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公告编号：2021-007 2020 年年度报告 1 2020 年度报告 绿环科技 NEEQ : 839718 山西天元绿环科技股份有限公司 （ Shanxi Tianyuan Green Environmental Protection Technology Co., Ltd） 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .............................................................................. 8 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 50 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 124 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨振盛、主管会计工作负责人杨振盛及会计机构负责人（会计主管人员）杜志贤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产业政策变动风险 公司所属行业为废弃电器电子产品回收处理行业。财政部、环 境保护部、国家发展改革委、工业和信息化部、海关总署、国 家税务总局联合颁布的《废弃电器电子产品处理基金征收使用 管理办法》规定，环保部按照废旧家电处理企业实际完成拆解 处理的废弃电器电子产品数量给予定额补贴。如果国家因宏观 经济的变化而调整对废弃电器电子产品回收处理行业的补贴政 策，有可能导致公司的净利润受到影响，因此公司存在因相关 产业政策变化导致净利润减少的风险。 实际控制人不当控制风险 实际控制人李景春直接持有公司 42.02%的股份，天元家电直接 持有公司 38.46%的股份，李景春系天元家电的控股股东且持有 天元家电 96.07%的股权，绿环商务直接持有公司 9.29%的股份， 李景春系绿环商务的有限合伙人，直接持有绿环商务 1.80%的出 资额，通过天元家电间接持有绿环商务 0.19%的出资额。李景春 通过天元家电间接持有公司 36.95%的股份，通过绿环商务间接 持有公司 0.19%的股份，李景春直接和间接合计持有公司 79.16% 的股份，合计控制公司 80.67%的表决权，是公司控股股东及实 际控制人。实际控制人可能利用其实际控制人地位通过股东大 会、董事会表决权影响公司决策并损害公司及其他股东利益。 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 4 因此，公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。 应收账款金额较大的风险 2018 年末、2019 年末和 2020 年末，公司应收账款账面价值分 别为 177,849,725.00 元、172,818,090.00 元和 197,004,690.00， 占资产总额的比例分别为 66.99%、65.10%和 73.09%。公司的应 收账款主要为应收国家环保部拆解基金补贴款，回款风险非常 低。尽管如此，如国家环保部未来与公司发生争议或者财务状 况恶化，未按时、足额支付应收账款，将对公司经营业绩和现 金流造成较大影响。公司于 2021 年 1 月份收到拆解基金应收款 将 107,856,395.00 元。营收账款风险明显下降。 融资渠道单一的财务风险 报告期内，公司资产负债率较高，业务发展资金需求主要依靠 自有资金及股东借款满足。公司除股东投入及借款外，暂无其 他稳定的融资方式，融资渠道单一。随着业务发展，公司需大 量的资金投入以采购原材料、扩大生产规模、培育新业务等。 若经营过程中出现资金链紧张的情况，可能会因融资渠道单一 带来相关的财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 5 释义 释义项目 释义 绿环科技、股份公司、公司 指 山西天元绿环科技股份有限公司 天元家电 指 阳泉天元家用电器有限责任公司 绿环商务 指 山西天元绿环商务服务中心(有限合伙) 金镮环保 指 山西金镮环保科技有限公司 正和天元 指 山西正和天元科贸集团股份有限公司 浙晋国贸 指 山西天元浙晋国际贸易有限公司 金山科贸 指 阳泉金山科贸投资有限公司 汽车拆解公司 指 阳泉天元报废汽车回收(拆解)有限责任公司 天元物流 指 阳泉市天元物流有限公司 天元煜丰 指 山西天元煜丰再生资源利用有限公司 景程家电维修 指 阳泉景程家电维修服务有限公司 恒瑞物贸 指 阳泉恒瑞物贸有限责任公司 股东大会 指 山西天元绿环科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山西天元绿环科技股份有限公司董事会 监事会 指 山西天元绿环科技股份有限公司监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师 指 北京隆安(太原)律师事务所 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 阳泉市工商局 指 阳泉市工商行政管理局 平定县工商局 指 平定县工商行政管理局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 公司不时修订并适用的公司章程(具体视上下文而定) 元（万元） 指 人民币元（万元） 拆解基金、处理基金 指 废弃电器电子产品处理基金 生态环境部 指 中华人民共和国生态环境部 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西天元绿环科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShanxiTianyuan Green Environmental Protection Technology Co.,Ltd STGEPT Co.,Ltd 证券简称 绿环科技 证券代码 839718 法定代表人 魏艾玲 二、 联系方式 董事会秘书 刘久松 联系地址 阳泉市平定县张庄镇新村村 电话 0353-5613819 传真 0353-5613819 电子邮箱 lhkj839718@ 公司网址 办公地址 阳泉市平定县张庄镇新村村 邮政编码 045299 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-(42)-(422)-金属废料和碎屑加工处理(4210) 主要业务 废弃电器电子产品回收、处理 主要产品与服务项目 废弃电器电子产品回收、处理 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 52,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李景春 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李景春），无一致行动人 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9114032156359739XQ 否 注册地址 山西省阳泉市平定县张庄镇 否 注册资本 52,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟繁强 安丽 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 59,493,352.93 41,299,024.83 44.06% 毛利率% 6.87% 10.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,653,326.48 -4,055,045.48 59.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,371,119.81 -5,777,712.38 41.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.34% -6.58% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -8.85% -9.37% - 基本每股收益 -0.03 -0.08 62.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 269,902,205.52 257,592,877.09 4.78% 负债总计 232,646,863.96 216,407,388.31 7.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,255,341.56 38,908,668.04 -4.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 0.75 -4.25% 资产负债率%（母公司） 86.20% 83.99% - 资产负债率%（合并） 86.20% 84.01% - 流动比率 0.95 0.88 - 利息保障倍数 0.46 0.13 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,254,818.77 -9,897,930.78 33.92% 应收账款周转率 0.32 0.22 - 存货周转率 6.30 6.87 - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.78% 4.81% - 营业收入增长率% 44.06% 7.40% - 净利润增长率% -49.47% -169.53% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,000,000.00 52,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 365,712.68 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,924,977.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -314.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15.81 非经常性损益合计 2,290,391.11 所得税影响数 572,597.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,717,793.33 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 193,475,995.00 172,822,135.00 177,849,725.00 157,196,890.00 其他流动资产 5,807.06 3,867,229.56 351,661.42 4,213,083.92 未分配利润 -3,443,407.13 -20,235,844.63 606,568.35 -16,184,844.15 流动资产合计 199,619,063.95 182,826,626.45 183,801,430.05 167,010,017.55 资产总计 278,250,782.09 261,458,344.59 265,479,308.68 248,687,896.18 归属于母公司股东权 益合计 59,566,573.04 42,774,135.54 63,616,548.52 46,825,136.02 股东权益合计 61,843,393.78 45,050,956.28 65,595,493.35 48,804,080.85 负债和股东权益总计 278,250,782.09 261,458,344.59 265,479,308.68 248,687,896.18 营业收入 41,304,094.83 41,303,069.83 38,458,665.04 38,310,920.04 营业利润 -4,362,704.16 -4,363,729.16 -1,504,529.66 -1,652,274.66 利润总额 -3,731,937.56 -3,732,962.56 -1,513,698.82 -1,661,443.82 净利润 -3,752,099.57 -3,753,124.57 -1,232,557.14 -1,380,302.14 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》 （以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影 响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执 行新收入准则对 2020 年期初报表项目、2020 年度财务报表相关项目无影响。 由于 2020 年 7 月环保部对天元绿环公司 2015 年至 2019 年拆解基金补贴进行二次复核，此次复核 严格执行 2019 年新扣减标准，随着 2019 年新扣减标准提高，导致 2015 年至 2019 年部分拆解不符合新 的基金补贴标准，因此二次复核结果比账面基金补贴收入减少 20,653,860.00 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是以“废旧电器电子产品的无害化处理、资源再生利用”为主营业务的企业，公司拥有阳泉市环 保局颁发的《废旧电器电子产品拆解处理资格证》，报告期内实现 27.88 万台废旧电器电子产品的无害化 回收处理，公司采用国内先进的安全环保处理技术及设备，专业从事废旧电器电子产品的回收、拆解， 实施资源化、减量化、无害化处理，主要产品为：塑料、铁、含铜件、电动机、玻璃、线路板及压缩机 等。公司通过取得国家环保部对公司发放相应的拆解基金补贴以及销售拆解物来获得收入。 报告期内，公司控股 1 家子公司山西金镮环保科技有限公司，该子公司截止报告期末尚处于筹备阶 段未正式投产运营，该子公司拟从事废旧线路板（HW49 中 900-045-49）收集、贮存、利用、处置等业 务，对线路板进行深加工萃取贵金属及其他金属。 公司具体业务模式如下： 1、采购回收模式 公司回收的废旧家电主要来源于回收中间商。公司设立采购部负责废旧电器电子产品的回收，指派 专门的回收业务员了解回收市场上的信息，包括种类、价格等。寻找市场上合适的客户，及时和客户进 行沟通，制定出双方认可的长期、稳定供货合同。公司和其他拆解企业协调好供货区域，确保在统一价 格的基础上做好废旧电器电子产品回收工作，避免出现乱抬价格回收现象。为保证废旧电器电子产品的 拆解价值，公司质检部专门负责对所有的回收品进行检验，对不符合要求的废旧电器电子产品（核心配 件不齐或严重损坏等）采取扣款、拒收等处理方式。 2、拆解模式 公司已建成投入生产的有 7 条拆解处理线：废旧电视机、废旧电脑拆解处理生产线共 3 条；废旧冰 箱全自动拆解处理设备 1 套；废旧空调拆解处理生产线 1 条；废旧洗衣机拆解处理生产线 2 条。公司所 有拆解处理线均采用先进的环保物理处理技术，生产过程中无废气、废水排放，其主要工艺是将废旧电 器电子产品，经拆解、分离、分选、分类等工序进行无害化处理后分离出各种物料，作为工业的基础原 料循环再利用。基于目前的法律法规，国家环保部对拆解企业进行相应的基金补贴，国家的基金补贴也 是拆解行业收入和利润的主要来源。 3、拆解产物销售模式 公司的拆解产物包含：塑料、铁、含铜件、电动机、玻璃、线路板及压缩机等。公司设立销售部负 责公司拆解物的销售业务，包括对市场信息的收集和分析，发现市场机会。公司根据市场行情的分析和 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 12 判断，选择合适的成交时点和成交对象，销售价格跟随市场情况变化而变化。 4、盈利模式 公司收入和利润主要来自于环保部拆解基金补贴和拆解物销售。环保部拆解基金补贴收入是环保部 根据《废弃电器电子产品处理基金征收使用管理办法》对公司废弃电器电子产品处理的补贴，补贴金额 根据经专项审计确认的拆解数量乘以补贴单价得到，并由环保部、财政部向社会公布；拆解物销售收入 是公司将拆解物销售给下游客户取得的。废弃电器电子产品拆解补贴种类和补贴单价由《废弃电器电子 产品处理基金征收使用管理办法》规定；拆解物销售定价方面，公司根据市场供需情况、大宗商品价格、 替代品价格、产品成本等因素与客户协商确定销售价格。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 350,227.41 0.13% 72,250.76 0.03% 384.74% 应收票据 - - - - - 应收账款 197,004,690.00 72.99% 172,818,090.00 67.09% 14.00% 存货 11,996,438.77 4.44% 5,584,838.16 2.17% 114.80% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 27,828,617.05 10.31% 30,541,886.15 11.86% -8.88% 在建工程 - - - - - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 13 无形资产 32,120,618.16 11.90% 32,901,826.56 12.77% -2.37% 商誉 - - - - - 短期借款 34,250,000.00 12.69% 47,300,000.00 18.36% -27.59% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，应收账款同比增加 14.00%，主要是因为报告期内未收到拆解基金，新的拆解生产活动导 致应收拆解基金增加。公司于 2021 年 1 月份收到拆解基金应收款 10,7856,395.00 元。 2、报告期内，存货同比增加 114.80%，主要是因为疫情影响减少了产成品销售，增加了原材料备货。 3、报告期内，固定资产同比减少 8.88%，主要是因为固定资产折旧引起的固定资产减少。 4、报告期内，短期期借款同比减少 27.59%，主要是因为归还银行贷款 1300 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 59,493,352.93 - 41,299,024.83 - 44.06% 营业成本 55,403,333.70 93.13% 37,119,107.47 89.88% 49.26% 毛利率 6.87% - 10.12% - - 销售费用 74,134.66 0.12% 87,416.31 0.21% -15.19% 管理费用 3,775,357.60 6.35% 4,474,302.76 10.83% -15.62% 研发费用 财务费用 3,520,727.43 5.92% 4,299,297.62 10.41% -18.11% 信用减值损失 -250,127.22 -0.42% -19,860.00 -0.05% 1,159.45% 资产减值损失 -548,872.00 -0.92% 19,964.04 0.05% -2,849.30% 其他收益 2,272,240.84 3.82% 706,122.60 1.71% 223.21% 投资收益 607,089.81 1.02% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00% 0.00% 资产处置收益 -241,377.13 -0.41% - 0.00% 汇兑收益 0.00% 0.00% 营业利润 -1,894,792.5 -3.42% -4,367,774.16 -10.58% -56.62% 营业外收入 10,000.10 0.02% 630,766.60 1.53% -98.41% 营业外支出 315.00 0.00% - 0.00% 净利润 -1,898,629.16 -3.19% -3,757,169.57 -9.10% -49.47% 项目重大变动原因： 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 14 1、报告期内，营业收入同比增长 44.06%，企业为了变更拆解资质，在 2020 年加大了拆解量，因依据环 办固体函(2020)68 号文件，对变更处理能力的处理企业规定“该企业变更前回溯连续 8 个自然季度的废 弃电器电子产品实际总拆解处理数量达到对应时段总许可处理能力 80％及以上、连续 8 个自然季度的废 弃电器电子产品规范拆解处理数量达到其申报拆解处理总量的 95％及以上”方可变更企业资质。 2、报告期内，营业成本同比增加 49.26%，在 2020 年加大了拆解量。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 58,315,172.74 41,296,996.51 41.21% 其他业务收入 1,178,180.19 2,028.32 57,986.50% 主营业务成本 53,523,185.41 37,119,107.47 44.19% 其他业务成本 1,880,148.29 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 拆解物销售 收入 22,696,712.69 36,640,251.37 -61.43% 20.23% 35.59% -18.29% 补贴收入 24,186,600.00 - - 54.83% - - 塑料深加工 销售收入 7,755,931.88 10,338,714.36 -33.30% 62.53% 57.79% 4.00% 电动机再生 产收入 3,675,928.17 6,544,219.68 -78.03% 81.40% 84.63% -3.12% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 华北 29,330,411.26 47,237,750.67 -61.05% 18.05% 31.40% -16.37% 华东 4,728,371.57 6,167,113.00 -30.43% 485.19% 445.22% 9.56% 华中 69,789.91 118,321.74 -69.54% 219.83% 199.11% 11.75% 环保部 24,186,600.00 - - 54.83% - - 收入构成变动的原因： 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 15 1.报告期内，主营业务收入同比增加 41.21%，主要是因为企业为了变更拆解资质，在 2020 年加大了拆 解量。 2.报告期内，其他业务收入同比增加 57986.60%，主要是因为新增库存硬盘设备处置收入。 3.报告期内，主营业务成本同比增加 44.19%，主要是因为在 2020 年加大了拆解量。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 天津诺康金属制品有限公司 8,273,513.76 13.91% 否 2 天津爱德森金属制品有限公司 7,108,561.14 11.95% 否 3 廊坊迈科塑料科技有限公司 4,424,902.06 7.44% 否 4 天津高利特再生资源回收利用有限公 司 3,228,596.56 5.43% 否 5 天津巴塞罗资源再生利用有限公司 2,829,149.09 4.76% 否 合计 25,864,722.61 43.49% - 鉴于公司与原第一大客户天津百盈富盛金属制品有限公司取消合作，2020 年第一大客户变为天津诺 康金属制品有限公司，主要业务为废铜、铁、铝等产成品销售。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 李治峰 8,817,654.00 16.02% 否 2 齐许东 8,366,682.00 15.20% 否 3 刘永田 7,008,826.00 12.74% 否 4 刘运彭 6,892,755.00 12.53% 否 5 闫书彬 6,224,909.00 11.31% 否 合计 37,310,826.00 67.80% - 鉴于行业特性，公司所采购的原材料为废旧家电，废旧家电回收商多为个人工商户，所以公司的主 要供应商均为个人。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,254,818.77 -9,897,930.78 33.92% 投资活动产生的现金流量净额 2,677,001.84 -16,000.00 -16,831.26% 筹资活动产生的现金流量净额 10,855,793.58 9,919,944.69 9.43% 现金流量分析： 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 16 1、 报告期内，经营活动产生的现金流净额同比少流出 33.92%，主要是因为拆解量增加，销售增加。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流净额同比增加 16831.26%，主要是因为将持有的原控股子公司山 西金镮环保科技股份有限公司的股权全部转让，不再持有该公司的股份。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营 业 收 入 净利润 山西金 镮环保 科技有 限公司 控 股 子 公 司 拟从事废旧线路板 （HW49 中 900-045-49） 收集、贮存、利用、处置 等业务，在废旧线路板中 萃取贵金属。 