股东。除此之外，公司董事、监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 莫山农 董事 50,000 0 50,000 0.44 0 合计 - 50,000 0 50,000 0.44 0 公告编号：2018-014 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 42 51 财务人员 5 32 技术人员 16 25 销售人员 94 173 管理人员 8 58 生产人员 7 18 采购人员 1 5 员工总计 173 362 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 9 10 本科 75 121 专科 54 165 专科以下 34 64 员工总计 173 362 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）人员变动情况 报告期内，公司员工总数有较大变化，主要是重大资产重组后，人员进行了合并。但员工结构无重 大变化。 （2）人才引进计划 农业院校毕业生引进是人力资源开发的重要渠道，公司对农业院校毕业生的引进工作很重视，制定 了相应的需求计划、招聘流程、培训机制以及监督考核方案，保证毕业生引进工作的顺利开展。该项工 作本着“注重专业，择优录用”的原则，突出主营业务，实现专业与岗位要求相匹配，确保公司能够引 进高素质的人才。 （3）培训计划 公司对员工的整体素质提升培养一直十分重视，每年年初按照各部门需求指定年度培训计划，全年 按照培训计划逐项进行培训。每年底举办全体销售人员大型培训会，课程涵盖公司制度、销售技能、农 化技术等方面。多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，不断提升员工的业务技能和综 公告编号：2018-014 33 合素质。 （4）员工薪酬政策 公司依法与全体员工签订劳动合同。向员工支付的薪酬包括岗位工资、绩效工资、销售提成等。同时依 据相关法律法规及相关社会保险政策，给员工办理缴纳五险一金，并为员工投保大额医疗险及意外伤害 险。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 钟伟，男，1966 年 7 月 21 日出生，中国籍，无境外永久居住权。1998 年 6 月毕业于衡阳医学院人 体生理学专业，硕士学位。2016 年 4 月 5 日至今加入公司任副总监，2010 年 6 月-2015 年 5 月在海南瑞 今投资控股有限公司任生物公司董事长、生物饲料技术总监，2008 年 8 月-2010 年 5 月在上海邦成生物 科技有限公司任研发经理、技术总监，一直在从事与农林牧渔业项目的研究、生产、管理等实际性的工 作，擅长农牧废弃物生物质资料的再生利用。 芮长情，女，1963 年 1 月 26 日出生，中国籍，无境外永久居住权。1987 年 7 月毕业于河南广播电 视大学。中级化工工程师职称。2013 年 9 月 1 日至今加入公司任项目经理。2011 年 12 月-2013 年 9 月 在广西新方向化学工业有限公司任研发主任，2011 年 7 月-2011 年 11 月在河南中威高科技化工公司任 质量技术部经理，2005 年 2 月-2011 年 4 月在广西田园生化股份有限公司任 PMC 经理。 班宜民，男，1963 年 3 月 6 日出生，副研究员，中国籍，无境外永久居住权。1984 年 6 月河南省 商丘农学院农学专业。2015 年 5 月 1 日至今加入公司任项目经理，2013 年-2015 年在苏州农凯生物制品 有限公司任技术副总，2011 年-2012 年在河南中威高科技化工有限公司任技术总监。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 公告编号：2018-014 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相 互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《内部控制管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管 理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 报告期末，上述机构和人员合法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。今后，公司将密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相 应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》等法律法规和规章制度的要求，在召开 股东大会前，均已按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均出席，对 各项议案予以审议并参与表决。通过参加股东大会，投资者充分行使了股东权利，严格履行了股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给公司所有股东提供合适的保护，并保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 公告编号：2018-014 35 规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。报告期末，公司各机构和人员未出现违法违规现象 和重大缺陷，切实履行应尽职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 10 月 9 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改《公司章程》的议案》对如 下条款进行了修改： 1、原第五条：公司注册资本为人民币 1000 万元。修改为：公司注册资本为人民币 1128.5992 万元。 2、原第十五条：公司股份总数为【1000】万股，均为普通股。修改为：公司股份总数为【1128.5992】 万股，均为普通股。 以上工商变更登记已于 2018 年 1 月 3 日完成。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 之重大资产重组相关事宜；2、关于更换会计 师事务所相关事宜；3、2016 年年报、2017 年 半年报相关事宜； 4、对全资子公司广西新胜 利国际贸易有限公司增资扩股相关事宜。 监事会 2 2016 年年报、2017 年半年报相关事宜。 股东大会 5 1、发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 之重大资产重组相关事宜；2、关于更换会计 师事务所相关事宜；3、2016 年年报、2017 年 半年报相关事宜； 4、对全资子公司广西新胜 利国际贸易有限公司增资扩股相关事宜。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。报告期内公司管理层尚未引入职业经理人。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益。为公司健 康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，切 公告编号：2018-014 36 实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权利。 公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信 息披露管理制度》等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、 妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作， 及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强 调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司 与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能 力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大的风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立情况 公司的主营业务分为冲施肥料、水溶性肥、叶面肥、微生物肥料、其他肥料五类。公司设置了各业 务部门并配备了相应的业务人员，具有完整的业务流程，拥有独立的研发、加工、生产、采购、运输和 销售业务体系，拥有与经营相适应的管理人员及组织机构，具有与其经营相适应的设施和设备，公司独 立签署各项与其经营有关的合同，独立开展各项经营活动，公司与关联方之间不存在显失公平、影响公 司业务独立性的关联交易。 2.资产完整情况 本公司系由南宁汉和生物科技有限公司整体变更设立的股份公司，依法承继南宁汉和生物科技 有限公司的全部资产、负债和权益，拥有独立完整的资产结构。 公司主要生产设备系水溶肥生产线， 2015 年及以前，该生产线由新方向所有，公司向新方向 租用，2015 年下半年，公司从新方向处购入该生产线。 公司主要经营场所系租用新方向的办公楼及厂房，其租赁价格公允，不存在对关联方依赖的情 形。公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售相关的固定资产及配套设施。 公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业占用的情况。 3.机构独立情况 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则公司 根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 4.人员独立情况 公司的人事及工资管理完全独立， 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》的有关规定产生， 不存在有关法律、法规禁止的兼职情况， 公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其 他职务或领取报酬， 公司的财务人员没有在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 5.财务独立情况 公司设立独立的财务部门,负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务总监及财务人员均专职 在本公司工作并领取薪酬,未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。 公告编号：2018-014 37 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求,建立了符合自身特点的独立的会计核算 体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户,作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》 和相关财务制度独立做出财务决策,不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况。 综上，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东和实际控制人相互独立,报告期内 控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为,公司具备自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司的经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内， 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步健全信 息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年 报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-014 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第 146003 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2018-2-27 注册会计师姓名 白良献、陈红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2018）第 146003 号 南宁汉和生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的南宁汉和生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计 报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 公告编号：2018-014 39 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：白良献 中国•北京 中国注册会计师：陈红 二〇一八年二月二十七日 公告编号：2018-014 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 19,563,165.98 8,231,470.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 5,155,046.00 500,000.00 应收账款 五（三） 54,865,152.74 25,990,468.20 预付款项 五（四） 18,051,756.21 23,866,092.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 12,210,096.44 11,447,394.38 买入返售金融资产 存货 五（六） 47,272,781.10 17,185,761.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 288,962.77 517,593.74 流动资产合计 157,406,961.24 87,738,781.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 2,500,874.66 2,704,786.77 在建工程 五（九） 90,452.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 762,820.55 开发支出 商誉 公告编号：2018-014 41 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十一） 534,211.34 572,108.71 其他非流动资产 非流动资产合计 3,125,538.19 4,039,716.03 资产总计 160,532,499.43 91,778,497.29 流动负债： 短期借款 五（十二） 11,000,000.00 21,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十三） 3,157,650.00 2,078,000.00 应付账款 五（十四） 41,320,195.38 7,834,821.02 预收款项 五（十五） 48,007,620.52 24,357,374.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 5,022,061.49 2,287,318.07 应交税费 五（十七） 5,115,319.99 2,295,345.23 应付利息 五（十八） 391,442.19 412,708.86 应付股利 其他应付款 五（十九） 9,572,036.88 9,620,237.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 123,586,326.45 70,185,806.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-014 42 非流动负债合计 负债合计 123,586,326.45 70,185,806.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 11,285,992.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 3,714,008.00 6,428,823.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 606,034.47 297,859.50 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 17,633,114.80 2,856,029.96 归属于母公司所有者权益合计 33,239,149.27 19,582,713.31 少数股东权益 3,707,023.71 2,009,977.98 所有者权益合计 36,946,172.98 21,592,691.29 负债和所有者权益总计 160,532,499.43 91,778,497.29 法定代表人：梁承 主管会计工作负责人：梁丽 会计机构负责人：梁丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,588,558.35 4,495,566.30 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,172,000.00 500,000.00 应收账款 十二（一） 8,025,448.89 7,914,741.35 预付款项 5,109,464.27 5,176,717.24 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 6,122,299.56 9,626,321.25 存货 十二（三） 10,497,286.40 13,944,947.