16,203,748.03 5,045,726.45 0 -645,891.39 主要控股参股公司情况说明 公司于 2020 年 11 月 11 日签订股权转让协议，将所持有的的山西金镮环保科技有限公司的全部股份， 公司不再持有该公司股份，不再存在投资关系。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司经过几年稳定发展，经营规模已经位于行业的前列，同时，公司在业务、资产、人员、财务、 机构等方面保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司经营管理水平不断提升。公司近三年出现连 续亏损情况，在 2018 年、2019 年、2020 年分别亏损 1,232,557.14 元、4,049,975.48 元、1,898,629.16， 主要是因为公司基于应收拆解基金补贴账款较多的现状，主动调低了拆解量。但是，公司各项生产经营 活动正常运营，从未出现拖欠员工工资和供应商货款的情形。公司为了尽快实现扭亏，积极拓展废旧塑 料造粒和废旧电机再利用等业务，提升内部管理，提高效率降低成本，同时，积极沟通拆解基金补贴营 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 17 收账款的支付工作，已取得积极的进展。公司持续经营能力未收到影响。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 18 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际履行 担保责任 的金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 阳泉天元 家用电器 有限责任 公司 否 30,000,000 30,000,000 30,000,000 2020 年 3 月 30 日 2021 年 3 月 16 日 抵押 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 30,000,000 30,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 30,000,000 30,000,000 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 232,459.00 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 350,000,000.00 169,162,946.57 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 19 (五) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/11/16 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 1.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级 管理人员或核心技术人员。2.本人在持有公司 5%及以上股份期间，本承诺持续有效。3.本人 愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全 部经济损失。 正在履 行中 其 他 股东 2016/11/16 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 1.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级 管理人员或核心技术人员。2.本人在持有公司 5%及以上股份期间，本承诺持续有效。3.本人 愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全 部经济损失。 正在履 行中 董 监 高 2016/11/16 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 1.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级 管理人员或核心技术人员。2.本人担任公司董 事/监事/高级管理人员期间以及辞去上述职务 六个月内，本承诺持续有效。3.本人愿意承担 因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损 失。 正在履 行中 董 监 高 2016/11/16 - 挂牌 限 售 承诺 1.本人将严格遵守《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》、《中华人民共和国公 司法》有关股票转让限制的规定。2.在本人任 职期间，每年转让的公司股份不超过本人所持 公司股份总数的百分之二十五；所持公司股份 自公司股票挂牌交易之日起一年内不转让，离 职后半年内不转让本人所持有的公司股份。 正在履 行中 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 20 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/11/16 - 挂牌 资 金 占 用 承诺 1.本人或本人控制的企业最近二年及一期内不 存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用 或转移股份公司资金或资产的情形。本人承诺 将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公 司章程的要求及规定，确保将来不致发生上述 情形。 正在履 行中 其 他 股东 2016/11/16 - 挂牌 资 金 占 用 承诺 1.最近二年及一期内不存在股份公司为本人/ 本单位或本人/本单位控制的公司、企业或其 他组织、机构（以下简称“本人控制的企业”） 进行违规担保的情形。2.本人/本单位或本人/ 本单位控制的企业最近二年及一期内不存在 以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转 移股份公司资金或资产的情形。3.本人/本单位 承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件 及公司章程的要求及规定，确保将来不致发生 上述情形。 正在履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/11/16 - 挂牌 关 联 交 易 承诺 关于避免和规范关联交易的承诺函：1.本人将 诚信和善意履行作为公司股东的义务，尽量避 免和减少与公司（及其控股子公司）之间的关 联交易。2.对于无法避免或有合理理由存在的 关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章 程》及《关联交易管理办法》等规定，履行相 应批准决策程序。经批准后与公司依法签订规 范的关联交易协议，保证关联交易价格的公允 性；保证按照法律、法规、《公司章程》的规 定履行信息披露义务；保证不利用关联交易损 害公司及非关联股东的利益。3.本人承诺在公 司股东大会对涉及本人与公司（及其控股子公 司）有关关联交易事项进行表决时，履行回避 表决义务。 正在履 行中 董 监 高 2016/11/16 - 挂牌 关 联 交 易 承诺 管理层关于减少并规范关联交易及资金往来 的承诺函 1.公司已按法律、法规和全国中小企 业股份转让系统有限公司要求披露所有关联 交易事项，不存在应披露而未披露之情形；2. 公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之 间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关 联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、 公正的原则以公允、合理的市场价格进行交 易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的 相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等 交易损害公司及公司股东(特别是中小股东)的 合法权益；3.关联交易价格在国家物价部门有 规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相 关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、 正在履 行中 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 21 市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司 及其他股东和交易相对人的合法权益；4.公司 承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公 司主营业务无关的其他投资活动；5.公司保证 不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响 公司的经营决策来损害公司及其股东的合法 权益；6.公司将根据《公司法》、《全国中小 企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办 法》等相关法律、法规及其他规范性文件，依 法履行信息披露义务和办理有关报批程序。本 人完全知悉所作上述声明及承诺的责任，如该 等声明及承诺有任何不实，本人愿承担全部法 律责任。 董 监 高 2016/11/16 - 挂牌 竞 业 禁 止 承诺 1.本人在担任山西天元绿环科技股份有限公司 （以下简称“天元绿环”）董事、高级管理人员、 核心业务人员或其他重要岗位期间，未在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对天元绿环构成竞争的业务及活动，或拥有与 天元绿环存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在 该经济实体、机构、经济组织中兼职，并承诺 今后也不从事上述与天元绿环利益相冲突的 自营或他营行为；2.本人在担任天元绿环董事、 高级管理人员或其他重要岗位期间，本人直系 亲属不存在与天元绿环利益相冲突的对外投 资；3.本人在担任天元绿环董事、高级管理人 员或核心业务人员期间及辞去上述职务后六 个月内，本承诺为有效之承诺；4.本人愿意承 担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部 经济损失。 正在履 行中 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争做出的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，控股股东、实际控制人、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、 高管均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内未发现有违背该承诺的事项。 2、关于减少和规范关联交易的承诺 为减少和规范关联交易，控股股东、实际控制人、董事、监事、高管均签署了《关于减少并规范关 联交易的承诺函》，报告期内未发现有违背该承诺的事项。 3、关于实际控制人、发起人、董监高对所持股份自愿锁定的承诺 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 22 公司实际控制人、发起人、董事、监事、高管均签署了《对所持股份自愿限售的承诺》， 承诺将严格遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《中华人民共和国公司法》有关 股票转让限制的规定，报告期内未发现有违背该承诺的事项。 4、关于竞业禁止的承诺 公司董事、高管、核心业务人员均签署了《关于竞业禁止的承诺》，报告期内未发现有违背该承诺的事 项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 不动产 固定资产 抵押 57,363,162.66 21.25% 对外担保 总计 - - 57,363,162.66 21.25% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该抵押未对公司经营产生不良影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,719,999 37.92% 9,158,751 28,878,750 55.54% 其中：控股股东、实际控 制人 5,462,500 10.50% -5,462,500 0 0.00% 董事、监事、高管 493,500 0.95% 379,000 872,500 1.68% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,280,001 62.08% -9,158,751 23,121,250 44.46% 其中：控股股东、实际控 制人 16,387,500 31.51% 5,462,500 21,850,000 42.02% 董事、监事、高管 1,432,500 2.75% -610,000 822,500 1.58% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 总股本 52,000,000.00 - 0 52,000,000.00 - 普通股股东人数 15 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 23 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，控股股东和其他股东所持限售股符合解限售条件，全部解除限售。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李景春 21,850,000 0 21,850,000 42.0192% 0 21,850,000 0 0 2 阳泉天 元家用 电器有 限责任 公司 20,000,000 0 20,000,000 38.4615% 0 20,000,000 0 0 3 山西天 元绿环 商务服 务中心 （有限 合伙） 4,828,000 -500 4,827,500 9.2837% 0 4,827,500 0 0 4 梁伟江 1,600,000 0 1,600,000 3.0769% 0 1,600,000 0 0 5 魏艾玲 1,360,000 0 1,360,000 2.6154% 1,020,000 340,000 0 0 6 荆梅珠 600,000 0 600,000 1.1538% 0 600,000 0 0 7 李鹤 516,000 1,500 517,500 0.9952% 0 517,500 0 0 8 孙立群 286,000 -1,000 285,000 0.5481% 213,750 71,250 0 0 9 郗伟花 260,000 0 260,000 0.5000% 0 260,000 0 0 10 孙海英 160,000 0 160,000 0.3077% 0 160,000 0 0 10 戴文杰 160,000 0 160,000 0.3077% 0 160,000 0 0 合计 51,620,000 0 51,620,000 99% 1,233,750 50,386,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李景春和魏艾玲合计持有阳泉天元家用电器有限责任公司 100%的股份；李鹤、李景春、阳泉天 元家用电器有限公司持有山西天元绿环商务服务中心（有限合伙）100%的出资份额；李景春与李鹤 是父子关系。 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李景春，男，1956 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1973 年 12 月至 1987 年 9 月，在阳泉市贸易公司担任家电门市部主任；1987 年 9 月至 1991 年 1 月，在供销社家电担任 经理；1991 年 1 月至 2002 年 10 月，在阳泉市供销社担任副主任兼任供销社家电总经理；2002 年 11 月 至今在天元家电担任董事长；2015 年 8 月起在有限公司担任董事长。股份公司成立至 2019 年 6 月 21 日 在股份公司担任董事长；2019 年 6 月 21 日至 2020 年 5 月 15 日，在股份公司担任董事； 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 25 1 流动资 金贷款 阳泉农村商 业银行股份 有限公司义 井支行 担保 34,250,000 2020年11月13 日 2021 年 11 月 9 日 8.7% 合计 - - - 34,250,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李景春 董事 男 1956 年 5 月 2019 年 5 月 15 日 2020 年 5 月 19 日 孙立群 董事 女 1967 年 11 月 2020 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 15 日 魏艾玲 董事长、董事 女 1963 年 3 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 刘莉蓉 董事 女 1966 年 6 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 刘久松 董事、董秘 男 1986 年 10 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 王拉云 监事会主席 男 1965 年 3 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 李素梅 监事 女 1972 年 2 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 焦博 监事 男 1989 年 1 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 张雅玲 财务负责人 女 1973 年 9 月 2019 年 5 月 15 日 2020 年 4 月 28 日 杨振盛 董事、总经理 男 1982 年 7 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 杜志贤 财务负责人 女 1991 年 1 月 2021 年 4 月 28 日 2022 年 5 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 魏艾玲 董事长、董 事 1,360,000 0 1,360,000 2.6154% 0 0 孙立群 董事 286,000 -1,000 285,000 0.5481% 0 0 刘久松 董事、董事 会秘书 50,000 50,000 0.0962% 0 0 合计 - 1,696,000 - 1,695,000 3% 0 0 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李景春 董事 离任 - 个人原因 孙立群 - 新任 董事 张雅玲 财务负责人 离任 - 个人原因 杜志贤 主管会计 新任 财务负责人 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 孙立群，1967 年 11 月出生，女，国籍：中华人民共和国，无境外永久居住权，高中学历。1985 年 7 月至 2002 年 10 月，在供销社家用电器公司任现场经理；2002 年 11 月至 2017 年 2 月，在阳泉天元家 用电器有限责任公司任副总经理；2017 年 3 月入职山西天元绿环科技股份有限公司，现任董事。 杜志贤，1991 年 1 月出生，女，国籍：中华人民共和国，无境外永久居住权，本科学历。2015 年 8 月 10 日至 2017 年 6 月 30 日，入职山西天元绿环科技股份有限公司，担任核算会计职务；2017 年 7 月 1 日至今，任公司主管会计。2021 年 5 月 15 日至今，任公司财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 16 0 3 13 财务人员 8 0 2 6 生产人员 65 43 0 108 销售人员 3 0 2 1 技术人员 7 0 3 4 员工总计 99 43 10 132 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 6 8 专科 10 10 专科以下 82 114 员工总计 99 132 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.员工薪酬：公司按岗位建立了科学合理的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公司员 工的年度薪酬均依据公司制定的有关工资管理和绩效标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考 核结果发放年度奖金。 2.人员培训：报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括企业文化培训、财务知识培训以及安全 管理培训等，使公司员工掌握更多的技巧，熟悉企业文化，使各岗位之间的工作配合更加有效，提高工 作效率。并能更好的实现自身价值。 3.公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规的要求，公司制定了《股份公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《经理人工作 细则》、《董事会秘书制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联 方资金占用管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配 管理制度》等治理制度。报告期内，公司对《股份公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《经理人工作 细则》、《董事会秘书制度》、《信息披露事务管理制度》等制度进行了修订，并履行了审议程序，不断完 善公司法人治理结构、建立健全现代企业制度，规范公司的运作流程。公司股东大会、董事会、监事会 的召集召开等程序符合规定，记录保存完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关制度明确了股东的监督权，股东具有依法请求、 召集、参加或委派代表参加股东大会，以及行使表决权的权利。符合条件的股东有权按照相关法律法规 及《公司章程》的相应条款提请召开临时股东大会，或向人民法院提起诉讼、寻求法律支持。公司通过 上述治理机制来保障股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，为所有股东提供平等行使权利的 机会，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有 效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格落实《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、 《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》等规章制度，明确决策权限及审批流程。公司的重大决策事 项，均履行了必要的决策程序，决策会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合有 关法律、法规和《公司章程》的规定。 4、 公司章程的修改情况 原规定 修订后 第一条 为维护山西天元绿环科技股份有 限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人 的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中 华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、 《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市 公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等 法律法规，以及全国中小企业股份转让系统有 限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公 司”）其他有关规定，制订本章程。 