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 205,595.96 517,593.74 流动资产合计 39,720,653.43 42,175,887.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 公告编号：2018-014 43 长期股权投资 十二（四） 18,258,076.74 投资性房地产 固定资产 2,183,833.88 2,487,083.80 在建工程 90,452.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 762,820.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 105,690.88 285,966.16 其他非流动资产 非流动资产合计 20,638,053.69 3,535,870.51 资产总计 60,358,707.12 45,711,757.80 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,612,950.00 应付账款 4,608,987.53 5,643,160.48 预收款项 19,973,706.98 12,168,147.82 应付职工薪酬 909,049.08 1,317,854.66 应交税费 1,641,170.29 1,569,827.11 应付利息 21,266.67 应付股利 其他应付款 333,680.18 3,581,864.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,079,544.06 34,302,121.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 公告编号：2018-014 44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,079,544.06 34,302,121.18 所有者权益： 股本 11,285,992.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,440,586.57 938,801.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 355,258.44 47,083.47 一般风险准备 未分配利润 3,197,326.05 423,751.32 所有者权益合计 31,279,163.06 11,409,636.62 负债和所有者权益合计 60,358,707.12 45,711,757.80 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 286,925,029.80 140,979,895.30 其中：营业收入 五（二十四） 286,925,029.80 140,979,895.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 267,430,378.19 138,070,145.51 其中：营业成本 五（二十四） 208,286,355.63 96,107,881.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 1,040,868.78 499,476.80 销售费用 五（二十六） 43,571,616.18 30,554,722.36 管理费用 五（二十七） 11,492,121.07 7,833,477.21 财务费用 五（二十八） 1,887,199.07 1,518,597.04 资产减值损失 五（二十九） 1,152,217.46 1,555,991.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2018-014 45 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（三十） 229,152.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,723,803.61 2,909,749.79 加：营业外收入 五（三十一） 531,715.24 2,466,291.40 减：营业外支出 五（三十二） 562,158.48 313,549.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,693,360.37 5,062,492.18 减：所得税费用 五（三十三） 2,869,578.68 573,724.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,823,781.69 4,488,767.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,823,781.69 4,488,767.98 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,697,045.73 938,339.19 2.归属于母公司所有者的净利润 15,126,735.96 3,550,428.79 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,823,781.69 4,488,767.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,126,735.96 3,550,428.79 归属于少数股东的综合收益总额 1,697,045.73 938,339.19 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.34 0.31 （二）稀释每股收益 1.34 0.31 法定代表人：梁承 主管会计工作负责人：梁丽 会计机构负责人：梁丽 公告编号：2018-014 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（五） 63,887,056.92 65,420,272.38 减：营业成本 十二（五） 35,084,780.16 31,453,271.79 税金及附加 495,877.34 389,179.95 销售费用 17,717,321.00 24,194,707.37 管理费用 7,109,086.02 7,517,318.80 财务费用 597,108.83 1,130,346.50 资产减值损失 -430,261.27 281,666.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,313,144.84 453,781.27 加：营业外收入 411,634.35 2,438,136.70 减：营业外支出 475,437.40 308,479.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,249,341.79 2,583,438.73 减：所得税费用 167,592.09 389,958.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,081,749.70 2,193,480.14 （一）持续经营净利润 3,081,749.70 2,193,480.14 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,081,749.70 2,193,480.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.27 （二）稀释每股收益 0.31 0.27 公告编号：2018-014 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 309,002,720.25 140,005,940.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 6,076,240.76 27,170,894.13 经营活动现金流入小计 315,078,961.01 167,176,834.66 购买商品、接受劳务支付的现金 226,410,138.94 111,291,803.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,105,128.84 14,759,042.57 支付的各项税费 7,777,343.69 3,761,706.86 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 39,663,602.06 45,012,747.27 经营活动现金流出小计 295,956,213.53 174,825,300.62 经营活动产生的现金流量净额 19,122,747.48 -7,648,465.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,065,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,065,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 356,846.36 467,745.44 投资支付的现金 1,470,300.00 质押贷款净增加额 公告编号：2018-014 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,827,146.36 467,745.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,827,146.36 597,254.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,000,000.00 21,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 7,800,000.00 筹资活动现金流入小计 28,800,000.00 29,300,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,563,905.92 1,739,131.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 4,200,000.00 筹资活动现金流出小计 34,763,905.92 15,739,131.54 筹资活动产生的现金流量净额 -5,963,905.92 13,560,868.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,331,695.20 6,509,657.06 加：期初现金及现金等价物余额 8,231,470.78 1,721,813.72 六、期末现金及现金等价物余额 19,563,165.98 8,231,470.78 法定代表人：梁承 主管会计工作负责人：梁丽 会计机构负责人：梁丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,136,047.37 61,332,018.02 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,719,844.70 8,589,460.92 经营活动现金流入小计 77,855,892.07 69,921,478.94 购买商品、接受劳务支付的现金 34,623,963.38 31,924,048.18 支付给职工以及为职工支付的现金 12,926,688.27 13,674,229.04 支付的各项税费 3,971,240.60 2,933,625.41 支付其他与经营活动有关的现金 18,416,623.79 24,513,435.97 经营活动现金流出小计 69,938,516.04 73,045,338.60 经营活动产生的现金流量净额 7,917,376.03 -3,123,859.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 公告编号：2018-014 49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 223,604.38 466,495.44 投资支付的现金 1,470,300.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,693,904.38 466,495.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,693,904.38 -466,495.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 15,500,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 630,479.60 1,120,547.93 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 20,630,479.60 11,120,547.93 筹资活动产生的现金流量净额 -5,130,479.60 6,879,452.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,092,992.05 3,289,096.97 加：期初现金及现金等价物余额 4,495,566.30 1,206,469.33 六、期末现金及现金等价物余额 5,588,558.35 4,495,566.30 公告编号：2018-014 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 6,428,823.85 297,859.50 2,856,029.96 2,009,977.98 21,592,691.29 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 6,428,823.85 297,859.50 2,856,029.96 2,009,977.98 21,592,691.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,285,992.00 -2,714,815.85 308,174.97 14,777,084.84 1,697,045.73 15,353,481.69 （一）综合收益总额 15,126,735.96 1,697,045.73 16,823,781.69 （二）所有者投入和减少资本 1,285,992.00 -2,714,815.85 - - - -1,428,823.85 1．股东投入的普通股 1,285,992.00 1,285,992.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 - 公告编号：2018-014 51 的金额 4．其他 -2,714,815.85 -2,714,815.85 （三）利润分配 308,174.97 -349,651.12 - -41,476.15 1．提取盈余公积 308,174.97 -308,174.97 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 -41,476.15 -41,476.15 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,285,992.00 3,714,008.00 606,034.47 - 17,633,114.80 3,707,023.71 36,946,172.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 专 项 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 公告编号：2018-014 52 股 债 收益 储 备 准备 一、上年期末余额 2,000,000.00 497,785.73 3,674,616.96 1,071,638.79 7,244,041.48 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 497,785.73 - 3,674,616.96 1,071,638.79 7,244,041.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - 6,428,823.85 - - - -199,926.23 - -818,587.00 938,339.19 14,348,649.81 （一）综合收益总额 3,550,428.79 938,339.19 4,488,767.98 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - 8,500.00 - - - - - - - 8,008,500.