第一条 为维护山西天元绿环科技股份有 限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人 的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中 华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、 《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市 公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》、 《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券 法》）、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》（以下简称《挂牌公司治理规则》） 等法律法规，以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统 公司”）其他有关规定，并结合公司的实际情 况，制订本章程。 第二十二条 公司根据经营和发展的需要， 依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出 决议，可以采用下列方式增加资本： （一）非公开发行股份； （二）向现有股东派送红股； （三）以公积金转增股本； （四）法律、行政法规规定以及经有关部 第二十二条 公司根据经营和发展的需要， 依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出 决议，可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 31 门批准的其他方式。 （五）法律、行政法规规定以及经有关部 门批准的其他方式。 第二十四条 公司在下列情况下，可以依照 法律、行政法规、部门规章和本章程的规定， 收购本公司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、 分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股 份的活动。 第二十四条 公司在下列情况下，可以依照 法律、行政法规、部门规章和本章程的规定， 收购本公司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份用于员工持股计划或者股权 激励； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分 立决议持异议，要求公司收购其股份的。 （五）将股份用于转换公司发行的可转换 为股票的公司债券。 （六）公司为维护公司价值及股东权益所 必需。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股 份的活动。 第二十六条 公司因本章程第二十四条第 （一）项至第（三）项的原因收购本公司股份 的，应当经股东大会决议。公司依照第二十四 条规定收购本公司股份后，属于第（一）项情 形的，应当自收购之日起 10 日内注销；属于第 （二）项、第（四）项情形的，应当在 6 个月 内转让或者注销。 公司依照第二十四条第（三）项规定收购 的本公司股份，将不超过本公司已发行股份总 额的 5%；用于收购的资金应当从公司的税后 利润中支出；所收购的股份应当在 1 年内转让 给职工。 第二十六条 公司因本章程第二十四条第 （一）项、第（二）项规定的情形收购本公司 股份的，应当经股东大会决议；公司因本章程 第二十四条第（三）项、第（五）项、第（六） 项规定的情形收购本公司股份的，可以依照公 司章程的规定或者股东大会的授权，经三分之 二以上董事出席的董事会会议决议。 公司依照本章程第二十四条规定收购本公 司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收 购之日起 10 日内注销该部分股份；属于第（二） 项、第（四）项情形的，应当在 6 个月内转让 或者注销。属于第(三)项、第(五)项、第(六)项 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 32 情形的，公司合计持有的本公司股份数不得超 过本公司已发行股份总额的百分之十，并应当 在三年内转让或者注销。 第三十三条 公司股东享有下列权利： （一）依照其所持有的股份份额获得股利 和其他形式的利益分配； （二）依法请求、召集、主持、参加或者 委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的 表决权； （三）对公司的经营进行监督，提出建议 或者质询； （四）依照法律、行政法规及本章程的规 定转让、赠与或质押其所持有的股份； （五）查阅本章程、股东名册、公司债券 存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、 监事会会议决议、财务会计报告； （六）公司终止或者清算时，按其所持有 的股份份额参加公司剩余财产的分配； （七）对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议的股东，要求公司收购其股份； （八）法律、行政法规、部门规章或本章 程规定的其他权利。 第三十三条 公司股东享有下列权利： （一）依照其所持有的股份份额获得股利 和其他形式的利益分配； （二）依法请求、召集、主持、参加或者 委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的 表决权； （三）对公司的经营进行监督，提出建议 或者质询； （四）依照法律、行政法规及本章程的规 定转让、赠与或质押其所持有的股份； （五）查阅本章程、股东名册、公司债券 存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、 监事会会议决议、审计报告； （六）公司终止或者清算时，按其所持有 的股份份额参加公司剩余财产的分配； （七）对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议的股东，要求公司收购其股份； （八）法律、行政法规、部门规章或本章 程规定的其他权利。 第三十九条 持有公司 5%以上有表决权股份的 股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该 事实发生当日，向公司作出书面报告。 第三十九条 公司股东将其持有的股份进 行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作 出书面报告。 第四十二条 股东大会是公司的权力机构， 依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董 第四十二条 股东大会是公司的权力机构， 依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 33 事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、 决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥 补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出 决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或 者变更公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所 作出决议； （十二）审议批准第四十三条规定的担保 事项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重 大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的 事项； （十四）审议股权激励计划； （十五）审议法律、行政法规、部门规章 或本章程规定应当由股东大会决定的其他事 项。 事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准公司的年度报告 （四）审议批准董事会的报告； （五）审议批准监事会报告； （六）审议批准公司的年度财务预算方案、 决算方案； （七）审议批准公司的利润分配方案和弥 补亏损方案； （八）对公司增加或者减少注册资本作出 决议； （九）对发行公司债券作出决议； （十）对公司合并、分立、解散、清算或 者变更公司形式作出决议； （十一）修改本章程； （十二）对公司聘用、解聘会计师事务所 作出决议； （十三）审议批准第四十三条规定的担保 事项； （十四）审议公司在一年内购买、出售重 大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的 事项； （十五）审议股权激励计划； （十六）审议批准与关联方发生的成交金 额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总 资产 5%以上且超过 3000 万元的关联交易，或 者占公司最近一期经审计总资产 30%以上的关 联交易； 对于每年与关联方发生的日常性关联交 易，公司可以在披露上一年度报告之前，对本 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 34 年度将发生的关联交易总金额进行合理预计， 根据预计金额提交董事会或者股东大会审议； 实际执行超出预计金额的，公司应当就超出金 额所涉及事项履行相应审议程序； （十七）审议法律、行政法规、部门规章 或本章程规定应当由股东大会决定的其他事 项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式 由董事会或其他机构和个人代为行使。 第四十三条 公司下列对外担保行为，须经 股东大会审议通过： （一）本公司及本公司控股子公司的对外 担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产 的 50%以后提供的任何担保； （二）连续十二个月内担保金额超过公司 最近一期经审计总资产的 30％； （三）连续十二个月内担保金额超过公司 最近一期经审计净资产的 50％且绝对金额超过 5000 万元人民币； （四）为资产负债率超过 70%的担保对象 提供的担保； （五）单笔担保额超过公司最近一期经审 计净资产 10%的担保； （六）对股东、实际控制人及其关联方提 供的担保。 第四十三条 公司下列对外担保行为，须经 股东大会审议通过： （一）本公司及本公司控股子公司的对外 担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产 的 50%以后提供的任何担保； （二）连续十二个月内担保金额累计超过 公司最近一期经审计总资产的 30％以后提供的 任何担保； （三）连续十二个月内担保金额累计超过 公司最近一期经审计净资产的 50％且绝对金额 超过 5000 万元人民币以后提供的任何担保； （四）为资产负债率超过 70%的担保对象 提供的担保； （五）单笔担保额超过公司最近一期经审 计净资产 10%的担保； （六）为股东、实际控制人及其关联方提 供的担保。 公司为全资子公司提供担保，或者为控股 子公司提供担保且控股子公司其他股东按所享 有的权益提供同等比例担保，不损害公司利益 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 35 的，对于上述第一项、第二项、第三项、第四 项的担保可豁免股东大会审议。 第四十六条 本公司召开股东大会的地点 为：公司住所地或董事会指定的其他地址。 股东大会将设置会场，以现场会议形式或 现场会议形式与其他法律规定允许方式相结合 的形式召开。 第四十六条 本公司召开股东大会的地点 为：公司住所地或董事会指定的其他地址。 股东大会将设置会场，以现场会议形式召 开。公司还可以提供视频、电子通讯等其他方 式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上 述方式参加股东大会的，视为出席。 第四十九条 单独或者合计持有公司 10% 以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股 东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董 事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定， 在收到请求后 10 日内提出同意或不同意召开 临时股东大会的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当在 作出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会 的通知，通知中对原请求的变更，应当征得相 关股东的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在 收到请求后 10 日内未作出反馈的，单独或者合 计持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会 提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向 监事会提出请求。 监事会同意召开临时股东大会的，应在收 到请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通知 中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。 监事会未在规定期限内发出股东大会通知 的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份 第四十九条 单独或者合计持有公司 10% 以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股 东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董 事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定， 在收到请求后 10 日内提出同意或不同意召开 临时股东大会的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当在 作出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会 的通知，通知中对原请求的变更，应当征得相 关股东的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在 收到请求后 10 日内未作出反馈的，单独或者合 计持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会 提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向 监事会提出请求。 监事会同意召开临时股东大会的，应在收 到请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通知 中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。 监事会未在规定期限内发出股东大会通知 的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 36 的股东可以自行召集和主持。 的股东可以自行召集和主持。在股东大会决议 公告之前，召集股东大会的股东合计持股比例 不得低于 10%。 第五十一条 对于监事会或股东自行召集 的股东大会，董事会和董事会秘书将予配合。 董事会应当提供股权登记日的股东名册。 第五十一条 对于监事会或股东自行召集 的股东大会，董事会和董事会秘书将予配合。 董事会应当提供股权登记日的股东名册，并及 时履行信息披露义务。 第五十六条 股东大会的通知包括以下内 容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有 权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席 会议和参加表决，该股东代理人不必是公司的 股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记 日； （五）会务常设联系人姓名，电话号码。 股东大会通知和补充通知中应当充分、完 整披露所有提案的全部具体内容，以及为使股 东对拟讨论的事项作出合理判断所需的全部资 料或解释。 股权登记日与会议日期之间的间隔应当不 多于 7 个工作日。股权登记日一旦确认，不得 变更。 第五十六条 股东大会的通知包括以下内 容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有 权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席 会议和参加表决，该股东代理人不必是公司的 股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记 日； （五）会务常设联系人姓名，电话号码。 股东大会通知和补充通知中应当充分、完 整披露所有提案的全部具体内容，以及为使股 东对拟讨论的事项作出合理判断所需的全部资 料或解释。 股权登记日与会议日期之间的间隔应当不 多于 7 个工作日，且应当晚于股东大会通知公 告的披露时间。股权登记日一旦确认，不得变 更。 第五十七条 发出股东大会通知后，无正当 理由，股东大会不应延期或取消。股东大会通 知中列明的提案不应取消。一旦出现延期或取 第五十七条 发出股东大会通知后，无正当 理由，股东大会不应延期或取消。股东大会通 知中列明的提案不应取消。一旦出现延期或取 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 37 消的情形，召集人应当在原定召开日前至少 2 个工作日通知并说明原因。延期召开股东大会 的，召集人应当在通知中公布延期后的召开日 期。 消的情形，召集人应当在原定召开日前至少 2 个交易日通知并说明原因。延期召开股东大会 的，召集人应当在通知中公布延期后的召开日 期。 第七十四条 召集人应当保证会议记录内 容真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、 会议主持人应当在会议记录上签名。会议记录 应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委 托书等有效资料一并保存，保存期限不少于 10 年。 第七十四条 出席会议的董事、监事、信息 披露负责人、召集人或其代表、会议主持人应 当在会议记录上签名，并保证会议记录真实、 准确、完整。会议记录应当与现场出席股东的 签名册及代理出席的委托书、网络以及其他方 式有效表决资料一并保存，保存期限不少于 10 年。 第七十九条 股东（包括股东代理人）以其 所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每 一股份享有一票表决权。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该 部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份 总数。 第八十条 股东大会审议有关关联交易事 项时，关联股东应回避，不应当参与投票表决， 其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决 总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关 联股东的表决情况。 第七十九条 股东（包括股东代理人）以其 所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每 一股份享有一票表决权。 公司及控股子公司持有的本公司股份没有 表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有 表决权的股份总数。同一表决权只能选择现场、 网络或其他表决方式中的一种。 第八十条 股东大会审议有关关联交易事 项时，关联股东应回避，不应当参与投票表决， 其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决 总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关 联股东的表决情况。全体股东均为关联方的除 外。 第八十一条 公司应在保证股东大会合法、 有效的前提下，通过各种方式和途径，为股东 参加股东大会提供便利。 第八十一条 公司应在保证股东大会合法、 有效的前提下，通过各种方式和途径，为股东 参加股东大会提供便利。 公司董事会、独立董事和符合有关条件的 股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 38 票权。征集投票权应当向被征集人充分披露具 体投票意向等信息，且不得以有偿或者变相有 偿的方式进行。 第九十八条 公司董事为自然人，有下列情 形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事 行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财 产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑 罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政 治权利，执行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事 或者厂长、总经理，对该公司、企业的破产负 有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结 之日起未逾三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令 关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人 责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日 起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清 偿； （六）被中国证监会处以证券市场禁入处 罚，期限未满的； （七）最近 24 个月内受到中国证监会行政 处罚的； （八）法律、行政法规或部门规章规定的 其他情形。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、 委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条 第九十八条 公司董事为自然人，有下列情 形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事 行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财 产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑 罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政 治权利，执行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事 或者厂长、总经理，对该公司、企业的破产负 有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结 之日起未逾三年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令 关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人 责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日 起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清 偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措 施或者认定为不适当人选，期限尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易所采 取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管 理人员的纪律处分，期限尚未届满； （八）中国证监会和全国股转公司规定的 其他情形。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 39 情形的，公司应解除其职务。 委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条 情形的，公司应解除其职务。 第一百零三条 董事可以在任期届满以前 提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职 报告。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定 最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事 仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章 程规定，履行董事职务。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告 送达董事会时生效。 第一百零三条 董事可以在任期届满以前 提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职 报告。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定 最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事 仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章 程规定，履行董事职务。 辞职报告尚未生效之前，拟辞职董事仍应 当继续履行职责。发生上述情形的，如因董事 的辞职导致公司董事会低于法定人数时，公司 应当在 2 个月内完成董事补选。 第一百一十二条 董事会应当确定对外投 资、收购或出售资产、资产抵押（含质押）、 对外担保、委托理财、关联交易、对外融资的 权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资 项目应当组织有关专家、专业人员进行评审， 并报股东大会批准。 （一）公司对外投资、收购出售资产、委 托理财单次不超过公司最近经审计的净资产的 50%，一年内的累计对外投资总额不超过净资 产的 50%且不超过公司总资产的 30%，董事会 有权审批。 公司借入资金金额及申请银行授信额度单 次不超过净资产的 50%，一年内的累计总额不 超过净资产的 50%且不超过公司总资产的 30%，董事会有权审批。 超过上述规定的，应由董事会讨论后提交 第一百一十二条 董事会应当确定对外投 资、收购或出售资产、资产抵押（含质押）、 对外担保、委托理财、关联交易、对外融资的 权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资 项目应当组织有关专家、专业人员进行评审， 并报股东大会批准。 （一）公司对外投资、收购出售资产、委 托理财单次不超过公司最近经审计的净资产的 50%且 2000 万元以上，一年内的累计对外投资 总额不超过净资产的 50%且不超过公司总资产 的 30%，董事会有权审批。公司与合并报表范 围内的控股子公司发生的或者控股子公司之间 发生的交易，除另有规定或者损害股东合法权 益外，免于提交董事会审议； （二）公司借入资金金额及申请银行授信 额度单次不超过净资产的 50%，一年内的累计 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 40 股东大会审议。 董事会在闭会期间，授权董事长行使董事 会范围内的对外投资、购买出售资产、委托理 财、为公司借入资金等事项，便于生产经营开 展。董事长在该等事项的授权为：单项不应超 过公司最近一期经审计的净资产值的 5%、一 年内的累计不超过公司最近一期经审计的净资 产的 20%，并应向最近一次召开的董事会书面 报告。 （二）对外担保（含抵押、质押）的授权 本章程第四十三条所规定的对外担保行为 以外的其他担保行为，董事会有权审批。董事 会审批对外担保事项时应当取得出席董事会会 议的三分之二以上董事同意。 （三）关联交易 公司的关联交易是指公司或公司控股 子公司与公司关联方之间发生的转移资源或义 务的事项，包括： A. 购买或者出售资产； B. 购买原材料、燃料、动力； C. 销售产品、商品； D. 提供或者接受劳务； E. 委托或者受托销售； F. 委托理财、委托贷款； G. 提供财务资助； H. 关联双方共同投资； I. 提供担保； J. 租入或者租出资产 K. 委托或者受托管理资产和业务； 总额不超过公司总资产的 50%，董事会有权审 批。 超过上述规定的，应由董事会讨论后提交 股东大会审议。 董事会在闭会期间，授权董事长行使董事 会范围内的对外投资、购买出售资产、委托理 财、为公司借入资金等事项，便于生产经营开 展。董事长在该等事项的授权为：单项不应超 过公司最近一期经审计的净资产值的 10%、一 年内的累计不超过公司最近一期经审计的净资 产的 20%，并应向最近一次召开的董事会书面 报告。 重大事项应当由董事会集体决策，董事会 不得将法定职权授予个别董事或者他人行使。 （三）对外担保（含抵押、质押）的授权 本章程第四十三条所规定的对外担保行为 以外的其他担保行为，董事会有权审批。董事 会审批对外担保事项时应当取得出席董事会会 议的三分之二以上董事同意。 （四）关联交易 公司的关联交易是指公司或公司控股 子公司与公司关联方之间发生的转移资源或义 务的事项，包括： A. 购买或者出售资产； B. 购买原材料、燃料、动力； C. 销售产品、商品； D. 提供或者接受劳务； E. 委托或者受托销售； F. 委托理财、委托贷款； 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 41 L. 赠与或者受赠资产； M. 债权或债务重组； N. 转让或者受让研究与开发项目； O. 签订许可使用协议； P. 对外投资（含委托理财、委托贷款等）； Q. 其他通过约定可能造成资源或者义务 转移的事项。 1.公司对每年发生的日常性关联交易总金 额进行合理预计，在披露上一年度报告之前， 由董事会审议后提请股东大会批准。 如果在实际执行中预计关联交易金额超过 本年度关联交易预计总金额 5000 万元（包含本 数）以下的，公司应当就超出金额所涉及事项 提交董事会审议；在实际执行中预计关联交易 金额超过本年度关联交易预计总金额 5000 万 元（不含本数）的，公司应当就超出金额所涉 及事项经董事会审议后提交股东大会审议。 日常性关联交易指公司与关联方之间发生 的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品， 提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资 （含共同投资、委托理财、委托贷款），财务 资助（公司接受的）等交易行为。 2.除日常性关联交易之外的其他关联交 易，需由董事会审议后提请股东大会批准。 若法律、法规、规章等对前述事项的审批 权限另有规定的从其规定。 G. 提供财务资助； H. 关联双方共同投资； I. 提供担保； J. 租入或者租出资产 K. 委托或者受托管理资产和业务； L. 赠与或者受赠资产； M. 债权或债务重组； N. 转让或者受让研究与开发项目； O. 签订许可使用协议； P. 对外投资（含委托理财、委托贷款等）； Q. 其他通过约定可能造成资源或者义务 转移的事项。 1.公司对每年发生的日常性关联交易总金 额进行合理预计，在披露上一年度报告之前， 由董事会审议后提请股东大会批准。 日常性关联交易指公司与关联方之间发生 的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品， 提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资 （含共同投资、委托理财、委托贷款），财务 资助（公司接受的）等交易行为。 2.除日常性关联交易之外的其他关联交 易，未达到股东大会审议标准的，董事会有权 审批；达到股东大会审议标准的，需由董事会 审议后提请股东大会批准。 若法律、法规、规章等对前述事项的审批 权限另有规定的从其规定。 第一百一十四条 董事长行使下列职权： （一）主持股东大会和召集、主持董事会 会议； 第一百一十四条 董事长行使下列职权： （一）主持股东大会和召集、主持董事会 会议； 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 42 （二）督促、检查董事会决议的执行； （三）管理董事会的日常工作； （四）在董事会闭会期间，决定公司临时 报告的披露事项； （五）签署董事会重要文件；和其他应由 公司法定代表人签署的其他文件； （六）行使法定代表人的职权； （七）在发生特大自然灾害等不可抗力的 紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和 公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事 会和股东大会报告； （二）督促、检查董事会决议的执行； （三）管理董事会的日常工作； （四）在董事会闭会期间，决定公司临时 报告的披露事项； （五）签署董事会重要文件； （六）在发生特大自然灾害等不可抗力的 紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和 公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事 会和股东大会报告； （七）董事会授予的其他职权。 第一百二十二条 董事会决议表决方式为： 书面或举手方式表决。董事会临时会议在保障 董事充分表达意见的前提下，可以用传真、电 子邮件、通讯、会签等方式进行并做出决议， 并由参会董事签字，以传真、电子邮件、通讯 方式进行表决的董事应于事后在书面决议上补 充签字。 第一百二十二条 董事会决议表决方式为： 书面记名投票方式、电子通讯方式表决或举手 方式表决。董事会临时会议在保障董事充分表 达意见的前提下，可以用视频、传真、电子邮 件、通讯、会签等方式进行并做出决议，并由 参会董事签字，以视频、传真、电子邮件、通 讯方式进行表决的董事应于事后在书面决议上 补充签字。 第一百二十六条 董事会应当对会议所议 事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应 当在会议记录上签名。出席会议的董事有权要 求在记录上对其在会议上的发言做出说明性记 载。 第一百二十六条 董事会应当对会议所议 事项的决定做成会议记录，出席会议的董事、 信息披露负责人和记录人应当在会议记录上签 名。出席会议的董事有权要求在记录上对其在 会议上的发言做出说明性记载。 董事会会议记 录应当真实、准确、完整。 第一百二十八条 公司设总经理 1 名，经董 事长提名，由董事会聘任或解聘。 公司设财务负责人、可设副总经理，经总 经理提名，由董事会聘任或解聘。 第一百二十八条 公司设总经理 1 名，经董 事长提名，由董事会聘任或解聘。 公司设财务负责人，经总经理提名，由董 事会聘任或解聘。 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 43 公司设董事会秘书，经董事长提名，由董 事会聘任或解聘。 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财 务负责人及公司确定的其他管理人员为公司高 级管理人员。 公司设董事会秘书，经董事长提名，由董 事会聘任或解聘。 公司总经理、董事会秘书、财务负责人及 公司确定的其他管理人员为公司高级管理人 员。 第一百二十九条 本章程第九十八条关于 不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人 员。 本章程第一百条关于董事的忠实义务和第 一百零一条（四）～（六）关于董事勤勉义务 的规定，同时适用于高级管理人员。 第一百二十九条 本章程第九十八条关于 不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人 员。 财务负责人作为高级管理人员，除符合前 款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职 务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会 计工作三年以上。 本章程第一百条关于董事的忠实义务 和第一百零一条（四）～（六）关于董事勤勉 义务的规定，同时适用于高级管理人员。 第一百三十三条 总经理可以在任期届满 以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和 办法由总经理与公司之间的劳动合同约定。 第一百三十三条 总经理可以在任期届满 以前提出辞职。总经理辞职应当向董事会提交 书面辞职报告，总经理辞职自辞职报告送达董 事会时生效。 董事会秘书可以在任期届满以前提出辞 职。董事会秘书应向董事会提交书面辞职报告。 如因董事会秘书辞职且未完成工作移交且 相关公告未披露的，董事会秘书辞职报告自董 事会秘书完成工作移交且相关公告披露后方能 生效。 辞职报告尚未生效之前，拟辞职董事会秘 书仍应当继续履行职责。发生上述情形的，公 司应当在 2 个月内完成董事会秘书补选。 第一百三十八条 本章程第九十八条关于 第一百三十八条 本章程第九十八条关于 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 44 不得担任董事的情形，同时适用于监事。 董事、高级管理人员不得兼任监事。 不得担任董事的情形，同时适用于监事。 董事、高级管理人员不得兼任监事。公司 董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在公司 董事、高级管理人员任职期间不得担任公司监 事。 第一百四十一条监事任期届满未及时改 选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低 于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监 事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定， 履行监事职务。 第一百四十一条 监事可以在任期届满以 前提出辞职。监事辞职应向监事会提交书面辞 职报告。 监事任期届满未及时改选，或者监事在任 期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在 改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、 行政法规和本章程的规定，履行监事职务。 职工代表监事在任期内辞职导致职工代表 监事人数少于监事会成员的三分之一的，在改 选出的职工代表监事就任前，原职工代表监事 仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定， 履行监事职务。 除前款所列情形外，监事辞职自辞职报告 送达监事会时生效。 辞职报告尚未生效之前，拟辞职监事仍应 当继续履行职责。发生上述情形的，公司应当 在 2 个月内完成监事补选。 第一百四十四条 监事可以列席董事会会 议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百四十四条 监事可以列席董事会会 议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 监事履行职责所需的有关费用由公司承担。 第一百五十一条 监事会应当将所议事项 的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在 会议记录上签名。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发 第一百五十一条 监事会应当将所议事项 的决定做成会议记录，出席会议的监事、记录 人应当在会议记录上签名。监事会会议记录应 当妥善保存。 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 45 言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为 公司档案至少保存 10 年。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发 言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为 公司档案至少保存 10 年。 第一百五十四条 公司在每一会计年度结束之 日起 4 个月内编制公司年度财务报告，并经会 计师事务所审计。在每一会计年度前 6 个月结 束之日起 2 个月内编制半年度报告。财务会计 报告应当按照有关法律、行政法规、部门规章 和相关主管部门的规定制作。 第一百五十四条 公司年度财务会计报告、 半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照 有关法律、行政法规、部门规章和相关主管部 门的规定进行编制。 第一百七十一条 公司应依据《非上市公众 公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管 指引第 1 号—信息披露》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》之规定编制并披露定期报告和临时报告。 第一百七十一条 公司应依据《非上市公众 公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管 指引第 1 号—信息披露》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则》之规定编制 并披露定期报告和临时报告。 第一百九十三条 公司与投资者沟通的方 式包括但不限于： （一）公告（包括定期报告和临时公告）； （二）股东大会； （三）说明会； （四）一对一沟通； （五）电话咨询； （六）邮寄资料； （七）广告、媒体、报刊或其他宣传资料； （八）路演； （九）现场参观； （十）公司网站。 公司与特定对象（包括但不限于机构投资 者、分析师、新闻媒体）进行直接沟通的，应 第一百九十三条 公司与投资者沟通的方 式包括但不限于： （一）公告（包括定期报告和临时公告）； （二）股东大会； （三）说明会； （四）一对一沟通； （五）电话咨询； （六）邮寄资料； （七）广告、媒体、报刊或其他宣传资料； （八）路演； （九）现场参观； （十）公司网站。 投资者与公司之间发生的纠纷，可以自行 协商解决、提交证券期货纠纷专业调解结构进 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 46 与特定对象签署承诺书，做好投资者关系管理 活动记录并妥善保管。特定对象应将基于交流 沟通形成的投资价值分析报告、新闻稿等文件 在发布或使用前知会公司。 行调解或者向有管辖权的人民法院提起诉讼。 公司与特定对象（包括但不限于机构投资 者、分析师、新闻媒体）进行直接沟通的，应 与特定对象签署承诺书，做好投资者关系管理 活动记录并妥善保管。特定对象应将基于交流 沟通形成的投资价值分析报告、新闻稿等文件 在发布或使用前知会公司。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第二届董事会第六次会议审议了《2019 年 年度报告及摘要》《2019 年年度审计报告》 《2019 年度董事会工作报告》《2019 年度总经 理工作报告》《2019 年度财务决算报告》《2020 年度财务预算报告》《2019 年度利润分配方案》 《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》《关于 拟修订<公司章程>的议案》 《关于提名孙立群为 公司董事候选人的议案》 《关于任命杜志贤为公 司财务负责人的议案》《关于拟修订<股东大会 制度>的议案》《关于拟修订<董事会制度>的议 案》《关于拟修订<监事会制度>的议案》《关于 拟修订<关联交易管理制度>的议案》 《关于拟修 订<对外投资管理制度>的议案》《关于拟修订< 对外担保管理制度>的议案》 《关于修订<信息披 露事务管理制度>的议案》 《关于修订<董事会秘 书工作制度>的议案》 《关于修订<经理人员工作 细则>的议案》 《关于公司会计政策变更的议案》 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 47 《关于提请股东大会授权董事会办理工商变更 事项的议案》《关于提请召开 2019 年年度股东 大会的议案》。第二届董事会第七次会议审议了 《2020 年半年度报告》。 监事会 2 第二届董事会第三次会议审议了《2019 年 年度报告及摘要》《2019 年年度审计报告》 《2019 年度监事会工作报告》《2019 年度财务 决算报告》《2020 年度财务预算报告》《2019 年度利润分配方案》《关于续聘 2020 年度审计 机构的议案》《《关于公司会计政策变更的议 案》。第二届董事会第四次会议审议了《2020 年半年度报告》。 股东大会 2 第二届董事会第六次会议审议了《2019 年 年度报告及摘要》《2019 年年度审计报告》 《2019 年度董事会工作报告》《2019 年度总经 理工作报告》《2019 年度财务决算报告》《2020 年度财务预算报告》《2019 年度利润分配方案》 《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》《关于 拟修订<公司章程>的议案》 《关于提名孙立群为 公司董事候选人的议案》 《关于任命杜志贤为公 司财务负责人的议案》《关于拟修订<股东大会 制度>的议案》《关于拟修订<董事会制度>的议 案》《关于拟修订<监事会制度>的议案》《关于 拟修订<关联交易管理制度>的议案》 《关于拟修 订<对外投资管理制度>的议案》《关于拟修订< 对外担保管理制度>的议案》 《关于修订<信息披 露事务管理制度>的议案》 《关于修订<董事会秘 书工作制度>的议案》 《关于修订<经理人员工作 细则>的议案》 《关于公司会计政策变更的议案》 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 48 《关于提请股东大会授权董事会办理工商变更 事项的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议 严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、行 政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规以及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司的有关规定和公司章程的相关规定，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独 立，具体体现在如下几个方面： 1、 业务独立情况 公司在业务上独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠 道。同时，公司的控股股东、实际控制人李景春已出具避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞 争的情况。 2、 资产独立情况 公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施，不存在依赖股东资产生产经 营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要 股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司资产是独立和完整的。 3、 人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 49 干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司专职工作 并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动 合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，与高级管理人员和核心技术人员签订了保密协议。 4、 财务独立性情况 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行账户。 5、 机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健 全了法人治理结构及内部经营管理机构，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、 《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经 营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构 设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建立了 完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部控制制度。报告期内，公司内部控制制 度得到有效运行，能够满足公司目前的发展需要。同时，公司将根据业务的不断发展变化，及时更新和 完善相关的内控制度，加强对内控制度运行有效性管理。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大会计差错更正、重大财务信息遗漏等情况。