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 8,500.00 8,500.00 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 360,801.90 - -4,937,781.28 - -4,576,979.38 1．提取盈余公积 360,801.90 -360,801.90 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,576,979.38 -4,576,979.38 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,420,323.85 - - - -560,728.13 - 568,765.49 - 6,428,361.21 公告编号：2018-014 53 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,420,323.85 -560,728.13 568,765.49 6,428,361.21 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 6,428,823.85 - - - 297,859.50 - 2,856,029.96 2,009,977.98 21,592,691.29 法定代表人：梁承 主管会计工作负责人：梁丽 会计机构负责人：梁丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 938,801.83 - - - 47,083.47 - 423,751.32 11,409,636.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 938,801.83 - - - 47,083.47 - 423,751.32 11,409,636.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,285,992.00 - - - 15,501,784.74 - - - 308,174.97 - 2,773,574.73 19,869,526.44 公告编号：2018-014 54 （一）综合收益总额 3,081,749.70 3,081,749.70 （二）所有者投入和减少资 本 1,285,992.00 - - - - - - - - - - 1,285,992.00 1．股东投入的普通股 1,285,992.00 1,285,992.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 15,501,784.74 - - - 308,174.97 - -308,174.97 15,501,784.74 1．提取盈余公积 - - - - 308,174.97 -308,174.97 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 15,501,784.74 15,501,784.74 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-014 55 （六）其他 四、本年期末余额 11,285,992.00 - - - 16,440,586.57 - - - 355,258.44 - 3,197,326.05 31,279,163.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 388,463.59 3,396,172.27 5,784,635.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 388,463.59 - 3,396,172.27 5,784,635.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - 938,801.83 - - - -341,380.12 - -2,972,420.95 5,625,000.76 （一）综合收益总额 2,193,480.14 2,193,480.14 （二）所有者投入和减少资 本 8,000,000.00 - - - 8,500.00 - - - - - - 8,008,500.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 8,500.00 8,008,500.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 219,348.01 - -4,796,327.39 -4,576,979.38 1．提取盈余公积 219,348.01 -219,348.01 - 公告编号：2018-014 56 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,576,979.38 -4,576,979.38 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 930,301.83 - - - -560,728.13 - -369,573.70 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 930,301.83 -560,728.13 -369,573.70 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 938,801.83 - - - 47,083.47 - 423,751.32 11,409,636.62 公告编号：2018-014 57 南宁汉和生物科技股份有限公司 财务报表附注 截止2017年12月31日 一、公司的基本情况 （一）基本信息 南宁汉和生物科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”）属股份有 限公司，核准日期：2016 年 6 月 8 日。2016 年 11 月 24 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌，股票代码：839724；由成立于 2013 年 10 月 31 日的南宁汉和生 物科技有限公司变更设立。登记机关：南宁市工商行政管理局，社会信用代码： 914501000811767526；法定代表人：梁承；实收资本人民币 11,285,992.00 元。 （二）公司改制及改制后情况 2016 年 6 月，南宁汉和生物科技股份有限公司以全体股东作为发起人整体 变更为股份有限公司，股东以其享有的南宁汉和生物科技股份有限公司截至2016 年 3 月 31 日经审计的净资产出资，折合股本 1,000.00 万股（每股面值 1 元）， 折股后公司股东持股比例未发生变更，同时公司名称变更为南宁汉和生物科技股 份有限公司。本次出资由大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 16 日出具大信验字[2016]第 29－00007 号验资报告予以验证。 2017 年 10 月公司全体股东召开股东大会,向上海汉和生物科技股份有限公 司定向发行股份的方式,购买其持有的广西新胜利国际贸易有限公司 100%股权， 发行新股 1,285,992.00 股（每股面值 1 元）。以上事项由大信会计师事务所（特 殊普通合伙）于 2017 年 10 月 30 日出具大信验[2017]第 29－00007 号验资报告 予以验证，于 2017 年 12 月 6 日取得全国中小企业股份转让系统有限公司《关于 南宁汉和生物科技股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的 函》确认新股发行。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股本金额（万元） 占注册资本比例(%) 上海汉和生物科技有限公司 1,103.5992 97.78 南宁胜诺投资有限公司 10.00 0.89 公告编号：2018-014 58 股东名称 股本金额（万元） 占注册资本比例(%) 莫山农 5.00 0.44 吕晓芳 10.00 0.89 合计 1,128.5992 100.00 （三）公司注册地 公司名称：南宁汉和生物科技股份有限公司。 公司注册地：南宁市创业路 17 号。 （四）业务性质及主要经营活动 公司所属行业为有机肥料及微生物肥料制造业。 公司主要产品有“普罗斯旺”、“欧神”、“高维露”等品牌的农作物根施、冲 施等肥料。 公司主要经营活动为：公司属于生产销售型企业，经营范围：生产、加工、研 发、销售：微生物肥料、水溶性肥料、冲施肥料、叶面肥、海藻肥、微生物菌剂、 土壤调节剂、生物刺激素；农技服务咨询；农业技术推广；自营和代理一般经营项 目商品和技术的进出口业务，许可经营项目商品和技术的进出口业务须取得国家专 项审批后方可经营（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 （五） 本期合并财务报表范围及其变化情况 1.本期纳入合并报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司广西新胜利国际贸易 有限公司和控股子公司广西新方向现代农业发展有限公司。 2.本期合并财务报表范围变化情况 本期新纳入合并范围的子公司包括同一控制下企业合并取得的子公司：广西 新胜利国际贸易有限公司、广西新方向现代农业发展有限公司。 （六）财务报告批准报出日 本财务报表于2018年2月27日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 公告编号：2018-014 59 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公 司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信 息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的 流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 公告编号：2018-014 60 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公 司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并 方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发 生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2.非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 公告编号：2018-014 61 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入 合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利 润表。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能 控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权， 或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务 报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上 的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权 任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似 机构占多数表决权。 2.合并程序 公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公 公告编号：2018-014 62 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于同一控制下企业合 并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 公告编号：2018-014 63 资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入 合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子 公告编号：2018-014 64 交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权 投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进 行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权 的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 1.合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 2.重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 3.共同经营参与方的会计处理 （1） 共同经营中，合营方的会计处理 a.一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列 公告编号：2018-014 65 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资 产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其 份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收 入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 b.合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 应当全额确认该损失。 c.合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 公告编号：2018-014 66 d.合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构 成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额， 也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务， 使共同经营设立时即构成业务。 （2） 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 4.关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 公告编号：2018-014 67 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 2.外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 比较财务报表的折算比照上述规定处理。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 公告编号：2018-014 68 期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 3.确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的 金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价 值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差 别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差 公告编号：2018-014 69 额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况 外，按摊余成本进行后续计量。 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和 报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价 值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 5.金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终 公告编号：2018-014 70 止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市 场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。 7.