截至报告期末，公 司已经建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 50 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2021)第 218027 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 孟繁强 安丽 - - 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 山西天元绿环科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西天元绿环科技股份有限公司（以下简称天元绿环公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天元绿环公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天元绿环公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天元绿环公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天元绿环公司 2020 年年度 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 51 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天元绿环公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天元绿环公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天元绿环公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 52 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天 元绿环公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天元绿环公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天元绿环公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孟繁强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：安丽 中国•北京 2021 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 350,227.41 72,250.76 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 197,004,690.00 172,818,090.00 应收款项融资 - - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 53 预付款项 五、3 200,270.60 440,427.39 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 14,618.36 39,745.58 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 11,996,438.77 5,584,838.16 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 1,823.00 5,807.06 流动资产合计 209,568,068.14 178,961,158.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 27,828,617.05 30,541,886.15 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、8 32,120,618.16 32,901,826.56 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 352,485.17 366,006.93 其他非流动资产 五、10 32,417.00 14,821,998.50 非流动资产合计 60,334,137.38 78,631,718.14 资产总计 269,902,205.52 257,592,877.09 流动负债： 短期借款 五、11 34,250,000.00 47,300,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 54 应付账款 五、12 18,107,233.00 5,870,558.17 预收款项 - - 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、13 567,852.56 334,061.08 应交税费 五、14 1,023,872.72 60,044.55 其他应付款 五、15 166,298,807.53 149,924,488.84 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 220,247,765.81 203,489,152.64 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 五、16 12,399,098.15 12,918,235.67 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 12,399,098.15 12,918,235.67 负债合计 232,646,863.96 216,407,388.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 52,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 9,509,535.52 9,509,535.52 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、19 1,500,444.65 1,500,444.65 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 55 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 -25,754,638.61 -24,101,312.13 归属于母公司所有者权益合计 37,255,341.56 38,908,668.04 少数股东权益 - 2,276,820.74 所有者权益合计 37,255,341.56 41,185,488.78 负债和所有者权益总计 269,902,205.52 257,592,877.09 法定代表人：魏艾玲 主管会计工作负责人：杨振盛 会计机构负责人：杜志贤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 350,227.41 68,037.83 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五、1 197,004,690.00 172,818,090.00 应收款项融资 - - 预付款项 200,270.60 440,427.39 其他应收款 十五、2 14,618.36 39,745.58 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 11,996,438.77 5,580,850.27 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,823.00 5,591.54 流动资产合计 209,568,068.14 178,952,742.61 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 - 3,056,515.25 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 27,828,617.05 29,401,369.34 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 56 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 32,120,618.16 32,901,826.56 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 352,485.17 152,735.37 其他非流动资产 32,417.00 - 非流动资产合计 60,334,137.38 65,512,446.52 资产总计 269,902,205.52 244,465,189.13 流动负债： 短期借款 34,250,000.00 47,300,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 18,107,233.00 5,868,718.90 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 567,852.56 333,891.18 应交税费 1,023,872.72 60,044.55 其他应付款 166,298,807.53 138,836,434.63 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 220,247,765.81 192,399,089.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 12,399,098.15 12,918,235.67 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 12,399,098.15 12,918,235.67 负债合计 232,646,863.96 205,317,324.93 所有者权益： 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 57 股本 52,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 9,509,535.52 9,509,535.52 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,500,444.65 1,500,444.65 一般风险准备 - - 未分配利润 -25,754,638.61 -23,862,115.97 所有者权益合计 37,255,341.56 39,147,864.20 负债和所有者权益合计 269,902,205.52 244,465,189.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、21 59,493,352.93 41,299,024.83 其中：营业收入 五、21 59,493,352.93 41,299,024.83 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 63,227,099.73 46,373,025.63 其中：营业成本 五、21 55,403,333.70 37,119,107.47 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、22 453,546.34 392,901.47 销售费用 五、23 74,134.66 87,416.31 管理费用 五、24 3,775,357.60 4,474,302.76 研发费用 - - 财务费用 五、25 3,520,727.43 4,299,297.62 其中：利息费用 3,514,540.42 4,292,721.31 利息收入 1,471.95 1,190.17 加：其他收益 五、26 2,272,240.84 706,122.60 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 58 投资收益（损失以“-”号填列） 五、27 607,089.81 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -250,127.22 -19,860.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -548,872.00 19,964.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -241,377.13 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,894,792.5 -4,367,774.16 加：营业外收入 五、31 10,000.10 630,766.60 减：营业外支出 五、32 315.00 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,885,107.40 -3,737,007.56 减：所得税费用 五、33 13,521.76 20,162.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,898,629.16 -3,757,169.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,898,629.16 -3,757,169.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -245,302.68 297,875.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,653,326.48 -4,055,045.48 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 59 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -1,898,629.16 -3,757,169.57 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,653,326.48 -4,055,045.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -245,302.68 297,875.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.03 -0.08 （二）稀释每股收益（元/股） -0.03 -0.08 法定代表人：魏艾玲 主管会计工作负责人：杨振盛 会计机构负责人：杜志贤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 59,493,352.93 38,574,370.98 减：营业成本 十五、4 55,403,333.70 35,926,480.23 税金及附加 452,463.64 383,879.58 销售费用 74,134.66 87,416.31 管理费用 3,627,352.83 3,771,006.59 研发费用 - - 财务费用 3,520,511.44 4,298,541.70 其中：利息费用 3,514,540.42 4,292,721.31 利息收入 1,464.54 1,119.46 加：其他收益 2,272,240.84 706,122.60 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 9,244.18 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -250,127.22 -19,860.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -548,872.00 19,964.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,101,957.54 -5,186,726.79 加：营业外收入 10,000.10 630,766.60 减：营业外支出 315.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,092,272.44 -4,555,960.19 减：所得税费用 -199,749.80 26.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,892,522.64 -4,555,986.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -1,892,522.64 -4,555,986.19 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 60 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -1,892,522.64 -4,555,986.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.09 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,896,630.67 28,416,152.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 357,247.51 186,985.08 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 61 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,639,315.83 653,244.57 经营活动现金流入小计 41,893,194.01 29,256,382.43 购买商品、接受劳务支付的现金 45,993,925.81 30,613,191.47 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,171,631.31 3,318,670.81 支付的各项税费 2,948,415.88 3,060,086.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 2,034,039.78 2,162,364.31 经营活动现金流出小计 55,148,012.78 39,154,313.21 经营活动产生的现金流量净额 -13,254,818.77 -9,897,930.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,849.56 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,060,569.28 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,069,418.84 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 392,417.00 16,000.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 392,417.00 16,000.00 投资活动产生的现金流量净额 2,677,001.84 -16,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 44,250,000.00 67,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 93,914,784.29 151,897,676.00 筹资活动现金流入小计 138,164,784.29 219,197,676.00 偿还债务支付的现金 57,300,000.00 111,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,816,378.14 5,252,721.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 66,192,612.57 93,025,010.00 筹资活动现金流出小计 127,308,990.71 209,277,731.31 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 62 筹资活动产生的现金流量净额 10,855,793.58 9,919,944.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 277,976.65 6,013.91 加：期初现金及现金等价物余额 72,250.76 66,236.85 六、期末现金及现金等价物余额 350,227.41 72,250.76 法定代表人：魏艾玲 主管会计工作负责人：杨振盛 会计机构负责人：杜志贤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,896,630.67 25,420,328.78 收到的税费返还 357,247.51 186,985.08 收到其他与经营活动有关的现金 1,567,850.76 653,173.86 经营活动现金流入小计 41,821,728.94 26,260,487.72 购买商品、接受劳务支付的现金 45,993,925.81 30,613,191.47 支付给职工以及为职工支付的现金 4,112,376.26 3,233,302.79 支付的各项税费 2,947,333.18 3,004,043.88 支付其他与经营活动有关的现金 2,015,040.12 1,882,919.61 经营活动现金流出小计 55,068,675.37 38,733,457.75 经营活动产生的现金流量净额 -13,246,946.43 -12,472,970.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,065,759.43 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,065,759.43 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 392,417.00 16,000.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 392,417.00 16,000.00 投资活动产生的现金流量净额 2,673,342.43 -16,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 44,250,000.00 67,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 63 收到其他与筹资活动有关的现金 93,914,784.29 151,179,500.00 筹资活动现金流入小计 138,164,784.29 218,479,500.00 偿还债务支付的现金 57,300,000.00 111,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,816,378.14 5,252,721.31 支付其他与筹资活动有关的现金 66,192,612.57 89,730,000.00 筹资活动现金流出小计 127,308,990.71 205,982,721.31 筹资活动产生的现金流量净额 10,855,793.58 12,496,778.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 282,189.58 7,808.66 加：期初现金及现金等价物余额 68,037.83 60,229.17 六、期末现金及现金等价物余额 350,227.41 68,037.83 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,000,000.00 9,509,535.52 1,500,444.65 -24,101,312.13 2,276,820.74 41,185,488.78 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -24,101,312.13 2,276,820.74 41,185,488.