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计 提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产 已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工 具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 公告编号：2018-014 71 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其 成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低 于其成本持续时间超过 12个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 （十一）应收款项坏账准备 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 公告编号：2018-014 72 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账 龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 4、不计提坏账准备的应收款项：关联方与职工之间的应收款项可以控制， 除非有证据表明不可收回外，一般不计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、 委托加工材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2018-014 73 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十三）长期股权投资 1. 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影 响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号--债务重组》确定。 （3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价 公告编号：2018-014 74 中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收 项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 2. 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 公告编号：2018-014 75 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的 部分进行会计处理。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 （十四）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采 用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续 使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2018-014 76 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20.00 5.00 4.75 电子设备 3.00 5.00 31.67 机器设备 10.00 5.00 9.50 运输工具 4.00 5.00 23.75 其他设备 3.00 5.00 31.67 （十五）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完 工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合 下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已 经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳 定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的 固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且 中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率； 公告编号：2018-014 77 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价 金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 值所使用的利率。 （十七）无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度 终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来 源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出 符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下 列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 公告编号：2018-014 78 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （十八）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的 职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工 福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、 公告编号：2018-014 79 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比 例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成 本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公 式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益 或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按 照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （二十）股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权 益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况 等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的 费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内 等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 公告编号：2018-014 80 （二十一）预计负债 1.预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 （二十二）收入 (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司确认商品销售收入的具体方式为：预收货款的情况下，在财务部门收 到客户支付的货款后，公司向客户发货，客户确认收货后公司确认收入实现；赊 公告编号：2018-014 81 销的情况下，经履行审批程序后，公司向客户发货，经客户确认后公司确认收入 实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （二十三）政府补助 1.与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与 资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可 供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2.与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债 确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 公告编号：2018-014 82 的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂 时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十五）租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计 入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款 额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付 款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十六)持有待售的确认标准和会计处理方法 1.持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为 持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款 即可立即出售； （2）本公司相关权力机构已经就处置该组成部分做出决议，如按规定需得 到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2.持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交 易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号―― 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这 公告编号：2018-014 83 种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低 于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处 置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产 范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的再收回金额。 （二十七）资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 公告编号：2018-014 84 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十八）主要会计政策变更、会计估计变更以及前期差错更正 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额（元） 在利润表中分别列示"持 续经营净利润"和"终止经营净 利润"。比较数据相应调整。 董事会 持续经营净利润 16,823,781.69 终止经营净利润 0.00 与本公司日常活动相关 的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数 据不调整。 董事会 其他收益 229,152.00 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 公告编号：2018-014 85 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的 准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未 来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后 的准则进行调整。 2.重要会计估计变更：无 3.会计差错更正：无 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 13%/11% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7% 教育费附加、地方教育费附加 实际缴纳的增值税 3%/2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税 〔2008〕56 号)，自 2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥 产品免征增值税。 2、根据财税〔2017〕37 号文件：自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率 结构，取消 13%的增值税税率，化肥、农药税率为 11%。 3、根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二“自2011年1月1日至2020年12月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定， 公司符合税收优惠条件。 4、根据财政部、国家税务总局、科技部关于提高科技型中小企业研究开发 费用税前加计扣除比例的通知（财税〔2017〕34号）《关于提高科技型中小企业 公告编号：2018-014 86 研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》“科技型中小企业开展研发活 动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除 的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在 税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊 销。” 五、合并财务报表重要项目的说明 企业对报表重要项目的说明（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币 单位） （一）货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 69,646.85 1,717.50 银行存款 16,332,589.49 8,229,753.28 其他货币资金 3,160,929.64 合计 19,563,165.98 8,231,470.78 注：其他货币资金3,160,929.64元为银行承兑汇票保证金及利息。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,155,046.00 500,000.00 合计 5,155,046.00 500,000.00 2.期末公司无质押的应收票据。 3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额 7,940,000.00 元。 4.期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 （三）应收账款 1.应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-014 87 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 57,861,653.21 100.00 2,996,500.47 5.18 54,865,152.74 其中：按账龄计提坏账准备 的应收账款 57,861,653.21 100.00 2,996,500.47 5.18 54,865,152.74 不计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 57,861,653.21 100.00 2,996,500.47 5.18 54,865,152.74 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 27,515,368.34 100.00 1,524,900.14 5.54 25,990,468.20 其中：按账龄计提坏账准备的应收 账款 27,515,368.34 100.00 1,524,900.14 5.54 25,990,468.20 不计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 27,515,368.34 100.00 1,524,900.14 5.54 25,990,468.20 2.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1 年以内（含） 56,477,705.95 97.61 2,820,135.74 5.00 1－2 年（含） 1,004,247.16 1.74 100,424.71 10.00 2－3 年（含） 379,700.10 0.65 75,940.02 20.00 3 年以上 合计 57,861,653.21 100.00 2,996,500.47 5.18 公告编号：2018-014 88 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1 年以内（含） 26,246,884.32 95.39 1,376,613.82 5.24 1－2 年（含） 1,054,104.86 3.83 105,410.49 10.00 2－3 年（含） 214,379.16 0.78 42,875.83 20.00 3 年以上 合计 27,515,368.34 100.00 1,524,900.14 5.54 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,471,600.33元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末金额 广西建大金牛农业科技有限公司 非关联方 1,876,671.01 1 年以内 3.24 98,054.70 张秦翊 非关联方 1,417,875.16 1 年以内 2.45 70,893.76 广西南宁晶泰物流有限公司 非关联方 1,118,317.46 1 年以内 1.93 30,378.00 韦华深 非关联方 1,071,462.50 1 年以内 1.85 53,573.13 黄琼冲 非关联方 1,052,025.00 1 年以内 1.82 52,601.25 合计 6,536,351.13 11.29 305,500.84 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,954,346.00 93.92 22,855,340.35 95.77 1 至 2 年 351,155.75 1.95 993,051.96 4.16 2 至 3 年 746,254.46 4.13 17,700.00 0.07 3 年以上 合计 18,051,756.21 100.00 23,866,092.31 100.00 公告编号：2018-014 89 2.账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 金额 账龄 未及时结算原因 中农舜天生态肥业有限公司 210,838.15 1-2 年 持续发生采购业务 宜都联创化肥有限责任公司 73,000.00 1-2 年 持续发生采购业务 星子县正一包装厂 746,254.46 2-3 年 持续发生采购业务 合计 1,030,092.61 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总 额比例（%） 广西南宁市奥特维姆生物科 技有限公司 非关联方 4,833,229.41 1 年以内 持续业务 26.78 广西煌展智贸易有限公司 非关联方 2,753,703.00 1 年以内 持续业务 15.25 湖北美洋化肥科技有限公司 非关联方 2,578,170.00 1 年以内 持续业务 14.28 广西富岛农业生产资料有限 公司 非关联方 1,148,450.00 1 年以内 持续业务 6.36 星子县正一包装厂 非关联方 746,254.46 2-3 年 持续业务 4.14 合计 12,059,806.87 66.81 （五）其他应收款 1.其他应收款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 6,555,064.00 52.28 327,753.20 5.00 6,227,310.80 其中：按账龄计提坏账准备的其 他应收款 6,555,064.00 52.28 327,753.20 5.00 6,227,310.80 不计提坏账准备的其他应收款 5,982,785.64 47.72 5,982,785.64 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 12,537,849.64 100.00 327,753.20 2.61 12,210,096.44 公告编号：2018-014 90 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 12,285,262.16 100.00 837,867.78 6.82 11,447,394.38 其中：按账龄计提坏账准备的其 他应收款 12,285,262.16 100.00 837,867.78 6.82 11,447,394.38 不计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 12,285,262.16 100.00 837,867.78 6.82 11,447,394.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,555,064.00 327,753.20 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,555,064.00 327,753.20 5.00 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,553,064.84 642,237.24 6.09 1 至 2 年 1,508,089.30 150,808.93 10.00 2 至 3 年 224,108.02 44,821.61 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 公告编号：2018-014 91 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 合计 12,285,262.16 837,867.78 6.82 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额 510,114.58元。 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 - 10,347.61 非关联方往来款 12,537,849.64 12,274,914.55 合计 12,537,849.64 12,285,262.16 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 与本公司 的关系 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 南宁市南方融资性担保有限 公司 保证金 非关联方 1,450,000.00 1 年以内 11.56 81,600.00 防城港中海船务代理有限公 司湛江分公司 往来款 非关联方 393,806.80 1 年以内 3.14 19,690.34 南宁市中小企业服务中心 保证金 非关联方 250,000.00 1-2 年 1.99 12,500.00 万伟 暂借款 职工 238,689.70 1-2 年 1.90 刘丽芳 暂借款 职工 380,000.00 1-2 年 3.03 合计 2,712,496.50 21.62 113,790.34 （六）存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,466,566.03 7,023.12 8,459,542.91 5,328,502.67 5,328,502.67 在产品 公告编号：2018-014 92 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 34,337,825.70 206,170.76 34,131,654.94 10,125,985.32 55,421.03 10,070,564.29 周转材料 3,981,195.08 23,961.36 3,957,233.72 1,786,694.89 1,786,694.89 消耗性生物 资产 724,349.53 724,349.53 建造合同形 成的已完工 未结算资产 合计 47,509,936.34 237,155.24 47,272,781.10 17,241,182.88 55,421.03 17,185,761.85 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 7,023.12 7,023.12 在产品 库存商品 55,421.03 150,749.73 206,170.76 周转材料 23,961.36 23,961.36 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 55,421.03 181,734.21 237,155.24 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，按照产品、处置方式、 预计未来销售价格、估计销售费用及相关税费确认可变现净值。按照成本低于可 变现净值的金额计提跌价准备。 3. 存货期末余额含有借款费用资本化金额0元。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 288,962.77 517,593.74 合计 288,962.77 517,593.74 公告编号：2018-014 93 （八）固定资产 1.固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1. 期初余额 389,721.39 2,148,734.05 321,487.53 356,860.48 220,086.23 3,436,889.68 2.本期增加金 额 62,874.89 160,591.46 40,853.54 139,380.12 403,700.01 （1）购置 7,610.00 160,591.46 40,853.54 139,380.12 348,435.12 （2）在建工程 转入 55,264.89 55,264.89 3.本期减少金 额 3,621.78 145,811.97 149,433.76 3.期末余额 448,974.50 2,309,325.50 321,487.53 251,902.05 359,466.35 3,691,155.93 二、累计折旧 1.期初余额 25,265.34 260,908.32 145,643.64 126,154.27 174,131.34 732,102.91 2.本期增加金 额 30,826.88 249,158.97 88,279.17 102,119.67 33,967.63 504,352.32 （1）计提 30,826.88 249,158.97 88,279.17 102,119.67 33,967.63 504,352.32 3.本期减少金 额 46,173.96 46,173.96 4. 期末余额 56,092.22 510,067.29 233,922.81 182,099.98 208,098.97 1,190,281.27 四、期末账面 价值 392,882.28 1,799,258.21 87,564.72 69,802.07 151,367.38 2,500,874.66 五、期初账面 价值 364,456.05 1,859,620.60 175,843.89 242,672.02 62,194.21 2,704,786.77 2.暂时闲置的固定资产情况:无 3.通过融资租赁租入的固定资产情况:无 4.通过经营租赁租出的固定资产:无 5.未办妥产权证书的固定资产情况:无 （九）在建工程 项 目 期末 期初 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 微生物菌剂生产线工程 59,382.95 59,382.95 生物中心菌剂蒸汽管道工程 1,711.98 1,711.98 悬浮肥生产线工程 29,357.26 29,357.26 公告编号：2018-014 94 项 目 期末 期初 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 90,452.19 90,452.19 （十）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 769,230.81 769,230.81 2.本期增加金额 145,299.10 145,299.10 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 914,529.91 914,529.91 (1)处置 914,529.91 914,529.91 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 6,410.26 6,410.26 2.本期增加金额 91,965.92 91,965.92 （1）计提 91,965.92 91,965.92 3.本期减少金额 98,376.18 98,376.18 (1)处置 98,376.18 98,376.18 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 公告编号：2018-014 95 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 762,820.55 762,820.55 2.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 3.期末无用于抵押的无形资产。 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,561,408.91 534,211.34 2,418,188.95 572,108.71 可抵扣亏损 合计 3,561,408.91 534,211.34 2,418,188.95 572,108.71 （十二）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 9,000,000.00 4,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 17,300,000.00 信用借款 合计 11,000,000.00 21,300,000.00 （十三）应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,157,650.00 2,078,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 3,157,650.00 2,078,000.00 期末无已到期未支付的应付票据 （十四）应付账款 1.应付账款列示 公告编号：2018-014 96 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 41,320,195.38 7,818,352.57 1 年以上 16,468.45 合计 41,320,195.38 7,834,821.02 2.账龄超过1年的重要应付账款:无 3.截至2017年12月31日，应付账款账面余额前五名情况： 单位名称 款项的性 质 与本公司的 关系 期末余额 账龄 占应付账款期末 余额合计数的比 例(%) 广西新胜利农业生产 资料有限责任公司 采购款 关联方 16,074,548.91 1 年以内 38.90 青上化工（佛山）有限 公司 采购款 非关联方 12,050,970.05 1 年以内 29.16 广西煌展智贸易有限 公司 采购款 非关联方 1,994,969.15 1 年以内 4.83 广西南宁市奥特维姆 生物科技有限公司 采购款 非关联方 1,806,151.98 1 年以内 4.37 广西新方向化学工业 有限公司 采购款 关联方 955,352.60 1 年以内 2.31 合计 32,881,992.69 79.57 （十五）预收款项 1.预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 48,007,620.52 24,238,639.17 1 年以上 118,735.75 合计 48,007,620.52 24,357,374.92 2.账龄超过1年的重要预收款项:无 3.截至2017年12月31日，预收账款余额前五名单位情况： 单位名称 款项的 性质 与本公司 的关系 期末余额 账龄 占预收账款期末余 额合计数的比例 (%) 中粮屯河崇左糖业有限公司 肥料款 非关联方 7,599,879.00 1 年以内 15.83 中粮崇左江州糖业有限公司 肥料款 非关联方 4,460,764.00 1 年以内 9.29 陕西绿叶农化有限公司 肥料款 非关联方 3,070,800.00 1 年以内 6.40 灵川县大成农资经营部 肥料款 非关联方 1,970,099.98 1 年以内 4.10 公告编号：2018-014 97 单位名称 款项的 性质 与本公司 的关系 期末余额 账龄 占预收账款期末余 额合计数的比例 (%) 渭南市道禾农业生产资料有 限公司 肥料款 非关联方 1,700,288.01 1 年以内 3.54 合计 18,801,830.99 39.16 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,287,318.07 23,822,214.65 21,087,471.23 5,022,061.49 二、离职后福利-设定提 存计划 1,017,657.61 1,017,657.61 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合计 2,287,318.07 24,839,872.26 22,105,128.84 5,022,061.49 2.