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,653,326.48 -2,276,820.74 -3,930,147.22 （一）综合收益总额 -1,653,326.48 -245,302.68 -1,898,629.16 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - -2,031,518.06 -2,031,518.06 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 65 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 -2,031,518.06 -2,031,518.06 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 66 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -25,754,638.61 37,255,341.56 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,000,000.00 9,509,535.52 1,500,444.65 606,568.35 1,978,944.83 65,595,493.35 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -20,652,835.00 -20,652,835.00 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -20,046,266.65 1,978,944.83 44,942,658.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4,055,045.48 297,875.91 -3,757,169.57 （一）综合收益总额 -4,055,045.48 297,875.91 -3,757,169.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 67 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -24,101,312.13 2,276,820.74 41,185,488.78 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 68 法定代表人：魏艾玲 主管会计工作负责人：杨振盛 会计机构负责人：杜志贤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,000,000.00 9,509,535.52 1,500,444.65 -23,862,115.97 39,147,864.20 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -23,862,115.97 39,147,864.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,892,522.64 -1,892,522.64 （一）综合收益总额 -1,892,522.64 -1,892,522.64 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 69 益的金额 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -25,754,638.61 37,255,341.56 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 70 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,000,000.00 9,509,535.52 1,500,444.65 1,346,705.22 64,356,685.39 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -20,652,835.00 -20,652,835.00 其他 - 二、本年期初余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -19,306,129.78 43,703,850.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4,555,986.19 -4,555,986.19 （一）综合收益总额 -4,555,986.19 -4,555,986.19 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 公告编号：2021-007 2020 年年度报告 71 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 52,000,000.00 - - - 9,509,535.52 - - - 1,500,444.65 - -23,862,115.97 39,147,864.20 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 72 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司简介 山西天元绿环科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前 身是阳泉天元废旧电器回收处理有限公司，于2016年03月07日整体变更为股 份公司，截至2017年12月31日公司注册资本为5,200.00万元。营业执照统一社 会信用代码：9114032156359739XQ，公司注册地址：阳泉平定县张庄镇新村 村，法定代表人：魏艾玲。本公司于2016年11月16日在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让，证券简称：绿环科技，证券代码：839718。 2、行业性质 本公司属于废弃资源综合利用行业。 3、经营范围 本公司《废弃电器电子产品处理资格证书》核定范围内的废弃电器、电 子产品拆解处理；环保技术开发；物流服务（不含道路运输）；废旧家用电 器、电子产品、电气机械设备、自营和代理商品的进出口业务；废旧塑料制 品回收、处理、加工、销售；废旧电机、废旧压缩机回收、处理、加工、销 售；废铁、废旧电缆电线、废铜、废铝、废有色金属回收、处理、加工销售； 厂房租赁；设备租赁***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 子公司山西金鐶环保科技有限公司经营范围：环保技术开发；废旧线路 板（HW49中900-045-49）收集、贮存、利用、处置；废旧动力电池、锂电池、 铅酸电池收集、贮存、利用、处置；废旧金属的环保熔炼、化学提纯处理、 利用；废旧塑料回收、处理、利用；污泥的收集、贮存、利用、处置；环保 设备制造、销售；环保锅炉研发、制造、销售；废旧电器、电子电气产品回 收、贮存；废旧物资、机械设备、医疗设备、五金回收、处理、利用；自营 和代理环保设备、五金、家电、食品、酒的进出口业务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司及子公司主要产品或提供的主要劳务：主要提供核定范围内的废 弃电器电子产品回收处理。 4、最终控制方 本公司最终控制人为李景春。 5、营业期限 2010年11月22日至2025年07月22日。 6、财务报告的批准 本财务报告经公司董事会于2021年04月29日批准报出。 7、本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注六“合并范 围变更1、处置子公司”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 73 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具【和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产】外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。【持有待售的非流动资产，按公允价 值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者 孰低计价。】资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自财务报告期末起至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持 续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 74 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 75 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附 注三、9“金融工具”。 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 76 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账 本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 77 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 78 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负 债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工 具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合 同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按 照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 79 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 80 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： ① 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金 额重大的应收款项。对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，单 独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行计算。单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。 ② 按预期信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分 为不同组合： 政府拆解补助组合 环保部拆解补助基金专项补贴款、风险可控 关联方组合 关联方款项风险可控 信用风险组合 关联方应收款、政府拆解补助组合以外的应收款项 ③ 根据预期信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项 目 计提方法 关联方组合 不计提坏账、除非有明显证据表明存在减值 环保部基金补贴组合 不计提坏账、除非有明显证据表明存在减值 账龄组合 账龄分析法、除非有明显证据表明存在减值 a. 公司信用风险特征组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 70.00 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 81 5 年以上 100.00 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，参照应收账款的预期信用损失确认方法及会计处理方法。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、产成品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计 入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 82 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 83 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 84 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 85 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 86 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-30 3.00 3.23-4.85 机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70 辅助生产设备 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33 运输设备 年限平均法 4 3.00 24.25 电子设备 年限平均法 3 3.00 32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 87 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 88 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 89 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 23、收入的确认原则 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 90 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司的收入包括拆解物销售收入和拆解补贴收入。 公司不同业务类别的收入具体确认方法为： （1）拆解物销售收入：将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户 取得相关商品的控制权确认收入。 （2）拆解补贴收入：公司每季度按照山西省环境保护厅和山西省财政 部委派的第三方审计机构出具的专项审计报告确认的拆解数量和补贴金额 确认为拆解基金补贴收入。 公司经营范围为核定范围内的废弃电器、电子产品拆解、分选、破碎， 相应获取收入的来源包括政府补贴和最终消费者支付的对价，故公司将政府 补贴列报为主营业务收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 91 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。若政府文件未明确规定补助对象，应说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成 本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或 损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 92 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简 称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新 收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 93 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进 行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目、2020 年度财务报表相关 项目无影响。 （2）会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、优惠税负及批文 ①根据财税[2015]78 号，销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合 利用劳务，可享受增值税即征即退政策。 ②根据国家税务总局公告 2018 年第 23 号，企业以《资源综合利用企业 所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符 合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计人收入总额。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2020 年 1 月 1 日】，期末指【2020 年 12 月 31 日】，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、 货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 36,802.66 45,364.48 银行存款 313,424.75 26,886.28 合 计 350,227.41 72,250.76 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 应收账款 197,004,690.00 197,004,690.00 172,818,090.00 172,818,090.00 合 计 197,004,690.00 197,004,690.00 172,818,090.00 172,818,090.00 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 94 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——政府拆解补助组合 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 政府拆解补助组合 197,004,690.00 预计可回收 合计 197,004,690.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 197,004,690.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元，截止 2021 年 04 月 29 日，已收回 107,856,395.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 山西省生态环 境厅 197,004,690.00 24,186,600.00 1 年以内 15,621,200.00 1 至 2 年 16,261,465.00 2 至 3 年 140,935,425.00 3 年以上 100.00 合 计 197,004,690.00 100.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 270.60 0.14 215,427.39 48.91 1 至 2 年 200,000.00 99.86 2 至 3 年 3 年以上 225,000.00 51.09 合 计 200,270.60 100.00 440,427.39 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 金 额 占预付账款总 账 龄 未结算原因 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 95 司关系 额的比例（%） 百度在线网络技术（北 京）有限公司 非关联 方 200,000.00 99.86 1 至 2 年 合同期内 山西省电力公司阳泉供 电公司 非关联 方 270.60 0.14 1 年以内 合同期内 合 计 200,270.60 100.00 4、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 14,618.36 39,745.58 合 计 14,618.36 39,745.58 （1）其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余 额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 325,000.00 310,381.64 14,618.36 100,000.00 60,254.42 39,745.58 合计 325,000.00 310,381.64 14,618.36 100,000.00 60,254.42 39,745.58 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内预 期 信用损失率% 坏账准备 理由 账龄组合计提: 1 年以内（含 1 年，下同） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 48,727.88 70.00 34,109.52 预期信用损失率 5 年以上 51,272.12 100.00 51,272.12 预期信用损失率 合计 100,000.00 85,381.64 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 96 B．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提: 山西中达昌建筑安 装工程有限公司 225,000.00 100.00 225,000.00 回收可能性很 小 合计 225,000.00 100.00 225,000.00 ② 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 60,254.42 60,254.42 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 25,127.22 225,000.00 250,127.22 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余 额 85,381.64 310,381.64 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 押金 100,000.00 100,000.00 消防工程款 225,000.00 合 计 325,000.00 100,000.00 ④ 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账 龄 其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 山西中达昌建筑 安装工程有限公 否 工程 款 225,000.00 4 至 5 年 69.23 225,000.00 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 97 司 国网山西省电力 公司平定县供电 公司 否 押金 48,727.88 4 至 5 年 14.99 34,109.52 51,272.12 5 年以上 15.78 51,272.12 合 计 325,000.00 100.00 310,381.64 5、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,712,748.26 6,712,748.26 低值易耗品 28,029.16 28,029.16 产成品 6,355,220.37 1,099,559.02 5,255,661.35 合 计 13,095,997.79 1,099,559.02 11,996,438.77 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,512,491.60 2,512,491.60 低值易耗品 30,347.59 30,347.59 产成品 3,592,685.99 550,687.02 3,041,998.97 合 计 6,135,525.18 550,687.02 5,584,838.16 （2）存货跌价准备 项 目 2020.