短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 2,200,317.67 22,727,461.96 19,917,790.46 5,009,989.17 二、职工福利费 三、社会保险费 12,072.40 635,128.69 635,128.77 12,072.32 其中：医疗保险费 12,072.40 491,931.27 491,931.35 12,072.32 工伤保险费 63,936.68 63,936.68 生育保险费 55,203.54 55,203.54 大病医疗互助 24,057.20 24,057.20 四、住房公积金 74,928.00 459,624.00 534,552.00 五、工会经费和职工教育 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,287,318.07 23,822,214.65 21,087,471.23 5,022,061.49 公告编号：2018-014 98 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 986,017.51 986,017.51 2、失业保险费 31,640.10 31,640.10 合计 1,017,657.61 1,017,657.61 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,881,746.34 1,325,304.83 增值税 1,609,534.41 726,225.54 城市维护建设税 95,577.92 66,915.97 教育费附加 40,961.96 29,700.39 地方教育费附加 27,307.99 15,995.73 个人所得税 8,498.36 265.82 水利建设基金 324,539.23 117,099.09 印花税 55,153.78 10,633.74 残疾人保证金 72,000.00 3,204.12 合计 5,115,319.99 2,295,345.23 （十八）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 391,442.19 391,442.19 企业债券利息 短期借款应付利息 21,266.67 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 391,442.19 412,708.86 （十九）其他应付款 1.按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂收及代收款项 公告编号：2018-014 99 项目 期末余额 期初余额 非关联方往来款 6,618,207.31 7,929,403.23 关联方往来款 2,953,829.57 1,690,834.67 合计 9,572,036.88 9,620,237.90 2.截至2017年12月31日其他应付款余额前五名单位情况 单位名称 款项的 性质 与本公司 的关系 期末余额 账龄 占其他应付款 期末余额合计 数的比例(%) 杨锋 暂借款 职员 2,464,943.75 1 年-2 年 25.75 广西新方向化学工业有限公司 资金往来 关联方 1,987,734.91 1 年以内 20.77 广西新胜利农业生产资料有限 责任公司 资金往来 关联方 966,094.66 1 年以内 10.09 广西南宁嘉汇物流有限公司 物流费用 非关联方 664,164.68 1 年以内 6.94 兰英胜 暂借款 职员 549,786.99 1 年以内 5.74 合计 6,632,724.99 69.29 （二十）股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海汉和生物科技有 限公司 9,750,000.00 1,285,992.00 11,035,992.00 南宁胜诺投资有限公 司 100,000.00 100,000.00 莫山农 50,000.00 50,000.00 吕晓芳 100,000.00 100,000.00 合计 10,000,000.00 1,285,992.00 11,285,992.00 股本变动情况说明：新增股本由大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 10 月 30 日出具大信验[2017]第 29－00007 号验资报告予以验证。 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,428,823.85 2,714,815.85 3,714,008.00 其他资本公积 合计 6,428,823.85 2,714,815.85 3,714,008.00 公告编号：2018-014 100 资本公积变动说明：资本溢价为收购子公司广西新胜利国际贸易有限公司与 广西新方向现代农业发展有限公司形成。 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 297,859.50 308,174.97 606,034.47 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 297,859.50 308,174.97 606,034.47 盈余公积说明：本期增加系根据公司章程的规定，按税后净利润的 10%提取 的法定盈余公积金。 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,856,029.96 3,674,616.96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 2,856,029.96 3,674,616.96 加：本期实现的净利润 15,126,735.96 3,550,428.79 减：提取法定盈余公积 308,174.97 360,801.90 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 对所有者(或股东)的分配 4,576,979.38 整体变更为股份公司转资本公积 568,765.49 其他 -41,476.15 期末未分配利润 17,633,114.80 2,856,029.96 调整期初未分配利润明细：无 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-014 101 收入 成本 收入 成本 主营业务 286,893,675.20 208,273,206.97 139,667,848.10 94,876,363.94 其中:产品销售收入 286,893,675.20 208,273,206.97 139,667,848.10 94,876,363.94 其他业务 31,354.60 13,148.66 1,312,047.20 1,231,517.15 其中:包装袋 14,914.52 5,603.63 7,679.21 8,168.13 其他 16,440.08 7,545.03 1,304,367.99 1,223,349.02 合计 286,925,029.80 208,286,355.63 140,979,895.30 96,107,881.09 主营业务中前五名客户列示如下: 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比（%） 是否存在关 联关系 1 张秦翊 4,047,560.34 1.41 否 2 广西煌展智贸易有限公司 3,044,309.74 1.06 否 3 灵川县大成农资经营部 2,830,534.19 0.99 否 4 云南农丰农业生产资料有限公司 2,751,295.88 0.96 否 5 郑毅 2,721,865.59 0.95 否 合计 15,395,565.74 5.37 主营业务中前五名供应商列示如下: 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 （%） 是否存在 关联关系 1 广西新胜利农业生产资料有限责任公司 57,210,088.12 24.00 是 2 青上化工（佛山）有限公司 30,500,561.11 12.80 否 3 中国化工建设总公司 26,656,751.39 11.18 否 4 湖北美洋化肥科技有限公司 12,614,610.75 5.29 否 5 广西南宁晶泰物流有限公司 12,382,592.60 5.19 否 合计 139,364,603.97 58.46 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 408,530.53 244,165.57 教育费附加 176,100.14 105,278.57 地方教育费附加 120,253.71 68,397.54 公告编号：2018-014 102 项目 本期发生额 上期发生额 水利建设基金 219,946.60 78,008.09 印花税 116,037.80 3,627.03 合计 1,040,868.78 499,476.80 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,339,560.66 11,262,918.48 差旅费 8,424,255.13 1,852,884.69 运输费 9,075,473.33 8,875,529.02 汽车费用 2,573,708.27 249,158.43 折旧费 62,401.10 44,878.53 广告宣传费 4,149,250.54 6,929,704.29 包材费用 29,099.98 16,019.99 其他 1,917,867.17 1,323,628.93 合计 43,571,616.18 30,554,722.36 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人力成本 5,285,687.72 3,094,087.28 车辆费用 109,391.79 73,914.41 办公费 1,556,793.13 181,938.66 折旧费 73,896.71 -248,805.67 研发支出 2,297,541.14 1,039,874.36 其他费 426,989.04 -188,985.73 中介服务费 72,102.64 2,595,293.71 差旅费 1,156,925.33 989,580.38 专利费用 13,825.00 12,350.00 累计摊销 -6,410.26 6,410.26 业务招待费 315,924.25 145,498.33 电话费 40,651.40 20,545.18 公告编号：2018-014 103 项目 本期发生额 上期发生额 水电物业费 71,616.38 13,918.59 邮件费 16,569.93 17,809.06 低值易耗费 59,666.87 75,498.39 会务费 950.00 4,550.00 合计 11,492,121.07 7,833,477.21 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,906,707.57 1,506,582.59 减：利息收入 67,790.91 26,373.70 手续费支出 47,995.01 36,617.15 其他支出 287.40 1,771.00 合计 1,887,199.07 1,518,597.04 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 970,483.25 1,550,263.65 二、存货跌价损失 181,734.21 5,727.36 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、其他 合计 1,152,217.46 1,555,991.01 公告编号：2018-014 104 （三十）其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 岜模基地双高建设补助 229,152.00 229,152.00 合计 229,152.00 229,152.00 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 317,000.00 2,049,620.00 317,000.00 盘盈收入 175,979.26 342,053.25 175,979.26 其他 38,735.98 74,618.15 38,735.98 合计 531,715.24 2,466,291.40 531,715.24 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与收益相关 技术创新和品牌汉和 200,000.00 200,000.00 工业首入规补助 80,000.00 80,000.00 专利及自主知识产权资助 7,000.00 7,000.00 安全生产达标奖励 30,000.00 30,000.00 合计 317,000.00 317,000.00 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 562,158.48 313,549.01 562,158.48 合计 562,158.48 313,549.01 562,158.48 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,842,772.89 581,479.69 递延所得税费用 26,805.79 -7,755.49 合计 2,869,578.68 573,724.20 公告编号：2018-014 105 2.会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 19,693,360.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,954,004.06 调整以前期间所得税的影响 -258,746.49 非应税收入的影响 -47,713.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,103.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 26,131.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 7,799.42 所得税费用 2,869,578.68 （三十四）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期 上期 收到其他与经营活动有关的现金 6,076,240.76 27,170,894.13 其中： 利息收入 67,180.42 16,627.55 关联方往来款： 广西新胜利农业生产资料有限责任 公司往来款 468,678.00 1,954,805.59 广西新方向化学工业有限公司往来 款 4,467,298.40 北京星朋农业发展有限责任公司往 来款 4,474,277.36 广西汉和农业生产资料有限责任公 司 600,000.00 其他往来款： 上海汇付数据服务有限公司 2,980,198.00 中小服务公司 2,947,198.00 个人借款 2,529,530.48 270,769.38 收到政府补助款 2,546,152.00 49,620.00 其他 464,699.86 9,410,099.85 公告编号：2018-014 106 2.支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期 上期 支付其他与经营活动有关的现金 39,663,602.06 45,012,747.27 银行手续费 49,400.84 27,708.05 物流及运输费 14,201,307.56 8,635,969.14 差旅费 4,667,351.76 637,483.14 广告促销费 6,747,988.79 6,624,461.73 个人借支款 3,746,647.64 3,597,001.84 咨询费及服务服 1,107,850.98 1,181,531.94 关联方往来款： 广西新方向化学工业有限公司往来款 3,109,440.59 1,912,099.00 广西新胜利农业生产资料有限责任公司 往来款 918,894.91 4,994,184.17 广西汉和农业生产资料有限责任公司 689,000.00 650,000.00 非关联方： 河北萌帮水溶肥料股份有限公司 223,300.00 上海汇付数据服务有限公司 3,000,000.00 借款保证金 5,500,000.00 其他办公费及营销费 4,202,418.99 8,252,308.26 3.收到的其他与投资活动有关的现金:无 4.支付的其他与投资活动有关的现金:无 5.收到的其他与筹资活动有关的现金: 项 目 本期 上期 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,800,000.00 南宁市南方融资性担保有限公司借款保证金 5,500,000.00 杨绛借款 2,300,000.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金: 项 目 本期 上期 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,200,000.00 上海汇付数据服务有限公司借款 3,000,000.00 公告编号：2018-014 107 项 目 本期 上期 南宁市南方融资性担保有限公司借款保证金 1,200,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,823,781.69 4,488,767.98 加：资产减值准备 1,152,217.46 1,555,991.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 504,352.32 856,360.39 无形资产摊销 -6,410.26 6,410.26 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,906,707.57 1,506,582.59 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 37,897.37 181,071.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,100,642.89 355,700.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,102,368.65 -9,873,904.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 64,907,212.87 -6,725,446.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,122,747.48 -7,648,465.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,563,165.98 8,231,470.78 公告编号：2018-014 108 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 减：现金的期初余额 8,231,470.78 1,721,813.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,331,695.20 6,509,657.06 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 69,646.85 1,717.50 可随时用于支付的银行存款 16,332,589.49 8,229,753.28 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三个月内到期的银行承兑汇票保证金 3,160,929.64 三、期末现金及现金等价物余额 19,563,165.98 8,231,470.78 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产：无 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下的企业合并 本期未发生非同一控制下的企业合并。 （二）同一控制下的企业合并 1.本期发生同一控制下的企业合并 公告编号：2018-014 109 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例（%） 构成同一控 制下的企业 合并的依据 合并日 合并日的确定依 据 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 比较期间被合并方 的收入 比较期间被合并 方的净利润 广西新胜利国际贸易 有限公司 100.00 详见 说明 2017-11-30 详见说明 133,022,789.15 7,482,894.23 52,219,386.78 364,548.77 广西新方向现代农业 发展有限公司 51.40 详见 说明 2017-10-31 详见说明 50,037,530.37 5,062,462.70 26,138,031.03 1,930,739.07 同一控制下的企业合并说明： （1）广西新胜利国际贸易有限公司成立于 2011 年 12 月 19 日，法人代表人梁承，公司注册资本为人民币 500 万元，实收资本为 500 万元，公司经营范围主要为：销售：氮肥、磷肥、钾肥、复混肥料（含复合肥料）、掺混肥料（BB 肥）、有机无机复混肥料、有机 肥料、钙镁肥、氯化钾镁、硫酸钾镁。2017 年 3 月 14 日，本公司与上海汉和生物科技有限公司签订股权转让协议，收购广西新胜利 国际贸易有限公司 100%的股权。由于本公司与广西新胜利国际贸易有限公司被同一实际控制人梁承、梁志业、梁丽、刘冰控制，因此 本次收购作为同一控制下的企业合并。本公司以 2017 年 11 月 30 日为合并日，增发股票面值为每股人民币 1 元，数量为 128.5992 万 股作为合并成本，取得了广西新胜利国际贸易有限公司 100%的权益，长期股权投资初始投资成本在合并日的账面价值总额为人民币 13,530,191.73 元。 公告编号：2018-014 110 合并日的确定依据：本公司以实际取得广西新胜利国际贸易有限公司控制权 的日期作为合并日。截止合并日 2017 年 11 月 30 日，合并广西新胜利国际贸 易公司的合并协议已获得公司股东会决议通过，广西新胜利国际贸易有限公司已 向本公司办理了财产转移手续；2017 年 10 月 18 日，完成了公司变更登记备案； 2017 年 12 月 6 日，全国中小企业股份转让系统文件《关于南宁汉和生物科技股 份有限公司发行股份购买资产重大资产重组股份登记的函》（股转系统函 [2017]6594 号） “确认南宁汉和本次发行股份 1285992 股，其中限售 1285992 股， 不予限售 0 股”；2017 年 12 月 22 日，取得股份登记确认书，业务单号 10700000824。 本公司认为，在合并日本公司已实际控制了广西新胜利国际贸易有限公司的财务 和经营政策，享有相应的利益并承担相应的风险。 （2）广西新方向现代农业发展有限公司成立于 2014 年 10 月 22 日，法人代 表人梁承，公司注册资本为人民币 833.34 万元，实收资本为 250 万元，公司经 营范围主要为：研发、销售：氮肥、磷肥、钾肥、复混肥料（含复合肥料）、有 机无机复混肥料、有机肥料;农副土特产、农业机械、日用品、饲料、不再分装 的包装种子销售；农机服务咨询；批发农药；批发零售甘蔗种苗。2017 年 3 月 14 日，本公司与广西新胜利农业生产资料有限责任公司签订股权转让协议，收 购其持有的广西新方向现代农业发展有限公司 51.40%的股权。由于本公司与广 西新方向现代农业发展有限公司被同一实际控制人梁承、梁志业、梁丽、刘冰控 制，因此本次收购作为同一控制下的企业合并。本公司以 2017 年 10 月 31 日为 合并日，支付人民币 147.03 万元作为合并成本，取得了广西新方向现代农业发 展有限公司 51.40%的股权，长期股权投资初始投资成本在合并日的账面价值总 额为人民币 4,727,885.01 元。 合并日的确定依据：本公司以实际取得广西新方向现代农业发展有限公司控 制权的日期作为合并日。截止至合并日 2017 年 10 月 31 日，合并广西新方向 现代农业发展有限公司的合并协议已获得公司股东会决议通过，广西新方向现代 农业发展有限公司已向本公司办理了财产转移手续；2017 年 10 月 31 日，广西 新方向现代农业发展有限公司完成了公司变更登记备案；2017 年 10 月 23 日， 本公司支付 147.03 万元 的合并价款。本公司认为，在合并日本公司已实际控制 了广西新方向现代农业发展有限公司的财务和经营政策，享有相应的利益并承担 公告编号：2018-014 111 相应的风险。 2.合并成本 国际贸易公司 现代农业公司 合并成本 --现金 1,470,300.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 1,285,992.00 --或有对价 3.合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 国际贸易公司 现代农业公司 合并日 上期期末 合并日 上期期末 资产： 货币资金 3,652,929.52 107,106.37 2,289,103.59 3,628,798.11 应收账款 15,524,767.11 4,614,225.56 26,182,535.53 13,461,501.29 预付账款 1,965,131.80 10,983,141.47 6,861,735.20 7,706,233.60 其他应收款 7,849,904.67 810,805.35 3,420,604.49 3,655,960.55 存货 43,844,877.82 1,953,447.57 2,552,635.05 1,287,366.87 固定资产 10,732.92 517.50 271,796.29 217,185.47 递延所得税资产 48,657.80 48,657.80 237,484.75 237,484.75 负债： 短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 7,000,000.00 7,300,000.00 应付票据 1,544,700.00 2,078,000.00 应付账款 29,721,968.58 2,019,995.55 1,184,586.32 171,664.99 预收款项 18,621,674.64 1,076,430.00 14,572,653.59 11,112,797.10 应付职工薪酬 1,760,934.98 29,453.59 1,915,700.17 940,009.82 应交税费 1,267,815.41 430,086.13 399,902.46 295,431.99 应付利息 391,442.19 391,442.19 其他应付款 2,449,716.30 4,914,638.85 7,114,347.30 3,769,427.38 公告编号：2018-014 112 项目 国际贸易公司 现代农业公司 合并日 上期期末 合并日 上期期末 其他流动负债 39,043.00 净资产： 13,530,191.73 6,047,297.50 9,198,219.87 4,135,757.17 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 盈余公积 145,777.02 145,777.02 104,999.01 104,999.01 未分配利润 8,384,414.71 901,520.48 6,593,220.86 1,530,758.16 取得的净资产 13,530,191.73 6,047,297.50 9,198,219.87 4,135,757.17 （三）反向购买 本期未发生反向购买情况。 （四）处置子公司 本期未发生处置子公司情况。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 2.本期无需要披露的重要的非全资子公司。 3.本期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的 情况。 4. 本期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支 持或其他支持的情况。 （二）本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例 取得方式 直接(%) 间接(%) 广西新胜利国际 贸易有限公司 南宁市高新 区 创 业 路 17 号 南宁 贸易 100.00 同一控制下企业合并 广西新方向现代 农业发展有限公 司 南宁市高新 区 创 业 路 17 号 南宁 贸易 51.40 同一控制下企业合并 公告编号：2018-014 113 （三）本期不存在合营安排或在联营企业中的权益 （四）本期不存在重要的共同经营 （五）本期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 上海汉和生物 科技有限公司 上海浦东新区 人民币 1000 万元 97.78 97.78 本企业最终控制方是梁氏家族（梁承、梁志业、刘冰、梁丽）。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营企业和联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广西新方向化学工业有限公司 实际控制人控制的其他企业 南宁雅拉投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 广西新胜利农业生产资料有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 北京星朋农业发展有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 云南新维农业生产资料有限公司 实际控制人控制的其他企业 上海赋高创业投资中心（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 广西中辰投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 北京时代华诚投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 南宁征途投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 桂林中辰投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 海南华商纵横贸易有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 广西汉和农业生产资料有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 广西天尚生态农业科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 广西中辰农业发展有限公司 实际控制人控制的其他企业 灵川县中辰投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 南宁胜诺投资有限公司 公司董、监、高控制的企业 梁承 董事长 公告编号：2018-014 114 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 邹仕刚 董事 梁丽 董事、副总经理、董秘、财务总监 罗培繁 董事、总经理、技术总监 莫山农 董事 闭革林 监事 陈海军 监事 李福信 职工代表监事 周国 运营总监 许庆喜 质量总监 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类 型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2017 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品： 广西新胜利农业生产 资料有限责任公司 采购货物 化肥、辅材等 按照市场价格定 价 57,210,088.12 24.00 广西新方向化学工业 有限公司 采购、加工 货物 化肥、辅材、 加工等 按照市场价格定 价 4,711,218.86 1.98 销售商品、提供劳务： 广西新胜利农业生产 资料有限责任公司 销售货物 化肥、辅材等 按照市场价格定 价 224,431.65 0.09 广西新方向化学工业 有限公司 销售货物 化肥、辅材等 按照市场价格定 价 205,135.14 0.09 2.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁收 入\费用 广西新方向化学工业有限公司 南宁汉和生物科技股份有限公司 仓库及办公楼租赁 868,715.01 3.关联方担保 公告编号：2018-014 115 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 担保合同编号 刘冰 广西新胜利国际贸易有限公司 4,000,000.00 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 否 北 部 湾 银 行 最 抵 字 DB182116032222 梁承 广西新胜利国际贸易有限公司 4,000,000.00 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 否 北 部 湾 银 行 最 保 字 DB182116032227 韦萍 广西新胜利国际贸易有限公司 4,000,000.00 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 否 北 部 湾 银 行 最 抵 字 DB182116032225 梁丽 广西新胜利国际贸易有限公司 4,000,000.00 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 否 北 部 湾 银 行 最 抵 字 DB182116032223 广西新胜利农业生产资料有限责 任公司 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-05 崇左市天喜龙农业科技有限公司 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-06 海南华商纵横贸易有限责任公司 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-07 梁承 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-08 杨锋 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-09 陆晶 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-09 陈辅良 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-10 李燕君 广西新方向现代农业发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 否 020050201603162-10 广西新胜利农业生产资料有限责 任公司 广西新方向现代农业发展有限公司 2,000,000.00 2017 年 7 月 7 日 2019 年 7 月 7 日 否 450598000201700030BZ3 梁承 广西新方向现代农业发展有限公司 2,000,000.00 2017 年 7 月 7 日 2019 年 7 月 7 日 否 450598000201700030BZ1 杨锋 广西新方向现代农业发展有限公司 2,000,000.00 2017 年 7 月 7 日 2019 年 7 月 7 日 否 450598000201700030BZ2 公告编号：2018-014 116 注：（1）上述广西新胜利国际贸易有限公司向广西北部湾银行贷款人民币 400 万元，由刘冰、梁承、韦萍、梁丽用房产共同提供抵押担保，担保期限为 2016 年 9 月 13 日-2019 年 9 月 13 日。