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 产成品 550,687.02 548,872.00 1,099,559.02 合 计 550,687.02 548,872.00 1,099,559.02 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转销存货跌价 准备的原因 产成品 存货按成本与可变现净 值孰低计价 6、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待抵扣进项税 3,984.06 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 98 预缴企业所得税 1,823.00 1,823.00 合 计 1,823.00 5,807.06 7、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 27,828,617.05 30,541,886.15 固定资产清理 合 计 27,828,617.05 30,541,886.15 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋建筑物 电子设备 机器设备 辅助生产设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 31,326,882.54 1,200,836.49 5,882,254.58 2,152,852.70 1,798,546.20 42,361,372.51 2、本期增加金额 318,584.06 318,584.06 （1）购置 318,584.06 318,584.06 3、本期减少金额 821,839.27 6,150.00 436,736.76 51,282.05 1,602,579.20 2,918,587.28 （1）处置或报废 436,736.76 436,736.76 （2）合并范围减 少 821,839.27 6,150.00 51,282.05 1,602,579.20 2,481,850.52 4、期末余额 30,505,043.27 1,194,686.49 5,445,517.82 2,420,154.71 195,967.00 39,761,369.29 二、累计折旧 0.00 1、期初余额 4,303,712.77 1,009,257.16 3,082,053.33 1,673,592.12 1,750,870.98 11,819,486.36 2、本期增加金额 1,027,432.40 133,269.95 590,405.56 218,405.70 1,969,513.61 （1）计提 1,027,432.40 133,269.95 590,405.56 218,405.70 1,969,513.61 3、本期减少金额 68,646.40 5,965.46 180,228.94 40,623.94 1,560,782.99 1,856,247.73 （1）处置或报废 180,228.94 180,228.94 （2）合并范围减 少 68,646.40 5,965.46 40,623.94 1,560,782.99 1,676,018.79 4、期末余额 5,262,498.77 1,136,561.65 3,492,229.95 1,851,373.88 190,087.99 11,932,752.24 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 25,242,544.50 58,124.84 1,953,287.87 568,780.83 5,879.01 27,828,617.05 2、期初账面价值 27,023,169.77 191,579.33 2,800,201.25 479,260.58 47,675.22 30,541,886.15 ②截至 2020 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。 ③截至 2020 年 12 月 31 日无通过融资租赁租入的固定资产。 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 99 ④截至 2020 年 12 月 31 日无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤截至 2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 ERP软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 36,249,189.82 181,067.96 36,430,257.78 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 36,249,189.82 181,067.96 36,430,257.78 二、累计摊销 1、期初余额 3,394,531.18 133,899.04 3,528,431.22 2、本期增加金额 734,040.48 47,167.92 781,208.40 （1）计提 734,040.48 47,167.92 781,208.40 3、本期减少金额 4、期末余额 4,128,571.66 181,067.96 4,309,639.62 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 32,120,618.16 32,120,618.16 2、期初账面价值 32,854,658.64 47,168.92 32,901,826.56 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 77,595.41 310,381.64 15,063.61 60,254.42 资产减值准备 274,889.76 1,099,559.02 137,671.76 550,687.02 内部交易未实现利 润 213,271.56 853,086.27 合计 352,485.17 1,409,940.66 366,006.93 1,464,027.71 10、其他非流动资产 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 100 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预付设备款 32,417.00 14,821,998.50 合 计 32,417.00 14,821,998.50 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 保证借款 34,250,000.00 47,300,000.00 抵押借款 保证及抵押借款 合 计 34,250,000.00 47,300,000.00 （2）2020 年借款担保情况 银行名称 2020 年 12 月 31 日余额 借款 利率 借款 期限 备 注 阳泉农村商 业银行股份 有限公司义 井支行 34,250,000.00 8.7434% 2020/11/13- 2021/11/09 阳泉恒瑞物贸有限责任公司 （034030812011101C00041A01）和阳泉天元 家用电器有限责任公司 （034030812011101C00041A02）提供连带责 任担保，李景春、李鹤、毛红亮和刘莉蓉 （034030812011101C0004）提供特别担保 合计 34,250,000.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 采购款 18,063,093.00 5,824,718.90 设备款 34,010.00 44,000.00 工程款 10,130.00 1,839.27 合 计 18,107,233.00 5,870,558.17 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川仁新制造设备 34,000.00 款项待结算 太原核清环境工程有限公 司 10,000.00 款项待结算 合 计 44,000.00 13、应付职工薪酬 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 101 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 334,061.08 4,387,705.71 4,153,914.23 567,852.56 二、离职后福利-设定提存 计划 17717.08 17,717.08 合 计 334,061.08 4,405,422.79 4,171,631.31 567,852.56 （2）短期薪酬列示 项目 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 319,597.46 4,001,471.61 3,779,416.13 541,652.94 2、职工福利费 1,670.00 236,408.18 227,478.18 10,600.00 3、社会保险费 74,435.93 74,435.93 其中：医疗保险费 73,068.02 73,068.02 工伤保险费 1,367.91 1,367.91 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经 费 12,793.62 75,389.99 72,583.99 15,599.62 合 计 334,061.08 4,387,705.71 4,153,914.23 567,852.56 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17,078.72 17,078.72 2、失业保险费 638.36 638.36 合 计 17,717.08 17,717.08 14、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 930,526.10 54,585.95 个人所得税 294.01 城市维护建设税 46,526.31 2,729.30 教育费附加 27,915.78 1,637.58 地方教育费附加 18,610.52 1,091.72 合 计 1,023,872.72 60,044.55 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 102 15、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 166,298,807.53 149,924,488.84 合 计 166,298,807.53 149,924,488.84 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 拆借款 164,006,147.17 149,673,867.38 押金 260,000.00 226,000.00 社保费用 5,660.36 9,552.46 智能及废线路板服务 费 10,000.00 10,000.00 贷款 2,000,000.00 其他 17,000.00 5,069.00 合 计 166,298,807.53 149,924,488.84 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 拆借款 116,393,200.60 款项未到期 合 计 116,393,200.60 16、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 12,918,235.67 519,137.52 12,399,098.15 园区扶持资金及雨水 收集项目补助 合 计 12,918,235.67 519,137.52 12,399,098.15 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 城市循环产 业集聚区项 目园区建设 12,603,235.59 501,637.56 12,101,598.03 与资产相关 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 103 扶持资金 雨水收集利 用项目工程 实施方案扶 持基金 315,000.08 17,499.96 297,500.12 与资产相关 合 计 12,918,235.67 519,137.52 12,399,098.15 17、股本 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 52,000,000.00 52,000,000.00 18、资本公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 9,509,535.52 9,509,535.52 合 计 9,509,535.52 9,509,535.52 19、盈余公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 1,500,444.65 1,500,444.65 合 计 1,500,444.65 1,500,444.65 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -3,443,407.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -20,657,905.00 调整后期初未分配利润 -24,101,312.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,005,811.65 减：提取法定盈余公积 10.00 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -26,107,123.78 注：调整期初未分配利润明细：由于重大会计差错更正，影响年初未分 配利润-20,657,905.00 元； 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 104 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,315,172.74 53,523,185.41 41,296,996.51 37,119,107.47 其他业务 1,178,180.19 1,880,148.29 2,028.32 合 计 59,493,352.93 55,403,333.70 41,299,024.83 37,119,107.47 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 家电拆解行业 58,315,172.74 53,523,185.41 41,296,996.51 37,119,107.47 合 计 58,315,172.74 53,523,185.41 41,296,996.51 37,119,107.47 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 拆解物销售收入 22,696,712.69 36,640,251.37 18,877,293.72 27,022,293.71 拆解补贴收入 24,186,600.00 15,621,200.00 塑料深加工销售收入 7,755,931.88 10,338,714.36 4,772,062.06 6,552,287.44 电动机再生产收入 3,675,928.17 6,544,219.68 2,026,440.73 3,544,526.32 合 计 58,315,172.74 53,523,185.41 41,296,996.51 37,119,107.47 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 华北 29,330,411.26 47,237,750.67 24,845,966.78 35,948,415.96 华东 4,728,371.57 6,167,113.00 808,008.85 1,131,133.01 华中 69,789.91 118,321.74 21,820.88 39,558.50 环保部 24,186,600.00 15,621,200.00 合 计 58,315,172.74 53,523,185.41 41,296,996.51 37,119,107.47 （5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 拆解补贴收入 合计 在某一时点确认收入 35,306,752.93 24,186,600.00 59,493,352.93 合 计 35,306,752.93 24,186,600.00 59,493,352.93 （6）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、23。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于 本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权； 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 105 对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户 取得相关商品的控制权。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行， 其余销售则授予一定期限的信用期。 （7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金 额为 0.00 元。 22、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城 市 维 护 建 设 税 172,920.19 127,213.12 教育费附加 103,563.03 76,327.89 地 方 教 育 费 附 加 69,042.02 50,885.25 土地使用税 78,818.10 116,289.01 印花税 28,123.00 18,586.20 车船税 1,080.00 3,600.00 合 计 453,546.34 392,901.47 23、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 处置费 16,699.74 23,223.29 职工薪酬 52,474.18 60,125.52 差旅费 3,635.94 2,803.50 其他费用 1,324.80 1,264.00 合 计 74,134.66 87,416.31 24、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,339,130.56 1,220,137.17 服务费 770,932.89 1,232,585.12 无形资产摊销 781,208.40 785,497.08 折旧费 165,499.51 392,438.55 汽车费 112,379.02 132,698.67 保险费 36,858.92 69,937.17 业务费 108,174.37 67,918.61 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 106 水电费 79,504.35 79,547.39 差旅费 47,162.74 98,674.00 监控耗材费 23,892.50 43,850.96 办公费 42,592.45 25,567.38 广告费 25,705.62 19,630.77 低值易耗品 42,866.62 46,147.49 残保金 1,242.68 邮电费 2,108.85 3,017.53 试验费 54,520.51 其他 197,340.80 200,891.68 合 计 3,775,357.60 4,474,302.76 25、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 3,514,540.42 4,292,721.31 减：利息收入 1,471.95 1,190.17 手续费 7,658.96 7,766.48 合 计 3,520,727.43 4,299,297.62 26、其他收益 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 2,272,225.03 706,122.60 代扣代缴个人所得税手续费 15.81 合 计 2,272,240.84 706,122.60 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关： 城市循环产业集聚区项目园区建设扶持资 金 501,637.56 501,637.56 雨水收集利用项目工程实施方案扶持基金 17,499.96 17,499.96 与收益相关： 专精特新奖励 200,000.00 绿色工厂财政局奖励 1,000,000.00 即征即退增值税 357,247.51 186,985.08 稳岗补助 195,840.00 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 107 合 计 2,272,225.03 706,122.60 27、投资收益 项 目 2020 年度 2019 年 度 计入当期非经常性损益的 金额 处置长期股权投资产生的投资 收益 607,089.81 607,089.81 合 计 607,089.81 607,089.81 28、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 其他应收款信用减值损失 250,127.22 19,860.00 合 计 250,127.22 19,860.00 29、资产减值损失 项 目 2020年度 2019年度 存货跌价损失 548,872.00 19,964.04 合 计 548,872.00 19,964.04 30、资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年 度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产产生的利得或 损失 -241,377.13 -241,377.13 其中：固定资产 -241,377.13 -241,377.13 合 计 -241,377.13 -241,377.13 31、营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 10,000.00 4,783.00 10,000.00 无需支付的款 项 625,983.60 其他 0.10 0.10 合 计 10,000.10 630,766.60 10,000.10 计入当期损益的政府补助： 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 108 项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关： 残联疫情补助 10,000.00 其他 4,783.00 合 计 10,000.00 4,783.00 32、营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益 对外捐赠支出 滞纳金 315.00 315.00 其他 合 计 315.00 315.00 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 递延所得税费用 13,521.76 20,162.01 合 计 13,521.76 20,162.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,885,107.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 -471,276.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -257,004.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,896.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 730,906.51 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 其他 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 109 所得税费用 13,521.76 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 利息收入 1,471.95 1,190.17 营业外收入 10,000.10 630,766.60 往来款 231,987.97 21,287.80 个税手续费返还 15.81 其他收益 1,395,840.00 合 计 1,639,315.83 653,244.57 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 银行手续费 7,658.96 6,939.85 付现费用 1,511,179.61 2,085,140.96 往来款 514,886.21 70,283.50 赔偿金、违约金支出、 315.00 合 计 2,034,039.78 2,162,364.31 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 收到拆借款 93,914,784.29 151,897,676.00 合 计 93,914,784.29 151,897,676.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 偿还拆借款 66,192,612.57 93,025,010.00 合 计 66,192,612.57 93,025,010.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,898,629.16 -3,757,169.57 加：信用减值准备 250,127.22 19,860.00 加：资产减值准备 548,872.00 -19,964.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 1,969,513.61 2,256,501.40 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 110 折旧 无形资产摊销 781,208.40 785,497.08 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 241,377.13 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,514,540.42 4,292,721.31 投资损失（收益以“－”号填列） -607,089.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,521.76 20,162.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,964,460.50 179,478.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,167,459.15 -15,720,941.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,063,659.31 2,045,923.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,254,818.77 -9,897,930.78 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 350,227.41 72,250.76 减：现金的期初余额 72,250.76 66,236.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 277,976.65 6,013.91 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 3,065,759.43 其中：山西金镮环保科技有限公司 3,065,759.43 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,190.15 其中：山西金镮环保科技有限公司 5,190.15 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：山西金镮环保科技有限公司 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 111 处置子公司收到的现金净额 3,060,569.28 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年度 2019年度 一、现金 其中：库存现金 36,802.66 45,364.48 可随时用于支付的银行存款 313,424.75 26,886.28 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 350,227.41 72,250.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 其他 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减 成本 费用 专精特新奖励 200,000.00 200,000.00 是 绿色工厂财政 局奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 是 即征即退增值 税 357,247.51 357,247.51 是 稳岗补助 195,840.00 195,840.00 是 残联疫情补助 10,000.00 10,000.00 是 合 计 1,763,087.51 1,753,087.51 10,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 城市循环产业集 聚区项目园区建 设扶持资金 与资产相关 501,637.56 雨水收集项目 与资产相关 17,499.96 专精特新奖励 与收益相关 200,000.00 绿色工厂财政局 奖励 与收益相关 1,000,000.00 增值税即征即退 与收益相关 357,247.51 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 112 稳岗补助 与收益相关 195,840.00 残联疫情补助 与收益相关 10,000.00 合 计 —— 2,272,225.03 10,000.00 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权处置 比例（%） 股 权 处 置 方 式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款处置投资 对应的合并报表层 面享有该子公司净 资产份额的差额 山西金镮 环保科技 有限公司 3,065,759.43 60.00 出售 2020/11/11 股权转 让协议 18,742.75 七、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、 利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理 政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、 应收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用 风险可控。 2、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公 司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2020 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 220,247,765.81 元 (2019 年 12 月 31 日为人民币 203,489,152.64 元)，各项金融负债以未折现的合 同现金流量按到期日列示如下： 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 113 项目 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五 年 五年以上 合计 短期借款 34,250,000.00 34,250,000.00 应付账款 18,107,233.00 18,107,233.00 合计 52,357,233.00 52,357,233.00 项目 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五 年 五年以 上 合计 短期借款 47,300,000.00 47,300,000.00 应付账款 5,870,558.17 5,870,558.17 合计 53,170,558.17 53,170,558.17 八、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 本公司实际控制人为李景春,直接和间接持股比例合计为 79.15%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“处置子公司”。 3、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 阳泉天元家用电器有限责任公司 持有公司 5%以上股份的股东 山西天元绿环商务服务中心(有限合伙) 持有公司 5%以上股份的股东 山西金镮环保科技有限公司 子公司 阳泉金山科贸投资有限责任公司 公司实际控制人李景春控制的其他企 业 阳泉天元报废汽车回收(拆解)有限责任公 司 公司实际控制人李景春控制的其他企 业 山西正和天元科贸集团股份有限公司 公司股东阳泉天元家用电器有限责任 公司控制的企业 阳泉景程家电维修服务有限公司 公司监事会主席王拉云持股的企业 阳泉恒瑞物贸有限责任公司 公司股东阳泉天元家用电器有限责任 公司、高管毛红亮控制的企业 李晓玲 实际控制人的妻子 李景春 实际控制人 李鹤 实际控制人之子 魏艾玲 董事长 刘莉蓉 董事 孙立群 董事 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 114 杨振盛 董事,总经理 刘久松 董事、董事会秘书 杜志贤 财务负责人 李素梅 监事 王拉云 监事会主席 焦博 职工代表监事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2020年度 2019年度 阳泉天元家用电器有 限责任公司 采购原材料、市场 价 232,459.00 347,780.50 合 计 232,459.00 347,780.50 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 阳泉天元家用 电器有限责任 公司 30,000,000.00 2020 年 3 月 30 日 2021 年 3 月 16 日 履行中 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 阳泉天元家用 电器有限责任 公司 13,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 6 月 14 日 履行完毕 李景春 13,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 6 月 14 日 履行完毕 魏艾玲 13,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 6 月 14 日 履行完毕 阳泉天元家用 电器有限责任 公司 34,300,000.00 2019 年 11 月 27 日 2020 年 11 月 17 日 履行完毕 阳泉恒瑞物贸 有限责任公司 34,300,000.00 2019 年 11 月 27 日 2020 年 11 月 17 日 履行完毕 李景春、李鹤、 毛红亮、魏艾 玲 34,300,000.00 2019 年 11 月 27 日 2020 年 11 月 17 日 履行完毕 阳泉天元家用 电器有限责任 公司 10,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日 履行完毕 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 115 阳泉恒瑞物贸 有限责任公司 10,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日 履行完毕 李鹤 10,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日 履行完毕 李景春 10,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日 履行完毕 魏艾玲 10,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日 履行完毕 阳泉天元家用 电器有限责任 公司 10,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日 履行完毕 阳泉天元家用 电器有限责任 公司 34,250,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 9 日 履行中 阳泉恒瑞物贸 有限责任公司 34,250,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 9 日 履行中 李景春、魏艾 玲、毛红亮、 刘丽蓉 34,250,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 9 日 履行中 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 阳泉天元家用电器有限 责任公司 47,612,946.57 借入流动资金、合 同未规定起止日期 拆出： 阳泉天元家用电器有限 责任公司 20,192,612.57 借出流动资金、合 同未规定起止日期 （4）关键管理人员报酬 项 目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 663,816.56 296,520.72 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 阳泉天元家用电器有限责任公 司 105,573.00 其 他 应 付 款 阳泉天元家用电器有限责任公 司 164,006,147.17 147,673,867.38 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 116 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2021 年 04 月 29 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、前期差错更正 由于 2020 年 7 月环保部对 2015 年至 2019 年拆解补贴收入进行二次复核， 此次复核严格执行 2019 年新扣减标准，随着 2019 年新扣减标准提高，2015 年至 2019 年部分拆解不符合新的标准，导致二次复核结果拆解补贴收入减少 20,657,905.00 元，应收账款和年初未分配利润同时减少 20,657,905.00 元。由于 与税务局沟通已交的企业所得税不退不抵，故未对所得税费用调整。 （1）追溯重述法 会计差错更正的内 容 处理程 序 受影响的各个比较 间 报表项目名称 累积影响数 拆解补贴收入多记 公司批 准 营业收入 -20,657,905.00 拆解补贴收入多记 公司批 准 应收账款 -20,657,905.00 拆解补贴收入多记 公司批 准 未分配利润 -20,657,905.00 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 应收账款 197,004,690.00 197,004,690.00 172,818,090.00 172,818,090.00 合计 197,004,690.00 197,004,690.00 172,818,090.00 172,818,090.00 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 117 信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——政府拆解补助组合 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理 由 政府拆解补助组合 197,004,690.00 预计可回收 合计 197,004,690.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 197,004,690.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元，截止 2021 年 04 月 29，已收回 107,856,395.00 元 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 山西省生 态环境厅 197,004,690.00 24,186,600.00 1 年以内 15,621,200.00 1 至 2 年 16,261,465.00 2 至 3 年 140,935,425.00 3 年以上 100.00 合 计 197,004,690.00 100.00 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 14,618.36 39,745.58 合 计 14,618.36 39,745.58 （1）其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 325,000.00 310,381.64 14,618.36 100,000.00 60,254.42 39,745.58 合计 325,000.00 310,381.64 14,618.36 100,000.00 60,254.42 39,745.58 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 118 ④ 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内预 期 信用损失率% 坏账准备 理由 账龄组合计提: 1 年以内（含 1 年，下同） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 48,727.88 70.00 34,109.52 预期信用损失率 5 年以上 51,272.12 100.00 51,272.12 预期信用损失率 合计 100,000.00 85,381.64 B．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提: 山西中达昌建筑安 装工程有限公司 225,000.00 100.00 225,000.00 回收可能性很 小 合计 225,000.00 100.00 225,000.00 ⑤ 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 60,254.42 60,254.42 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 25,127.22 225,000.00 250,127.22 本期转回 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 119 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余 额 85,381.64 310,381.64 ⑥ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 押金 100,000.00 100,000.00 消防工程款 225,000.00 合 计 325,000.00 100,000.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账 龄 其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 山西中达昌建筑 安装工程有限公 司 否 工程 款 225,000.00 4 至 5 年 69.23 225,000.00 国网山西省电力 公司平定县供电 公司 否 押金 48,727.88 4 至 5 年 14.99 34,109.52 51,272.12 5 年以上 15.78 51,272.12 合 计 325,000.00 100.00 310,381.64 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投 资 3,056,515.25 3,056,515.25 合 计 3,056,515.25 3,056,515.25 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山西金镮环保科技有限公 司 3,056,515.25 3,056,515.25 减：长期投资减值准备 合 计 3,056,515.25 3,056,515.25 4、营业收入及成本 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 120 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,315,172.74 53,523,185.41 38,572,342.66 35,926,480.23 其他业务 1,178,180.19 1,880,148.29 2,028.32 合 计 59,493,352.93 55,403,333.70 38,574,370.98 35,926,480.23 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 家电拆解行业 58,315,172.74 53,523,185.41 38,572,342.66 35,926,480.23 合 计 58,315,172.74 53,523,185.41 38,572,342.66 35,926,480.23 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020年度 2019年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 拆解物销售收 入 22,696,712.69 36,640,251.37 16,152,639.87 25,829,666.47 拆解补贴收 入 24,186,600.00 15,621,200.00 塑料深加工销售收 入 7,755,931.88 10,338,714.36 4,772,062.06 6,552,287.44 电动机再生产收 入 3,675,928.17 6,544,219.68 2,026,440.73 3,544,526.32 合 计 58,315,172.74 53,523,185.41 38,572,342.66 35,926,480.23 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地 区 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 29,330,411.26 47,237,750.67 22,121,312.93 34,755,788.72 华东 4,728,371.57 6,167,113.00 808,008.85 1,131,133.01 华中 69,789.91 118,321.74 21,820.88 39,558.50 环保部 24,186,600.00 15,621,200.00 合 计 58,315,172.74 53,523,185.41 38,572,342.66 35,926,480.23 （5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 拆解补贴收入 合计 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 121 在某一时点确认收入 35,306,752.93 24,186,600.00 59,493,352.93 合 计 35,306,752.93 24,186,600.00 59,493,352.93 （6）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、23。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于 本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权； 对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户 取得相关商品的控制权。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行， 其余销售则授予一定期限的信用期。 （7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金 额为 0.00 元。 5、投资收益 被投资单位名称 2020 年度 2019 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 9,244.18 合 计 9,244.18 十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 365,712.68 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 1,924,977.52 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 122 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -314.90 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 15.81 非经常性损益总额 2,290,391.11 减：非经常性损益的所得税影响数 572,597.78 非经常性损益净额 1,717 ,793.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损 益 1,717,793.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 123 归属于公司普通股股东的净利润 -4.34 -0.03 -0.03 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -8.85 -0.06 -0.06 山西天元绿环科技股份有限公司 2021 年 04 月 29 日 公告编号：2021-007 2020 年年度 报告 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山西天元绿环科技股份有限公司董秘办公室