抵押房产情况：抵押权人梁丽，房产证号为邕 房权证字第 02033616 号、邕房权证字第 01942679 号、邕房权证字第 02581347 号；抵押权人韦萍，房产证号为邕房权证字第 02062755 号；抵押权人刘冰、梁 承，房产证号为邕房权证字第 01545798 号、邕共有权证 01545798-1 号。由于企 业发展及配合 2018 年公司融资计划等原因，本贷款金额 400 万元整已经于 2018 年 1 月 30 日提前归还。 （2）上述广西新方向现代农业发展有限公司向桂林银行贷款人民币 500 万 元，是由广西新胜利农业生产资料有限责任公司用其在财智时代公寓 21 楼 4 套 房产作为抵押物（邕房权证字第 02192441 号、邕房权证字第 02192199 号、邕房 权证字第 02192198 号、邕房权证字第 02192202 号）。同时，崇左市天喜龙农业 科技有限公司、海南华商纵横贸易有限责任公司、梁承、杨锋、陆晶、陈辅良、 李燕君等为本次贷款进行担保。由于企业发展及配合 2018 年公司融资计划等原 因，本贷款金额 500 万元整已经于 2018 年 1 月 30 日提前归还。 （3）上述广西新方向现代农业发展有限公司向崇左建行的贷款人民币 200 万元，由广西新胜利农业生产资料有限责任公司及梁承、杨锋共同提供信用担保。 4.关联方应收应付款项 （1）应收项目： 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 预付账款 广西新方向化学工业有限公司 504,017.38 应收账款 广西新方向化学工业有限公司 227,700.00 合计 731,717.38 （2）应付项目： 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 广西新胜利农业生产资料有限责任公司 966,094.66 其他应付款 广西新方向化学工业有限公司 1,987,734.91 应付账款 广西新方向化学工业有限公司 955,352.60 应付账款 广西新胜利农业生产资料有限责任公司 16,074,548.91 公告编号：2018-014 117 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 合计 19,983,731.08 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 报告期无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截止报告日，公司未完成的的诉讼案件金额1,212,870.00元，均为买卖合同 纠纷。其中：已开庭尚未收到判决的案件金额260,030.00元，已结案尚未收到违 约款项的案件金额250,000.00元，已立案案件金额676,740.00元，即将起诉案件 金额26,100.00元。 十、资产负债表日后事项 根据《南宁汉和生物科技股份有限公司股票发行认购公告》：2018 年 1 月 27 日，公司2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于南宁汉和生物科技股份 有限公司股票发行方案的议案》等相关议案,共发行1,999,910.00股，认购价格 每股价格人民币 5.2 元。缴款时间安排为起始日2018 年 2 月 1 日（含当日）， 缴款截止日：2018 年 3 月 1 日（含当日），股票发行具体认购情况如下： 认购人名称 认购股数（股） 认购金额（元） 认购方式 上海汉和生物科技有限公司 1,900,517.00 9,882,688.40 现金认购 南宁胜诺投资有限公司 17,221.00 89,549.20 现金认购 吕晓芳 73,562.00 382,522.40 现金认购 莫山农 8,610.00 44,772.00 现金认购 截止报告日，尚未收到认购款项。 公告编号：2018-014 118 十一、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 报告期无需要披露的债务重组交易或事项。 （三）资产置换 报告期无需要披露的资产置换事项。 （四）年金计划 报告期无需要披露的年金计划事项。 （五）终止经营 报告期无需要披露的年终止经营情况。 （六）政府补助 1.计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量：无 2.计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量：无 3.采用总额法计入当期损益的政府补助情况：546,152.00元。 4.采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况：无 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项 报告期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。 十二、母公司会计报表的主要项目附注 （一）应收帐款 1.应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 8,054,707.46 100.00 499,645.90 6.20 7,555,061.56 其中：按账龄计提坏账准备 的应收账款 8,054,707.46 100.00 499,645.90 6.20 7,555,061.56 不计提坏账准备的应收账款 470,387.33 100.00 470,387.33 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-014 119 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 合计 8,525,094.79 100.00 499,645.90 5.86 8,025,448.89 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 8,420,466.81 100.00 505,725.46 6.01 7,914,741.35 其中：按账龄计提坏账准备的 应收账款 8,420,466.81 100.00 505,725.46 6.01 7,914,741.35 不计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 8,420,466.81 100.00 505,725.46 6.01 7,914,741.35 2.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 1 年以内（含） 6,875,897.20 85.37 343,794.86 5.00 1－2 年（含） 799,110.16 9.92 79,911.02 10.00 2－3 年（含） 379,700.10 4.71 75,940.02 20.00 3 年以上 合计 8,054,707.46 100.00 499,645.90 6.20 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例（%） 1 年以内（含） 7,155,182.79 84.97 357,759.14 5.00 1－2 年（含） 1,050,904.86 12.48 105,090.49 10.00 2－3 年（含） 214,379.16 2.55 42,875.83 20.00 公告编号：2018-014 120 3 年以上 合计 8,420,466.81 100.00 505,725.46 6.01 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额6,079.56 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 广西建大金牛农业科技有限 公司 非关联方 1,876,671.01 1 年以内 22.01 93,833.55 广西南宁晶泰物流有限公司 非关联方 1,136,632.82 1 年以内 13.33 55,915.87 黄献军 非关联方 527,560.00 1 年以内 6.19 26,378.00 劳升亿 非关联方 503,303.00 1 年以内 5.90 25,165.15 刘杰 非关联方 402,143.26 1 年以内 4.72 20,107.16 合计 4,446,310.09 52.15 221,399.73 （二）其他应收款 1.其他应收款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 710,385.04 11.54 35,519.25 5.00 674,865.79 其中：按账龄计提坏账准备的 其他应收款 710,385.04 11.54 35,519.25 5.00 674,865.79 不计提坏账准备的其他应收 款 5,447,433.77 88.46 5,447,433.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,157,818.81 100 35,519.25 0.58 6,122,299.56 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 公告编号：2018-014 121 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 10,209,039.40 100.00 582,718.15 5.71 9,626,321.25 其中：按账龄计提坏账准备的其他 应收款 10,209,039.40 100.00 582,718.15 5.71 9,626,321.25 不计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 10,209,039.40 100.00 582,718.15 5.71 9,626,321.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 710,385.04 35,519.25 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 710,385.04 35,519.25 5.00 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,211,931.87 460,596.59 5.00 1 至 2 年 772,999.51 77,299.95 10.00 2 至 3 年 224,108.02 44,821.61 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 10,209,039.40 582,718.15 5.71 公告编号：2018-014 122 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额 547,198.90元。 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 3,135,805.74 非关联方往来款 3,022,013.07 10,209,039.40 合计 6,157,818.81 10,209,039.40 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 与本公司 的关系 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 广西新胜利国际贸易有限公 司 暂借款 关联方 3,127,842.55 1 年以内 50.79 刘丽芳 暂借款 职工 380,000.00 1-2 年 6.17 南宁市南方融资性担保有限 公司 保证金 非关联方 250,000.00 1-2 年 4.06 12,500.00 南宁市中小企业服务中心 保证金 非关联方 250,000.00 1-2 年 4.06 12,500.00 潘贤德 暂借款 职工 173,435.06 1 年以内 2.82 合计 4,181,277.61 67.90 25,000.00 5.涉及政府补助的应收款项：无 （三）存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,314,311.78 4,314,311.78 4,758,579.51 4,758,579.51 在产品 库存商品 4,844,170.48 169,440.72 4,674,729.76 8,222,153.34 55,421.03 8,166,732.31 周转材料 1,508,244.86 1,508,244.86 1,019,635.59 1,019,635.59 消耗性生物 资产 公告编号：2018-014 123 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形 成的已完工 未结算资产 合计 10,666,727.12 169,440.72 10,497,286.40 14,000,368.44 55,421.03 13,944,947.41 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 55,421.03 114,019.69 169,440.72 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 55,421.03 114,019.69 169,440.72 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，按照产品、处置方式、 预计未来销售价格、估计销售费用及相关税费确认可变现净值。按照成本低于可 变现净值的金额计提跌价准备。 （四）长期股权投资 1.长期股权投资分类： 项目 期末余额 期初余额 对子公司投资 18,258,076.74 对合营企业投资 对联营企业投资 合计 18,258,076.74 2. 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广西新胜利国际贸 易有限公司 13,530,191.73 13,530,191.73 广西新方向现代农 业发展有限公司 4,727,885.01 4,727,885.01 公告编号：2018-014 124 合计 18,258,076.74 18,258,076.74 (五）营业收入和营业成本 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 1．主营业务/成本小计 63,870,333.78 35,077,815.31 64,108,225.18 30,221,754.64 主营业务/成本 63,870,333.78 35,077,815.31 64,108,225.18 30,221,754.64 2．其他业务/成本小计 16,723.14 6,964.85 1,312,047.20 1,231,517.15 其他业务/成本 16,723.14 6,964.85 1,312,047.20 1,231,517.15 合计 63,887,056.92 35,084,780.16 65,420,272.38 31,453,271.79 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 546,152.00 主 要 为 岜 模 基 地 双 高 建 设 补 助 229,152.00 元/技术创新和品牌汉和 20 万元/工业首入规补助 8 万元/安全 生产达标奖励 3 万元/专利及自主知 识产权资助 7000 元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 12,545,356.93 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 公告编号：2018-014 125 项目 金额 说明 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,443.24 营业外收入主要为盘盈收入,营业外 支出主要为存货破包报损出库 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -29,806.31 少数股东权益影响额（税后） -2,460,356.87 合计 10,253,902.51 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 55.72 1.34 1.34 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 30.92 0.48 0.48 南宁汉和生物科技股份有限公司 二〇一八年二月二十七日 公告编号：2018-014 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 南宁汉和生物科技股份有限董事会秘书办公室